870472_2022_亳药千草_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 亳药千草 NEEQ: 870472 安徽亳药千草国药股份有限公司 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. 2 公司年度大事记 在报告期内，公司子公司安徽亳药千草中药科技有 限公司增加食品生产许可种类，食品生产许可认证通 过，获得新食品生产许可证。 在报告期内，公司获得亳州市人力资源保障局颁发 的“亳州市劳动保障守法诚信 A 级单位”的荣誉称号; 报告期内，公司加入亳州市专精特新中小企业联盟。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 30 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 .................................................................................................112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李继武、主管会计工作负责人李龙侠及会计机构负责人（会计主管人员）王子君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原材料价格波动风险 公司主营业务为中药材、中药饮片的生产与销售，主要原 材料为各类中药材。由于原材料种类繁多，来源地域广泛，其 种植、采收具有明显的地域性、季节性、周期性等特征。年度 供应量受到地区气候变化、产地种植范围、农业政策导向、市 场采购竞争等多种因素影响，所以供应价格易受波动。 公司在多年生产经营中，在中药材主要产区建立有较为稳 定的采购网络，能够较为及时的了解产地供应状况，增加或减 少采购量，同时建立有中药材种植示范基地。目前中药材种植 基地面积较小，远不能满足公司业务需要。公司主营业务的生 产和销售仍受到原材料采购价格波动的影响，对公司营业收入、 利润有较大的影响。 中药饮片质量风险 企业立足于中药饮片行业，谋求长远发展。在生产运输及 质量检测中，均依据《中国药典》及 GMP 相关规范要求，制定 严格的生产、质检、储运管理规范。严格控制中药饮片产品在 生产、储存、运输等各个环节的规范性，从原材料到中药饮片 成品各个阶段，制定相应的质量检验制度。保证原材料、中药 5 饮片成品在检验合格的情况下进入生产、销售流通环节。但由 于目前中药饮片生产规格、炮制规范等在全国范围内仍有区别， 各地方炮制规范有所差异，同时近年来国家对医疗行业整体监 管更加严格，仍存在公司产品被食药监部门抽检认定质量不达 标，从而有被处罚的可能性，给公司经营带来一定风险。 应收账款坏账风险 公司在报告期内，实现营业收入 3.06 亿元。由于公司客户 主要为下游制药企业、各类型医院、医药销售连锁机构等，存 在回款周期，因此公司应收账款余额较大。虽然公司主要客户 为行业内较为知名制药的生产企业、医药销售连锁企业及中大 型医院，资金较为充足，具有较好的信用，回收风险较小。但 若部分客户出现财务状况恶化、支付能力下降等情况，也将导 致公司应收账款不能及时收回或发生坏账。将对公司销售业绩、 现金流和生产经营产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、亳药千草 指 安徽亳药千草国药股份有限公司 报告期 指 2022 年 股东大会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司董事会 监事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司监事会 三会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会、董事会和 监事会 高级管理人员 指 安徽亳药千草国药股份有限公司的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等 千草中药 指 安徽亳药千草中药科技有限公司 千草养生馆 指 安徽亳药千草养生馆有限公司 千草饮片 指 安徽亳药千草中药饮片有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 全国股份转让系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 亳州创投 指 亳州市创新创业投资有限责任公司 华安投资 指 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 中药饮片、饮片 指 药材经过炮制后可直接用于中医临床或制剂生产使用 的处方药品 GMP 指 Good Manufacture Practice 的缩写,直译为《药品生 产质量管理规范》,是对企业生产过程的合理性、生产 设备的适用性和生产操作的精确性、规范性提出强制 性要求。 GMP 飞行检查、飞行检查 指 药品 GMP 认证跟踪检查 中药材原材料 指 药用植物、动物与矿物的药用部位采收后经产地初加 工形成的原药材 公司章程 指 《安徽亳药千草国药股份有限公司章程》 SC 指 食品生产许可证 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽亳药千草国药股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. - 证券简称 亳药千草 证券代码 870472 法定代表人 李继武 二、 联系方式 董事会秘书 李继武（代） 联系地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 电话 0558-2978007 传真 0558-5980999 电子邮箱 363568830@ 公司网址 办公地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 邮政编码 236800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽亳药千草国药股份有限公司综合办公楼二楼董事会秘书办公 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-27-273-2730 主要业务 中药材、中药饮片生产销售 主要产品与服务项目 中药材、中药饮片 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 55,690,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为李继武 实际控制人及其一致行动人 李继武、李新枝 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91341600756815373L 否 注册地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 否 注册资本 55,690,000 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陶月爱 高立平 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 306,049,418.91 233,300,416.03 31.18% 毛利率% 17.12% 19.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,523,776.67 16,323,926.95 13.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,283,082.03 13,754,169.08 18.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.76% 9.43% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.58% 7.98% - 基本每股收益 0.33 0.29 13.79% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 498,324,358.51 477,763,975.79 4.30% 负债总计 299,248,784.91 297,212,178.86 0.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 199,075,573.60 180,551,796.93 10.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.57 3.24 10.19% 资产负债率%（母公司） 47.23% 51.24% - 资产负债率%（合并） 60.05% 62.21% - 流动比率 0.9284 0.8617 - 利息保障倍数 2.42 2.36 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,157,191.76 14,474,579.19 -149.45% 应收账款周转率 1.70 1.43 - 存货周转率 3.48 2.97 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.30% 15.75% - 营业收入增长率% 31.18% 8.39% - 净利润增长率% 13.48% 9.50% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,690,000.00 55,690,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -20,175.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,260,869.88 非经常性损益合计 2,240,694.64 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,240,694.64 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 会计政策变更 （1）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)相关的收 入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固 定资产成本或者研发支出；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为 存货或其他相关资产。该会计政策变更对公司 2021 年度财务报表无追溯影响。 （2）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的 判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （3）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表 无影响。 （4）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生重大变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 安徽亳药千草国药股份有限公司位于“世界中药之都”安徽省亳州市，是一家中药材、中药饮片生 产销售，食品产品研发、生产销售的省级农业化龙头企业。公司成立于 2003 年 12 月 8 日，目前在职人 员 236 人。拥有各类型专利 19 项（10 项发明专利、9 项实用新型专利，另有多项专利正在申请报批之 中。），保健品批文 2 项。公司主要经营模式主要以市场需求为导向，以满足不同的客户群体的中药材、 中药饮片需求为目标。客户群体主要为有中药材、中药饮片需求的制药企业、各级医院、医药连锁药房 等等，通过销售中药材、中药饮片产品形成收入、利润和现金流。公司经过多年发展，目前与湖北劲牌、 吉林敖东、葵花药业、湖南中医药大学附属医院、开封中医院、阜阳中医院、东阳中医院等著名制药企 业、各级医院、医药连锁机构建立长期密切的业务合作关系。 公司商业模式具体细分如下所述： 1、采购模式： 公司主营业务的原材料为各类型中药材，由于中药材的品种众多，产地分布存在地域性特点，全国 各省区均有道地药材产出。所以公司在全国范围内建设有较为完善的原料采购网络，中药材的主要产区 均有公司长期的合作伙伴。在中药材产新时节，公司采购人员在产地进行采购，对中药材质量进行现场 把控。目前公司原材料的获取主要是通过中药材道地产区（当地种植合作社或原产地农户）、亳州中药 材交易市场、中药材种植示范基地等渠道。公司对每批次采购的中药材进行质量检测，严格保证原材料 质量符合相关要求。公司内部制定了《采购管理制度》对采购工作予以管理监控，根据公司每段时期制 定的销售计划、市场需求及库存水平，及时调整采购计划。由于中药材的采购价格具有一定的波动性， 具体价格根据当时市场行情确定。对于长期合作伙伴，公司签署有长期供货协议，保证公司采购的优先 性。待采购业务实际发生时，公司签订具体采购合同。 2、研发与生产模式： 公司主要产品为中药材、中药饮片、食品系列产品等，主要以市场需求为导向，根据客户订单组织 生产的模式。公司已经建立起采购、生产、储存、运输全流程的质量控制体系，在生产加工环节，公司 严格参照 《中国药典》、《安徽省中药饮片炮制规范》、食品生产要求等的相关要求制定生产工艺流程。 同时在仓储和运输方面，建立起较为完善的内控制度，通过各项内控制度对生产、储运、物流进行控制。 公司已经建立有高标准的检验检测中心，利用精密的检测设备，对原材料和成品进行质量监控，形成了 较为良好的产品生产、质量检测、改善工艺、质量提升的循环体系。同时利用检验设备对工艺技术进行 持续验证，提高公司中药饮片的生产工艺水平和产品质量，达到 GMP 标准要求和 SC 标准要求。 3、销售模式： 公司经过多年的经营发展，根据市场发展情况及公司实际运营状况制定了《销售管理制度》、《合同 审批管理制度》等多项内部管理制度，并积极执行销售审批管理程序。公司的销售活动主要由营销中心 负责，由营销中心对接市场。根据对营销区域、客户群体进行市场细分，设立了不同区域的大区经理， 由大区经理统筹负责本区域销售业务及售后服务工作。针对不同客户需求提供相对应的产品服务方案和 报价，并与客户进行商务谈判，确定最终服务方案。接收订单后与采购部、生产部、储运部进行沟通协 调，组织完成订单。并在产品发出后，销售、客服人员进行售后跟踪服务。报告期内，公司的产品采用 直销模式。面对的客户均与公司建立了长期稳定的合作关系，主要为各大中医院、中成药制药厂、大型 连锁药房等。 报告期内，企业商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 13 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 无 – 无 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,115,969.40 0.83% 1,363,575.27 0.29% 201.85% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 应收账款 163,258,296.71 32.76% 164,000,247.35 34.33% -0.45% 存货 83,990,294.65 16.85% 61,665,880.00 12.91% 36.20% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 128,004,129.24 25.69% 104,908,367.72 21.96% 22.02% 在建工程 61,918,261.32 12.43% 84,991,146.28 17.79% -27.15% 无形资产 13,517,752.78 2.71% 13,865,740.51 2.90% -2.51% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 短期借款 138,090,304.15 27.71% 134,950,000.00 28.25% 2.33% 14 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 应付账款 102,223,526.50 20.51% 107,183,068.22 22.43% -4.63% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金为 4,115,969.40 元，同比上年度增长 201.85%。主要是公司银行存款相比去年增 加 2,752,394.13 元，公司运营收入增加所致。 报告期内存货为 83,990,294.65 元，同比上年度增长 36.20%。主要系本年度销售上升情况下，适当 增加库存所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 306,049,418.91 - 233,300,416.03 - 31.18% 营业成本 253,643,134.23 82.88% 187,405,654.43 80.33% 35.34% 毛利率 17.12% - 19.67% - - 销售费用 3,886,678.89 1.27% 3,930,527.36 1.68% -1.12% 管理费用 11,614,847.04 3.80% 11,608,705.11 4.98% 0.05% 研发费用 544,034.13 0.18% 913,422.86 0.39% -40.44% 财务费用 13,136,069.87 4.29% 12,250,322.20 5.25% 7.23% 信用减值损失 -4,782,537.90 -1.56% -2,267,948.14 -0.97% -110.88% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他收益 396,430.89 0.13% 396,431.23 0.17% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 960,000.00 0.41% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 -20,175.24 -0.01% 28,685.68 0.01% -170.33% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 16,659,337.68 5.44% 13,754,169.08 5.90% 21.12% 营业外收入 1,864,438.99 0.61% 2,740,415.52 1.17% -31.97% 营业外支出 0.00 0.00% 163,485.10 0.07% -100.00% 净利润 18,523,776.67 6.05% 16,323,926.95 7.00% 13.48% 税金及附加 2,159,034.82 0.62% 2,554,783.76 1.10% -25.56% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入、营业成本分别为 306,049,418.91 元及 253,643,134.23 元，与去年同期相比， 有较大幅度增长。主要系公司在报告期内销售拓展及服务水平提高，营业收入及成本同步增长。 报告期内，研发费用为 544,034.13 元。与去年同期相比，下降 40.44%。原因系在报告期内，公司 在生产技术、产品研发投入有所减少，重点推进现有产品及服务所致。 报告期内，信用减值损失为-4,782,537.90 元。较去年同期相比，增加 110.88%。主要系报告期内， 营业收入较大大幅度增长，应收账款坏账损失计提增加所致。 15 报告期内，投资收益为 0.00 元。较去年同期相比，下降 100.00%。主要系报告期内，其他权益工具 投资在持有期间取得的股利收入为 0.00 元所致。 报告期内，资产处置收益为-20,175.24 元，较去年同期相比，下降 170.33%。主要系报告期内，处 置非流动资产的利得减少所致。 报告期内，公司营业外收入为 1,864,438.99 元，相比于去年同期相比，下降 31.97%。主要系报告 期内，与企业日常活动无关的政府补助及处置固定资产收益较去年有所下降所致。 报告期内，营业外支出为 0.00 元，同比去年同期下降 100.00%，主要系报告期内罚款、捐赠支出为 0.00 元。� (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 302,365,123.34 228,229,392.04 32.48% 其他业务收入 3,684,295.57 5,071,023.99 -27.35% 主营业务成本 249,877,948.93 183,676,762.73 36.04% 其他业务成本 3,765,185.30 3,728,891.70 0.97% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 中药饮片 302,365,123.34 249,877,948.93 17.36% 32.48% 36.04% -11.07% 食品类产品 3,684,295.57 3,547,759.85 3.71% -27.35% -4.86% -85.98% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务为中药材、中药饮片生产销售，本期业务收入构成并未发生重大变化。� (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 康润广通（海南）国际贸易有限公司 74,772,700.00 22.14% 否 2 宁波立华制药有限公司镇海分公司 19,216,552.16 5.69% 否 3 山东汉方制药有限公司 13,331,000.00 3.95% 否 4 吉林龙鑫药业有限公司 12,928,651.10 3.83% 否 5 北京轩瑞济达商贸有限公司 9,999,000.00 2.96% 否 合计 130,247,903.26 38.57% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 张蕊 13,487,555.36 4.50% 否 2 吕新芬 12,981,835.00 4.33% 否 3 颜雷锋 12,763,600.00 4.26% 否 4 牛笑丹 11,909,357.00 3.97% 否 5 杨春雷 11,519,710.60 3.84% 否 合计 62,662,057.96 20.90% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,157,191.76 14,474,579.19 -149.45% 投资活动产生的现金流量净额 -5,182,592.26 -158,876.53 -3,162.03% 筹资活动产生的现金流量净额 15,092,178.15 -18,916,654.03 179.78% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，同比下降 149.45%。主要原因：①、公司报告期内，销售商品及 劳务收到的现金同比有上升，采购商品及劳务支出的现金较同期有大幅度上升；②、公司在报告期内， 公司人员有所上升，支付员工薪资同比有所增加；③、报告期内，公司支付各项税费同比去年有所较大 幅速增长。④、支付其他与经营活动有关的现金同比去年有较大幅度增长所致。 2、投资活动产生的现金流量净额，同比下降 3162.03%。主要原因系报告期内，公司用于购建固定 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，较去年同期有较大幅度增长；②、投资收益本年度较去年 有所下降所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升 179.78%。 主要原因：①、报告期内，公司偿还借款支 出减少；②、报告期内，公司偿还利息支出有小幅上升。� (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安 徽 亳 控 股 子 中药 材购 销、 55,800,000 220,761,740.20 37,022,322.43 0.00 -4,264,793.51 17 药 千 草 中 药 科 技 有 限 公 司 公 司 食品 产品 生产 销售 安 徽 亳 药 千 草 中 药 饮 片 有 限 公 司 控 股 子 公 司 中药 材、 中药 饮片 生产 销售 �。 89,960,000 185,309,249.59 60,119,257.36 108,722,184.60 12,750,068.21 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司在报告期内实现营业收入3.06亿元，同比去年相比，有较大幅度增长。截止报告期末公司资产 总额4.98亿元，净资产1.99亿元。公司经营保持上升趋势，资产负债结构相对合理。主要业务增长明显， 财务经营指标较为稳定，不存在影响持续经营能力的重大风险。 报告期内，公司在主营业务、资产、人员、财务、机构等方面独立运行，保持了良好的独立自主经 营能力。公司内部控制体系运行稳健，经营管理团队人员基本稳定，核心业务增明显。具备持续经营能 18 力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 1. 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 2. 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 存货 流动资产 抵押 17,518,327.85 3.52% 融资担保 在建工程 非流动资产 抵押 61,918,261.32 12.43% 融资担保 20 无形资产（土地） 无形资产 抵押 13,427,337.19 2.69% 融资担保 机器设备 固定资产 抵押 16,818,989.76 3.38% 融资担保 房屋建筑物 固定资产 抵押 110,198,619.23 22.11% 融资担保 其他权益投资工具 非流动资产 质押 21,400,000.00 4.29% 融资担保 总计 - - 241,281,535.35 48.42% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述公司资产受限事项均为公司正常银行融资而进行的抵押或质押行为，目前公司运行正常平稳， 银行融资款项均用于公司发展所需，对公司无不良影响。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 三、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,373,750 38.38% 0 21,373,750 38.38% 其中：控股股东、实际控制 人 8,368,450 15.03% 0 8,368,450 15.03% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,316,250 61.62% 0 34,316,250 61.62% 其中：控股股东、实际控制 人 34,316,250 61.62% 0 34,316,250 61.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 55,690,000 - 0 55,690,000.00 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 李继 武 32,454,400 0 32,454,400 58.27% 26,643,525 5,810,875 30,000,000 0 2 李新 枝 10,230,300 0 10,230,300 18.37% 7,672,725 2,557,575 10,230,300 0 3 安徽 华安 新兴 证券 投资 咨询 3,909,400 0 3,909,400 7.02% 0 3,909,400 0 0 22 有限 责任 公司 4 亳州 市创 新创 业投 资有 限公 司 3,553,000 0 3,553,000 6.38% 0 3,553,000 0 0 5 亳州 市金 泉投 资合 伙企 业 （有 限合 伙） 2,472,600 0 2,472,600 4.44% 0 2,472,600 0 0 6 亳州 市鑫 瑞堂 生物 科技 合伙 企业 （有 限合 伙） 1,420,000 346,000 1,766,000 3.17% 0 1,766,000 0 0 7 亳州 市福 佑千 家生 物科 技合 伙企 业 （有 限合 伙） 1,420,100 -580,300 839,800 1.51% 0 839,800 0 0 8 张菊 康 0 167,000 167,000 0.30% 0 167,000 0 0 9 吴琼 150,000 -100 144,900 0.26% 0 144,900 0 0 10 张敬 80,000 0 80,000 0.14% 0 80,000 0 0 23 德 合计 55,689,800 -67,400 55,617,400 99.86% 34,316,250 21,301,150 40,230,300 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李继武、李新枝系夫妻关系； 李继武系金泉投资普通合伙人、执行事务合伙人； 李继武之弟李纪斌、李继武之堂弟李继刚系金泉投资有限合伙人； 亳州市福佑千家生物科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人为李金洁系公司实际控制人李继武、 李新枝之女； 亳州市鑫瑞堂生物科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人系公司实控人李新枝。 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 六、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 24 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 3 月 28 日 2023 年 3 月 28 日 6.27% 2 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 6,750,000 2022 年 3 月 28 日 2023 年 3 月 28 日 5.92% 3 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 3 月 29 日 2023 年 3 月 29 日 6.55% 4 担保贷款 中国银行股 份有限公司 亳州芍花支 行 国 有 控 股 银行 8,000,000 2022 年 4 月 16 日 2023 年 4 月 16 日 4.00% 5 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 20,000,000 2022 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 28 日 6.27% 6 担保贷款 中国农业银 行股份有限 公司谯城支 行 国 有 控 股 银行 4,000,000 2022 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 17 日 4.60% 7 担保贷款 中国农业银 行股份有限 公司谯城支 行 国 有 控 股 银行 15,100,000 2022 年 5 月 23 日 2023 年 5 月 23 日 4.60% 8 担保贷款 安徽蒙城农 村商业银行 股份有限公 司 国 有 控 股 银行 6,700,000 2022 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 25 日 6.00% 9 担保贷款 徽商银行股 份有限公司 亳州谯城支 行 国 有 控 股 银行 1,400,000 2022 年 6 月 1 日 2023 年 6 月 1 日 5.20% 10 担保贷款 中国银行股 份有限公司 亳州芍花支 国 有 控 股 银行 10,000,000 2022 年 6 月 9 日 2023 年 6 月 9 日 3.85% 25 行 11 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 6.27% 12 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 4,000,000 2022 年 7 月 15 日 2023 年 7 月 15 日 6.12% 13 担保贷款 安徽蒙城农 村商业银行 股份有限公 司 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 8 月 27 日 2023 年 8 月 27 日 6.00% 14 担保贷款 徽商银行股 份有限公司 亳州谯城支 行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 8 月 29 日 2023 年 8 月 29 日 5.20% 15 担保贷款 徽商银行股 份有限公司 亳州谯城支 行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 8 月 29 日 2023 年 4 月 29 日 5.20% 16 担保贷款 徽商银行股 份有限公司 亳州谯城支 行 国 有 控 股 银行 3,600,000 2022 年 9 月 7 日 2023 年 5 月 7 日 5.20% 17 担保贷款 中国建设银 行股份有限 公司亳州华 佗支行 国 有 控 股 银行 9,200,000 2022 年 9 月 14 日 2023 年 9 月 14 日 4.05% 18 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 10,000,000 2022 年 9 月 22 日 2023 年 9 月 22 日 6.27% 19 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 3,500,000 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 17 日 5.65% 20 担保贷款 亳州药都农 村商业银行 股份有限公 司亳州分行 国 有 控 股 银行 5,000,000 2022 年 12 月 2 日 2023 年 11 月 28 日 6.27% 合 计 - - - 137,250,000 - - - 26 十一、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 十二、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李继武 董事长、总经理 男 否 1970 年 12 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 李新枝 董事、副总经理 女 否 1970 年 8 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 王亚伟 董事、副总经理 男 否 1977 年 9 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 刘书彬 董事、副总经理 男 否 1980 年 11 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 李龙华 董事 男 否 1980 年 8 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 郑秀文 监事会主席 女 否 1987 年 10 月 2022 年 5 月 2 日 2023 年 4 月 25 日 魏高尚 职工监事 男 否 1983 年 12 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 张俊峰 监事 男 否 1972 年 10 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 李龙侠 财务总监 女 否 1971 年 4 月 2022 年 5 月 2 日 2025 年 5 月 1 日 王思宇 董事会秘书 男 否 1988 年 10 月 2022 年 5 月 2 日 2022 年 3 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东为李继武，实际控制人为李继武、李新枝，李继武、李新枝系夫妻关系。� (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王思宇 董事会秘书 离任 采购 个人原因 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 28 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理、信息 披露事务人 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 100 24 9 115 财务人员 8 0 1 7 技术人员 34 2 3 33 采购仓储人员 30 2 7 25 后勤人员 12 2 1 13 销售人员 42 3 2 43 员工总计 226 33 23 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 21 24 专科 53 52 专科以下 151 158 员工总计 226 236 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司在报告期内生产人员增加 15 人，销售人员增加 1 人、采购及储运人员减少 5 人、技术人员减少 1 人、行政人员增加 1 人，上述人员的增减均为公司从稳定发展的角度出发，增加部分生产人员，提高 公司生产能力；减少部分岗位，降低了运营成本。 人才招募与人事管理方面：公司非常重视人才的招募和培养，一方面从公司内部培养技术和管理人 员，加强内部培训工作，根据不同岗位和部门制定有相配套的培训计划。不断提升内部人员业务水平， 鼓励员工参加各类型培训学习。另外积极通过招聘等方式吸引外部人才进入公司，通过对薪资方面采用 浮动绩效机制。同时为人才提供充足的上升空间，为有能力的员工提供有竞争力的岗位。 目前企业不存在需承担费用的离退休员工。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，持续完善法人治理机构，健全公司内部管理和控制制度， 明确了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；根据《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度，要求相关岗位人 员严格遵照执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 董事、监事均按照法律法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大决策、投 资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对全国中小企业股份转让系统挂牌公 司的要求。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开、出席人 员及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，能够确保全体股东充分 行使自己的权利。 报告期内，公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时完善公司治理 机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各 项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项的决策均按照《公司章程》、“三 会”议事规则、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等内控制度规定进行。 报告期内，公司“三会”依法运作，董事、监事依法行使职权，未出现违法、违规和重大错误，能 够切实履行应尽的职责和义务。 31 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司章程已经修改完毕，具体内容见 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让信息披 露平台（）发布的《安徽亳药千草国药股份有限公司章程修订》（公告编号 2020-010）。� (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不涉及 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度， 明确了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；制定了“三会”日常管理制度并严格遵照执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 董事、监事均严格按照法律法规、公司章程、“三会”议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对挂牌公司的要求。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司业务独立于控股股东及其他企业，拥有独立完整的运营系统（包含独立的采购、生 产与销售），不依赖于股东或其它任何关联方。 1.业务运行独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系。 2.人员独立 公司在劳动关系，人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东：总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、专利技术、 实用新型专利等无形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用或混用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混 合纳税的情况。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 并结合公司的实际情况制定的，达到规范企业的相关管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司持续推进内部管理制度的完善，确保公司运营的健康发展。 1、 会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司发展实际情况制定相应的管 理制度，确保会计核算的独立运行。保证公司在此方面工作的准确、及时、完整。 2、 财务管理体系： 报告期内，根据相关的政策法规及财务管理制度的指引下，结合公司实际情况，建立切实有效的公 33 司财务管理体系。保证企业在此方面的工作能够健康、持续的开展。 3、 风险控制体系： 报告期内，公司针对所面临的风险。根据法律法规及公司章程的要求，并结合公司实际情况，根据 适合公司的防范风险制度。积极的对可能存在风险的事项，进行事前分析防范、实施过程管控、事后总 结等各种措施，从而使风险事项得到有效控制。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了公司制定的信息披露制度，根据公司制定的《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信 息披露责任人及相关责任人均积极遵守。� 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2023）002253 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陶月爱 高立平 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中审亚太审字（2023）002253 号 安徽亳药千草国药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称“亳药千草公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了亳药千草公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合 并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 35 于亳药千草公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 亳药千草公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我 们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何 事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 亳药千草公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亳药千草公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亳药千草公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亳药千草公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 36 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亳药 千草公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致亳药千草公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就亳药千草公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陶月爱 中国注册会计师：高立平 中国·北京 二〇二三年四月二十六日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 4,115,969.40 1,363,575.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 5.2 163,258,296.71 164,000,247.35 应收款项融资 5.3 734,087.84 173,269.65 预付款项 5.4 16,295,774.92 16,822,939.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 866,468.60 1,486,980.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.6 83,990,294.65 61,665,880.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 47,219.85 2,370,631.40 流动资产合计 269,308,111.97 247,883,523.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 5.8 21,400,000.00 21,400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 5.9 128,004,129.24 104,908,367.72 在建工程 5.10 61,918,261.32 84,991,146.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 38 无形资产 5.11 13,517,752.78 13,865,740.51 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 5.12 4,176,103.20 4,715,198.20 非流动资产合计 229,016,246.54 229,880,452.71 资产总计 498,324,358.51 477,763,975.79 流动负债： 短期借款 5.13 138,090,304.15 134,950,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.14 102,223,526.50 107,183,068.22 预收款项 合同负债 5.15 4,738,310.65 1,665,496.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.16 3,615,267.22 3,309,310.53 应交税费 5.17 2,618,688.05 1,452,387.30 其他应付款 5.18 36,732,347.18 37,424,609.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5.19 2,065,980.38 1,666,514.56 流动负债合计 290,084,424.13 287,651,387.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 5.20 9,164,360.78 9,560,791.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,164,360.78 9,560,791.67 负债合计 299,248,784.91 297,212,178.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.21 55,690,000.00 55,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.22 35,895,205.07 35,895,205.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.23 8,420,914.27 7,330,028.68 一般风险准备 未分配利润 5.24 99,069,454.26 81,636,563.18 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 199,075,573.60 180,551,796.93 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 199,075,573.60 180,551,796.93 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 498,324,358.51 477,763,975.79 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：王子君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,917,347.01 720,861.40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12.1 106,353,036.68 111,147,388.10 应收款项融资 预付款项 3,508,764.16 5,180,161.71 其他应收款 12.2 130,932,151.11 127,486,684.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,178,327.85 13,062,137.88 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,323.32 流动资产合计 251,889,626.81 257,605,556.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 55,800,000.00 55,800,000.00 其他权益工具投资 5,200,000.00 5,200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,449,425.90 15,610,122.58 在建工程 698,500.00 415,371.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 325,203.20 334,768.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,783,532.80 3,222,787.80 非流动资产合计 81,256,661.90 80,583,049.98 资产总计 333,146,288.71 338,188,606.91 流动负债： 短期借款 88,400,000.00 85,200,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,336,741.25 47,060,425.55 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,309,566.37 1,640,982.31 应交税费 1,155,462.20 630,278.81 其他应付款 35,386,310.31 37,182,565.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,714,562.63 731,298.69 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 482,893.14 95,068.83 41 流动负债合计 156,785,535.90 172,540,619.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 566,405.10 762,495.27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 566,405.10 762,495.27 负债合计 157,351,941.00 173,303,115.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 55,690,000.00 55,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,895,205.07 35,895,205.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,420,914.27 7,330,028.68 一般风险准备 未分配利润 75,788,228.37 65,970,258.09 所有者权益（或股东权益）合计 175,794,347.71 164,885,491.84 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 333,146,288.71 338,188,606.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 306,049,418.91 233,300,416.03 其中：营业收入 5.25 306,049,418.91 233,300,416.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 284,983,798.98 218,663,415.72 其中：营业成本 5.25 253,643,134.23 187,405,654.43 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.26 2,159,034.82 2,554,783.76 销售费用 5.27 3,886,678.89 3,930,527.36 管理费用 5.28 11,614,847.04 11,608,705.11 研发费用 5.29 544,034.13 913,422.86 财务费用 5.30 13,136,069.87 12,250,322.20 其中：利息费用 13,063,576.58 12,116,654.03 利息收入 20,447.47 11,001.94 加：其他收益 5.31 396,430.89 396,431.23 投资收益（损失以“-”号填列） 5.32 0.00 960,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.33 -4,782,537.90 -2,267,948.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.34 -20,175.24 28,685.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,659,337.68 13,754,169.08 加：营业外收入 5.35 1,864,438.99 2,740,415.52 减：营业外支出 5.36 0.00 163,485.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,523,776.67 16,331,099.50 减：所得税费用 5.37 7,172.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,523,776.67 16,323,926.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,523,776.67 16,323,926.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 18,523,776.67 16,323,926.95 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 43 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,523,776.67 16,323,926.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,523,776.67 16,323,926.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.29 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：王子君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 12.4 197,327,234.31 127,203,055.18 减：营业成本 12.4 167,082,119.89 103,355,746.55 税金及附加 755,542.78 579,574.63 销售费用 1,675,430.35 3,203,050.27 管理费用 5,575,771.45 5,853,438.09 研发费用 223,201.69 381,314.11 财务费用 9,472,481.35 10,068,597.34 其中：利息费用 9,447,390.99 8,380,669.30 利息收入 3,316.06 5,409.19 加：其他收益 12.5 196,090.17 196,090.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 44 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,340,634.85 -969,251.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,175.24 28,685.68 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,377,966.88 3,016,859.26 加：营业外收入 1,530,888.99 1,461,348.52 减：营业外支出 70,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,908,855.87 4,408,207.78 减：所得税费用 7,172.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,908,855.87 4,401,035.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,908,855.87 4,401,035.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,908,855.87 4,401,035.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 45 销售商品、提供劳务收到的现金 332,660,715.20 252,286,228.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.38 1,884,886.46 2,751,417.46 经营活动现金流入小计 334,545,601.66 255,037,645.54 购买商品、接受劳务支付的现金 292,330,909.00 217,159,086.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,898,804.81 10,997,163.12 支付的各项税费 7,650,497.12 3,951,518.84 支付其他与经营活动有关的现金 5.38 29,822,582.49 8,455,297.98 经营活动现金流出小计 341,702,793.42 240,563,066.35 经营活动产生的现金流量净额 -7,157,191.76 14,474,579.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 960,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,460.00 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,460.00 1,030,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,188,052.26 1,188,876.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,188,052.26 1,188,876.53 投资活动产生的现金流量净额 -5,182,592.26 -158,876.53 46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 141,850,000.00 164,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 141,850,000.00 164,950,000.00 偿还债务支付的现金 113,709,695.85 171,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,119,983.86 10,295,936.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.38 1,928,142.14 1,820,717.44 筹资活动现金流出小计 126,757,821.85 183,866,654.03 筹资活动产生的现金流量净额 15,092,178.15 -18,916,654.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,752,394.13 -4,600,951.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,363,575.27 5,964,526.64 六、期末现金及现金等价物余额 4,115,969.40 1,363,575.27 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：王子君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,157,026.86 145,641,620.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,534,205.05 1,466,757.71 经营活动现金流入小计 221,691,231.91 147,108,378.58 购买商品、接受劳务支付的现金 192,735,946.25 97,493,886.39 支付给职工以及为职工支付的现金 7,450,832.55 7,668,122.63 支付的各项税费 4,367,778.41 566,445.51 支付其他与经营活动有关的现金 32,165,271.09 3,014,788.13 经营活动现金流出小计 236,719,828.30 108,743,242.66 经营活动产生的现金流量净额 -15,028,596.39 38,365,135.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,460.00 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,460.00 70,000.00 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,542,710.49 487,324.59 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,542,710.49 487,324.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,537,250.49 -417,324.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,000,000.00 115,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 115,200,000.00 偿还债务支付的现金 63,800,000.00 147,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,334,267.51 8,380,669.30 支付其他与筹资活动有关的现金 1,103,400.00 1,617,038.20 筹资活动现金流出小计 73,237,667.51 156,997,707.50 筹资活动产生的现金流量净额 18,762,332.49 -41,797,707.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,196,485.61 -3,849,896.17 加：期初现金及现金等价物余额 720,861.40 4,570,757.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,917,347.01 720,861.40 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 81,636,563.18 180,551,796.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 81,636,563.18 180,551,796.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,090,885.59 17,432,891.08 18,523,776.67 （一）综合收益总额 18,523,776.67 18,523,776.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,090,885.59 -1,090,885.59 1．提取盈余公积 1,090,885.59 -1,090,885.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 8,420,914.27 99,069,454.26 199,075,573.60 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 6,889,925.16 65,752,739.75 164,227,869.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 6,889,925.16 65,752,739.75 164,227,869.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 440,103.52 15,883,823.43 16,323,926.95 （一）综合收益总额 16,323,926.95 16,323,926.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 440,103.52 -440,103.52 51 1．提取盈余公积 440,103.52 -440,103.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 81,636,563.18 180,551,796.93 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：王子君 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 65,970,258.09 164,885,491.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 65,970,258.09 164,885,491.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,090,885.59 9,817,970.28 10,908,855.87 （一）综合收益总额 10,908,855.87 10,908,855.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,090,885.59 -1,090,885.59 1．提取盈余公积 1,090,885.59 -1,090,885.59 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 8,420,914.27 75,788,228.37 175,794,347.71 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 54 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 6,889,925.16 62,009,326.38 160,484,456.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 6,889,925.16 62,009,326.38 160,484,456.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 440,103.52 3,960,931.71 4,401,035.23 （一）综合收益总额 4,401,035.23 4,401,035.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 440,103.52 -440,103.52 1．提取盈余公积 440,103.52 -440,103.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 55 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 7,330,028.68 65,970,258.09 164,885,491.84 56 三、 财务报表附注 安徽亳药千草国药股份有限公司 2022 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“亳药千草”）系由 亳州千草药业有限公司（以下简称“千草药业”）整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 5 月 24 日取得亳州市工商行政管理局核发的 91341600756815373L 号营业执照，注册资本 为 5,569.00 万元，股份总数为 5,569.00 万股（每股面值 1 元）。 千草药业系由自然人李继武、李新枝共同出资设立的有限责任公司，于 2003 年 12 月 8 日在亳州市工商行政管理局办理工商登记，并取得了注册号为 3412812301616 的营业执照。 设立时，千草药业注册资本为 1,288.00 万元，其中李继武出资 1,000.00 万元、李新枝 出资 288.00 万元，本次出资情况已由亳州普信会计师事务所于 2003 年 12 月 4 日出具亳普 会验字[2003]第 408 号验资报告验证。 本公司及各子公司主要从事医药制造业中的中药饮片加工业。 公司经营范围：中药材(系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材)、中药 饮片（含毒性饮片）；农副产品、土特产品收购；种植、养殖产品的生产、加工、销售；广 告发布、代理（以上涉及许可凭许可证经营、国家禁止经营的不得经营）自营和代理各类商 品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；饮料【（固体 饮料类）（果汁及蔬菜饮料）】、含茶制品和代用茶代用茶、蔬菜制品食用菌制品（干制食用 菌）（分装）、其他粮食加工品谷物加工品（分装）、谷物碾磨加工品（分装）；水果制品（水 果干制品）（分装）水产加工品干制水产品(分装）生产销售，亳药牌瑞亮咀嚼片销售；食品 生产、食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 1.2 财务报表批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 26 日决议批准报出。 1.3 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比无变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 57 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3、重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3.2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3.4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 3.5.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 58 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 3.5.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 59 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“3.19 长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 3.6.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 60 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“3.19 长期股权投资”或本附注“3.10 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见附注 3.19.3.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3.19.3.2 权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 61 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 3.9.2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 62 的比例转入处置当期损益。 3.10 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 3.10.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.10.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 3.10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 3.10.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 3.10.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 63 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3.10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 3.10.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应 为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款 项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③ 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现 值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企 业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发 生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处 理方法，详见 3.11 应收票据、3.12 应收账款、3.16 合同资产、3.18 长期应收款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 64 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方 法，详见 3.14 其他应收款、3.18 长期应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 3.10.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 3.10.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 3.10.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 65 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 3.10.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3.10.5 金融负债的终止确认 66 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3.10.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 3.11 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 3.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为风险较大的非银行单位 3.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 3.12 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 3.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 67 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方之外的应收款项 3.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 3.13 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 3.14 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 3.14.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。确定组合的 依据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 押金、保证金和备用金组合 信用风险较小的款项 账龄组合 除以上两种之外的其他应收款项 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 68 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 3.14.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 3.15 存货 3.15.1 存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品和在产品等。 3.15.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3.15.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 3.15.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 3.16 合同资产 3.16.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 69 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方之外的应收款项 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 3.17 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行 履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要 发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 3.18 长期应收款 长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款 项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 70 3.18.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期 应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用 风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用 风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按 照相当于该长期应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。确定组合的依 据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 应收租赁款 信用风险较小的款项 账龄组合 除以上两种之外的其他应收款项 3.18.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款 以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预 期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月 内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为 减值利得计入当期损益。 3.19 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 3.19.1 共同控制、重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证 等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 3.19.2 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 71 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 3.19.3 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 3.19.3.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 3.19.3.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 72 3.19.3.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 73 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3.20 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 3.20.1 投资性房地产计量模式 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 3.20.2 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 3.20.3 选择公允价值计量的依据 对于选用公允价值模式进行后续计量的，会计政策选择的依据为：①投资性房地产所在 地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市 场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。③本公司投资性 房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：确定投资性房地产的公 允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产 的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、 交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计 未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允 价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的 公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的， 其差额确认为其他综合收益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 74 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 3.21 固定资产 3.21.1 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 3.21.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 3 2.77-9.7 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 电子设备 年限平均法 5 3 19.40 运输设备 年限平均法 5 3 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.21.3 减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“3.26 长期资产减值”。 3.21.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 3.22 在建工程 3.22.1 初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 3.22.2 结转为固定资产的标准和时点 75 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26 长期资产减值”。 3.23 借款费用 3.23.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.23.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.23.3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 3.23.4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 76 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 3.24 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在 场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的 成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 3.25 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 3.25.1 计价方法、使用寿命 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 项目 摊销年限（年） 依据 土地使用权 50 年 土地法定使用年限 专利 10 年 经济使用年限 软件 5 年 经济使用年限 77 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3.25.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.25.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“3.26 长期资产减值”。 3.26 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 78 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 3.27 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和排污权使用费。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊 余价值全部转入当期损益。 3.28 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 3.29 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 3.29.1 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 3.29.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精 算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确 定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示， 并将当期服务成本计入当期损益。 3.29.3 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 79 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 3.29.4 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 3.30 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定 付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将 行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司 将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根 据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 3.31 收入 3.31.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 80 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 3.31.2 收入具体确认时点及计量方法 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 3.31.2.1 销售中药饮片收入 公司主要销售中药饮片产品，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需要满足以下条 件： 中药饮片、中药材及其他产品销售业务的收入确认时点为本公司在发出商品并办理完交 货手续后，以客户验收合格后作为收入确认的时点。收货，且收到款项后确认收入。 3.31.2.2 提供劳务服务 本公司提供劳务服务主要为咨询服务，收入确认需要满足以下条件： 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的 进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进 度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为 应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认 损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合 同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 3.31.2.3 出租不动产 本公司与出租不动产相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确 认，根据合同约定的受益期，按月分期确认出租不动产收入。 3.32 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 81 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经 过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府 信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； ③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应 满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.33 递延所得税资产/递延所得税负债 3.33.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 3.33.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 82 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.33.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 3.33.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 83 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 3.34 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 3.34.1 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 3.34.1.1 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 3.34.1.2 后续计量 本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧， 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 3.34.1.3 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 3.34.2 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 3.34.2.1 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 84 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 3.34.2.2 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3.35 其他重要的会计政策和会计估计 本报告期无其他重要的会计政策和会计估计 3.36 重要会计政策、会计估计的变更 3.36.1 会计政策变更 （1）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，对固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售(以下统称试运行销售)相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试 运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出；试运行产出的有 关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。该会计政 策变更对公司 2021 年度财务报表无追溯影响。 （2）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （3）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 （4）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 3.36.2 会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生重大变更。 4、税项 4.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13%、9% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 85 税(费)种 计税依据 税率 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 公司初级农产品免 企业所得税 4.2 税收优惠及批文： 本公司符合财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）规定范围内的项目免征企业所得税。 5、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2021 年 12 月 31 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 9,529.00 3,157.60 银行存款 4,106,440.40 1,360,417.67 其他货币资金 合 计 4,115,969.40 1,363,575.27 5.2 应收账款 5.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 108,861,966.47 114,037,722.26 1 至 2 年 40,784,267.39 48,691,442.62 2 至 3 年 24,050,810.25 14,763,366.06 3 至 4 年 7,760,743.43 62,840.00 4 至 5 年 62,840.00 5 年以上 172,431.25 172,431.25 小计 181,693,058.79 177,727,802.19 减：坏账准备 18,434,762.08 13,727,554.84 合计 163,258,296.71 164,000,247.35 5.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 86 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 181,693,058.79 100.00 18,434,762.08 10.15 163,258,296.71 其中：账龄组合 181,693,058.79 100.00 18,434,762.08 10.15 163,258,296.71 关联方组合 合计 181,693,058.79 100.00 18,434,762.08 10.15 163,258,296.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 177,727,802.19 100.00 13,727,554.84 7.72 164,000,247.35 其中：账龄组合 177,727,802.19 100.00 13,727,554.84 7.72 164,000,247.35 关联方组合 合计 177,727,802.19 100.00 13,727,554.84 7.72 164,000,247.35 5.2.2.1 期末无按单项计提坏账准备。 5.2.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 108,861,966.47 5,443,098.32 5.00 1 至 2 年 40,784,267.39 4,078,426.74 10.00 2 至 3 年 24,050,810.25 4,810,162.05 20.00 3 至 4 年 7,760,743.43 3,880,371.72 50.00 4 至 5 年 62,840.00 50,272.00 80.00 5 年以上 172,431.25 172,431.25 100.00 合计 181,693,058.79 18,434,762.08 -- 5.2.3 坏账准备的情况 87 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销或 核销 其他 应收账款坏账准备 13,727,554.84 4,707,207.24 18,434,762.08 13,727,554.84 4,707,207.24 18,434,762.08 5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 江苏苏南药业实业有限公司 6,755,140.50 3.72 337,757.03 吉林龙鑫药业有限公司 6,450,760.20 3.55 322,538.01 阜阳市中医医院 7,700,652.96 4.24 385,032.65 中国人民解放军联勤保障部队第九 八三医院 5,087,238.00 2.80 254,361.90 开封市中医院 4,806,794.10 2.65 240,339.71 合计 30,800,585.76 16.95 1,540,029.29 5.3 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 734,087.84 173,269.65 其中：银行承兑汇票 734,087.84 173,269.65 商业承兑汇票 合计 734,087.84 173,269.65 注：应收票据系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风 险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。本集团年末对应收款项融资按照预 期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信用减值准备。 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,366,694.32 82.03 9,239,074.93 54.92 1 至 2 年 359,544.60 2.21 1,477,750.84 8.78 2 至 3 年 1,210,649.00 7.43 6,106,113.37 36.30 3 年以上 1,358,887.00 8.34 合计 16,295,774.92 100.00 16,822,939.14 100.00 5.4.2 账龄超过 1 年的重要预付款项 88 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州焱纪地面工程有限公司 640,000.00 未到结算期 桑建威 458,467.63 未到结算期 温州市龙强轻工机械有限公司 360,800.00 未到结算期 安徽合鑫电力安装有限公司 346,000.00 未到结算期 亳州市非税资金财政专户 250,000.00 未到结算期 合计 2,055,267.63 5.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 866,468.60 1,486,980.27 合计 866,468.60 1,486,980.27 5.5.1 其他应收款 5.5.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 369,732.94 630,227.65 1 至 2 年 177,293.70 721,374.35 2 至 3 年 309,394.35 237,309.00 3 至 4 年 237,309.00 97,440.00 4 至 5 年 97,440.00 10,000.00 5 年以上 232,450.00 272,450.00 小计 1,423,619.99 1,968,801.00 减：坏账准备 557,151.39 481,820.73 合计 866,468.60 1,486,980.27 5.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,247,806.81 1,449,267.25 备用金 10,000.00 285,826.96 员工社保费 165,813.18 233,706.79 小计 1,423,619.99 1,968,801.00 减：坏账准备 557,151.39 481,820.73 合计 866,468.60 1,486,980.27 5.5.1.3 坏账准备计提情况： 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 481,820.73 481,820.73 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 75,330.66 75,330.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 557,151.39 557,151.39 5.5.1.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并范 围变更 其 他 应 收 账 坏账准备 481,820.73 75,330.66 557,151.39 5.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 宁波立华制药有限公司镇海 分公司 保证金 100,630.80 1年以内 7.07 5,031.54 高济药业（宜阳）有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 7.02 20,000.00 鲁南厚普制药有限公司 保证金 50,000.00 1年以内 3.51 2,500.00 河南泰丰生物科技有限公司 保证金 50,000.00 1年以内 3.51 2,500.00 株洲千金药业股份有限公司 保证金 40,000.00 1年以内 2.81 2,000.00 合计 -- 340,630.80 -- 23.93 -- 5.6 存货 5.6.1 存货分类 90 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 12,816,710.68 12,816,710.68 库存商品 66,249,275.63 66,249,275.63 周转材料 208,153.91 208,153.91 生产成本 4,716,154.43 4,716,154.43 合计 83,990,294.65 83,990,294.65 续表 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 9,742,445.25 9,742,445.25 库存商品 46,876,274.74 46,876,274.74 周转材料 216,822.19 216,822.19 生产成本 4,830,337.82 4,830,337.82 合计 61,665,880.00 61,665,880.00 5.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 47,219.85 2,370,631.40 5.8 其他权益工具投资 5.8.1 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 按成本计量的可供出售权益工具 21,400,000.00 21,400,000.00 合计 21,400,000.00 21,400,000.00 5.8.2 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计 损失 其他综合收益转入 留存收益的金额 其他综合收益转入 留存收益的原因 安徽蒙城 农村商业银行 股份有限公司 1,457,111.04 安徽涡阳农村 商业银行股份 有限公司 1,920,000.00 合计 3,377,111.04 注：《《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2021 年年报工作的通知》（财会〔2021〕32 号）第二条第（一）项规定，企业在对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同进行公允价值 计量时，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号，以下简称 金融工具确认计量准则）相关规定，基于初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有 91 信息，当成本不能代表相关金融资产的公允价值时，企业应当对其公允价值进行估值。仅在有限 情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广， 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的 恰当估计。 5.9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 128,004,129.24 104,908,367.72 固定资产清理 合计 128,004,129.24 104,908,367.72 5.9.1 固定资产 5.9.1.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 92,819,044.68 33,540,697.21 1,906,561.82 5,063,069.54 133,329,373.25 2、本年增加金额 27,127,944.03 1,288,284.08 383,804.11 28,800,032.22 （1）购置 800,000.00 1,288,284.08 383,804.11 2,472,088.19 （2）在建工程转入 26,327,944.03 26,327,944.03 3、本年减少金额 850,974.00 850,974.00 4、年末余额 119,946,988.71 34,828,981.29 1,055,587.82 5,446,873.65 161,278,431.47 二、累计折旧 1、年初余额 7,412,594.80 15,990,752.02 1,015,324.72 4,002,333.99 28,421,005.53 2、本年增加金额 2,335,774.68 2,019,239.51 255,333.65 1,068,393.64 5,678,741.48 （1）计提 2,335,774.68 2,019,239.51 255,333.65 1,068,393.64 5,678,741.48 3、本年减少金额 825,444.78 825,444.78 4、年末余额 9,748,369.48 18,009,991.53 445,213.59 5,070,727.63 33,274,302.23 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 110,198,619.23 16,818,989.76 610,374.23 376,146.02 128,004,129.24 2、年初账面价值 85,406,449.88 17,549,945.19 891,237.10 1,060,735.55 104,908,367.72 5.9.1.2 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 鑫皇房产 5,245,075.90 办理中 5.10 在建工程 92 项目 期末余额 期初余额 在建工程 61,918,261.32 84,991,146.28 工程物资 合计 61,918,261.32 84,991,146.28 5.10.1 在建工程 5.10.1.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 3 号仓库 25,583,572.43 25,583,572.43 附属设施 3,371,654.98 3,371,654.98 3,214,829.98 3,214,829.98 制剂车间 21,473,054.51 21,473,054.51 20,063,900.44 20,063,900.44 提取车间 17,864,869.92 17,864,869.92 17,509,789.92 17,509,789.92 保健品车间 18,088,681.91 18,088,681.91 18,088,681.91 18,088,681.91 仓库 415,371.60 415,371.60 研发楼 1,120,000.00 1,120,000.00 115,000.00 115,000.00 合计 61,918,261.32 61,918,261.32 84,991,146.28 84,991,146.28 5.10.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 3 号仓库 26,000,000.00 25,583,572.43 300,000.00 25,883,572.43 附属设施 3,500,000.00 3,214,829.98 156,825.00 3,371,654.98 制剂车间 22,200,000.00 20,063,900.44 1,409,154.07 21,473,054.51 提取车间 18,000,000.00 17,509,789.92 355,080.00 17,864,869.92 保健品车间 18,100,000.00 18,088,681.91 18,088,681.91 仓库 450,000.00 415,371.60 23,000.00 438,371.60 研发楼 2,000,000.00 115,000.00 1,005,000.00 1,120,000.00 合计 84,991,146.28 3,255,059.07 438,371.60 61,918,261.32 （续） 工程名称 工程累计投入占预算 比例（%） 工程 进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利 息资本化金额 资金来源 附属设施 96.33 96.33 38,979.85 自筹 制剂车间 96.73 96.73 356,874.88 自筹 提取车间 99.25 99.25 347,433.69 自筹 保健品车间 99.94 99.94 352,511.79 自筹 研发楼 56.00 56.00 自筹 合计 -- -- 1,095,800.21 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 93 项目 土地使用权 专利 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,769,040.00 33,000.00 146,534.65 15,948,574.65 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 15,769,040.00 33,000.00 146,534.65 15,948,574.65 二、累计摊销 1、年初余额 2,026,322.01 5,225.00 51,287.13 2,082,834.14 2、本年增加金额 315,380.80 3,300.00 29,306.93 347,987.73 （1）计提 315,380.80 3,300.00 29,306.93 347,987.73 3、本年减少金额 4、年末余额 2,341,702.81 8,525.00 80,594.06 2,430,821.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,427,337.19 24,475.00 65,940.59 13,517,752.78 2、年初账面价值 13,742,717.99 27,775.00 95,247.52 13,865,740.51 5.11.2 所有权或使用权受限制的无形资产情况 项目 期末账面价值 本期摊销金额 受限原因 亳国用（2015）第 034 号 12,098,934.00 抵押借款 皖(2017)谯城区不动产权第 0000524 号、皖(2017)谯城区不 动产权第 0000507 号、皖(2017) 谯城区不动产权第0000522 号 325,203.20 抵押借款 -- 12,424,137.20 5.12 其他非流动资产 种类 期末余额 期初余额 预付设备工程款、设备款 4,176,103.20 4,715,198.20 5.13 短期借款 种类 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 137,250,000.00 131,350,000.00 信用借款 840,304.15 3,600,000.00 合计 138,090,304.15 134,950,000.00 5.14 应付账款 94 5.14.1 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 材料款 102,223,526.50 107,183,068.22 合计 102,223,526.50 107,183,068.22 5.14.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 周亚莉 445,279.00 未到结算期 陈建华 426,150.00 未到结算期 王金忠 380,064.00 未到结算期 李杰 347,050.00 未到结算期 李东亚 345,541.30 未到结算期 合计 1,944,084.30 -- 5.15 合同负债 5.15.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 4,738,310.65 1,665,496.65 工程合同相关的合同负债 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 4,738,310.65 1,665,496.65 5.15.2 报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,309,310.53 11,574,265.78 11,477,093.43 3,406,482.88 二、离职后福利-设定提存计划 630,495.72 421,711.38 208,784.34 合计 3,309,310.53 12,204,761.50 11,898,804.81 3,615,267.22 5.16.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,308,148.47 11,323,897.68 11,237,159.63 3,394,886.52 二、职工福利费 209,742.58 209,742.58 三、社会保险费 24,251.91 13,817.61 10,434.30 其中：1.医疗保险费 2.工伤保险费 24,251.91 13,817.61 10,434.30 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 1,162.06 16,373.61 16,373.61 1,162.06 六、短期带薪缺勤 七 、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 3,309,310.53 11,574,265.78 11,477,093.43 3,406,482.88 5.16.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 611,320.96 408,931.56 202,389.40 2.失业保险费 19,174.76 12,779.82 6,394.94 合计 630,495.72 421,711.38 208,784.34 5.17 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,994,768.91 993,243.30 城市维护建设税 115,141.52 53,652.23 教育费附加 57,642.84 27,394.77 地方教育费附加 38,428.56 18,263.19 房产税 116,272.17 116,272.17 土地使用税 184,293.88 184,293.88 印花税 47,278.92 23,299.17 水利基金 62,404.06 34,965.52 企业所得税 1,003.07 个人所得税 2,457.19 合计 2,618,688.05 1,452,387.30 5.18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 36,732,347.18 37,424,609.93 合 计 36,732,347.18 37,424,609.93 5.18.1 其他应付款 96 5.18.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 职工诚信保证金 58,200.00 58,200.00 暂借款 36,525,000.00 36,456,590.27 其他 149,147.18 909,819.66 合计 36,732,347.18 37,424,609.93 5.18.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 亳州市谯城区共富农业发展股份有限公司 5,000,000.00 未到结算期 安徽省中小企业生产力促进中心有限公司 175,000.00 未到结算期 合计 5,175,000.00 5.19 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 合同负债税金 615,980.38 216,514.56 “借转补”资金 1,450,000.00 1,450,000.00 合计 2,065,980.38 1,666,514.56 注：根据亳州市经开区管委会与安徽亳药千草中药科技有限公司签订的《亳州经济开发 区现代中药产业专项引导资金项目“借转补”资金项目管理合同》规定，亳州市经开区管委会 向安徽亳药千草中药科技有限公司提供无息专项借款 145.00 万元，安徽亳药千草中药科技有 限公司须同亳州市经开区管委会签订“借转补”项目企业绩效目标承诺书，目标是生产达到形 成中药黄精酵素 10000 万只的生产能力，待绩效目标完成后，亳州市经开区管委会所借款项 转为补助，截止 2022 年 12 月 31 日，上述业绩目标尚未完成。 5.20 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 9,560,791.67 396,430.89 9,164,360.78 合计 9,560,791.67 396,430.89 9,164,360.78 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产/收 益相关 黄精果蔬酵素、 黄精茶生产线项 目 8,798,296.40 200,340.72 8,597,955.68 与资产相关 设备购置补贴 31,800.22 14,133.17 17,667.05 与资产相关 年产 300 万支黄 精酵素生产线建 设项目 131,287.50 60,594.00 70,693.50 与资产相关 创新性省份建设 市级补助资金 69,445.52 17,731.34 51,714.18 与资产相关 97 补助项目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产/收 益相关 生产线购置补贴 507,478.86 99,831.96 407,646.90 与资产相关 设备购置补贴 22,483.17 3,799.70 18,683.47 与资产相关 合计 9,560,791.67 396,430.89 9,164,360.78 —— 5.21 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,690,000.00 55,690,000.00 5.22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 35,895,205.07 35,895,205.07 合计 35,895,205.07 35,895,205.07 5.23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,330,028.68 1,090,885.59 8,420,914.27 5.24 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 81,636,563.18 65,752,739.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 81,636,563.18 65,752,739.75 加：本期净利润 18,523,776.67 16,323,926.95 减：提取法定盈余公积 1,090,885.59 440,103.52 期末未分配利润 99,069,454.26 81,636,563.18 5.25 营业收入和营业成本 5.25.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 302,365,123.34 249,877,948.93 228,229,392.04 183,676,762.73 其他业务 3,684,295.57 3,765,185.30 5,071,023.99 3,728,891.70 合计 306,049,418.91 253,643,134.23 233,300,416.03 187,405,654.43 98 5.25.2 合同产生的收入的情况 商品类型 本部 中药饮片 合计 中药饮片 193,642,938.74 108,722,184.60 302,365,123.34 代餐粉 197,569.91 197,569.91 压片糖果 3,486,725.66 3,486,725.66 合计 197,327,234.31 108,722,184.60 306,049,418.91 5.26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 372,155.95 302,653.15 教育费附加 195,030.91 153,966.33 地方教育附加 130,020.59 102,644.25 印花税 91,779.75 74,826.20 水利基金 165,203.5 140,019.47 房产税 465,088.64 1,038,968.88 城镇土地使用税 737,175.52 737,175.52 车船使用税 2,579.96 4,529.96 合计 2,159,034.82 2,554,783.76 5.27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费等 2,468,320.6 2,563,292.18 咨询及中介费用 74,933.01 54,650.27 业务费 1,033,531.03 559,399.58 差旅费 121,989.89 388,997.89 折旧费 28,185.67 64,069.93 通讯费 14,964.2 18,291.10 办公费 7,994.48 17,294.50 招待费 41,216.87 136,112.94 广告宣传费 1,140.00 11,510.00 其他 94,403.14 116,908.97 合计 3,886,678.89 3,930,527.36 5.28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利等 4,779,175.71 4,105,138.50 咨询及中介费用 140,413.02 101,424.69 99 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 4,123,960.46 4,107,387.97 车辆维护费用 308,476.57 357,758.68 差旅费 73,786.43 99,116.85 业务招待费 151,702.59 228,669.60 通讯费 22,987.61 19,378.34 办公费 546,939.55 662,783.45 电费 273,542.94 220,399.55 检测费 660,167.41 531,892.70 保险费 399,793.06 687,540.03 专利年费 72,203.21 34,779.51 其他 61,698.48 452,435.24 合计 11,614,847.04 11,608,705.11 5.29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发材料 51,112.38 82,654.62 研发工费 381,368.80 550,493.94 其他费用 111,552.95 280,274.30 合计 544,034.13 913,422.86 5.30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,119,983.86 10,295,936.59 手续费 15,450.58 15,571.14 贴现息 92,940.76 129,098.97 减：利息收入 20,447.47 11,001.94 担保费 1,928,142.14 1,820,717.44 合计 13,136,069.87 12,250,322.20 5.31 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 396,430.89 396,431.23 合计 396,430.89 396,431.23 与日常活动相关的政府补助：与日常活动相关的政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 100 收益相关 黄精果蔬酵素、黄精茶生产线项目 200,340.72 200,340.72 与资产相关 研发购置仪器设备补助 14,133.53 14,133.53 与资产相关 黄精酵素生产线建设项目 60,594.06 60,594.06 与资产相关 创新性省份建设市级补助资金 17,730.98 17,730.98 与资产相关 生产线购置补贴 99,831.60 99,831.93 与资产相关 设备购置补贴 3,800.00 3,800.00 与资产相关 合计 396,430.89 396,431.23 5.32 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 960,000.00 合计 960,000.00 5.33 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,707,207.24 -2,229,741.53 其他应收款坏账损失 -75,330.66 -38,206.61 合计 -4,782,537.90 -2,267,948.14 5.34 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 -20,175.24 28,685.68 合计 -20,175.24 28,685.68 5.35 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,864,438.99 2,740,415.52 1,864,438.99 合计 1,864,438.99 2,740,415.52 1,864,438.99 注：详见 5.41.1 政府补助基本情况 5.36 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 93,485.10 捐赠支出 70,000.00 合计 163,485.10 5.37 所得税费用 5.37.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,172.55 101 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 合计 7,172.55 5.38 现金流量表项目 5.38.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,864,438.99 2,740,415.52 利息收入 20,447.47 11,001.94 合计 1,884,886.46 2,751,417.46 5.38.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售和管理费用 4,101,883.49 4,736,525.58 往来款项 25,705,248.42 3,703,201.26 手续费 15,450.58 15,571.14 合计 29,822,582.49 8,455,297.98 5.38.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的担保费 1,928,142.14 1,820,717.44 合计 1,928,142.14 1,820,717.44 5.39 现金流量表补充资料 5.39.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,523,776.67 16,323,926.95 加：信用减值损失 4,782,537.90 2,267,948.14 资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,678,741.48 5,318,619.96 使用权资产折旧 无形资产摊销 347,987.73 347,987.73 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 20,175.24 -28,685.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,048,126.00 12,116,654.03 投资损失（收益以“－”号填列） -960,000.00 102 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,324,414.65 2,843,147.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,755,955.72 18,645,381.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,478,166.41 -42,400,400.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,157,191.76 14,474,579.19 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,115,969.40 1,363,575.27 减：现金的期初余额 1,363,575.27 5,964,526.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,752,394.13 -4,600,951.37 5.39.2 现金及现金等价物的构成 补充资料 期末余额 期初余额 一、现金 4,115,969.40 1,363,575.27 其中：库存现金 9,529.00 3,157.60 可随时用于支付的银行存款 4,106,440.40 1,360,417.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,115,969.40 1,363,575.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 5.40 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他权益工具投资 21,400,000.00 股权质押给亳州市融资担保有限责任公司 在建工程 86,029,146.28 抵押给亳州市融资担保有限责任公司 无形资产 13,427,337.19 抵押给亳州市金地融资担保有限责任公司 103 合计 120,856,483.47 5.41 政府补助 5.41.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 黄精果蔬酵素、黄精茶生产 线项目 200,340.72 其他收益 200,340.72 2015 年“三区”人才支持计划 14,133.53 其他收益 14,133.53 黄精酵素生产线建设项目 60,594.06 其他收益 60,594.06 创新性省份建设市级补助 资金 17,730.98 其他收益 17,730.98 生产线购置补贴 99,831.60 其他收益 99,831.60 设备购置补贴 3,800.00 其他收益 3,800.00 中药材初加工白芍脱皮补助 333,550.00 营业外收入 333,550.00 亳州市谯城区国库集中支付中 心十八里花海补贴 298,914.06 营业外收入 298,914.06 亳州市发改委 2021 年度省“三 重一创”支持补助 800,000.00 营业外收入 800,000.00 科技局付研发经费投入补助 4,900.00 营业外收入 4,900.00 中国共产主义青年团亳州市谯 城区委员会谯城花茶营销大赛 奖金 10,000.00 营业外收入 10,000.00 亳州市社会保险事业管理局失 业保险稳岗返还 48,140.17 营业外收入 48,140.17 农业农村局付产业化 2021 年 支持农业产业化发展资金 70,000.00 营业外收入 70,000.00 十八里花海补贴款 298,934.76 营业外收入 298,934.76 合计 2,260,869.88 2,260,869.88 6、在其他主体中的权益 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 安徽亳药千草中药 科技有限公司 亳州市 亳州市 中药饮片的 生产与销售 100.00 直接投资 安徽亳药千草养生 馆有限公司 亳州市 亳州市 保健品销售、 养生保健服 务 100.00 直接投资 安徽亳药千草中药 饮片有限公司 亳州市 亳州市 中药饮片的 生产与销售 100.00 直接投资 注：安徽亳药千草养生馆有限公司未实际投资。 7、公允价值的披露 7.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 104 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 21,400,000.00 21,400,000.00 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （六）应收款项融资 合计 21,400,000.00 21,400,000.00 7.2 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 项目 账面价值 公允价值 备注 期初余额 期末余额 所属的层次 未以公允价值计量的金融 资产 21,400,000.00 其他权益工具 21,400,000.00 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东情况 本公司的最终控制方是本公司实际控制人为李继武、李新枝夫妇。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“6.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 李倩 实际控制人的直系近亲属 8.4 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 105 李继武+李新枝 1000 万元 2022.12.17 2023.12.17 否 李继武+李新枝 2000 万元 2022.12.14 2023.12.14 否 李继武+李新枝 170 万元 2022.01.14 2023.1.14 否 李继武+李新枝 1000 万元 2022.11.12 2023.11.12 否 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 李新枝 30,000.00 李继武 2,332.84 30,000.00 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 1,500,000.00 合计 2,332.84 1,560,000.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 11.1 前期差错更正 11.1.1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 11.1.2 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 11.2 其他：无。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 66,976,661.14 73,102,390.17 1 至 2 年 28,009,652.85 34,782,568.74 2 至 3 年 17,837,332.15 12,955,481.97 106 账龄 期末余额 期初余额 3 至 4 年 6,468,174.63 62,840.00 4 至 5 年 62,840.00 5 年以上 172,431.25 172,431.25 小计 119,527,092.02 121,075,712.13 减：坏账准备 13,174,055.34 9,928,324.03 合计 106,353,036.68 111,147,388.10 12.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 119,527,092.02 100.00 13,174,055.34 11.02 106,353,036.68 其中：账龄组合 119,527,092.02 100.00 13,174,055.34 11.02 106,353,036.68 关联方组合 合计 119,527,092.02 100.00 13,174,055.34 11.02 106,353,036.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 121,075,712.13 100.00 9,928,324.03 8.20 111,147,388.10 其中：账龄组合 121,075,712.13 100.00 9,928,324.03 8.20 111,147,388.10 关联方组合 合计 121,075,712.13 100.00 9,928,324.03 8.20 111,147,388.10 12.1.2.1 期末无按单项计提坏账准备： 12.1.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,976,661.14 3,348,833.06 5 107 1 至 2 年 28,009,652.85 2,800,965.29 10 2 至 3 年 17,837,332.15 3,567,466.43 20 3 至 4 年 6,468,174.63 3,234,087.32 50 4 至 5 年 62,840.00 50,272.00 80 5 年以上 172,431.25 172,431.25 100 合计 119,527,092.02 13,174,055.34 12.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 应收账款坏账准备 9,928,324.03 3,245,731.31 13,174,055.34 12.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 阜阳市中医医院 7,700,652.96 6.44 385,032.65 中国人民解放军联勤保障部队第九 八三医院 5,087,238.00 4.26 254,361.90 开封市中医院 4,806,794.10 4.02 240,339.71 乐平市中医医院 3,535,868.98 2.96 176,793.45 高唐县中医院 3,453,229.00 2.89 172,661.45 合计 24,583,783.04 20.57 -- 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 130,932,151.11 127,486,684.52 合计 130,932,151.11 127,486,684.52 12.2.1 其他应收款 12.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,021,424.28 4,115,646.41 1 至 2 年 126,733,938.48 123,105,186.22 2 至 3 年 6,840.00 225,000.00 108 3 至 4 年 225,000.00 97,440.00 4 至 5 年 97,440.00 10,000.00 5 年以上 332,450.00 323,450.00 小计 131,417,092.76 127,876,722.63 减：坏账准备 484,941.65 390,038.11 合计 130,932,151.11 127,486,684.52 12.2.1.2 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 390,038.11 94,903.54 484,941.65 合计 390,038.11 94,903.54 484,941.65 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 55,800,000.00 55,800,000.00 55,800,000.00 55,800,000.00 合计 55,800,000.00 55,800,000.00 55,800,000.00 55,800,000.00 11.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 安徽亳药千 草中药科技 有限公司 55,800,000.00 55,800,000.00 合计 55,800,000.00 55,800,000.00 12.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 193,642,938.74 163,316,934.59 122,132,031.19 99,626,854.85 其他业务 3,684,295.57 3,765,185.30 5,071,023.99 3,728,891.70 合计 197,327,234.31 167,082,119.89 127,203,055.18 103,355,746.55 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 109 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 -20,175.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,260,869.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 110 项目 本期发生额 说明 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,240,694.64 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,240,694.64 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 13.2 净资产收益率及每股收益 项目 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.76 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润 8.58 0.29 0.29 安徽亳药千草国药股份有限公司 2023 年 4 月 26 日 111 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省亳州市谯城区安徽亳药千草国药股份有限公司综合办公楼二楼董秘办公室。�