870527_2016_善孚新材_2016年年度报告_2017-04-13.txt

善孚新材 NEEQ : 870527 安徽善孚新材料科技股份有限公司 Anhui Shanfu New Material Technology Inc, Co.,Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 20 日，经黄山市工商行 政管理局批准，公司名称正式更名为 “安 徽善孚新材料科技股份有限公司”，这标 志着我公司顺利完成了股份制改制工作。 公司溶剂法环氧树脂全自动化车间 2015 年 10 月开工建设，2016 年 6 月竣 工试生产，该车间总投资 3200 万元。 2016 年 12 月 28 日经全国中小企业 股转中心批准同意公司新三板挂牌，并 于今年 1 月 18 日正式挂牌转让，善孚新 材证券代码 870527。 2016 年 3 月 8 日，公司组织女员工 赴歙县福利院，为福利院的老人孩子们 进行了慰问演出，不仅为他们带去了收 音机、书包等贴心的礼物，还亲手为他 们包了饺子，让福利院里响起了欢声笑 语。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 24 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 30 第十节 财务报告 ......................................................................... 35 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 安徽善孚新材料科技股份有限公司 股东大会 指 安徽善孚新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽善孚新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽善孚新材料科技股份有限公司监事会 公司章程 指 安徽善孚新材料科技股份有限公司章程 善孚科技 指 黄山市善孚科技有限公司(善孚新材控股股东) 包秀群 指 公司实际控制人 供热公司 指 歙县偱环经济园供热有限公司(善孚新材投资企业) 春宇公司 指 黄山春宇置业有限公司(善孚科技投资企业) 旺泰商务 指 歙县旺泰商务信息咨询中心(有限合伙)(善孚新材持 股 5%以上股东) 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元,文中另有说明的除外 报告期、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 律师事务所、律师 指 北京盈科(上海)律师事务所 会计师事务所、审计机构、会计师 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债风险 报告期内,公司的资产负债率为 78.16%,流动比率为 0.92, 速动比率为 0.74。公司资产负债率较高,流动比率和速动比率较 低。 公司的主营业务为固体环氧树脂的生产和销售,由于下游 行业粉末涂料的需求受宏观环境的影响较大,公司的业务波动 较大,存货及原材料的储备对资金需求较高,报告期内,公司主 要通过银行借款及关联方借款的形式筹集资金导致公司的资产 负债率较高,流动比率与速动比率较低。未来,随着公司业务规 模增加,公司资产负债率有可能进一步提高、流动比率和速动比 率下降。 报告期内,公司经营性现金流入情况较好,未发生逾期归还 借款的情形。未来随着公司新厂区的扩建,采购和销售规模的不 断增大,如果公司不能继续通过银行或其他渠道获得经营所需 资金,或公司业务经营情况发生恶化,资金周转发生困难,将造 成公司面临一定的偿债风险。 资产抵押风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司用于抵押的资产账面原值为 15,490,954.09 元 , 其 中 抵 押 的 固 定 资 产 账 面 原 值 为 13,122,476.85 元, 抵押的无形资产账面原值为 2,368,477.24 元,质押的应收票据账面价值为 4,021,844.00 元。上述资产抵 押及质押事项符合国家法律、法规的规定,且目前未影响公司的 生产经营及其对相关资产的使用。但是如果公司不能及时偿还 借款,抵押权人有权依法请求对抵押物、质押物进行处置。届时, 公司将失去被处置部分的资产的所有权或使用权,其正常生产 经营将因此受到一定的影响。 税收优惠风险 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务 局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省 2012 年第 一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2012]129 号),公司 已于 2015 年 10 月 15 日通过高新技术企业复审,证书编 号:GR201534000762,有效期三年(2015-2017 年享受 15%的所得 税优惠税率)。如果公司不能持续符合高新技术企业认定标准, 并取得高新技术企业认证证书,则公司将不能享受 15%的企业所 得税优惠税率,从而将对未来的净利润产生一定影响。 下游行业景气度风险 公司主要生产及销售粉末涂料用环氧树脂,粉末涂料主要 用于家电、家具等领域,其中最主要的为家电行业。若未来国家 出台更严厉的房地产调控政策或经济增速进一步放缓,将会影 响下游应用行业对粉末涂料的需求,从而影响公司环氧树脂产 品的销售。如果公司不能持续开拓新的应用市场,分散风险,则 下游行业的衰退,尤其是家电行业的不景气,会对粉末涂料的需 求带来不利影响,进而影响公司的环氧树脂的销售业务增长及 盈利能力。 原材料价格波动风险 公司生产用的主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷、液态环氧 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 5 树脂等,上述主要原材料占公司总生产成本的比重较高。报告期 内,公司直接材料成本占主营业务成本的比例为 94.07%。上述主 要原材料作为基础化工原料,受国际原油价格波动及自身市场 供求关系的变化影响较大。报告期内,公司主要原材料平均采购 价格波动幅度较大,若公司生产用的主要原材料持续出现大幅 波动且未采取相应的稳定措施,公司将会面临一定的原材料价 格波动风险。 非经常损益占比较高的风险 公司非经常性损益占比相对较高,报告期内,公司的非经常 性损益为 97.33 万元,占当期净利润的比重为 70.95%。公司的非 经常性损益主要是政府补助。由于公司净利润较小,因此公司非 经常性损益占净利润的比重较高。未来公司将继续大力发展主 营业务,保持增长势头,扩大销售规模,提高经营业绩,努力提高 经营性利润占净利润的比例,降低非经常性损益占净利润的比 例。 实际控制人控制不当的风险 截至本报告出具日,善孚科技直接持有公司 24,000,000 股 股份,持股比例为 85.10%,包秀群持有善孚科技80%的股权,并且 担任善孚科技的董事长职务。此外,在公司日常运营的经营决策 中,包秀群作为公司董事长、总经理起主导作用,在股东大会和 董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制权, 在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施 予重大影响,对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。 若包秀群利用其控制地位,通过行使投票权或其他方式对公司 人事、发展战略、经营决策等重大事项施加不利影响,可能对其 他股东的利益造成损害。 公司治理风险 有限公司期间,公司治理不够规范,存在诸如未制定专门的 关联交易制度、会议记录保存不完整等不规范现象。整体变更 设立为股份有限公司后,公司建立健全了股东大会、董事会、监 事会等治理结构及相应的议事规则,制定了《对外投资决策制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等各项 管理制度。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层和员工尚 需学习和贯彻新制定的各项管理制度。此外,随着公司经营规模 扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,这对公司治 理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有 效执行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 股份支付对公司未来业绩的影响 为激励公司管理层,2016年 7 月 20 日,公司董事会审议通过 了《安徽善孚新材料科技股份有限公司第一期股权激励方案及 实施细则》,第一批股权激励通过旺泰商务持股平台的形式授 予,第一批股权激励的激励股权价格为:每一旺泰商务合伙企业 的出资额的价格为 1.5 元。 公司与激励对象约定限售期为自激励对象获授激励股权之 日起 5 年。限售期内,除本激励方案或合伙协议另有规定或董事 会批准之外,激励对象不得要求退伙,不得转让其持有的旺泰商 务合伙份额或旺泰商务合伙份额对应的公司股票。 上述股票发行价格为 1.5 元/股,低于公司同时期的外部投 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 6 资者认购股份价格 5 元/股,本次股票发行适用股份支付。本次 股份支付会计处理对 2016 年及未来 5 年的业绩影响如下:2016 年:-70.00 万元;2017 年:-140 万元;2018 年:-140 万元;2019 年:-140 万元;2020 年:-140 万元;2021 年:-70 万元。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽善孚新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Shanfu New Material Technology Inc. Co.,Ltd. 证券简称 善孚新材 证券代码 870527 法定代表人 包秀群 注册地址 歙县徽城镇循环经济园 办公地址 歙县徽城镇循环经济园纬一路 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号海通证券大厦 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 廖传宝、高平 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市马鞍山路世纪阳光大厦 19-20 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 包秀群 电话 0559-6680388 传真 0559-6682377 电子邮箱 1957886078@ 公司网址 http://www.chem- 联系地址及邮政编码 歙县徽城镇循环经济园纬一路 245200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C2651 主要产品与服务项目 固体环氧树脂的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 28,200,000 做市商数量 0 控股股东 黄山市善孚科技有限公司 实际控制人 包秀群 四、注册情况 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913410211516705707 是 税务登记证号码 913410211516705707 是 组织机构代码 913410211516705707 是 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 245,685,205.58 285,882,232.17 -14.06% 毛利率 11.09% 13.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,371,779.70 6,991,084.35 -80.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 398,466.77 4,343,014.88 -90.83% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 4.08% 33.82% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.19% 21.01% - 基本每股收益 0.05 0.29 -82.76% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 185,349,995.47 149,532,246.71 23.95% 负债总计 144,865,411.67 125,236,109.28 15.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,484,583.80 24,296,137.43 66.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.01 42.57% 资产负债率 78.16% 83.75% - 流动比率 0.92 0.86 - 利息保障倍数 1.27 2.16 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -36,649,570.18 19,673,674.72 - 应收账款周转率 5.46 6.48 - 存货周转率 13.93 15.91 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 23.95% -15.98% - 营业收入增长率 -14.06% -23.98% - 净利润增长率 -80.38% 1,018.81% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,200,000 24,000,000 17.50% 计入权益的优先股数量 - - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,646.20 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家 政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 964,985.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 106,289.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,444.28 非经常性损益合计 1,145,074.04 所得税影响数 171,761.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 973,312.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、采购模式 公司采购的主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷和液体环氧树脂。公司实行“以销定产”“以产定采购”。 市场部根据客户的订单情况和生产经营计划来组织当期的生产，生产部门据此将原材料需求汇总至采购 部，采购部根据库存量和生产部门提交的原材料需求情况制定当月和次月的原材料采购计划，并按照计划 安排原材料的采购。此外，公司对主要原材料双酚 A、环氧氯丙烷和液体环氧树脂设有一定量的备货，当 备货量低于一定量时，生产部会通知采购部补足近期生产所需。 原材料采购是产品质量控制和成本控制的关键环节，因此公司在选择供应商时，十分注重供应商的 实力，并对供应商建立了严格的考评机制。公司对供应商的考核主要集中在产品质量、服务和交货期三个 方面，质量检验部负责对供应商的产品质量进行鉴定，采购部则对供应商的服务、交期进行评定，再综合 产品质量、服务和交货期对供应商实力进行综合评分。 2、生产模式 公司生产产品为环氧树脂，公司的生产模式主要为订单驱动模式生产配合内部制定的生产计划生产。 订单驱动模式，即以销定产，是指：①客户下订购单至本公司；②公司市场部接收到客户的订购单 后，进行评审，包括订单或合同的合法性、完整性及其他服务条款和本公司的开发能力、生产能力、检测 能力等，对于通过评审的订单组织生产；③产品生产完后，按照订购单的要求发货至客户。 按公司内部制订的生产计划生产是指：①公司根据年度销售计划，分解至每月的销售计划；②根据 月度销售计划组织生产；③产品生产完后，寻找客户并销售。与订单驱动模式相比，按公司内部制订的生 产计划生产主要差异在于公司在生产时并没有明确的客户订购需求，公司根据产品特性及市场需求经验， 根据销售预算及经营惯性进行生产备货。 3、销售模式 公司的销售模式主要为直销，按贸易方式可分为内销和外销。 直销是指公司将产品直接销售给下游客户，主要是各大粉末涂料生产厂商和少量的粉末涂料中间商。 内销是指在国内市场销售产品,2016 年内销占比分别为 99.50%，是公司的主要市场。国内市场中， 公司的产品采用普通的直销模式，即产品直接销售给最终客户。 公司的外销占比较小。根据商务部 2013 年第 55 号公告，对原产于日本、韩国、新加坡和台湾地区 的进口双酚 A 实施反倾销措施，而双酚 A 为公司生产的重要原材料。因此基于成本考虑，公司的外销一般 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 12 采用来料加工模式。 4、研发模式 公司根据市场发展趋势和客户需求开展研发。公司通过对行业政策、发展动态及客户需求等信息进 行收集、分析，形成对未来研发方向的初步判断，在公司技术研发部、市场部、生产部及管理层的共同决 策下确定并执行研发项目。结合公司的实际情况，公司在自主研发的基础上，通过与南京大学等高校签订 产学研协议，共同进行产品开发和工艺改进。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内、面对宏观经济环境的调控，公司董事会和高层领导带领全体员工围绕年初经营计划既定的 经营目标和工作任务，努力践行“富员强司、贡献社会”的企业精神，抓管理、抓经营、促发展。同舟共 济，公司经营管理各项工作再上新台阶。 1、 公司运营正常，主营收入稳健增长 2016 年，公司生产环氧树脂产品 2.5 万吨，销售环氧树脂产品 2.46 万吨，销售收入 24568 万元。 2、 严抓在建工程管理，确保工程按期竣工投产 2016 年，溶剂法环氧树脂生产车间项目在克服资金、技术等困难后，于 6 月份竣工试生产。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 245,685,205.58 -14.06% - 285,882,232.17 -23.98% - 营业成本 218,430,684.45 -11.91% 88.91% 247,949,556.98 -28.88% 86.73% 毛利率 11.09% - - 13.27% - - 管理费用 15,166,913.91 -26.25% 6.17% 20,563,999.94 34.31% 7.19% 销售费用 5,715,578.03 -10.86% 2.33% 6,412,152.24 -4.46% 2.24% 财务费用 5,511,620.62 -7.50% 2.24% 5,958,203.72 22.20% 2.08% 营业利润 531,508.57 -92.48% 0.22% 7,063,918.10 1,032.71% 2.47% 营业外收入 1,056,590.86 -43.17% 0.43% 1,859,146.43 951.72% 0.65% 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 13 营业外支出 17,806.79 -98.00% 0.01% 890,344.06 805.22% 0.31% 净利润 1,371,779.70 -80.38% 0.56% 6,991,084.35 1,018.81% 2.45% 项目重大变动原因： 营业利润比下降 92.48%，主要系本期环氧树脂行业原材料价格波动较大，市场行情低迷， 2015 年 度平均销售单价 11028.32 元/吨，单位成本 9523.78 元/吨；本期平均销售单价 9948.99 元/吨，单位成本 8835.76 元/吨，平均销售单价降低 1079.33 元/吨，而单位成本只降低了 688.02 元/吨，从而导致营业毛 利下降，营业利润下降； 营业外收入下降 43.17%，主要系本期利息收入减少所致； 营业外支出下降 98.00%，主要系本期赔款及罚款减少所致； 净利润下降 80.38%，主要系本期原材料价格波动大，环氧树脂行业市场不景气，销售单价较同期下 降较多，而单位成本下降并不大，导致营业毛利下降，虽三费也较同期下降，但仍无法扭转营业利润降低 的趋势，从而导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 244,827,662.70 217,433,050.29 268,934,853.65 232,245,360.75 其他业务收入 857,542.88 997,634.16 16,947,378.52 15,704,196.23 合计 245,685,205.58 218,430,684.45 285,882,232.17 247,949,556.98 项目重大变动原因： 其他业务收入下降主要系本期原料贸易业务量下降所致。 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 环氧树脂 244,827,662.70 99.65% 268,934,853.65 94.07% 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -36,649,570.18 19,673,674.72 投资活动产生的现金流量净额 -12,905,001.18 -15,818,383.41 筹资活动产生的现金流量净额 41,649,362.63 1,785,065.70 现金流量分析： 本期经营性现金流量净额下降 5,632.32 万元，主要系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金下降 所致，其中 2015 年度销售商品、提供劳务收到的现金为 18,060.67 万元，而 2016 年度销售商品、提供劳 务收到的现金仅为 11,371.20 万元，较上期下降 6,689.47 万元； 筹资活动产生的现金流量净额增加 3,986.43 万元，主要原因系公司本期银行短期借款增加所致，这 些短期借款主要是用于购买原材料及新车间生产设备等。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 黄山贞元商贸有限公司 9,749,435.47 3.97% 否 2 洛阳乐卡粉末有限公司 5,229,333.33 2.13% 否 3 常州市勤达化工有限公司 5,202,888.89 2.12% 否 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 14 4 宁波南海生物化工有限公司 5,120,606.84 2.08% 否 5 黄山市恒亮化工有限公司 4,840,004.27 1.97% 否 合计 30,142,268.80 12.27% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 南通星辰合成材料有限公司 104,585,003.00 40.49% 否 2 江苏瑞祥化工有限公司 35,709,301.00 13.82% 否 3 中国石化集团资产经营管理有限公司 巴陵石化分公司 25,353,068.00 9.81% 否 4 江苏扬农锦湖化工有限公司 20,140,096.00 7.80% 否 5 黄山市佳信工贸有限公司 14,188,804.95 5.49% 否 合计 199,976,272.95 77.41% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,969,808.24 16,290,384.68 研发投入占营业收入的比例 3.65% 5.70% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司 2016 年累计投入开发支出 897 万元，占营业收入的 3.65%。公司科技活动人员 38 人，其中 相 关技术人员 30 人，他们具有较高的专业理论素质和丰富的研发实践经验以及良好的团队合作精神， 为项目研发提供了有力的人才保证。2016 年公司共开发 4 个新项目，为公司业务拓展提供了坚实基础及 技术支持。2016 年公司授权发明专利 1 项，申请发明专利 2 项。技术研发是确保公司竞争力的核心要素 之一。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 12,017,086.05 -50.38% 6.48% 24,216,435.43 20.92% 16.19% -9.71% 应收账款 54,784,808.70 55.91% 29.56% 35,138,347.73 -33.76% 23.50% 6.06% 存货 21,271,369.62 110.89% 11.48% 10,086,402.08 -52.15% 6.75% 4.73% 长期股权投资 8,139,043.29 21.48% 4.39% 6,700,035.07 491.25% 4.48% -0.09% 固定资产 52,209,922.72 30.35% 28.17% 40,054,726.66 16.29% 26.79% 1.38% 在建工程 9,393.00 -99.82% 0.01% 5,124,487.64 74.78% 3.43% -3.42% 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 15 短期借款 108,150,000.00 41.32% 58.35% 76,530,000.00 13.06% 51.18% 7.17% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 185,349,995.47 23.95% - 149,532,246.71 -15.98% - - 资产负债项目重大变动原因： 期末货币资金较期初下降了 1,219.93 万元，下降幅度为 50.38%，主要系公司本期以银行承兑汇票以 及商业承兑汇票结算货款较多，导致货币资金减少，而期末应收票据余额增大。 期末应收账款较期初增长 1,964.65 万元，增长幅度为 55.91%，主要系本期环氧树脂行业市场低迷， 而竞争相对又比较激烈，公司为了三车间新产品走向市场，其推广应用过程中致使应收账款周转速度降低， 从而导致应收账款增长较多。 期末存货较期初增长 1,118.50 万元，增长幅度为 110.89%，主要系 2016 年底原材料双酚 A 价格上升 幅度大，公司为了抓住原材料的价格行情，增加了近 692 万元的原材料库存储备；而期末接近春节放假， 公司也相应加快生产，增加了近 426 万元的成品库存。 期末固定资产较期初增长 1,215.52 万元，增长幅度为 30.35%，在建工程较期初下降 511.54 万元， 下降幅度为 99.82%，主要系公司期初三车间在建工程本期完工转入固定资产所致。 期末短期借款较期初增长 3,162 万元，增长幅度为 41.32%，主要系公司本期为了支付原材料及三车 间生产设备等账款而向银行借贷所致 。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 根据中国化工学会粉末涂料与涂装专业委员会的估计，中国的环氧树脂研究始于 1956 年，但在 20 世纪 80 年代以前发展一直比较缓慢。改革开放之后，通过从日本东都化成和德国贝克莱特等公司引进技 术和生产设备，我国环氧树脂产业开始得到快速发展。具体到粉末涂料用环氧树脂行业，在粉末涂料产量 持续增长的大背景下，我国粉末涂料用环氧树脂的消费量也在持续增长。 预计未来国内环氧树脂行业保持稳定增长，一方面是全球产业转移使得电子、船舶等下游行业转移到 中国生产，拉动了对环氧树脂的需求，另一方面，中国企业生产产品的质量在不断提高，与国外企业相比 逐渐具备比较优势。 （四）竞争优势分析 1、地域优势 根据中国化工学会粉末涂料与涂装专业委员会编制的《中国粉末涂料与涂装成长 30 年》的统计数据， 粉末涂料用环氧树脂的主要生产企业，公司名列前茅。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 16 作为公司的下游客户，粉末涂料生产厂商集中于公司所在华东地区，公司拥有独特的区位优势。同时 公司在青岛、郑州、常州、上海、宁波、成都、重庆、广州、深圳、佛山、中山等地设有办事处，贴近客 户。 2、产品优势 公司善孚牌为安徽省著名商标、安徽省名牌产品。公司经过多年的积累，拥有大量的下游客户和销售 渠道。 公司始终依靠技术创新谋求发展，通过与业内专家合作研发，保持行业前沿技术趋势，公司先后与浙 江大学、南京大学建立了合作研发机制，并且同行业内顶尖的专家学者保持持续良好的沟通关系，确保能 够在国内同行业中树立的牢固的技术壁垒。 公司在生产方面，三车间配备了国内一流的自动化生产流水线设备。 公司建立了完善的质量管理体系，实施科学的质量管理流程。公司对采购的原材料进行质量检验，从 源头把控产品质量。生产过程中，公司实施过程质量管理，生产完成后，所有产成品进行最终检验，保证 产品质量。 3、规模优势 环氧树脂行业是技术、资金密集型行业，有明显的规模经济特征。在粉末涂料用环氧树脂行业，根据 2014 年粉末涂料与涂装专业委员会的统计，我国生产与粉末涂料有关的环氧树脂企业规模以上企业 39 家， 其中安徽省 19 家，公司产能名列前茅，规模优势明显。 （五）持续经营评价 公司的经营模式、产品或服务的品种结构未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处行业的经营环 境未发生重大变化；公司在用的商标、专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利 变化的风险，公司具备持续盈利能力。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 3 月 8 日，公司组织女员工赴歙县福利院，为福利院的老人孩子们进行了慰问演出，不仅为他 们带去了收音机、书包等贴心的礼物，还亲手为他们包了饺子，让福利院里响起了欢声笑语。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 17 1、淘汰和整合 目前，国内环氧树脂生产企业有 100 多家，平均规模较小。根据 2014 年粉末涂料与涂装专业委员会的 统计，国内生产与粉末涂料工业有关的环氧树脂规模以上企业共 39 家，其中安徽省 19 家。小企业难做大 做强的原因为治污成本高，技术力量薄弱。在国家政策和市场竞争的双重压力下，环氧树脂行业将会有大 部分小微企业面临倒闭的困境。淘汰落后产能，增加行业集中度是未来环氧树脂行业的发展趋势。 2、开发高端产品 随着电子材料、电气和复合材料的飞速发展，对环氧树脂的特性要求也越来越高，除要求快速固化、 低应力、耐热性外，还对产品在高纯度、低粘度、阻燃性、透明度等精细化方面提出更高要求；环氧当量、 粘度等指标范围要求越来越窄，这就对生产工艺、控制手段、人员素质和检测水平提出了更高的要求。 国外企业在加速功能性环氧树脂产品的研发，如日本 Kaneka 株式会社研发纳米环氧树脂，新产品 Kaneyi-MX 采用独特的分子设计技术，在保证环氧树脂原有耐热性能不受损害的基础上，成功的增加树脂 的韧度，使树脂耐久性大幅提高。环氧树脂正由通用性产品向着高功能性、高附加值产品系列的方向转化， 开发耐热、阻燃、水性、高纯、环保型环氧树脂及其配套产品，是未来国内外环氧树脂生产企业的研发重 点。 3、注重配套服务 虽然国内环氧树脂的消费量和生产量均是两位数增长，但进口量也是两位数增长。在激烈的竞争中， 环氧树脂生产企业除了要提供性能优良、使用方便的产品外，服务的竞争也日益重要，加快建立稳定的物 流链，为客户提供定制服务，加强与上下游的战略合作关系，才能保证企业沿着良性、高效运作的方向前 行。 （二）公司发展战略 公司将坚持定位于高性能环氧树脂市场，以行业整合为战略重点，以强大的技术创新能力和现代管理 能力支持自身的发展战略。借助自主研发的环保型溶剂法环氧树脂发展的优势，公司通过环保部门批准增 加二步法环氧树脂生产量，扩大环氧树脂市场份额。 公司将重点规划二步法环氧树脂的发展，借助挂牌企业的资本平台，积极整合环氧树脂行业中的国内 企业，同时择机进入相关其它工业类涂料细分市场，用 5 到 10 年时间形成中国环氧树脂行业规模较大、并 具有一定影响力的集团公司。 同时，公司也将积极寻求与精细化工行业中技术先进的企业进行战略合作，为公司的多元化发展奠定 基础。 （三）经营计划或目标 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 18 2017 年将在公司所积累的市场基础和自主创新基础上，充分借助资本市场提供的资源，加大研发投入， 提高公司技术创新能力、员工队伍素质和管理水平，扩大市场份额，有效控制成本和费用，力争保持销售 和净利润的同步增长，以适应公司持续健康发展的需求。重点落实以下措施： (1)公司重点拓展善孚自主品牌环氧树脂市场，大力推广环保节能的环氧树脂，在巩固粉末涂料领域领 先地位的同时，扩大其它涂料市场的占有率； (2)持续推行清洁生产，降低一步法环氧树脂产量，继续推进高性能环氧树脂等业务的开发； (3)全力推进自主创新和科技进步，在现有的技术基础上全面达到国际先进水平； (4)加强与国内外知名涂料企业在经营管理、技术研发、生产制造等方面互惠共赢的合作，提高企业管 理和技术水平，最大程度的消化企业剩余产能； (5)作为环氧树脂为主营业务的挂牌公司，善孚新材将利用公司平台积极灵活地开展行业整合； (6)公司将对具有巨大市场潜力的环氧树脂行业或精细化工行业项目进行考察，扩大企业经营范围，达 到经营业绩的快速增长。 （四）不确定性因素 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。技术的创新、新技术的应用与新产品的开发是行 业内企业核心竞争力的关键因素，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及时准确把握产品、技术和行 业的发展趋势，将影响公司的竞争力和持续发展。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、偿债风险 报告期内,公司的资产负债率为 78.16%,流动比率为 0.92,速动比率为 0.74。公司资产负债率较高,流 动比率和速动比率较低。 公司的主营业务为固体环氧树脂的生产和销售,由于下游行业粉末涂料的需求受宏观环境的影响较 大,公司的业务波动较大,存货及原材料的储备对资金需求较高,报告期内,公司主要通过银行借款及关联 方借款的形式筹集资金导致公司的资产负债率较高,流动比率与速动比率较低。未来,随着公司业务规模增 加,公司资产负债率有可能进一步提高、流动比率和速动比率下降。 报告期内,公司经营性现金流入情况较好,未发生逾期归还借款的情形。未来随着公司新厂区的扩建, 采购和销售规模的不断增大,如果公司不能继续通过银行或其他渠道获得经营所需资金,或公司业务经营 情况发生恶化,资金周转发生困难,将造成公司面临一定的偿债风险。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 19 2、资产抵押风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司用于抵押的资产账面原值为 15,490,954.09 元,其中抵押的固定资产账 面原值为 13,122,476.85 元, 抵押的无形资产账面原值为 2,368,477.24 元,质押的应收票据账面价值为 4,021,844.00 元。上述资产抵押及质押事项符合国家法律、法规的规定,且目前未影响公司的生产经营及 其对相关资产的使用。但是如果公司不能及时偿还借款,抵押权人有权依法请求对抵押物、质押物进行处 置。届时,公司将失去被处置部分的资产的所有权或使用权,其正常生产经营将因此受到一定的影响。 3、税收优惠风险 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公 布安徽省 2012 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2012]129 号),公司已于 2015 年 10 月 15 日通过高新技术企业复审,证书编号:GR201534000762,有效期三年(2015-2017 年享受 15%的所得税优惠税 率)。如果公司不能持续符合高新技术企业认定标准,并取得高新技术企业认证证书,则公司将不能享受 15%的企业所得税优惠税率,从而将对未来的净利润产生一定影响。 4、下游行业景气度风险 公司主要生产及销售固体环氧树脂，下游行业的粉末涂料主要用于家电、家具、汽车零部件、建材及 户外设施、管道等领域，其中最主要的为家电行业。若未来国家出台更严厉的房地产调控政策或经济增速 进一步放缓，将会影响下游应用行业对粉末涂料的需求，从而影响公司环氧树脂产品的销售。如果公司不 能持续开拓新的应用市场，分散风险，则下游行业的衰退，尤其是家电行业的不景气，会对粉末涂料的需 求带来不利影响，进而影响公司的环氧树脂的销售业务增长及盈利能力。 5、原材料价格波动风险 公司生产用的主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷、液态环氧树脂等,上述主要原材料占公司总生产成 本的比重较高。报告期内,公司直接材料成本占主营业务成本的比例为 94.07%。上述主要原材料作为基础 化工原料,受国际原油价格波动及自身市场供求关系的变化影响较大。报告期内,公司主要原材料平均采购 价格波动幅度较大,若公司生产用的主要原材料持续出现大幅波动且未采取相应的稳定措施,公司将会面 临一定的原材料价格波动风险。 6、非经常性损益占比较高的风险 公司非经常性损益占比相对较高,报告期内,公司的非经常性损益为 97.33 万元,占当期净利润的比重 为 70.95%。公司的非经常性损益主要是政府补助。由于公司净利润较小,因此公司非经常性损益占净利润 的比重较高。未来公司将继续大力发展主营业务,保持增长势头,扩大销售规模,提高经营业绩,努力提高经 营性利润占净利润的比例,降低非经常性损益占净利润的比例。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 20 7、实际控制人控制不当的风险 善孚科技直接持有公司 24,000,000 股股份，持股比例为 85.10%，包秀群持有善孚科技 80%的股权， 并且担任善孚科技的董事长职务。此外，在公司日常运营的经营决策中，包秀群作为公司董事长、总经理 起主导作用，在股东大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制权，在公司的发展战 略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作 用。若包秀群利用其控制地位，通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展战略、经营决策等重大事项 施加不利影响，可能对其他股东的利益造成损害。 8、公司治理风险 有限公司期间，公司治理不够规范，存在诸如未制定专门的关联交易制度、会议记录保存不完整等不 规范现象。整体变更设立为股份有限公司后，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相 应的议事规则，制定了《对外投资决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等各项管理制 度。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层和员工尚需学习和贯彻新制定的各项管理制度。此外，随 着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，这对公司治理提出了更高的要求。若 公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 9、股份支付对公司未来业绩的影响 为激励公司管理层，2016 年 7 月 20 日，公司董事会审议通过了《安徽善孚新材料科技股份有限公司 第一期股权激励方案及实施细则》，第一批股权激励通过旺泰商务持股平台的形式授予，第一批股权激励 的激励股权价格为：每一旺泰商务合伙企业的出资额的价格为 1.5 元。 公司与激励对象约定限售期为自激励对象获授激励股权之日起 5 年。限售期内，除本激励方案或合伙 协议另有规定或董事会批准之外，激励对象不得要求退伙，不得转让其持有的旺泰商务合伙份额或旺泰商 务合伙份额对应的公司股票。 上述股票发行价格为 1.5 元/股，低于公司同时期的外部投资者认购股份价格 5 元/股，本次股票发行 适用股份支付。本次股份支付会计处理对 2016 年及未来 5 年的业绩影响如下： 年度 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 对利润的影响额（万元） -70.00 -140.00 -140.00 -140.00 -140.00 -70.00 （二） 报告期内新增的风险因素 无 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 21 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 供热公司 蒸汽 3,668,343.36 是 供热公司 原材料 227,424.56 是 包秀群、包秀媚 向银行授信续贷提供 无偿连带责任担保 23,000,000.00 是 黄山善孚 向银行授信续贷提供 无偿连带责任担保 22,000,000.00 是 春宇置业 向银行授信续贷提供 无偿连带责任担保 47,650,000.00 是 黄山善孚、春宇置业 包秀群、包培善、方丽娟 向银行授信续贷提供 无偿连带责任担保 11,100,000.00 是 总计 - 107,645,767.92 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司向银行申请授信续贷等提供无偿连带责任担保，既有助于满足公司生产经营活动过程中 对于流动资金的需求，又不会给公司带来额外的支付成本。上述关联交易不会对公司产生不利影响，且不 存在损害公司及其他股东利益的情形。 （八）承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，履行避免同业竞 争承诺的事项。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 23 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房产及土地使用权 抵押 14,247,931.88 7.69% 向银行借款抵押 货币资金 抵押 2,923,590.46 1.58% 银行开具票据,支付的保证金 银行承兑票据 质押 4,021,844.00 2.17% 质押用于开具应付票据 总计 - 21,193,366.34 11.44% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 24,000,000 100.00% - 28,200,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 24,000,000 100.00% - 24,000,000 85.10% 董事、监事、高管 0 0.00% - 2,200,000 7.81% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 24,000,000 - 4,200,000 28,200,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 善孚科技 24,000,000 - 24,000,000 85.10% 24,000,000 - 2 旺泰商务 - 2,000,000 2,000,000 7.09% 2,000,000 - 3 江建青 - 1,000,000 1,000,000 3.55% 1,000,000 - 4 汪根苗 - 600,000 600,000 2.13% 600,000 - 5 洪巍 - 600,000 600,000 2.13% 600,000 - 合计 24,000,000 4,200,000 28,200,000 100.00% 28,200,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东善孚科技和旺泰商务同受包秀群控制，除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司控股股东为黄山市善孚科技有限公司，报告期内无变动情况，持有公司 24,000,000 股股份， 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 25 占公司股份总数的 85.10%，法定代表人包秀群为公司际控制人情况。 （二）实际控制人情况 包秀群，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。主要工作经历 如下：1992 年 6 月至 2002 年 4 月，任黄山市善孚化工厂副厂长；2002 年 5 月至 2011 年 4 月，任黄山市 善孚化工有限公司总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月，任安徽善孚新材料科技有限公司总经理；2007 年 5 月至 2016 年 7 月，任黄山市善孚科技有限公司总经理；2016 年 7 月至今，任安徽善孚新材料科技股 份有限公司董事长、总经理、董事会秘书。报告期内无变动情况。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国农业银行股份有限 公司歙县支行 10,000,000.00 5.87% 2016.01.21-2017.01.19 否 短期借款 安徽歙县农村商业银行 股份有限公司 10,000,000.00 5.22% 2016.02.02-2017.02.02 否 短期借款 徽商银行股份有限公司 歙县支行 12,000,000.00 5.22% 2016.03.18-2017.03.18 否 短期借款 徽商银行股份有限公司 歙县支行 12,000,000.00 5.22% 2016.03.23-2017.03.23 否 短期借款 徽商银行股份有限公司 歙县支行 11,000,000.00 5.22% 2016.03.24-2017.03.24 否 短期借款 安徽歙县农村商业银行 股份有限公司 12,000,000.00 5.66% 2015.05.05-2017.05.05 否 短期借款 安徽歙县农村商业银行 股份有限公司 20,000,000.00 5.22% 2016.06.15-2019.06.15 否 短期借款 黄山徽州农村商业银行 股份有限公司 8,400,000.00 5.22% 2016.07.07-2017.07.07 否 短期借款 安徽歙县农村商业银行 股份有限公司 3,500,000.00 5.22% 2016.10.08-2017.10.08 否 短期借款 安徽歙县农村商业银行 股份有限公司 20,000,000.00 5.22% 2016.12.15-2017.12.14 否 合计 - 118,900,000.00 - - - 违约情况: 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 27 不适用 五、利润分配情况 不适用 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 包秀群 董事长、总经理、 董事会秘书 男 46 大专 2016.07-2019.07 是 叶 琳 董事、财务负责 人、副总经理 男 64 大专 2016.07-2019.07 是 潘社龙 董事、副总经理 男 47 中专 2016.07-2019.07 是 洪 巍 董事 男 45 高中 2016.07-2019.07 否 吕丽英 董事 女 27 硕士 2016.07-2019.07 是 江建青 监事会主席 男 43 初中 2016.07-2019.07 否 汪根苗 监事 男 48 初中 2016.07-2019.07 否 何克婷 职工代表监事 女 33 本科 2016.07-2019.07 是 包秀媚 副总经理 女 51 大专 2016.07-2019.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 包秀群与包秀媚姐弟关系，包秀群与包秀媚为控股股东善孚科技股东。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 江建青 监事会主席 0 1,000,000 1,000,000 3.55% - 汪根苗 监事 0 600,000 600,000 2.13% - 洪 巍 董事 0 600,000 600,000 2.13% - 合计 - 0 2,200,000 2,200,000 7.81% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 29 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 15 生产人员 79 60 销售人员 6 8 技术人员 6 8 财务人员 4 4 勤保人员 5 5 员工总计 114 100 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 10 10 专科 25 30 专科以下 83 59 员工总计 114 100 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动: 报告期内公司整体人员变动较为平稳，随着生产车间智能化，生产人员减员 19 人，公司新增技术人员 2 人，销售人员 2 人，人员保持稳定。 2、 人才引进: 报告期内公司针对性招聘优秀专业人才，引进高分子专业硕士研究生和有丰富经验的销售人才。公司为 其提供与其自身价值相适应的待遇和职位以保障公司发展的需求。 3、 人员培训: 公司一直很重视员工培训和自身发展工作。制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面加强员 工培训，包括新员工入职培训，新员工试用期岗位技能培训实习，在职员工专业课培训，不断提升员工的 自身素质和专业技能。 4、 薪酬政策: 公司员工薪酬包括:基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等，公司实行劳动合同制，公司与员 工签定《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、生 育、失业保险和住房公积金。另外，公司为每位员工提供健康体检、生 日礼金等。 5、需公司承担费用的离退休工人数，截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 吕丽英、女、1990 年 12 月出生、中国国籍、硕士学历、毕业于在安徽师范大学，研究高分子材料方 向，自 2016 年 4 月 20 日就职于公司。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 本报告年度内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、 监事会以及总经理等组织机构，股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。公司在实际经营过程中，各 机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。公司“三会”运作规范，公司股 东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、监事及高 级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董事、 监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各自职责权限依法 行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运 营。公司与实际控制人及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全独立，保证了公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。公司已建立较为健全的法人治理机制，符合国家有关法律、法规的规定 和要求，能够确保公司各项生产经营活动的有序开展，确保公司发展战略的实施和经营目标的实现，可以 保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利。公司将进一步按照股转系统的要求，接受中 国证监会等有关部门、机构的持续督导，广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理 的意见，有效落实公司治理机制的不断改进，进一步提高法人治理水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章 程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 31 小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。截 至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2016 年 7 月 14 日召开第一届董事会第一次会议,审议通过以下重大 事项: 1、选举包秀群为公司第一届董事会董事长,担任公司的法定代表人; 2、《关于制定公司经理工作细则的议案》; 3、《关于制定董事会秘书工作细则的议案》; 4、《关于制定信息披露管理制度的议案》; 5、《关于制定投资者关系管理制度的议案》; 6、聘任公司董事会秘书的决议; 7、聘任公司经理、副经理、财务负责人。 二、2016 年 7 月 23 日召开第一届董事会第二次会议,审议通过以下重大 事项: 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》; 2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关亊宜的议案》; 3、《关于对公司治理机制执行情况评估的议案》; 4、《关于对公司历次关联交易追认的议案》; 5、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,即采用“协议 转让”的方式进行公开转让的议案》; 6、《关于召集召开安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年第二次临 时股东大会的议案》。 三、2016 年 11 月 20 日召开第一届董事会第三次会议,审议通过以下重 大事项: 1、《关于同意公司申请 2000 万元银行贷款并接受关联方担保的议案》; 2、《关于召集召开安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年第三次临 时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年7 月14 日召开第一届监事会第一次会议,审议通过以下重大事项: 1.选举江建青为第一届监事会主席。 股东大会 3 一、2016 年 7 月 14 日召开安徽善孚新材料科技股份有限公司创立大会 暨第一次股东大会,审议通过以下重大事项: 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 32 1、《关于安徽善孚新材料科技有限公司由有限公司整体变更设立为股份 公司的议案》; 2、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司筹办情况和设立费用的报 告》; 3、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司章程起草的报告》并通过《安 徽善孚新材料科技股份有限公司章程》; 4、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定股东大会议事规则的议 案》; 5、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定董事会议事规则的议 案》; 6、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定监事会议事规则的议 案》; 7、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定关联交易管理制度的议 案》; 8、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定对外担保管理制度的议 案》; 9、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定对外投资融资管理制度 的议案》; 10、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司制定防范控股股东及关联 方占用公司资金管理制度的议案》; 11、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司第一届董事会董事人选的 议案》; 12、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司第一届监事会股东代表监 事人选的议案》; 13、《关于安徽善孚新材料科技股份有限公司授权董事会办理股份公司 设立相关事宜的议案》。 二、2016 年 8 月 7 日召开安徽善孚新材料科技股份有限公司第二次临时 股东大会,审议通过以下重大事项: 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》; 2、《关于对公司历次关联交易追认的议案》; 3、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,即采用“协议 转让”的方式进行公开转让的议案》; 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关亊宜的议案》。 三、2016 年 12 月 8 日召开安徽善孚新材料科技股份有限公司第三次临 时股东大会,审议通过以下重大事项: 1、《关于同意公司申请 2000 万元银行贷款并接受关联方担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要 件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 33 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见 与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《信息披露管理制度》《投资者关系 管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听，以便 保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立。公司主要从事环氧树脂系列产品的研发、生产与销售业务，拥有从事上述业务完整独立 的生产及辅助系统、采购和销售系统，独立开展生产经营活动，业务完全独立于股东及其他关联方。公司 控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备直 接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立。公司系由善孚有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办理了权属变更手 续。公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利和非 专利技术等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情形， 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全 控制支配权。 3、人员独立。公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 34 秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的会计核算体系和 财务管理制度，独立开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银行 账户情形；取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现 象。 5、机构独立。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任了经理层， 同时公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行和管 理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风 险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》、《年度报告差错责任追究制度》，健全了内部约束和责任追究机制， 促进公司管理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量 和透明度。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字(2017)2305 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 安徽省合肥市马鞍山路世纪阳光大厦 19-20 层 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 廖传宝、高平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 会审字[2017]2305 号 审 计 报 告 安徽善孚新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽善孚新材料科技股份有限公司（以下简称“善孚新材”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的 资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是善孚新材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，善孚新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了善孚新材 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖传宝 中国注册会计师：高平 2017 年 4 月 12 日 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 36 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 12,017,086.05 24,216,435.43 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 27,469,442.81 16,344,075.97 应收账款 五、3 54,784,808.70 35,138,347.73 预付款项 五、4 304,894.25 196,986.05 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 1,056,824.70 3,812,412.23 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 21,271,369.62 10,086,402.08 划分为持有待售的资产 五、7 2,300,000.00 2,300,000.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、8 2,111,281.67 32,704.60 流动资产合计 121,315,707.80 92,127,364.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - -- 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、9 8,139,043.29 6,700,035.07 投资性房地产 - - 固定资产 五、10 52,209,922.72 40,054,726.66 在建工程 五、11 9,393.00 5,124,487.64 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、12 2,657,257.22 2,722,231.32 开发支出 - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 37 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、13 808,571.44 674,694.37 其他非流动资产 五、14 210,100.00 2,128,707.56 非流动资产合计 64,034,287.67 57,404,882.62 资产总计 185,349,995.47 149,532,246.71 流动负债： 短期借款 五、15 108,150,000.00 76,530,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、16 6,241,975.00 7,517,627.50 应付账款 五、17 11,266,677.85 19,928,009.63 预收款项 五、18 5,594,496.67 606,291.07 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、19 558,834.25 371,404.86 应交税费 五、20 215,692.05 1,899,392.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、21 82,530.20 43,192.35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 132,110,206.02 106,895,918.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 7,130,815.54 12,833,941.21 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、23 5,624,390.11 5,506,250.00 递延所得税负债 - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 38 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 12,755,205.65 18,340,191.21 负债合计 144,865,411.67 125,236,109.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 28,200,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、25 12,628,447.56 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、26 - 29,613.74 一般风险准备 - - 未分配利润 五、27 -343,863.76 266,523.69 归属于母公司所有者权益合计 40,484,583.80 24,296,137.43 少数股东权益 - - 所有者权益总计 40,484,583.80 24,296,137.43 负债和所有者权益总计 185,349,995.47 149,532,246.71 法定代表人：包秀群 主管会计工作负责人：叶琳 会计机构负责人：叶琳 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、28 245,685,205.58 285,882,232.17 其中：营业收入 五、28 245,685,205.58 285,882,232.17 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、28 246,592,705.23 280,385,160.10 其中：营业成本 五、28 218,430,684.45 247,949,556.98 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、29 784,194.55 557,922.95 销售费用 五、30 5,715,578.03 6,412,152.24 管理费用 五、31 15,166,913.91 20,563,999.94 财务费用 五、32 5,511,620.62 5,958,203.72 资产减值损失 五、33 983,713.67 -1,056,675.73 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 39 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 1,439,008.22 1,566,846.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 531,508.57 7,063,918.10 加：营业外收入 五、35 1,056,590.86 1,859,146.43 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、36 17,806.79 890,344.06 其中：非流动资产处置损失 6,646.20 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,570,292.64 8,032,720.47 减：所得税费用 五、37 198,512.94 1,041,636.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,371,779.70 6,991,084.35 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,371,779.70 6,991,084.35 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 40 七、综合收益总额 1,371,779.70 6,991,084.35 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.29 （二）稀释每股收益 0.05 0.29 法定代表人：包秀群 主管会计工作负责人：叶琳 会计机构负责人：叶琳 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,712,040.75 180,606,723.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 1,106,767.08 1,436,812.48 经营活动现金流入小计 114,818,807.83 182,043,535.88 购买商品、接受劳务支付的现金 133,902,240.74 144,109,713.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,195,130.94 6,729,263.56 支付的各项税费 8,288,141.45 5,601,039.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 3,082,864.88 5,929,845.51 经营活动现金流出小计 151,468,378.01 162,369,861.16 经营活动产生的现金流量净额 -36,649,570.18 19,673,674.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 545,256.41 520,000.00 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 41 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、38 142,249.97 201,655.47 投资活动现金流入小计 687,506.38 721,655.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 13,592,507.56 12,540,038.88 投资支付的现金 - 4,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,592,507.56 16,540,038.88 投资活动产生的现金流量净额 -12,905,001.18 -15,818,383.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 118,900,000.00 124,422,800.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 7,336,257.20 14,979,122.24 筹资活动现金流入小计 140,236,257.20 139,401,922.24 偿还债务支付的现金 87,280,000.00 115,583,960.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,054,894.57 5,274,822.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 6,252,000.00 16,758,074.24 筹资活动现金流出小计 98,586,894.57 137,616,856.54 筹资活动产生的现金流量净额 41,649,362.63 1,785,065.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 42,896.39 229,380.67 五、现金及现金等价物净增加额 -7,862,312.34 5,869,737.68 加：期初现金及现金等价物余额 16,955,807.93 11,086,070.25 六、期末现金及现金等价物余额 9,093,495.59 16,955,807.93 法定代表人：包秀群主管会计工作负责人：叶琳会计机构负责人：叶琳 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 - - - - - - - 29,613.74 - 266,523.69 - 24,296,137.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,000,000.00 - - - - - - - 29,613.74 - 266,523.69 - 24,296,137.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - 12,628,447.56 - - - -29,613.74 - -610,387.45 - 16,188,446.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,371,779.70 - 1,371,779.70 （二）所有者投入和减少资本 4,200,000.00 - - - 10,616,666.67 - - - - - - - 14,816,666.67 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - 816,666.67 - - - - - - - 816,666.67 4．其他 - - - - - - - - - -- - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 171,564.35 - -171,564.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,564.35 - -171,564.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,011,780.89 - - - -201,178.09 - -1,810,602.80 - -1,810,602.80 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 43 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,011,780.89 - - - -201,178.09 - -1,810,602.80 - -1,810,602.80 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,200,000.00 - - - 12,628,447.56 - - - - - -343,863.76 - 40,484,583.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 - - - - - - - - - -6,694,946.92 - 17,305,053.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,000,000.00 - - - - - - - - - -6,694,946.92 - 17,305,053.08 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 29,613.74 - 6,961,470.61 - 6,991,084.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,991,084.35 - 6,991,084.35 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,613.74 - -29,613.74 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 29,613.74 - -29,613.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,000,000.00 - - - - - - - 29,613.74 - 266,523.69 - 24,296,137.43 法定代表人：包秀群 主管会计工作负责人：叶琳 会计机构负责人：叶琳 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 45 财务报表附注 安徽善孚新材料科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 安徽善孚新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身 为黄山市歙县善孚化工厂，成立于 1992 年 5 月。 2002 年 7 月，歙县乡镇企业改革领导组办公室出具《关于同意黄山市善孚 化工厂改制的批复》（乡企改[2002]5 号），同意黄山市歙县善孚化工厂改制。 2002 年 7 月，包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰 5 位自然人共同 投资成立了黄山市善孚化工有限公司（后更名为“安徽善孚新材料科技有限公 司”），设立时注册资本为人民币 280 万元，其中包培善持有 30%股权、方丽娟 持有 40%股权、包秀群持有 10%股权、包秀媚持有 10%股权、包秀兰持有 10% 股权。2002 年 5 月，歙县双星会计师事务所对本次出资出具了歙星验字[2002] 第 112 号《验资报告》。 2005 年 2 月，经本公司董事会及股东会决议，同意将注册资本由 280 万元 变更为 680 万元，由股东包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰以货币资金 缴足。2005 年 2 月，黄山清正会计师事务所对本次增资出具了黄清会验字[2005] 第 04 号《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 包培善 204.00 30.00 2 方丽娟 204.00 30.00 3 包秀群 136.00 20.00 4 包秀媚 68.00 10.00 5 包秀兰 68.00 10.00 合 计 680.00 100.00 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 46 2005 年 12 月，经本公司董事会及股东会决议，同意将注册资本由 680 万元 变更为 800 万元，由股东包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰以货币资金 缴足。2006 年1 月，安徽天正达会计师事务所对本次增资出具了皖天会验字[2006] 第 011 号《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 包培善 240.00 30.00 2 方丽娟 240.00 30.00 3 包秀群 160.00 20.00 4 包秀媚 80.00 10.00 5 包秀兰 80.00 10.00 合 计 800.00 100.00 2007 年 2 月，经本公司董事会及股东会决议，同意将注册资本由 800 万元 变更为 1600 万元，由股东包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰以货币资 金缴足。2007 年 2 月，安徽天正达会计师事务所对本次增资出具了皖天会验字 [2007]第 021 号《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 包培善 480.00 30.00 2 方丽娟 480.00 30.00 3 包秀群 320.00 20.00 4 包秀媚 160.00 10.00 5 包秀兰 160.00 10.00 合 计 1,600.00 100.00 2008 年 12 月，经本公司董事会及股东会决议，同意将注册资本由 1600 万 元变更为 2400 万元，由股东包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰以货币 资金缴足。2009 年 2 月，安徽天正达会计师事务所对本次增资出具了皖天会验 字[2009]第 026 号《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 包培善 720.00 30.00 2 方丽娟 720.00 30.00 3 包秀群 480.00 20.00 4 包秀媚 240.00 10.00 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 47 5 包秀兰 240.00 10.00 合 计 2,400.00 100.00 2009 年 8 月，股东包培善、方丽娟、包秀群、包秀媚、包秀兰与黄山市善 孚科技有限公司（以下简称“黄山善孚”）签订《股权转让协议》，分别将持有 的本公司 27.5%、27.5%、18.333%、9.167%、9.167%股权转让给黄山善孚。本 次股权转让后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 黄山善孚 2,200.00 91.67 2 包培善 60.00 2.50 3 方丽娟 60.00 2.50 4 包秀群 40.00 1.67 5 包秀媚 20.00 0.83 6 包秀兰 20.00 0.83 合 计 2,400.00 100.00 2016 年 5 月，经本公司董事会及股东会决议，股东包培善、方丽娟、包秀 群、包秀媚、包秀兰与黄山市善孚科技有限公司（以下简称“黄山善孚”）签订 《股权转让协议》，分别将持有的本公司 2.5%、2.5%、1.67%、0.83%、0.83%、 0.83%股权转让给黄山善孚，同时公司将注册资本由2400万元变更为2820万元， 由歙县旺泰商务信息咨询中心（有限合伙）、江建青、洪巍、汪根苗以货币资金 缴足。2016 年5 月，安徽天正达会计师事务所对本次增资出具了皖天会验字[2016] 第 102 号《验资报告》。本次股权转让及增资后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 黄山善孚 2,400.00 85.10 2 歙县旺泰商务信息咨询中 心（有限合伙） 200.00 7.09 3 江建青 100.00 3.55 4 洪巍 60.00 2.13 5 汪根苗 60.00 2.13 合 计 2,820.00 100.00 2016 年 6 月，经公司股东会决议，本公司整体变更为安徽善孚新材料科技 股份有限公司，以公司截止 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产 40,011,780.89 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 48 元为基础，按 1：0.7048 比例折合股本人民币 28,200,000.00 元，变更后各股东出 资比例不变。2016 年 7 月 14 日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本 次变更出具了会验字[2016]4151 号《验资报告》。 2016 年 12 月，本公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“善 孚新材”，证券代码 870527。 公司住所：安徽省黄山市歙县徽城镇循环经济园 公司法定代表人：包秀群 公司经营范围：制造、销售：环氧树脂、聚酯树脂、化工助剂、粉末涂料、 化工原料，自营上述商品的进出口业务（国家规定禁止进出口的商品除外）；新 材料研发、技术服务及咨询。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 49 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年（12 个月），并以营业周期作为资产和负债的 流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6.外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 50 ④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 7.金融工具 (1) 金融资产的分类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 51 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。 ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 (3) 金融资产重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 52 地形成合同义务。 ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的 合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ① 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A. 所转移金融资产的账面价值； 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 53 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 ② 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③ 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 54 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 金融资产发生减值的客观证据： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 金融资产的减值测试（不包括应收款项） 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 55 A. 持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 56 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ① 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ② 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 57 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ① 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300.00 万元以上应收账 款，100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 ② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应 收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 有客观证据表明其未发生了减值的，其未来现金流量现值低于其账面价值的无差 额，不确认资产减值损失。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重 大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2：本公司和关联方之间的资金拆借款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：账龄分析法。 组合 2：不计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应 计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 58 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 9.存货 (1)存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等， 包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2)取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按 加权平均法计价。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金 额计入当年损益。 (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 59 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 (5)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 10.长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 60 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本； D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 61 ① 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 62 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 11.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折 旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机械设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法： 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 63 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12.在建工程 (1)在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生。 ② 借款费用已经发生。 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 64 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 14.无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用年限 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,应在资产 负债表日进行减值测试。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内系统合理（直线法/工作量法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。 具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有 第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得 到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 65 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性。 D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15.长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 66 ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5)商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 67 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 16.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方 式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 17.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬的会计处理方法 ① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ② 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 68 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④ 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤ 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 ① 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B．确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 69 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C．确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D．确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受 益计划义务现值的增加或减少； (b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额； (c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息 净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 70 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 ① 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A. 服务成本； B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18.预计负债 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19.股份支付 (1)股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 71 存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期 权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日， 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可 行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)实施股份支付计划的会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债 表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 20.收入 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司商品销售收入确认的具体原则如下： ①国内销售：根据合同约定在所有权发生转移时点确认产品收入，具体收入 确认时点为货物发出、并由客户确认后确认产品销售收入。 ②出口销售：根据合同约定在所有权发生转移时点确认产品收入，具体收入 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 72 确认时点为在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。 (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21.政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 73 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益； ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1)递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并。 B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回。 B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 74 金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认。 B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ② 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③ 可弥补亏损和税款抵减 A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 75 B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④ 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤ 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 23.主要会计政策、会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重大会计政策变更。 (2)重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1.主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17% 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 76 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2.税收优惠 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局联合颁发的《关于公布安徽省 2015 年第二批高新技术企业认定名单的通知》 （科高[2015]56 号），本公司被认定为安徽省 2015 年度第二批高新技术企业，并 获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201534000762，有效期 3 年）。按照 《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。 3.其他税费 按照国家或地方有关规定计算缴纳。 五、财务报表项目注释 1.货币资金 (1)货币资金分类 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 772.30 354.39 银行存款 9,092,723.29 16,955,453.54 其他货币资金 2,923,590.46 7,260,627.50 合 计 12,017,086.05 24,216,435.43 (2)其他货币资金期末余额为票据保证金，除此之外，期末货币资金中无其 他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 (3)期末货币资金较期初下降 50.38%，主要系经营活动产生的现金流量净额 为负数所致。 2.应收票据 (1) 应收票据分类 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 77 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 24,003,838.81 14,460,381.96 商业承兑票据 3,465,604.00 1,883,694.01 合 计 27,469,442.81 16,344,075.97 (2) 期末公司以票面金额 4,021,844.00 元的银行承兑汇票进行质押，用于开 具应付票据。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 91,556,098.23 - 商业承兑票据 3,321,844.00 - 合 计 94,877,942.23 - (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (5) 期末应收票据较期初增长 68.07%，主要系公司本期以银行承兑汇票以及 商业承兑汇票结算货款较多所致。 3.应收账款 (1)应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 57,775,371.87 100.00 2,990,563.17 5.18 54,784,808.70 其中：按信用风险特征 组合计提坏账准备的应 收账款 57,775,371.87 100.00 2,990,563.17 5.18 54,784,808.70 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 57,775,371.87 100.00 2,990,563.17 5.18 54,784,808.70 （续上表） 类 别 期初余额 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 37,000,579.79 100.00 1,862,232.06 5.03 35,138,347.73 其中：按信用风险特征 组合计提坏账准备的应 收账款 37,000,579.79 100.00 1,862,232.06 5.03 35,138,347.73 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 37,000,579.79 100.00 1,862,232.06 5.03 35,138,347.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 56,562,379.14 2,828,118.96 5.00 1 至 2 年 1,007,268.04 100,726.80 10.00 2 至 3 年 205,724.69 61,717.41 30.00 合 计 57,775,371.87 2,990,563.17 5.18 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为1,128,331.11元；无收回或转回的坏账准备情况。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海幻影涂料有限公司 1,914,828.00 3.31 95,741.40 黄山市恒亮化工有限公司 1,863,102.50 3.22 93,155.12 广州名剑塑料制品有限公司 1,673,125.00 2.90 83,656.25 洛阳乐卡粉末有限公司 1,448,237.75 2.51 72,411.89 阿克苏诺贝尔粉末涂料（成都）有限公 司 1,265,811.00 2.19 63,290.55 合 计 8,165,104.25 14.13 408,255.21 (4)期末应收账款账面余额较期初增长56.15%，主要系本期应收账款周转速 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 79 度降低所致。 4.预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 244,189.53 80.09 62,683.65 31.82 1 至 2 年 2,342.00 0.77 134,302.40 68.18 2 至 3 年 58,362.72 19.14 - - 合 计 304,894.25 100.00 196,986.05 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例(%) 宁波保税区东海化学品有限公司 175,106.40 57.43 中国石化集团资产经营管理有限公司 巴陵石化分公司 62,044.92 20.35 青州联华化工有限公司 18,500.00 6.07 廊坊瀚邦化工有限公司 18,032.00 5.91 黄山市歙县中佳化工有限公司 11,684.71 3.83 合 计 285,368.03 93.59 5.其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,112,963.90 100.00 56,139.20 5.04 1,056,824.70 其中：按信用风险特征组 合计提坏账准备的其他应 收款 1,112,963.90 100.00 56,139.20 5.04 1,056,824.70 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,112,963.90 100.00 56,139.20 5.04 1,056,824.70 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 80 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 4,013,168.87 100.00 200,756.64 5.00 3,812,412.23 其中：按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收 款 4,013,168.87 100.00 200,756.64 5.00 3,812,412.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 4,013,168.87 100.00 200,756.64 5.00 3,812,412.23 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,110,999.90 55,550.00 5.00 2 至 3 年 1,964.00 589.20 30.00 合 计 1,112,963.90 56,139.20 5.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-144,617.44元；无收回或转回的坏账准备情况。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借 款 - 2,892,930.19 保证金及押金 1,100,600.00 1,098,200.00 其 他 12,363.90 22,038.68 合 计 1,112,963.90 4,013,168.87 (4) 期末其他应收款较期初下降72.27%，主要系本期借款收回所致。 6.存货 (1) 账面余额 项 目 期末余额 期初余额 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 81 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 11,195,298.08 - 11,195,298.08 4,608,280.91 - 4,608,280.91 库存商品 10,003,717.89 - 10,003,717.89 5,420,181.41 - 5,420,181.41 低 值 易 耗 品 72,353.65 - 72,353.65 57,939.76 - 57,939.76 合 计 21,271,369.62 - 21,271,369.62 10,086,402.08 - 10,086,402.08 (2) 截至2016年12月31日止，存货无跌价情形故未计提存货跌价准备。 (3) 截至2016年12月31日止，存货无用于抵押、担保和其他所有权受限的情 况。 (4) 期末存货较期初增长110.89%，主要系材料价格上升公司增加库存储备影 响所致。 7.划分为持有待售的资产 项 目 期末余额 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 固定资产 2,300,000.00 2,300,000.00 - 注 合 计 2,300,000.00 2,300,000.00 - — （续上表） 项 目 期初余额 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 固定资产 2,300,000.00 2,300,000.00 - 2016 年 合 计 2,300,000.00 2,300,000.00 - — 注：公司实际于 2017 年 1 月对外出售上述资产并收款。 8.其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税 2,098,047.57 - 待摊费用 13,234.10 32,704.60 合 计 2,111,281.67 32,704.60 注：期末其他流动资产较期初增加 207.86 万元，主要系应交税费核算的待 认证进项税金额较大所致。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 82 9.长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 对联营企业投资 6,700,035.07 - - 1,439,008.22 - - 歙县循环经济园 区供热有限公司 6,700,035.07 - - 1,439,008.22 - - 合 计 6,700,035.07 - - 1,439,008.22 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 对联营企业投资 - - - 8,139,043.29 - 歙县循环经济园区 供热有限公司 - - - 8,139,043.29 - 合 计 - - - 8,139,043.29 - 10.固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 28,796,907.35 22,260,116.03 2,544,884.00 2,257,823.17 55,859,730.55 2.本期增加金额 3,085,384.00 12,667,836.62 - 1,131,007.49 16,884,228.11 (1)购置 176,119.00 91,452.99 - 362,983.55 630,555.54 (2)在建工程转入 2,909,265.00 12,576,383.63 - 768,023.94 16,253,672.57 3.本期减少金额 - 5,136,162.45 - 202,114.64 5,338,277.09 (1)处置或报废 - 5,136,162.45 - 202,114.64 5,338,277.09 4.期末余额 31,882,291.35 29,791,790.20 2,544,884.00 3,186,716.02 67,405,681.57 二、累计折旧 1. 期初余额 3,947,650.20 8,264,793.29 2,359,686.57 1,232,873.83 15,805,003.89 2.本期增加金额 1,427,119.97 2,264,171.23 57,953.23 439,634.59 4,188,879.02 (1)计提 1,427,119.97 2,264,171.23 57,953.23 439,634.59 4,188,879.02 3.本期减少金额 - 4,606,115.16 - 192,008.90 4,798,124.06 (1)处置或报废 - 4,606,115.16 - 192,008.90 4,798,124.06 4. 期末余额 5,374,770.17 5,922,849.36 2,417,639.80 1,480,499.52 15,195,758.85 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 83 三、减值准备 - - - - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 26,507,521.18 23,868,940.84 127,244.20 1,706,216.50 52,209,922.72 2. 期初账面价值 24,849,257.15 13,995,322.74 185,197.43 1,024,949.34 40,054,726.66 (2) 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司通过融资租赁租入的固定资产： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 10,753,011.77 2,715,268.13 - 8,037,743.64 电子设备及其他 277,290.61 121,949.88 - 155,340.73 合 计 11,030,302.38 2,837,218.01 - 8,193,084.37 (3) 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 循环园三车间厂房 2,251,265.00 正在办理中 合 计 2,251,265.00 — (4) 期末公司闲置资产情况 闲置资产明细 账面原值 账面价值 固定资产 7,001,726.64 2,535,210.07 无形资产 580,938.20 394,696.93 合 计 7,582,664.84 2,929,907.00 注：公司于 2014 年搬迁，原王村厂区相关资产处于闲置状态。 (5) 公司以固定资产房屋建筑物、无形资产土地使用权向银行办理抵押借款。 期末公司用于抵押的资产情况： 抵押资产类别 抵押资产明细 期末账面原值 账面价值 固定资产 房屋建筑物 13,122,476.85 12,060,101.21 无形资产 土地使用权 2,368,477.24 2,187,830.67 合 计 — 15,490,954.09 14,247,931.88 11.在建工程 (1) 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 年产 3.3 万吨 9,393.00 - 9,393.00 5,124,487.64 - 5,124,487.64 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 84 环 氧 树 脂 及 聚 酯 树 脂 项 目 合 计 9,393.00 - 9,393.00 5,124,487.64 - 5,124,487.64 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算金额 （万元） 期初余额 本期增加金额 转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 年产 3.3 万 吨环氧树脂 及聚酯树脂 项目 5,000.00 5,124,487.64 11,138,577.93 16,253,672.57 - 9,393.00 合 计 5,000.00 5,124,487.64 11,138,577.93 16,253,672.57 - 9,393.00 （续上表） 项目名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 年产 3.3 万吨 环氧树脂及聚 酯树脂项目 93.86 94.00 - - - 自有资金 合 计 - - - - - - (3) 期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (4) 期末在建工程未发生减值情形故未计提在建工程减值准备。 (5) 期末在建工程较期初下降 99.82%，主要系公司期初在建工程本期完工 转入固定资产所致。 12.无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件及其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 2,894,784.24 127,500.00 3,022,284.24 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 2,894,784.24 127,500.00 3,022,284.24 二、累计摊销 1.期初余额 172,552.92 127,500.00 300,052.92 2.本期增加金额 64,974.10 - 64,974.10 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 85 （1）计提 64,974.10 - 64,974.10 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 237,527.02 127,500.00 365,027.02 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.期末余额 2,657,257.22 - 2,657,257.22 2.期初余额 2,722,231.32 - 2,722,231.32 (2) 期末无未办妥产权证的无形资产情况。 (3) 期末公司无形资产存在闲置情形，详见“五、10.固定资产”。 (4) 期末公司无形资产存在使用受限情形，详见“五、10.固定资产”。 13.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,688,669.44 553,300.42 2,704,955.77 405,743.37 政府补助 885,140.11 132,771.02 500,000.00 75,000.00 股权激励 816,666.67 122,500.00 371,404.86 55,710.73 预提费用等 - - 921,601.80 138,240.27 合 计 5,390,476.22 808,571.44 4,497,962.43 674,694.37 14.其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款 210,100.00 2,128,707.56 合 计 210,100.00 2,128,707.56 注：期末其他非流动资产较期初下降 90.13%，主要系期初预付的工程、设 备款本期按进度结算转入在建工程所致。 15.短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,500,000.00 12,000,000.00 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 86 保证借款 92,650,000.00 64,530,000.00 合 计 108,150,000.00 76,530,000.00 (2) 期末不存在逾期未偿还的短期借款。 (3) 期末抵押借款 1,550.00 万元，本公司以房产及土地使用权进行抵押向安 徽歙县农村商业银行借款 1,550.00 万元，相关资产抵押情况详见“附注五、10. 固定资产”。 (4) 期末保证借款 9,265.00 万元，其中包秀群、包秀媚以其拥有的房地产进 行抵押为本公司向徽商银行歙县支行 2,300.00 万元借款提供担保；黄山善孚科技 有限公司以其拥有的土地进行抵押为本公司向徽商银行歙县支行 1,200.00 万元 借款提供担保；歙县中小企业融资担保有限公司为本公司向歙县农村商业银行 1,000.00 万元借款提供担保，同时黄山善孚科技有限公司为该笔担保提供反担保； 黄山春宇置业有限公司以其拥有的房产进行抵押为本公司向黄山徽州农村商业 银行 840.00 万元借款提供担保；黄山春宇置业有限公司以其拥有的不动产及土 地使用权进行抵押为本公司向安徽歙县农村商业银行 3,925.00 万元借款提供担 保。 16.应付票据 (1) 应付票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,241,975.00 7,517,627.50 合 计 6,241,975.00 7,517,627.50 (2) 期末无已到期未支付的应付票据。 17.应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 5,712,461.98 12,618,959.65 应付工程设备款 3,972,341.21 5,653,199.13 应付运输费 1,581,874.66 1,655,850.85 合 计 11,266,677.85 19,928,009.63 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 87 (2) 期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 (3) 期末应付账款较期初下降 43.46%，主要系材料价格上升，公司为了锁定 价格货款增加预付以及现款结算方式所致。 18.预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 5,594,496.67 606,291.07 合 计 5,594,496.67 606,291.07 (2) 期末预收账款较期初增加 498.82 万元，主要系产品销售价格上升，客户 为了锁定价格增加预付以及现款结算方式所致。 19.应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 371,404.86 5,889,084.71 5,701,655.32 558,834.25 二、离职后福利-设定提存计 划 - 446,651.96 446,651.96 - 合 计 371,404.86 6,335,736.67 6,148,307.28 558,834.25 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 371,404.86 5,195,377.44 5,037,622.08 529,160.22 二、职工福利费 - 329,973.95 329,973.95 - 三、社会保险费 - 141,165.17 141,165.17 - 其中：医疗保险费 - 106,867.38 106,867.38 - 工伤保险费 - 26,683.84 26,683.84 - 生育保险费 - 7,613.95 7,613.95 - 四、住房公积金 - 93,034.00 93,034.00 - 五、工会经费及职工教育经费 - 129,534.15 99,860.12 29,674.03 合 计 371,404.86 5,889,084.71 5,701,655.32 558,834.25 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 88 1.基本养老保险 - 426,239.49 426,239.49 - 2.失业保险费 - 20,412.47 20,412.47 - 合 计 - 446,651.96 446,651.96 - (4) 期末应付职工薪酬较期初增长 50.46%，主要系公司在本期末计提的年终 奖尚未发放所致。 20.应交税费 (1) 分类 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 32,696.84 712,634.85 增值税 50,710.35 941,092.59 印花税 14,722.50 7,504.76 水利基金 23,049.73 20,764.94 土地使用税 40,224.30 40,224.32 房产税 39,599.71 26,620.69 城市维护建设税 2,535.52 47,054.63 教育费附加 1,521.31 28,232.79 地方教育费附加 1,014.21 18,821.85 代扣代缴个人所得税 9,617.58 56,441.24 合 计 215,692.05 1,899,392.66 (2) 期末应交税费较期初下降 88.64%，主要系期末应交增值税及企业所得税 减少综合影响所致。 21.其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金及押金 71,927.20 24,200.00 其 他 10,603.00 18,992.35 合 计 82,530.20 43,192.35 (2) 期末本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (3) 期末其他应付款较期初增长 91.08%，主要系公司保证金及押金增加所致。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 89 22.长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租入固定资产的租 赁费 3,163,015.54 8,866,141.21 政府借款 3,967,800.00 3,967,800.00 合 计 7,130,815.54 12,833,941.21 (2) 长期应付款中的应付融资租入固定资产的租赁费明细 项 目 期末余额 期初余额 最低租赁付款额 3,247,000.00 9,499,000.00 减：未确认融资费用 83,984.46 632,858.79 合 计 3,163,015.54 8,866,141.21 (3) 公司同歙县财政局签订协议，约定歙县财政局向公司提供无息借款，本 金为 396.78 万元。 23.递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 5,506,250.00 586,000.00 467,859.89 5,624,390.11 合 计 5,506,250.00 586,000.00 467,859.89 5,624,390.11 涉及政府补助的项目： 项 目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 环保型高耐热级环 氧树脂封装材料项 目 5,006,250.00 - 267,000.00 - 4,739,250.00 资产相关 设备补助 500,000.00 586,000.00 200,859.89 - 885,140.11 资产相关 合 计 5,506,250.00 586,000.00 467,859.89 - 5,624,390.11 — 24.股本 (1) 股本增减变动情况 项 目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,000,000.00 - - - 4,200,000.00 - 28,200,000.00 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 90 合 计 24,000,000.00 - - - 4,200,000.00 - 28,200,000.00 (2) 股本形成及变化情况详见“一、公司基本情况”。 25.资本公积 (1) 资本公积增减变动情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 12,628,447.56 - 12,628,447.56 合 计 - 12,628,447.56 - 12,628,447.56 (2) 资本公积本期增加中：①增资产生的的溢价金额为 9,800,000.00 元；② 以 2016 年 5 月 31 日账面净资产折股整体变更为股份有限公司而将改制基准日盈 余公积及未分配利润转入股本溢价金额为 2,011,780.89 元；③股权激励费用计入 股本溢价金额为 816,666.67 元。 26.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,613.74 171,564.35 201,178.09 - 合 计 29,613.74 171,564.35 201,178.09 - 注：盈余公积本期减少系公司以 2016 年 5 月 31 日账面净资产折股整体变更 为股份有限公司而将改制基准日盈余公积转入资本公积核算所致。 27.未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 266,523.69 -6,694,946.92 加：归属于母公司的净利润 1,371,779.70 6,991,084.35 减：提取法定盈余公积 171,564.35 29,613.74 其他 1,810,602.80 - 期末未分配利润 -343,863.76 266,523.69 注：未分配利润本期减少系公司以 2016 年 5 月 31 日账面净资产折股整体变 更为股份有限公司而将改制基准日未分配利润转入资本公积核算所致。 28.营业收入及营业成本 (1) 分类 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 91 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 244,827,662.70 217,433,050.29 268,934,853.65 232,245,360.75 其他业务 857,542.88 997,634.16 16,947,378.52 15,704,196.23 合 计 245,685,205.58 218,430,684.45 285,882,232.17 247,949,556.98 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 环氧树脂 244,827,662.70 217,433,050.29 268,934,853.65 232,245,360.75 合 计 244,827,662.70 217,433,050.29 268,934,853.65 232,245,360.75 (3) 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国 内 243,595,692.41 216,485,469.42 265,880,545.77 229,248,348.31 国 外 1,231,970.29 947,580.87 3,054,307.88 2,997,012.44 合 计 244,827,662.70 217,433,050.29 268,934,853.65 232,245,360.75 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司本年全部营 业收入的比例(%) 黄山贞元商贸有限公司 9,749,435.47 3.97 洛阳乐卡粉末有限公司 5,229,333.33 2.13 常州市勤达化工有限公司 5,202,888.89 2.12 宁波南海生物化工有限公司 5,120,606.84 2.08 黄山市恒亮化工有限公司 4,840,004.27 1.97 合 计 30,142,268.80 12.27 29.税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 66,851.17 34,928.00 城市维护建设税 143,152.88 261,497.47 教育费附加 85,891.72 156,898.49 地方教育费附加 57,261.15 104,598.99 印花税 68,195.53 - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 92 水利基金 110,989.37 - 土地使用税 120,672.90 - 房产税 129,259.83 - 车船使用税 1,920.00 - 合 计 784,194.55 557,922.95 注：本期税金及附加较上期增长 40.56%，主要系核算范围变化所致。根据 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22 号），公司自 2016 年 5 月 1 日起将原管理费用核算的税费计入税金及附加核算。 30.销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运 费 4,505,783.07 5,221,798.07 职工薪酬 645,413.64 632,910.86 业务招待费 55,013.80 148,263.20 办公费 108,317.58 96,334.83 其 他 401,049.94 312,845.28 合 计 5,715,578.03 6,412,152.24 31.管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8,969,808.24 16,290,384.68 职工薪酬 2,756,759.88 1,421,754.47 业务招待费 244,558.01 378,305.20 折旧费 983,482.32 641,777.11 中介机构费 1,200,457.57 - 办公费 344,615.14 308,460.86 无形资产摊销 64,974.10 58,960.86 税 费 168,072.75 529,689.80 绿化费 - 211,092.00 其 他 434,185.90 723,574.96 合 计 15,166,913.91 20,563,999.94 注：本期研发费用较上期下降 44.94%，主要系研发项目减少所致；本期职 工薪酬较上期增长 93.90%，主要系股权激励费用计入职工薪酬核算所致；本期 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 93 中介机构费较上期增加 120.05 万元，系公司因新三板支付的中介机构费用金额 较大所致。 32.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,738,988.25 6,934,993.87 减：利息收入 248,539.94 2,348,228.95 利息净支出 5,490,448.31 4,586,764.92 汇兑损失 17,224.39 789,620.91 减：汇兑收益 60,120.78 127,960.51 汇兑净损失 -42,896.39 661,660.40 银行手续费及其他 64,068.70 709,778.40 合 计 5,511,620.62 5,958,203.72 33.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 983,713.67 -1,698,642.80 划分为持有至待售的资产减值损 失 - 641,967.07 合 计 983,713.67 -1,056,675.73 注：本期资产减值损失较上期增加 204.04 万元，主要系期末应收账款坏账 准备增加所致。 34.投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,439,008.22 1,566,846.03 合 计 1,439,008.22 1,566,846.03 35.营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - 465,333.95 其中：固定资产处置利得 - 465,333.95 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 94 政府补助 964,985.99 1,245,866.01 其 他 91,604.87 147,946.47 合 计 1,056,590.86 1,859,146.43 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 递延收益转入 467,859.89 287,000.00 创新型省份建设配套政策兑现补助 - 720,000.00 税费奖励 138,773.84 192,737.16 上市奖励 200,000.00 - 国家级高新技术企业奖励 100,000.00 - 其他零星奖励 58,352.26 46,128.85 合 计 964,985.99 1,245,866.01 (3) 本期营业外收入较上期下降 43.17%，主要系收到的政府补助及固定资产 处置利得减少所致。 36.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 6,646.29 - 捐赠支出 8,800.00 38,800.00 赔款支出 - 650,000.00 罚款支出 - 200,000.00 其 他 2,360.50 1,544.06 合 计 17,806.79 890,344.06 注：本期营业外支出较上期减少 87.25%，主要系赔款及罚款支出减少所致。 37.所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 332,390.01 924,571.31 递延所得税费用 -133,877.07 117,064.81 合 计 198,512.94 1,041,636.12 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 95 (2) 会计利润与所得税费用调整构成 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,570,292.64 8,032,720.47 按法定/适用税率计算的所得 税费用 235,543.90 1,204,908.08 调整以前期间所得税的影响 127,470.58 - 非应税收入的影响 -215,851.23 -235,026.90 不可抵扣的成本、费用和损 失的影响 51,349.70 71,754.94 合 计 198,512.94 1,041,636.12 (3) 本期所得税费用较上期下降 80.94%，主要系本期利润减少从而计提的当 期所得税费用减少所致。 38.现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,083,126.10 1,288,866.01 其 他 23,640.98 147,946.47 合 计 1,106,767.08 1,436,812.48 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 299,571.81 526,568.40 中介机构费 1,200,457.57 办公费 452,932.72 404,795.69 研发费用 245,925.82 632,302.45 保证金及押金 - 1,901,681.00 赔款支出 - 650,000.00 罚款支出 - 200,000.00 手续费 64,068.70 502,778.40 其 他 819,908.26 1,111,719.57 合 计 3,082,864.88 5,929,845.51 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 96 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 142,249.97 201,655.47 合 计 142,249.97 201,655.47 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 - 11,000,000.00 借款及利息 2,999,220.16 2,299,749.74 票据保证金 4,337,037.04 1,679,372.50 合 计 7,336,257.20 14,979,122.24 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 6,252,000.00 2,605,000.00 借款及利息 - 13,346,074.24 担保及融资租赁保证金 - 600,000.00 担保费 - 207,000.00 合 计 6,252,000.00 16,758,074.24 39.现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,371,779.70 6,991,084.35 加：资产减值准备 983,713.67 -1,056,675.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,188,879.02 3,479,320.42 无形资产摊销 64,974.10 58,960.86 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 6,646.29 -465,333.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,275,478.00 4,005,590.12 投资损失（收益以“－”号填列） -1,439,008.22 -1,566,846.03 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -133,877.07 117,064.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,184,967.54 10,991,359.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,319,369.41 38,339,519.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,280,485.39 -41,220,368.81 其他 816,666.67 - 经营活动产生的现金流量净额 -36,649,570.18 19,673,674.72 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,093,495.59 16,955,807.93 减：现金的期初余额 16,955,807.93 11,086,070.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,862,312.34 5,869,737.68 注：“其他”项目系计入资本公积的股份支付费用。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 9,093,495.59 16,955,807.93 其中：库存现金 772.30 354.39 可随时用于支付的银行存款 9,092,723.29 16,955,453.54 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,093,495.59 16,955,807.93 40.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,923,590.46 办理银行承兑汇票 应收票据 4,021,844.00 办理银行承兑汇票 固定资产 12,060,101.21 办理借款抵押 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 98 无形资产 2,187,830.67 办理借款抵押 合 计 21,193,366.34 —— 41.外币货币性项目 项 目 期末余额 外币金额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 424,044.43 其中：美元 61,126.42 6.9370 424,033.98 欧元 1.43 7.3068 10.45 应收账款 4,698.08 其中：美元 677.25 6.9370 4,698.08 六、在其他主体中的权益 在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的联营企业 联 营 企 业 名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 供热公司 安徽黄山 安徽黄山 生产制造 40.00 - 权益法 (2) 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 11,193,421.03 12,257,137.62 非流动资产 31,762,360.72 19,229,371.12 资产合计 42,955,781.75 31,486,508.74 流动负债 8,871,762.95 8,960,321.35 非流动负债 13,736,410.59 5,776,099.72 负债合计 22,608,173.54 14,736,421.07 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 20,347,608.21 16,750,087.67 按持股比例计算的净资产份额 8,139,043.29 6,700,035.07 调整事项 ——商誉 - - ——内部交易未实现利润 - - 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 99 ——其他 - - 对联营企业权益投资的账面价值 8,139,043.29 6,700,035.07 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 不存在 不存在 营业收入 22,966,672.64 22,688,699.14 净利润 3,597,520.54 3,917,115.07 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 3,597,520.54 3,917,115.07 本期收到的来自联营企业的股利 - - 七、与金融工具相关的风险 (一)定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告 给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 (二)信用风险信息 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有 的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承 兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效 执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司 仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发 生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项 金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。 (三)流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 100 本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与 金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公 司主要金融负债以未折现的合同现金流量列示如下： 项目名称 期末余额（万元） 1 年以内 1 至 2 年 2 年以上 合计 金融负债： 短期借款 1,0815.00 - - 1,0815.00 应付票据 624.20 - - 624.20 应付账款 1,126.67 - - 1,126.67 其他应付款 8.25 - - 8.25 长期应付款 255.31 60.99 396.78 713.08 小 计 12,829.43 66.72 433.77 13,287.20 (四)市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1. 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控 公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额列示详见本附注五、41.外币货币性项目。 2016 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于 美元贬值或升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少 525.33 元。 公司整体汇率风险较小。 2. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的 借款有关。 2016 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日利率上升或 下降 50 个基点，那么本公司当期的净利润将减少或增加 45.96 万元。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 101 八、关联方及关联交易 1.本公司控股股东情况 控制人名称 企业类型 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 黄山善孚 有限责任 公司 生产、销售等 4,150.00 85.10 85.10 注：本公司实际控制人：自然人包秀群 2.本公司合营和联营企业情况 本公司重要的联营企业详见“附注六、在其他主体中的权益”。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本公司关系 包秀群 —— 包培善之子、公司高管 包秀媚 —— 包培善之女、公司高管 方丽娟 —— 包培善之妻 黄山春宇置业有限公司 春宇置业 同受控股股东控制 香港善孚国际贸易有限公司 香港善孚 原包秀群控制的公司 4.关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 香港善孚 产成品 - 188,790.00 供热公司 原材料 227,424.56 172,900.09 ②采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 供热公司 蒸汽 3,668,343.36 3,091,018.15 (2) 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行 完毕 包秀媚、包秀群 本公司 2,300.00 2014/9/9 2017/9/9 否 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 102 黄山善孚 本公司 1,200.00 2015/9/7 2018/9/7 否 黄山善孚 本公司 1,000.00 2016/2/2 2017/2/2 否 春宇置业 本公司 840.00 2016/7/7 2017/7/7 否 春宇置业 本公司 1,925.00 2016/6/15 2019/6/15 否 春宇置业 本公司 2,000.00 2016/12/14 2017/12/14 否 黄山善孚、春宇置业 包秀群、包培善、方丽娟 本公司 1,110.00 2015/7/3 2017/7/3 否 (3) 关联方资金拆借： 资金拆入： 关联方 账户名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 春宇置业 其他应付 款 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 5.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 供热公司 868,139.57 989,005.34 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 12 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2016 年 5 月 26 日，公司高管及技术人员包秀群、叶琳、潘社龙等 15 位公 司员工出资设立的歙县旺泰商务信息咨询中心（有限合伙）按照每股 1.5 元的价 格认缴公司新增的 200 万元出资额、认购金额 300 万元，同时江建青、洪巍、汪 根苗 3 名外部自然人按照每股 5 元的价格认缴公司新增的 220 万元出资额、认购 金额 1100 万元。按照外部第三方的认缴价格计算本次股权激励费用，影响金额 为 700 万元。公司按照规定的限售期 5 年分期确认股权激励费用，在确认时计入 管理费用和资本公积核算。 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 103 2016 年 7 月，经本公司股东会审议通过安徽善孚新材料科技有限公司股权 激励整体方案（以下简称“方案”），方案约定股权激励总额为旺泰歙县旺泰商务 信息咨询中心（有限合伙）300 万元的合伙企业出资额以及对应的本公司 200 万 股限制性股票，并约定限售期为自激励对象获授激励股权之日起 5 年，限售期内， 除本激励方案或合伙协议另有规定或董事会批准外，激励对象不得主动申请退伙、 不得转让有限合伙企业份额及对应的公司股票，并履行公司所聘岗位的要求，为 公司的发展做出应有的贡献。 十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -6,646.20 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 964,985.99 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 106,289.97 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 80,444.28 - 其他非经营性损益 - 小 计 1,145,074.04 - 减：所得税影响数 171,761.11 - 非经常性损益净额 973,312.93 - 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.08 0.05 / 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.19 0.02 / 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 安徽善孚新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室