870398_2017_科友股份_2017年年度报告_2018-04-11.txt

1 2017 年度报告 科友股份 NEEQ : 870398 浙江科友信息工程股份有限公司 Zhejiang keyou information engineering CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，公司新三板挂 牌仪式在全国中小企业股份转让 系统公司成功举行。 2017 年 6 月，公司荣获两个 计算机软件著作权登记证书，分 别是：科友智能拼音码软件；科 友智能评分系统。 2017 年 11 月，公司荣获“国 家高新技术企业”证书。 2017 年 8 月，公司荣获“浙 江省高成长科技型中小企业” 证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、科友股份 指 浙江科友信息工程股份有限公司 三会 指 浙江科友信息工程股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 股东大会 指 浙江科友信息工程股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江科友信息工程股份有限公司董事会 监事会 指 浙江科友信息工程股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 年报、本年报 指 浙江科友信息工程股份有限公司 2017 年年度报告 会所、会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《浙江科友信息工程股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 异地容灾 指 在不同的地域,构建一套或者多套相同的应用或者数 据库,起到灾难后立刻接管的作用 双机双阵列 指 在操作系统层面通过逻辑卷管理软件,对由两台不同 存储设备提供的存储资源进行镜像关系的创建,实现 数据的实时同步 高可用 指 一个系统经过专门的设计,从而减少停工时间,而保持 其服务的高度可用性 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜荣幸、主管会计工作负责人冯俊洪及会计机构负责人（会计主管人员）冯俊洪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 股份公司设立后,公司依法制定并健全了《公司章程》、“三 会”议事规则等公司治理制度,但公司管理层贯彻落实治理制 度尚需一段时间,故短期内仍可能面临公司治理不规范的风险。 客户相对集中的风险 2017年公司前五大客户销售收入合计为18,237,289.35元, 占同期营业收入的 42.19%,虽然较 2016 年同期 63.95%的占比有 所减小，但公司仍存在客户相对集中的风险。虽然公司与上述 客户单位保持了良好的合作关系,但不排除未来与主要客户合 作关系的变化对公司的经营业绩会产生不利影响。 技术人才流失的风险 公司所处行业是技术和人才密集型行业,技术人才以及技 术优势是公司的核心竞争力。目前行业内综合素质的高端技术 人才十分紧缺,如果公司的高端技术人才流失,将对公司的业绩 产生很大的影响。 市场竞争加剧的风险 公司所在市场一般不存在行政准入制度,仅有一定业务资 质要求,目前有公司同样资质的公司数量众多,市场处于完全竞 争和高度开放状态。客户一般以招标的形式购买系统设备和相 关服务,市场竞争比较激烈,公司面临大量同类型公司的竞争, 如果不能维持并加强竞争优势,将可能出现市场萎缩的风险。 应收账款回收的风险 2017 年公司应收账款期末余额为 15,294,684.80 元。尽管 公司的客户主要系政府、电信等大中型企事业单位,具备较高的 信誉,但仍不能排除应收账款存在无法收回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江科友信息工程股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang keyou information engineering CO.,LTD 证券简称 科友股份 证券代码 870398 法定代表人 姜荣幸 办公地址 浙江省义乌市北苑街道雪峰西路 968 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈静 职务 董事会秘书 电话 0579-85572572 传真 0579-85561706 电子邮箱 chenjing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省义乌市北苑街道雪峰西路 968 号 322000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 8 月 29 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 信息系统集成业务,硬件产品销售,运维服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姜荣幸 实际控制人 姜荣幸 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330782731536669G 否 7 注册地址 浙江省义乌市北苑街道雪峰西路 968 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范百顺、卞寿亮 会计师事务所办公地址 苏州工业园区星海街 198 号星海大厦 1 幢 9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018年1月15日，新三板交易制度改革后，公 司股票转让方式调整为集合竞价转让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,228,064.18 62,363,259.31 -30.68% 毛利率% 21.98% 14.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -77,923.26 1,365,469.51 -105.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -65,138.78 -132,809.83 50.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.57% 10.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.48% -1.03% - 基本每股收益 -0.0078 0.14 -105.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,756,808.22 36,219,937.52 15.29% 负债总计 28,199,790.98 22,584,997.02 24.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,557,017.24 13,634,940.50 -0.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.36 -0.57% 资产负债率%（母公司） 67.53% 62.36% - 资产负债率%（合并） 67.53% 62.36% - 流动比率 1.36 1.51 - 利息保障倍数 1.35 11.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 592,522.68 4,154,799.03 -85.74% 应收账款周转率 2.27 3.93 - 存货周转率 12.03 20.77 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.29% 46.43% - 营业收入增长率% -30.68% 14.18% - 净利润增长率% -105.71% 212.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 256.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,470.28 非经常性损益合计 -8,213.59 所得税影响数 4,570.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -12,784.48 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 -1,899.94 -1,226.33 -9.03 -9.03 资产处置收益 - -673.61 - - 1、修改了财务报表的列报,在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较 数据相应调整，2017 年度“持续经营净利润”金额为-77,923.26 元, 2016 年度“持续经营净利润”金 额为 1,365,469.51 元； 10 2、2016 年将原列示在营业外支出中的资产处置损失 673.61 元，重分类至资产处置收益项目，营业 外支出减少 673.61 元，资产处置收益增加-673.61 元。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行业属于软件和 信息技术服务业（I65）。立足于信息系统集成服务行业，公司成立以来一直致力于政府和企业信息化 的研发和实施。公司依靠多年的研发和实施经验，在深入了解客户信息化需求的基础上，提炼出了自主 软件开发平台等核心技术，拥有了 18 项软件著作权。 公司业务部通过投标、竞标或洽谈等方式承接业务，技术中心针对具体客户成立项目组实施系统的 设计、施工，售后服务部对施工完成的项目进行运营维护，通过上述业务流程，公司为客户提供执行信 息化系统的销售及服务，从而获得收入、利润和现金流。 1、采购模式 在采购环节，公司系统集成业务及销售业务需外购软硬件产品，软件开发业务中不涉及原材料采购。 主要的采购内容包括服务器、台式机、显示器、工程配件、网络设备等项目或销售所需的物料采购，以 及外包软件、软件产品等。由于供应市场处于充分竞争状态，公司的采购量与市场供应量相比非常小， 公司的采购需求可以获得充分满足。 对软硬件产品采购，若客户指定供货商，公司采购专员与合作供应商直接沟通并询价；若客户未指 定供货商，公司采购人员通常在市场上寻找多家供应商进行询价，并对比产品质量，最终选择一家作为 供应商。经过多年发展，公司已经拥有比较完善的供应商和渠道管理体系，与主要供应商之间形成了良 好稳定的合作关系。 2、销售模式 公司的系统集成业务及软件业务主要以解决方案的形式进行市场开拓。针对每个客户，公司组建项 目组及对接人员深入挖掘用户的个性化需求，并结合行业应用经验，提出用户的解决方案的实施策略， 在双方充分沟通的基础上，最后以文本的形式确认用户的系统架构设计和项目实施进度等，一般通过投 标竞标方式获得较大金额的合同。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司资产情况截止2017年12月31日，公司资产总额41,756,808.22元，本期期初资产总额 36,219,937.52元，较期初增加15.29%。截止2017年12月31日，公司净资产13,557,017.24元，本期期初 12 净资产13,634,940.50元，较期初略有下降。 2、经营情况报告期内，公司实现营业收入 43,228,064.18 元，上年数 62,363,259.31 元，同比下 降 30.68%。营业成本本期 33,727,186.04 元，上年同期 53,049,849.16 元，变动比例-36.42%。净利润 本期-77,923.26 元，上年同期 1,365,469.51 元，变动比例-105.71%。 3、报告期内，公司主要客户群体为义乌地区政府机关、电信等企事业单位。公司营业收入中，大 客户集中度有所下降，公司对客户的依赖度有所降低。公司的供应商主要为品牌硬件的经销商，总体较 为分散，公司对供应商的依赖度不高。公司营业收入、净利润等财务数据较上年同期均有减少，一是因 为公司大客户稠州商业银行业务减少，二是因为报告期内，公司人员工资提高，三是因为上期获得政府 补助 200 万，本期政府补助较少所致。 (二) 行业情况 1、行业发展现状 信息技术及软件产业是经济社会发展的战略性、支柱性、先导性产业，通过将知识技术物化在软件 产品和信息技术服务中并应用到经济社会发展的各个领域。随着创新驱动发展战略的进一步实施，软件 产业也迎来了发展机遇。创新驱动战略将推动政府从财税、专项支持、标杆应用等方面出台一系列支持 政策，推动形成以企业为主的创新体系。创新驱动战略的深入实施，将有利于进一步发挥软件的支撑推 动作用，推动软件产业发展。 目前，我国信息化水平仍处在初级阶段，与信息强国的差距明显，具有较大的上升空间。近年来， 受益于国内外 IT 需求旺盛、国家政策大力支持，我国信息化水平快速提高。随着各行业 IT 软硬件设备 被大量普及应用，信息系统集成服务作为一种新兴的服务业，逐步成为近年来信息服务业中发展势头最 为强劲的一个子行业。 在信息系统集成服务行业的价值链中，每一个环节都成了集成企业的利润点，各集成企业根据自身 的优势，不断开拓新的利润增长点。越来越多的集成企业改变了过去以硬件代理为主的经营模式，投入 越来越多的力量在目前市场需求增长最快的软件和服务业务上。 伴随信息通信技术的迅速发展和应用的不断深化，软件与网络深度耦合，软件与硬件、应用和服务 紧密融合，软件和信息技术服务业加快向网络化、服务化、体系化和融合化方向演进，都对企业的发展 提出了新的更高的要求。 2、行业市场规模 信息系统集成可广泛服务于工业制造、金融、电信、教育、交通及政务等各领域，各领域信息化程 度直接影响行业市场规模，随着中国政府及企业信息化的深入，信息系统集成存在着巨大的市场机会。 推动行业增长的应用领域主要是政府应用、金融、电信、教育等，我国各行业信息化的进程远远没 有完成，对信息系统集成的需求将不断增加。从应用领域看，政府、金融、电信三大行业占系统集成服 务的总比重达到 55.1%，目前中国金融行业信息系统集成市场的增长速度逐渐放缓，但仍然占据信息系 统集成市场的最大份额；电信行业信息系统集成市场则保持较高速增长，继续维持行业市场份额的次席 地位；政府信息系统集成市场保持平稳增长速度，成为国内信息系统集成企业竞争的主战场。工业制造、 交通、能源、教育等行业的信息系统集成市场基本保持 15%以上的增长速度，成为国内一些专业系统集 成企业重要的根据地。 展望未来，云计算、物联网、移动互联网等新技术驱动与战略性新兴产业政策为信息系统集成服务 发展创造良好条件，预计未来几年我国信息系统集成市场仍会有较高速增长。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,041,214.44 14.47% 4,360,164.78 12.04% 38.55% 应收账款 14,337,975.66 34.34% 21,410,208.05 59.11% -33.03% 存货 3,849,541.94 9.22% 1,756,387.89 4.85% 119.17% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,420,250.83 27.35% 1,677,049.50 4.63% 580.97% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,400,000.00 20.12% 2,600,000.00 7.18% 223.08% 长期借款 6,120,833.31 14.66% - - - 资产总计 41,756,808.22 - 36,219,937.52 - 15.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末账面价值较上期增加 38.55%,应收账款本期账面价值较上期减少 33.03%,主要 是公司加大了对应收款的收款力度； 2、存货本期期末账面价值较上期增加 119.17%，主要系 2017 年底中标项目预备库存增加所致； 3、固定资产本期期末账面价值较上期增加 580.97%，主要系本期新购置义乌市总部经济园办公楼所 致； 4、短期借款本期期末账面价值较上期增加 223.08%，主要系本期新增了金华银行和中国邮政储蓄银 行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,228,064.18 - 62,363,259.31 - -30.68% 营业成本 33,727,186.04 78.02% 53,049,849.16 85.07% -36.42% 毛利率% 21.98% - 14.93% - - 管理费用 6,987,684.22 16.16% 5,804,839.18 9.31% 20.38% 销售费用 1,745,676.05 4.04% 2,187,981.17 3.51% -20.22% 财务费用 506,096.76 1.17% 161,314.40 0.26% 213.73% 营业利润 153,734.09 0.36% -178,162.18 -0.29% -186.29% 营业外收入 30,215.88 0.07% 2,000,014.51 3.21% -98.49% 营业外支出 38,686.16 0.09% 1,226.33 0% 3,054.63% 净利润 -77,923.26 -0.18% 1,365,469.51 2.19% -105.71% 项目重大变动原因： 14 1、本期营业收入较上期下降 30.68%，本期营业成本较上期下降主要原因是公司大客户稠州商业银 行业务减少所致； 2、本期毛利较上期有所增加，主要是公司业务主要都是招投标所得，2017 年减少了低毛利率项目 所致； 3、本期财务费用较上期增加 213.73%，主要是因为本期新增了浙江义乌农村商业银行、金华银行和 中国邮政储蓄银行贷款的利息所致； 4、本期营业外收入较上期下降 98.49%，主要原因是上期收到新三板挂牌补贴较高； 5、本期营业外支出较上期增加 3,054.63%,主要原因是本期有两笔对外赞助共 38,600.00 元； 6、本期净利润较上期下降 105.71%，主要原因是公司大客户稠州商业银行业务减少及上期政府补助 的影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,228,064.18 62,363,259.31 -30.68% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 33,727,186.04 53,049,849.16 -36.42% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 42,232,873.57 97.70% 59,621,667.38 95.60% 运维服务 815,091.49 1.89% 2,117,922.67 3.40% 设备销售 180,099.12 0.41% 623,669.26 1.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期系统集成收入金额为 42,232,873.57 元,占营业收入比例的 97.70%,较上期下降 29.17%,运维服 务收入 815,091.49 元，较上期下降 61.51%，其主要原因是公司大客户稠州商业银行业务减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江广信智能建筑研究院有限公司 6,687,326.43 15.47% 否 2 中国电信股份有限公司金华分公司 4,018,851.81 9.30% 否 3 浙江鸿程计算机系统有限公司 3,569,230.77 8.26% 否 4 浙江通奇信息技术有限公司 2,232,478.63 5.16% 否 5 义乌市卫生和计划生育委员会 1,729,401.71 4.00% 否 合计 18,237,289.35 42.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江大华科技有限公司 2,406,119.66 7.61% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 2,315,970.94 7.32% 否 3 珠海市金方达科技有限公司 2,030,444.44 6.42% 否 4 杭州华光计算机工程有限公司 1,987,431.62 6.28% 否 5 义乌至力信息科技有限公司 1,767,010.26 5.59% 否 合计 10,506,976.92 33.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 592,522.68 4,154,799.03 -85.74% 投资活动产生的现金流量净额 -10,726,137.18 -727,530.64 -1,374.32% 筹资活动产生的现金流量净额 11,511,487.16 -171,007.38 6,831.57% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额下降 85.74%，主要原因是支付职工工资金额增加，2017 年缴 纳 2016 年延期税费，2016 年获得政府补助 200 万； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期少 9,998,606.54 元,主要是因为本期新购置义乌市总经济 园办公楼所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 11,682,494.54 元, 主要是因为本期新增了浙江义乌 农村商业银行、金华银行和中国邮政储蓄银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 16 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、按规纳税，始终兼顾着经济效益与社会责任的双重使命，尽力做到对社会、对股东、 对员工、对客户、对供应商负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 支持地区经济发展，实现共进共赢。 三、 持续经营评价 1、公司所处浙南地区，公司业务主要集中于浙江义乌地区，在该区域目前没有出现绝对的垄断企 业，各企业的规模和市场份额相差不大，市场是充分竞争的。 2、公司是义乌地区较早进入信息系统集成行业的企业，与当地政府及企事业单位保持着良好的合 作关系，公司拥有多项资质及知识产权，并且自主产品应用领域广，销售渠道稳定，这些特点均确保了 公司在所处地域的领先地位。 3、就客户资源而言，公司凭借过硬的质量和良好的信誉，与义乌地区政府机关、事业单位和企业 建立了良好的合作关系，随着市场的发展，公司凭借在当地的信誉，公司的业务量有望进一步加大。 4、就专业技术而言，公司已经掌握了自主软件系统平台，拥有 18 项软件著作权，同时，公司员工 中拥有较多技术人员，对行业内软件应用技术有所精通，并从大数据分析的创新、支撑技术的研究入手， 围绕新技术与应用整合，开展信息系统集成服务。 5、公司于 2017 年 11 月收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。本次公司顺利通过国家高新技术企业认定复审是对公司技 术研发转化、未来成长性的认可。该证书的取得将持续提升公司的市场竞争力，对公司业绩和盈利情况 产生积极影响。 6、随着市场的进一步发展，信息系统集成行业对技术开发及创新也提出了更高的要求。公司将坚 持技术开发创新路线，提高新技术运用能力，为拓展新的行业整体解决业务提高保障能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 股份公司设立后，公司依法制定健全了公司章程、股东大会议事规则等公司治理制度，但公司管理 17 层贯彻落实治理制度尚需一段时间，故短期内仍可能面临公司治理不规范的风险。 针对上诉风险,公司采取的措施为: 公司管理层将重视加强公司的规范治理,不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效 性。此外，在专注公司业务发展的同时，公司管理层也将进一步对《公司法》及相关司法解释、公司治 理理论进行深入学习，优化公司治理理念，强化公司治理机制。 2、客户相对集中的风险 2017 年公司前五大客户销售收入合计为 18,237,289.35 元,占同期营业收入的 42.19%,公司存在客 户相对集中的风险。虽然公司与上述客户单位保持了良好的合作关系,但不排除未来与主要客户合作关 系的变化对公司的经营业绩会产生不利影响。 针对上述风险,公司采取的措施为： 公司通过不断提高自身的知名度和技术优势，增加客户的数量和客户分散程度，降低客户集中风险 带来的影响。 3、技术人才流失的风险 公司所处行业是技术和人才密集型行业，技术人才以及技术优势是公司的核心竞争力。目前行业内 综合素质的高端技术人才十分紧缺，如果公司的高端技术人才流失，将对公司的业绩产生很大的影响。 针对上述风险，公司采取的措施为： 一是公司通过股权激励和薪酬激励的方式，稳定公司现有的核心技术人员及团队；二是积极加强技 术人员的培训力度，增加技术人员的储备。 4、市场竞争加剧的风险 公司所在的市场一般不存在行政准入制度，仅有一定的业务资质要求，目前有公司同样资质的公司 数量众多，市场处于完全竞争和高度开放状态。客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务，市场 竞争比较激烈，公司面临大量同类型公司的竞争，如果不能维持并加强竞争优势，将可能出现市场萎缩 的风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： 一是增加研发力度，增强自身的竞争优势；二是稳定现有客户，主动为客户服务，力争在细分市场 保持公司独特的竞争优势。 5、应收账款回收的风险 2017 年公司应收账款期末余额为 15,294,684.80 万元。尽管公司的主要客户主要系银行、电信等大 中型企业,具备较高的信誉,但仍不能排除应收账款存在无法收回的风险。。 针对上述风险，公司采取的措施为： 第一，公司将优选下游客户，建立赊销客户分类管理制度，对不同信用等级的客户给予不同的销售 回款政策，始终保持与客户积极沟通，加快货款回笼速度；第二，公司将加强应收账款管理，将应收账 款的回收工作责任落实到人，由公司总经理办公室牵头负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项， 销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 姜荣幸 为公司借款提 供担保 6,500,000 是 2017.4.12 2017-011 杨礼允 为公司借款提 供担保 1,400,000 是 2017.8.3 2017-020 姜荣幸、吴萍莉 为公司借款提 供担保 3,000,000 是 2017.6.28 2017-016 姜荣幸、吴萍莉 为公司借款提 供担保 4,000,000 是 2017.10.9 2017-027 总计 - 14,900,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均为公司偶发性关联交易，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理、必 要的。上述关联交易均为关联方无偿为公司提供担保，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对 公司产生不利影响。 19 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司因经营发展需要，向义乌经济技术开发区开发有限公司购买其位于义乌市总部经济园 A5 幢第 14 层 1401 室房产，建筑面积为 1296.71 平米，单价为 7180 元/平米，成交金额人民币 9,310,378 元， 八个车位金额人民币 800,000 元。 本次购买房产不构成重大资产重组。 本次购买房产事项经公司第一届董事会第四次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 具体内容已于 2017 年 4 月 12 日披露在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《浙江科友 信息工程股份有限公司购买房产的公告》（公告编号：2017-008），网址：。 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2.公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺， 未有违背承诺事项。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 4,937,500 4,937,500 49.375% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 1,575,000 1,575,000 15.75% 董事、监事、高管 0 0% 112,500 112,500 1.125% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% -4,937,500 5,062,500 50.625% 其中：控股股东、实际控制 人 6,300,000 63% -1,575,000 4,725,000 47.25% 董事、监事、高管 450,000 4.5% -112,500 337,500 3.375% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姜荣幸 6,300,000 0 6,300,000 63% 4,725,000 1,575,000 2 义 乌 市 智拓 股 权 投 资 合伙 企 业（有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 25% 0 2,500,000 3 杨礼允 750,000 0 750,000 7.5% 0 750,000 4 蔡荣植 450,000 0 450,000 4.5% 337,500 112,500 5 - - - - - - - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 5,062,500 4,937,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东相互之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司自然人股东姜荣幸直接持有公司 6,300,000 股，占公司股份总额的 63.00%，且担任公司董事长、 总经理，为公司控股股东、实际控制人。 姜荣幸，男，1976 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2000 年 4 月任温州中南电脑公司技术部经理；2000 年 4 月至 2001 年 7 月任浙江宏远电脑工程有限公司软件部经 理；2001 年 8 月至 2006 年 6 月任有限公司总经理；2006 年 7 月至 2006 年 11 月任有限公司监事；2006 年 12 月至 2016 年 8 月任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理， 任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司自然人股东姜荣幸直接持有公司 6,300,000 股，占公司股份总额的 63.00%，且担任公司董事长、 总经理，为公司控股股东、实际控制人。 姜荣幸，男，1976 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2000 年 4 月任温州中南电脑公司技术部经理；2000 年 4 月至 2001 年 7 月任浙江宏远电脑工程有限公司软件部经 理；2001 年 8 月至 2006 年 6 月任有限公司总经理；2006 年 7 月至 2006 年 11 月任有限公司监事；2006 年 12 月至 2016 年 8 月任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理， 任期三年，自 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 浙江义乌农村商 业银行城中支行 1,400,000 5.0025% 2017.6.15-2018.6.11 否 短期借款 金华银行义乌望 道支行 3,000,000 5.22% 2017.7.4-2018.6.27 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 义乌支行 1,000,000 5.307% 2017.10.25-2018.10.24 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 义乌支行 2,000,000 5.307% 2017.10.26-2018.10.25 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 义乌支行 1,000,000 5.307% 2017.11.22-2018.11.19 否 长期借款 浙江义乌农村商 业银行稠江支行 6,500,000 6.12504% 2017.5.19-2027.5.11 否 合计 - 14,900,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 23 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 姜荣幸 董事长、总经理 男 42 大专 2016.9.6-2019.9.5 是 蔡荣植 董事 男 42 高中 2016.9.6-2019.9.5 否 张群裕 董事、副总经理 男 37 本科 2016.9.6-2019.9.5 是 任小旦 董事 男 37 本科 2016.9.6-2019.9.5 否 陈静 董事、董事会秘书 女 27 本科 2016.9.6-2019.9.5 是 黄成健 监事会主席 男 30 大专 2016.9.6-2019.9.5 是 朱跃武 监事 男 30 大专 2016.9.6-2019.9.5 是 吴新刚 监事 男 29 本科 2016.9.6-2019.9.5 是 冯俊洪 财务总监 男 40 大专 2017.4.12-2019.9.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜荣幸 董事长、总经 理 6,300,000 0 6,300,000 63% 0 蔡荣植 董事 450,000 0 450,000 4.5% 0 张群裕 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 任小旦 董事 0 0 0 0% 0 陈静 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 黄成健 监事会主席 0 0 0 0% 0 朱跃武 监事 0 0 0 0% 0 吴新刚 监事 0 0 0 0% 0 冯俊洪 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 6,750,000 0 6,750,000 67.5% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘晓庆 财务总监 离任 无 个人原因 冯俊洪 无 新任 财务总监 原财务总监离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 冯俊洪，男，1978 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 11 月至 2014 年 10 月任义乌市好易日用品有限公司财务部财务经理；2014 年 11 月至 2016 年 12 月任义乌市融榕财务咨 询有限公司财务部代理记账业务负责人,2017 年 4 月至今任本公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 财务人员 6 5 销售人员 7 10 技术人员 46 47 员工总计 64 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 35 36 专科 26 28 专科以下 2 3 员工总计 64 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内、公司人数较去年同期略有增加。公司进一步加强了人力资源管理，完善了相关工作流程， 组织实施了员工培训，如安全教育培训、新员工入职培训、销售技巧与产品方案培训，技术培训等，使 员工充分了解公司发展历程、企业文化、安全管理及管理制度等，对提高员工积极性、归属感、工作效 率及综合素质等方面起到了积极作用。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬，为员工缴纳五险一金，代扣个人所得税。公司每年根据 26 市场薪酬水平和公司的经营状况，进行薪酬调整。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司未认定核心员工。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开符合 相关要求，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的公司治理机制。公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件，制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《重 大投资决策制度》、《对外担保管理办法》等制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面 上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制 定了三会议事规则及《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对 外投资融资管理制度》、《利润分配制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层间 的权责范围和工作程序。报告期内公司各大重要事均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层间的权 责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司《第一届董事会第三次会议》审议通过： 1、董事会工作报告的议案 2、总经理工作报告的议案 3、2016 年财务决算报告的议案 4、2017 年财务预算报告的议案 5、2016 年年报及摘要的议案 6、召开 2016 年度股东大会的议案 公司《第一届董事会第四次会议》审议通过： 1、购买总部经济园房产的议案 2、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 3、财务总监刘晓庆辞职的议案 4、聘请冯俊洪担任新财务总监的议案 5、召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 公司《第一届董事会第五次会议》审议通过： 1、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 2、召开 2017 年第二次临时股东大会的议案 公司《第一届董事会第六次会议》审议通过： 1、追认股东为公司向银行借款提供担保的议案 2、召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 公司《第一届董事会第七次会议》审议通过： 1、2017 年半年度报告的议案 公司《第一届董事会第八次会议》审议通过： 1、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 2、召开 2017 年第四次临时股东大会的议案 监事会 2 公司《第一届监事会第二次会议》审议通过： 1、监事会工作报告 2、2016 年财务决算报告 3、2017 年财务预算报告 4、 2016 年年报及摘要 公司《第一届监事会第三次会议》审议通过： 1、2017 年半年度报告 股东大会 5 公司《2016 年年度股东大会》审议通过： 1、董事会工作报告的议案 2、监事会工作报告的议案 3、2016 年财务决算报告的议案 4、2017 年财务预算报告的议案 5、2016 年年报及摘要的议案 公司《2017 年第一次临时股东大会》审议通过： 1、购买总部经济园房产的议案 2、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 公司《2017 年第二次临时股东大会》审议通过： 30 1、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 公司《2017 年第三次临时股东大会》审议通过： 1、追认股东为公司向银行借款提供担保的议案 公司《2017 年第四次临时股东大会》审议通过： 1、实际控制人为公司贷款提供担保的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强与董事、监事和高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的政策 效率，继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解和执行能力，使其勤勉 尽责，为公司的健康发展提供制度保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露， 保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流的有效途 径，确保公司与投资者及潜在投资者之间保持畅通的沟通途径。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为信息系统集成服务。公司设有业务部、技术中心、 售后服务部、商务行政部、财务部、总经办，具有独立的管理、营销、财务及人力资源流程。公司建立 健全了内部经营管理机构，与公司控股股东及其控制或能施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争 关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系 而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 2、资产独立 公司的生产经营场所为租赁取得，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公 司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设 备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产 权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、 资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 31 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的企业中兼职。公司的人员独立。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共享银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公 司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设各部门均按《公 司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1 公司建立了各环节的内部控制制度，涵盖会计核算、财务管理及风险控制等重大内部管理制度。 内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展需要。公司深化内部风险评估、推进过程控 制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管 理效率进一步提高。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信 息登情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、 《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公 司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司 股东的利益，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】32070002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 范百顺、卞寿亮 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】32070002 号 浙江科友信息工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江科友信息工程股份有限公司（以下简称“科友股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科友股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科友股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科友股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 33 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 科友股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科友股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科友股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督科友股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 34 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对科友股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科友股 份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：范百顺 中国·北京 中国注册会计师：卞寿亮 2018 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,041,214.44 4,360,164.78 35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 14,337,975.66 21,410,208.05 预付款项 六、3 1,677,564.50 1,414,212.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 4,099,846.22 5,147,778.84 买入返售金融资产 存货 六、5 3,849,541.94 1,756,387.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 56,052.79 17,075.00 流动资产合计 30,062,195.55 34,105,827.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 11,420,250.83 1,677,049.50 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 16,291.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 258,070.09 437,060.93 其他非流动资产 非流动资产合计 11,694,612.67 2,114,110.43 资产总计 41,756,808.22 36,219,937.52 流动负债： 短期借款 六、10 8,400,000.00 2,600,000.00 36 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、11 1,352,849.00 1,049,672.00 应付账款 六、12 10,910,082.39 14,526,119.82 预收款项 六、13 106,000.00 165,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 1,027,217.09 1,115,157.00 应交税费 六、15 239,193.45 2,585,833.33 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 43,615.74 543,214.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,078,957.67 22,584,997.02 非流动负债： 长期借款 六、17 6,120,833.31 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,120,833.31 负债合计 28,199,790.98 22,584,997.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 37 资本公积 六、20 2,310,353.45 2,310,353.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 132,458.70 132,458.70 一般风险准备 未分配利润 六、22 1,114,205.09 1,192,128.35 归属于母公司所有者权益合计 13,557,017.24 13,634,940.50 少数股东权益 所有者权益合计 13,557,017.24 13,634,940.50 负债和所有者权益总计 41,756,808.22 36,219,937.52 法定代表人：姜荣幸 主管会计工作负责人：冯俊洪 会计机构负责人：冯俊洪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 43,228,064.18 62,363,259.31 其中：营业收入 六、23 43,228,064.18 62,363,259.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,074,586.78 62,540,747.88 其中：营业成本 六、23 33,727,186.04 53,049,849.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 135,720.20 304,762.51 销售费用 六、25 1,745,676.05 2,187,981.17 管理费用 六、26 6,987,684.22 5,804,839.18 财务费用 六、27 506,096.76 161,314.40 资产减值损失 六、28 -27,776.49 1,032,001.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 256.69 -673.61 其他收益 38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,734.09 -178,162.18 加：营业外收入 六、30 30,215.88 2,000,014.51 减：营业外支出 六、31 38,686.16 1,226.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 145,263.81 1,820,626.00 减：所得税费用 六、32 223,187.07 455,156.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -77,923.26 1,365,469.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -77,923.26 1,365,469.51 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -77,923.26 1,365,469.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -77,923.26 1,365,469.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 -77,923.26 1,365,469.51 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0078 0.14 （二）稀释每股收益 -0.0078 0.14 法定代表人：姜荣幸 主管会计工作负责人：冯俊洪 会计机构负责人：冯俊洪 (三) 现金流量表 单位：元 39 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,406,182.57 57,845,819.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 6,385,558.53 10,016,664.63 经营活动现金流入小计 63,791,741.10 67,862,484.58 购买商品、接受劳务支付的现金 45,104,220.31 48,583,718.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,380,904.98 2,849,358.05 支付的各项税费 3,306,777.27 1,273,671.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 9,407,315.86 11,000,937.65 经营活动现金流出小计 63,199,218.42 63,707,685.55 经营活动产生的现金流量净额 六、34 592,522.68 4,154,799.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,726,437.18 727,530.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,726,437.18 727,530.64 40 投资活动产生的现金流量净额 -10,726,137.18 -727,530.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,900,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,900,000.00 2,600,000.00 偿还债务支付的现金 2,979,166.69 2,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 409,346.15 171,007.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,388,512.84 2,771,007.38 筹资活动产生的现金流量净额 11,511,487.16 -171,007.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 1,377,872.66 3,256,261.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,310,492.78 54,231.77 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 4,688,365.44 3,310,492.78 法定代表人：姜荣幸 主管会计工作负责人：冯俊洪 会计机构负责人：冯俊洪 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,310,353.45 132,458.70 1,192,128.35 13,634,940.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,310,353.45 132,458.70 1,192,128.35 13,634,940.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -77,923.26 -77,923.26 （一）综合收益总额 -77,923.26 -77,923.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,310,353.45 132,458.70 1,114,205.09 13,557,017.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 43 一、上年期末余额 10,000,000.00 212,659.32 2,056,811.67 12,269,470.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 212,659.32 2,056,811.67 12,269,470.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,310,353.45 -80,200.62 -864,683.32 1,365,469.51 （一）综合收益总额 1,365,469.51 1,365,469.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 136,546.95 -136,546.95 1．提取盈余公积 136,546.95 -136,546.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,310,353.45 -216,747.57 -2,093,605.88 1．资本公积转增资本（或股 本） 44 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,310,353.45 -216,747.57 -2,093,605.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,310,353.45 132,458.70 1,192,128.35 13,634,940.50 法定代表人：姜荣幸 主管会计工作负责人：冯俊洪 会计机构负责人：冯俊洪 45 财务报表附注 浙江科友信息工程股份有限公司 2017 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江科友信息工程股份有限公司前身浙江科友信息工程有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）成立于 2001 年 8 月 29 日，初始设立时公司名称为义 乌市科创计算机有限公司，由楼拥军、姜荣幸和骆玉珍共同出资设立，设立时注 册资本为人民币 50.00 万元，实收资本人民币 50.00 万元，其中：楼拥军出资人 民币 20.00 万元，占注册资本的 40%；姜荣幸出资人民币 19.50 万元，占注册 资本的 39%；骆玉珍出资人民币 10.50 万元，占注册资本的 21%。上述实收资 本已经义乌至诚会计师事务所有限责任公司于 2001 年 8 月 22 日出具了义至会 师验字（2001）第 213 号验资报告予以验证在案。公司于 2001 年 8 月 29 日取 得义乌市工商行政管理局核发的注册号为 3307822304165 的企业法人营业执照， 公司类型：有限责任公司。 根据公司 2005 年 1 月 10 日股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司 申请增加注册资本人民币 50.00 万元，由股东楼拥军、姜荣幸和骆玉珍出资，其 中：楼拥军以货币出资 12.00 万元，姜荣幸以货币出资 17.50 万元，骆玉珍以货 币出资 20.50 万元；变更后的公司注册资本为人民币 100.00 万元。至此，各股 东出资情况如下：楼拥军出资人民币 32.00 万元，占注册资本的 32%；姜荣幸 出资人民币 37.00 万元，占注册资本的 37%；骆玉珍出资人民币 31.00 万元， 占注册资本的 31%。上述实收资本已经义乌至诚会计师事务所有限责任公司于 2005 年 1 月 11 日出具了义至会师验字（2005）第 17 号验资报告予以验证在案。 根据公司 2006 年 7 月 19 日股东会决议、股份转让协议和修改后的公司章 程的规定，股东楼拥军将其持有公司的 32 万元股份全部转让给骆玉珍；另外公 司申请增加注册资本人民币 106.00 万元，由股东姜荣幸和骆玉珍出资，其中： 姜荣幸以货币出资 39.22 万元，骆玉珍以货币出资 66.78 万元；变更后的公司注 册资本为人民币 206.00 万元。至此，各股东出资情况如下：姜荣幸出资人民币 76.22 万元，占注册资本的 37%；骆玉珍出资人民币 129.78 万元，占注册资本 的 63%。上述实收资本已经浙江至诚会计师事务所有限责任公司于 2006 年 7 月 20 日出具了浙至会师验字（2006）第 483 号验资报告予以验证在案。 根据公司 2006 年 12 月 7 日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规 定，股东骆玉珍将其持有的本公司 129.78 万元股权全部转让，其中的 109.18 万元股权转让给姜荣幸，20.60 万元股权转让给杨礼允，变更后的公司注册资本 46 仍为人民币 206.00 万元。至此，各股东出资情况如下：姜荣幸出资人民币 185.40 万元，占注册资本的 90%；杨礼允出资人民币 20.60 万元，占注册资本的 10%。 根据公司 2012 年 9 月 4 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 794.00 万元，由股东姜荣幸和杨礼允出资，其中：姜荣幸以货 币出资 714.60 万元，杨礼允以货币出资 79.40 万元；变更后的公司注册资本为 人民币 1,000.00 万元。至此，各股东出资情况如下：姜荣幸出资人民币 900.00 万元，占注册资本的 90%；杨礼允出资人民币 100.00 万元，占注册资本的 10%。 上述实收资本已经浙江新世纪会计师事务所有限公司于 2012 年 9 月 10 日出具 了浙新会验【2012】第 1788 号验资报告予以验证在案。 根据公司 2016 年 6 月 21 日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程规 定，股东姜荣幸将其持有的本公司 900.00 万元股权中， 250.00 万元股权转让 给义乌市智拓股权投资合伙企业（有限合伙），20.00 万元股权转让给蔡荣植； 股东杨礼允将其持有的本公司 100.00 万元股权中， 25.00 万元股权转让给蔡荣 植，变更后的公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元。至此，各股东出资情况 如下：姜荣幸出资人民币 630.00 万元，占注册资本的 63.00%；杨礼允出资人 民币 75.00 万元，占注册资本的 7.50%；蔡荣植出资 45.00 万元，占注册资本的 4.50%；义乌市智拓股权投资合伙企业（有限合伙）出资 250.00 万元，占注册 资本的 25.00%。 根据有限公司 2016 年 8 月 19 日临时股东会决议、发起人协议和修改后的 章程规定，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例 不变，并以 2016 年 6 月 30 日经审计和评估后的有限公司净资产 12,310,353.45 元为基础，按 2016 年 6 月 30 日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限 公司股本，其中 10,000,000.00 元折为股份 10,000,000.00 股，每股面值 1 元， 余额计入股份公司资本公积。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司股票于 2017 年 1 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：科友股份，证券代码： 870398）。 公司注册地址及实际经营地址均为：浙江省义乌市北苑街道雪峰西路 968 号。 公司经营范围：计算机系统集成；计算机软硬件（不含电子出版物）开发、 销售；电子产品（不含电子出版物）研发、销售；建筑智能化工程设计与施工（与 有效资质证书同时使用）；机电设备销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 10 日决议批准报出。 47 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据（实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事系统集成、设备销售、运维服务业务。本公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”中各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估 计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 48 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 49 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、 应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、 持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 50 益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 51 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 52 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 53 合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的账龄长短 其他组合 关联方款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 a.不同组合计提坏账准备的计提方法： 54 项目 计提方法 账龄组合 按照不同账龄应收款项余额乘以坏账准备的不同计提比例确定 其他组合 不计提坏账 b.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备，比如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。领用和发出存货时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 55 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5 8 18.40 电子及办公设备 2-5 0-5 19.00-50.00 房屋建筑物 20 5 4.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 56 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为本公司带来经济利益的期限是可 预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 57 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减 值”。 10、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 58 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 13、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 14、收入 （1）销售商品收入确认的一般原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时， 确认销售商品收入。 59 （2）销售商品收入确认的具体原则 公司主要销售收入包括：系统集成、设备销售以及运维服务。报告期内不同 业务类别的收入具体确认原则如下： 1）系统集成 根据与客户签订的合同，完成相关产品的安装，经客户整体验收并取得验收 单据时确认销售收入的实现。 2）设备销售 根据与客户签订的合同，在产品发运到客户单位时确认商品销售收入的实现。 3）运维服务 根据与客户签订的合同，在整个服务期间内，分期确认销售收入。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 60 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 61 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 62 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 18、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营 对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 63 本公司 2017 年度无应披露的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无重大会计估计变更。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 64 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果与最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入的17%/11%/6%计算销项税额，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加及地方教育附加费 分别按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司于 2017 年 11 月 13 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江 省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201733002893 高新 技术企业证书,享受企业所得税税率 15%的税收优惠，有效期限三年。 65 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，上年指 2016 年度，本年指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 30,661.20 17,928.30 -人民币 30,661.20 17,928.30 银行存款： 4,657,704.24 3,292,564.48 -人民币 4,657,704.24 3,292,564.48 其他货币资金： 1,352,849.00 1,049,672.00 -人民币 1,352,849.00 1,049,672.00 合计 6,041,214.44 4,360,164.78 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,352,849.00 1,049,672.00 合计 1,352,849.00 1,049,672.00 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 15,294,684.80 100.00 956,709.14 6.26 14,337,975.66 其中：账龄组合 15,294,684.80 100.00 956,709.14 6.26 14,337,975.66 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 15,294,684.80 100.00 956,709.14 6.26 14,337,975.66 （续） 类 别 年初余额 66 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 22,726,313.40 100.00 1,316,105.35 5.79 21,410,208.05 其中：账龄组合 22,726,313.40 100.00 1,316,105.35 5.79 21,410,208.05 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 22,726,313.40 100.00 1,316,105.35 5.79 21,410,208.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,036,902.90 701,845.15 5.00 1 至 2 年 1,103,475.90 110,347.59 10.00 2 至 3 年 12,237.00 2,447.40 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 142,069.00 142,069.00 100.00 合 计 15,294,684.80 956,709.14 注：确定信用风险特征组合依据的说明 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的账龄长短 其他组合 关联方款项 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-359,396.21 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 浙江广信智能建筑研究院有限公 5,046,027.20 1 年以内 32.99 252,301.36 67 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 司 浙江星汉信息技术股份有限公司 2,000,000.00 1 年以内 13.08 100,000.00 浙江图灵软件技术有限公司 1,775,300.00 1 年以内 11.61 88,765.00 浙江通奇信息技术有限公司 1,372,126.00 1 年以内 8.97 68,606.30 中国电信股份有限公司金华分公 司 787,550.00 1 年以内 5.15 39,377.50 合 计 10,981,003.20 71.80 549,050.16 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,572,464.50 93.74 1,356,312.53 95.91 1 至 2 年 84,700.00 5.05 57,900.00 4.09 2 至 3 年 20,400.00 1.21 合计 1,677,564.50 100.00 1,414,212.53 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 义乌市元利装饰工程有限公司 非关联方 745,000.00 1 年以内 未到结算期 义乌市博衍信息科技有限公司 非关联方 460,000.00 1 年以内 未到结算期 杭州齐兴百年科技有限公司 非关联方 156,780.00 1 年以内 未到结算期 杭州迈胜信息技术有限公司 非关联方 73,678.00 1 年以内 未到结算期 杭州恒咏天科技有限公司 非关联方 64,000.00 1 至 2 年 未到结算期 合计 1,499,458.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 68 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,863,604.30 100.00 763,758.08 15.70 4,099,846.22 其中：账龄组合 4,863,604.30 100.00 763,758.08 15.70 4,099,846.22 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 4,863,604.30 100.00 763,758.08 15.70 4,099,846.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 5,579,917.20 100.00 432,138.36 7.74 5,147,778.84 其中：账龄组合 5,579,917.20 100.00 432,138.36 7.74 5,147,778.84 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 5,579,917.20 100.00 432,138.36 7.74 5,147,778.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,489,747.10 124,487.36 5.00 1 至 2 年 1,355,007.20 135,500.72 10.00 2 至 3 年 18,850.00 3,770.00 20.00 3 至 4 年 1,000,000.00 500,000.00 50.00 合 计 4,863,604.30 763,758.08 注：确定信用风险特征组合依据的说明 69 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的账龄长短 其他组合 关联方款项 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 331,619.72 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 投标保证金 3,791,609.20 押金 283,694.50 个人借款 783,362.52 其他 4,938.08 合 计 4,863,604.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 浙江广信智能建筑研究院有限 公司 投标保证金 1,254,627.20 1 至 2 年 25.80 125,462.72 浙江图灵软件技术有限公司 投标保证金 1,000,000.00 3 至 4 年 20.56 500,000.00 义乌市政府非税收入汇缴专户 投标保证金 709,540.00 1 年以内 14.59 35,477.00 刘小强 个人借款 673,000.00 1 年以内 13.84 33,650.00 浙江鸿程计算机系统有限公司 押金 180,000.00 1 年以内 3.70 9,000.00 合 计 3,817,167.20 78.49 703,589.72 5、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,849,541.94 3,849,541.94 合计 3,849,541.94 3,849,541.94 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,756,387.89 1,756,387.89 70 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 1,756,387.89 1,756,387.89 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 汽车保险费 6,958.78 17,075.00 物业服务及公共能耗费 49,094.01 合计 56,052.79 17,075.00 7、固定资产 项 目 运输设备 电子及办公设 备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,065,809.00 908,527.34 1,974,336.34 2、本年增加金额 189,603.38 10,024,613.23 10,214,216.61 购置 189,603.38 10,024,613.23 10,214,216.61 3、本年减少金额 2,800.00 2,800.00 处置或报废 2,800.00 2,800.00 4、年末余额 1,065,809.00 1,095,330.72 10,024,613.23 12,185,752.95 二、累计折旧 1、年初余额 144,228.96 153,057.88 297,286.84 2、本年增加金额 185,839.92 285,175.36 471,015.28 计提 185,839.92 285,175.36 471,015.28 3、本年减少金额 2,800.00 2,800.00 处置或报废 2,800.00 2,800.00 4、年末余额 330,068.88 435,433.24 765,502.12 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 735,740.12 659,897.48 10,024,613.23 11,420,250.83 2、年初余额 921,580.04 755,469.46 1,677,049.50 71 8、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 19,402.05 19,402.05 购置 19,402.05 19,402.05 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 19,402.05 19,402.05 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 3,110.30 3,110.30 计提 3,110.30 3,110.30 3、本年减少金额 处置 4、期末余额 3,110.30 3,110.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 16,291.75 16,291.75 2、年初账面价值 9、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 258,070.09 1,720,467.22 437,060.93 1,748,243.71 合计 258,070.09 1,720,467.22 437,060.93 1,748,243.71 10、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 1,400,000.00 2,600,000.00 保证借款 7,000,000.00 72 项 目 年末余额 年初余额 合 计 8,400,000.00 2,600,000.00 注：2017 年 12 月 31 日抵押借款余额为 1,400,000.00 元，为浙江义乌农村 商业银行城中支行流动资金抵押借款。其中，1,400,000.00 元由自然人杨礼允以 其位于银河小区星苑 2 幢 2 单元 302 室房产【权证号：义乌国用（2010）第 002-01378、C00045536】提供最高额为 2,000,000.00 元抵押；保证借款余额 为 7,000,000.00 元，其中 4,000,000.00 元为中国邮政储蓄银行股份有限公司义 乌支行信用借款，由义乌市农信融资担保有限公司为该笔贷款提供担保，公司实 际控制人姜荣幸先生及配偶吴萍莉女士为该笔贷款提供连带责任担保，其余 3,000,000.00 元为金华银行义乌望道支行信用借款，由中新力合担保有限公司为 该笔贷款提供担保，公司实际控制人姜荣幸先生及配偶吴萍莉女士为该笔贷款提 供连带责任担保。 11、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,352,849.00 1,049,672.00 合 计 1,352,849.00 1,049,672.00 12、应付账款 （1）应付账款明细情况 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 10,910,082.39 14,526,119.82 合计 10,910,082.39 14,526,119.82 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 创业软件股份有限公司 702,000.00 尚未结算 合计 702,000.00 13、预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 106,000.00 165,000.00 合计 106,000.00 165,000.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,115,157.00 5,027,125.86 5,115,065.77 1,027,217.09 73 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计划 265,839.21 265,839.21 三、辞退福利 合计 1,115,157.00 5,292,965.07 5,380,904.98 1,027,217.09 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,115,157.00 4,623,512.20 4,711,452.1 1 1,027,217.09 2、职工福利费 59,547.23 59,547.23 3、社会保险费 168,936.53 168,936.53 其中：医疗保险费 154,358.25 154,358.25 工伤保险费 3,430.18 3,430.18 生育保险费 11,148.10 11,148.10 4、住房公积金 47,916.00 47,916.00 5、工会经费和职工教育经 费 127,213.90 127,213.90 合计 1,115,157.00 5,027,125.86 5,115,065.7 7 1,027,217.09 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 240,112.83 240,112.83 2、失业保险费 25,726.38 25,726.38 合计 265,839.21 265,839.21 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 22%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 165,350.24 1,783,118.73 城市维护建设税 25,055.02 116,447.85 教育费附加 10,737.87 49,906.22 地方教育费附加 7,158.58 33,270.82 74 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 17,623.10 578,594.85 水利基金 17,146.40 印花税 3,573.60 7,348.46 土地使用税 505.92 残疾人就业保障金 4,251.04 个人所得税 4,938.08 合计 239,193.45 2,585,833.33 16、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 职工社保 39,499.74 32,264.93 姜荣幸 507,127.94 住房公积金 4,116.00 3,822.00 合计 43,615.74 543,214.87 17、长期借款 项 目 期末余额 年初余额 抵押+保证借款 6,120,833.31 合 计 6,120,833.31 注：公司长期借款为固定资产借款（支付购房款），借款金额 650.00 万元， 并以所购资产义乌总部经济园 A5 幢 1401 室提供抵押，公司实际控制人姜荣幸 提供最高额 790.00 万元保证，贷款利率按人行同期同档基准利率上浮 25%，并 按年调整（每年 1 月 1 日为调整日），借款期限 2017 年 5 月 16 日至 2027 年 5 月 11 日。 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 义乌科技创业园 入驻补贴 30,000.00 30,000.00 是 合 计 30,000.00 30,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 75 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 义乌科技创业园入驻补贴 与收益相关 30,000.00 合 计 30,000.00 19、股本 投资者名称 年末余额 年初余额 持股比例（%） 出资金额 持股比例（%） 出资金额 姜荣幸 63.00 6,300,000.00 63.00 6,300,000.00 杨礼允 7.50 750,000.00 7.50 750,000.00 蔡荣植 4.50 450,000.00 4.50 450,000.00 义乌市智拓股权投资合 伙企业（有限合伙） 25.00 2,500,000.00 25.00 2,500,000.00 合计 100.00 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本(股本)溢价 2,310,353.45 2,310,353.45 合 计 2,310,353.45 2,310,353.45 21、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 132,458.70 132,458.70 合计 132,458.70 132,458.70 注：根据公司法、章程的规定，本公司按弥补以前年度亏损后净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可 不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，公司弥 补亏损和提取公积金后所余利润，按照股东的实缴出资比例进行分配。 22、未分配利润 项目 本年数 上年数 调整前上期未分配利润 1,192,128.35 2,056,811.67 年初未分配利润调整合计数 调整后年初未分配利润 1,192,128.35 2,056,811.67 加：本期净利润 -77,923.26 1,365,469.51 减：提取法定盈余公积 136,546.95 对所有者（或股东）的分配 76 项目 本年数 上年数 其他 2,093,605.88 年末未分配利润 1,114,205.09 1,192,128.35 23、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,228,064.18 33,727,186.04 62,363,259.31 53,049,849.16 合计 43,228,064.18 33,727,186.04 62,363,259.31 53,049,849.16 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 61,367.34 160,642.70 教育费附加及地方教育附加费 43,833.82 114,744.80 地方水利基金 -17,146.40 29,375.01 印花税 17,402.24 残疾人就业保障金 29,757.28 土地使用税 505.92 合计 135,720.20 304,762.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,293,043.38 1,751,899.32 运输费 33,882.33 81,273.75 办公费 165,443.82 102,015.09 房租 44,038.00 差旅费 32,896.89 16,868.96 汽车费用 134,468.11 112,390.19 广告及业务宣传费 8,001.00 181.00 其他 77,940.52 79,314.86 合计 1,745,676.05 2,187,981.17 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,916,445.54 2,904,815.48 职工薪酬 1,399,930.49 773,119.12 77 项目 本年发生额 上年发生额 房租 184,147.33 差旅费 58,398.62 26,427.89 办公费 85,835.49 103,453.79 业务招待费 358,593.82 260,981.40 福利费 139,585.35 折旧与摊销 156,790.37 72,625.41 其他 384,409.49 162,784.92 保险费 24,527.58 中介服务费 627,280.40 1,152,370.91 合计 6,987,684.22 5,804,839.18 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 409,346.15 171,007.38 减：利息收入 12,232.24 15,634.62 手续费 6,968.99 5,941.64 其他 102,013.86 合计 506,096.76 161,314.40 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 -27,776.49 1,032,001.46 合计 -27,776.49 1,032,001.46 29、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 256.69 -673.61 256.69 合 计 256.69 -673.61 256.69 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府补助 30,000.00 2,000,000.00 30,000.00 其他收入 215.88 14.51 215.88 78 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 合 计 30,215.88 2,000,014.51 30,215.88 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 义乌市科技创新资金补助 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 与收益相关 软件产品登记奖励 400,000.00 与收益相关 义乌科技创业园入驻补贴 30,000.00 与收益相关 合 计 30,000.00 2,000,000.00 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 税收滞纳金 34.78 1,225.95 34.78 赞助支出 38,600.00 38,600.00 其他 51.38 0.38 51.38 合 计 38,686.16 1,226.33 38,686.16 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 44,196.23 713,156.86 递延所得税调整 178,990.84 -258,000.37 合计 223,187.07 455,156.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 145,263.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,789.57 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 26,573.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 79 项 目 本年发生额 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 174,824.37 所得税费用 223,187.07 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 12,232.24 15,634.62 政府补助 30,000.00 2,000,000.00 保证金、往来款及其他 6,343,326.29 8,001,030.01 合计 6,385,558.53 10,016,664.63 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 251,279.31 205,468.88 运输费 33,882.33 81,273.75 差旅费 91,295.51 43,296.85 汽车费用 134,468.11 112,390.19 广告及业务宣传费 8,001.00 181.00 业务招待费 358,593.82 260,981.40 保证金、往来款及其他 7,902,515.38 9,144,974.67 中介服务费 627,280.40 1,152,370.91 合计 9,407,315.86 11,000,937.65 34、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年发生额 上年发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -77,923.26 1,365,469.51 加：资产减值准备 -27,776.49 1,032,001.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 471,015.28 229,348.64 80 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 3,110.30 长期待摊费用摊销 13,358.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -256.69 673.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 409,346.15 171,007.38 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,990.84 -258,000.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,093,154.05 1,595,102.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,884,589.53 -9,600,648.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,155,418.93 9,606,487.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 592,522.68 4,154,799.03 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,688,365.44 3,310,492.78 减：现金的年初余额 3,310,492.78 54,231.77 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,377,872.66 3,256,261.01 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 ① 现金 4,688,365.44 3,310,492.78 其中：库存现金 30,661.20 17,928.30 可随时用于支付的银行存款 4,657,704.24 3,292,564.48 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 81 项目 本年发生额 上年发生额 ③年末现金及现金等价物余额 4,688,365.44 3,310,492.78 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,352,849.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 10,024,613.23 抵押贷款的抵押物 合 计 11,377,462.23 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司 本公司无母公司，本公司最大股东（即控股股东、实际控制人）为姜荣幸， 为公司董事长、总经理、法定代表人，持股比例 63.00%。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 杨礼允 参股股东 蔡荣植 参股股东、董事 吴萍莉 控股股东之配偶 张群裕 董事、副总经理 陈静 董事、董事会秘书 任小旦 董事 刘晓庆 前财务总监 冯俊洪 财务总监 黄成健 监事会主席 吴新刚 监事 朱跃武 监事 义乌市智拓股权投资合伙企业（有限合伙） 法人股东 91330782MA28DYB36N 3、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 姜荣幸 507,127.94 合 计 507,127.94 4、关联方担保 注：具体担保事项描述详见附注六、10“短期借款”、附注六、17“长期借 82 款”。 5、关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 861,644.00 898,987.40 八、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 公司董事任小旦于 2018 年 1 月 2 日离职，2018 年 1 月 12 日公司第一届董 事会第九次会议审议通过《关于选举杨礼允为公司董事的议案》，2018 年 1 月 27 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于选举杨礼允为公司董事的议 案》。 十一、其他重要事项说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 256.69 见资产处置收 益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 30,000.00 见补贴收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 83 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,470.28 见营业外收入、 营业外支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -8,213.59 所得税影响额 4,570.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 -12,784.48 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.57% -0.0078 -0.0078 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.48% -0.0065 -0.0065 浙江科友信息工程股份有限公司 2018 年 4 月 12 日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室