870526_2016_玉星生物_2016年年度报告_2017-04-11.txt

玉星生物 NEEQ:870526 河北玉星生物工程股份有限公司 Hebei Yuxing Bio-Engineering Co.，Ltd. 年度报告 2016 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司 发布《关于同意河北玉星生物工程股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函》，同意河北玉星生物工程股份有限公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。公司股票 自 2017 年 2 月 16 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 3 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................................................... 5 第二节公司概况 .................................................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 9 第四节管理层讨论与分析 ...............................................................................................................11 第五节重要事项 ..................................................................................................................................19 第六节股本变动及股东情况 ..........................................................................................................22 第七节融资及分配情况 ....................................................................................................................24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................25 第九节公司治理及内部控制 ..........................................................................................................29 第十节财务报告 ..................................................................................................................................34 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 4 释 义 释义项目 释义 玉星生物,公司,本公司 指 河北玉星生物工程股份有限公司 玉星有限,有限公司 指 河北玉星生物工程有限公司 玉锋实业、玉锋集团、集团 指 公司控股股东玉锋实业集团有限公司 康伟科技 指 公司股东之一,康伟科技有限公司,为港资法人股 鑫锋咨询 指 公司股东之一,宁晋县鑫锋企业管理咨询中心(有限合 伙) 国富农投、国富投资 指 公司股东之一,河北省国富农业投资集团有限公司,国 有独资公司 玉星食品、食品公司 指 公司全资子公司,河北玉星食品有限公司 股东大会 指 河北玉星生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河北玉星生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 河北玉星生物工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河北玉星生物工程股份有限公司章程》 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期/本期/本年 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 上期/上年同期 指 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日 元、万元、 指 人民币元、人民币万元 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场变化风险 报告期内,公司主要从事维生素 B12 及相关延伸产品的研 发、生产和销售。 报告期内,公司主营相关产品销售价格上涨 明显,公司毛利率及净利润大幅增加。若相关产品售价发生波 动,可能会影响公司的盈利情况。 2 原材料供应商依赖风险 2016 年公司原材料采购前五名占原材料采购总金额的比 重为 89.11%,第一大供应商玉锋集团占原材料总采购金额的比 重为 82.22%。公司原材料采购对供应商依赖程度较大。 3 汇率波动风险 2016 年公司主营产品外销金额为 454,856,582.15 元,占 当期主营业务收入的 51.16%。公司外销占比较大,采取以美元标 价的结算模式,报告期内的汇兑收益为 4,215,761.55 元。 若人 民币汇率发生波动,可能会影响到汇兑损益进而影响到公司的 盈利能力。 4 子公司业务开展风险 玉星有限为拓展公司产业链、防范公司对维生素 B12 等产 品的价格波动影响,稳步提升公司盈利能力,增强公司竞争力, 于 2016 年 6 月全资收购玉星食品公司,拓展在玉米胚芽油方面 的业务。玉星食品设立于 2016 年 4 月,成立时间较短,虽然随 着人们对健康饮食的越来越重视,公司发展前景良好,但仍存在 业务拓展不利,可能影响公司合并报表业绩情况。 5 实际控制人控制风险 公司实际控制人王玉锋先生,通过玉锋集团及鑫锋咨询能 间接控制公司 57.95%的表决权股份,且在公司担任董事长职务。 若实际控制人利用其控股地位做出影响公司利益的行为,可能 对公司造成不利影响。 6 技术更新进步风险 公司目前所从事的维生素 B12 生产行业,其核心技术为单 位投料产品产出比,因此发酵单位的技术提升至关重要,如维生 素 B12 的发酵技术更新较快而公司不能进行相应的技术提升, 存在公司产品单位成本高于其他竞争对手的情形出现。 7 税收优惠政策变化的风险 公司于 2011 年 11 月 4 日被认定为高新技术企业 ,有效 期为三年；2014 年 9 月 19 日通过高新技术企业复审,有效期 为三年,2017 年需重新认定。2014 年至 2016 年公司按 15%的优 惠税率申报缴纳企业所得税。如果国家关于支持高新技术企业 的税收优惠政策发生改变,或者公司的研发投入和自主创新能 力不能满足高新技术企业的认定条件,不能继续被认定为高新 技术企业,将对公司的经营产生一定的影响。 8 原材料价格波动风险 报告期内公司主要采购原材料为葡萄糖、麦芽糖、纯碱、 氯乙酸、三甲胺等产品,其中葡萄糖、麦芽糖、氯乙酸、三甲胺 等占公司采购占比较大,为公司进行生产活动动必须原材料。上 述原材料价格波动势必影响公司的营业成本进而影响到公司的 利润水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河北玉星生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Yuxing Bio-Engineering Co.,Ltd. 证券简称 玉星生物 证券代码 870526 法定代表人 王玉锋 注册地址 河北省邢台市宁晋县西城区 办公地址 河北省邢台市宁晋县西城区 主办券商 财达证券股份有限公司 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 24 层 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘绍秋、高高平 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王康伟 电话 0319-5808191 传真 0319-5801619 电子邮箱 WILLIAM_VB12@VIP.163.COM 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省邢台市宁晋县西城区新兴路 116 号 055550 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 主要从事维生素 B12 系列产品的研发、生产与销售。主要产品包 括:维生素 B12、甲钴胺、羟钴胺、腺苷钴胺、维生素 B12 饲料添 加剂、食品添加剂 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 88,000,000 做市商数量 - 控股股东 玉锋实业集团有限公司 实际控制人 王玉锋 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130528755492840U 否 税务登记证号码 91130528755492840U 是 组织机构代码 91130528755492840U 否 注：公司于 2015 年 12 月 31 日开始使用工商行政管理局换发的三证合一的企业营业执 照， 由于税务系统暂时无法同步使用三证合一后的号码，所以税务仍然使用旧的税号开具 发票及办理涉税事宜，税务登记证号在 2016 年变更为三证合一的统一社会信用代码 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 891,441,876.63 514,134,522.55 73.39% 毛利率 37.98% 33.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 229,203,268.06 108,655,277.16 110.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 229,525,095.88 100,694,185.79 127.94% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 58.20% 30.47% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 61.54% 28.24% - 基本每股收益 2.60 1.23 110.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 748,982,624.86 565,608,964.66 32.42% 负债总计 244,207,437.20 259,331,593.20 -5.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 504,775,187.66 306,277,371.46 64.81% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 5.74 3.48 64.81% 资产负债率（母公司） 27.82% 45.85% - 资产负债率（合并） 32.61% 45.85% - 流动比率 1.13 1.74 - 利息保障倍数 26.83 8.53 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 322,836,562.13 173,151,771.95 - 应收账款周转率 19.94 24.68 - 存货周转率 6.61 3.58 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 32.42% -11.35% - 营业收入增长率 73.39% 42.76% - 净利润增长率 110.95% 598.20% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 10 普通股总股本 88,000,000 88,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -26,444.12 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 1,709,844.14 委托他人投资或管理资产的损益 47,913.73 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,639,321.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,612.74 非经常性损益合计 -378,620.96 所得税影响数 -56,793.14 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -321,827.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 4,920,597.76 7,022,993.09 _______ __ _______ _ ________ _ ________ 管理费用 47,001,206.92 44,898,811.59 _______ __ _______ _ ________ _ ________ 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于（增值税会计 处理规定）有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税、房产税、印花税及车 船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为医药制造业，主营业务为维生素 B12 系列产品的研发、生产与销售。主要产品包括： 饲料添加剂、原料药（维生素 B12 、甲钴胺、羟钴胺、腺苷钴胺）、食品添加剂（维生素 B12 、甲钴胺、 羟钴胺）。公司原料药及食品添加剂主要销售对象为生产维生素 B12 药品和食品添加剂及保健品的生产厂 家；维生素 B12 饲料添加剂的主要销售客户为国内外饲料添加剂生产商。公司的主要销售模式为对客户 直接销售，减少中间环节，以保证利润最大化；收入主要来源于产品销售所得。子公司玉星食品的主营业 务为食用植物油及塑制品的生产、销售。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化： 1、生产模式：主要采取订单式计划生产模式。公司生产技术部负责协调整个公司的排产工作，公司 生产部根据客户的订单制定生产计划，同时根据公司各车间的生产能力，分解生产计划。遇有订单临时调 整情况，对生产计划及派产车间及时进行调整。 2、采购模式：采用合格供应商采购模式。质量管理部发放原材料合格供应商清单，公司根据各个产 品品种需求量和原材料订货的提前期的大小，确定每个品种的订购点、订购批量或订货周期、最高库存水 平等，然后建立起一种库存检查机制，当发现到达原材料订购点时，检查库存，发出订货单，订购批量的 大小由规定的标准确定。 3、销售模式：公司的销售模式为对客户直接销售。由于公司产品为维生素 B12 系列产品，客户大 部分为各类下游企业，采取此种销售模式易于管理、服务跟踪和利润最大化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司运营情况良好，主要经营指标如下： 1、实现营业收入 89144.19 万元，较上年同期 51413.45 万元增加 37730.74 万元，增长 73.39%。主 要原因为： （1）公司 vb12 系列产品销量同比增长 24%、销售价格同比上涨 12%，收入较上年同期增加 19051.9 万元，增长 37.06%；（2）本期子公司玉星食品纳入合并报表，新增了玉米油、胚芽粕及副产品的销售， 扩大了经营规模，实现营业收入 18678.84 万元。 2、本期营业成本 55289.72 万元，较上年同期 34051.69 万元增加 21238.03 万元，增长 62.37%。主 要原因为： （1）公司 vb12 系列产品销量同比增长 24%，营业成本较上年同期增加 3778.06 万元，增长 11.10%； （2）本期子公司玉星食品纳入合并报表，营业成本为 17459.97 万元。 3、本期营业利润较上年同期增加 14222.25 万元，增长 112.92%,主要原因是营业收入增加 37730.74 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 12 万元、增长 73.39%，营业成本增加 21238.03 万元、增长 62.37%，毛利率上升导致。 4、报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 22920.33 万元，较上年同期增加 12054.8 万元，增 长 110.95%。主要原因是公司营业收入增加 37730.74 万元、增长 73.39%，营业成本增加 21238.03 万元、 增长 62.37%，毛利率上升导致。 5、2016 年 12 月 31 日，公司总资产 74898.26 万元，较年初增长 32.42%，主要是非流动资产增 加 24871.13 万元，其中同一控制下合并全资子公司玉星食品导致固定资产增加 19676.32 万元；归属于挂 牌公司股东的净资产 50477.52 万元，较年初增长 64.81%，主要是报告期内公司股改时以净资产折股导致 资本公积净增加 16123.97 万元，加上股改后实现净利润 11800.65 万元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 891,441,876.63 73.39% - 514,134,522.55 42.76% - 营业成本 552,897,176.94 62.37% 62.02% 340,516,920.29 11.11% 66.23% 毛利率 37.98% - - 33.77% - - 管理费用 44,898,811.59 32.82% 5.04% 33,805,021.69 45.30% 6.58% 销售费用 8,839,358.08 56.24% 0.99% 5,657,542.99 -9.38% 1.10% 财务费用 6,954,308.99 79.36% 0.78% 3,877,381.33 -28.83% 0.75% 营业利润 268,169,423.62 112.92% 30.08% 125,946,942.53 625.74% 24.50% 营业外收入 1,885,934.02 -2.10% 0.21% 1,926,469.63 51.47% 0.37% 营业外支出 673,146.74 55.06% 0.08% 434,129.78 705.41% 0.08% 净利润 229,203,268.06 110.95% 25.71% 108,655,277.16 598.20% 21.13% 项目重大变动原因： 1、本期公司实现营业收入 89144.19 万元，较上年同期 51413.45 万元增加 37730.74 万元，增长 73.39%，主要原因为：（1）公司 vb12 系列产品销量同比增长 24%、销售价格同比上涨 12%，收入较上年同 期增加 19051.9 万元，增长 37.06%；（2）本期子公司玉星食品纳入合并报表，新增了玉米油、胚芽粕及 副产品的销售，扩大了经营规模，实现营业收入 18678.84 万元。 2、本期营业成本 55289.72 万元，较上年同期 34051.69 万元增加 21238.03 万元，增长 62.37%，主 要原因为： （1）公司 vb12 系列产品销量同比增长 24%，营业成本较上年同期增加 3778.06 万元，增长 11.10%； （2）本期子公司玉星食品纳入合并报表，营业成本为 17459.97 万元。 3、管理费用本期 4489.88 万元，较上年同期 3380.50 万元增加 1109.38 万元，增长 32.82%,主要是 公司研究开发费增加 711.92 万元，以及子公司玉星食品纳入合并报表导致折旧与摊销增加。 4、销售费用本期 883.94 万元，较上年同期 565.75 万元增加 318.19 万元，增长 56.24%，主要是本 期 vb12 系列产品销量增长及子公司纳入合并报表收入增长，导致运输装卸费增加 305.87 万元。 5、财务费用本期 695.43 万元，较上年同期 387.74 万元增加 307.69 万元，增长 79.36%，主要是因 美元汇率波动汇兑净损益较上年增加 161.68 万元、利息增加 90.21 及手续费增加 55.8 万元所致。 6、营业利润较上年同期增加 14222.25 万元，增长 112.92%,主要原因是营业收入增加 37730.74 万元、 增长 73.39%，营业成本增加 21238.03 万元、增长 62.37%，毛利率上升导致。 7、营业外支出较上年同期增加 23.9 万元，增长 55.06%，主要原因是税收滞纳金增加所致。 8、净利润较上年同期增加 12054.8 万元，增长 110.95%，主要原因是公司营业收入增加 37730.74 万元、增长 73.39%，营业成本增加 21238.03 万元、增长 62.37%，毛利率上升导致。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 889,169,223.78 551,010,079.17 511,750,201.65 339,086,311.68 其他业务收入 2,272,652.85 1,887,097.77 2,384,320.90 1,430,608.61 合计 891,441,876.63 552,897,176.94 514,134,522.55 340,516,920.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 氰钴胺 397,786,005.32 44.62% 318,406,641.85 61.93% 甲钴胺 72,765,334.58 8.16% 64,863,212.60 12.62% 羟钴胺 4,443,878.64 0.50% 2,766,893.26 0.54% 腺苷钴胺 1,194,669.37 0.14% 619,623.97 0.12% 维生素 B12 饲料添加剂 213,677,668.99 23.97% 109,287,376.88 21.26% 维生素 B12 食品级添加剂 12,847,732.68 1.44% 15,806,453.09 3.07% 玉米油 146,583,669.89 16.44% ____________ 胚芽粕 38,054,249.46 4.28% ____________ 副产品 1,816,014.85 0.20% ____________ 合计 889,169,223.78 99.75% 511,750,201.65 99.54% 收入构成变动的原因： 本期营业收入 89144.19 万元，较上年同期 51413.45 万元增加 37730.74 万元，增长 73.39%。本期将 子公司玉星食品纳入合并报表，新增了玉米油、胚芽粕及副产品的销售，扩大了经营规模，实现营业收入 18678.84 万元。同时公司 vb12 系列产品营业收入较上年同期增加 19051.9 万元，其中：维生素 B12 饲料 添加剂收入增加 10439.03 万元，氰钴胺收入增加 7937.94 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 322,836,562.13 173,151,771.95 投资活动产生的现金流量净额 -121,380,521.26 -9,842,097.30 筹资活动产生的现金流量净额 -180,264,784.97 -168,041,750.76 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 14968.48 万元，增长 86.45%,主要原因是营业收入增长 73.39%、毛利率上升导致净利润增加 12054.8 万元，以及经营性应收应付项目变动影响现金流量净额增加 3500.44 万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额-12138.05 万元，较上年同期-984.21 万元，降低 11153.84 万元， 主要原因是本期构建固定资产 5672.69 及购买银行理财产品 6600 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额-18026.48 万元，较上年同期-16804.18 万元，降低 1222.3 万元， 主要原因是本期取得借款收到的现金减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Adisseo Life Science(shanghai)CO.,LTD 34,784,995.30 3.90% 否 2 玉锋实业集团有限公司 30,545,662.22 3.43% 是 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 14 3 中国国际医药卫生公司 29,674,359.05 3.33% 否 4 GUJARAT DYESTUFF INDUSTRIES 21,757,214.36 2.44% 否 5 SUPRIYA LIFESCIENCE LTD 21,612,740.76 2.42% 否 合计 138,374,971.69 15.52% - 注：1、Adisseo Life Science(shanghai)CO.,LTD、 GUJARAT DYESTUFF INDUSTRIES、 SUPRIYA LIFESCIENCE LTD 均采用赊销的方式，赊销账期分别为 60 天和 90 天。中国国际 医药卫生公司和玉锋实业集团有限公司为款到发货。 2、玉锋实业集团有限公司为公司控股股东；销售内容主要为玉米油和胚芽粕。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 玉锋实业集团有限公司 417,463,214.49 82.22% 是 2 山东华鲁恒升化工股份有限公司 15,452,289.01 3.04% 否 3 河北邦隆化工有限责任公司 9,679,487.31 1.91% 否 4 河北科硕化工有限公司 6,721,367.57 1.32% 否 5 石家庄恒谊化工有限公司 3,094,017.18 0.61% 否 合计 452,410,375.56 89.11% - 注：玉锋实业集团有限公司为公司控股股东；采购内容主要为玉米胚芽、葡萄糖、麦芽糖、 电和蒸汽。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 25,498,227.60 18,378,986.36 研发投入占营业收入的比例 2.86% 3.57% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 71 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年研发投入金额 25498227.6 元，较上年增加 7119241.24 元，增长 38.74%；其中玉星生物研发 投入金额 25498227.6 元，占其营业收入比例为 3.62%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已获得专利 71 项，其中有 2 项为发明专利。公司通过研发进行技术创新，从而提高了生产效率、降低了生产成本， 增 强企业竞争优势；同时形成的多项专利为公司的未来发展提供了保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 48,273,342.77 166.83% 6.45% 18,091,222.98 131.39% 3.20% 3.25% 应收账款 70,675,311.78 276.82% 9.44% 18,755,648.68 -18.11% 3.32% 6.12% 存货 79,548,663.00 -9.29% 10.62% 87,692,653.01 -14.46% 15.50% -4.88% 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 15 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 377,631,230.62 100.35% 50.42% 188,486,480.53 -10.24% 33.32% 17.10% 在建工程 6,929,350.17 436.33% 0.93% 1,291,993.47 111.94% 0.23% 0.70% 短期借款 80,000,000.00 -36.00% 10.68% 125,000,000.00 56.25% 22.10% -11.42% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 748,982,624.86 32.42% - 565,608,964.66 -11.35% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增加 3018.21 万元、增长 166.83%,主要原因是销售收入增长 73.39%、毛利率上 升 4.21%导致经营活动产生的现金流量净额增加所致。 2、应收账款较上年增加 5191.97 万元、增长 276.82%，主要原因是公司营业收入增加 37730.74 万元、 增长 73.39%，同时公司赊销账期 90 天的比例较上年同期提高 8%，回款周期增长。 3、固定资产较上年增加 18914.48 万元，增长 100.35%，主要原因是本期将子公司玉星食品纳入合并 报表导致固定资产增加 19676.32 万元。 4、在建工程较上年增加 563.74 万元、增长 436.33%,主要原因是本期实施 VB12 综合利用技术改造项 目构建固定资产所致。 5、短期借款较上年减少 4500 万元、降幅 36%，是公司偿还银行借款所致。 6、资产总额较上年增加 18337.37 万元、增长 32.42%，主要是非流动资产增加 24871.13 万元，其中 同一控制下合并全资子公司玉星食品导致固定资产增加 19676.32 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司玉星食品成立于 2016 年 4 月 26 日，注册资本 13,600 万元，经营范围：食用植物油、塑 料制品，生产、销售；货物进出口。玉星有限于 2016 年 6 月收购玉锋集团持有的玉星食品 100%股权， 收购情况如下： 2016 年 6 月 24 日，玉星有限作出董事会决议，一致同意收购玉锋集团持有的玉星食品 100%股权，根 据天健会计师事务所于 2016 年 6 月 18 日出具的天健（2016）1-183 号《河北玉星食品有限公司中期审计 报告》，参照开元资产评估有限公司于 2016 年 6 月 20 日出具的开元评报字[2016]343 号《河北玉星生物 工程有限公司拟收购股权所涉及的河北玉星食品有限公司股东全部权益价值评估报告》，确定收购价格按 2016 年 5 月 31 日玉星食品账面净资产值计算为 126,388,190.27 元；确认玉锋集团认缴 13600 万元成立 玉星食品，其中以玉米油项目的房屋建筑物、构筑物、土地使用权认缴出资 12,662.232 万元，实际出资 12,662.232 万元，业经邢台顺德资产评估有限责任公司评估，并由其出具邢顺估字（2016）012 号《资产 评估报告》，以货币出资认缴937.768万元，实际出资30万元。玉星有限需在2016年10月30日前将907.768 万元出资实缴到位。 2016 年 6 月 25 日，玉锋集团与玉星有限签订《河北玉星食品有限公司股权转让协议》，约定玉锋集 团将其持有的玉星食品 100%股权转让给玉星食品，股权转让对价为人民币 126,388,190.27 元。 2016 年 6 月 28 日，玉星食品办理了工商变更登记，股东由玉锋集团变更为玉星有限。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司分批购买了中国银行“中银日积月累”和交通银行“蕴通财富”系列银行理财产品， 截至报告期末，公司持有尚未赎回的银行理财产品总额为 6,600 万元，报告期内确认理财收益 47,913.73 元。 （三）外部环境的分析 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 16 公司涉及的产品范围为原料药、食品添加剂、饲料添加剂；子公司玉星食品的产品为食用植物油。这 4 类产品实行行政许可证制度，受国家政府机关的直接管理。原料药、食品添加剂和食用植物油的生产及 监管管理部门为国家食品药品监督管理局，饲料添加剂的生产及监督管理部门为中华人民共和国农业部。 公司的药品生产依据《中华人民共和国药品管理法》、《药品注册管理办法》和《药品生产质量管理规 范》组织生产经营，在依法取得《药品生产许可证》、《药品批准文号》、《药品生产良好生产规范证书》、 （GMP 证书）的许可下从事生产、销售。 公司的食品添加剂生产依据《中华人民共和国食品安全法》、《食品生产许可证管理办法》、《中华人民 共和国食品安全法实施条例》、《食品添加剂生产监督管理规定》组织生产经营，在依法取得食品生产许可 证后从事生产、销售。 公司的饲料添加剂生产依据《饲料和饲料添加剂管理条例》、 《饲料和饲料添加剂生产许可证管理办法》、 《饲料添加剂和添加剂预混合饲料产品批准文号管理办法》、《饲料质量安全管理规范》组织进行经营，在 依法取得《饲料添加剂生产许可证》的许可下从事生产经营。 随着医药技术的不断发展，如层析、微滤等技术的不断应用，维生素 B12 系列产品的生产技术不断 提高，其质量在不断提高，成本在不断下降。自此，维生素 B12 系列产品不再仅是发达国家人及动物使 用的药品、食品及饲料添加剂，其在包括中国在内的众多的发展中国家的用途不断开发，在药品，食品， 饲料领域的使用日趋拓展，用量也在不断增加。但鉴于其生产的技术含量较高，投资较大，且实行行政许 可管理制度，进入维生素 B12 行业的生产经营门槛依旧很高。公司致力于维生素 B12 的技术研发，优化 发酵条件，提高发酵指数，提高其综合利用水平，进而降低生产成本，以增强企业竞争力。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势：公司经过多年专注于维生素 B12 行业的发展，“玉星”品牌已为市场认可，享有较高声 誉，一直秉承“诚信经营、质量为本”的经营理念，形成了稳定的客户群。 2、技术及产业链优势：公司多年来一直致力于维生素 B12 的技术研发，在行业内技术水平处于领先地 位，公司目前已获得发明专利权 2 项。公司目前主要生产维生素 B12 系列产品、饲料添加剂、食品添加 剂。公司具有完整的维生素 B12 系列产品，抵抗市场风险能力较强。 3、管理优势：公司有一支经验丰富和高素质的管理队伍，管理层中大部分员工在公司工作多年，注重 以全新的理念推进管理创新，按照现代企业制度的要求积极推进管理制度、运行机制、组织机制的整合， 为公司的持续健康发展打下了坚实的基础。 4、税收优势：公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，享受 高新技术企业所得税税收优惠政策。本公司享受的优惠政策为：企业所得税减按 15%征收。 （五）持续经营评价 1、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的独立自主经营能力； 会 计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好。 2、报告期内公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司多年从事 维生素 B12 及其衍生产品的研发、生产和销售，具有稳定的客户，公司的行业地位稳固。 3、公司作为行业龙头企业，经营状况持续良好发展，营业收入和利润连续三年持续增长，毛利率逐年 提升，公司盈利能力逐年增强，现金流充足。 4、公司多年来持续不懈的投入研发，增加公司产品或服务的竞争力，研发经费投入保持增长， 核心 技术能力不断增强；公司为高新技术企业，已取得多项专利，拥有生产经营所需的人员、资产和技术。 5、经营管理层以及核心技术人员队伍稳定；公司无违规违法行为发生。 报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 17 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，把社会责任意识融入到发展实践中，诚信经营，依法 纳税，提供就业岗位并保障员工合法权益，立足本身承担着社会责任，支持地区经济发展。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场变化风险 报告期内，公司主要从事维生素 B12 及相关延伸产品的研发、生产和销售。 报告期内，公司主营相 关产品销售价格上涨明显，公司毛利率及净利润大幅增加。 若相关产品售价发生波动，可能会影响公司 的盈利情况。 应对措施：公司将加大研发投入力度，降低单位产品成本，努力提升公司对其他竞争对手的技术优 势及成本优势，同时加大客户拓展力度，培养新的利润增长点。 2、原材料供应商依赖风险 2016 年公司原材料采购前五名占原材料采购总金额的比重为 89.11%；第一大供应商玉锋集团占原材 料总采购金额的比重为 82.22%。公司原材料采购对供应商依赖程度较大。 应对措施：公司已建立供应商风险评估机制，签订合同前充分了解意向供应商的行业地位、规模、声 誉及经营状况，积极选择效益好、信誉好的供应商开展业务。 公司地处华北平原，周边存在大量的玉米 加工企业，一旦现有供应商出现原材料供应的问题，公司可就近选择其他替代供应商。 3、汇率波动风险 2016 年公司主营产品外销金额为 454,856,582.15 元，占当期主营业务收入的 51.16%。公司外销占 比较大，采取以美元标价的结算模式， 报告期内的汇兑收益为 4,215,761.55 元。 若人民币汇率发生波 动，可能会影响到汇兑损益进而影响到公司的盈利能力。 应对措施：公司将采取多种结算方式，并尽量缩短账期及结汇时间，尽量避免由于汇率波动带来的 风险。 4、子公司业务开展风险 玉星有限为拓展公司产业链、防范公司对维生素 B12 等产品的价格波动影响，稳步提升公司盈利能 力，增强公司竞争力，于 2016 年 6 月全资收购玉星食品公司，拓展在玉米胚芽油方面的业务。玉星食 品设立于 2016 年 4 月，成立时间较短，虽然随着人们对健康饮食的越来越重视，公司发展前景良好， 但 仍存在业务拓展不利，可能影响公司合并报表业绩情况。 应对措施：加大客户拓展力度，挖掘和培养稳定的消费客户群体，并借助于在快销品领域的专业营销 团队优势，努力提高盈水平。 5、实际控制人控制风险 公司实际控制人王玉锋先生，通过玉锋集团及鑫锋咨询能间接控制公司 57.95%的表决权股份，且在 公司担任董事长职务。若实际控制人利用其控股地位做出影响公司利益的行为，可能对公司造成不利影响。 应对措施：股份公司设立后，公司制定了《关联交易制度》、《对外担保制度》等规范和约束股东行为 的管理制度，完善了公司董事会和股东大会的表决机制，从制度上对实际控制人不当行为进行约束，且实 际控制人亦出具相关声明承诺不利用其在公司中的控制地位，损害公司及股东的利益。公司也将通过加 强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法 规经营公司，忠诚履行职责。 6、技术更新进步风险 公司目前所从事的维生素 B12 生产行业，其核心技术为单位投料产品产出比，因此发酵单位的技术 提升至关重要，如维生素 B12 的发酵技术更新较快而公司不能进行相应的技术提升，存在公司产品单位 成本高于其他竞争都市的情形出现。 应对措施： 公司未来继续加强人才引进和培养，提升公司的研发力量，确保公司具有技术优势。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 18 7、税收优惠政策变化的风险 公司于 2011 年 11 月 4 日被认定为高新技术企业 , 证书编号为 GR201113000053,有效期为三年； 2014 年 9 月 19 日通过高新技术企业复审,证书编号为 GF201413000091,有效期为三年。如果国家关于支 持高新技术企业的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的 认定条件，不能继续被认定为高新技术企业，将对公司的经营产生一定的影响。 应对措施： 公司未来会持续投入研发，维持公司的技术优势，确保产品或服务的竞争力。 8、原材料价格波动风险 报告期内公司主要采购原材料为葡萄糖、麦芽糖、纯碱、氯乙酸、三甲胺等产品，其中葡萄糖、麦芽 糖、氯乙酸、三甲胺等占公司采购占比较大，为公司进行生产活动动必须原材料。上述原材料价格波动势 必影响公司的营业成本进而影响到公司的利润水平。 应对措施：公司将加强对原材料供应商的筛选，利用财务支付账期尽量减少由于原材料价格波动对 公司生产产生的影响，同时加大技术研发力度，提高发酵率,提升单位原材料的附加值。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 玉锋实业集团 有限公司 资金 借款 205,284,560.62 -205,284,560.62 0.00 是 是 总计 - - 205,284,560.62 -205,284,560.62 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司控股股东占用公司资金的情形发生在有限公司阶段，公司治理及关联交易相关制度尚不完善，但 上述资金占用情况已在 2016 年 6 月 30 日前全部清理完毕，并在公司 2016 年 9 月 1 日召开的第二次临 时股东大会经全体股东确认认可，不存在显失公平或损害公司及其他股东利益的情况，未对公司、其他股 东及公司债权人造成直接经济损失或实质危害，也未对公司正常经营活动造成实质影响。具体详见公司《公 开转让说明书》。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 419,945,079.47 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 30,405,696.14 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 104,600,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 239,847.37 6．其他 __________ __________ 总计 0.00 555,190,622.98 发生于有限公司阶段的日常性关联交易，交易定价公允，并在公司 2016 年 9 月 1 日召 开的第二次临时股东大会经全体股东确认认可，不存在显失公平或损害公司及其他股东利 益的情况，对公司财务状况、日常经营不会产生任何不良影响。具体详见公司《公开转让 说明书》。 股份公司成立后发生的日常性关联交易，为公司经营活动中产生的正常交易行为,交 易定价公允，不会对公司财务状况、日常经营产生不利影响，不存在损害公司及其他股东 利益的情况；已经公司第一届董事会第五次会议审议通过，并拟提交 2016 年年度股东大 会审议。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 玉锋实业集团有限公司 2016 年 5 月 20 日,玉锋实业集团有限公司 (甲方)与本公司的子公司河北玉星食品有 限公司(乙方)签订了资产重组协议,协议 约定玉锋集团将下属玉米油项目等资产及 对应的负债、人员、业务全部纳入玉星食 品,重组生效日为 2016 年 5 月 31 日。玉锋 集团以玉米油项目相关资产和负债在重组 生效日的账面金额作为资产重组的作价依 据,资产为 100,147,367.29 元,与其相关负 债为 2,129,041.01 元,交易对价确定为 98,018,326.28 元。 98,018,326.28 是 玉锋实业集团有限公司 为公司银行贷款提供担保 50,000,000.00 是 总计 - 148,018,326.28 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易发生在有限公司阶段，是公司及子公司业务发展及战略规划的正常所需，有利于 公司持续发展，并在公司 2016 年 9 月 1 日召开的第二次临时股东大会经全体股东确认认可，交易定价公 允，未损害公司及股东利益，对公司财务状况、日常经营不会产生任何不良影响。具体详见公司《公开转 让说明书》。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 9 月 30 日公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于利用闲置资金购买理财产 品的议案》，同意公司在确保公司主营业务的正常经营活动资金需求的前提下，利用自有闲置资金投资理 财产品。投资额度累计不超过人民币 15,000 万元。授权董事长王玉锋先生在上述投资额度内，办理相应 购买理财产品事宜。报告期内，公司分批购买了中国银行“中银日积月累”和交通银行“蕴通财富”系列 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 21 银行理财产品，详细内容参见公司于 2017 年 2 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）发布的公告（公告编号 2017-007），截至报告期末，公司持有尚未赎回的银行理财 产品总额为 6,600 万元，报告期内确认理财收益 47,913.73 元。 2016 年 6 月 24 日，玉星有限召开董事会，决议同意公司收购控股股东玉锋实业集团有限公司持有的 河北玉星食品有限公司 100.00%的股权，收购价格为 2016 年 5 月 31 日河北玉星食品有限公司账面净资产 126,388,190.27 元，合并日为 2016 年 6 月 30 日，本次合并构成同一控制下的企业合并。具体详见公司 《公开转让说明书》。 （五）承诺事项的履行情况 1、公司的所有股东签署了《关于河北玉星生物工程股份有限公司股份锁定的承诺函》。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、控股股东和实际控制人均出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》。 3、公司控股股东、实际控制人出具了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产-房产 抵押 70,751,156.23 9.45% 抵押借款 无形资产-土地使用权 抵押 19,701,912.81 2.63% 抵押借款 总计 - 90,453,069.04 12.08% - 注：1、固定资产为宁晋房权证宁城房字第 105154 号以及宁晋房权证宁城房字第 10106244 号、10106245 号、10106246 号、10106247 号、10106248 号。 2、无形资产为宁国用（2013）第 277 号土地使用权以及宁国用（2016）第 00468 号土 地使用权。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 88,000,000 100.00% 0 88,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 51,000,000 57.95% -17,600,000 33,400,000 37.95% 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 88,000,000 - 0 88,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 玉锋实业集团 有限公司 51,000,000 -17,600,00 0 33,400,000 37.95% 33,400,000 0 2 康伟科技有限 公司 25,000,000 - 25,000,000 28.41% 25,000,000 0 3 河北省国富农 业投资集团有 限公司 12,000,000 - 12,000,000 13.64% 12,000,000 0 4 宁晋县鑫锋企 业管理咨询中 心(有限合伙) - 17,600,000 17,600,000 20.00% 17,600,000 0 合计 88,000,000 0 88,000,000 100.00% 88,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 玉锋集团控股股东、公司实际控制人王玉锋与康伟科技股东王康伟为父子关系；玉锋集团股东王玉锋和 石利涛同时为鑫锋咨询的合伙人。 除上述情况外，本公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 玉锋实业集团有限公司直接持有玉星生物的 3340 万股股份，占公司总股本的 37.95%，是公司第 一大股东，由玉锋集团提名并当选的董事占据董事会 3 个席位，玉锋集团能够对公司董事会、股东大 会的决议产生重大影响，公司控股股东认定为玉锋实业集团有限公司。 玉锋实业集团有限公司成立于 2000 年 8 月 9 日，法定代表人：王玉锋，注册资本 32,998 万元， 统一社会信用代码 91130528601068705W。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 王玉锋持有玉锋集团 51.43%股权并担任玉锋集团执行董事兼经理，系玉锋集团的控股股东及实 际控制人；同时，王玉锋系鑫锋咨询的执行事务合伙人，持有鑫锋咨询 70.71%财产份额，系鑫锋咨 询的实际控制人。王玉锋通过投资关系实际控制玉锋集团与鑫锋咨询，玉锋集团与鑫锋咨询合计持有 玉星生物 57.95%的股份，公司实际控制人认定为王玉锋先生。 王玉锋，男，1967 年 8 月出生，本科学历，工程师，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 4 月至 1994 年 9 月，就职于宁晋县广播电视局；1994 年 10 月至 2000 年 7 月，就职于宁晋县健 民淀粉葡萄糖厂，任厂长兼法人代表； 2000 年 7 月至今，就职于玉锋集团；2003 年 12 月至 2016 年 8 月就职于玉星有限，先后任董事、董事长；2016 年 8 月至今，担任公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行宁晋支行 50,000,000.00 5.54% 2016.6.27-2017.6.27 否 银行借款 中国工商银行宁晋支行 10,000,000.00 4.35% 2016.9.29-2017.7.29 否 银行借款 中国工商银行宁晋支行 20,000,000.00 4.35% 2016.9.29-2017.8.29 否 合计 - 80,000,000.00 - - - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 2 月 24 日 4.00 0.00 0.00 合计 4.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王玉锋 董事长 男 50 本科 2016.8.18-2019.8.17 否 张拴兵 董事、总经理 男 58 硕士研究生 2016.8.18-2019.8.17 是 王康伟 董事、董事会 秘书 男 27 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 李杰 董事 女 40 本科 2016.8.18-2019.8.17 否 石利涛 董事 男 39 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 戎永新 监事会主席 男 49 本科 2016.8.18-2019.8.17 否 李建林 监事 男 51 本科 2016.8.18-2019.8.17 否 李伟朋 职工监事 男 31 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 焦翠凤 副总经理 女 47 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 谢奎狮 副总经理 男 49 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 李艳 副总经理 女 55 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 张静 财务总监 女 37 大专 2016.8.18-2019.8.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人、董事长王玉锋与董事王康伟为父子关系， 除上述亲属关系外，公司其他董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。公司实际控制人王玉锋与董事石利涛同为控股股东玉锋集团的股东。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王玉锋 董事长 - - - - - 张拴兵 董事、总经理 - - - - - 王康伟 董事、董事会秘 书 - - - - - 李杰 董事 - - - - - 石利涛 董事 - - - - - 戎永新 监事会主席 - - - - - 李建林 监事 - - - - - 李伟朋 职工监事 - - - - - 焦翠凤 副总经理 - - - - - 谢奎狮 副总经理 - - - - - 李艳 副总经理 - - - - - 张静 财务总监 - - - - - 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 26 合计 - 0 0 0 0.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 王玉锋 董事长 新任 董事长 股份制公司成立 张拴兵 董事、总经理 新任 董事、总经理 股份制公司成立 王康伟 董事、总经理助理 新任 董事、董事会秘书 股份制公司成立 李杰 - 新任 董事 股份制公司成立 石利涛 董事、财务负责人 新任 董事 股份制公司成立 戎永新 监事会主席 新任 监事会主席 股份制公司成立 李建林 监事 新任 监事 股份制公司成立 李伟朋 - 新任 职工监事 股份制公司成立 焦翠凤 副总经理 新任 副总经理 股份制公司成立 谢奎狮 副总经理 新任 副总经理 股份制公司成立 李艳 副总经理 新任 副总经理 股份制公司成立 张静 职工监事 新任 财务总监 股份制公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王玉锋先生，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权,本科学历，工程师。1989 年 4 月至 1994 年 9 月，就职于宁晋县广播电视局；1994 年 10 月至 2000 年 7 月，就职于宁晋县健民淀粉葡萄 糖厂，任厂长兼法人代表； 2000 年 7 月至今，就职于玉锋集团；2003 年 12 月至 2016 年 8 月就职于 玉星有限，先后任董事、董事长；2016 年 8 月至今，担任公司董事长。 张拴兵先生，1959 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，硕士研究生学历。1982 年 9 月至 1986 年 7 月，就职于河北正定县化肥厂任副厂长；1986 年 9 月至 1989 年 7 月，太原工业大学有 机化工专业研究生学习；1989 年 7 至 2001 年 12 月，就职于华北制药康欣公司任副总理；2002 年 1 月至 2004 年 12 月，就职于洛阳多利泰格生化科技有限公司任总经理；2005 年 1 月至 2016 年 8 月，就职于河北 玉星生物工程有限公司任董事、总经理；2016 年 8 月至今，担任公司董事、总经理。 王康伟先生，1990 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 8 月至 2016 年 8 月，就职于河北玉星生物工程有限公司，任董事、总经理助理；2015 年 5 月至今，任康伟科技董事；2016 年 8 月至今担任公司董事、董事会秘书。 李杰女士，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年至 2016 年 8 月 就职于河北省国富农业投资集团有限公司，期间任综合部经理 及资产管理部经理。同时兼任唐山港集团股 份有限公司监事、河北富创在线公司 董事；2016 年 8 月至今，担任公司董事。 石利涛先生，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计师职称；本科学历。2000 年 8 月至 2010 年 5 月，就职于玉锋集团；2010 年 6 月至 2016 年 8 月，就职于河北玉星生物工程有限公司，任 董事、财务工作负责人；2016 年 8 月至今，担任公司董事。 戎永新先生，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， MBA 硕士，高级工程师。 1990 年至 2008 年，在华北制药康欣公司工作，历任淀粉车间技术员、工艺员、副主任、主任、康欣公司 副总经理；2008 年 6 月至今，就职于玉锋实业集团有限公司任副总经理；2015 年 12 月至 2016 年 8 月，任 河北玉星生物工程有限公司监事会主席；2016 年 8 月至今，担任公司监事会主席。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 27 李建林先生，1966 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，本科学历。1990 年 7 月至 1999 年 11 月，就职于河北汽车集团有限责任公司财务处；1999 年 12 月至今，就职于国富投资，现 任风险稽核部总经理；2007 年 1 月至 2016 年 8 月，担任玉星有限监事；2016 年 8 月至今，担任公司监事。 李伟朋先生，1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年至 2016 年 8 月， 就职于河北玉星生物工程有限公司，任外贸部经理；2016 年 8 月至今，担任公司职工监事。 焦翠凤女士，1970 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，本科学历。1992 年 07 月至 2000 年 01 月就职于华北制药康欣有限公司担任 203 车间，历任提取、化验岗位技术员，车间主任； 2000 年 01 月至 2003 年 03 月，就职于华北制药康欣有限公司任开发中心经理；2003 年 03 月至 2007 年 11 月，就职于华北制药康欣有限公司任副总经理；2007 年 11 月至 2009 年 05 月，就职于河北凯米克化工设 计研究院任总工；2009 年 06 月至 2014 年 04 月，就职于河北玉星生物工程有限公司任副总经理；2014 年 04 月至 2016 年 8 月，就职于河北玉星生物工程有限公司任副总经理、质量负责人；2016 年 8 月至今，担 任公司副总经理。 谢奎狮先生，1968 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 7 月至 1994 年 6 月，就职于总后勤部 132 工程筹建处，任技术员、工程师、设计主管、项目负责人；1994 年 6 月至 1999 年 6 月，就职于国防科工委 132 工程指挥部，任设备动力部部长、指挥长助理。洛阳市人大代表、获得洛 阳市劳动模范、国防科工委劳动模范；1999 年 6 月至 2004 年 6 月，就职于洛阳多力泰格化工科技有限公 司，任设备动力部经理；2004 年 7 月至 2016 年 8 月，就职于河北玉星生物工程有限公司，任副总经理。 2016 年 8 月至今，担任公司副总经理。 李艳女士，1962 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，本科学历。1982 年 3 月 至 1998 年 9 月，就职于华北制药股份有限公司，任车间技术员，车间主任。1998 年 9 月至 2011 年 2 月， 就职于华北制药股份公司销售中心，从事维生素 B12 、维生素 C 原料的出口销售；2011 年 3 月至 2016 年 8 月，就职于河北玉星生物工程有限公司，任副总经理。2016 年 8 月至今，担任公司副总经理。 张静女士，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级会计师，大专学历。1998 年 7 月至 2000 年 7 月，就职于河北健民淀粉糖业有限公司，任质检科科长；2000 年 8 月至 2005 年 1 月，就职于玉 锋集团，先后任财务部出纳、会计；2005 年 2 月至 2016 年 8 月，就职于玉星有限，任会计、财务经理、 职工监事。2016 年 8 月至今，担任公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 15 生产人员 355 712 销售人员 11 20 技术人员 48 68 财务人员 5 8 员工总计 430 823 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 __________ __________ 硕士 5 7 本科 34 50 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 28 专科 91 126 专科以下 300 640 员工总计 430 823 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内增加员工 393 人，主要为增加的生产人员，为子公司玉星食品纳入合并范围增加员工。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，公司通过人才洽谈会、高校应届毕业生交流会、员工交流与推荐、 校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方 式主要包括员工入职培训、技术人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、绩效薪资和员工福利等，以激发员工的创造性， 增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 2 人，分别为张拴兵先生和焦翠凤女士，公司核心技术人员基本情况如下： 张拴兵先生，毕业于太原工业大学，现任河北玉星生物工程股份有限公司总经理，硕士学位，高级工 程师。张拴兵自 1990 年起从事 VB12 的研究和生产，是目前我国一直从事 VB12 的研究和生产时间最长的 工程技术人员，主持完成了华药康欣有限公司 VB12 旧菌种的技术改造和新菌种生产技术的消化、吸收及 生产转化，历任 VB12 生产车间主任、副总。现担任河北玉星生物工程股份有限公司总经理，带领公司成 长为了世界上最大的 VB12 生产基地。 焦翠凤女士，毕业于河北工业大学，高级工程师，注册化工工程师，中级质量工程师，从事微生物发 酵产品的生产、开发和工程设计工作近 20 年，历任华药康欣公司车间主任、开发中心经理、主管生产、技 术副总经理，现任河北玉星生物工程股份有限公司副总经理。焦翠凤主持开发了多项新工艺、新产品，曾 主持完成两项国家四类新药的研制与开发，获得石家庄市科技进步一等奖、河北省科技进步二等奖、河北 省优秀新产品一等奖等奖项，本人荣获石家庄市优秀科技工作者称号。焦翠凤专长于微生物发酵产品的分 离技术，在提取、纯化介质及工艺上有较深的研究，曾应欧洲药典委员会的邀请，主持完成了维生素 B12 中 杂质纯品的制备工作，承担了杂质的确证工作，参与了新版欧洲药典中维生素 B12 的修订工作。 核心技术人员在 2016 年度无变动情况。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 8 月，有限公司改制为股份公司后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法 规规章或指引的规定通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等管理制度。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》，对三会的职 权、议事规则、 召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 《公司章程》及相关管理制度规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决机制，防止大股 东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生。公司已制定并审议通过了《对外担保管 理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等制度，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进 行， 根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事 变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末， 上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 30 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月玉星有限整体改制为股份有限公司，公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通 过《河北玉星生物工程股份有限公司章程》，并在邢台市工商行政管理局完成工商变更登记、在全国股转系 统进行了公告。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2016 年 8 月 18 日第一届董事会第一次 会议审议通过:《关于选举公司第一届董事 会董事长的议案》、 《关于聘任公司总经理的 议案》、、《关于聘任公司副总经理的议案》、 《关于聘任公司财务总监的议案》、 《关于聘 任公司董事会秘书的 议案》、《关于审议< 河北玉星生物工程股份有限公司总经理工 作细则>的议案》、 《关于审议<河北玉星生物 工程股份有限公司董事会秘书工作细则>的 议案》、《关于同意授权王康伟、石利涛、张 静办理股份公司有关设立、注册登记手续等 相关事宜的议案》。 二、2016 年 9 月 1 日第一届董事会第二次 会议审议通过:《关于提请股东大会豁免临 时股东大会提前通知要求的议案》、 《关于审 议<河北玉星生物工程股份有限公司股东大 会议事规则>的议案》、 《关于审议<河北玉星 生物工程股份有限公司董事会议事规则>的 议案》、《关于审议<河北玉星生物工程股份 有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关 于审议<河北玉星生物工程股份有限公司关 联交易管理制度>的议案》、 《关于审议<河北 玉星生物工程股份有限公司对外投资管理 制度>的议案》、 《关于审议<河北玉星生物工 程股份有限公司投资者关系管理制度>的议 案》、《关于审议<河北玉星生物工程股份有 限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于 确认有限公司阶段关联交易未侵害其他股 东合法权益的议案》、 《关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协 议转让事宜的议案》、 《关于授权董事会办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案》、《关于提请召开 2016 年度第二次临时股东大会的议案》、 《关于聘请年度审计机构的议案》。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 31 三、2016 年 9 月 13 日第一届董事会第三次 会议审议通过:《关于利用闲置资金购买理 财产品的议案》、《关于实施 VB12 综合利用 技术改造项目的议案》、 《关于提请召开河北 玉星生物工程股份有限公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、2016 年 8 月 18 日第一届监事会第一次 会议审议通过:《关于选举公司第一届监事 会主席的议案》。 二、2016 年 9 月 1 日第一届监事会第二次 会议审议通过:《关于审议<河北玉星生物工 程股份有限公司监事会议事规则>的议案》。 股东大会 3 一、2016 年 8 月 18 日创立大会暨 2016 年 第一次股东大会审议通过:《关于河北玉星 生物工程股份有限公司筹备情况的报告的 议案》、 《关于河北玉星生物工程股份有限公 司设立费用的报告》、 《关于河北玉星生物工 程股份有限公司发起人出资和股份设置情 况的议案》、《关于审议<河北玉星生物工程 股份有限公司章程>的议案》、《关于选举河 北玉星生物工程股份有限公司第一届董事 会成员的议案》、 《关于选举河北玉星生物工 程股份有限公司第一届监事会股东代表监 事的议案》、 《关于授权董事会办理有关河北 玉星生物工程股份有限公司设立工商登记 手续的议案》。 二、2016 年 9 月 1 日 2016 年第二次临时股 东大会审议通过:《关于豁免临时股东大会 提前通知要求的议案》、《关于审议<河北玉 星生物工程股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》、 《关于审议<河北玉星生物工程 股份有限公司董事会议事规则>的议案》、 《关于审议<河北玉星生物工程股份有限公 司监事会议事规则>的议案》、《关于审议< 河北玉星生物工程股份有限公司对外担保 管理制度>的议案》、 《关于审议<河北玉星生 物工程股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》、《关于审议<河北玉星生物工程股份 有限公司对外投资管理制度>的议案》、《关 于审议<河北玉星生物工程股份有限公司投 资者关系管理制度>的议案》、《关于审议< 河北玉星生物工程股份有限公司信息披露 管理制度>的议案》、《关于确认有限公司阶 段关联交易未侵害其他股东合法权益的议 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 32 案》、 《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并采取协议转让事宜的议 案》、 《关于授权董事会办理公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜 的议案》、 《关于聘请年度审计机构的议案》。 三、2016 年 9 月 30 日 2016 年第三次临时 股东大会审议通过:《关于利用闲置资金购 买理财产品的议案》、《关于实施 VB12 综合 利用技术改造项目的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自股份公司设立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求规范运作。公司股东大 会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行 政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 自股份公司设立以来，公司已经按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规 和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会 和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司虽未引入职业经理人，但公司管理 层在董事会的授权范围内，负责公司的日常经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。指定董事 会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制度》等的要求， 真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、 财务和内控等信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治 理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担 责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 33 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程， 需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，经公司第一届董事会第四会议审议通过，并在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台披露（公告编号 2017-016 号）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕1-135 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 刘绍秋、高高平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕1-135 号 河北玉星生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北玉星生物工程股份有限公司（以下简称玉星生物公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是玉星生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 35 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，玉星生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了玉星生物公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘绍秋 中国·杭州 中国注册会计师：高高平 二〇一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 48,273,342.77 18,091,222.98 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、（一）、2 0.00 922,228.00 应收账款 五、（一）、3 70,675,311.78 18,755,648.68 预付款项 五、（一）、4 2,340,680.34 864,208.46 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、（一）、5 44,650.00 205,532,640.48 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 36 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、（一）、6 79,548,663.00 87,692,653.01 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、（一）、7 66,000,000.00 361,669.12 流动资产合计 266,882,647.89 332,220,270.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、（一）、8 377,631,230.62 188,486,480.53 在建工程 五、（一）、9 6,929,350.17 1,291,993.47 工程物资 五、（一）、10 78,364.86 582,352.03 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、（一）、11 59,046,651.00 33,177,955.82 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、（一）、12 5,236,884.27 3,858,935.42 递延所得税资产 五、（一）、13 488,200.01 148,070.91 其他非流动资产 五、（一）、14 32,689,296.04 5,842,905.75 非流动资产合计 482,099,976.97 233,388,693.93 资产总计 748,982,624.86 565,608,964.66 流动负债： 短期借款 五、（一）、15 80,000,000.00 125,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 五、（一）、16 23,885,723.85 0.00 应付账款 五、（一）、17 65,016,798.97 10,939,664.25 预收款项 五、（一）、18 28,820,086.86 5,168,400.29 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、（一）、19 15,372,655.22 13,010,285.12 应交税费 五、（一）、20 17,559,536.48 2,868,780.46 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 37 应付利息 五、（一）、21 124,544.49 540,237.51 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、（一）、22 4,157,413.33 3,086,065.03 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 五、（一）、23 848,799.03 30,000,000.00 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 235,785,558.23 190,613,432.66 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 五、（一）、24 ____________ 60,000,000.00 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五、（一）、25 8,421,878.97 8,718,160.54 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 8,421,878.97 68,718,160.54 负债合计 244,207,437.20 259,331,593.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、26 88,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、（一）、27 289,422,744.38 127,648,869.83 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 五、（一）、28 10,985,245.43 7,024,827.02 盈余公积 五、（一）、29 11,597,448.36 55,080,116.68 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、（一）、30 104,769,749.49 28,523,557.93 归属于母公司所有者权益合计 504,775,187.66 306,277,371.46 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 504,775,187.66 306,277,371.46 负债和所有者权益总计 748,982,624.86 565,608,964.66 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 38 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 47,685,671.98 18,091,222.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ 922,228.00 应收账款 十三、（一）、1 62,041,238.84 18,755,648.68 预付款项 2,271,663.19 864,208.46 应收利息 2,381,772.21 ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、（一）、2 71,777,559.46 205,532,640.48 存货 44,157,004.96 87,692,653.01 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 66,000,000.00 361,669.12 流动资产合计 296,314,910.64 332,220,270.73 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、（一）、3 134,360,678.03 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 180,868,047.23 188,486,480.53 在建工程 6,929,350.17 1,291,993.47 工程物资 78,364.86 582,352.03 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 39,825,649.37 33,177,955.82 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 5,105,117.98 3,858,935.42 递延所得税资产 488,200.01 148,070.91 其他非流动资产 32,563,296.04 5,842,905.75 非流动资产合计 400,218,703.69 233,388,693.93 资产总计 696,533,614.33 565,608,964.66 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 125,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 39 应付票据 23,885,723.85 ____________ 应付账款 18,277,276.79 10,939,664.25 预收款项 27,745,089.54 5,168,400.29 应付职工薪酬 14,893,553.22 13,010,285.12 应交税费 16,773,956.49 2,868,780.46 应付利息 124,544.49 540,237.51 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 2,819,640.47 3,086,065.03 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 848,799.03 30,000,000.00 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 185,368,583.88 190,613,432.66 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ 60,000,000.00 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 8,421,878.97 8,718,160.54 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 8,421,878.97 68,718,160.54 负债合计 193,790,462.85 259,331,593.20 所有者权益： 股本 88,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 287,783,422.41 127,648,869.83 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 10,985,245.43 7,024,827.02 盈余公积 11,597,448.36 55,080,116.68 未分配利润 104,377,035.28 28,523,557.93 所有者权益合计 502,743,151.48 306,277,371.46 负债和所有者权益总计 696,533,614.33 565,608,964.66 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 40 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 891,441,876.63 514,134,522.55 其中：营业收入 五、（二）、1 891,441,876.63 514,134,522.55 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 623,320,366.74 388,187,580.02 其中：营业成本 五、（二）、1 552,897,176.94 340,516,920.29 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、（二）、2 7,022,993.09 4,861,909.15 销售费用 五、（二）、3 8,839,358.08 5,657,542.99 管理费用 五、（二）、4 44,898,811.59 33,805,021.69 财务费用 五、（二）、5 6,954,308.99 3,877,381.33 资产减值损失 五、（二）、6 2,707,718.05 -531,195.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、7 47,913.73 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 268,169,423.62 125,946,942.53 加：营业外收入 五、（二）、8 1,885,934.02 1,926,469.63 其中：非流动资产处置利得 51.60 655,050.01 减：营业外支出 五、（二）、9 673,146.74 434,129.78 其中：非流动资产处置损失 26,495.72 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 269,382,210.90 127,439,282.38 减：所得税费用 五、（二）、10 40,178,942.84 18,784,005.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,203,268.06 108,655,277.16 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 229,203,268.06 108,655,277.16 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 41 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 229,203,268.06 108,655,277.16 归属于母公司所有者的综合收益总 额 229,203,268.06 ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.60 1.23 （二）稀释每股收益 2.60 1.23 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（二）、1 704,653,539.52 514,134,522.55 减：营业成本 十三、（二）、1 378,297,471.03 340,516,920.29 营业税金及附加 6,088,719.04 4,861,909.15 销售费用 5,590,294.66 5,657,542.99 管理费用 十三、（二）、2 40,123,560.97 33,805,021.69 财务费用 4,573,404.98 3,877,381.33 资产减值损失 2,251,293.16 -531,195.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（二）、3 47,913.73 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 ____________ ____________ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 42 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 267,776,709.41 125,946,942.53 加：营业外收入 1,885,934.02 1,926,469.63 其中：非流动资产处置利得 51.60 655,050.01 减：营业外支出 673,146.74 434,129.78 其中：非流动资产处置损失 26,495.72 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 268,989,496.69 127,439,282.38 减：所得税费用 40,178,942.84 18,784,005.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,810,553.85 108,655,277.16 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 228,810,553.85 108,655,277.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 2.60 1.23 （二）稀释每股收益 2.60 1.23 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 932,665,477.41 545,511,464.72 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 43 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 6,184,966.60 13,472,685.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 28,208,568.85 173,459,215.13 经营活动现金流入小计 967,059,012.86 732,443,365.77 购买商品、接受劳务支付的现金 479,638,841.41 287,091,596.20 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 43,175,580.21 32,745,515.05 支付的各项税费 43,562,889.16 31,551,475.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 77,845,139.95 207,903,007.24 经营活动现金流出小计 644,222,450.73 559,291,593.82 经营活动产生的现金流量净额 322,836,562.13 173,151,771.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 20,441.75 8,800,085.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 20,825,913.73 2,100,000.00 投资活动现金流入小计 20,846,355.48 10,900,085.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 56,726,876.74 20,742,182.30 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 85,500,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 142,226,876.74 20,742,182.30 投资活动产生的现金流量净额 -121,380,521.26 -9,842,097.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 80,000,000.00 238,600,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 44 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 104,600,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 184,900,000.00 238,600,000.00 偿还债务支付的现金 215,000,000.00 203,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,564,784.97 203,041,750.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、6 104,600,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 365,164,784.97 406,641,750.76 筹资活动产生的现金流量净额 -180,264,784.97 -168,041,750.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95,140.04 4,700.97 五、现金及现金等价物净增加额 21,286,395.94 -4,727,375.14 加：期初现金及现金等价物余额 3,091,222.98 7,818,598.12 六、期末现金及现金等价物余额 24,377,618.92 3,091,222.98 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 729,522,683.90 545,511,464.72 收到的税费返还 6,184,966.60 13,472,685.92 收到其他与经营活动有关的现金 14,413,115.82 173,459,215.13 经营活动现金流入小计 750,120,766.32 732,443,365.77 购买商品、接受劳务支付的现金 301,393,330.83 287,091,596.20 支付给职工以及为职工支付的现金 40,157,459.34 32,745,515.05 支付的各项税费 42,596,937.38 31,551,475.33 支付其他与经营活动有关的现金 45,217,566.69 207,903,007.24 经营活动现金流出小计 429,365,294.24 559,291,593.82 经营活动产生的现金流量净额 320,755,472.08 173,151,771.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 18,814.02 8,800,085.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 20,825,913.73 2,100,000.00 投资活动现金流入小计 20,844,727.75 10,900,085.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 55,066,647.04 20,742,182.30 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 85,500,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 140,566,647.04 20,742,182.30 投资活动产生的现金流量净额 -119,721,919.29 -9,842,097.30 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 80,000,000.00 238,600,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 104,600,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 184,600,000.00 238,600,000.00 偿还债务支付的现金 215,000,000.00 203,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,429,967.68 203,041,750.76 支付其他与筹资活动有关的现金 104,600,000.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 365,029,967.68 406,641,750.76 筹资活动产生的现金流量净额 -180,429,967.68 -168,041,750.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95,140.04 4,700.97 五、现金及现金等价物净增加额 20,698,725.15 -4,727,375.14 加：期初现金及现金等价物余额 3,091,222.98 7,818,598.12 六、期末现金及现金等价物余额 23,789,948.13 3,091,222.98 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,82 7.02 55,080,116.6 8 ____ 28,523,557.9 3 ____ 306,277,371.46 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,82 7.02 55,080,116.6 8 ____ 28,523,557.9 3 ____ 306,277,371.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 161,773,874.55 ____ ____ 3,960,41 8.41 -43,482,668. 32 ____ 76,246,191.5 6 ____ 198,497,816.20 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 229,203,268. 06 ____ 229,203,268.06 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 534,129.73 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 534,129.73 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 534,129.73 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 534,129.73 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,597,448.3 6 ____ -46,797,448. 36 ____ -35,200,000.00 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 47 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,597,448.3 6 ____ -11,597,448. 36 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -35,200,000. 00 ____ -35,200,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 161,239,744.82 ____ ____ ____ -55,080,116. 68 ____ -106,159,628 .14 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 161,239,744.82 ____ ____ ____ -55,080,116. 68 ____ -106,159,628 .14 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,960,41 8.41 ____ ____ ____ ____ 3,960,418.41 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,290,90 8.41 ____ ____ ____ ____ 4,290,908.41 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 330,490. 00 ____ ____ ____ ____ 330,490.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 289,422,744.38 ____ ____ 10,985,2 45.43 11,597,448.3 6 ____ 104,769,749. 49 ____ 504,775,187.66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 48 优先股 永续债 其他 备 一、上年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 3,703,15 4.07 38,781,825.1 0 ____ 119,986,475. 65 ____ 378,120,324.65 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 3,703,15 4.07 38,781,825.1 0 ____ 119,986,475. 65 ____ 378,120,324.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,67 2.95 16,298,291.5 8 ____ -91,462,917. 72 ____ -71,842,953.19 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 108,655,277. 16 ____ 108,655,277.16 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 16,298,291.5 8 ____ -200,118,194 .88 ____ -183,819,903.30 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 16,298,291.5 8 ____ -16,298,291. 58 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ - 3．对所有者（或股东） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -183,819,903 ____ -183,819,903.30 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 49 的分配 .30 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,67 2.95 ____ ____ ____ ____ 3,321,672.95 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,471,32 2.95 ____ ____ ____ ____ 3,471,322.95 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 149,650. 00 ____ ____ ____ ____ 149,650.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,82 7.02 55,080,116.6 8 ____ 28,523,557.9 3 ____ 306,277,371.46 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,827. 02 55,080,116.68 28,523,557.93 306,277,371.46 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 50 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,827. 02 55,080,116.68 28,523,557.93 306,277,371.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 160,134,552.58 ____ ____ 3,960,418. 41 -43,482,668.32 75,853,477.35 196,465,780.02 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 228,810,553.85 228,810,553.85 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ -1,105,192.24 ____ ____ ____ ____ ____ -1,105,192.24 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,105,192.24 ____ ____ ____ ____ ____ -1,105,192.24 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,597,448.36 -46,797,448.36 -35,200,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,597,448.36 -11,597,448.36 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -35,200,000.00 -35,200,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 161,239,744.82 ____ ____ ____ -55,080,116.68 -106,159,628.14 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 161,239,744.82 ____ ____ ____ -55,080,116.68 -106,159,628.14 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,960,418. ____ ____ 3,960,418.41 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 51 41 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,290,908. 41 ____ ____ 4,290,908.41 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 330,490.00 ____ ____ 330,490.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 287,783,422.41 ____ ____ 10,985,245 .43 11,597,448.36 104,377,035.28 502,743,151.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 3,703,154. 07 38,781,825.10 119,986,475.65 378,120,324.65 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 3,703,154. 07 38,781,825.10 119,986,475.65 378,120,324.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,672. 95 16,298,291.58 -91,462,917.72 -71,842,953.19 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -108,655,277.16 108,655,277.16 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 52 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 16,298,291.58 -200,118,194.88 -183,819,903.30 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 16,298,291.58 -16,298,291.58 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -183,819,903.30 -183,819,903.30 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,672. 95 ____ ____ 3,321,672.95 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,471,322. 95 ____ ____ 3,471,322.95 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 149,650.00 ____ ____ 149,650.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 88,000,000.00 ____ ____ ____ 127,648,869.83 ____ ____ 7,024,827. 02 55,080,116.68 28,523,557.93 306,277,371.46 法定代表人：王玉锋 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：张静 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 53 河北玉星生物工程股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 河北玉星生物工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系河北玉星生物工程有 限公司（以下简称玉星生物），玉星生物系由玉锋实业集团有限公司和迅捷（香港）电子公 司出资组建的中外合资企业，于 2003 年 12 月 3 日取得邢台市工商行政管理局核发的注册号 为 130500400000500 的营业执照。公司成立时注册资本为 266.03 万美元，经过历次增资注 册资本变更为 8,800.00 万元人民币。玉星生物以 2016 年 6 与 30 日为基准日，整体变更为 股份有限公司，于 2016 年 8 月 31 日在邢台市工商行政管理局登记注册。公司总部位于河北 省邢台市，现持有统一社会信用代码为 91130528755492840U 的营业执照，注册资本为 8,800.00 万元人民币，股份总数 8,800.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流 通股份：8,800.00 万股。公司股票于 2017 年 2 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂 牌公开转让。 本公司属于医药制造行业。主要经营活动为饲料添加剂、原料药（维生素 B12、甲钴胺、 羟钴胺、腺苷钴胺）、食品添加剂（维生素 B12、甲钴胺、羟钴胺）、甜菜碱的研发、生产和 销售。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 11 日董事会会议批准对外报出。 本公司将河北玉星食品有限公司（以下简称玉星食品公司）纳入报告期合并财务报表范 围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 54 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 55 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 56 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 57 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 58 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 59 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 以应收款项单项金额在 100 万元以上（含）且占应收款 项余额 5%以上的款项作为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联企业款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 60 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货发出均采用月末一次加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 61 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 62 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 10/5 4.50/4.75 机器设备 年限平均法 5/10 10/5 18.00/9.00 19.00/9.50 运输设备 年限平均法 5 10/5 18.00/19.00 电子设备 年限平均法 5 10/5 18.00/19.00 其他 年限平均法 10/20 10/5 9.00/4.75 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 63 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 64 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利权 10 软件 2/5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 65 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 66 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 67 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售饲料添加剂、原料药（维生素 B12、甲钴胺、羟钴胺、腺苷钴胺）、食品 添加剂（维生素 B12、甲钴胺、羟钴胺）、甜菜碱、食用植物油等。 (1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量； (2) 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付指定港口或将 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 68 产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 69 (二十七) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17% 营业税 应纳税营业额 3%、5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 玉星食品公司 25% 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 70 (二) 税收优惠 本公司于 2011 年 11 月 4 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201113000053，有 效期为三年；2014 年 9 月 19 日通过高新技术企业复审，证书编号为 GF201413000091，有效 期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款之规定，国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 87,020.78 24,233.18 银行存款 24,290,598.14 3,066,989.80 其他货币资金 23,895,723.85 15,000,000.00 合 计 48,273,342.77 18,091,222.98 (2) 其他说明 期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 23,885,723.85 元，远期结售汇业务保证金 10,000.00 元使用受限。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 922,228.00 922,228.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 21,785,700.00 小 计 21,785,700.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 71 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 74,181,833.10 100.00 3,709,091.65 5.00 70,472,741.45 其中：账龄分析法组合 74,181,833.10 99.73 3,709,091.65 5.00 70,472,741.45 关联企业款项组合 202,570.33 0.27 202,570.33 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 74,384,403.43 100.00 3,709,091.65 4.99 70,675,311.78 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 其中：账龄分析法组合 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 关联企业款项组合 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 74,181,833.10 3,709,091.65 5.00 19,742,788.08 987,139.40 5.00 小 计 74,181,833.10 3,709,091.65 5.00 19,742,788.08 987,139.40 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,721,952.25 元。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 72 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Prosweetz Ingredients Inc 6,954,342.50 9.35 347,717.13 GUJARAT DYESTUFF INDUSTRIES 6,133,695.40 8.25 306,684.77 MAHIMA LIFE SCIENCES PVT LTD 5,480,230.00 7.37 274,011.50 DSM Nutritional Products Ltd(Switzerland) 5,140,317.00 6.91 257,015.85 Adisseo Life Science (shanghai) COLTD 3,648,862.00 4.91 182,443.10 小 计 27,357,446.90 36.79 1,367,872.35 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,340,680.34 100.00 2,340,680.34 3 年以上 合 计 2,340,680.34 100.00 2,340,680.34 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 838,530.46 97.03 838,530.46 3 年以上 25,678.00 2.97 25,678.00 合 计 864,208.46 100.00 864,208.46 (2) 大额预付款项情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,337,354.69 57.14 德州实华化工有限公司 325,005.61 13.89 扬州大学兽医学院 250,000.00 10.68 山东天力药业有限公司 172,500.00 7.37 小 计 2,084,860.30 89.08 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 73 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 47,000.00 100.00 2,350.00 5.00 44,650.00 其中：账龄分析法组合 47,000.00 100.00 2,350.00 5.00 44,650.00 关联企业款项组合 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 47,000.00 100.00 2,350.00 5.00 44,650.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 205,549,224.68 100.00 16,584.20 0.01 205,532,640.48 其中：账龄分析法组合 264,664.06 0.13 16,584.20 6.27 248,079.86 关联企业款项组合 205,284,560.62 99.87 205,284,560.62 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 205,549,224.68 100.00 16,584.20 0.01 205,532,640.48 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 47,000.00 2,350.00 5.00 258,324.06 12,916.20 5.00 1-2 年 3,340.00 668.00 20.00 3 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 小 计 47,000.00 2,350.00 5.00 264,664.06 16,584.20 6.27 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 74 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-14,234.20 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方往来款 205,284,560.62 押金保证金 252,895.06 应收暂付款 47,000.00 11,769.00 合 计 47,000.00 205,549,224.68 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,480,316.06 6,480,316.06 2,414,377.48 2,414,377.48 在产品 25,550,546.77 25,550,546.77 29,115,179.77 29,115,179.77 库存商品 37,485,155.97 37,485,155.97 41,885,577.42 41,885,577.42 发出商品 8,581,114.26 8,581,114.26 12,068,137.45 12,068,137.45 周转材料 1,451,529.94 1,451,529.94 2,209,380.89 2,209,380.89 合 计 79,548,663.00 79,548,663.00 87,692,653.01 87,692,653.01 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 未抵扣的进项税 361,669.12 短期银行理财产品 66,000,000.00 合 计 66,000,000.00 361,669.12 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 账面原值 期初数 103,340,110.40 231,729,125.68 5,092,299.14 本期增加金额 108,575,680.32 111,454,857.05 609,971.33 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 75 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 1) 购置 35,395.34 572,139.58 29,260.00 2) 在建工程转入 1,161,840.13 13,938,706.51 3) 企业合并增加 107,378,444.85 96,944,010.96 580,711.33 本期减少金额 8,596.05 435,897.44 1) 处置或报废 8,596.05 435,897.44 期末数 211,915,790.72 343,175,386.68 5,266,373.03 累计折旧 期初数 19,762,708.88 132,621,309.71 3,299,954.35 本期增加金额 8,397,023.42 24,633,072.97 376,895.61 1) 计提 8,397,023.42 24,633,072.97 376,895.61 本期减少金额 5,299.92 392,307.70 1) 处置或报废 5,299.92 392,307.70 期末数 28,159,732.30 157,249,082.76 3,284,542.26 账面价值 期末账面价值 183,756,058.42 185,926,303.92 1,981,830.77 期初账面价值 83,577,401.52 99,107,815.97 1,792,344.79 (续上表) 项 目 电子设备 其他 合 计 账面原值 期初数 6,650,664.99 239,500.61 347,051,700.82 本期增加金额 2,598,533.38 736,320.00 223,975,362.08 1) 购置 426,594.95 1,063,389.87 2) 在建工程转入 285,613.43 15,386,160.07 3) 企业合并增加 1,886,325.00 736,320.00 207,525,812.14 本期减少金额 444,493.49 1) 处置或报废 444,493.49 期末数 9,249,198.37 975,820.61 570,582,569.41 累计折旧 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 76 项 目 电子设备 其他 合 计 期初数 2,707,593.75 173,653.60 158,565,220.29 本期增加金额 1,333,339.00 43,395.12 34,783,726.12 1) 计提 1,333,339.00 43,395.12 34,783,726.12 本期减少金额 397,607.62 1) 处置或报废 397,607.62 期末数 4,040,932.75 217,048.72 192,951,338.79 账面价值 期末账面价值 5,208,265.62 758,771.89 377,631,230.62 期初账面价值 3,943,071.24 65,847.01 188,486,480.53 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 药厂六期 74,944.83 74,944.83 药厂七期 6,851,551.88 6,851,551.88 技改项目 77,798.29 77,798.29 1,217,048.64 1,217,048.64 合 计 6,929,350.17 6,929,350.17 1,291,993.47 1,291,993.47 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 药厂四期 30,000.00 30,000.00 30,000.00 药厂六期 78,000,000.00 74,944.83 1,078,483.32 1,153,428.15 药厂七期 126,390,000.00 6,878,751.88 27,200.00 6,851,551.88 技改项目 15,900,000.00 1,217,048.64 10,915,994.63 12,055,244.98 77,798.29 技术中心 2,735,000.00 1,817,948.67 1,817,948.67 其他项目 302,338.27 302,338.27 302,338.27 小 计 223,357,338.27 1,291,993.47 21,023,516.77 15,386,160.07 6,929,350.17 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 77 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 药厂四期 100.00 100.00 自筹 药厂六期 100.00 100.00 自筹 药厂七期 5.44 6.00 自筹 技改项目 76.31 77.00 自筹 技术中心 66.47 67.00 自筹 其他项目 100.00 100.00 自筹 小 计 10. 工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 78,364.86 582,352.03 合 计 78,364.86 582,352.03 11. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计 账面原值 期初数 37,497,932.91 20,000.00 49,850.00 37,567,782.91 本期增加金额 26,613,487.32 677,606.81 27,291,094.13 1) 购置 7,077,387.32 677,606.81 7,754,994.13 2) 企业合并增加 19,536,100.00 19,536,100.00 本期减少金额 期末数 64,111,420.23 697,606.81 49,850.00 64,858,877.04 累计摊销 期初数 4,367,239.39 22,587.70 4,389,827.09 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 78 项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计 本期增加金额 1,342,456.62 74,957.29 4,985.04 1,422,398.95 1) 计提 1,342,456.62 74,957.29 4,985.04 1,422,398.95 本期减少金额 期末数 5,709,696.01 74,957.29 27,572.74 5,812,226.04 账面价值 期末账面价值 58,401,724.22 622,649.52 22,277.26 59,046,651.00 期初账面价值 33,130,693.52 20,000.00 27,262.30 33,177,955.82 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂区道路 908,756.03 正在办理中 小 计 908,756.03 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费用 73,826.79 119,018.0 0 63,698.65 129,146.14 大修理支出 462,803.9 6 147,208.4 2 315,595.54 树脂费 3,785,108 .63 2,151,445 .42 1,276,177 .75 4,660,376.3 0 塑料托盘 149,335.1 5 17,568.86 131,766.29 合 计 3,858,935.42 2,882,602.53 1,504,653.68 5,236,884.27 13. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 79 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,254,666.76 488,200.01 987,139.40 148,070.91 合 计 3,254,666.76 488,200.01 987,139.40 148,070.91 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 456,774.89 16,584.20 可抵扣亏损 7,050,659.86 小 计 7,507,434.75 16,584.20 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 7,050,659.86 小 计 7,050,659.86 14. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付的工程设备款 32,689,296.04 5,842,905.75 合 计 32,689,296.04 5,842,905.75 15. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 抵押及保证借款 50,000,000.00 125,000,000.00 合 计 80,000,000.00 125,000,000.00 16. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,885,723.85 合 计 23,885,723.85 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 80 17. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 60,020,851.93 9,252,900.80 工程设备款 4,995,947.04 831,263.45 劳务费 855,500.00 合 计 65,016,798.97 10,939,664.25 18. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 28,820,086.86 5,168,400.29 合 计 28,820,086.86 5,168,400.29 19. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 12,701,862.24 41,947,026.31 39,276,233.33 15,372,655.22 离职后福利—设定提存计划 308,422.88 2,989,313.24 3,297,736.12 合 计 13,010,285.12 44,936,339.55 42,573,969.45 15,372,655.22 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 12,701,862.24 40,088,081.00 37,417,288.02 15,372,655.22 职工福利费 1,445,561.17 1,445,561.17 社会保险费 315,814.10 315,814.10 其中：工伤保险费 315,814.10 315,814.10 住房公积金 7,104.00 7,104.00 工会经费和职工教育经费 90,466.04 90,466.04 小 计 12,701,862.24 41,947,026.31 39,276,233.33 15,372,655.22 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 81 基本养老保险 308,422.88 2,989,313.24 3,297,736.12 小 计 308,422.88 2,989,313.24 3,297,736.12 20. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 5,340,221.78 营业税 1,272.43 企业所得税 11,109,962.90 2,217,819.73 个人所得税 13,609.81 615,220.57 城市维护建设税 511,887.70 17,233.86 教育费附加 307,132.62 10,340.32 地方教育费附加 204,755.08 6,893.55 印花税 71,966.59 合 计 17,559,536.48 2,868,780.46 21. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 274,999.99 短期借款应付利息 124,544.49 265,237.52 合 计 124,544.49 540,237.51 22. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方往来款 478,910.83 押金保证金 1,661,251.72 1,064,639.77 应付暂收款 2,017,250.78 2,021,425.26 合 计 4,157,413.33 3,086,065.03 23. 一年内到期的非流动负债 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 82 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 30,000,000.00 一年内到期的递延收益 848,799.03 合 计 848,799.03 30,000,000.00 24. 长期应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 中国长城资产管理公司石家庄办事处 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 (2) 其他说明 2014 年 8 月 6 日，玉锋实业集团有限公司（卖方）、中国长城资产管理公司石家庄办事 处（买方）与本公司签订债权转让协议，协议约定卖方将其对本公司的债权 10,000 万元转 让给买方，转让价格为 10,000 万元，由担保人王玉锋以其所持有的卖方的 70.71%股权提供 质押担保，卖方、王玉锋、李秀君夫妻二人提供连带责任保证担保；同日，中国长城资产管 理公司石家庄办事处（债权人）、本公司、玉锋实业集团有限公司（保证人）、王玉锋（出质 人、保证人）、李秀君（保证人）签订还款协议，约定债权金额人民币 10,000 万元的资金占 用费率为 10%/年，还款期限自 2014 年 8 月 14 日（《债权转让协议》约定的交割日）至 2017 年 8 月 14 日，在重组之日起满第 12 个月的对日偿还重组本金的 10%（1,000 万元），满 24 个月的对日偿还重组本金的 10%（1,000 万元），满 27、30、33、36 个月的对日偿还重组本 金的 20%（2,000 万元），资金占用费按季度支付。截至本期末，长期应付款已提前偿付。 25. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 与收益相关政府补助 984,361.60 984,361.60 与资产相关政府补助 8,718,160.54 1,278,000.00 725,482.54 9,270,678.00 小 计 8,718,160.54 2,262,361.60 1,709,844.14 9,270,678.00 减：预计一年内转入利润表 的递延收益 848,799.03 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 83 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 8,718,160.54 8,421,878.97 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 期末数 与资产相关/ 与收益相关 2016 年提升国际化经营能力 123,600.00 123,600.00 与收益相关 大学生社保补贴 4,161.60 4,161.60 与收益相关 2016 年出口信用保险补贴 589,600.00 589,600.00 与收益相关 专利补贴（邢台市） 15,000.00 15,000.00 与收益相关 省农业厅专项资金（走出去 长效机制项目） 200,000.00 200,000.00 与收益相关 河北省农业利用外资办公室 认证补贴（国际认证补贴） 52,000.00 52,000.00 与收益相关 2012 年战略性新兴产业发展 专项资金 2,787,500.00 150,000.00 2,637,500.00 与资产相关 以脱氮假单孢菌生产腺苷钴 胺的开发与产业化 860,611.03 62,454.36 798,156.67 与资产相关 研发平台资金补贴 650,000.00 99,999.96 550,000.04 与资产相关 2013 年中小企业发展专项 278,750.00 15,000.00 263,750.00 与资产相关 外贸转型升级项目资金 2,654,230.77 309,230.52 2,345,000.25 与资产相关 2015 年宁晋县战略性新兴产 业项目资金 1,487,068.74 77,587.17 1,409,481.57 与资产相关 2016 年外贸转型升级项目资 金 1,278,000.00 11,210.53 1,266,789.47 与资产相关 小 计 8,718,160.54 2,262,361.60 1,709,844.14 9,270,678.00 26. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 88,000,000.00 88,000,000.00 (2) 其他说明 2016 年 3 月 10 日，根据《关于河北玉星生物工程有限公司股权转让的批复》（宁晋县 投资招商服务局宁投招〔2016〕2 号）及公司董事会决议及修改后的章程规定，玉锋实业集 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 84 团有限公司将其持有的本公司 20.00%股权 1,760 万元转让给宁晋县鑫锋企业管理咨询中心 （有限合伙）。 2016 年 8 月，根据河北玉星生物工程有限公司董事会决议及《发起人协议》，玉星生物 有限以 2016 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，全体出资者以其拥有的玉星生 物有限截至 2016 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产 375,783,422.41 元（其中： 实收资本 88,000,000.00 元、资本公积 126,543,677.59 元、盈余公积 55,080,116.68 元， 未分配利润 106,159,628.14 元）折合为股份有限公司实收资本 88,000,000.00 元（股份 88,000,000 股，每股面值 1 元），资本公积 287,783,422.41 元。上述出资情况业经天健会 计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2016〕1-18 号）。 27. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 127,648,869.83 288,317,552.14 126,543,677.59 289,422,744.38 合 计 127,648,869.83 288,317,552.14 126,543,677.59 289,422,744.38 (2) 其他说明 1) 本公司以 2016 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，净资产折股增加资 本公积 287,783,422.41 元，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释的股本之说明。 2) 本期资本公积增加 534,129.73 元，系同一控制下企业合并增加玉星食品公司所致。 28. 专项储备 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 7,024,827.02 4,290,908.41 330,490.00 10,985,245.43 合 计 7,024,827.02 4,290,908.41 330,490.00 10,985,245.43 (2) 其他说明 本公司日常经营中，使用了危险品进行产品生产，按照上年度实际营业收入为计提依据， 采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1) 营业收入不超过 1000 万元的，按照 4% 提取；2) 营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；3) 营业收入超过 1 亿元 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 85 至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；4) 营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。 29. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,720,077.79 11,597,448.36 36,720,077.79 11,597,448.36 任意盈余公积 18,360,038.89 18,360,038.89 合 计 55,080,116.68 11,597,448.36 55,080,116.68 11,597,448.36 (2) 其他说明 1) 盈余公积增加系根据《公司章程》规定，按照本期股改后净利润的 10%计提。 2) 本公司整体变更为股份有限公司净资产折股减少盈余公积 55,080,116.68 元，详见 本财务报表附注合并财务报表项目注释的股本之说明。 30. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 28,523,557.93 119,986,475.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 229,203,268.06 108,655,277.16 减：提取法定盈余公积 11,597,448.36 10,865,527.72 提取任意盈余公积 5,432,763.86 应付普通股股利 35,200,000.00 183,819,903.30 净资产折股 106,159,628.14 期末未分配利润 104,769,749.49 28,523,557.93 (2) 其他说明 1) 根据 2016 年 2 月 24 日公司董事会决议审议通过了公司关于利润分配的议案，截至 2015 年 12 月 31 日，按规定进行弥补亏损、按净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的任意盈 余公积后，公司累计可供股东分配的利润为 41,385,086.01 元。股东各方一致同意按 35,200,000.00 元进行红利分配。 2) 本公司整体变更为股份有限公司净资产折股减少未分配利润 106,159,628.14 元，详 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 86 见本财务报表附注合并财务报表项目注释的股本之说明。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 889,169,223.78 551,010,079.17 511,750,201.65 339,086,311.68 其他业务收入 2,272,652.85 1,887,097.77 2,384,320.90 1,430,608.61 合 计 891,441,876.63 552,897,176.94 514,134,522.55 340,516,920.29 (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) Adisseo Life Science(shanghai)CO.,LTD 34,784,995.30 3.90 玉锋实业集团有限公司 30,545,662.22 3.43 中国国际医药卫生公司 29,674,359.05 3.33 GUJARAT DYESTUFF INDUSTRIES 21,757,214.36 2.44 SUPRIYA LIFESCIENCE LTD 21,612,740.76 2.42 小 计 138,374,971.69 15.52 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 394,954.93 城市维护建设税 2,460,298.89 2,233,477.10 教育费附加 1,476,179.32 1,340,086.27 地方教育费附加 984,119.55 893,390.85 房产税[注] 1,199,884.38 土地使用税[注] 660,421.06 印花税[注] 242,089.89 合 计 7,022,993.09 4,861,909.15 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于（增值税会 计处理规定）有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税、房产税、印花税及 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 87 车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管 理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,444,772.00 1,996,192.00 运输装卸费 4,757,205.87 1,698,477.60 销售服务费 997,856.44 346,573.87 保险费 744,542.71 722,563.43 广告宣传费 373,302.25 419,268.17 其他 521,678.81 474,467.92 合 计 8,839,358.08 5,657,542.99 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,643,903.28 6,039,738.70 研究开发费 25,498,227.60 18,378,986.36 折旧与摊销 8,292,687.16 4,207,326.60 业务招待费 1,933,683.54 1,140,684.60 修理费 125,753.24 593,315.03 税费 744,861.29 1,706,244.67 其他 2,659,695.48 1,738,725.73 合 计 44,898,811.59 33,805,021.69 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 10,428,002.78 16,914,676.74 减：利息收入 514,333.93 7,903,115.31 汇兑净损益 -4,215,761.55 -5,832,598.72 手续费及其他 1,256,401.69 698,418.62 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 88 合 计 6,954,308.99 3,877,381.33 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,707,718.05 -531,195.43 合 计 2,707,718.05 -531,195.43 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财投资收益 47,913.73 合 计 47,913.73 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 51.60 655,050.01 51.60 其中：固定资产处置利得 51.60 655,050.01 51.60 政府补助 1,709,844.14 1,193,315.69 1,709,844.14 其他 176,038.28 78,103.93 176,038.28 合 计 1,885,934.02 1,926,469.63 1,885,934.02 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 2014 年外经贸发展转型升级项目 资金 309,230.52 245,769.22 与资产相关 战略性新兴产业发展专项资金 150,000.00 162,931.26 与资产相关 生产技术研发公共技术服务平台 99,999.96 100,000.00 与资产相关 2015 年宁晋县战略性新兴产业项 目资金 77,587.17 与资产相关 以脱氮假单孢菌生产腺苷钴胺的 开发与产业化项目 62,454.36 62,454.41 与资产相关 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 89 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 2016 年外贸转型升级项目资金 11,210.53 与资产相关 2013 年中小企业发展专项资金 15,000.00 15,000.00 与资产相关 2016 年出口信用保险补贴 589,600.00 与收益相关 省农业厅专项资金（走出去长效 机制项目） 200,000.00 与收益相关 2016 年提升国际化经营能力 123,600.00 与收益相关 河北省农业利用外资办公室认证 补贴（国际认证补贴） 52,000.00 与收益相关 专利补贴 15,000.00 44,400.00 与收益相关 大学生社保补贴 4,161.60 34,960.80 与收益相关 出口信用保险扶持资金 231,800.00 与收益相关 2014 技改贴息 230,000.00 与收益相关 2015 上半年提升国际化经营能力 国外展会补贴 66,000.00 与收益相关 小 计 1,709,844.14 1,193,315.69 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 26,495.72 26,495.72 其中：固定资产处置损失 26,495.72 26,495.72 捐赠及赞助支出 53,000.00 53,000.00 税收滞纳金 529,723.62 12,075.33 529,723.62 罚款支出 503.59 174,467.20 503.59 流动资产盘亏、毁损损失 63,423.81 243,959.25 63,423.81 其他支出 3,628.00 合 计 673,146.74 434,129.78 673,146.74 10. 所得税费用 (1) 明细情况 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 90 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 40,519,071.94 18,751,266.25 递延所得税费用 -340,129.10 32,738.97 合 计 40,178,942.84 18,784,005.22 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 269,382,210.90 127,439,282.38 按母公司适用税率计算的所得税费用 40,407,331.64 19,115,892.36 子公司适用不同税率的影响 39,271.41 调整以前期间所得税的影响 832,218.74 非应税收入的影响 -108,822.28 -87,057.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 877,456.96 560,575.85 加计扣除或纳税调减项的影响 -3,742,620.70 -758,464.83 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 1,874,107.07 -46,940.35 所得税费用 40,178,942.84 18,784,005.22 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的利息收入 514,333.93 29,465.31 定期存单对外提供质押担保 15,000,000.00 收回的往来款项及其他 12,694,234.92 173,429,749.82 合 计 28,208,568.85 173,459,215.13 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现的管理费用 4,559,718.98 15,969,137.54 付现的销售费用 7,394,586.08 3,556,269.73 定期存单对外提供质押担保 15,000,000.00 支付的往来款项及其他 65,890,834.89 173,377,599.97 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 91 项 目 本期数 上年同期数 合 计 77,845,139.95 207,903,007.24 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 与资产相关的政府补助 1,278,000.00 2,100,000.00 收回的银行理财及收益 19,547,913.73 合 计 20,825,913.73 2,100,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的银行理财 85,500,000.00 合 计 85,500,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的集团资金拆借 104,600,000.00 合 计 104,600,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的集团资金拆借 104,600,000.00 合 计 104,600,000.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 229,203,268.06 108,655,277.16 加：资产减值准备 2,707,718.05 -531,195.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 34,783,726.12 28,053,182.73 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 92 补充资料 本期数 上年同期数 产折旧 无形资产摊销 1,422,398.95 897,002.33 长期待摊费用摊销 1,504,653.68 1,862,511.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 26,444.12 -655,050.01 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 10,428,002.78 9,041,026.74 投资损失(收益以“－”号填列) -47,913.73 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -340,129.10 32,738.97 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 8,143,990.01 14,824,772.94 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -83,263,475.60 4,352,192.22 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 118,267,878.79 6,619,312.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 322,836,562.13 173,151,771.95 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,377,618.92 3,091,222.98 减：现金的期初余额 3,091,222.98 7,818,598.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,286,395.94 -4,727,375.14 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 24,377,618.92 3,091,222.98 其中：库存现金 87,020.78 24,233.18 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 93 项 目 期末数 期初数 可随时用于支付的银行存款 24,290,598.14 3,066,989.80 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 24,377,618.92 3,091,222.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 合并所有者权益变动表项目注释 2016 年 6 月 24 日，公司召开董事会，决议同意公司收购玉锋实业集团有限公司持有的 河北玉星食品有限公司 100.00%的股权，收购价格为 2016 年 5 月 31 日河北玉星食品有限公 司账面净资产 126,388,190.27 元。在编制合并报表时，进行同一控制下企业合并产生的追 溯调整，导致 2016 年 12 月 31 日合并所有者权益变动表资本公积增加 534,129.73 元。 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 70,751,156.23 抵押借款 无形资产 19,701,912.81 抵押借款 合 计 90,453,069.04 (2) 其他说明 固定资产为宁晋房权证宁城房字第 105154 号以及宁晋房权证宁城房字第 10106244 号、 10106245 号、10106246 号、10106247 号、10106248 号，无形资产为宁国用（2013）第 277 号土地使用权以及宁国用（2016）第 00468 号土地使用权。 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,100.00 6.9370 7,630.70 欧元 217.80 7.3068 1,591.42 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 94 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收账款 其中：美元 8,067,265.00 6.9370 55,962,617.31 六、合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1. 本期发生的同一控制下企业合并 (1) 基本情况 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 玉星食品公司 100.00% 参与合并的企业在 合并前后均受同一 方最终控制且该控 制并非暂时性的 2016.6.30 购买方实际取得被购 买方控制权 (续上表) 被合并方名称 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 玉星食品公司 -1,639,321.97 (2) 其他说明 2016 年 6 月 24 日，公司召开董事会，决议同意公司收购玉锋实业集团有限公司持有的 河北玉星食品有限公司 100.00%的股权，收购价格为 2016 年 5 月 31 日河北玉星食品有限公 司账面净资产 126,388,190.27 元。 2. 合并成本 项 目 玉星食品公司 合并成本 其他应收款 126,388,190.27 3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 玉星食品公司 合并日 上期期末 资产 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 95 项 目 玉星食品公司 合并日 上期期末 货币资金 2,269.61 预付账款 43,700.00 存货 43,390,783.98 其他流动资产 1,307,858.18 固定资产 205,586,941.67 无形资产 19,431,067.21 负债 应付款项 34,904,680.16 应付职工薪酬 204,033.00 其他应付款 109,370,909.46 净资产 125,282,998.03 减：少数股东权益 取得的净资产 125,282,998.03 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 玉星食品公司 河北 河北邢台 农 副 产 品 加工 100.00 同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 96 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 36.79%(2015 年 12 月 31 日：79.95%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 应收账款 202,570.33 202,570.33 其他应收款 小 计 202,570.33 202,570.33 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 922,228.00 922,228.00 应收账款 其他应收款 205,284,560.62 205,284,560.62 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 97 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 小 计 206,206,788.62 206,206,788.62 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 80,000,000.00 82,198,083.34 82,198,083.34 应付票据 23,885,723.85 23,885,723.85 23,885,723.85 应付账款 65,016,798.97 65,016,798.97 65,016,798.97 应付利息 124,544.49 124,544.49 124,544.49 其他应付款 4,157,413.33 4,157,413.33 4,157,413.33 小 计 173,184,480.64 175,382,563.98 175,382,563.98 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 125,000,000.00 127,970,382.19 127,970,382.19 应付账款 10,939,664.25 10,939,664.25 10,939,664.25 应付利息 540,237.51 540,237.51 540,237.51 其他应付款 3,086,065.03 3,086,065.03 3,086,065.03 长期应付款 90,000,000.00 100,469,444.44 38,219,444.44 62,250,000.00 小 计 229,565,966.79 243,005,793.42 180,755,793.42 62,250,000.00 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 98 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 8,000.00 万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 12,500.00 万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基 准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 玉锋实业集团有限公司 河北邢台 制造业 32,998.00 37.95 37.95 (2) 本公司的实际控制人为王玉锋。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 康伟科技有限公司 股东 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 99 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河北省国富农业投资集团有限公司 股东 宁晋县鑫锋企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 宁晋县金玉粮食物流有限公司 受实际控制人配偶控制 宁晋县玉锋建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制 宁晋县玉锋供热有限公司 受同一实际控制人控制 邢台市大曹庄管理区金玉粮食物流有限公司 实际控制人之子控制的公司 宁晋县玉锋科技小额贷款有限公司 实际控制人施加重大影响的公司 康伟科技有限公司实际控制人为王康伟，王玉锋之子。宁晋县鑫锋企业管理咨询中心（有 限合伙）实际控制人为王玉锋。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 玉锋实业集团有限公司 购买原材料 322,275,043.80 128,588,918.17 玉锋实业集团有限公司 购买电、蒸汽 85,723,967.29 14,729,524.83 玉锋实业集团有限公司 接受污水处理 9,464,203.40 3,137,669.23 宁晋县金玉粮食物流有限公司 接受劳务 312,071.49 2,162,532.25 宁晋县玉锋建筑安装工程有限 公司 接受劳务 2,169,793.49 9,055,135.00 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 玉锋实业集团有限公司 出售商品 30,401,289.06 1,254,863.93 宁晋县玉锋供热有限公司 出售商品 130,821.68 邢台市大曹庄管理区金玉粮食 物流有限公司 出售商品 2,991.15 宁晋县金玉粮食物流有限公司 出售商品 769.91 宁晋县玉锋科技小额贷款公司 出售商品 646.02 2. 关联租赁情况 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 100 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 玉锋实业集团有限公司 房屋建筑物及 土地使用权 146,000.89 宁晋县玉锋供热有限公司 房屋建筑物 46,923.24 宁晋县玉锋科技小额贷款 有限公司 房屋建筑物 46,923.24 3. 关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 玉锋实业集团有限公司 50,000,000.00 2016.6.27 2017.6.26 否 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 玉锋实业集团有限公司 104,600,000.00 2016.7.1 2017.5.31 本期末已偿还 5. 关联方资产转让、债务重组情况 (1) 明细情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 玉锋实业集团有限公司 资产重组 98,018,326.28 10,169,757.40 (2) 其他说明 2015 年 8 月 20 日，本公司（甲方）与玉锋实业集团有限公司（乙方）签订了资产重组 协议，协议约定将甲方下属电厂车间、M 车间及环保中心等资产及对应的负债、人员、业务 全部纳入乙方，重组生效日为 2015 年 8 月 31 日。本公司以邢台顺德资产评估有限公司出具 的以 2015 年 7 月 31 日为评估基准日的《评估报告书》（邢顺估字〔2015〕第 012 号）作为 资产重组的作价依据，评估结论为资产为 11,215,249.00 元，与其相关负债为 1,045,491.60 元，交易对价确定为 10,169,757.40 元。 2016 年 5 月 20 日，玉锋实业集团有限公司（甲方）与本公司的子公司河北玉星食品有 限公司（乙方）签订了资产重组协议，协议约定将甲方下属玉米油项目等资产及对应的负债、 人员、业务全部纳入乙方，重组生效日为 2016 年 5 月 31 日。玉锋实业集团有限公司以玉米 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 101 油项目相关资产和负债在重组生效日的账面金额作为资产重组的作价依据，资产为 100,147,367.29 元，与其相关负债为 2,129，041.01 元，交易对价确定为 98,018,326.28 元。 6. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,412,310.00 749,291.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 玉锋实业集团有限公司 153,300.93 应收账款 宁晋县玉锋供热有限公司 49,269.40 其他应收款 玉锋实业集团有限公司 205,284,560.62 小 计 202,570.33 205,284,560.62 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 玉锋实业集团有限公司 46,263,240.58 应付账款 宁晋县金玉粮食物流有限公司 3,040.00 其他应付款 玉锋实业集团有限公司 478,910.83 小 计 46,745,191.41 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 102 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分 部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额 氰钴胺 397,786,005.32 212,853,726.21 696,533,614.33 193,790,462.85 甲钴胺 72,765,334.58 36,034,948.75 羟钴胺 4,443,878.64 1,509,873.28 腺苷钴胺 1,194,669.37 664,597.50 维生素 B12 饲料添加剂 213,677,668.99 119,008,838.28 维生素 B12 食品级添加剂 12,847,732.68 6,377,301.51 玉米油 146,583,669.89 137,879,692.74 260,962,370.23 124,569,656.02 胚芽粕 38,054,249.46 34,874,599.67 副产品 1,816,014.85 1,806,501.23 分部间抵消 208,513,359.70 74,152,681.67 合 计 889,169,223.78 551,010,079.17 748,982,624.86 244,207,437.20 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 103 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 65,295,905.60 100.00 3,254,666.76 4.98 62,041,238.84 其中：账龄分析法组合 65,093,335.27 99.69 3,254,666.76 5.00 61,838,668.51 关联企业款项组合 202,570.33 0.31 202,570.33 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 65,295,905.60 100.00 3,254,666.76 4.98 62,041,238.84 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 其中：账龄分析法组合 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 关联企业款项组合 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 19,742,788.08 100.00 987,139.40 5.00 18,755,648.68 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 65,093,335.27 3,254,666.76 5.00 19,742,788.08 987,139.40 5.00 小 计 65,093,335.27 3,254,666.76 5.00 19,742,788.08 987,139.40 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,267,527.36 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 104 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Prosweetz Ingredients Inc 6,954,342.50 10.65 347,717.13 GUJARAT DYESTUFF INDUSTRIES 6,133,695.40 9.39 306,684.77 MAHIMA LIFE SCIENCES PVT LTD 5,480,230.00 8.39 274,011.50 DSM Nutritional Products Ltd (Switzerland) 5,140,317.00 7.87 257,015.85 Adisseo Life Science (shanghai) COLTD 3,648,862.00 5.59 182,443.10 小 计 27,357,446.90 41.89 1,367,872.35 2. 其他应收款 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 71,777,909.46 100.00 350.00 71,777,559.46 其中：账龄分析法组合 7,000.00 0.01 350.00 5.00 6,650.00 关联企业款项组合 71,770,909.46 99.99 71,770,909.46 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 71,777,909.46 100.00 350.00 71,777,559.46 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 205,549,224.68 100.00 16,584.20 0.01 205,532,640.48 其中：账龄分析法组合 264,664.06 0.13 16,584.20 6.27 248,079.86 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 105 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 关联企业款项组合 205,284,560.62 99.87 205,284,560.62 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 205,549,224.68 16,584.20 205,532,640.48 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,000.00 350.00 5.00 258,324.06 12,916.20 5.00 1-2 年 3,340.00 668.00 20.00 3 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 小 计 7,000.00 350.00 5.00 264,664.06 16,584.20 6.27 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -16,234.20 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方往来款 71,770,909.46 205,284,560.62 押金保证金 252,895.06 应收暂付款 7,000.00 11,769.00 合 计 71,777,909.46 205,549,224.68 (4) 大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 玉星食品公司 往来款 71,770,909.46 1 年以内 99.99 小 计 71,770,909.46 99.99 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 106 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 134,360,678.03 134,360,678.03 合 计 134,360,678.03 134,360,678.03 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 玉星食品公司 134,360,678.03 134,360,678.03 小 计 134,360,678.03 134,360,678.03 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 702,715,289.58 376,449,285.53 511,750,201.65 339,086,311.68 其他业务收入 1,938,249.94 1,848,185.50 2,384,320.90 1,430,608.61 合 计 704,653,539.52 378,297,471.03 514,134,522.55 340,516,920.29 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,042,318.43 6,039,738.70 研究开发费 25,498,227.60 18,378,986.36 折旧与摊销 4,412,948.05 4,207,326.60 业务招待费 1,931,393.54 1,140,684.60 税费 618,238.97 1,706,244.67 修理费 125,753.24 593,315.03 其他 2,494,681.14 1,738,725.73 合 计 40,123,560.97 33,805,021.69 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财投资收益 47,913.73 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 107 合 计 47,913.73 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -26,444.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,709,844.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 47,913.73 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,639,321.97 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,612.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 108 项 目 金额 说明 小 计 -378,620.96 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -56,793.14 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -321,827.82 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 58.20 2.60 2.60 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 61.54 2.61 2.61 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 229,203,268.06 非经常性损益 B -321,827.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229,525,095.88 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 306,277,371.46 同一控制下企业合并增加的净资产 E 534,129.73 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 利润分配 第一次现金分红减少的归属于公司普通股股东 的净资产 I1 35,200,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 10.00 专项储备变动 I2 3,960,418.41 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00 合并日同一控制下被合并方净资产 K 125,282,998.03 报告期期初至合并日的累计月数 L 2.00 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 109 项 目 序号 本期数 报告期月份数 M 12.00 加权平均净资产 N= D+A/2+ E×F/M-G× H/M±I×J/M 393,837,457.04 扣除非经常损益加权平均净资产 O= D+A/2+ E×F/M-G× H/M±I×J/M-K×L/M 372,956,957.37 加权平均净资产收益率 P=A/N 58.20% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 Q=C/O 61.54% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 229,203,268.06 非经常性损益 B -321,827.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 229,525,095.88 期初股份总数 D 88,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 88,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 2.60 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.61 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 河北玉星生物工程股份有限公司 二〇一七年四月十一日 河北玉星生物工程股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-023 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北玉星生物工程股份有限公司董事会秘书办公室