870530_2022_远发股份_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 远 发 股 份 NEEQ: 870530 远发新材料股份有限公司 Far Post New Materials Co.,Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 133 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵远见、主管会计工作负责人刘红翠及会计机构负责人（会计主管人员）倪坤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 由于建筑模板行业不需要较高的市场准入条件，该行业处于完 全竞争状态，随着生产技术的进步，行业内企业产能快速增长， 同时，很多国外企业开始陆续进入中国市场，抢占高端客户， 导致了行业内价格竞争加剧，企业对价格设定的掌控程度降 低，继而可能影响公司的盈利能力。 应对措施：一方面，公司充分整合供应链资源，营销模式已经 转变为联销共同体模式，强化与区域合作伙伴战略合作深度， 相互支持、扶持，实现共享、共赢、共发展；另一方面，持续 加大研发经费的投入，并与多所高等院校和行业科研机构开展 产、学、研战略合作，做好技术攻关和新品研发，不断提升产 品品质，为合作伙伴持续创造价值。随着公司规模逐渐扩大， 该项风险正在逐渐减弱。 市场需求受建筑行业需求波动带来的 风险 中空塑料建筑模板产品主要用于建筑工程,新建商品房的开工 率直接影响建筑模板的需求。随着国家对房地产市场调控的力 度增大,房地产行业的发展受到抑制,继而影响了新建商品房 的开工率。新建商品房的减少在一定程度上对建筑模板行业的 4 需求产生不利影响,因此公司可能面临建筑行业市场需求波动 的风险,进而可能削弱公司的盈利能力。 应对措施：报告期内，公司时刻关注国家的各项经济政策，关 注政府对房地产市场所采取的一系列宏观调控措施，紧跟国家 政策稳步发展；同时，公司在产品技术方面不断改进，促进产 业与技术、经济与技术紧密结合，不断提升产品品质，形成自 己的优势和竞争力。 技术流失风险 塑料建筑模板行业在我国属于新兴行业，宏观上来看我国塑料 建筑模板技术基础相对薄弱。公司是目前国内为数不多的生产 高端塑料建筑模板的制造商，具有领先的技术与良好的口碑， 高效能的产品具有较强的竞争力。作为高科技企业，拥有稳定、 高素质的核心人才队伍对公司的发展壮大起到了决定性作用， 因此，若公司核心技术或核心技术人员流失，可能对公司经营 产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司始终推崇“以人为本”的理念，关 注员工个体管理。一方面，建立合理的薪酬体系，为员工进行 职业生涯规划；另一方面，关注员工的晋升与发展，制定合理 的晋升机制，设立晋升计划，对员工晋升条件进行公平严格的 考核，让员工在公平的环境下看到在企业发展的空间；同时， 改善工作环境，建设优秀企业文化，实现员工个体与组织匹配， 加强部门、员工之间的沟通，让员工产生归属感。 公司治理风险 有限公司变更为股份公司后,公司建立健全了法人治理结构,完 善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公 司成立的时间较短,部分管理制度的执行尚未经过长时间的实 践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 步完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司 治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部 管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一方面，公司通过切实履行股东会、董事会、监事 会和管理层的职权、职责，形成各司其职、协调运转和有效制 衡的公司法人治理结构。经营中的重大问题由董事会、股东大 会充分讨论民主决策，以形成对高层管理者的制约。另一方面， 公司同时聘请了专业的中介机构给予科学建议与分析，避免因 高管决策失误给企业造成的不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人赵远见持有公司 55.74%的股份,对公司运营 具有实质影响力。公司股东承诺将严格遵守《公司章程》和其 他内部控制制度,但是在实际生产经营中如果实际控制人利用 其控制地位,对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交 易等重大事项予以不当控制,则可能给公司经营带来一定风 险。 应对措施：报告期内，公司已经建立了相对完善的股份公司法 人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。《公司章程》规 定了实际控制人应履行的义务，包括关联交易须回避、重大事 项决策须经股东大会审议通过等；同时，三会也对实际控制人 5 的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项 决策程序合法合规性，保护公司所有股东的权益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、远发股份 指 远发新材料股份有限公司 远见塑胶 指 江苏远见塑胶发展有限公司 党山小菜 指 江苏党山小菜一碟食品有限公司 华强电子 指 江苏华强电子有限公司 山东远发 指 山东远发新材料有限公司 贵州远发 指 贵州新远发新型材料有限公司 江苏远祥 指 江苏远祥新材料有限公司 股东大会 指 远发新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 远发新材料股份有限公司董事会 监事会 指 远发新材料股份有限公司监事会 主办券商 指 国元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、审计机构、尤尼泰 指 尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙) 公司高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事 会议议事规则》 《公司章程》 指 远发新材料股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 远发新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Far Post New Materials CO.,Ltd 证券简称 远发股份 证券代码 870530 法定代表人 赵远见 二、 联系方式 董事会秘书 赵倩倩 联系地址 宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 电话 0527-80978792 传真 0527-80978792 电子邮箱 YFGF777@ 公司网址 办公地址 宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 邮政编码 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业--橡胶和塑料制品业-塑料制品业--塑料板、管、型材制 造 主要业务 新型中空塑料建筑模板的研发、生产、销售 主要产品与服务项目 新型中空塑料建筑模板的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 115,835,500.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为赵远见 实际控制人及其一致行动人 赵远见 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9132139107991682XF 否 注册地址 江苏省宿迁经济技术开发区通达大道 91 号 否 注册资本 115,835,500 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国元证券 会计师事务所 尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许宁 孙彤 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 山东省青岛市北区上清路 20 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 148,331,843.02 87,038,756.70 70.42% 毛利率% 8.65% -5.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,209,786.63 -39,290,211.41 81.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -7,766,728.83 -41,144,309.63 81.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -4.74% -22.19% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -5.41% -23.42% - 基本每股收益 -0.06 -0.36 83.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 279,715,108.37 254,354,943.32 9.97% 负债总计 131,055,432.61 98,485,480.93 33.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 148,659,675.76 155,869,462.39 -4.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.35 -5.19% 资产负债率%（母公司） 34.76% 21.87% - 资产负债率%（合并） 46.85% 38.72% - 流动比率 1.2764 1.4301 - 利息保障倍数 -3.07 -12.41 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,103,799.90 20,210,997.70 -45.06% 应收账款周转率 3.86 1.03 - 存货周转率 2.28 1.49 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.97% -10.86% - 营业收入增长率% 70.42% -31.33% - 净利润增长率% -81.65% 246.11% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 115,835,500.00 115,835,500.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -28,070.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 168,356 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 602,303.85 非经常性损益合计 742,589.6 所得税影响数 185,647.40 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 556,942.2 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为新型中空塑料建筑模板及其系列产品的研发、生产和销售。公司研发的中空塑料模 板是一种绿色节能环保产品，其具有平整光洁、轻便易装、脱模简便、稳定耐用、易于保养、可变性 强、降低成本、绿色环保等优势，公司通过授予经销商经销权，向全国拓展业务。在国家倡导绿色建 材应用的背景下，公司始终站在行业前沿，积极推动“以塑代木”的趋势发展。 公司的产品主要系 PP 塑料建筑模板，该类产品是以高分子材料聚丙烯为主要基材，通过物理改 性，配比一种具有金属特性的物质，混炼多种助剂，采取先进的生产工艺和设备，一次挤出成型。产 品主要用于房屋建筑、桥梁、隧道建造等领域。 随着公司自主研发能力不断增强，生产规模显著扩大，优质的产品和服务促进公司品牌效应的逐 步提升，公司已与多家客户建立起长期的战略合作伙伴关系，树立了良好的信誉，保证业务发展的稳 定性。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2019 年 12 月 5 日获得《高新技术企业证书》，证书编号 GR201932006697，有效期三年。2023 年初申请高新技术企业复审。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,389,252.61 6.57% 6,083,625.99 2.39% 202.27% 应收票据 190,000.00 0.07% 0.00% 应收账款 29,512,450.60 10.55% 47,431,787.25 18.65% -37.78% 存货 70,309,728.24 25.14% 59,776,518.64 23.50% 17.62% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 71,752,185.55 25.65% 77,852,185.48 30.61% -7.84% 在建工程 21,377,558.26 7.64% 6,099,145.63 2.40% 250.50% 无形资产 22,454,740.76 8.03% 23,077,080.30 9.07% -2.70% 商誉 短期借款 54,000,000.00 19.31% 46,500,000.00 18.28% 16.13% 长期借款 10,000,000.00 3.58% 100% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金较上年同期上升 202.27%，原因为：本期销售收款较上期增加所致。 2、 本期应收账款较上年同期下降 37.78%，原因为：一方面本期加大模板租赁、承包合同的应收账款 催收力度，收到前期应收账款，另一方面鉴于谨慎性原则计提了部分坏账准备。 3、 本期存货较上年同期上升 17.62%，原因为：原材料价格下跌，公司对原材料进行采购和适当储备。 4、 本期在建工程较上年同期上升比重较大，原因为：远祥厂区正在建设中。 5、 短期借款较上年同期上升 16.13%，原因为：应对市场形势，公司加大运营所需流动资金。 6、 本期新增长期借款，原因为：全资子公司远祥的建设专项资金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 148,331,843.02 - 87,038,756.70 - 70.42% 营业成本 135,507,249.60 91.35% 91,986,761.78 105.68% 47.31% 毛利率 8.65% - -5.68% - - 销售费用 6,020,873.52 4.06% 8,860,483.91 10.18% -32.05% 管理费用 9,657,613.79 6.51% 9,234,197.08 10.61% 4.59% 13 研发费用 7,767,229.49 5.24% 2,466,841.71 2.83% 214.87% 财务费用 2,659,726.13 1.79% 3,045,907.38 3.50% -12.68% 信用减值损失 -6,481,615.30 -4.37% -15,148,829.34 -17.40% 57.21% 资产减值损失 -328,260.03 -0.22% -969,300.55 -1.11% 66.13% 其他收益 9,706,033.53 6.54% 1,447,199.22 1.66% 570.68% 投资收益 620,713.96 0.42% 50,721.56 0.06% 1,123.77% 公允价值变动 收益 -223,683.00 -0.26% 资产处置收益 0.00% 汇兑收益 0.00% 营业利润 -11,601,905.77 -7.82% -44,129,454.87 -50.70% 73.71% 营业外收入 985,914.36 0.66% 3,640,242.08 4.18% -72.92% 营业外支出 307,674.76 0.21% 1,458,950.06 1.68% -78.91% 净利润 -7,209,786.63 -4.86% -39,290,211.41 -45.14% 81.65% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入较上年同期上升 70.42%，原因为：部分产品市场行情回暖公司产品销量增加所致。 2、 本期营业成本较上年同期上升 47.31%，原因为：为销售收入增长而相应增加了销售成本。 3、 本期销售费用较上年同期下降 32.05%，原因为：销售结构中成熟产品对应的销售费用配比减少。 4、 本期研发费用较上年同期上升 214.87%，原因为：公司增加了新型号产品的研发力度所致。 5、 本期信用减值损失较上年同期上升 57.21%，原因为：应收账款期末余额减少，使计提的坏账准备 也相应减少。 6、 本期资产减值损较上年同期上升 66.13%，原因为：本期存货跌价损失增加。 7、 本期其他收益较上年同期上升 570.68%，原因为：增值税即征即退增加所致。 8、 本期投资收益较上年同期上升 1123.77%，原因为：本期处置了部分交易性金融资产所致。 9、 本期营业利润较上年同期上升 73.71%，原因为：销售收入增长所致。 10、本期营业外收入较上年同期下降 72.92%，原因为：本期收到合同违约补偿款减少。 11、本期营业外支出较上年同期下降 78.91%，原因为：本期部分固定资产清理所致。 12、本期净利润较上年同期上升 81.56%，原因为：本期公司进一步优化了产品结构，销售收入增加， 同时降低了报告期内部分期间费用收入占比所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 117,977,370.73 65,467,490.18 80.21% 其他业务收入 30,354,472.29 21,571,266.52 40.72% 主营业务成本 123,651,960.51 73,115,707.88 69.12% 其他业务成本 11,855,289.09 18,871,053.90 -37.18% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 14 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 塑 料 建 筑 模板 43,613,879.12 49,859,842.58 -14.32% -9.34% -3.41% -7.01% 科技塑枋 2,894,464.58 2,334,674.31 19.34% -39.36% -40.09% 0.97% 塑料颗粒 58,243,366.7 58,551,312.64 -0.53% 362.69% 232.70% 39.27% 塑料片 13,225,660.33 12,906,130.98 2.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，特殊社会政策导致房建、土建项目无法建设，公司对应的塑料建筑模板体系产品销售减少； 市场对塑料颗粒等的需求增大，公司及时调整销售结构，主要销售结构转为塑料颗粒及塑料片。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏众程新材料有限公司 11,687,232.83 7.88% 否 2 重庆金彩鸿建材有限公司 8,546,962.00 5.76% 否 3 长兴超达塑业有限公司 6,712,000.00 4.52% 否 4 甘肃兴远发物资有限公司 5,467,360.00 3.69% 否 5 宿迁华东建筑模板租赁有限公司 4,024,696.05 2.71% 否 合计 36,438,250.88 24.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 太和县大华能源科技有限公司 4,774,111.00 3.52% 否 2 江苏新春兴再生资源有限责任公司 4,281,584.00 3.16% 否 3 宿迁市秀明新材料有限公司 3,987,896.52 2.94% 否 4 宿城区国豪塑料制品经营部 2,784,061.00 2.05% 否 5 山西永鑫远发环保科技有限公司 1,549,760.00 1.14% 否 合计 17,377,412.52 12.81% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,103,799.90 20,210,997.70 -45.06% 15 投资活动产生的现金流量净额 -16,229,067.04 -11,746,989.39 -38.16% 筹资活动产生的现金流量净额 14,479,365.00 -22,481,093.67 164.41% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较减少 45.06%原因为：本期公司经营过程中 购入原材料等资金增加。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较减少 38.16%原因为：本期理财产品售出。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较增加 164.41%原因为：本期公司增加长期 借款。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江 苏 远 见 塑 胶 发 展 有 限 公 司 控 股 子 公 司 ABS 及 PP 塑 料 颗 粒 生 产 10,000,000.00 112,984,151.53 6,953,716.74 125,356,010.78 - 7,446,680.88 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 16 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司掌握了新型中空塑料建筑模板生产技术到市 场服务等各个环节的关键资源；公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定,下游行业应用不断拓宽；加 强成本控制，严格执行预算管控，优化工艺流程，合理配置资源，提升管理效率降低生产成本；根据 市场变化调整产品结构及销售策略。充分发挥产能优势，扩大公司产品市场规模及占有率，提高公司 盈利水平与盈利能力，公司具备未来持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的不利因素。 经过公司认真分析，公司有信心扭转局面，步入良性发展轨道。公司对影响持续经营能力提出改善措 施如下： （一） 公司根据市场需求，不断调整产品结构及销售策略，充分发挥产能优势，产品类型覆盖 高中低各市场领域，积极改善客户结构，进一步开拓潜在客户，不断提升公司的品牌知名度。 （二）利用子公司的产能和可享政策优势，充分调动子公司的能动性，拓展商品和合作客户类别。提 高销售收入。 （三） 加强成本控制。公司将严格执行预算管控，提升管理效率；加强生产成本控制，优化工艺流程， 降低生产成本；提高人员效率，降低人力成本。 （三）公司不断优化企业内部管理，加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管理制度，提升 公司治理水平。 通过以上措施，将提升公司整体营业收入及利润率，扩大公司产品市场规模及占有率，从而提高公司 盈利水平与盈利能力。 综上，公司具备持续经营能力。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 (三) 对外借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 18 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 30,000,000.00 468,318.58 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 90,000,000.00 74,000,000.00 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 61,116,288.43 21.85% 为取得银行借款作 为抵押物 土地使用权 无形资产 抵押 22,452,740.76 8.03% 为取得银行借款作 为抵押物 总计 - - 83,569,029.19 29.88% - 资产权利受限事项对公司的影响： 截止 2022 年底，公司受限的资产总金额 83,569,029.19 元，占公司期末总资产的比例为 29.88%，受 限资产为向金融机构借（贷）款的抵押物。公司正常生产经营活动的影响较小，客观上提高了公司的 资金周转能力，降低了资金周转的风险。 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 57,219,250.00 49.40% 0 57,219,250.00 49.40% 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高 管 19,538,750.00 16.87% 0 19,538,750.00 16.87% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 58,616,250.00 50.60% 0 58,616,250.00 50.60% 其中：控股股东、实际 控制人 48,427,500.00 41.81% 0 48,427,500.00 41.81% 董事、监事、高 管 10,188,750.00 8.8% 0 10,188,750.00 8.80% 核心员工 总股本 115,835,500.00 - 0 115,835,500.00 - 普通股股东人数 106 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 赵 远 64,570,000.0 0 0 64,570,000.0 0 55.74 % 48,427,500.0 0 16,142,500.0 0 0 0 20 见 2 杨 惠 强 9,900,000.00 0 9,900,000.00 8.55% 7,425,000.00 2,475,000.00 0 0 3 宿 迁 市 开 盛 创 业 投 资 有 限 公 司 5,500,000.00 0 5,500,000.00 4.75% 0 5,500,000.00 0 0 4 宿 迁 远 通 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,840,726.00 220,100.0 0 5,060,826.0 0 4.37% 0 5,060,826.00 0 0 5 南 京 坤 久 企 业 管 理 有 限 公 司 4,400,000.00 0 4,400,000.00 3.80% 0 4,400,000.00 0 0 21 6 宿 迁 华 夏 建 设 （ 集 团） 工 程 有 限 公 司 2,200,000.00 0 2,200,000.00 1.90% 0 2,200,000.00 0 0 7 袁 小 俊 1,980,000.00 0 1,980,000.00 1.71% 0 1,980,000.00 0 0 8 程 莉 娟 1,650,000.00 0 1,650,000.00 1.42% 1,237,500.00 412,500.00 0 0 9 横 琴 元 亨 智 信 投 资 管 理 有 限 公 司 1,375,000.00 0 1,375,000.00 1.19% 0 1,375,000.00 0 0 1 0 周 志 刚 1,100,940.00 0 1,100,940.00 0.95% 0 1,100,940.00 0 0 合计 97,516,666.0 0 220,100.0 0 97,736,766.0 0 84.38 % 57,090,000.0 0 40,646,766.0 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东暨实际控制人为自然人赵远见，本期末持有公司 55.74%的股份。赵远见先生，男，197 5 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学商学院 EMBA 毕业。2003 年 1 月至 2013 年 6 月，作为私营企业业主，从事废旧塑料回收、加工行业。期间，被评选为“耿车模式”创新经济领 军人物、“宿城区最大规模私营企业业主”，并于 2008 年 6 月至 2009 年 6 月担任宿迁市人大代表。20 13 年 10 月，创建江苏远发新材料有限公司。2016 年 8 月 5 日有限公司整体变更为股份公司，2017 年 9 月 28 日公司正式更名为远发新材料股份有限公司，曾担任公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 23 1 抵押 江苏银 行宿迁 经济开 发区科 技支行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 2 月 7 日 2023 年 12 月 10 日 4.20% 2 抵押 中国银 行宿迁 开发区 支行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 12 日 3.55% 3 担保 苏州银 行宿迁 分行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 12 月 29 日 2023 年 12 月 25 日 4.00% 4 抵押 民丰银 行宿迁 分行 银行借款 4,000,000.00 2022 年 12 月 16 日 2023 年 6 月 13 日 4.85% 5 抵押 中国银 行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 3.55% 6 担保 民丰银 行宿迁 分行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 13 日 5.2% 7 信用借 款 江苏银 行股份 有限公 司宿迁 分行 银行借款 10,000,000.00 2022 年 7 月 18 日 2027 年 7 月 7 日 5.2% 合计 - - - 64,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵远见 董事长 男 否 1975 年 1 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 杨惠强 董事 男 否 1974 年 10 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 丁威 董事 男 否 1974 年 2 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 季松 董事 男 否 1983 年 11 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 何继翔 董事 男 否 1975 年 12 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 臧凯 董事 男 否 1989 年 1 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 戴炜 董事 男 否 1982 年 11 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 刘军 监事 男 否 1979 年 6 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 王双明 监事 男 否 1989 年 11 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 韩家冰 监事 男 否 1979 年 10 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 庄永涛 总经理 男 否 1980 年 11 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 赵倩倩 董事会秘书 女 否 1990 年 3 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 刘红翠 财务负责人 女 否 1979 年 11 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注释：董事戴炜、监事王双明、韩家冰于 2023 年 3 月 22 日辞职。公司于 2023 年 3 月 24 日任命张 海侠、韩源为公司监事，任期分别为 2023 年 3 月 24 日至 2025 年 9 月 15 日、2023 年 4 月 18 日至 2025 年 9 月 15 日。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事丁威为赵远见姐妹的配偶；董事会秘书赵倩倩为赵远见的侄女。 25 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 臧凯 销售负责人 新任 董事 新选举 无 戴炜 招商负责人 新任 董事 新选举 无 刘军 行政人员 新任 监事 新选举 无 王双明 销售主管 新任 监事 新选举 无 韩家冰 人事主管 新任 监事 新选举 无 庄永涛 副总 新任 总经理 新选举 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 是 1 董事会秘书 否 财务总监 否 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 庄永涛 总经理 110,000 0 110,000 0.095% 0 0 臧凯 董事 0 0 0 0.00% 0 0 戴炜 董事 0 0 0 0.00% 0 0 刘军 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王双明 监事 0 0 0 0.00% 0 0 韩家冰 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 110,000 - 110,000 0.095% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 臧凯，1989 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，2017 年 2 月至今就职于远发 新材料股份有限公司，销售负责人。 戴炜，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士研究生，2021 年 1 月至今就职于 26 远发新材料股份有限公司，招商负责人。 刘军，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大学学历。2018 年 6 月至今任职于远发 新材料股份有限公司，行政人员。 王双明，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，学士学位。2019 年 1 月至今任职于 远发新材料股份有限公司，销售主管。 韩家冰，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2021 年 8 月至今任职于远 发新材料股份有限公司，人事主管。 庄永涛，男，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 10 月至今就 职于远发新材料股份有限公司，总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 27 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 46 46 生产人员 57 57 销售人员 100 5 95 技术人员 14 14 财务人员 10 10 后勤人员 12 2 10 员工总计 239 7 232 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 10 10 本科 95 95 专科 126 119 专科以下 5 5 员工总计 239 232 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.人员方面：人员变动与期初 239 人相比减少 7 人，进一步优化人员结构。同时通过提高工效、 提高机械化作业程度等措施，控制生产人员规模。 2.员工人才引进及招聘计划：公司为实现经营战略目标，稳健发展，把人才作为第一要素，重视 人才工作，根据岗位设置及公司发展计划，制定了专门的人才引进和招聘计划，通过知名招聘平台、 专业人才市场、各类高校等多渠道引进、招聘所需人才，建立人才储备制度。 3.员工培训计划：公司致力于不断提升员工素质与能力，塑造学习型企业，向科学管理迈进，根 据不同的岗位，针对性的开展生产一线人员的生产技能培训，管理人员的现代企业治理培训，销售人 员的销售技能培训等。 4.员工薪酬政策：为配合公司的发展和升级，公司制定外部具有竞争性、内部具有公平性、注重 员工贡献度的薪酬福利政策，并制定了切实可行的绩效考核方案，不断激发员工积极主动性和创造性。 公司薪酬根据员工工作绩效、工作能力水平、行业水平进行合理公正的薪酬分配。 5.需公司承担费用的离退休职工：报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 28 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立后，公司按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关 法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。公司已建立起包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》《投资者关系管理制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《关联交易管理制度》《对 外担保管理办法》《对外投资管理办法》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均 按照有关法律、法规及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章 程》及内部管理制度的规定开展经营。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规要求，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利， 能够平等对待所有股东，大、小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期 内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会 议事规则》和规定和要求，召集、召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权 原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。公司将根据相关法律法规及 公司实际发展情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制水平，以进一步规范公司 运作，提高公司治理水平。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等 法律法规及规范性文件的要求和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 30 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司修订了《公司章程》的部分条款，原规定章程第一百零六条：董事会由 9 名董事组成， 设董事长 1 人。修订后为：董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人。其他条款内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司于 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规 定勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，与控股 股东或者实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性，不存在影响公司自主经营 的情况。 （一）业务独立性 公司主营业务为新型中空塑料建筑模板的研发、生产、销售和售后服务，公司具备与生产经营有 关的生产系统及相关的配套设施，具有独立的研发系统和产品销售系统，独立进行生产经营，建立了 独立完整的业务体系，不依赖于公司实际控制人及其他任何关联方或其他企业。 （二）人员独立性 公司与控股股东具有独立的劳动、人事和薪酬以及社会保障管理。董事、监事、高级管理人员的 任职和行权严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，未在控制股东的 其他企业担任除董事、监事以外的职务。 （三）资产独立性 公司资产独立完整，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，公司完整拥有机器设备、专利、 商标等资产的所有权或使用权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立性 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求建立了股东大会、董 事会、监事会等决策、执行、监督机构，具有健全独立的法人治理结构和经营管理机构，独立行使经 营管理权，各部门分工明确。报告期内，公司的办公机构和经营场所独立，不存在与其他企业混合经 营、合署办公的情况。 （五）财务独立性 公司依法设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并依据《会计法》《企 业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》及相关制度独立进行财务决 策立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，与其他单位无混合纳税情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 32 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，结合公司实际情况 制定了一系列体系： （1）会计核算体系 公司遵守内部控制、外部监测、高效运作的原则，各部门相互配合，相互监控会计核算流程，重 视信息化管理，加强会计核算监督，建立健全企业内部会计管理体质内部管理制度，形成科学、完善 的会计核算体系，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）财务管理体系 公司严格贯彻落实各项财政政策，落实财务管理体系从财务预算管理体系建设、资金管理体系建 设以及监督核查体系建设三个方面实施，做到严格谨慎工作，保证公司财务管理趋向完善。 （3）风险控制体系 公司实施风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列风险管理活动，有效分析了市场风险、 政策风险、经营风险和法律风险，采取事前防范、事中控制、事后应对的策略，从企业规范的角度完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完 整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况， 公司严格执行了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 尤振审字[2023]第 0286 号 审计机构名称 尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 山东省青岛市北区上清路 20 号 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 许宁 孙彤 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 尤振审字[2023]第0286号 远发新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了远发新材料股份有限公司（以下简称远发股份公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了远发股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于远发股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 34 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 远发股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估远发股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远发股份公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督远发股份公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对远发股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 35 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 远发股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就远发股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 尤尼泰振青会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国青岛市 二〇二三年四月二十六日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 18,389,252.61 6,083,625.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 606,317.00 衍生金融资产 应收票据 五（三） 190,000.00 应收账款 五（四） 29,512,450.60 47,431,787.25 应收款项融资 预付款项 五（五） 11,523,489.83 6,850,884.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 22,758,356.81 18,019,703.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 70,309,728.24 59,776,518.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 651,622.96 660,403.21 流动资产合计 153,334,901.05 139,429,240.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（九） 71,752,185.55 77,852,185.48 在建工程 五（十） 21,377,558.26 6,099,145.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37 无形资产 五（十一） 22,454,740.76 23,077,080.30 开发支出 商誉 五（十二） 长期待摊费用 五（十三） 832,737.17 1,648,185.80 递延所得税资产 五（十四） 9,962,985.58 6,249,106.04 其他非流动资产 非流动资产合计 126,380,207.32 114,925,703.25 资产总计 279,715,108.37 254,354,943.32 流动负债： 短期借款 五（十五） 54,000,000.00 46,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 37,543,792.88 19,201,688.97 预收款项 合同负债 五（十七） 3,097,490.89 8,054,621.33 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 2,032,861.63 2,832,630.94 应交税费 五（十九） 6,267,970.70 618,330.86 其他应付款 五（二十） 17,001,817.05 19,804,931.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十一） 185,849.46 483,277.28 流动负债合计 120,129,782.61 97,495,480.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十二） 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 五（二十三） 925,650.00 990,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,925,650.00 990,000.00 负债合计 131,055,432.61 98,485,480.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 115,835,500.00 115,835,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 42,567,605.47 42,567,605.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 7,652,453.62 7,652,453.62 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） -17,395,883.33 -10,186,096.70 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 148,659,675.76 155,869,462.39 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 148,659,675.76 155,869,462.39 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 279,715,108.37 254,354,943.32 法定代表人：赵远见 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,531,592.37 2,728,034.26 交易性金融资产 606,317.00 衍生金融资产 应收票据 十四（一） 190,000.00 应收账款 十四（二） 47,652,048.10 43,663,937.65 应收款项融资 预付款项 3,046,787.75 683,514.25 其他应收款 十四（三） 127,524,953.73 109,058,680.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 57,482,286.10 40,981,659.18 39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 248,427,668.05 197,722,142.39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（四） 40,180,000.00 40,180,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,726,560.73 11,116,237.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,000.00 2,800.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 832,737.17 1,319,925.77 递延所得税资产 6,647,158.18 3,557,386.85 其他非流动资产 非流动资产合计 58,388,456.08 56,176,349.68 资产总计 306,816,124.13 253,898,492.07 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 19,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 57,723,341.75 10,223,590.34 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,553,678.80 2,362,304.76 应交税费 3,333,076.41 392,250.95 其他应付款 11,382,695.66 14,505,144.12 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,494,081.46 8,054,621.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 149,644.89 483,277.28 40 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 106,636,518.97 55,521,188.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 115,835,500.00 115,835,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 42,543,150.87 42,543,150.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,652,453.62 7,652,453.62 一般风险准备 未分配利润 34,148,500.67 32,346,198.80 所有者权益（或股东权益）合计 200,179,605.16 198,377,303.29 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 306,816,124.13 253,898,492.07 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 148,331,843.02 87,038,756.70 其中：营业收入 五(二十 八) 148,331,843.02 87,038,756.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 163,450,620.95 116,324,319.46 41 其中：营业成本 五(二十 八) 135,507,249.60 91,986,761.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十 九) 1,837,928.42 730,127.60 销售费用 五(三十) 6,020,873.52 8,860,483.91 管理费用 五(三十 一) 9,657,613.79 9,234,197.08 研发费用 五(三十 二) 7,767,229.49 2,466,841.71 财务费用 五(三十 三) 2,659,726.13 3,045,907.38 其中：利息费用 2,685,157.77 3,128,333.90 利息收入 42,134.95 106,051.24 加：其他收益 五(三十 四) 9,706,033.53 1,447,199.22 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十 五) 620,713.96 50,721.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(三十 六) -223,683.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 七) -6,481,615.30 -15,148,829.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 八) -328,260.03 -969,300.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,601,905.77 -44,129,454.87 加：营业外收入 五(三十 九) 985,914.36 3,640,242.08 减：营业外支出 五(四十) 307,674.76 1,458,950.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,923,666.17 -41,948,162.85 减：所得税费用 五(四十 -3,713,879.54 -2,657,951.44 42 一) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,209,786.63 -39,290,211.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,209,786.63 -39,290,211.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -7,209,786.63 -39,290,211.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -7,209,786.63 -39,290,211.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,209,786.63 -39,290,211.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.36 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.36 法定代表人：赵远见 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四 111,772,860.51 107,358,526.26 43 （五） 减：营业成本 十四 （五） 96,976,906.66 106,369,215.88 税金及附加 819,902.97 444,647.20 销售费用 5,549,644.05 8,395,647.50 管理费用 7,154,806.86 7,328,869.89 研发费用 3,935,347.67 1,692,969.26 财务费用 1,237,881.40 1,221,150.17 其中：利息费用 1,255,666.66 1,290,215.28 利息收入 23,888.00 88,399.11 加：其他收益 4,762,628.53 1,378,196.68 投资收益（损失以“-”号填列） 十四 （六） 620,091.74 50,721.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -223,683.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,872,720.33 -7,529,722.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -969,300.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,391,629.16 -25,387,761.11 加：营业外收入 125,659.70 1,998,753.48 减：营业外支出 21,500.00 209,166.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,287,469.46 -23,598,173.91 减：所得税费用 -3,089,771.33 -1,274,853.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,802,301.87 -22,323,320.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,802,301.87 -22,323,320.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 44 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,802,301.87 -22,323,320.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.20 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,528,443.81 104,039,028.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,678,903.11 1,645,130.72 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 18,384,240.85 19,523,958.92 经营活动现金流入小计 191,591,587.77 125,208,118.05 购买商品、接受劳务支付的现金 132,954,734.42 63,549,672.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,854,615.00 15,380,825.53 支付的各项税费 10,296,588.46 5,068,015.07 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 20,381,849.99 20,998,607.36 经营活动现金流出小计 180,487,787.87 104,997,120.35 经营活动产生的现金流量净额 11,103,799.90 20,210,997.70 45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,410,000.00 5,429,283.53 取得投资收益收到的现金 397,030.96 51,496.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十二) 19,400,000.00 投资活动现金流入小计 23,207,030.96 5,480,779.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,716,098.00 5,497,769.07 投资支付的现金 2,580,000.00 4,830,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十二) 22,140,000.00 6,900,000.00 投资活动现金流出小计 39,436,098.00 17,227,769.07 投资活动产生的现金流量净额 -16,229,067.04 -11,746,989.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,000,000.00 72,580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 72,580,000.00 偿还债务支付的现金 66,500,000.00 88,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,915,535.00 6,381,093.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十二) 105,100.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计 69,520,635.00 95,061,093.67 筹资活动产生的现金流量净额 14,479,365.00 -22,481,093.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,354,097.86 -14,017,085.36 加：期初现金及现金等价物余额 5,258,625.99 19,275,711.35 六、期末现金及现金等价物余额 14,612,723.85 5,258,625.99 法定代表人：赵远见 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,138,785.71 83,546,753.76 收到的税费返还 1,186,281.72 1,645,130.72 收到其他与经营活动有关的现金 31,760,006.37 55,698,101.15 46 经营活动现金流入小计 130,085,073.80 140,889,985.63 购买商品、接受劳务支付的现金 36,838,000.22 37,932,980.85 支付给职工以及为职工支付的现金 13,442,331.03 12,700,639.14 支付的各项税费 4,656,695.44 4,273,471.08 支付其他与经营活动有关的现金 79,244,161.84 83,340,557.88 经营活动现金流出小计 134,181,188.53 138,247,648.95 经营活动产生的现金流量净额 -4,096,114.73 2,642,336.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,410,000.00 4,714,620.25 取得投资收益收到的现金 396,408.74 50,721.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 投资活动现金流入小计 14,306,408.74 4,765,341.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,498.00 193,769.07 投资支付的现金 580,000.00 4,830,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 12,140,000.00 投资活动现金流出小计 12,727,498.00 5,023,769.07 投资活动产生的现金流量净额 1,578,910.74 -258,427.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 29,500,000.00 29,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,255,666.66 4,489,213.44 支付其他与筹资活动有关的现金 105,100.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计 30,860,766.66 34,089,213.44 筹资活动产生的现金流量净额 9,139,233.34 -14,589,213.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,622,029.35 -12,205,304.02 加：期初现金及现金等价物余额 2,353,034.26 14,558,338.28 六、期末现金及现金等价物余额 8,975,063.61 2,353,034.26 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 115,835,500.00 42,567,605.47 7,652,453.62 -10,186,096.70 155,869,462.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 115,835,500.00 42,567,605.47 7,652,453.62 - 10,186,096.70 155,869,462.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,209,786.63 -7,209,786.63 （一）综合收益总额 -7,209,786.63 -7,209,786.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 48 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 115,835,500.00 42,567,605.47 7,652,453.62 -17,395,883.33 148,659,675.76 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 105,305,000.00 42,567,605.47 7,652,453.62 42,793,764.71 198,318,823.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 105,305,000.00 42,567,605.47 7,652,453.62 42,793,764.71 198,318,823.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,530,500.00 - 52,979,861.41 -42,449,361.41 （一）综合收益总额 - 39,290,211.41 -39,290,211.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 50 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,530,500.00 - 13,689,650.00 -3,159,150.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 10,530,500.00 - 13,689,650.00 -3,159,150.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 四、本年期末余额 115,835,500.00 42,567,605.47 7,652,453.62 - 10,186,096.70 155,869,462.39 法定代表人：赵远见 主管会计工作负责人：刘红翠 会计机构负责人：倪坤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 115,835,500.00 42,543,150.87 7,652,453.62 32,346,198.80 198,377,303.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 115,835,500.00 42,543,150.87 7,652,453.62 32,346,198.80 198,377,303.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,802,301.87 1,802,301.87 （一）综合收益总额 1,802,301.87 1,802,301.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 52 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 115,835,500.00 42,543,150.87 7,652,453.62 34,148,500.67 200,179,605.16 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 105,305,000.00 42,543,150.87 7,652,453.62 68,359,169.31 223,859,773.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 105,305,000.00 42,543,150.87 7,652,453.62 68,359,169.31 223,859,773.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,530,500.00 - 36,012,970.51 -25,482,470.51 （一）综合收益总额 - 22,323,320.51 -22,323,320.51 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 10,530,500.00 - 13,689,650.00 -3,159,150.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 10,530,500.00 - 13,689,650.00 -3,159,150.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 115,835,500.00 42,543,150.87 7,652,453.62 32,346,198.80 198,377,303.29 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 三、 财务报表附注 远发新材料股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 远发新材料股份有限公司（以下简称“公司”）是由江苏远发新材料有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日的净资产折股整体变更设立的股份有限公司。注册地及总部地 址为中华人民共和国江苏省宿迁市经济技术开发区通达大道 91 号。截至 2022 年 12 月 31 日止，公司注册资本 11,583.55 万元，股份总数 11,583.55 万股（每股面值 1 元）。所属行业为制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料板、管、型材制造类。 公司主要经营活动为：新型塑料建筑模板研发、生产、销售；塑料颗粒制品购销；自 营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（经营范围涉及审批的，待取得审批后方可经营）。 公司主要从事新型塑料建筑模板业务。 公司主要产品有：PP 塑料建筑模板。 2016 年 9 月 27 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得宿迁市工商行政管理 局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：9132139107991682XF，注册地址：宿迁 市经济技术开发区通达大道 91 号，法定代表人：赵远见。 公司的实际控制人为赵远见。 公司财务报表业经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 合并程序 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第61页 － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的 程度，并分别下列情形处理： 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资 产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资 产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除 本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制， 分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继 续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度， 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下， 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具 体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，该组合预 期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，计算预期 信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计 信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方、 通过违约风险敞口和未来 12 个 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 增值税即征即退、 押金保证金备用金 月内或整个存续期预计信用损 失率，该组合预期信用损失率 为 0% 组合二 除合并范围内关联方外的其他 各种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预计信用损 失率，计算预期信用损失 （4）按账龄组合预期信用损失的计提标准 账龄 应收票据计提比例 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 (十一) 存货 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十） 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。 (十三) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经得批准。 (十四) 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均 法 20 5 4.75 机器设备 年限平均 法 10 5 9.50 运输工具 年限平均 法 4 5 23.75 电子设备 年限平均 法 3 5 31.67 办公设备 年限平均 法 5 5 19.00 工具器具 年限平均 法 5 5 19.00 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 折旧额。 (十八) 借款费用 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。 租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照本附注三“（十六）固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产 剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注三“（二十一）长期资产减值”的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (二十) 无形资产 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第74页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 30-50 年 平均年限法 土地使用证到期日 软件 10 年 平均年限法 法律规定 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第75页 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第76页 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 依据合同约定受益期确定摊销年限。 (二十三) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十四) 职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第77页 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十五) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租 赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司 采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作 为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关 的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付 的款项； 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第78页 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间 的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的 使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减 的，本公司将差额计入当期损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生 变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负 债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内 到期的非流动负债”项目反映。 (二十六) 预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第79页 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十七) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第80页 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 以现金结算的股份支付及权益工具 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量 为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十八) 收入 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第81页 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 收入确认的具体方法 销售商品收入：公司主要从事建筑模板销售业务及租赁业务、塑料颗粒销售业 务，从合同条款来看，公司的销售模式主要为直销模式和分销模式，公司取得 客户确认签字的货物验收回单确认收入并结转成本，既控制权转移时点为将货 物实际交付客户并取得客户确认签字的货物验收单。 (二十九) 合同成本 合同取得成本 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第82页 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能 够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在 发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期 损益，明确由客户承担的除外。 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范 范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3) 该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础进行摊销，计入当期损益。 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业 会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备， 并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融 工具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第83页 （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具 整体或其组成部分分类为权益工具。 (三十一) 政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的与资产相关之 外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 确认时点 按权责发生制确定确认时点。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第84页 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十三) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确 认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第85页 或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变 租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机 及电子设备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值 资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁 期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。 (1) 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金 收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租 金在实际发生时计入租金收入。 (2) 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资 产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含 一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (三十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十五) 其他重要会计政策和会计估计 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第86页 实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整 的关键假设和不确定性主要有： 1、所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终 的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司 需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果 这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最 终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的 转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调 整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 2、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用 进行调整。 3、固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固 定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的 使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报 废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有 经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产 负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 4、非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下 跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第87页 确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产 组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需 要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所 有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和 相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修 订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 5、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实 际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回。 6、商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉 按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的 贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 7、建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及 合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期 或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (三十六) 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 本公司报告期内无重要会计政策变更事项。 重要会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更事项。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第88页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 6%、9%、 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1.5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依 据 1.2% 城镇土地使用税 应税土地的实际占用面积 3% (二) 税收优惠 1、企业所得税 本公司及子公司江苏远见塑胶发展有限公司生产的主要产品符合国家税务总局颁布 的国税函【2009】185 号《关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》中目 录规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标 准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额。 2、增值税 本公司及子公司江苏远见塑胶发展有限公司生产的主要产品符合财政部、国家税务 总局颁布的财税【2021】40 号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》中《资 源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》第 3.7 项：废塑料项目下的再生塑料制品。 自 2022 年 3 月 1 日起享受资源综合利用增值税即征即退 70%的税收优惠政策。2022 年 3 月 1 日之前的优惠政策仍按财税【2015】78 号即征即退 50%执行。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第89页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 72,806.19 45,562.84 银行存款 18,316,446.42 6,038,063.15 其他货币资金 合计 18,389,252.61 6,083,625.99 其中：存放在境外的款项总额 其中因诉讼案件冻结对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 被冻结银行存款 3,776,528.76 825,000.00 合计 3,776,528.76 825,000.00 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 606,317.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 606,317.00 其他 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 606,317.00 (三) 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 190,000.00 合计 190,000.00 2、应收票据按坏账计提方法分类披露 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第90页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 其中：组合 1 组合 2 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 合计 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,000.00 10,000.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 200,000.00 10,000.00 (四) 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 25,304,136.03 27,414,987.90 1 至 2 年 4,846,559.93 12,488,054.28 2 至 3 年 793,007.00 1,632,214.07 3 至 4 年 500,117.07 1,619,131.70 4 至 5 年 1,532,270.00 40,980,921.00 5 年以上 32,183,431.00 781,150.00 小计 65,159,521.03 84,916,458.95 减：坏账准备 35,647,070.43 37,484,671.70 合计 29,512,450.60 47,431,787.25 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第91页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 账准备 按组合计提坏 账准备 65,159,521.03 100.00 35,647,070.43 54.71 29,512,450.60 其中：组合 1 组合 2 65,159,521.03 100.00 35,647,070.43 54.71 29,512,450.60 合计 65,159,521.03 100.00 35,647,070.43 54.71 29,512,450.60 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 84,916,458.95 100.00 37,484,671.70 44.14 47,431,787.25 其中：组合 1 组合 2 84,916,458.95 100.00 37,484,671.70 44.14 47,431,787.25 合计 84,916,458.95 100.00 37,484,671.70 44.14 47,431,787.25 按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,304,136.03 1,265,206.80 5.00 1 至 2 年 4,846,559.93 484,655.99 10.00 2 至 3 年 793,007.00 237,902.10 30.00 3 至 4 年 500,117.07 250,058.54 50.00 4 至 5 年 1,532,270.00 1,225,816.00 80.00 5 年以上 32,183,431.00 32,183,431.00 100.00 合计 65,159,521.03 35,647,070.43 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第92页 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销或核销 按组合 计提坏 账准备 37,484,671.70 6,781,038.73 8,618,640.00 35,647,070.43 其中： 组合 2 37,484,671.70 6,781,038.73 8,618,640.00 35,647,070.43 合计 37,484,671.70 6,781,038.73 8,618,640.00 35,647,070.43 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,618,640.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 款项是否因 关联交易产 生 商水县天利再生资源有 限公司 应收货 款 2,352,000.00 长期无法联系 企业已注销 否 太和县华鑫塑业有限公 司 应收货 款 6,266,640.00 长期无法联系 企业已注销 否 合计 8,618,640.00 应收账款核销说明：本期本公司全资子公司江苏远见塑胶发展有限公司将挂账 时间五年以上且长期无法联系并已工商注销的两家客户商水县天利再生资源 有限公司、太和县华鑫塑业有限公司的应收货款予以核销。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 江苏众程新材料有限公司 11,687,232.83 17.94 584,361.64 重庆金彩鸿建材有限公司 8,546,962.00 13.12 8,546,962.00 长兴超达塑业有限公司 6,712,000.00 10.30 6,712,000.00 甘肃兴远发物资有限公司 5,467,360.00 8.39 5,467,360.00 宿迁华东建筑模板租赁有限公司 4,024,696.05 6.18 328,746.70 合计 36,438,250.88 55.92 21,639,430.34 (五) 预付款项 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第93页 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 11,416,851.54 99.07 6,039,187.25 88.15 1 至 2 年 5,346.25 0.05 330,394.00 4.82 2 至 3 年 481,303.04 7.03 3 年以上 101,292.04 0.88 合计 11,523,489.83 100.00 6,850,884.29 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 江苏众程新材料有限公司 6,276,840.00 54.47 宿迁览胜商贸有限公司 2,900,000.00 25.17 贵州麒臻环保科技有限公司 769,177.00 6.67 山东晨儒商贸有限公司 449,967.00 3.90 宿迁市秀明新材料有限公司 283,755.99 2.46 合计 10,679,739.99 92.68 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 22,758,356.81 18,019,703.69 合计 22,758,356.81 18,019,703.69 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 23,239,740.94 14,798,297.68 1 至 2 年 223,990.87 4,311,656.32 2 至 3 年 92,313.88 113,238.00 3 至 4 年 98,376.00 4 至 5 年 2,000.00 5 年以上 小计 23,654,421.69 19,225,192.00 减：坏账准备 896,064.88 1,205,488.31 合计 22,758,356.81 18,019,703.69 （2）按分类披露 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第94页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 23,654,421.69 100.00 896,064.88 3.79 22,758,356.81 其中：组合 1 7,304,068.53 30.88 7,304,068.53 组合 2 16,350,353.16 69.12 896,064.88 5.48 15,454,288.28 合计 23,654,421.69 100.00 896,064.88 3.79 22,758,356.81 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 19,225,192.00 100.00 1,205,488.31 6.27 18,019,703.69 其中：组合 1 23,272.00 0.12 23,272.00 组合 2 19,201,920.00 99.88 1,205,488.31 6.28 17,996,431.69 合计 19,225,192.00 100.00 1,205,488.31 6.27 18,019,703.69 按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,935,672.41 796,783.62 5.00 1 至 2 年 223,990.87 22,399.09 10.00 2 至 3 年 92,313.88 27,694.17 30.00 3 至 4 年 98,376.00 49,188.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 16,350,353.16 896,064.88 按组合计提坏账的确认标准及说明： （3）坏账准备计提情况 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第95页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 1,205,488.31 1,205,488.31 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 113,720.35 113,720.35 本期转回 423,143.78 423,143.78 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 896,064.88 896,064.88 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 按组合计提 坏账准备 1,205,488.31 113,720.35 423,143.78 896,064.88 其中：组合2 1,205,488.31 113,720.35 423,143.78 896,064.88 合计 1,205,488.31 113,720.35 423,143.78 896,064.88 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 增值税即征即退 7,192,332.19 212,199.26 保证金 100,000.00 100,000.00 其他往来款 3,181,155.26 8,367,495.54 备用金 79,616.84 184.00 代扣代缴款项 145,238.50 136,968.00 案件暂冻资金 3,505,320.54 拆借资金 12,956,078.90 6,903,024.66 合计 23,654,421.69 19,225,192.00 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 江苏众程新材料有限 拆借资 12,956,078.90 1 年 54.77 647,955.18 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第96页 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 公司 金 内、1- 2 年 国家税务总局宿迁市 税务局 即征即 退 7,192,332.19 1 年内 30.41 宿迁华东建筑模板租 赁有限公司 资金往 来 1,153,011.00 1 年内 4.87 57,650.55 苏州今日视界文化传 媒有限公司 资金往 来 370,000.00 1 年内 1.56 18,500.00 江苏国酒茅台有限公 司 资金往 来 200,340.00 1 年内 0.85 10,017.00 合计 21,871,762.09 92.46 734,122.73 （8）涉及政府补助的其他应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 国家税务总 局宿迁市税 务局 增值税即征即 退 7,192,332.19 1 年内 2023 年 合计 7,192,332.19 (七) 存货 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 42,713,573.06 42,713,573.06 25,501,619.37 25,501,619.37 周转材 料 356,708.86 356,708.86 239,805.58 239,805.58 委托加 工物资 40,450.55 40,450.55 4,511,752.44 4,511,752.44 库存商 品 29,010,171.77 2,970,546.97 26,039,624.80 32,493,888.22 2,970,546.97 29,523,341.25 发出商 品 1,487,631.00 328,260.03 1,159,370.97 合计 73,608,535.24 3,298,807.00 70,309,728.24 62,747,065.61 2,970,546.97 59,776,518.64 存货跌价准备 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第97页 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 或其 他 库存商品 2,970,546.97 2,970,546.97 发出商品 328,260.03 328,260.03 合计 2,970,546.97 328,260.03 3,298,807.00 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 651,622.96 660,403.21 合计 651,622.96 660,403.21 (九) 固定资产 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 71,752,185.55 77,852,185.48 固定资产清理 合计 71,752,185.55 77,852,185.48 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第98页 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 工具器具 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 99,525,094.81 17,768,333.58 1,484,342.81 213,242.25 251,445.35 2,848,454.58 122,090,913.38 （2）本期增加金额 1,430,250.05 6,635.40 1,436,885.45 —购置 1,430,250.05 6,635.40 1,436,885.45 —在建工程转 入 —企业合并增 加 —其他增加 （3）本期减少金额 952,957.13 952,957.13 —处置或报废 952,957.13 952,957.13 （4）期末余额 100,955,344.86 16,815,376.45 1,484,342.81 213,242.25 258,080.75 2,848,454.58 122,574,841.70 2．累计折旧 （1）上年年末余额 34,840,408.25 6,047,517.52 1,345,537.72 198,192.53 227,354.76 1,579,717.12 44,238,727.90 （2）本期增加金额 4,998,648.18 1,632,261.26 64,588.04 2,146.80 8,208.23 388,004.25 7,093,856.76 —计提 4,998,648.18 1,632,261.26 64,588.04 2,146.80 8,208.23 388,004.25 7,093,856.76 —其他增加 （3）本期减少金额 509,928.51 509,928.51 —处置或报废 509,928.51 509,928.51 （4）期末余额 39,839,056.43 7,169,850.27 1,410,125.76 200,339.33 235,562.99 1,967,721.37 50,822,656.15 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第99页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 工具器具 合计 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 61,116,288.43 9,645,526.18 74,217.05 12,902.92 22,517.76 880,733.21 71,752,185.55 （2）上年年末账面 价值 64,684,686.56 11,720,816.06 138,805.09 15,049.72 24,090.59 1,268,737.46 77,852,185.48 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第100页 (十) 在建工程 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 21,377,558.26 6,099,145.63 工程物资 合计 21,377,558.26 6,099,145.63 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 远祥厂 区建设 工程 21,301,098.08 21,301,098.08 6,099,145.63 6,099,145.63 远 见 破 碎 生 产 线 76,460.18 76,460.18 合计 21,377,558.26 21,377,558.26 6,099,145.63 6,099,145.63 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第101页 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 上年年末 余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 远祥厂 区建设 工程 8,000,000.00 6,099,145.63 15,201,952.45 21,301,098.08 26.63 建设中 其他来 源 破碎生 产线 323,000.00 76,460.18 76,460.18 23.67 建设 中 其他来 源 合计 6,099,145.63 15,278,412.63 21,377,558.26 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第102页 (十一) 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 26,546,353.02 20,820.51 26,567,173.53 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认 的部分 （4）期末余额 26,546,353.02 20,820.51 26,567,173.53 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,472,927.39 17,165.84 3,490,093.23 （2）本期增加金额 620,684.87 1,654.67 622,339.54 —计提 620,684.87 1,654.67 622,339.54 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认 的部分 （4）期末余额 4,093,612.26 18,820.51 4,112,432.77 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认 的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 22,452,740.76 2,000.00 22,454,740.76 （2）上年年末账面价值 23,073,425.63 3,654.67 23,077,080.30 (十二) 商誉 商誉变动情况 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 账面原值 江苏远见塑 胶发展有限 3,715,362.63 3,715,362.63 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第103页 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 公司 小计 3,715,362.63 3,715,362.63 减值准备 江苏远见塑 胶发展有限 公司 3,715,362.63 3,715,362.63 小计 3,715,362.63 3,715,362.63 账面价值 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办 公 楼 装 修 1,319,925.77 487,188.60 832,737.17 其 他 合 作 项目 328,260.03 328,260.03 合计 1,648,185.80 487,188.60 328,260.03 832,737.17 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 信用减值准 备 36,553,135.31 9,138,283.83 38,690,160.01 5,803,523.99 资产减值准 备 3,298,807.00 824,701.75 2,970,546.97 445,582.05 合计 39,851,942.31 9,962,985.58 41,660,706.98 6,249,106.04 (十五) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 44,000,000.00 46,500,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 54,000,000.00 46,500,000.00 (十六) 应付账款 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第104页 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 24,054,554.71 17,447,200.51 1－2 年 12,257,846.06 953,681.26 2－3 年 607,568.91 320,120.00 3 年以上 623,823.20 480,687.20 合计 37,543,792.88 19,201,688.97 (十七) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收账款 3,097,490.89 8,054,621.33 合计 3,097,490.89 8,054,621.33 (十八) 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,832,630.94 14,126,176.63 14,925,945.94 2,032,861.63 离职后福利-设定提 存计划 497,113.00 497,113.00 辞退福利 一年内到期的其他 福利 合计 2,832,630.94 14,623,289.63 15,423,058.94 2,032,861.63 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1)工资、奖金、津 贴和补贴 2,832,630.94 13,728,061.22 14,527,830.53 2,032,861.63 2)职工福利费 71,075.96 71,075.96 3)社会保险费 267,879.45 267,879.45 其中：医疗保险费 210,598.50 210,598.50 工伤保险费 27,152.95 27,152.95 生育保险费 30,128.00 30,128.00 4)住房公积金 59,160.00 59,160.00 5)工会经费和职工 教育经费 6)短期带薪缺勤 7)短期利润分享计 划 合计 2,832,630.94 14,126,176.63 14,925,945.94 2,032,861.63 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第105页 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 482,049.00 482,049.00 失业保险费 15,064.00 15,064.00 企业年金缴费 合计 497,113.00 497,113.00 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 5,470,642.65 377,045.36 消费税 企业所得税 个人所得税 101,726.62 119,113.80 城市维护建设税 382,868.20 25,791.14 房产税 7,346.88 17,442.33 土地增值税 教育费附加 164,017.67 10,984.63 资源税 土地使用税 17,670.75 57,889.13 矿产资源补偿费 印花税 14,352.81 2,709.35 地方教育费附加 109,345.12 7,323.08 环境保护税 32.04 合计 6,267,970.70 618,330.86 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 17,001,817.05 19,804,931.55 合计 17,001,817.05 19,804,931.55 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 非关联方资金往来 15,229,800.25 19,760,539.55 职工往来 1,772,016.80 44,392.00 合计 17,001,817.05 19,804,931.55 (二十一) 其他流动负债 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第106页 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 185,849.46 483,277.28 合计 185,849.46 483,277.28 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第107页 (二十二) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 其他说明：本期公司全资子公司江苏远祥新材料有限公司向江苏银行股份有限公司宿 迁分行借入长期借款 1,000.00 万元，年化利率 5.2%，借款用于在建工程投资，其中 600.00 万元贷款期限为 2022 年 7 月 18 日至 2027 年 7 月 7 日止；400 万元贷款期限为 2022 年 7 月 11 日至 2027 年 7 月 7 日止。该笔贷款担保人为江苏远祥新材料有限公 司，赵远见。贷款本金还款计划为自 2024 年 1 月 8 日起至 2027 年 7 月 7 日，每半年 还款 125.00 万元，共偿还 1,000.00 万元。 (二十三) 递延收益 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 990,000.00 64,350.00 925,650.00 城市基础配 套设施补助 合计 990,000.00 64,350.00 925,650.00 涉及政府补助的项目： 负债项 目 上年年末 余额 本期新 增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 城市基 础配套 设施补 助 990,000.00 64,350.00 925,650.00 与资产相 关 合计 990,000.00 64,350.00 925,650.00 (二十四) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 股份 总额 115,835,500.00 115,835,500.00 (二十五) 资本公积 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第108页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 42,543,150.87 42,543,150.87 其他资本公积 24,454.60 24,454.60 合计 42,567,605.47 42,567,605.47 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,652,453.62 7,652,453.62 任意盈余公积 合计 7,652,453.62 7,652,453.62 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -10,186,096.70 42,793,764.71 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 -10,186,096.70 42,793,764.71 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -7,209,786.63 -39,290,211.41 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,159,150.00 转作股本的普通股股利 10,530,500.00 期末未分配利润 -17,395,883.33 -10,186,096.70 (二十八) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,977,370.73 123,651,960.51 65,467,490.18 73,115,707.88 其他业务 30,354,472.29 11,855,289.09 21,571,266.52 18,871,053.90 合计 148,331,843.02 135,507,249.60 87,038,756.70 91,986,761.78 主营业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 建筑模板 43,613,879.12 48,106,131.33 科技塑枋 2,894,464.58 4773269.69 塑料颗粒 58,243,366.70 12,588,089.16 塑料片 13,225,660.33 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第109页 项目 本期金额 上期金额 合计 117,977,370.73 65,467,490.18 其他业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 模板租赁 2,450,692.76 7,889,995.36 经销费 12,314,527.95 9,021,765.26 其他 15,589,251.58 4,659,505.90 合计 30,354,472.29 21,571,266.52 合同产生的收入的情况 项目 本期金额 上期金额 商品类型 其中：建筑模板 43,613,879.12 48,106,131.33 科技塑枋 2,894,464.58 4773269.69 塑料颗粒 58,243,366.70 12,588,089.16 塑料片 13,225,660.33 模板租赁 2,450,692.76 7,889,995.36 经销费 12,314,527.95 9,021,765.26 其他 15,589,251.58 4,659,505.90 合计 148,331,843.02 87,038,756.70 3、与履约义务相关说明 公司主要从事建筑模板销售及租赁业务，从业务性质来看，公司自行研发、生产建 筑模板及塑料颗粒，公司将自行研发、生产的建筑模板及塑料颗粒通过直销与分销 的销售模式与客户签订合同并获取销售订单，根据客户要求时间发货。公司只销售 产品及提供租赁服务，无其他服务，因此，公司提供的商品可明确区分，识别为单 项履约义务合同。 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 969,255.94 247,960.37 教育费附加 415,395.41 174,791.88 房产税 29,387.52 64,272.18 土地使用税 70,683.00 186,461.26 水土保持补偿费 16,800.00 印花税 59,385.68 56,577.80 地方教育费附加 276,930.27 环境保护税 90.60 其他 64.11 合计 1,837,928.42 730,127.60 (三十) 销售费用 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第110页 项目 本期金额 上期金额 宣传推广费 1,575,904.26 3,661,086.18 职工薪酬 3,557,339.97 4,586,871.00 运输费 281,873.65 218,477.29 业务招待费 72,629.00 92,028.00 差旅费 54,622.87 通讯费 812.00 其他 477,691.77 302,021.44 合计 6,020,873.52 8,860,483.91 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,074,934.36 4,927,203.07 中介服务费 823,896.89 1,421,165.48 办公费 784,141.61 517,557.54 业务招待费 903,962.17 729,727.23 车辆费 202,690.53 264,050.59 差旅费 40,921.41 47,395.67 折旧及摊销 273,828.78 364,451.13 水电费 302,877.13 348,629.66 保险费 25,754.72 培训费 160,707.55 其他 1,063,898.64 614,016.71 合计 9,657,613.79 9,234,197.08 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 1,535,917.94 1,410,469.51 物料消耗 6,112,716.24 873,507.77 折旧 117,095.31 138,734.43 其他 1,500.00 44,130.00 合计 7,767,229.49 2,466,841.71 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,685,157.77 3,128,333.90 减：利息收入 42,134.95 106,051.24 汇兑损益 手续费 15,153.61 22,527.64 其他 1,549.70 1,097.08 合计 2,659,726.13 3,045,907.38 利息费用明细如下： 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第111页 项目 本期金额 上期金额 银行借款利息支出 2,685,157.77 3,128,333.90 合计 2,685,157.77 3,128,333.90 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 增值税即征即退 9,636,376.95 1,445,973.50 代扣个人所得税手续费 69,656.58 1,225.72 合计 9,706,033.53 1,447,199.22 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 620,713.96 50,721.56 债权投资持有期间取得的利息收入 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 债务重组利得或损失 合计 620,713.96 50,721.56 (三十六) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 -223,683.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 -223,683.00 其他 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 其他非流动金融资产 交易性金融负债 合计 -223,683.00 (三十七) 信用减值损失 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第112页 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 -10,000.00 应收账款坏账损失 -6,781,038.73 -14,454,369.70 其他应收款坏账损失 309,423.43 -694,459.64 合计 -6,481,615.30 -15,148,829.34 (三十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -328,260.03 -969,300.55 合计 -328,260.03 -969,300.55 (三十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 接受捐赠 政府补助 104,006.00 474,923.31 104,006.00 盘盈利得 其他 881,908.36 3,165,318.77 881,908.36 合计 985,914.36 3,640,242.08 985,914.36 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 开发区财政局兑现 2019 年经开区科技创新资金 120,000.00 与收益相关 开发区财政局综合执法 局 12,000.00 与收益相关 2021 年企业新型学徒制 培训预拨补贴资金 319,000.00 与收益相关 财政局拨款 10,000.00 与收益相关 留工补贴 63,000.00 与收益相关 稳岗返还 39,986.00 13,923.31 与收益相关 社保补助 1,020.00 与收益相关 合计 104,006.00 474,923.31 (四十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产债务重组损失 对外捐赠 罚款及滞纳金支出 7.39 7.39 盘亏损失 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第113页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损 失 28,070.25 53,617.92 28,070.25 其他 279,597.12 1,405,332.14 279,597.12 合计 307,674.76 1,458,950.06 307,674.76 (四十一) 所得税费用 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -3,713,879.54 -2,657,951.44 合计 -3,713,879.54 -2,657,951.44 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -10,923,666.17 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -2,730,916.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -2,011,410.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,702,468.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 2,730,916.54 所得税费用 -3,713,879.54 (四十二) 现金流量表项目 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 押金保证金 502,000.00 利息收入 30,097.66 105,038.79 营业外收入及其他补助 104,694.19 479,877.75 其他退款及保险理赔款 987,047.52 收到资金往来款 16,760,401.48 18,939,042.38 合计 18,384,240.85 19,523,958.92 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 案件赔款 408,766.00 其他付现费用 12,218,622.67 8,580,571.46 银行手续费 41,884.60 14,813.36 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第114页 项目 本期金额 上期金额 其他退款 426,100.00 支付资金往来款 3,918,713.96 7,664,136.00 案件反担保金 3,505,320.54 案件冻结存款 3,776,528.76 825,000.00 合计 20,381,849.99 20,998,607.36 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 19,400,000.00 合计 19,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 22,140,000.00 6,900,000.00 合计 22,140,000.00 6,900,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 担保费 105,100.00 100,000.00 合计 105,100.00 100,000.00 (四十三) 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,209,786.63 -39,290,211.41 加：信用减值损失 6,481,615.30 15,148,829.34 资产减值准备 328,260.03 969,300.55 投资性房地产折旧摊销 固定资产折旧 2,587,072.09 7,283,090.41 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,751,717.79 622,766.93 长期待摊费用摊销 487,188.60 6,175,284.19 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 28,070.25 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 53,617.92 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 223,683.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,686,157.22 3,128,333.90 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第115页 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -620,713.96 -50,721.56 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -3,713,879.54 -2,657,951.44 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,533,209.60 -1,030,630.16 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 8,318,077.99 19,946,432.52 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 10,513,230.36 9,689,173.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,103,799.90 20,210,997.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,612,723.85 5,258,625.99 减：现金的期初余额 5,258,625.99 19,275,711.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,354,097.86 -14,017,085.36 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 14,612,723.85 5,258,625.99 其中：库存现金 72,806.19 45,562.84 可随时用于支付的银行存款 14,539,917.66 5,213,063.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,612,723.85 5,258,625.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,776,528.76 司法案件冻结存款 固定资产 61,116,288.43 为取得银行借款作为抵押物 无形资产 22,452,740.76 为取得银行借款作为抵押物 合计 87,300,557.95 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第116页 (四十五) 政府补助 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 城市基础 配套设施 补助 925,650.00 递延收益 64,350.00 其他收益 合计 925,650.00 64,350.00 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 开 发 区 财 政 局兑现 2019 年 经 开 区 科 技创新资金 120,000.00 其他收益 开 发 区 财 政 局 综 合 执 法 局 12,000.00 其他收益 2021 年企业 新 型 学 徒 制 培 训 预 拨 补 贴资金 319,000.00 其他收益 财政局拨款 10,000.00 其他收益 增 值 税 即 征 即退 9,636,376.95 9,636,376.95 1,445,973.50 其他收益 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 手 续费 5,306.58 5,306.58 1,225.72 其他收益 留工补贴 63,000.00 63,000.00 营业外收入 稳岗补贴 39,986.00 39,986.00 13,923.31 营业外收入 社保补助 1,020.00 1,020.00 营业外收入 合计 9,745,689.53 9,745,689.53 1,922,122.53 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第117页 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏远见塑胶 发展有限公司 宿迁 宿迁 ABS 及 PP 塑料颗粒 生产 100.00 受让股权 江苏党山小菜 一碟食品有限 公司 宿迁 宿迁 无生产经 营业务 100.00 受让股权 江苏华强电子 有限公司 宿迁 宿迁 无生产经 营业务 100.00 受让股权 山东远发新材 料有限公司 临沂 临沂 未开展经 营 100.00 投资设立 贵州新远发新 型材料有限公 司 贵阳 贵阳 未开展经 营 51.00 投资设立 江苏远祥新材 料有限公司 宿迁 宿迁 无生产经 营业务 100.00 投资设立 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无。 (四) 重要的共同经营 无。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第118页 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的 政策是固定利率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换 以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市 场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层 认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 （2）汇率风险 无。 （3）其他价格风险 无。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第119页 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 自然人赵远见持有本公司 55.74%的股份，为公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵远见 董事长、法定代表人、股东、实控 人 丁威 董事、实际控制人三姐的配偶 杨惠强 董事、股东 何继翔 董事 季松 董事 臧凯 董事 戴炜 董事 刘军 监事会主席 王双明 监事 韩家冰 职工监事 刘红翠 财务总监 庄永涛 总经理 赵倩倩 董事会秘书 宿迁市开盛创业投资有限公司 股东 宿迁远通投资管理中心（有限合伙） 股东 南京坤久企业管理有限公司 股东 宿迁华夏建设（集团）工程有限公司 股东 袁小俊 股东 程莉娟 股东 横琴元亨智信投资管理有限公司 股东 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第120页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周志刚 股东 南京远发塑料科技有限公司 股东（潘连红）担任监事之企业 宿迁市同兴塑胶有限公司 董事（丁威）参股并担任监事之企 业 (五) 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 南京远发塑料科技有限公司 塑料建筑模 板 468,318.58 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 江苏华强电子有限公司、赵 远见 10,000,000.00 2022-12- 13 2023-12- 12 否 江苏开泉融资担保有限公 司、赵远见、赵倩倩 10,000,000.00 2022-12- 29 2023-12- 25 否 江苏党山小菜一碟食品有 限公司、赵倩倩、赵远见 8,400,000.00 2022-2-7 2023-1-15 否 江苏省信用再担保集团有 限公司、赵远见、赵倩倩 1,600,000.00 2022-2-7 2023-1-15 否 宿迁市同兴塑胶有限公司 10,000,000.00 2022-12- 16 2023-12- 13 否 丁威 4,000,000.00 2022-12- 16 2023-6-13 否 赵远见、何继翔 10,000,000.00 2022-12- 15 2023-12- 14 否 赵远见 10,000,000.00 2022-7-11 2027-7-7 否 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 关键管理人员人数 关键管理人员薪酬 1,987,249.03 9 人 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第121页 (六) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宿 迁 华 夏 建 设 （集团）工程有 限公司 253,677.50 25,367.75 253,677.50 12,683.88 其他应收款 季松 3,600.00 180.00 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 应付账款 南京远发塑料科技有限公司 121,501.00 (七) 关联方承诺 无。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无。 (二) 或有事项 2022 年 6 月 16 日，江苏南通二建集团有限公司向宿迁市宿城区人民法院起诉本公 司买卖合同、租赁合同纠纷，本公司在南京银行宿迁分行营业部开立的账户 13010120210002651 于 2022 年 7 月 1 日被宿迁市宿城区人民法院冻结 3,556,528.76 元，截止 2022 年 12 月 31 日，该案件尚在审理中。 十一、 资产负债表日后事项 1、因本公司全资子公司江苏远见塑胶发展有限公司与王金忠发生法律纠纷案件，江 苏远见塑胶发展有限公司 在江苏银行宿迁经济开发区科技支行开立的账户 15200188000273575 被宿迁市宿城区人民法院冻结 220,000.00 元，经民事调解结案， 截止本期会计报表报出日，上述资金已解除冻结。 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第122页 2、因本公司与金昌市赢天下商贸有限责任公司发生法律纠纷案件，本公司在中国银 行宿迁开发区支行开立的账户 523569689735 于 2023 年 1 月 9 日被宿迁市宿城区人 民法院冻结 200,000.00 元；本公司全资子公司江苏远见塑胶发展有限公司在江苏银 行宿迁经济开发区科技支行开立的账户 15200188000273575 于 2023 年 1 月 9 日被宿 迁市宿城区人民法院冻结 53,400.00 元，截止本期会计报表报出日，上述资金处于被 冻结状态。 3、董监高人员变动。本公司 2023 年 3 月 24 日发布公告，原公司董事戴炜、监事会 监事王双明及职工代表监事韩家冰已向公司递交辞职报告并已生效。由于本次辞职 导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，经公司监事会及职工代表大会决议， 新任韩源先生为公司第三届监事会监事，张海侠女士为公司第三届监事会职工代表 监事。 十二、 资本管理 本公司资本管理的主要目标是： - 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报； - 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。 本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特 征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支 付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。 本公司以资产负债比率为基础来监控资本。 本公司的政策是将该比率保持在 20%-50%之间，资产负债表日本公司资产负债比率 如下： 项目 期末比率 上年年末比率 资产负债比率 46.85% 38.72% 本年变动主要是因为银行贷款较上年有所增长所致。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 无。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第123页 无。 (四) 年金计划 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 190,000.00 合计 190,000.00 2、应收票据按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 其中：组合 1 组合 2 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 合计 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00 按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,000.00 10,000.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 200,000.00 10,000.00 (二) 应收账款 应收账款按账龄披露 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第124页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 43,386,994.04 27,402,987.90 1 至 2 年 4,846,559.93 12,488,054.28 2 至 3 年 793,007.00 1,632,214.07 3 至 4 年 500,117.07 1,619,131.70 4 至 5 年 1,532,270.00 22,198,673.00 5 年以上 22,019,823.00 781,150.00 小计 73,078,771.04 66,122,210.95 减：坏账准备 25,426,722.94 22,458,273.30 合计 47,652,048.10 43,663,937.65 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 73,078,771.04 100.00 25,426,722.94 34.79 47,652,048.10 其中：组合 1 19,217,647.80 26.30 19,217,647.80 组合 2 53,861,123.24 73.70 25,426,722.94 47.21 28,434,400.30 合计 73,078,771.04 100.00 25,426,722.94 34.79 47,652,048.10 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 66,122,210.95 100.00 22,458,273.30 33.96 43,663,937.65 其中：组合 1 组合 2 66,122,210.95 100.00 22,458,273.30 33.96 43,663,937.65 合计 66,122,210.95 100.00 22,458,273.30 33.96 43,663,937.65 按组合计提坏账准备： 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,169,346.24 1,208,467.31 5.00 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第125页 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 4,846,559.93 484,655.99 10.00 2 至 3 年 793,007.00 237,902.10 30.00 3 至 4 年 500,117.07 250,058.54 50.00 4 至 5 年 1,532,270.00 1,225,816.00 80.00 5 年以上 22,019,823.00 22,019,823.00 100.00 合计 53,861,123.24 25,426,722.94 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按 组合计 提 坏账准备 22,458,273.3 0 2,968,449.64 25,426,722. 94 其中：组合 2 22,458,273.3 0 2,968,449.64 25,426,722. 94 合计 22,458,273.3 0 2,968,449.64 25,426,722. 94 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 江苏众程新材料有限公司 11,687,232.83 15.99 584,361.64 重庆金彩鸿建材有限公司 8,546,962.00 11.7 8,546,962.00 甘肃兴远发物资有限公司 5,467,360.00 7.48 5,467,360.00 宿迁华东建筑模板租赁有限公司 4,024,696.05 5.51 328,746.70 滁州皓强科技有限公司 2,995,927.00 4.1 149,796.35 合计 32,722,177.88 44.78 15,077,226.69 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 127,524,953.73 109,058,680.05 合计 127,524,953.73 109,058,680.05 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第126页 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 74,873,508.29 89,235,842.63 1 至 2 年 39,018,813.03 786,814.52 2 至 3 年 716,694.52 1,579,237.00 3 至 4 年 1,564,375.00 15,571,314.52 4 至 5 年 11,534,172.12 2,173,809.92 5 年以上 小计 127,707,562.96 109,347,018.59 减：坏账准备 182,609.23 288,338.54 合计 127,524,953.73 109,058,680.05 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 127,707,562.96 100.00 182,609.23 0.14 127,524,953.73 其中：组合 1 125,355,151.17 98.16 125,355,151.17 组合 2 2,352,411.79 1.84 182,609.23 7.76 2,169,802.56 合计 127,707,562.96 100.00 182,609.23 0.14 127,524,953.73 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 109,347,018. 59 100.00 288,338.5 4 0.26 109,058,680.0 5 其中：组合 1 104,287,252. 31 95.37 104,287,252.3 1 组合 2 5,059,766.28 4.63 288,338.5 4 5.70 4,771,427.74 合计 109,347,018. 59 100.00 288,338.5 4 0.26 109,058,680.0 5 按组合计提坏账准备： 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第127页 组合 2 计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,002,425.06 100,121.25 5.00 1 至 2 年 210,916.21 21,091.62 10.00 2 至 3 年 40,694.52 12,208.36 30.00 3 至 4 年 98,376.00 49,188.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 2,352,411.79 182,609.23 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 288,338.54 288,338.54 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 105,729.31 105,729.31 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 182,609.23 182,609.23 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按 组 合 计 提 坏账准备 288,338.54 105,729.31 182,609.23 其中：组合 2 288,338.54 105,729.31 182,609.23 合计 288,338.54 105,729.31 182,609.23 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第128页 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 增值税即征即退 3,587,708.12 保证金 100,000.00 100,000.00 其他往来款 998,293.34 1,340,565.74 备用金 代扣代缴款项 113,119.00 113,880.00 内部往来 121,767,443.05 104,287,252.31 案件反担保金 3,505,320.54 拆借资金 1,140,999.45 合计 127,707,562.96 109,347,018.59 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 国家税务总局宿迁 市税务局 即征即退 3,587,708.12 1 年 内 2.81% 江苏众程新材料有 限公司 拆借资金 1,140,999.45 1 年 内 0.89% 57,049.97 江苏国酒茅台有限 公司 往来款 200,340.00 1 年 内 0.16% 10,017.00 青岛佳蓓德机械有 限公司 往来款 126,350.00 2 年 内 0.10% 8,312.50 江苏合耀新材料有 限公司 往来款 109,754.40 1 年 内 0.09% 5,487.72 合计 5,165,151.97 4.04% 80,867.19 （8）涉及政府补助的其他应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时 间、金额及依 据 国家税务总局宿迁 市税务局 增值税即 征即退 3,587,708.12 1 年内 2023 年 合计 3,587,708.12 (四) 长期股权投资 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第129页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公 司投资 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 对联 营、合 营企业 投资 合计 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 40,180,000.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 江苏远见 塑 胶发展有 限 公司 14,180,000.00 14,180,000.00 江苏党山 小 菜一碟食 品 有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 合计 40,180,000.00 40,180,000.00 (五) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,460,917.25 64,128,955.45 52,894,031.27 56,540,164.54 其他业务 51,311,943.26 32,847,951.21 54,464,494.99 49,829,051.34 合计 111,772,860.51 96,976,906.66 107,358,526.26 106,369,215.88 主营业务收入明细如下： 项目 本期金额 上期金额 建筑模板 43,343,295.00 48,091,492.92 科技塑枋 2,894,443.34 4,773,269.69 塑料颗粒 997,518.58 塑料片 13,225,660.33 复合木方 29,268.66 合计 60,460,917.25 52,894,031.27 其他业务收入明细如下： 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第130页 项目 本期金额 上期金额 经销权 12,224,527.95 9,021,765.26 其他 13,586,658.89 8,978,257.05 PP 塑料颗粒 24,101,142.86 32,922,497.13 塑钢实心板 435,020.34 2,398,896.26 复合木方 964,593.22 1,143,079.29 合计 51,311,943.26 54,464,494.99 与履约义务相关的说明 公司主要从事模板销售及租赁业务，从业务性质来看，公司自行研发、生产建筑模 板，公司将自行研发、生产的建筑模板通过直销与分销的销售模式与客户签订合同 并获取销售订单，根据客户要求时间发货。公司只销售产品及提供租赁服务，无其 他服务，因此，公司提供的商品可明确区分，识别为单项履约义务合同。 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 620,091.74 50,721.56 债权投资持有期间取得的利息收入 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 620,091.74 50,721.56 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -28,070.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 168,356.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第131页 项目 金额 说明 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 620,713.96 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 602,303.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,363,303.56 所得税影响额 340,825.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,022,477.67 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -4.74 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -5.41 -0.07 -0.07 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第132页 远发新材料股份有限公司 二○二三年四月二十六日 远发新材料股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注 财务报表附注 第133页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 远发新材料股份有限公司董事会秘书办公室