870524_2018_华运股份_2018年年度报告_2019-04-14.txt

1 2018 年度报告 华运股份 NEEQ : 870524 安徽华运超市股份有限公司 Anhui Huayun Superstore Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 图 片（如有） 1、2018 年 3 月份，华运超市被中共 蚌山区委、蚌山区人民政府授予“税 收突出贡献奖荣誉”。 图片（如有） 2、2018 年月份，华运超市桃花园店 开业，进一步抢占淮上区经营商圈， 为桥北百姓带来便利与实惠。 3、2018 年月份，华运超市太平新村 园店开业。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 28 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华运股份 指 安徽华运超市股份有限公司 华运集团 指 安徽华运物流（集团）有限责任公司 华新物流 指 安徽华新物流配送中心有限责任公司 吴小街 指 蚌埠市吴小街农副产品批发市场有限责任公司 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师、天健会计所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陵宏杰、主管会计工作负责人朱小燕及会计机构负责人（会计主管人员）朱小燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、零售行业的市场 竞争风险 国内外大型连锁零售商纷纷在一线城市建设各类卖场以抢占市场，市场充分饱和， 竞争异常激烈，零售行业同质化严重，新的可供开发建设大型卖场的店址不易寻 找，而二线城市零售市场空间正趋于饱和，外延增长红利减少，零售行业竞争将 进入白热化状态，大型连锁零售企业开始寻求通过拓展三四线城市的零售市场， 随着国内外一线零售企业在本地区不断扩张，公司将面临更加激烈的市场竞争。 2、部分门店房产租 赁续约或租金上升 的风险 由于公司大部分门店经营所需物业通过租赁方式取得，经营场所的选取对经 营销售有重要的影响，各个门店尤其是地段较好的门店租赁期满后能够续租， 有助于提高公司的持续经营能力。如未来租金上涨较高或其他原因不能续租， 则可能导致公司承担较高的租赁成本或公司需重新寻找相近位置的商业物业 用于门店的经营，从而影响公司盈利能力。 3、经营区域较为集 中的风险 连锁超市以大量门店在一定区域内形成零售连锁网络的业态特征，以及安徽 省蚌埠市的经济发展水平的差异，使公司的营业收入主要集中在蚌埠市城区 及周边县区。公司连锁超市已将蚌埠地区大部分成熟社区占据，但蚌埠地区 的连锁超市行业面临大型零售企业的激烈竞争。尽管公司在蚌埠地区处于连 锁超市的领先地位，但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水 平、人均消费水平和习惯、经营竞争环境等因素变化的影响，因而存在一定 的经营区域集中的风险。 4、商品可能存在质 量问题或食品安全 公司所销售商品质量仍不可避免受限于商品供货厂商、农副产品供应商的生 产能力、加工工艺、检测技术及管理水平等因素影响，无法完全避免一些不 6 的风险 可预见因素导致产品质量发生问题的风险。如果公司销售的商品不符合国家 相关产品或食品的安全标准，甚至发生重大的质量安全事故，则会面临行政 监管部门的处罚及消费者的关注，从而对公司声誉和业绩产生不利影响。 5、人力资源缺失风 险 零售业属于劳动密集型行业，从业人员除了需要具备本行业要求的商品知识、 管理技能之外，还必须具备很高的敬业精神、服务意识和从业经验。人才的 缺乏往往成为制约零售企业发展的一大瓶颈。近年来，万达、银泰、商之都 等百货业态进入蚌埠地区，加剧了蚌埠零售行业人才的竞争。随着行业竞争 的日益加剧以及公司连锁经营规模的不断发展壮大，公司可能面临一定的人 才不足与人才流失的风险，对公司的正常经营造成不利影响。 6、网络电商冲击的 风险 随着 3G、4G 网络技术的成熟，智能手机普及率的提高，以及 80、90 代人员 即将步入消费旺盛期，网上购物以其便利性、可比性、高性价比、支付方式 多样化、商品种类繁多等优点被大众接受和认可，网店省略了中间商环节且 不需要租赁门店、支付人员工资等，相对低廉的成本导致销售价格低于实体 零售门店，网络电商的崛起对实体零售业的冲击将越来越大。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽华运超市股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Huayun Superstore Co.,Ltd. 证券简称 华运股份 证券代码 870524 法定代表人 凌宏杰 办公地址 蚌埠市淮河路 1185 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张小涛 职务 董事会秘书 电话 0552-2081518 传真 0552-2081855 电子邮箱 270281908@ 公司网址 联系地址及邮政编码 蚌埠市淮河路 1185 号，邮编 233000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 蚌埠市淮河路 1185 号安徽华运超市股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 零售业 主要产品与服务项目 生鲜、食品、日用百货零售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 安徽华运物流（集团）有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 周小峰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913403007199248103 否 8 注册地址 安徽省蚌埠市淮河路 1185 号 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马章松、安家好 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 736,754,431.14 671,540,303.28 9.71% 毛利率% 19.70% 18.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,064,713.70 8,898,691.28 -9.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,735,869.50 6,326,099.66 -25.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.36% 7.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.74% 5.35% - 基本每股收益 0.40 0.44 -9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 386,736,772.65 380,417,004.59 1.66% 负债总计 255,937,502.88 257,682,448.52 -0.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,799,269.77 122,734,556.07 6.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.54 6.14 6.51% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 66.18% 67.74% - 流动比率 0.77 0.64 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,947,187.27 33,697,121.5 -8.16% 应收账款周转率 334.14 246.41 - 存货周转率 7.80 7.04 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.66% 48.00% - 营业收入增长率% 9.71% 3.81% - 净利润增长率% -9.37% -2.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 30,357.95 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,669,170.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 738,930.25 非经常性损益合计 4,438,458.94 所得税影响数 1,109,614.74 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,328,844.20 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事商业超市连锁经营的企业，以综合超市和便利超市为经营主体。公司自成立以 来始终秉持“华运为家，顾客至上”的经营理念，坚持“顾客永远至上、服务永远第一”的服务理念， “新鲜、低价”是公司经营宗旨，以综合超市和便利超市经营为核心业务员，形成了以食品、生鲜、百 货类商品为主的零售业务。公司通过优胜选址、简美装修、连锁扩张等经营策略，逐渐发展成为蚌埠地 区具有较大影响力的连锁超市企业。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据市场竞争情况以及消费升级的大趋势，继续强化品类管理，不断调整商品结构， 优选商品，提升中高端商品占比，强化主题促销，以促销主题做为指挥棒，集中资源配置，有效的促进 了销售。同时，加强营运管理，通过树标杆、做典型，副总门店包干等形式，提升营运质量； 2018 年 继续推进生鲜扩大化经营，对于蔬菜、水果、鲜肉、豆制品等生鲜商品进行品种定编，实行标准化陈列， 月度分项独立考核，同时实行月度分析总结等形式积极解决问题，生鲜配送由“一日一配”，升级为“一 日两配”，提升商品新鲜度，保证下午及晚间高质量客户的购买需求，进一步提升形象，提升业绩。 (二) 行业情况 从发展趋势上来看，我国社会消费品零售总额的增长速度高于国内 GDP 的增长速度，这说明目前 国内的消费仍处于较高的增长水平。同时，随着我国经济发展方式的转变、居民消费结构的升级换代、 城镇化建设的加速以及电子商务的快速发展，零售业必须做出相应的变化与调整。在未来的发展过程中， 零售业以服务为导向的通道化经营模式渐趋成型，以微站为载体的线上线下融合发展将成主流，依托供 应链管理的零供关系日趋和谐，依托跨区并购重组零售业组织化程度增强，以品牌特色为方向的建设之 路更趋坚定，以绿色化发展为路径实现可持续发展。 便利超市是一种新型零售业态，主要用以满足消费者便利性、应急性需求，大多位于居民区附近， 多提供即时性商品或服务，商品大多为居民日常生活所需的日用品、蔬菜、水果、生鲜、食品等，便利 12 超市通过干净、卫生、快捷、便利等特点取代了农贸市场成为我国居民新的购物渠道。 零售业在过去的十几年里经历了一段黄金的发展时期，随着中国经济增速的放缓，电商购物的冲击，传 统的零售业正面临着新一轮变革。随着淘宝、京东为代表的电商日益壮大，移动端购物市场交易规模迅 猛增加，消费者的消费需求和习惯都发生了巨大的变化。面对网络购物的不断冲击，传统的零售行业需 要及时进行行业结构调整，构建网络零售服务体系，完善 PC 端、移动端的购物平台，建立微信公众号， 定期向客户推送优惠商品信息，打造线上线下二合一体的综合性零售业态。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 46,621,247.06 12.06% 20,384,208.88 5.36% 128.71% 应收票据与应 收账款 2,847,522.61 0.74% 1,562,384.25 0.41% 82.25% 存货 71,685,725.39 18.54% 80,066,067.75 21.05% -10.47% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 245,526,193.14 63.49% 257,591,448.99 67.71% -4.68% 在建工程 - - 1,192,000 0.31% - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 386,736,772.65 - 380,417,004.59 - 1.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内公司货币资金期末余额增长 128.71%，主要系本期较上期购建固定资产减少 3000 多万所致。 2、 报告期内公司应收账款期末余额同比增长 82.25%，主要原因为团购款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 736,754,431.14 - 671,540,303.28 - 9.71% 营业成本 591,583,903.37 80.30% 544,466,538.01 81.08% 8.65% 毛利率% 19.70% - 18.92% - - 管理费用 6,840,691.36 0.93% 7,526,594.87 1.12% -9.11% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 127,304,228.56 17.28% 107,863,348.86 16.06% 18.02% 财务费用 449,493.84 0.06% 149,200.40 0.02% 201.27% 13 资产减值损失 22,879.9 -36,011.06 其他收益 3,669,170.74 0.50% 1,228,000 0.18% 198.79% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 30,357.95 0.004% 24,313.18 0.003% 24.86% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 10,016,660.55 1.36% 9,696,069.33 1.44% 3.31% 营业外收入 739,605.99 0.10% 2,219,001.95 0.33% -66.67% 营业外支出 675.74 0.0001% 41,192.97 0.01% -98.36% 净利润 8,064,713.70 1.09% 8,898,691.28 1.33% -9.37% 项目重大变动原因： 1、 报告期内公司财务费用 44.95 万元，较上年同期增长 201.27%，一方面各银行账户体现的利息收入同 比减少，另一方面各种收款方式手续费同比增长所致。 2、 报告期内其他收益增加 244.12 万元，较上年同期增长 198.79%，主要是报告期内财政补助资金的增 加所致。 3、 报告期内营业外收入减少 147.94 万元，较上年同期下降 66.67%，主要为报告期内与收益相关的政府 补助同比下降所致。 4、 报告期内营业外支出同比下降 98.36%，主要为同期固定资产清理损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 693,850,313.22 633,492,818.88 9.53% 其他业务收入 42,904,117.92 38,047,484.40 12.76% 主营业务成本 590,083,903.37 543,716,538.01 8.53% 其他业务成本 1,500,000 750,000.00 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 食品 335,414,012.24 45.53% 309,256,319.45 46.05% 生鲜 220,745,400.97 29.96% 193,903,379.08 28.87% 百货 137,690,900.01 18.69% 130,333,120.35 19.41% 主营业务收入 693,850,313.22 94.18% 633,492,818.88 94.33% 其他业务收入 42,904,117.92 5.82% 38,047,484.40 5.67% 营业收入合计 736,754,431.14 100.00% 671,540,303.28 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 14 本期主营业务收入占营业收入 94.18%，其他业务收入占营业收入 5.82%，与上期相比保持稳定。食 品、生鲜、百货分别占主营业务收入 45.53%、29.96%、18.69%，收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽天一服饰有限责任公司 5,014,017.90 0.72% 否 2 安徽丰原大药房连锁有限公司 1,944,493.20 0.28% 否 3 蚌埠市民政局 1,580,422.10 0.23% 否 4 蚌埠市第八中学 1,343,258.92 0.19% 否 5 安徽省水利科学研究院 1,038,697.87 0.15% 否 合计 10,920,889.99 1.57% - 公司主要客户中安徽天一服饰有限责任公司本期末应收账款为 0 元；安徽丰原大药房连锁有限公司 本期末应收账款为 377,277.83 元；蚌埠市民政局本期末应收账款为 0 元; 蚌埠市第八中学本期末应收 账款为 483,029.74 元; 安徽省水利科学研究院本期末应收账款为 0 元，合计金额为 860,307.57 元，占 本期末应收账款的比例为 30.21%。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 蚌埠市春之源百货有限责任公司 23,281,967.85 3.95% 否 2 蚌埠市祥瑞商贸有限责任公司 20,760,905.76 3.52% 否 3 蚌埠市雅佳丽百货有限责任公司 20,448,599.55 3.47% 否 4 河南双汇投资发展股份有限公司 18,925,408.09 3.21% 否 5 蚌埠市鸿瑞食品有限公司 18,263,064.65 3.09% 否 合计 101,679,945.90 17.24% - 公司主要供应商中蚌埠市春之源百货有限责任公司本期末应付账款为 3,003,429.04 元；蚌埠市祥 瑞商贸有限责任公司本期末应付账款为 3,252,732.32 元；蚌埠市雅佳丽百货有限责任公司本期末应付 账款为 3,885,902.82 元; 河南双汇投资发展股份有限公司本期末应付账款为 2,098,953.33 元; 蚌埠市 鸿瑞食品有限公司本期末应付账款为 2,747,282.76 元，合计金额为 14,988,300.27 元，占本期末应付 账款的比例为 12.48%。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,947,187.27 33,697,121.50 -8.16% 投资活动产生的现金流量净额 -4,710,149.09 -38,316,158.68 -87.71% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额出现较大变动主要是购建固定资产支付的现金减少所致。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期间公司不存在控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期间公司不存在委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》 （财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财政部的要求执行前述通知。 根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数 据进行相应调整： 原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目； 原“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；原“固定资产清理” 和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目； 原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；原 “应付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；原“应付利息”“应 付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；原“专项应付款”归并至“长期应付款” 项目； 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用” 项目； 在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。本次会计政策变更对当期和会计政 策变更前公司的资产总额、负债总额、净资产 及净利润均无实质性影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 多年来，公司切实履行着社会责任，把共同利益高于一切作为企业精神，把发展经济和履行社会责 任有机统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，把企业社会责任作为提高竞争力 的基础，赢得了各级政府、广大消费者和社会各界的认可。 报告期内，公司依次开展了以下社会活动：1、开展平价蔬菜进社区活动近 80 余次，将新鲜价廉的蔬菜 直接送至各分店附近小区的居民楼下，方便百姓购买；2、继续支持着蚌埠市少儿活动（蚌埠市少儿才 艺大赛）；3、八一建军节慰问消防战士。4、慰问社区孤寡老人，给老人们献爱心送温暖。 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公 司持续引进大品牌高质量商品，商品结构丰满，品质和品牌认可度高；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定；因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、零售行业的市场竞争风险 近年来，随着中国宏观经济持续的软着陆、需求结构的转型和产业结构深入调整导致宏观经济进入 中高速增长“新常态”，但人均可支配收入增速维持稳定，社会零售消费品零售总额增速小幅回升，国 内零售行业也在进行快速扩张。国内外大型连锁零售商纷纷在一线城市建设各类型卖场以抢占市场，市 场充分饱和，竞争异常激烈，零售行业同质化严重，新的可供开发建设大型卖场的店址不易寻找，而二 线城市零售市场空间正趋于饱和，外延增长红利减少，零售行业竞争将进入白热化状态，大型连锁零售 企业开始寻求通过拓展三四线城市的零售市场以及通过电商网络销售实现突围。 公司是一家在安徽省蚌埠市有着悠久历史的超市连锁企业，在当地具有很强的竞争优势，拥有较高 的品牌知名度。但随着国内外一线零售企业在本地区不断扩张，公司将面临更加激烈的市场竞争。 2、新开门店不能在短期内实现盈利的风险 近年来，公司一直坚持通过优胜选址、简美装修、连锁扩张等策略选取优质、稀缺、有潜力的商业 物业，但新开门店通常需要营业一段时间来培养稳定的客户流并吸引辐射地区消费者前来购物和培养消 费习惯，因此部分新开店如不能在预计的时间内实现盈利，将会对公司效益带来一定压力。 3、经营区域较为集中的风险 连锁超市以大量门店在一定区域内形成零售连锁网络的业态特征，以及安徽省蚌埠市的经济发展水 平的差异，使公司的营业收入主要集中在蚌埠市城区及周边县区。公司连锁超市已将蚌埠地区大部分成 熟社区占据，但蚌埠地区的连锁超市行业面临大型零售企业的激烈竞争。尽管公司在蚌埠地区处于连锁 超市的领先地位，但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水平、人均消费水平和习惯、经 营竞争环境等因素变化的影响，因而存在一定的经营区域集中的风险。 4、商品可能存在质量问题或食品安全的风险 近年来，我国商品质量问题及食品安全事件频发，已不可避免地成为媒体的聚焦热点。公司虽然已 根据相关法律法规的要求、结合自身实际经营情况，建立了完善的质量控制体系，设立了标准化的供应 商和产品的质量、资质审核程序，严格按标准进行商品的验收、装卸、运输和储存，设立了客户满意度 调查体系来确保公司销售产品的质量。 但是公司所销售商品质量仍不可避免受限于商品供货厂商、农副产品供应商的生产能力、加工工艺、检 测技术及管理水平等因素影响，无法完全避免一些不可预见因素导致产品质量发生问题的风险。如果公 司销售的商品不符合国家相关产品或食品的安全标准，甚至发生重大的质量安全事故，则会面临行政监 管部门的处罚及消费者的关注，从而对公司声誉和业绩产生不利影响。 17 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司所面临的风险因素未发生重大变化，无新增的风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 9,740,000 8,450,953.07 (二) 承诺事项的履行情况 1、规范关联交易的承诺： 公司持有 5%以上股权股东、董事、监事、高级管理人员出具了《承诺 函》，规范关联交易。 2、关于避免同业竞争的承诺： 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股 东、实 际控制人及董事、监事、高 级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 经自查，上述人员均 未违反所作出的承诺 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,666,666.00 33.33% 0 6,666,666.00 33.33% 其中：控股股东、实际控 制人 6,333,333.00 31.67% 0 6,333,333.00 31.67% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,333,334.00 66.67% 0 13,333,334.00 66.67% 其中：控股股东、实际控 制人 12,666,667.00 63.33% 0 12,666,667 63.33% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 安徽华 运物流 （集团）有限责 任公司 19,000,000 19,000,000 95% 12,666,667 6,333,333 2 安徽华 新物流 配送中 心有限 责任公司 1,000,000 1,000,000 5% 666,667 333,333 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 13,333,334 6,666,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前十名股东间相互关系说明：安徽华运物流 （集团）有限责任公司持有安徽华新物流配送中心有限责任公司 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 20 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东华运集团直接持有公司 95%的股权，并通过全资子公司华新物流间接持有公司 5%的股权， 故华运集团为公司的控股股东。华运集团是经安徽省工商行政管理局核准组建的投资主体多元化的综合 性商贸企业集团，成立时间，2001 年 10 月 23 日，注册号 913403007330014226，住所：安徽省蚌埠市 淮河路 1187 号二楼，法定代表人：凌宏杰，注册资本 1000 万元，公司类型：有限责任公司，经营范围： 普通货运、货物专用运输（集装箱）；房屋租赁；物流方案设计；货物配送、搬运装卸服务；仓储服务； 货运信息咨询；货运代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控股股东报告期内没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东华运集团直接持有公司 95%的股权，并通过全资子公司华新物流间接持有公司 5%的股权， 故华运集团为公司的控股股东。周小峰先生持有华运集团 79%的股权，为华运集团控股股东，故认定周 小峰先生为公司的实际控制人。周小峰 先生，1956 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究 生学历，中国共产党员。自 1975 年 10 月至 1979 年 10 月，下放凤阳县考城公社；1979 年 11 月至 1987 年 8 月，在蚌埠市商业储运公司消防班任班长；1987 年 10 月至 1993 年 8 月，在蚌埠市商业储运公司组 织人事科任科长；1993 年 9 月至 1997 年 10 月，在蚌埠市商业储运公司装卸运输部任经理；1997 年 11 月至 2001 年 9 月，在蚌埠华运物流有限责任公司任董事长、总经理，同时兼任蚌埠华运超市董事长； 2001 年 10 月至 2005 年 12 月，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长、总经理，同时兼任蚌 埠华运超市董事长；2006 年 1 月至 2008 年 10 月，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长、总 经理；2008 年 11 月至今，在安徽华运物流（集团）有限责任公司任董事长。 公司实际控制人报告期内没有发生变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 凌宏杰 董事长 男 1962 年 10 月 高中学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 黄 晶 董 事、总经 理 男 1958 年 7 月 高中学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 陈保春 董 事 男 1961 年 3 月 本科学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 否 季燕京 董 事 男 1957 年 9 月 博士学位 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 否 张小涛 董事、董事会 秘书 男 1980 年 8 月 本科学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 崔玉琪 监事会主席 男 1962 年 11 月 大专学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 林 海 监 事 男 1970 年 3 月 大专学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 于叶萌 职工监事 男 1984 年 1 月 本科学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 朱小燕 财务总监 女 1979 年 11 月 本科学历 2015 年 12 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 凌宏杰系华运集团法人代表、华运集团总经理，季燕京任华运集团董事，其他董监高与控股股东及实际 控制人无任何关系，相互之间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 凌宏杰 董事长 0 0 0 0% 0 黄 晶 董 事、总经理 0 0 0 0% 0 陈保春 董 事 0 0 0 0% 0 季燕京 董 事 0 0 0 0% 0 张小涛 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 崔玉琪 监事会主席 0 0 0 0% 0 林 海 监 事 0 0 0 0% 0 于叶萌 职工监事 0 0 0 0% 0 朱小燕 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 2018 年 1 月至本年报披露日，除职工监事外，公司董监高未变更，但公司的董监高正在进行换届选举。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 胡张玉 人事部办事员、职工监事 离任 - 离职 于叶萌 员工 新任 职工监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任职工监事于叶萌 2008 年 10 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日任蚌埠华运超市有限责任公司采购部经 理助理；2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 27 日任蚌埠华运超市有限责任公司财务部出纳；2015 年 12 月 28 日至今任安徽华运超市股份有限公司财务部出纳。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 采购 14 16 财务 11 28 资讯 6 6 企划营运 6 10 工程 2 11 总经办 7 6 人力资源 3 3 店铺 911 948 员工总计 960 1,028 原超市各店铺的核算员（负责分管超市门店日营业款扎帐及日常报账）全并入财务部门进行统一管理。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 28 专科 213 209 专科以下 727 790 员工总计 960 1,028 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行定岗定编管理，根据全年人力资源预算及岗位需求情况，通过网络渠道、现场招聘会、内 部 竞聘等方式合理招聘员工，全年人员流动情况正常。 人才引进、绩效考核薪酬政策：公司优化薪酬福利，制定可行绩效考核方案，利用更有竞争优势的 薪 酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司。 人才招聘和培训：公司制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式 地 加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者 提升培 训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金等：公司依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、 规范性文件，与员工签订用工合同，并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权 及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展 经营， 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严 格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部管 理制度， 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严 格依照《公司 法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享 有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资、日常关联交易等均通过了公司董事会或和股东大会审议，没有出现董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 - 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017 年度董事会工作报告、2017 年财务决算报告、2018 年财 务预算报告、2017 年度利润分配预案、2017 年年度报告正文 及年度报告摘要、关于聘请 2018 年度审计机构、关于预计 2018 年日常性关联交易、关于补充确认 2017 年偶发性关联交易、 2017 年度总经理工作报告、关于会计政策变更 监事会 2 2017 年度监事会工作报告、2017 年财务决算报告、2018 年财 务预算报告、2017 年度利润分配预案、2017 年年度报告正文 及年度报告摘要、关于聘请 2018 年度审计机构、关于预计 2018 年日常性关联交易、关于补充确认 2017 年偶发性关联交易、 关于会计政策变更 股东大会 1 2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年财务决算报告、2018 年财务预算报告、2017 年度利润分配 预案、2017 年年度报告正文及年度报告摘要、关于聘请 2018 年度审计机构、关于预计 2018 年日常性关联交易、关于补充 确认 2017 年偶发性关联交易、2017 年度总经理工作报告、关 于会计政策变更 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、 会议记录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会 议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《非上市公众公司监督管理办法》、《投资者关系 管理制度》等的要求规范运行，符合法律法规和公司章程的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》等法 律法规和证监会有关法律法规的要求，切实履行职责，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。公司将进一步完善法人治理结构，保障公司、股东、债权人及相关利益人员 的合法权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉按期履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进公司规范运营水平的 提升。公司及时发布相关公告与信息，真诚接待关注公司信息与发展、寻找投资机会等的政府部门、银 行、证券公司、投资机构等和个人的电话、邮件、实地调研等，如实回答相关问题。公司在与上述机构 和个人的沟通磋商中，让投资者更好的了解与理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深入的理解 与认识。 27 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东 及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立、完整的资产和业务。控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场的自主 经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理与风险控制等内部控制管理制度，并 能得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障 公司健康、平稳、持续运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经制定了《公司年度报告重大差错责任追究制度》。同时，公司严格按照《信息披露管理制 度》执行。报告期内，未发生重大差错、重大信息遗漏等情况。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审（2019）5-22 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 马章松、安家好 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 天健审〔2019〕5-22 号 安徽华运超市股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽华运超市股份有限公司（以下简称华运超市公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、及所有者权益变动表，以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华运超市公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华运超市公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 29 华运超市公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华运超市公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 华运超市公司治理层(以下简称治理层)负责监督华运超市公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 30 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华运超市公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华运超 市公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一九年四月十二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五（一）、注释 1 46,621,247.06 20,384,208.88 31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五（一）、注释 2 2,847,522.61 1,562,384.25 预付款项 附注五（一）、注释 3 6,713,126.72 4,507,994.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（一）、注释 4 3,073,024.15 4,050,294.25 买入返售金融资产 存货 附注五（一）、注释 5 71,685,725.39 80,066,067.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（一）、注释 6 4,746,615.66 4,151,784.91 流动资产合计 135,687,261.59 114,722,734.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（一）、注释 7 245,526,193.14 257,591,448.99 在建工程 附注五（一）、注释 8 - 1,192,000 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（一）、注释 9 5,485,784.73 6,890,263.69 递延所得税资产 附注五（一）、注释 10 37,533.19 20,557.69 其他非流动资产 非流动资产合计 251,049,511.06 265,694,270.37 资产总计 386,736,772.65 380,417,004.59 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 32 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五（一）、注释 11 120,134,208.75 128,363,001.39 预收款项 附注五（一）、注释 12 37,924,955.57 36,556,692.10 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五（一）、注释 13 3,440,841.89 3,206,636.59 应交税费 附注五（一）、注释 14 1,075,969.14 2,080,461.69 其他应付款 附注五（一）、注释 15 14,389,375.61 9,347,682.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 176,965,350.96 179,554,474.72 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注五（一）、注释 16 78,127,973.80 78,127,973.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 844,178.12 其他非流动负债 非流动负债合计 78,972,151.92 78,127,973.80 负债合计 255,937,502.88 257,682,448.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（一）、注释 17 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（一）、注释 18 84,454,160.75 84,454,160.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（一）、注释 19 2,634,510.91 1,828,039.54 一般风险准备 未分配利润 附注五（一）、注释 20 23,710,598.11 16,452,355.78 33 归属于母公司所有者权益合计 130,799,269.77 122,734,556.07 少数股东权益 所有者权益合计 130,799,269.77 122,734,556.07 负债和所有者权益总计 386,736,772.65 380,417,004.59 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 736,754,431.14 671,540,303.28 其中：营业收入 附注五（二）、注释 1 736,754,431.14 671,540,303.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 730,437,299.28 663,096,547.13 其中：营业成本 附注五（二）、注释 1 591,583,903.37 544,466,538.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二）、注释 2 4,236,102.25 3,126,876.05 销售费用 附注五（二）、注释 3 127,304,228.56 107,863,348.86 管理费用 附注五（二）、注释 4 6,840,691.36 7,526,594.87 研发费用 财务费用 附注五（二）、注释 5 449,493.84 149,200.40 其中：利息费用 利息收入 447,120.83 463,614.53 资产减值损失 附注五（二）、注释 6 22,879.90 -36,011.06 信用减值损失 加：其他收益 附注五（二）、注释 7 3,669,170.74 1,228,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（二）、注释 8 30,357.95 24,313.18 汇兑收益（损失以“-”号填列） 34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,016,660.55 9,696,069.33 加：营业外收入 附注五（二）、注释 9 739,605.99 2,219,001.95 减：营业外支出 附注五（二）、注释 10 675.74 41,192.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 10,755,590.80 11,873,878.31 减：所得税费用 附注五（二）、注释 11 2,690,877.10 2,975,187.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,064,713.70 8,898,691.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 8,064,713.70 8,898,691.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,064,713.70 8,898,691.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,064,713.70 8,898,691.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,064,713.70 8,898,691.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.44 35 （二）稀释每股收益 0.40 0.44 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 850,913,439.08 760,045,583.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三）、 注释 1 13,212,685.56 4,746,975.89 经营活动现金流入小计 864,126,124.64 764,792,559.62 购买商品、接受劳务支付的现金 697,584,757.71 614,724,724.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,285,164.30 45,903,209.29 支付的各项税费 16,285,764.12 14,501,373.11 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三）、 注释 2 70,023,251.24 55,966,131.13 经营活动现金流出小计 833,178,937.37 731,095,438.12 经营活动产生的现金流量净额 30,947,187.27 33,697,121.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 54,781.08 67,902.93 36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,781.08 67,902.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,764,930.17 38,384,061.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,764,930.17 38,384,061.61 投资活动产生的现金流量净额 -4,710,149.09 -38,316,158.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,237,038.18 -4,619,037.18 加：期初现金及现金等价物余额 20,384,208.88 25,003,246.06 六、期末现金及现金等价物余额 附注五（三）、 注释 3 46,621,247.06 20,384,208.88 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 84,454,160.75 1,828,039.54 16,452,355.78 122,734,556.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 84,454,160.75 1,828,039.54 16,452,355.78 122,734,556.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 806,471.37 7,258,242.33 8,064,713.70 （一）综合收益总额 8,064,713.70 8,064,713.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 38 （三）利润分配 806,471.37 -806,471.37 1．提取盈余公积 806,471.37 -806,471.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 84,454,160.75 2,634,510.91 23,710,598.11 130,799,269.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 39 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 84,454,160.75 938,170.41 8,443,533.63 113,835,864.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 84,454,160.75 938,170.41 8,443,533.63 113,835,864.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 889,869.13 8,008,822.15 8,898,691.28 （一）综合收益总额 8,898,691.28 8,898,691.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 889,869.13 -889,869.13 1．提取盈余公积 889,869.13 -889,869.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 40 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 84,454,160.75 1,828,039.54 16,452,355.78 122,734,556.07 法定代表人：凌宏杰 主管会计工作负责人：朱小燕 会计机构负责人：朱小燕 41 安徽华运超市股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽华运超市股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蚌埠市华运超市有限责任公 司整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 12 月 28 日在蚌埠市工商行政和质量技术监督 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 安 徽 省 蚌 埠 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913403007199248103 的营业执照，注册资本 2,000.00 万元，股份总数 2,000 万股（每股面 值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 1,333.34 万股，无限售条件的流通股份 666.66 万 股。公司股份于 2017 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属超市零售业。主要经营活动为预包装食品兼散装食品；乳制品（含婴幼儿配方 乳粉）批发兼零售；保健食品经营；针纺织品、服装鞋帽、百货、小家电、家用电器、电讯 器材（不含地面卫星接收装置）、文体用品、计生用品、五金工具、蔬菜、果品的批发零售； 场地租赁；农副产品的收购（不含粮食）、食用农产品的销售；市场建设开发、房屋和市场 经营设施的租赁、市场物业管理服务；音像制品零售；书报刊零售；本经营场所内零售卷烟 （雪茄烟）。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 12 日第一届第十四次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 42 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 43 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 44 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 45 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 46 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 门店房租保证金押金组合 余额百分比（余额 10%） (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、日常经营消耗的低值易耗品和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 47 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照领用时一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照领用时一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 48 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 49 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 冷藏设备 平均年限法 5 5 19.00 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 50 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、使用的软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始 计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司根据该项技术 现实使用情况及社会相关技术发展情况合理确定。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 51 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 门店改造费 3 预付的长期租赁费 按合同约定期限 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 52 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 53 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要业务为连锁超市零售。商品销售收入，于收到款项或确定相关经济利益能够流 入企业，商品所有权转移时确认销售收入；向供货商收取的促销服务费等相关收入，于收到 款项或取得收取款项的凭证时确认为收入；柜台等出租收入，在确定款项可以收到的情况下， 按合同条款约定确认收入。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 54 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表。此项会计政策变 更采用追溯调整法，对 2017 年度财务报表无影响。 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初 财务数据无影响。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 55 增值税[注] 销售普通货物或提供应税劳务 16%、6%、5% 销售粮食、食用植物油 10% 销售计生用品、肉禽蛋蔬菜类农产品 0% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%， 原适用 11%税率的，税率调整为 10%。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,818,920.27 4,641,390.30 银行存款 41,802,326.79 15,742,818.58 合 计 46,621,247.06 20,384,208.88 2. 应收票据及应收账款 (1) 应收账款明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 2,997,655.38 100.00 150,132.77 5.01 2,847,522.61 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 2,997,655.38 100.00 150,132.77 5.01 2,847,522.61 (续上表) 种 类 期初数 56 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 1,644,615.00 100.00 82,230.75 5.00 1,562,384.25 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 1,644,615.00 100.00 82,230.75 5.00 1,562,384.25 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,992,655.38 149,632.77 5.00 1-2 年 5,000.00 500.00 10.00 小 计 2,997,655.38 150,132.77 5.01 (2) 本期计提坏账准备 67,902.02 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,557,409.97 元，占应收账款期末余额合计数的 比例为 51.95%，相应计提的坏账准备合计数为 77,870.50 元。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 6,713,126.72 100.00 6,713,126.72 4,507,871.98 99.99 4,507,871.98 1-2 年 122.20 0.01 122.20 合 计 6,713,126.72 100.00 6,713,126.72 4,507,994.18 100.00 4,507,994.18 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 河南双汇投资发展股份有限公司 2,842,998.13 42.35 宿州福润肉类食品有限公司 1,250,010.00 18.62 安徽丰原食品股份有限公司 614,082.43 9.15 上海雀巢产品服务有限公司 481,275.93 7.17 临沂新程金锣肉制品集团有限公司 329,769.09 4.91 小 计 5,518,135.58 82.20 57 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,325,001.90 100.00 251,977.75 7.58 3,073,024.15 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,325,001.90 100.00 251,977.75 7.58 3,073,024.15 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,347,294.12 100.00 296,999.87 6.83 4,050,294.25 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,347,294.12 100.00 296,999.87 6.83 4,050,294.25 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,613,248.92 80,662.45 5.00 1-2 年 51,664.78 5,166.48 10.00 4-5 年 200.00 160.00 80.00 小 计 1,665,113.70 85,988.93 5.16 3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 门店房租保 证金 1,659,888.20 165,988.82 10.00 1,590,903.20 159,090.32 10.00 小 计 1,659,888.20 165,988.82 10.00 1,590,903.20 159,090.32 10.00 (2) 本期计提坏账准备-45,022.12 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 58 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,659,888.20 1,590,903.20 备用金 1,186,172.82 2,206,049.56 其他 478,940.88 550,341.36 合 计 3,325,001.90 4,347,294.12 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 蚌埠禹会建设投资 有限责任公司 保证金 680,000.00 3-4 年 20.44 68,000.00 否 蚌埠医学院 押金 100,000.00 3-4 年 3.01 10,000.00 否 蚌埠市金牛装饰工 程有限责任公司 押金 100,000.00 2-3 年 3.01 10,000.00 否 安徽瑞联物业管理 有限公司 押金 100,000.00 1-2 年 3.01 10,000.00 否 蚌埠学院 押金 100,000.00 4-5 年 3.01 10,000.00 否 小 计 1,080,000.00 32.48 108,000.00 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 71,350,911.67 71,350,911.67 79,798,758.75 79,798,758.75 周转物料 334,813.72 334,813.72 267,309.00 267,309.00 合 计 71,685,725.39 71,685,725.39 80,066,067.75 80,066,067.75 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊房租费 4,746,615.66 4,151,784.91 合 计 4,746,615.66 4,151,784.91 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 245,526,193.14 257,591,448.99 合 计 245,526,193.14 257,591,448.99 (2) 固定资产 1) 明细情况 59 项 目 房屋及建筑物 运输工具 冷藏设备 电子及其他设备 合 计 账面原值 期初数 269,014,417.53 3,541,000.64 8,435,580.97 19,414,661.12 300,405,660.26 本期增加金额 534,673.96 306,728.89 382,821.79 2,720,498.04 3,944,722.68 1) 购置 534,673.96 306,728.89 382,821.79 2,720,498.04 3,944,722.68 本期减少金额 418,300.80 418,300.80 1) 处置或报废 418,300.80 418,300.80 期末数 269,549,091.49 3,429,428.73 8,818,402.76 22,135,159.16 303,932,082.14 累计折旧 期初数 21,753,249.49 2,461,292.54 3,960,710.21 14,638,959.03 42,814,211.27 本期增加金额 12,808,034.06 353,170.95 819,264.73 2,008,593.75 15,989,063.49 1) 计提 12,808,034.06 353,170.95 819,264.73 2,008,593.75 15,989,063.49 本期减少金额 397,385.76 397,385.76 1) 处置或报废 397,385.76 397,385.76 期末数 34,561,283.55 2,417,077.73 4,779,974.94 16,647,552.78 58,405,889.00 账面价值 期末账面价值 234,987,807.94 1,012,351.00 4,038,427.82 5,487,606.38 245,526,193.14 期初账面价值 247,261,168.04 1,079,708.10 4,474,870.76 4,775,702.09 257,591,448.99 2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 118,040,173.90 正在办理 小 计 118,040,173.90 8. 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付设备款 1,192,000.00 1,192,000.00 合 计 1,192,000.00 1,192,000.00 9. 长期待摊费用 工程名称 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 预付长期房租费 1,804,480.00 2,220,732.49 434,503.48 3,590,709.01 60 门店改造费 5,085,783.69 775,126.21 3,965,834.18 1,895,075.72 小 计 6,890,263.69 2,995,858.70 4,400,337.66 5,485,784.73 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 150,132.77 37,533.19 82,230.75 20,557.69 合 计 150,132.77 37,533.19 82,230.75 20,557.69 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产一次性扣除 3,376,712.49 844,178.12 合 计 3,376,712.49 844,178.12 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 251,977.75 296,999.87 小 计 251,977.75 296,999.87 11. 应付票据及应付账款 (1) 应付账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 95,396,568.27 127,886,005.46 1-2 年 24,310,844.42 476,995.93 2-3 年 426,796.06 合 计 120,134,208.75 128,363,001.39 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 蚌埠通成置业发展有限公司 13,362,532.40 购房款 蚌埠市乐业地产有限公司 4,648,114.29 购房款 安徽省锦东建筑装饰工程有限责任公司 1,200,000.00 门店装修款 小 计 19,210,646.69 61 12. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 37,924,955.57 36,556,692.10 合 计 37,924,955.57 36,556,692.10 (2)其他说明 期末余额主要为预收商业预付卡及团购款。 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,727,184.08 42,555,504.46 42,435,216.83 2,847,471.71 离职后福利—设定提存 计划 479,452.51 6,963,865.14 6,849,947.47 593,370.18 合 计 3,206,636.59 49,519,369.60 49,285,164.30 3,440,841.89 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,480,216.94 34,916,924.92 34,853,391.43 2,543,750.43 职工福利费 3,739,626.22 3,739,626.22 社会保险费 212,173.56 3,287,308.10 3,233,307.52 266,174.14 其中：医疗保险费 188,408.79 2,902,562.24 2,854,590.00 236,381.03 工伤保险费 10,229.01 112,757.46 110,156.43 12,830.04 生育保险费 13,535.76 271,988.40 268,561.09 16,963.07 工会经费和职工教育经费 34,793.58 611,645.22 608,891.66 37,547.14 小 计 2,727,184.08 42,555,504.46 42,435,216.83 2,847,471.71 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 462,899.36 6,797,705.42 6,687,720.77 572,884.01 失业保险费 16,553.15 166,159.72 162,226.70 20,486.17 小 计 479,452.51 6,963,865.14 6,849,947.47 593,370.18 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 379,900.83 335,813.56 62 企业所得税 1,294,405.70 城市维护建设税 26,836.44 23,994.85 教育费附加 11,602.42 10,438.62 地方教育附加 7,734.94 6,959.08 房产税 545,692.30 300,962.28 土地使用税 53,249.44 53,143.03 印花税 9,050.86 10,478.02 水利建设专项基金 41,901.91 44,266.55 合 计 1,075,969.14 2,080,461.69 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金及保证金 6,030,165.12 5,928,800.00 预提门店装修费 5,057,000.00 门店房屋租赁款 1,053,950.14 2,489,849.00 其他 2,248,260.35 929,033.95 合 计 14,389,375.61 9,347,682.95 16. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付关联方代垫购房款 78,127,973.80 78,127,973.80 合 计 78,127,973.80 78,127,973.80 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 84,454,160.75 84,454,160.75 63 合 计 84,454,160.75 84,454,160.75 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,828,039.54 806,471.37 2,634,510.91 合 计 1,828,039.54 806,471.37 2,634,510.91 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程，按本期实现的净利润提取 10%法定盈余公积。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 16,452,355.78 8,443,533.63 加：本期归属于所有者的净利润 8,064,713.70 8,898,691.28 减：提取法定盈余公积 806,471.37 889,869.13 期末未分配利润 23,710,598.11 16,452,355.78 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 693,850,313.22 590,083,903.37 633,492,818.88 543,716,538.01 其他业务收入 42,904,117.92 1,500,000.00 38,047,484.40 750,000.00 合 计 736,754,431.14 591,583,903.37 671,540,303.28 544,466,538.01 (2) 其他说明 其他业务收入主要为收取的供应商商品促销费、陈列费及柜台租赁收入。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 2,231,601.00 1,275,944.77 土地使用税 238,555.13 213,434.09 城市维护建设税 641,579.08 623,694.61 64 教育费附加 283,339.58 277,621.74 地方教育附加 188,893.06 185,081.14 印花税 115,469.64 106,687.87 水利建设基金 536,664.76 444,411.83 合 计 4,236,102.25 3,126,876.05 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 44,832,492.82 41,780,667.96 修理费 15,371,178.67 8,012,120.40 租赁费 17,536,500.51 17,354,207.25 折旧费 15,569,314.64 8,455,143.67 仓储及运杂费 10,951,690.30 10,019,792.16 水电费 8,465,120.18 7,149,310.87 广告宣传费 3,197,051.17 2,211,438.93 低值易耗品摊销 2,503,327.18 4,187,691.55 商品损耗 1,467,092.67 1,425,198.09 其他 7,410,460.42 7,267,777.98 合 计 127,304,228.56 107,863,348.86 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,686,876.78 4,190,757.74 审计及咨询费 326,808.17 1,160,943.39 折旧费 419,748.85 479,551.68 租赁费 448,936.48 448,936.48 修理费 269,935.40 291,048.75 业务招待费 86,329.60 110,726.90 其他 602,056.08 844,629.93 合 计 6,840,691.36 7,526,594.87 65 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 减：利息收入 447,120.83 463,614.53 手续费 896,614.67 612,814.93 合 计 449,493.84 149,200.40 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 22,879.90 -36,011.06 合 计 22,879.90 -36,011.06 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 3,669,170.74 1,228,000.00 3,669,170.74 合 计 3,669,170.74 1,228,000.00 3,669,170.74 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府 补助说明。 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 处置固定资产收益 30,357.95 24,313.18 30,357.95 合 计 30,357.95 24,313.18 30,357.95 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,815,000.00 其他 739,605.99 404,001.95 739,605.99 合 计 739,605.99 2,219,001.95 739,605.99 (2) 政府补助明细 66 项 目 本年数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励款 1,600,000.00 与收益相关 农产品进社区超市专项资金 215,000.00 与收益相关 小 计 1,815,000.00 10. 营业外支出 项 目 本年数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 675.74 41,192.97 675.74 合 计 675.74 41,192.97 675.74 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,863,674.48 2,944,583.48 递延所得税费用 827,202.62 30,603.55 合 计 2,690,877.10 2,975,187.03 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 10,755,590.80 11,873,878.31 按适用税率计算的所得税费用 2,688,897.70 2,968,469.58 调整以前期间所得税的影响 41,250.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,983.96 17,316.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -11,255.53 21,600.78 其他加计扣除 -41,000.00 -32,200.00 所得税费用 2,690,877.10 2,975,187.03 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 其他往来款项收到的现金 8,356,788.00 836,359.41 收到的政府补助相关的现金 3,669,170.74 3,043,000.00 其他 1,186,726.82 867,616.48 67 合 计 13,212,685.56 4,746,975.89 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 63,473,488.07 53,910,954.98 支付其他经营往来款 6,549,763.17 2,055,176.15 合 计 70,023,251.24 55,966,131.13 3. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,064,713.70 8,898,691.28 加：资产减值准备 22,879.90 -36,011.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 15,989,063.49 8,934,695.35 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 4,400,337.66 1,207,683.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -30,357.95 -24,313.18 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -16,975.50 -30,603.55 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 844,178.12 存货的减少(增加以“－”号填列) 8,380,342.36 -5,515,120.28 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,476,262.62 1,865,931.19 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,230,731.89 18,396,168.46 经营活动产生的现金流量净额 30,947,187.27 33,697,121.50 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,621,247.06 20,384,208.88 减：现金的期初余额 20,384,208.88 25,003,246.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,237,038.18 -4,619,037.18 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 46,621,247.06 20,384,208.88 其中：库存现金 4,818,920.27 4,641,390.30 可随时用于支付的银行存款 41,802,326.79 15,742,818.58 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 46,621,247.06 20,384,208.88 (四) 其他信息 政府补助 1. 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助明细 项 目 金额 列报项目 税收奖励款 1,680,000.00 其他收益 平价商店补贴资金 1,364,000.00 其他收益 流通业发展专项资金补助 336,338.74 其他收益 维岗补贴 273,832.00 其他收益 其他 15,000.00 其他收益 小 计 3,669,170.74 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,669,170.74 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 69 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本 公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本 公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司以超市零售为主要交易方式进行交易，应收账款余额较小，所以无需担保物。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款、供应商信用等多种融资手段， 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款及应付 票据 120,134,208.75 120,134,208.75 120,134,208.75 其他应付款 14,389,375.61 14,389,375.61 14,389,375.61 长期应付款 78,127,973.80 78,127,973.80 78,127,973.80 小 计 212,651,558.16 212,651,558.16 134,523,584.36 78,127,973.80 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款及应 付票据 128,363,001.39 128,363,001.39 128,363,001.39 70 其他应付款 9,347,682.95 9,347,682.95 9,347,682.95 长期应付款 78,127,973.80 78,127,973.80 78,127,973.80 小 计 215,838,658.14 215,838,658.14 137,710,684.34 78,127,973.80 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司期末无计息的债务，面临的市场利率变动的风险不重大。 2. 外汇风险 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 安徽华运物流（集 团）有限责任公司 （以下简称华运集 团公司） 蚌埠市 仓储、零售 1,000 万元 95.00 95.00 (2) 本公司最终控制方是周小峰，其直接和间接持有公司 79.00%股权。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 安徽华新物流配送中心有限公司（以下简称华新物流公司） 持股 5%股东 蚌埠市吴小街农副产品批发市场有限公司（以下简称吴小 街市场公司） 同受母公司控制 蚌埠华天房地产开发有限公司（以下简称华天房地产公司） 同受母公司控制 (二) 关联交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 华新物流公司 仓储服务 5,650,953.07 5,214,746.18 吴小街市场公司 仓储服务 1,142,857.14 1,009,523.81 71 合 计 6,793,810.21 6,224,269.99 2. 关联租赁情况 公司承租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期数 上年同期数 华天房地产公司 超市卖场 1,657,142.86 1,657,142.86 3.关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 555,700.00 552,100.00 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 华天房地产公司 500,526.00 小 计 500,526.00 长期应付款 华运集团公司 43,127,973.80 43,127,973.80 吴小街市场公司 35,000,000.00 35,000,000.00 小 计 78,127,973.80 78,127,973.80 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 超市零售 693,850,313.22 590,083,903.37 72 小 计 693,850,313.22 590,083,903.37 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 30,357.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 3,669,170.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 738,930.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,438,458.94 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,109,614.74 73 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,328,844.20 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.36 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.74 0.24 0.24 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,064,713.70 非经常性损益 B 3,328,844.20 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,735,869.50 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 122,734,556.07 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 126,766,912.92 加权平均净资产收益率 M=A/L 6.36% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.74% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,064,713.70 非经常性损益 B 3,328,844.20 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,735,869.50 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 74 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.40 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.24 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 安徽华运超市股份有限公司 二〇一九年四月十二日 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 蚌埠市淮河路 1185 号档案室