870530_2019_远发股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 远 发 股 份 NEEQ : 870530 远发新材料股份有限公司 Far Post New Materials Co.，Ltd 2 公司年度大事记 2019 年公司喜获国家建筑材料测试中心颁发的《绿色建筑选 用产品证书》，经中国建材检验认证集团评价成功入选《绿色 建筑选用产品导向目录》，同时获得”绿色建筑选用产品“标 志使用权。 2019 年公司实现新产品塑钢实心板和科技塑枋投放市 场，市场认可度高。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 233 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................. 265 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 276 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................. 310 第十一节 财务报告 ............................................................................................................. 365 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、远发股份 指 远发新材料股份有限公司 远见塑胶 指 江苏远见塑胶发展有限公司 党山小菜 指 江苏党山小菜一碟食品有限公司 华强电子 指 江苏华强电子有限公司 山东远发 指 山东远发新材料有限公司 贵州远发 指 贵州新远发新型材料有限公司 江苏远祥 指 江苏远祥新材料有限公司 股东大会 指 远发新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 远发新材料股份有限公司董事会 监事会 指 远发新材料股份有限公司监事会 主办券商 指 国元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、审计机构、北京兴华 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议议事规则》 《公司章程》 指 远发新材料股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-05 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵倩倩、主管会计工作负责人刘红翠及会计机构负责人（会计主管人员）倪坤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 塑料建筑模板技术的发展与产品应用的普及化与现代化工业 的发展息息相关,其应用领域主要为建筑行业。因此,塑料建筑 模板行业受下游行业影响较大。此外,随着国家对产业革新、 节能减排的相关利好政策出台,塑料建筑模板对下游行业而言 变得越发不可或缺,可以预计相关下游行业将进一步带动塑料 建筑模板行业的发展。下游客户为了满足国家的绿色施工要求 以及为了施工效果,对产品的选择从单纯的价格优势导向变为 重拆模效果、重复使用次数、施工难易度和可回收再利用性。 市场需求受建筑行业需求波动带来的 风险 中空塑料建筑模板产品主要用于建筑工程,新建商品房的开工 率直接影响建筑模板的需求。随着国家对房地产市场调控的力 度增大,房地产行业的发展受到抑制,继而影响了新建商品房 的开工率。新建商品房的减少在一定程度上对建筑模板行业的 需求产生不利影响,因此公司可能面临建筑行业市场需求波动 的风险,进而可能削弱公司的盈利能力。 技术流失风险 塑料建筑模板行业准入门槛不高,但中高端市场对生产商的研 发技术、制造工艺与技术服务要求很高。公司核心成员均在塑 料模板行业拥有多年的从业经历,在产品配方、工艺设计、生 产设备、产品销售、技术服务等方面具备丰富经验。经过多年 的积累和磨合,公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、 对公司文化认同度较高的优秀员工团队,对公司持续、快速发 公告编号：2020-05 6 展起到了关键作用。公司已建立了完善的薪酬体系与内部培训 机制,以此来稳定现有人才、吸引其他优秀人才。尽管如此,由 于我国塑料模板行业正处于成长期,人力资源竞争激烈、人才 流动性较强。若公司人才引进与培养不足,将面临人才流失、 技术失密的风险。 公司治理风险 有限公司变更为股份公司后,公司建立健全了法人治理结构, 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份 公司成立的时间较短,部分管理制度的执行尚未经过长时间的 实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐步完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对 公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人赵远见持有公司 55.74%的股份,对公司运营具 有实质影响力。公司股东承诺将严格遵守《公司章程》和其他 内部控制制度,但是在实际生产经营中如果实际控制人利用其 控制地位,对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易 等重大事项予以不当控制,则可能给公司经营带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-05 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 远发新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Far Post New Materials CO.,Ltd 证券简称 远发股份 证券代码 870530 法定代表人 赵倩倩 办公地址 宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵倩倩 职务 董事会秘书 电话 0527-80978792 传真 0527-80978792 电子邮箱 YFGF777@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 新型中空塑料建筑模板的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 105,305,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵远见 实际控制人及其一致行动人 赵远见 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132139107991682XF 否 公告编号：2020-05 8 注册地址 宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 否 注册资本 105,305,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 毛国强、李旺林 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-05 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 186,567,967.92 285,480,510.60 -34.65 毛利率% 9.55% 33.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -15,827,026.36 42,398,860.87 -137.33 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -17,663,095.51 42,122,511.96 -141.93 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -7.42% 22.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -8.32% 21.90% - 基本每股收益 -0.15 0.41 -136.59 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 289,367,093.43 318,852,941.45 -9.25 负债总计 84,084,690.44 97,743,512.10 -13.97 归属于挂牌公司股东的净资产 205,282,402.99 221,109,429.35 -7.16 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 2.10 -7.14 资产负债率%（母公司） 16.07% 27.23% - 资产负债率%（合并） 29.06% 30.65% - 流动比率 2.0335 2.0231 - 利息保障倍数 -5.53 19.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,861,825.94 23,163,692.57 -61.74 应收账款周转率 2.24 3.5700 - 存货周转率 2.14 2.6500 - 公告编号：2020-05 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.25 13.62 - 营业收入增长率% -34.65 43.79 - 净利润增长率% -137.33 84.43 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 105,305,000 105,305,000 0.00 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,149,238.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,842.61 非经常性损益合计 2,160,081.35 所得税影响数 324,012.2 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,836,069.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 75,642,050.53 应收账款 - 74,642,050.53 - - 公告编号：2020-05 11 应收票据 - 1,000,000.00 - - 应付票据及应付账款 7,881,517.48 - - - 应付账款 7,881,517.48 应付票据 0 公告编号：2020-05 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为新型中空塑料建筑模板的研发、生产和销售。公司研发的中空塑料模板是一种绿 色节能环保产品，其具有平整光洁、轻便易装、脱模简便、稳定耐用、易于保养、可变性强、降低成 本、绿色环保等优势，公司通过授予经销商经销权，向全国拓展业务。在国家倡导绿色建材应用的背 景下，公司始终站在行业前沿，积极推动“以塑代木”的趋势发展。 公司的产品主要系 PP 塑料建筑模板，该类产品是以高分子材料聚丙烯为主要基材，通过物理改 性，配比一种具有金属特性的物质，混炼多种助剂，采取先进的生产工艺和设备，一次挤出成型。产 品主要用于房屋建筑、桥梁、隧道建造等领域。 随着公司自主研发能力不断增强，生产规模显著扩大，优质的产品和服务促进公司品牌效应的逐 步提升，公司已与多家客户建立起长期的战略合作伙伴关系，树立了良好的信誉，保证业务发展的稳 定性。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本报告期内，公司继续本着“以质量求生存，以创新为动力”的理念，发扬“求实创新，锐意进 取”的精神，勇于拓展市场，把握行业机遇，持续进行研发投入，不断完善公司运营及治理机制，巩固 市场，提高企业的市场持续竞争力。 （一）财务状况 2019 年度全年实现营业收入 18,656.80 万元，截至本报告期末，公司资产总计 28,936.71 万元，负 债总计为 8,408.47 万，净资产总计 20,528.24 万元。企业产品升级调整带来了短期的营收及资产影响， 公司同期对负债结构进行了调整。 （二）技术改进及创新持续发展 报告期内，公司继续加大研发投入。报告期内，公司以研发的持续投入来强化产品的核心竞争力 公告编号：2020-05 13 和新产品的推出。在工艺上，公司持续推进精益生产管理，同时提高产线的改造和引进新设备。报告 期内，公司新增了科技塑枋和塑枋实心板的技术掌控及生产能力。 （三）内部管理持续改进 在公司规范运作方面，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等执行公司日常经营管理，确保公司运营过程中公平、公正、高效。 公司具备健全的内部控制体系，研发、营销、招投标、采购、技术、质量管理、财务、行政等各 部门均制定了相应的规章制度，严格执行业务流程及审批程序，确保制度严明，经营合法合规。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 13,116,741.46 4.53% 13,289,412.26 4.17% -1.30% 应收票据 2,000,000.00 0.69% 1,000,000.00 0.31% 1.00% 应收账款 68,358,541.86 23.62% 74,642,050.53 23.41% -8.42% 存货 71,961,476.55 24.87% 85,508,779.46 26.82% -15.84% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 90,794,749.09 31.38% 87,303,575.49 27.38% 4.00% 在建工程 195,145.63 0.07% 322,465.66 0.10% -39.48% 短期借款 41,000,000.00 14.17% 37,000,000.00 11.60% 10.81% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 应付账款 6834996.52 2.36% 7,881,517.48 2.47% -13.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内应收账款较上一年减少628.35万元，下降8.42%。主要系公司运营监管良好，应收账 款回款及时。 2、报告期内在建工程较上一年减少12.73万元，下降39.48%。主要系工程部分完工导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 186,567,967.92 - 285,480,510.60 - -34.65 营业成本 168,742,806.71 90.45% 191,247,279.60 66.99% -11.77 毛利率 9.55% - 33.01% - - 销售费用 14,952,949.35 8.01% 19,968,352.24 6.99% -25.12 管理费用 13,205,123.72 7.08% 10,183,031.38 3.57% 29.68 公告编号：2020-05 14 研发费用 7,936,276.93 4.25% 11,267,090.73 3.95% -29.56 财务费用 2,720,357.10 1.46% 2,802,910.87 0.98% -2.95 信用减值损失 -11,039,590.18 -5.92% 0 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -3,033,614.58 1.06% - 其他收益 4,340,460.77 2.33% 3,445,612.18 1.21% 25.97 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00 营业利润 -28,627,607.73 -15.34% 49,460,655.68 17.33% -157.88 营业外收入 11,780,675.27 6.31% 19,316.46 0.01% - 营业外支出 78,800.00 0.04% 685,000.10 0.24% -88.50 净利润 -15,827,026.36 -8.48% 42,398,860.87 14.85% -137.33 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入18,656.80万元，较上年下降34.65%，系2019年受整体经济环境影响及公司产品 构成调整所致和季度性收入无法完全确认所致；营业成本16,874.28万元，比上年同期减少比例11.77%， 系收入成本配比降低所致；综合所致报告期内营业利润较上年度减少。 2、 报告期内销售费用1,495.29万元，比上年同期减少比例25.12%，系公司销售人员职工薪酬和销售人 员的业务招待费用下降。 3、 报告期内研发费用793.63万元，比上年同期减少比例29.56%，系公司持续性的研发投入较上年度 减少所致。 4、 报告期内管理费用较上一年增加302.21万元。主要系公司为长期发展规划支付的职工薪酬、办公 费用增加所致。 5、 报告期内营业外支出7.88万元，主要系公司对外捐赠减少所致。 6、 报告期内净利润-1,582.70万元，主要系公司营业收入降低同时营业成本未同比例减少所致。 7、 报告期内其他收益较上一年增加89.48万元。主要系政府补助增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,660,641.81 194,743,442.19 -20.07% 其他业务收入 30,907,326.11 90,737,068.41 -65.94% 主营业务成本 158,480,508.91 161,861,047.67 -2.09% 其他业务成本 10,262,297.80 29,386,231.93 -65.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 塑料建筑模板 116,728,684.30 62.57% 107,073,049.01 37.51% 9.02% 公告编号：2020-05 15 PP 塑料颗粒 34,652,542.24 18.57% 52,742,061.52 18.47% -34.30% ABS 塑料颗粒 3,000,619.39 1.61% 23,294,518.06 8.16% -87.12% 科技塑枋 1,278,795.88 0.69% - - - PPR 塑料颗粒 - - 11,633,813.60 4.08% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期塑料建筑模板较上期增加了965.56万元，系塑料建筑模板市场需求带来的销售增长。 本期科技塑枋较上期增加了127.88万元，系公司新产品投入市场带来的销售收入的增加。 本期ABS塑料颗粒和PP塑料颗粒较上期减少比例87.12%和34.30%，主要原因系顺应国家对新材料 的推广，公司对客户及产品进行了精分及淘汰，带来的本期ABS塑料颗粒和pp塑料颗粒的收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江苏金诚模板有限公司 17,693,410.84 9.48% 否 2 淮安洁洁通管业有限公司 6,719,779.84 3.60% 否 3 瑞瑶环境科技有限公司 5,801,452.19 3.11% 否 4 南通市国涛塑业科技有限公司 5,378,549.06 2.88% 否 5 南通天海塑业科技有限公司 5,268,849.70 2.82% 否 合计 40,862,041.63 21.89% - 截至 2019 年 12 月 31 日，上述前五大客户对于期末应收账款余额分别为：888.28 万元、77.24 万 元、50 万元、0.00 万元、7.67 万元。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 浙江前程石化股份有限公司 17,351,958.33 15.17% 否 2 安徽省华晨塑业科技有限公司 16,199,021.31 14.12% 否 3 贵州火麒麟能源科技有限公司 9,083,733.43 7.93% 否 4 中再生徐州资源再生开发有限公司 9,007,771.14 7.80% 否 5 远大石化有限公司 6,954,927.00 6.02% 否 合计 58,597,411.21 51.04% - 截至 2019 年 12 月 31 日，上述前五大供应商对于期末应付账款余额分别为：0.00 万元、271.94 万 元、0.00 万元、3.63 万元、0.00 万元。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,861,825.94 23,163,692.57 -61.74 投资活动产生的现金流量净额 -10,292,269.00 -22,756,338.31 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,257,772.26 -11,130,712.08 -111.30 现金流量分析： 1、 经营性活动产生的现金流量净额比上期下降 61.74%，主要原因：公司营收带来的现金净流减少， 另一方面公司固定的支出并未减少。 公告编号：2020-05 16 2、 投资活动产生的现金流量净额较上一年度同期增加 1,246.41 万元，主要原因：公司购建资产、无 形资产支付现金减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上一年度同期增加 1,238.85 万元，主要原因：报告期内借款增加 所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报 告 期 内 ， 公 司 持 有 远 见 塑 胶 100% 的 股 权 。 远 见 塑 胶 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913213915781002199 的《营业执照》，注册资本为 1,000.00 万元，实收资本为 1,000.00 万元。报告 期内，公司持有华强电子 100%的股权。华强电子持有统一社会信用代码为 91321391757300769C 的《营 业执照》，房产、土地所载地址为宿迁经济技术开发区通达大道 887 号，注册资本为 500.00 万元，实 收资本为 500.00 万元。 报 告 期 内 ， 公 司 持 有 党 山 小 菜 100% 的 股 权 。 党 山 小 菜 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91321391564324561D 的《营业执照》，房产、土地所载地为宿迁经济技术开发区通达大道西侧、姑苏 路北侧，后区域规划将地址更名为宿迁经济技术开发区通达大道 91 号，注册资本为 1,000.00 万元， 实收资本为 1,000.00 万元。 报 告 期 内 ， 公 司 持 有 山 东 远 发 100.00% 的 股 权 。 山 东 远 发 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91371302MA3CAURJ7Q 的《营业执照》，注册资本为 300.00 万元。经营范围为销售及租赁新型塑料建筑 模板、木模板；销售塑料制品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报 告 期 内 ， 公 司 持 有 江 苏 远 祥 100.00% 的 股 权 。 江 苏 远 祥 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91321391MA1WDN2L6D 的《营业执照》，注册资本为 8,000.00 万元。经营范围为新型塑料建筑模板研 发、生产、销售;塑料颗粒制品购销;自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司持有与自然人赵华共同出资设立的贵州远发 51.00%的股权。贵州远发持有统一社 会信用代码为 91520190MA6DM62E3Q 的《营业执照》，法定代表人为赵华，注册资本为 100.00 万元。经 营范围为销售及租赁新型塑料建筑模板；销售木模板。塑料制品；货物及技术的进出口业务经销（国 家限制、禁止的除外）；废旧物资回收（报废汽车除外）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2020-05 17 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修 订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前 发生的债务重组，不需要追溯调整。 2019 年度该项会计政策变更未对公司财务 状况、经营成果及现金流量产生重大影 响。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会 [2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追 溯调整。 2019 年度该项会计政策变更未对公司财务 状况、经营成果及现金流量产生重大影 响。 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日 发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同 时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行 新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附 件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因 执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整 可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项 目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比 期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调 整。 因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注三、（三十五）、 3” 公告编号：2020-05 18 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则 第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财 会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根 据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则， 但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价 值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间 的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他 综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则 要求金融资产基于其合同现金流量特征及 企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊 余成本计量的金融资产”、 “以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产”和 “以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产 等原分类。权益工具投资一般分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，也允许企业将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且 在处置时不得将原计入其他综合收益的累 计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减 值的要求适用于以摊余成本计量以及分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以 及财务担保合同。新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型以替代原先的已发生信 用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模 型，依据相关项目自初始确认后信用风险是 否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月 内预期信用损失或者整个存续期的预期信 用损失进行计提。对于应收账款、合同资产 及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照 整个存续期预期信用损失确认减值准备。 因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注三、（三十五）、 3” 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构具备独立自主经营能力，实现营业收入 18,656.80 万元。报告期末，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定,公司和全体员工没有发生违法、违规行 为；未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项；且塑料模板行业发展无论是国内趋势还是国外趋 势发展都良好,公司拥有技术领先性的核心优势、主要客户及供应商稳定。因此，公司具有良好的持续 经营能力。 公告编号：2020-05 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 塑料建筑模板技术的发展与产品应用的普及化与现代化工业的发展息息相关,其应用领域主要为 建筑行业。因此,塑料建筑模板行业受下游行业影响较大。此外,随着国家对产业革新、节能减排的相 关利好政策出台,塑料建筑模板对下游行业而言变得越发不可或缺,可以预计相关下游行业将进一步 带动塑料建筑模板行业的发展。下游客户为了满足国家的绿色施工要求以及为了施工效果,对产品的 选择从单纯的价格优势导向变为重拆模效果、重复使用次数、施工难易度和可回收再利用性。 2、市场需求受建筑行业需求波动带来的风险 中空塑料建筑模板产品主要用于建筑工程，新建商品房的开工率直接影响建筑模板的需求。随着 国家对房地产市场调控的力度增大，房地产行业的发展受到抑制，继而影响了新建商品房的开工率。 新建商品房的减少在一定程度上对建筑模板行业的需求产生不利影响，因此公司可能面临建筑行业市 场需求波动的风险，进而可能削弱公司的盈利能力。 3、技术流失风险 塑料建筑模板行业准入门槛不高，但中高端市场对生产商的研发技术、制造工艺与技术服务要求 很高。公司核心成员均在塑料模板行业拥有多年的从业经历，在产品配方、工艺设计、生产设备、产 品销售、技术服务等方面具备丰富经验。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行 业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，对公司持续、快速发展起到了关键作用。公司 已建立了完善的薪酬体系与内部培训机制，以此来稳定现有人才、吸引其他优秀人才。尽管如此，由 于我国塑料模板行业正处于成长期，人力资源竞争激烈、人才流动性较强。若公司人才引进与培养不 足，将面临人才流失、技术失密的风险。 4、公司治理风险 有限公司变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部 控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，部分管理制度的执行尚未经过长时间的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人赵远见持有公司 55.74%的股份，对公司运营具有实质影响力。公司股东承诺将严 格遵守《公司章程》和其他内部控制制度，但是在实际生产经营中如果实际控制人利用其控制地位， 对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司经营带 来一定风险。 公告编号：2020-05 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-05 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.三 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,000,000.00 1,524,058.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 90,000,000.00 42,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 公告编号：2020-05 22 丁威、赵敦秀 为远见塑胶与 江苏民丰农村 商业银行的贷 款提供担保。 4,000,000.00 4,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司为满足生产经营需要，通过银行贷款的融资方式为自身发展提供资金支持， 通过关联方为贷款提供担保是必要的。关联方为公司申请综合授信额度无偿提供各类担保的关联交 易，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 1 月 25 日 - 挂牌 限售承诺 遵 守 相 关 法 律 限 售 规 定 并 承 担 相 应 的 法 律 责任 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《 避 免 同 业 竞 争的承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 25 日 - 挂牌 社会保险 金承诺 详 见 本 节 承 诺 事 项 详 细 情 况 “社会保险金承 诺”相关内容 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 《 资 金 占 用 等 事项的承诺书》 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心人员出具以下事项承 诺： （1）避免同业竞争的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或 参与与股份公司存在同业竞争的业务及活动;将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担由违反上述承诺 直接造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失； （2）规范关联交易的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《规范关联交易的承诺书》，承诺人承诺其本人 或其控制的其他企业、企业或其他组织、机构尽量避免和减少与公司的关联交易。对于无法避免的关 联交易，将根据法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定进行实际操作。并且承诺保证不利用 在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的 其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权 益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、 资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保； （3）社会保险缴纳承诺 控股股东、实际控制人赵远见承诺若本公司及其分子公司因为员工缴纳的社会保险不符合规定 而承担任何滞纳金、罚款或损失，本公司控股股东及实际控制人均承诺承担相关连带责任，为本公司 及其分子公司补缴各项社会保险，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给本公司及其分子公司造成的损 失； （4）资金占用承诺 公告编号：2020-05 23 公司的股东均出具了《资金占用等事项的承诺书》，承诺人承诺了其最近两年内不存在股份公司为 本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形。 承诺人或承诺人控制的企业目前不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金 或资产的情形。承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不 致发生上述情形。 （5）限售承诺 股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：《公司法》第一百四十一条规定： “公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市 交易之日其一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让所持有的本公司股份。公司章程可以 对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”公司于 2017 年 1 月 25 日正式挂牌以来，公司董事、监事、高级管理人员严格按《公司法》第一百四十一条规定：“公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易 之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对 公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 63,321,137.02 21.88% 为取得银行借款作为抵押物 土地使用权 无形资产 抵押 19,955,285.20 6.90% 为取得银行借款作为抵押物 总计 - - 83,276,422.22 28.78% - 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,142,500 18.18% 27,300,000 46,442,500 44.10% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 212,500 0.20% 212,500 0.20% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 86,162,500 81.82% -27,300,000 58,862,500 55.90% 其中：控股股东、实际控 制人 58,700,000 55.74% 58,700,000 55.74% 董事、监事、高管 70,937,500 67.36% 70,937,500 67.36% 核心员工 总股本 105,305,000 - 0 105,305,00 0 - 普通股股东人数 114 公告编号：2020-05 24 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵远见 58,700,000 0 58,700,000 55.74% 44,025,000 14,675,000 2 杨惠强 9,000,000 0 9,000,000 8.55% 6,750,000 2,250,000 3 宿迁 市开盛 创 业投 资有限 公 司 5,000,000 0 5,000,000 4.75% 5,000,000 0 4 南京 坤久企 业 管理有限公司 4,000,000 0 4,000,000 3.80% 0 4,000,000 5 南京 高科新 浚 成长 一期股 权 投资 合伙企 业 （有限合伙） 0 2,000,000 2,000,000 1.90% 0 2,000,000 6 北京 安合盈 投 资管理中心（有 限合伙） 4,000,000 -2,000,000 2,000,000 1.90% 0 2,000,000 7 袁小俊 1,800,000 0 1,800,000 1.71% 0 1,800,000 8 程莉娟 1,500,000 0 1,500,000 1.42% 1,500,000 0 9 宿迁 远通投 资 管理中心（有限 合伙） 1,525,000 50,000 1,475,000 1.40% 0 1,475,000 10 横琴 元亨智 信 投资 管理有 限 公司 1,250,000 0 1,250,000 1.19% 0 1,250,000 合计 86,775,000 50,000 86,725,000 82.36% 57,275,000 29,450,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东暨实际控制人为自然人赵远见，本期末持有公司 55.74%的股份。 赵远见先生，男，1975 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学商学院 EMBA 毕 业。2003 年 1 月至 2013 年 6 月，作为私营企业业主，从事废旧塑料回收、加工行业。期间，被评选 为“耿车模式”创新经济领军人物、“宿城区最大规模私营企业业主”，并于 2008 年 6 月至 2009 年 6 月担任宿迁市人大代表。2013 年 10 月，创建江苏远发新材料有限公司。2016 年 8 月 5 日有限公司整 公告编号：2020-05 25 体变更为股份公司，2017 年 9 月 28 日公司正式更名为远发新材料股份有限公司，曾担任公司董事长 兼总经理 公告编号：2020-05 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证 中国银行 宿迁开发 区支行 银行借款 5,000,000.00 2019 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 1 7 日 4.600 0% 2 信用 中国银行 宿迁开发 区支行 银行借款 2,000,000.00 2019 年 3 月 25 日 2020 年 3 月 2 4 日 4.600 0% 3 保证+ 抵押 江苏银行 股份有限 公司宿迁 经济开发 区科技支 行 银行借款 15,000,000.00 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 1 9 日 5.220 0% 4 保证 江苏民丰 农村商业 银行 银行借款 2,700,000.00 2019 年 3 月 12 日 2020 年 1 月 8 日 7.482 0% 5 保证+ 抵押 江苏民丰 农村商业 银行 银行借款 4,000,000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 1 7 日 6.633 8% 6 保证 江苏民丰 农村商业 银行 银行借款 7,300,000.00 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 8 日 7.482 0% 7 保证 苏州银行 股份有限 公司宿迁 分行 银行借款 5,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 1 7 日 5.220 0% 公告编号：2020-05 27 合计 - - - 41,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 赵倩倩 董事长兼董 事会秘书 女 1990 年 3 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 赵远见 董事 男 1975 年 1 月 EMBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 杨惠强 董事 男 1974 年 1 0 月 EMBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 否 季松 董事 男 1983 年 1 1 月 MBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 郭延浩 董事 男 1979 年 3 月 EMBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 否 丁威 董事 男 1974 年 2 月 EMBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 刘红翠 董事兼财务 总监 女 1979 年 1 1 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 何继翔 董事 男 1975 年 1 2 月 MBA 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 程莉娟 监事 女 1972 年 8 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 否 丁超 监事 男 1974 年 1 0 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 高新春 监事 男 1966 年 2 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 否 胡波辉 总经理 男 1977 年 8 月 本科 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事丁威为赵远见姐妹的配偶；董事会秘书赵倩倩为赵远见的侄女。 公告编号：2020-05 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵远见 董事 58,700,000 0 58,700,000 55.74% 0 杨惠强 董事 9,000,000 0 9,000,000 8.55% 0 季松 董事 35,000 0 35,000 0.03% 0 郭延浩 董事 500,000 0 500,000 0.47% 0 丁威 董事 0 0 0 0.00% 0 刘红翠 董事兼财务总 监 800,000 0 800,000 0.76% 0 何继翔 董事 120,000 0 120,000 0.11% 0 程莉娟 监事会主席 1,500,000 0 1,500,000 1.42% 0 丁超 监事 0 0 0 0.00% 0 高新春 监事 300,000 0 300,000 0.28% 0 赵倩倩 董事长兼董事 会秘书 250,000 0 250,000 0.24% 0 合计 - 71,205,000 0 71,205,000 67.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵远见 董事 长兼总 经 理 换届 董事 董事会换届审议 季松 无 新任 董事 符合董事任职及公司 要求 赵洲 监事 换届 无 董事会换届审议 韩青 董事 换届 无 董事会换届审议 高新春 董事 换届 监事 符合监事任职及公司 要求 冯玉连 董事 换届 无 董事会换届审议 何继翔 无 新任 董事 符合董事任职及公司 要求 赵倩倩 董事会秘书 换届 董事长兼董事会秘 书 董事会换届审议 胡波辉 无 新任 总经理 董事会换届审议 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 何继翔，男，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月任江苏远见塑胶发 公告编号：2020-05 29 展有限公司执行董事兼副总经理；2014 年 6 月至今任远发新材料股份有限公司营销总监。 季松，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 6 月任江苏远见塑胶发展 有限公司生产总监；2014 年 7 月至今任远发新材料股份有限公司生产总监。 胡波辉,男，1977 年 8 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 8 月任天能集团江苏 科技有限公司副总经理；2016 年 3 月至今任远发新材料股份有限公司行政总裁，工作认真且严谨。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 75 46 生产人员 152 106 销售人员 80 89 技术人员 28 35 财务人员 10 9 后勤人员 22 12 员工总计 367 297 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 3 硕士 15 10 本科 105 105 专科 124 129 专科以下 118 50 员工总计 367 297 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-05 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-05 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立后,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关 法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理 制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事 会、监事会均按照有关法律、法规及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法 规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规要求，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利， 能够平等对待所有股东，大、小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期 内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》和规定和要求，召集、召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授 权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。公司将根据相关法律法规 及公司实际发展情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制水平，以进一步规范公 司运作，提高公司治理水平。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等法律法规及规范性文件的要求和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 公告编号：2020-05 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 25 日，公司召开了第一届董 事会第十五次会议，会议审议通过《关于公 司 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的 议案》、《关于召开 2018 年度股东大会的议 案》、《公司 2018 年度报告及其摘要的议 案》、《关于预计 2019 年度日常关联交易的 议案》、《关于预计 2019 年授信额度及申请 贷款的议案》、《公司 2018 年度利润分配预 案的议案》、《关于续聘公司 2019 年度审计 机构的议案》、《会计政策变更的议案》、《关 于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专 项报告的议案》共计十二项议案。 2、2019 年 8 月 27 日，公司召开了第一届 董事会第十六次会议，会议审议通过《关 于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告的议案》、《会计政策变更的议 案》共计三项议案。 3、2019 年 9 月 2 日，公司召开了第一届 董事会第十七次会议，会议审议通过《关 于提名公司第二届董事会董事的议案》、 《关于召开公司 2019 年第一次临时股东大 会的议案》共计两项议案。 4、2019 年 9 月 18 日，公司召开了第二届 董事会第一次会议，会议审议通过《关于 选举公司第二届董事会董事长的议案》、 《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘 任公司财务负责人的议案》、《关于聘任公 司董事会秘书的议案》共计四项议案。 监事会 4 1、2019 年 4 月 25 日，公司召开了第一届监 事会第八次会议决议，会议审议通过《关于 公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度报告及其摘要 的议案》、《关于预计 2019 年日常关联交易 的议案》、《关于预计 2019 年度授信额度及 申请贷款的议案》、《公司 2018 年度利润分 配预案的议案》、《关于续聘公司 2019 年度 公告编号：2020-05 33 审计机构的议案》、《会计政策变更的议案》、 《关于 2018 年度募集资金存放与使用情况 的专项报告的议案》共计十项议案。 2、2019 年 8 月 27 日，公司召开了第一届监 事会第九次会议决议，会议审议通过《关于 公司 2019 年半年度报告的议案》、《会计政 策变更的议案》共计两项议案。 3、2019 年 9 月 2 日，公司召开了第一届监 事会第十次会议决议，会议审议通过《关于 提名公司第二届监事会监事的议案》共计一 项议案。 4、2019 年 9 月 18 日，公司召开了第二届监 事会第一次会议决议，会议审议通过《关于 选举公司第二届监事会主席的议案》共计一 项议案。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 17 日，公司召开了 2018 年 年度股东大会，审议通过《关于公司 2018 年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年监事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、《公司 2018 年 度报告及其摘要的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于预计 20 19 年授信额度及申请贷款的议案》、《公司 2 018 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘 公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于 201 8 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 的议案》共计十项议案。 2、2019 年 9 月 18 日，公司召开了 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于提名 公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名 公司第二届监事会监事的议案》共计两项议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司于 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规 定勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 公告编号：2020-05 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，与控股 股东或者实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性，不存在影响公司自主经营 的情况。 （一）业务独立性 公司主营业务为新型中空塑料建筑模板的研发、生产、销售和售后服务，公司具备与生产经营有 关的生产系统及相关的配套设施，具有独立的研发系统和产品销售系统，独立进行生产经营，建立了 独立完整的业务体系，不依赖于公司实际控制人及其他任何关联方或其他企业。 （二）人员独立性 公司与控股股东具有独立的劳动、人事和薪酬以及社会保障管理。董事、监事、高级管理人员的 任职和行权严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，未在控制股东的 其他企业担任除董事、监事以外的职务。 （三）资产独立性 公司资产独立完整，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，公司完整拥有机器设备、专利、 商标等资产的所有权或使用权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立性 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求建立了股东大会、董 事会、监事会等决策、执行、监督机构，具有健全独立的法人治理结构和经营管理机构，独立行使经 营管理权，各部门分工明确。报告期内，公司的办公机构和经营场所独立，不存在与其他企业混合经 营、合署办公的情况。 （五）财务独立性 公司依法设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并依据《会计法》、 《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》及相关制度独立进行财 务决策立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，与其他单位无混合纳税情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，结合公司实际情况 制定了一系列体系： （1）会计核算体系 公司遵守内部控制、外部监测、高效运作的原则，各部门相互配合，相互监控会计核算流程，重 视信息化管理，加强会计核算监督，建立健全企业内部会计管理体质内部管理制度，形成科学、完善 的会计核算体系，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）财务管理体系 公司严格贯彻落实各项财政政策，落实财务管理体系从财务预算管理体系建设、资金管理体系建 公告编号：2020-05 35 设以及监督核查体系建设三个方面实施，做到严格谨慎工作，保证公司财务管理趋向完善。 （3）风险控制体系 公司实施风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列风险管理活动，有效分析了市场风 险、政策风险、经营风险和法律风险，采取事前防范、事中控制、事后应对的策略，从企业规范的角 度完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照年度报告差错责任追究制度 公告编号：2020-05 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 79000020 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 毛国强、李旺林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 [2020]京会兴审字第 79000020 号 远发新材料股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了远发新材料股份有限公司（以下简称远发股份）合并及母公司财务报表 （以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了远发股份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2020-05 37 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于远发股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 远发股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括远发股份 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 远发股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估远发股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远发股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督远发股份的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 公告编号：2020-05 38 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对远发股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致远发股 份不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就远发股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-05 39 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 【此页无正文，此页为远发新材料股份有限公司[2020]京会兴审字第 79000020 号审计报 告签署页】 北京兴华 中国注册会计师：李旺林 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：毛国强 二○二○年四月二十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 13,116,741.46 13,289,412.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 0.00 衍生金融资产 0.00 应收票据 五、(二) 2,000,000.00 1,000,000.00 应收账款 五、(三) 68,358,541.86 74,642,050.53 应收款项融资 0.00 预付款项 五、(四) 10,574,158.51 21,919,389.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五)1 2,224,723.65 1,285,936.51 其中：应收利息 0.00 公告编号：2020-05 40 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 五、(六) 71,961,476.55 85,508,779.46 合同资产 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(七) 734,524.46 94,622.93 流动资产合计 168,970,166.49 197,740,190.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 五、(八) 90,794,749.09 87,303,575.49 在建工程 五、(九) 195,145.63 322,465.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(十) 24,324,983.76 19,965,186.05 开发支出 商誉 五、(十一) 0.00 3,715,362.63 长期待摊费用 五、(十二) 1,418,031.62 0.00 递延所得税资产 五、(十三) 2,364,126.84 1,265,420.74 其他非流动资产 五、(十四) 1,299,890.00 8,540,740.00 非流动资产合计 120,396,926.94 121,112,750.57 资产总计 289,367,093.43 318,852,941.45 流动负债： 短期借款 五、(十五) 41,000,000.00 37,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十六) 6,834,996.52 7,881,517.48 预收款项 五、(十七) 24,053,960.65 36,732,448.98 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2020-05 41 应付职工薪酬 五、(十八) 2,319,170.43 6,255,817.99 应交税费 五、(十九) 6,225,261.46 5,968,109.74 其他应付款 五、(二十) 2,661,301.38 3,905,617.91 其中：应付利息 五、(二十)2 41933.16 66,718.14 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,094,690.44 97,743,512.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(二十一) 990,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 990,000.00 0.00 负债合计 84,084,690.44 97,743,512.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十二) 105,305,000.00 105,305,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十三) 42,567,605.47 42,567,605.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十四) 7,652,453.62 7,652,453.62 一般风险准备 未分配利润 五、(二十五) 49,757,343.9 65,584,370.26 归属于母公司所有者权益合 计 205,282,402.99 221,109,429.35 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 205,282,402.99 221,109,429.35 负债和所有者权益总计 289,367,093.43 318,852,941.45 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 （二）母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2020-05 42 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,130,812.10 12,033,768.67 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应收账款 十二、(一) 60,270,627.97 39,328,964.18 应收款项融资 预付款项 3,719,665.03 12,482,437.51 其他应收款 十二、(二)2 92,318,411.15 121,702,871.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 38,114,555.14 68,281,864.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 206,554,071.39 254,829,905.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 40,180,000.00 40,180,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,295,685.75 10,433,332.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,400.00 5,200.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 1,418,031.62 0.00 递延所得税资产 1,560,889.66 872,490.97 其他非流动资产 1,247,450.00 2,025,800.00 非流动资产合计 54,706,457.03 53,516,823.76 资产总计 261,260,528.42 308,346,729.52 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 28,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 公告编号：2020-05 43 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,016,225.52 7,387,370.43 预收款项 5,407,853.18 36,732,448.98 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,702,894.35 5,114,196.56 应交税费 5,679,845.52 5,752,216.79 其他应付款 2,181,830.94 987,809.71 其中：应付利息 37,515.46 48,973.72 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,988,649.51 83,974,042.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 41,988,649.51 83,974,042.47 所有者权益： 股本 105,305,000.00 105,305,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 42,543,150.87 42,543,150.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,652,453.62 7,652,453.62 一般风险准备 未分配利润 63,771,274.42 68,872,082.56 所有者权益合计 219,271,878.91 224,372,687.05 负债和所有者权益合计 261,260,528.42 308,346,729.52 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 186,567,967.92 285,480,510.60 公告编号：2020-05 44 其中：营业收入 五、(二十六) 186,567,967.92 285,480,510.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 208,496,446.24 236,431,852.52 其中：营业成本 五、(二十六) 168,742,806.71 191,247,279.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十七) 938,932.43 963,187.70 销售费用 五、(二十八) 14,952,949.35 19,968,352.24 管理费用 五、(二十九) 13,205,123.72 10,183,031.38 研发费用 五、(三十) 7,936,276.93 11,267,090.73 财务费用 五、(三十一) 2,720,357.10 2,802,910.87 其中：利息费用 五、(三十一) 2,540,671.23 2,692,908.09 利息收入 五、(三十一) 37,367.09 128,004.82 加：其他收益 五、(三十二) 4,340,460.77 3,445,612.18 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十三) -11,039,590.18 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十四) 0.00 -3,033,614.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,627,607.73 49,460,655.68 加：营业外收入 五、(三十五) 11,780,675.27 19,316.46 减：营业外支出 五、(三十六) 78,800.00 685,000.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -16,925,732.46 48,794,972.04 减：所得税费用 五、(三十七) -1,098,706.10 6,396,111.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,827,026.36 42,398,860.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -15,827,026.36 42,398,860.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 公告编号：2020-05 45 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -15,827,026.36 42,398,860.87 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -15,827,026.36 42,398,860.87 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -15,827,026.36 42,398,860.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） -0.15 0.41 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、(四) 160,663,552.22 215,746,971.71 减：营业成本 十二、(四) 142,682,098.95 126,426,369.51 税金及附加 432,623.86 420,023.22 销售费用 4,999,820.33 17,930,063.95 管理费用 10,876,712.65 8,401,772.13 研发费用 4,992,548.40 7,374,969.22 财务费用 1,529,288.55 1,636,993.50 其中：利息费用 1,356,460.55 1,558,961.92 公告编号：2020-05 46 利息收入 22,369.96 82,935.57 加：其他收益 3,715,546.48 2,658,893.10 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,589,324.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,955,592.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,723,318.62 54,260,080.37 加：营业外收入 12,911.79 19,316.22 减：营业外支出 78,800.00 685,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,789,206.83 53,594,396.59 减：所得税费用 -688,398.69 6,557,814.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,100,808.14 47,036,582.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -5,100,808.14 47,036,582.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -5,100,808.14 47,036,582.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 公告编号：2020-05 47 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 228,721,132.29 349,174,000.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,949,749.63 2,009,247.03 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十八)1 7,877,303.52 29,742,165.33 经营活动现金流入小计 238,548,185.44 380,925,412.86 购买商品、接受劳务支付的现金 159,757,925.49 274,384,473.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,059,088.88 25,902,929.71 支付的各项税费 6,504,060.50 11,423,797.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十八)2 37,365,284.63 46,050,518.83 经营活动现金流出小计 229,686,359.50 357,761,720.29 经营活动产生的现金流量净额 8,861,825.94 23,163,692.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,292,269.00 22,756,338.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,292,269.00 22,756,338.31 投资活动产生的现金流量净额 -10,292,269.00 -22,756,338.31 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-05 48 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 59,000,000.00 偿还债务支付的现金 41,000,000.00 47,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,666,227.74 2,978,712.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八)3 76,000.00 20,152,000.00 筹资活动现金流出小计 43,742,227.74 70,130,712.08 筹资活动产生的现金流量净额 1,257,772.26 -11,130,712.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -172,670.80 -10,723,357.82 加：期初现金及现金等价物余额 13,289,412.26 24,012,770.08 六、期末现金及现金等价物余额 13,116,741.46 13,289,412.26 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,792,477.91 266,718,656.40 收到的税费返还 1,565,438.10 1,346,562.90 收到其他与经营活动有关的现金 58,826,276.16 55,028,498.58 经营活动现金流入小计 158,184,192.1 7 323,093,717.88 购买商品、接受劳务支付的现金 85,517,665.02 187,476,369.54 支付给职工以及为职工支付的现金 20,305,561.73 19,835,611.99 支付的各项税费 4,852,283.95 8,091,986.90 支付其他与经营活动有关的现金 40,132,548.70 105,379,027.12 经营活动现金流出小计 150,808,059.4 0 320,782,995.55 经营活动产生的现金流量净额 7,376,132.77 2,310,722.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 734,399.00 12,426,102.65 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 734,399.00 12,426,102.65 投资活动产生的现金流量净额 -734,399.00 -12,426,102.65 公告编号：2020-05 49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 26,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,000,000.00 48,000,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,468,690.34 1,555,717.11 支付其他与筹资活动有关的现金 76,000.00 20,076,000.00 筹资活动现金流出小计 33,544,690.34 49,631,717.11 筹资活动产生的现金流量净额 -7,544,690.34 -1,631,717.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -902,956.57 -11,747,097.43 加：期初现金及现金等价物余额 12,033,768.67 23,780,866.10 六、期末现金及现金等价物余额 11,130,812.10 12,033,768.67 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 公告编号：2020-05 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 105,305,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,56 7,605. 47 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.6 2 0.00 65,584, 370.26 0.00 221,10 9,429.3 5 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 105,305,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,56 7,605. 47 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.6 2 0.00 65,584, 370.26 0.00 221,10 9,429.3 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -15,82 7,026.3 6 0.00 -15,82 7,026.3 6 （一）综合收益总额 -15,82 7,026.3 6 -15,82 7,026.3 6 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2020-05 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 105,305,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,56 7,605. 47 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.6 2 0.00 49,757, 343.90 0.00 205,28 2,402.9 9 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,305,00 0.00 27,567, 605.47 2,948,7 95.40 27,889, 167.61 158,71 0,568.4 8 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号：2020-05 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,305,00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,567, 605.47 0.00 0.00 0.00 2,948,7 95.40 0.00 27,889, 167.61 0.00 158,71 0,568.4 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 15,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,703,6 58.22 0.00 37,695, 202.65 0.00 62,398, 860.87 （一）综合收益总额 42,398, 860.87 42,398, 860.87 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 15,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000, 000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000. 00 15,000, 000.00 20,000, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,703,6 58.22 0.00 -4,703, 658.22 1．提取盈余公积 4,703,6 58.22 -4,703, 658.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 公告编号：2020-05 53 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 105,305,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,567, 605.47 0.00 0.00 0.00 7,652,4 53.62 0.00 65,584, 370.26 0.00 221,10 9,429.3 5 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 105,30 5,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,54 3,150. 87 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.62 68,87 2,082. 56 224,37 2,687. 05 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 105,30 5,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,54 3,150. 87 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.62 68,87 2,082. 56 224,37 2,687. 05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,10 0,808. 14 -5,10 0,808. 14 （一）综合收益总额 -5,10 0,808. 14 -5,10 0,808. 14 公告编号：2020-05 54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 105,30 5,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,54 3,150. 87 0.00 0.00 0.00 7,652, 453.62 63,77 1,274. 42 219,27 1,878. 91 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,30 5,000.0 0 27,543, 150.87 2,948,7 95.40 26,539, 158.61 157,33 6,104.8 8 公告编号：2020-05 55 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,30 5,000.0 0 0.00 0.00 0.00 27,543, 150.87 0.00 0.00 0.00 2,948,7 95.40 26,539, 158.61 157,33 6,104.8 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 5,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 15,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 4,703,6 58.22 42,332, 923.95 67,036, 582.17 （一）综合收益总额 47,036, 582.17 47,036, 582.17 （二）所有者投入和减少资本 5,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 15,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000, 000.00 1．股东投入的普通股 5,000,0 00.00 15,000, 000.00 20,000, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,703,6 58.22 -4,703, 658.22 1．提取盈余公积 4,703,6 58.22 -4,703, 658.22 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-05 56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 105,30 5,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,543, 150.87 0.00 0.00 0.00 7,652,4 53.62 68,872, 082.56 224,37 2,687.0 5 法定代表人：赵倩倩 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 远发新材料股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 远发新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由江苏远发新材料有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，依法整体变更为股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和 国江苏省宿迁市经济技术开发区通达大道 91 号。公司注册资本 10,530.50 万元，股份总数 10,530.50 万元（每股面值 1 元）。 公司经营范围：新型塑料建筑模板研发、生产、销售；塑料颗粒制品购销；自营和代理各类 商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（经营范围涉及 审批的，待取得审批后方可经营）。 公司主要从事新型塑料建筑模板业务。 公司主要产品有：PP 塑料建筑模板。 2016 年 9 月 27 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得宿迁市工商行政管理局换发的 《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证 使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：9132139107991682XF，住所：宿迁市经济技 术开发区通达大道 91 号，法定代表人：赵倩倩。 本公司的实际控制人为赵远见。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的公司包括 7 个主体公司，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其 后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售 资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 除了单项评估信用风险的应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 组合 内容 组合 1 远发新材料股份有限公司范围内关联方往来，保险金等预期信用 损失为零的应收款项。 组合 2 除组合 1、已单独计量损失准备的应收款项外，公司认为相同账龄 的应收款项具有类似信用风险特征。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 除了单项评估信用风险计算预期信用损失的应收款外，不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 组合 1 原则上不提取预期信用损失 组合 2 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当 期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 工具器具 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 76 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 77 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用证到期日 软件 10 年 法律规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 81 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融 资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变 动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司将产品交付客户，客户已经验收产品，主要风险和报酬转移给购买方，相关的收入和成 本能够可靠计量时，作为收入实现时点即收入确认依据。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置 或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公 司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）其他重要的会计政策、会计估计 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： 1、所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 2、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3、固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 4、非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 89 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 5、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 6、商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 7、建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要 作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （三十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修 订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前 发生的债务重组，不需要追溯调整。 2019 年度该项会计政策变更未对公司财务 状况、经营成果及现金流量产生重大影 响。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会 [2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追 溯调整。 2019 年度该项会计政策变更未对公司财务 状况、经营成果及现金流量产生重大影 响。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日 发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同 时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行 新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附 件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因 执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整 可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项 目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比 期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调 整。 因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注三、（三十五）、 3” 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 91 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则 第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财 会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根 据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则， 但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价 值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间 的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他 综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则 要求金融资产基于其合同现金流量特征及 企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊 余成本计量的金融资产”、 “以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产”和 “以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产 等原分类。权益工具投资一般分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，也允许企业将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且 在处置时不得将原计入其他综合收益的累 计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减 值的要求适用于以摊余成本计量以及分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以 及财务担保合同。新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型以替代原先的已发生信 用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模 型，依据相关项目自初始确认后信用风险是 否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月 内预期信用损失或者整个存续期的预期信 用损失进行计提。对于应收账款、合同资产 及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照 整个存续期预期信用损失确认减值准备。 因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目名称和金额详见“本附注三、（三十五）、 3” 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 74,642,050.53 74,642,050.53 应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应收款项融资 应收票据及应收账款 75,642,050.53 -75,642,050.53 应付账款 7,881,517.48 7,881,517.48 应付票据 应付票据及应付账款 7,881,517.48 -7,881,517.48 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比： 无。 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 应收账款 8,240,720.55 8,240,720.55 8,240,720.55 其他应收款 195,417.71 195,417.71 195,417.71 长期应收款 预付账款 合计 8,436,138.26 8,436,138.26 8,436,138.26 母公司新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况： 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 39,328,964.18 39,328,964.18 应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应收款项融资 应收票据及应收账款 40,328,964.18 -40,328,964.18 应付账款 7,387,370.43 7,387,370.43 应付票据 应付票据及应付账款 7,387,370.43 -7,387,370.43 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的 规定进行分类和计量的结果对比表： 无。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 93 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 应收账款 5,758,341.90 5,758,341.90 5,758,341.90 其他应收款 58,264.57 58,264.57 58,264.57 长期应收款 预付账款 合计 5,816,606.47 5,816,606.47 5,816,606.47 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税规定计算的销售货物或加工、修理修配劳务， 销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销 项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2019 年 4 月 1 日前 为 6、10、16，2019 年 4 月 1 日后为 6、 9、13 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2、1.5 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 纳税主体名称 所得税税率（%） 远发新材料股份有限公司 15 江苏远见塑胶发展有限公司 15 江苏党山小菜一碟食品有限公司 25 江苏华强电子有限公司 25 山东远发新材料有限公司 25 贵州新远发新型材料有限公司 25 江苏远祥新材料有限公司 25 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 94 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，2019 年 11 月 30 日到期，于 2019 年 12 月 5 日取得高新技术企业证书，故 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 5 日期间享受高新技术企 业 15%企业所得税优惠税率。 本公司之子公司——江苏远见塑胶发展有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企业证 书，从 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司及子公司江苏远见塑胶发展有限公司生产的主要产品符合财政部、国家税务总局颁布 的财税【2015】78 号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的第 3.7 项：废塑料项目下 的再生塑料制品。资源综合利用生产的产品取得的收入缴纳所得税时减计收入 10%。 2、增值税 本公司及子公司江苏远见塑胶发展有限公司生产的主要产品符合财政部、国家税务总局颁布 的财税【2015】78 号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的第 3.7 项：废塑料项目下 的再生塑料制品。即符合资源综合利用增值税即征即退 50%资格。 3.其他税收优惠 无。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币 元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,165.76 22,574.60 银行存款 13,113,575.70 13,266,837.66 其他货币资金 合计 13,116,741.46 13,289,412.26 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,000,000.00 商业承兑票据 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 95 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 100,000.00 商业承兑票据 合计 100,000.00 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 96 （三）应收账款 1、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 83,863,567.48 100.00 15,505,025.62 18.49 68,358,541.86 82,882,771.08 100.00 8,240,720.55 9.94 74,642,050.53 其中：组合 2 83,863,567.48 100.00 15,505,025.62 18.49 68,358,541.86 82,882,771.08 100.00 8,240,720.55 9.94 74,642,050.53 组合 1 合计 83,863,567.48 100.00 15,505,025.62 / 68,358,541.86 82,882,771.08 100.00 8,240,720.55 / 74,642,050.53 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 97 （1）按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,981,962.18 949,098.11 5.00 1－2 年 27,129,475.66 2,712,947.57 10.00 2－3 年 35,203,824.40 10,561,147.32 30.00 3－4 年 2,522,705.24 1,261,352.62 50.00 4－5 年 25,600.00 20,480.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 83,863,567.48 15,505,025.62 / 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 变动 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 其中：组合 2 8,240,720.55 7,264,305.07 15,505,025.62 合计 8,240,720.55 7,264,305.07 15,505,025.62 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 太和县恒丰塑业销 售有限公司 8,961,768.00 10.69 1,110,290.40 重庆金彩鸿建材有 限公司 8,896,962.00 10.61 444,848.10 江苏金诚模板有限 公司 8,817,836.20 10.51 440,891.81 太和县华鑫塑业有 限公司 8,576,640.00 10.23 428,832.00 湖北统塑管业有限 公司 6,982,082.00 8.33 349,104.10 合计 42,235,288.20 50.37 2,773,966.41 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,235,288.20 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 50.36 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,773,966.41 元。 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 98 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%） 坏账准备 账面净值 1 年以内 8,465,179.08 80.06 8,465,179.08 21,822,896.16 99.56 21,822,896.16 1-2 年 2,012,486.40 19.03 2,012,486.40 96,493.03 0.44 96,493.03 2-3 年 96,493.03 0.91 96,493.03 3 年以上 合计 10,574,158.51 100.00 10,574,158.51 21,919,389.19 100.00 21,919,389.19 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 99 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 安徽省华晨塑业科技 有限公司 供应商 2,719,381.81 25.72 1 年以内 货物验收不合格， 2020 年已回款 79% 江苏金诚模板有限公 司 供应商 2,510,000.00 23.74 1 年以内 合同未执行完毕 安徽省旺申塑业科技 有限公司 供应商 2,008,148.60 18.99 1 至 2 年 货物验收不合格 宿迁华东建筑模板租 赁有限公司 供应商 1,910,011.00 18.06 1 年以内 合同未执行完毕 高春香 供应商 500,071.84 4.73 1 年以内 合同未执行完毕 合计 9,647,613.25 91.24 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,224,723.65 1,285,936.51 合计 2,224,723.65 1,285,936.51 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 100 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,480,063.84 100.00 255,340.19 10.30 2,224,723.65 1,481,354.22 100.00 195,417.71 13.19 1,285,936.51 其中：组合 2 2,480,063.84 100.00 255,340.19 10.30 2,224,723.65 1,481,354.22 100.00 195,417.71 13.19 1,285,936.51 组合 1 合计 2,480,063.84 / 255,340.19 / 2,224,723.65 1,481,354.22 / 195,417.71 / 1,285,936.51 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 101 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 增值税即征即退 50% 698,525.05 445,565.15 保证金 500,000.00 500,000.00 资金往来 956,440.39 68,907.76 备用金 204,461.02 302,844.48 代扣代缴款项 120,637.38 164,036.83 合计 2,480,063.84 1,481,354.22 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 195,417.71 195,417.71 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 59,922.48 59,922.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 255,340.19 255,340.19 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 195,417.71 59,922.48 255,340.19 其中：组合 2 195,417.71 59,922.48 255,340.19 合计 195,417.71 59,922.48 255,340.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 宿迁市国家税务 局 增值税即征 即退 50% 698,525.05 1 年以内 28.17 34,926.25 江苏开泉信用担 保有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年、2-3 年、3-4 年 20.16 154,400.00 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 102 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 高春香 资金往来款 214,343.00 1 年以内 8.64 10,717.15 张家港市新鼎塑 业机械有限公司 资金往来款 214,000.00 1 年以内 8.63 10,700.00 赵洲 备用金 204,461.02 1 年以内 8.24 10,223.05 合计 / 1,831,329.07 / 73.84 220,966.45 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 15,346,553.00 15,346,553.00 24,613,470.04 24,613,470.04 周转材料 593,468.85 593,468.85 391,010.99 391,010.99 委托加工物资 2,207,404.58 2,207,404.58 5,604,135.54 5,604,135.54 库存商品 53,814,050.12 53,814,050.12 54,900,162.89 54,900,162.89 合计 71,961,476.55 71,961,476.55 85,508,779.46 85,508,779.46 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 未交增值税 待抵扣进项税额 待认证进项税额 651,098.67 增值税留抵税额 企业所得税 83,425.79 94,622.93 个人所得税 合计 734,524.46 94,622.93 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 90,794,749.09 87,303,575.49 固定资产清理 合计 90,794,749.09 87,303,575.49 2、固定资产 （1）固定资产情况 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 103 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 工具器具 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日余额 87,267,527.63 20,455,707.86 1,504,000.93 206,042.25 224,947.07 2,290,944.05 111,949,169.79 2.本期增加金 额 8,311,371.99 1,098,345.98 7,200.00 14,513.27 748,040.05 10,179,471.29 （1）购置 1,098,345.98 7,200.00 14,513.27 748,040.05 1,868,099.30 （2）在建工程 转入 8,311,371.99 8,311,371.99 （3）企业合并 增加 3.本期减少金 额 89,743.59 89,743.59 （1）处置或报 废 89,743.59 89,743.59 4.2019 年 12 月 31 日余额 95,578,899.62 21,554,053.84 1,504,000.93 213,242.25 239,460.34 2,949,240.51 122,038,897.49 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日余额 20,310,847.80 2,608,951.31 808,332.36 64,320.57 126,196.17 726,946.09 24,645,594.30 2.本期增加金 额 4,654,665.82 1,351,739.72 307,610.16 58,141.22 36,693.06 472,659.04 6,881,509.02 （1）计提 4,654,665.82 1,351,739.72 307,610.16 58,141.22 36,693.06 472,659.04 6,881,509.02 3.本期减少金 额 802.44 154,078.40 128,074.08 282,954.92 （1）处置或报 废 802.44 154,078.40 128,074.08 282,954.92 4.2019 年 12 月 31 日余额 24,965,513.62 3,959,888.59 961,864.12 122,461.79 162,889.23 1,071,531.05 31,244,148.40 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.2019 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 70,613,386.00 17,594,165.25 542,136.81 90,780.46 76,571.11 1,877,709.46 90,794,749.09 2.2018 年 12 月 31 日账面价值 66,956,679.83 17,846,756.55 695,668.57 141,721.68 98,750.90 1,563,997.96 87,303,575.49 其他说明：本公司的固定资产全部为自用，没有闲置的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。 （九）在建工程 1、项目列示 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 104 项目 期末余额 期初余额 在建工程 195,145.63 322,465.66 工程物资 合计 195,145.63 322,465.66 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 厂房 195,145.63 195,145.63 322,465.66 322,465.66 合计 195,145.63 195,145.63 322,465.66 322,465.66 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产 本期其他减 少 期末余额 4#生产厂房 8,311,371.99 8,311,371.99 合计 8,311,371.99 8,311,371.99 （十）无形资产 1、无形资产情况 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 105 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日余额 21,599,139.42 20,820.51 21,619,959.93 2.本期增加金额 4,949,615.20 4,949,615.20 (1)购置 4,949,615.20 4,949,615.20 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日余额 26,548,754.62 20,820.51 26,569,575.13 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日余额 1,643,854.22 10,919.66 1,654,773.88 2.本期增加金额 587,735.43 2,082.06 589,817.49 (1)计提 587,735.43 2,082.06 589,817.49 3.本期减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日余额 2,231,589.65 13,001.72 2,244,591.37 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 项目 土地使用权 软件 合计 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 2019 年 12 月 31 日账面价值 24,317,164.97 7,818.79 24,324,983.76 2018 年 12 月 31 日账面价值 19,955,285.20 9,900.85 19,965,186.05 （十一）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 江苏远见塑胶发展 有限公司 3,715,362.63 3,715,362.63 合计 3,715,362.63 3,715,362.63 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 江苏远见塑胶发展有 3,715,362.63 3,715,362.63 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 106 限公司 合计 3,715,362.63 3,715,362.63 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修 1,613,160.03 195,128.41 1,418,031.62 合计 1,613,160.03 195,128.41 1,418,031.62 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 15,760,365.81 2,364,126.84 8,436,138.27 1,265,420.74 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 15,760,365.81 2,364,126.84 8,436,138.27 1,265,420.74 （十四）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,299,890.00 8,540,740.00 合计 1,299,890.00 8,540,740.00 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 29,000,000.00 27,000,000.00 抵押借款 保证借款 12,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 合计 41,000,000.00 37,000,000.00 本公司至 2019 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十六）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,909,955.28 6,321,444.28 1－2 年 459,157.38 1,332,277.20 2－3 年 1,308,127.86 227,796.00 3 年以上 157,756.00 合计 6,834,996.52 7,881,517.48 其他说明：应付账款减少主要原因 2019 年国际石油价格浮动较大，原料市场供应紧张，采购原 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 107 材料的付款账期变短。 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 22,361,641.31 34,709,813.48 1 年以上 1,692,319.34 2,022,635.50 合计 24,053,960.65 36,732,448.98 其他说明：预收账款增加主要由于公司接到的销售订单，客户预付的货款，公司按照收到货款时 间给客户安排发货。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,255,817.99 25,730,352.10 29,666,999.66 2,319,170.43 二、离职后福利-设定提存计划 477,341.68 477,341.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,255,817.99 26,207,693.78 30,144,341.34 2,319,170.43 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,255,817.99 23,132,655.68 27,069,303.24 2,319,170.43 二、职工福利费 1,834,826.72 1,834,826.72 三、社会保险费 447,485.70 447,485.70 其中：医疗保险费 369,540.08 369,540.08 工伤保险费 27,449.76 27,449.76 生育保险费 50,495.86 50,495.86 四、住房公积金 315,384.00 315,384.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 6,255,817.99 25,730,352.10 29,666,999.66 2,319,170.43 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 462,981.66 462,981.66 2、失业保险费 14,360.02 14,360.02 3、企业年金缴费 合计 477,341.68 477,341.68 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,031,305.03 510,679.29 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 108 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 71,339.95 34,147.44 教育费附加 30,436.84 14,634.61 地方教育费附加 20,291.22 9,756.41 房产税 26,243.76 26,243.76 城镇土地使用税 72,098.00 55,420.50 印花税 3,965.80 21,594.70 个人所得税 581,283.20 166,703.42 企业所得税 4,388,297.66 5,128,929.61 合计 6,225,261.46 5,968,109.74 （二十）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 41,933.16 66,718.14 应付股利 其他应付款 2,619,368.22 3,838,899.77 合计 2,661,301.38 3,905,617.91 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款 利息 企业债券利息 短期借款应付利息 41,933.16 66,718.14 划分为金融负债的优先股\永续 债利息 合计 41,933.16 66,718.14 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 工程款 598,462.00 50,000.00 关联方资金往来 非关联方资金往来 2,020,906.22 3,788,899.77 合计 2,619,368.22 3,838,899.77 （二十一）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 990,000.00 990,000.00 城市基础配套 设施补助 合计 990,000.00 990,000.00 / 2、涉及政府补助的项目明细 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 109 负债项目 期初 余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减成 本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产 相 关/与收益 相关 城 市 基 础 配 套 设 施 补助 990,000.00 990,000.00 合计 990,000.00 990,000.00 （二十二）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 105,305,000.00 105,305,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 42,543,150.87 42,543,150.87 其他资本公积 24,454.60 24,454.60 合计 42,567,605.47 42,567,605.47 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,652,453.62 7,652,453.62 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 7,652,453.62 7,652,453.62 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 65,584,370.26 27,889,167.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 65,584,370.26 27,889,167.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,827,026.36 42,398,860.87 减：提取法定盈余公积 4,703,658.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 49,757,343.90 65,584,370.26 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 110 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 155,660,641.81 158,480,508.91 194,743,442.19 161,861,047.67 其他业务 30,907,326.11 10,262,297.80 90,737,068.41 29,386,231.93 合计 186,567,967.92 168,742,806.71 285,480,510.60 191,247,279.60 2、五大客户情况 客户 金额 占比 江苏金诚模板有限公司 17,693,410.84 9.48 安徽远发新材料有限公司 6,719,779.84 3.60 河南景灏建材有限公司 5,801,452.19 3.11 淮安洁洁通管业有限公司 5,378,549.06 2.88 安徽瑞瑶环保科技有限公司 5,268,849.70 2.82 合计 40,862,041.63 21.89 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 资源税 城市维护建设税 308,680.35 313,825.20 教育费附加 220,256.94 224,160.85 房产税 104,975.04 104,975.04 土地使用税 255,037.00 221,682.00 车船税 3,810.00 印花税 49,983.10 94,734.61 水利建设基金 残疾人保障基金 其他 合计 938,932.43 963,187.70 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 宣传推广费 4,895,047.94 4,630,849.79 职工薪酬 8,857,161.95 14,027,031.45 运输费 497,415.72 394,780.20 业务招待费 259,837.10 419,509.60 其他 443,486.64 496,181.20 合计 14,952,949.35 19,968,352.24 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,096,344.52 4,855,377.52 中介服务费 1,438,983.63 1,409,225.07 办公费 877,492.52 790,305.89 业务招待费 1,320,266.52 520,677.80 车辆费 288,472.09 378,303.17 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 111 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 183,152.75 270,198.08 折旧及摊销 461,334.72 249,614.78 水电费 481,329.30 598,153.83 其他 1,057,747.67 1,111,175.24 合计 13,205,123.72 10,183,031.38 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,139,035.30 1,410,657.93 物料消耗 5,624,138.32 9,615,226.62 折旧 82,263.19 61,610.00 其他 90,840.12 179,596.18 合计 7,936,276.93 11,267,090.73 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,540,671.23 2,692,908.09 减：利息收入 37,367.09 128,004.82 贴息支出 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 144,432.24 94,611.36 其他 72,620.72 143,396.24 合计 2,720,357.10 2,802,910.87 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 50% 2,306,128.34 2,454,812.18 与企业日常活动相关的政府补助 2,034,332.43 990,800.00 合计 4,340,460.77 3,445,612.18 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 / 应收账款坏账损失 -7,264,305.07 / 其他应收款坏账损失 -59,922.48 / 债权投资减值损失 / 其他债权投资减值损失 / 长期应收款坏账损失 / 商誉减值损失 -3,715,362.63 合计 -11,039,590.18 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 / -3,033,614.58 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 112 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 / 四、持有至到期投资减值损失 / 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -3,033,614.58 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 接受捐赠利得 非流动资产处置利得 1,324.73 1,324.73 非货币性资产交换利得 其他 11,779,350.54 19,316.46 11,779,350.54 合计 11,780,675.27 19,316.46 11,780,675.27 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产债务重组损失 / / 对外捐赠 70,000.00 680,000.00 70,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 8,800.00 5,000.10 8,800.00 合计 78,800.00 685,000.10 78,800.00 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,851,153.36 递延所得税费用 -1,098,706.10 -455,042.19 合计 -1,098,706.10 6,396,111.17 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 113 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -16,925,732.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,538,859.87 子公司适用不同税率的影响 -32,443.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -2,028,301.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 644,902.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,754.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 2,354,103.46 其他 521,647.72 所得税费用 -1,098,706.10 （三十八） 现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金往来款 4,465,630.12 26,614,113.48 保证金 240,000.00 政府补助 3,134,306.31 3,000,047.03 利息收入 37,367.09 128,004.82 合计 7,877,303.52 29,742,165.33 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付资金往来款 14,195,677.34 22,715,222.10 银行手续费 144,432.24 94,611.36 其他付现费用 23,025,175.05 23,240,685.37 合计 37,365,284.63 46,050,518.83 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费、评审费 76,000.00 152,000.00 资金拆借 20,000,000.00 合计 76,000.00 20,152,000.00 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -15,827,026.36 42,398,860.87 加：资产减值准备 11,040,790.18 3,033,614.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 6,881,509.02 5,923,051.06 无形资产摊销 589,817.49 523,822.61 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 114 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 195,128.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,324.73 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,540,671.23 2,709,910.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -278,751.13 -455,042.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,547,302.91 -26,860,692.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,292,464.10 -48,011,331.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,121,404.64 43,901,499.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,861,825.94 23,163,692.57 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,116,741.46 13,289,412.26 减：现金的期初余额 13,289,412.26 24,012,770.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -172,670.80 -10,723,357.82 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,116,741.46 13,289,412.26 其中：库存现金 3,165.76 22,074.60 可随时用于支付的银行存款 13,113,575.70 13,267,337.66 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 13,116,741.46 13,289,412.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 63,321,137.02 为取得银行借款作 为抵押物 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 115 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 19,955,285.20 为取得银行借款作 为抵押物 合计 83,276,422.22 （四十一）政府补助 1、 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 50% 2,191,222.03 其他收益 2,191,222.03 市产业引导发展资金 1,205,400.00 其他收益 1,205,400.00 开发区产业引导资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 市科技局专利奖励 210,000.00 其他收益 210,000.00 市名牌奖励 114,000.00 其他收益 114,000.00 省知识产权局专利奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 就业稳岗补贴 19,609.69 其他收益 19,609.69 教育费附加返还 229.05 其他收益 229.05 合计 4,340,460.77 4,340,460.77 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏远见塑胶发 展有限公司 宿迁 宿迁 ABS 及 PP 塑料 颗粒生产 100.00 受让股权 江苏党山小菜一 碟食品有限公司 宿迁 宿迁 无生产经营业 务 100.00 受让股权 江苏华强电子有 限公司 宿迁 宿迁 无生产经营业 务 100.00 受让股权 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 116 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东远发新材料 有限公司 临沂 临沂 未开展经营 100.00 投资设立 贵州新远发新型 材料有限公司 贵阳 贵阳 未开展经营 51.00 投资设立 江苏远祥新材料 有限公司 宿迁 宿迁 未开展经营 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司，本公司实际控制人是赵远见。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵倩倩 法人、实际控制人大哥的女儿 赵远见 董事、实际控制人 杨惠强 董事 何继翔 董事 季松 董事 郭延浩 董事 丁威 董事、实际控制人三姐的配偶 刘红翠 董事、财务总监 高新春 监事 程莉娟 监事 丁超 职工代表监事 赵娟 实际控制人的大姐 赵敦省 实际控制人的大哥 李芝兰 实际控制人大哥的配偶 赵敦梅 实际控制人的二姐 张雷 实际控制人二姐的配偶 赵敦秀 实际控制人的三姐 宿迁市远见塑业有限公司 实际控制人大姐赵娟控制的公司 宿迁市远见科技有限公司 实际控制人大哥赵敦省控制的公司 宿迁市同兴塑胶有限公司 实际控制人三姐赵敦秀控制的公司 南京远发塑料科技有限公司 董事郭延浩控制的公司 宿迁浩天生态养殖专业合作社 董事郭延浩控制的农民专业合作社 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 117 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 南京远发塑料 科技有限公司 废塑料模 板 同期市场价 格 1,524,058.40 5.45% （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 南京远发塑料 科技有限公司 PP 塑料 建筑模板 同期市场价 格 2,107,788.00 4.53 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 赵远见 5,000,000.00 2018 年 2 月 8 日 2019 年 2 月 7 日 是 赵远见 6,000,000.00 2018 年 3 月 7 日 2019 年 3 月 1 日 是 赵远见 9,000,000.00 2018 年 3 月 9 日 2019 年 3 月 5 日 是 赵远见 5,000,000.00 2018 年 3 月 15 日 2019 年 3 月 14 日 是 丁威、赵敦秀 4,000,000.00 2018 年 6 月 21 日 2019 年 6 月 20 日 是 赵远见 8,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 27 日 是 赵远见 7,000,000.00 2019 年 2 月 18 日 2020 年 2 月 17 日 否 赵远见 5,000,000.00 2019 年 2 月 18 日 2020 年 2 月 17 日 否 赵远见 15,000,000.00 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 19 日 否 丁威、赵敦秀 4,000,000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 17 日 否 赵远见 5,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 17 日 否 宿迁市远见塑业有限公司、 宿迁市同兴塑胶有限公司 2,700,000.00 2019 年 3 月 12 日 2020 年 1 月 8 日 否 宿迁市远见塑业有限公司、 宿迁市同兴塑胶有限公司、 7,300,000.00 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 8 日 否 3、关联方资金拆借 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 118 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南京远发塑料科 技有限公司 1,073,835.60 107,383.56 2,297,894.00 124,400.00 2、应付项目 无。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项 （三）其他 无。 十、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 70,536,054.89 100.00 10,265,426.92 20.95 60,270,627.97 其中：组合 2 49,000,215.48 69.47 10,265,426.92 20.95 38,734,788.56 组合 1 21,535,839.41 30.53 21,535,839.41 合计 70,536,054.89 / 10,265,426.92 / 60,270,627.97 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 119 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,087,306.08 100.00 5,758,341.90 12.77 39,328,964.18 其中：组合 2 45,087,306.08 100.00 5,758,341.90 12.77 39,328,964.18 组合 1 合计 45,087,306.08 / 5,758,341.90 / 39,328,964.18 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 120 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 15,402,000.18 770,100.01 5.00 1－2 年 5,443,393.66 544,339.37 10.00 2－3 年 25,632,116.40 7,689,634.92 30.00 3－4 年 2,522,705.24 1,261,352.62 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 49,000,215.48 10,265,426.92 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,507,085.02 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 江苏远见塑胶发展有限公司 21,535,839.41 30.53 1,076,791.97 重庆金彩鸿建材有限公司 8,896,962.00 12.61 2,669,088.60 江苏金诚模板有限公司 8,817,836.20 12.50 440,891.81 甘肃兴远发物资有限公司 5,467,360.00 7.75 1,640,208.00 江苏南通二建集团有限公司 4,874,758.70 6.91 1,158,892.40 合计 49,592,756.31 70.31 6,985,872.78 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 92,318,411.15 121,702,871.21 合计 92,318,411.15 121,702,871.21 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 121 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 92,458,915.28 100.00 140,504.13 7.68 92,318,411.15 121,761,135.78 100.00 58,264.57 5.89 121,702,871.21 其中：组合 2 1,830,342.58 1.98 140,504.13 7.68 1,689,838.45 989,291.37 0.81 58,264.57 5.89 931,026.80 组合 1 90,628,572.70 98.02 90,628,572.70 120,771,844.41 99.19 120,771,844.41 合计 92,458,915.28 / 140,504.13 / 92,318,411.15 121,761,135.78 / 58,264.57 / 121,702,871.21 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 122 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 增值税即征即退 50% 438,332.27 保证金 250,000.00 250,000.00 资金往来 91,533,481.99 121,264,909.37 备用金 204,461.02 113,426.17 代扣代缴款项 32,640.00 132,800.24 合计 92,458,915.28 121,761,135.78 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 58,264.57 58,264.57 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 82,239.56 82,239.56 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 140,504.13 140,504.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 82,239.56 元；本期无收回或转回坏账准备。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 江苏远见塑胶 发展有限公司 资金往来 款 64,350,211.50 1 年以内、 1-2 年 69.60 江苏华强电子 有限公司 资金往来 款 24,883,182.20 1 年以内、 1-2 年 26.91 江苏远祥新材 料有限公司 资金往来 款 877,999.00 1 年以内 0.95 江苏党山小菜 一碟食品有限 公司 资金往来 款 517,180.00 1 年以内、 1-2 年 0.56 宿迁市国家税 务局 增值税即 征即退 50% 438,332.27 1 年以内 0.47 21,916.61 合计 / 91,066,904.97 / 98.49 21,916.61 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 123 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江苏远见塑胶发展 有限公司 14,180,000.00 14,180,000.00 江苏党山小菜一碟 食品有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 合计 40,180,000.00 40,180,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 129,558,353.86 121,501,586.09 107,063,389.91 88,652,469.02 其他业务 31,105,198.36 21,180,512.86 108,683,581.80 37,773,900.49 合计 160,663,552.22 142,682,098.95 215,746,971.71 126,426,369.51 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 2,149,238.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 124 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,842.61 -665,683.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,160,081.35 325,116.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表 示） 324,012.20 48,767.45 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,836,069.15 276,348.91 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -7.42 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -8.32 -0.17 -0.17 远发新材料股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日 远发新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 远发新材料股份有限公司董事会秘书办公室