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苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 2017 年度报告 读行学堂 NEEQ:870537 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 Suzhou Original Reading Row School Cutural Tourism Development Co.,Ltd. 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 公司年度大事记 6、2017 年 12 月苏州原创读行学堂牧谷农 场-陶行知教育基金会研学旅行营地揭牌。 1、2017 年荣获“江苏省诚信旅游示范单 位”称号。 8、2017 年成立无锡读行学堂旅游服务有限 公司；镇江读行学堂文化旅游发展有限公 司；泰州读行学堂旅游发展有限公司。 4、2017 年荣获江苏省旅行社“苏州市十 佳旅行社”称号（苏州唯一）。 5、2017 年 11 月荣获，团中央“童行中 国”夏令营推广计划先进集体。 2、2017 年 5 月下旬取得国家旅游局“出 境游许可批复”，7 月拿到出境游许可证， 正式吹响进军国际游学的号角。 3、2017 年荣获“江苏省旅行社五十强” （江苏省排名第七，苏州排名第一）。 7、2017 年 10 月获得“吴中区创新创业 企业”荣誉称号。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 47 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 释义 释义项目 释义 读行学堂、公司、本公司、股份公司 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 《公司章程》 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司章程 股东大会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司股东大 会 董事会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司董事会 监事会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及公司章 程规定的其他人员 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东(大)会、董事会、监事会规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东吴证劵 指 东吴证券股份有限公司 大华会计事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤建东、主管会计工作负责人陈翠萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈翠萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)行业规范风险 游学行业标准一直没有确立,质量参差不齐、乱收费、准入门槛 低等问题成为制约游学行业健康稳健增长最根本的障碍。目前, 游学在监管上既可纳入教育业管理,也可纳入旅游业管理,存在 明显的监管“盲区”。此外,我国现行的研学旅行或多或少存在 着产品层次低级、设计单一、游而不精、游学失度、引导不够 等问题,亟须规范发展。 游学行业起步时间较晚,行业内部还没有产生普遍认可的行业 标准。旅行社要注重与学校间的交流,推出适合各年龄段、各类 主题的研学旅游产品。随着旅游行业的竞争加剧,可能会出现一 定程度的非正常竞争现象,并可能导致国家调整产业政策、加强 市场监管,以及控制、限制一些业务的开展。随着行业门槛的建 立,游学行业的洗牌也在所难免,所以公司面临着一定的行业监 管变动的风险。 针对该风险的措施：公司会持续关注国家相关政策、法律法规 的颁布与执行，并加强员工法律法规意识的培养，严格按照国 家相关政策经营旅行社业务。公司还会充分考虑行业的特点， 对行业规范风险应有基本的预判，根据自身经营目标，实施差 异化经营战略，依靠现有资源的业务保障，主动出击，去提前 适应行业规范的变动所造成的负面影响。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 (二)宏观因素变动风险 宏观经济的持续增长和消费升级中国经济持续增长和收入水平 的不断提高是旅游发展的核心驱动力。如果宏观经济在弱周期 持续徘徊,居民可支配收入将受到不利影响,旅游消费需求将受 到抑制,进而影响公司的客源市场,从而加剧行业波动,导致公 司营业收入和利润增长不足,甚至出现利润下滑的情形。 针对该风险的措施:为了应对旅游行业的宏观经济风险,公司将 开展多种与旅游相关的业务,推出了多条游学线路,当国民经济 和分配格局产生周期性变化时,公司可以运用多盈利渠道分散 公司的风险,以保持公司稳定。公司还将不断提高员工的服务质 量,致力于为客户提供满意、优质的服务。 (三)市场竞争风险 近年来,我国旅游业快速发展,产业规模不断扩大,产业体系日益 完善,已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源 消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因此经营 旅游业的企业数量众多,且不断增加。在旅游市场被不断开发的 同时,也将加剧旅游业的竞争。旅行社同质化竞争十分激烈,部分 旅行社没有在产品、品牌、渠道和服务质量上下功夫,而是通过 不正当手段进行竞争,这严重影响了旅行社和旅游行业的形象, 不利于旅游行业的发展。近年来,更是频繁报导出导游素质不高、 旅游景点周边配套餐饮宰客现象,这些都影响了旅游行业的长期 规范发展,市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施:目前公司一方面不断加大对研学业务的投 入,尤其是境外研学旅游产品的开发,同时加大线上业务的市场 推广,公司应及时根据游学行业的发展状况调整产品设计思路。 另一方面公司将有计划地整合资源,最大限度有效利用地接资源 价格优势获取订单,降低成本。 (四)人力资源风险 公司所从事的校外教育服务对人才的依赖性较高,包括项目前期 的产品了解、项目执行以及行业研究等环节都需要核心人员去 决策和执行,所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发 展壮大至关重要。考虑到目前行业内优秀人才的争夺较为激烈, 如果未来公司业务流程中的核心人员出现流失,则公司将可能面 临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场，做到适时引进专 业化人才，对于新进人员进行专业化培训，尽快提升业务水平 和管理水平。针对现有员工，建立有竞争力的薪酬体系和核心 员工持股计划等激励制度，完善规范约束与激励机制，做到公 平公正，增强公司凝聚力，向心力，增强员工归属感 (五)公司治理风险 股份公司设立后,建立起三会治理结构以及各项专门管制度。股 东大会及董事会正常运行,监事会履行监督职能,公司内部各治 理机构的权力制衡机制逐步完善,各项专门管理制度按章执行。 但由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别, 且股份公司成立时间较短,公司管理层对于新制度仍在学习和理 解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着 公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不 断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 针对该风险的措施：公司管理层及有关岗位员工将通过对公司 治理有关知识、法律及各项管理制度的学习，结合工作实践， 不断加强对各项内部控制制度的理解，逐步完善并严格执行各 项内部控制制度，降低公司治理风险。 (六)实际控制人控制不当风险 公司股东汤建东、汤文豪合计持有公司 73%的股份,汤建东与汤 文豪系父子关系,为公司实际控制人,且汤建东同时担任董事长 兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、 生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效 性不足、公司治理结构不健全、运作不规范,可能会导致实际控 制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施:进一步完善公司治理结构,加强企业内部监 督机制,逐步将企业的决策权、执行权和监督权相互分离,形成制 衡。进一步完善公司内控制度,提高公司高管企业风险控制意识 和对制度的认知水平,并严格执行内控制度。 (七)现金收付款内部控制制度执行不 到位的风险 由于公司所处行业特性，客户及供应商分散化较为严重，公司 的部分客户及供应商，习惯已现金结算。报告期内，公司现金 收款金额分别为 75.26 万元、194.96 万元，占营业收入比重分别 为 1.67%、3.45%。公司现金采购金额分别为 304.83 万元、310.88 万元，占采购总额的比重分别为 10.14%、9.87%。随着公司业务 规模的逐渐扩大，现金收付款比例随之增长。但如果公司的内 部控制制度执行不到位或发生道德风险，则可能导致公司产生 损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou Original Reading Row School Cultural Tourism Development Co.,Ltd. 证券简称 读行学堂 证券代码 870537 法定代表人 汤建东 办公地址 苏州市吴中区澄湖西路 888 号恒润国际大厦 1 幢 304 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁润 职务 证券事务代表 电话 13913135367 传真 0512-65643669 电子邮箱 yuan_run@ 公司网址 联系地址及邮政编码 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 4 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商业服务类 主要产品与服务项目 学生社会实践活动服务(春秋游、 社会实践活动、夏/冬令营、研 学旅行等)、一般旅游服务(成人旅游)和培训服务(体验教育活动 和户外拓展活动等) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） / 做市商数量 / 控股股东 汤建东、汤文豪 实际控制人 汤建东、汤文豪 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320506747332871Q 否 注册地址 苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室 否 注册资本 15,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星街路 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所 签字注册会计师姓名 刘明泉、凌忠峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,506,572.86 45,066,090.77 25.39% 毛利率% 44.26% 33.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,524,826.80 5,944,199.57 77.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,507,594.81 5,663,093.12 50.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 42.46% 42.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 34.32% 40.32% - 基本每股收益 0.70 0.52 34.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,727,810.02 21,846,542.77 100.16% 负债总计 13,431,751.00 2,320,015.33 478.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,051,354.24 19,526,527.44 53.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.30 53.85% 资产负债率%（母公司） 29.66% 9.17% - 资产负债率%（合并） 30.72% 10.62% - 流动比率 1.86 7.21 - 利息保障倍数 82.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,094,675.64 -21,819.40 - 应收账款周转率 13.07% 18.60% - 存货周转率 - 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 100.16% 113.67% - 营业收入增长率% 25.39% 61.99% - 净利润增长率% 77.06% 91.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,750,000.00 出售固定资产 371.11 其他营业收入和支出 -60,728.46 非经常性损益合计 2,689,642.65 所得税影响数 672,410.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,017,231.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 （一）产品设计模式 公司时刻关注市场竞争情况和客户多变的需求，从而建立“以客户为中心、以市场为导 向”的研发组织体系，以便快速对市场的变化做出响应。在产品设计过程中，注重各部门的 协同工作。 首先，营销部和策划部会根据客户的需求、景区的合作力度、同行反馈来了解市场情况， 分析客户需求及变化，不断寻找市场潜在的旅游热点。策划部通过其他个部门在旅客们旅游 过程中不断积累的游客信息进行研究与分析，然后由产品设计部联合营销部、导游综合部、 研学事业部等负责人员对新产品或者线路进行讨论修改。 在优先级高的研学旅行产品研发的同时，公司将研学目的和收获置于产品价值的首要位 置，致力于研发学业收获和文化体验并重的研学产品。公司紧跟政策方针，意识到研学产品 单从旅游的角度来设计是不行的，课程化研学产品需要赋予更多的教育内涵。公司会在设计 的过程中持续和校外导师保持沟通与交流，之后提交管理层审核。审核通过后确定销售渠道、 定价和宣传推广方案，成功运行后最终完成产品制作，进入公司产品名录。 （二）采购模式 公司主要通过对环太湖流域优质旅游资源的开发，组成环太湖优质旅游资源联合体，同 时也组织成立苏锡常阳光少年同盟，以提供丰富的社会实践基地。公司还向相关校外教育机 构采购户外素质培训项目，与相关校外基地联合开展活动项目。 1、直接采购模式 考虑到固定的校外教育活动时间，公司会提前进行相关采购，如景点门票、交通运输等。 一方面，公司通常采用直接向景点采购门票。另一方面，公司也会直接跟相关具有旅游资质 的交通运输公司进行直接采购，同大规模集团化旅游客运公司签订战略合作协议，降低成本。 2、半采购模式 为了进一丰富公司产品，公司也会向地接社、酒店、餐厅、景区或相关校外教育机构等 采购票务、餐饮、景区门票、校外教育产品等，进而由公司操作运行。公司通常会与校外教 育机构、酒店、餐厅或者景区签订合作协议。 （三）销售模式 公司主要提供针对学生的社会实践和旅游相结合的综合性服务，辅以电商传媒、网络（例 如微信和微博平台等）的推广、同行业旅行社的业务对接等方式进行运作，为客户提供校外 教育活动基地、研学旅游产品。公司既有直接对接客户的直销模式，同时也有对接同行地接 社的间接销售模式。 （四）售后服务模式 公司的售后服务分为两个阶段，一是游览阶段，二是游览结束后的客户服务阶段。 在游览阶段，公司会为每一位客户购买人身意外伤害保险，并按合同约定安排旅游行 程、旅游景点和主题教育活动等服务项目。游览过程中，导游人员始终要把游客的安全放在 第一位，对于可能危及游客人身及财产安全的事项，均会做说明和警示。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 在客户服务阶段，当导游带团回来之后，公司会及时向导游了解此次行程中是否存在 突发事件。在旅行团行程结束之后的 2 天内公司会对客户满意度做简单电话调研。对某些客 户提出的质疑，及时做好解释和协调工作。公司将客户服务阶段所取得的个性化信息进行统 计分析，以便让公司及时了解客户满意度和市场需求，改进以后的工作。 （五）盈利模式 公司主要通过为客户提供线路产品、主题思想教育课程体系、交通、住宿、旅游景区游 览等综合性旅游服务赚取差价或收取服务费获取利润。公司的旅游产品以研学旅行产品为 主，对于青少年社会实践活动和研学旅行等项目中，公司与客户确定好出行方案后，与景区、 交通运输、住宿、地接社等旅游合作方签订协议，随后通过为其提供旅游服务赚取差价或收 取服务费获得利润；对于成人旅游和培训等服务，主要通过为其设计定制化的服务获得策划 设计收入和提供相关服务配套的交通运输、住宿、餐饮等服务获得差价收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照公司制定的战略规划和经营计划，聘请课程研发人员，积极 开拓市场，加强服务质量和内部控制管理。公司的研发创新能力、产品推广能力、客户服务 质量都得到了提升，公司将致力于提高服务质量，满足客户的个性化需求，建立良好的内部 控制环境，规范公司会计行为，完善考核和激励体系，推行管理标准化，稳定核心研发人员、 研学导师、优秀导游和销售人员，提高经营管理效率和效果，使得公司业务得到稳定快速的 增长，为公司持续健康发展提供有利保障。 公司先后多次受到苏州市人民政府表彰，并获得以下等荣誉称号： 1、苏州市先进旅行社； 2、苏州市未成年人社会实践基地； 3、苏州作家艺术家太湖生活创作基地； 4、苏州市消费者信得过单位； 5、苏州市委宣传部两看活动指定单位； 6、苏州市首批未成年人校外德育基地； 7、热心关心支持教育事业单位； 8、费俊龙航空航天展指定承办单位； 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 9、国家级诚信旅游示范宣誓单位（苏州唯一）； 10、江苏省诚信旅游示范单位； 11、江苏省旅行社三十强（江苏省排名第七，苏州排名第一）； 12、吴中区优秀旅游企业，吴中高新区优秀文化创意企业，并一举通过四星级旅行社验收； 2017 年 2 月 21 日，公司在北京举行新三版挂牌仪式，成为中国研学旅行领航股，是苏州地 区旅行社系统第一家上市公司。 2017 年 5 月下旬取得国家旅游局“出境游许可批复”，7 月拿到出境游许可证，正式吹响进 军国际游学的号角。 2017 年 11 月，喜报连连，相继荣获“团中央下属童行中国夏令营推广计划优秀合作单位”、 “江苏省旅行社综合实力十强单位”、“苏州市十佳旅行社”。 (二) 行业情况 2017 年读行学堂在全国开展游学研学的旅行社中，率先完成了从传统旅游到教育脱胎 换骨的转化。2017 年 6 月 12 日，国家旅游局发布《全域旅游示范区创建工作导则》，为全 域旅游示范区创建工作提供行动指南。该《导则》指出，创建工作要实现“五个目标”，并 起到相应的示范引领作用。目前全域旅游示范区创建单位已超过 500 家，覆盖全国 31 个省 区市和新疆生产建设兵团，海南、宁夏、山东、贵州、陕西、河北、浙江等 7 个省先后被确 定为省级全域旅游示范区创建单位。我国游学人次自 2014 年后迅速增长，境内游学人数由 最初的 140 万增长至 2017 年的 340 万，境外游学人数则由 2014 年的 35 万增长至 85 万游 学潮持续升温，市场规模增势迅猛。教育部等 11 个部门出台了推进中小学生研学旅行的意 见，要求各地要把研学旅行摆在更加重要的位置，推动研学旅行的健康快速发展。除了政策 的推动，随着我国居民家庭收入稳步增长以及家长教育理念的转变，“旅游+教育”双结合的 游学产品受到用户的欢迎。数据显示，我国游学人次自 2014 年后迅速增长，境内游学人数 由最初的 140 万增长至 2017 年的 340 万，境外游学人数则由 2014 年的 35 万增长至 85 万。 游学市场一年比一年火热。2017 年 9 月 27 日，教育部印发《中小学综合实践活动课程指导 纲要》。根据该《纲要》，包括研学旅行在内的综合实践活动是国家义务教育和普通高中课程 方案规定的必修课程，与学科课程并列设置，是基础教育课程体系的重要组成部分，自小学 一年级至高中三年级全面实施。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 13,956,932.30 31.92% 12,892,267.18 59.01% 8.26% 应收账款 5,674,854.23 12.98% 2,973,838.53 13.61% 90.83% 存货 长期股权投 资 7,686,274.51 17.58% 0.00 - 固定资产 10,927,489.32 24.99% 5,029,406.09 23.02% 117.27% 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 在建工程 短期借款 10,000,000.00 22.87% 0.00 - 长期借款 资产总计 43,727,810.02 - 21,846,542.77 - 100.16% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：同比增加 90.83%，主要原因系 2017 年营业收入快速增长，其中学生社会实践业 务收入、教师培训业务收入以及研学旅行业务收入增幅较大，学生社会实践活动及教师培训的 采购方主要为学校，费用支付审批流程较长，存在先参加实践活动及培训后付款的情形，导致 应收账款短期增加所致。 长期股权投资：报告期内，2017 年 12 月 4 日，根据本公司第一届董事会第十二次会议 决议公告，公司以 7,686,274.51 元向苏州牧谷农业科技发展有限公司股东郑啸涵女士收购苏州 牧谷农业科技发展有限公司 49.00%的股权。2017 年 12 月 20 日至 21 日，本公司已向郑啸涵女 士向转款 7,686,274.51 元。2017 年 12 月 25 日，苏州牧谷农业科技发展有限公司已变更工商登 记手续。 固定资产：报告期内比去年同期增加 117.27%，主要原因系报告期内新增经营办公用商务车 一辆，以及同年新购入办公用房（苏州市吴中区恒润商务大厦 302）购置金额为 560 万元所致。 短期借款：报告期内，2017 年 8 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订《借 款合同》，向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元，2017 年 9 月 12 日，公司与江 西银行股份有限公司苏州分行签订《流动资金借款合同》，向江西银行股份有限公司苏州分行 保证借款 500 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 56,506,572.86 - 45,066,090.77 - 25.39% 营业成本 31,497,176.09 55.74% 30,074,949.01 66.74% 4.73% 毛利率% 44.26% - 33.26% - - 管理费用 7,496,865.73 13.27% 4,973,287.74 11.04% 50.74% 销售费用 5,006,384.02 8.86% 1,909,685.44 4.24% 162.16% 财务费用 229,472.10 0.41% -10,957.31 -0.02% 2,194.24% 营业利润 11,735,267.30 20.77% 7,751,561.06 17.20% 51.39% 营业外收入 2,751,492.66 4.87% 300,000.00 0.67% 817.16% 营业外支出 62,221.12 0.11% 9,359.04 0.02% 564.82% 净利润 10,524,531.58 18.63% 5,944,199.57 13.19% 77.06% 项目重大变动原因： 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 一、营业收入：本期营业收入为 56,506,572.86.77 元，与 2016 年同期相比增长了 25.39%。 主要是因为市场环境向好，国家研学旅行政策不断落地，政策环境向好，市场需求大增，客 户人数增长迅速。2017 年开展了多种形式的研学旅行活动使学生社会实践活动收入稳健上 升。 二、管理费用：2017 年度管理费用为 7,496,865.73 元，比 2016 年度增长 50.74%，主要 原因系：一是业务量大幅增加使得全职员工和兼职员工人数增加，导致人工成本、办公费 用、房租物业费用的投入增加；二是随着公司业务规模的扩张，需要更多的管理人员维持 业务发展，报告期内，公司管理人员数量不断增多，发生的相应的工资及社会保险费及公 积金也有所提高；三是固定资产增加导致折旧费用也增加了 38.34%，另外，2017 年公司为 了业务发展，新增 4 量汽车，发生的相关汽油费及维修费均由公司承担，因此汽车相关费 用大幅增加。 三、销售费用：报告期内销售费用为 5,006,384.02 元，比 2016 年度增长 162.16%，主 要原因系：一是公司销售费用中工资的发生额3,059,074.62 元，比2016 年同期增长253.49%， 随着公司加大开拓新客户及学生户外旅游市场的力度，营销人员的数量有所增多，二是社 会保险费及公积金也大幅提高。三是报告期内，公司发生业务招待费比去年同期增长 95.56%，主要是业务的扩张而导致所发生的餐饮、会议等费用支出的增加。四是公司为了 推广宣传研学旅游市场而发生的广告宣传费比全年同期明显增加，增长率为 142.87%。 四、财务费用：报告期内财务费用为 229,472.10 元，比去年同期增加 2194.24%，主要 原因系：报告期内公司向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元以及向江西银 行股份有限公司苏州分行保证借款 500 万元所产生的利息支出。 五、营业利润：报告期内公司营业利润为 11,735,267.30 元，与上年同期相比增加 51.39%， 主要是因为：一是报告期主营业务增长较多，特别是夏令营爆发式增长，研学旅行、教师 拓展培训倍数增长；二是昆山、太仓等地区单价同比去年提高不少；三是、单位成本费用 大幅下降，主要是优化线路、提高短途不出苏州市大市包车比例，从而大幅降低每人次交 通成本所致。 六、营业外收入：报告期内营业外收入 2,751,492.66 元，与上年同期相比增加 817.16%。 主要是因为本期取得政府补贴及资金奖励 240 万所致。 七、营业外支出：报告期内营业外支出为 62,221.12 元，与上年同期相比增长 564.82%， 主要是因为公司对南京农业大学校友会赞助 5 万以及捐赠聋哑学校 1 万所致。 八、净利润：报告期内公司净利润盈利 10,524,531.58 元，其中母公司实现净利润 10,969820.02 元，同比去年增长 86.24%，归属于母公司所有者的净利润为 10,524,826.80， 比去年同期增长了 458.06 万元，增长率为 77.06%，主要是因为： 1.新校外教育核心业务核爆式增长:夏令营爆发式增长，同比 2016 年增长 260%，研学旅行、 教师拓展培训倍数增长，同比 2016 年增长 100%以上； 2.社会实践、亲子活动等固有核心业务保持 15%以上的稳健增长； 3.昆山、太仓等不受多退少补、不补收费限制区域，增加教育内涵附加值，单价同比去年 提高 15 元/生，以全年 8 万人次计，净增利润 120 万元； 4.单位成本费用大幅下降原因：一是优化线路，提高短途不出苏州大市包车比例，大幅提 高市内包车比例，从而大幅降低每人次交通成本 8 元左右，以 15 万人次计，净增利润 120 万元。二是主要景区采用包量采购以及同行走单冲量模式，有效降低门票单位成本，净增 利润 50 万元。大幅减缩高门票成本出游学生数，腾出利润空间 30 万元。 5. 考虑到 2016 年园博会政府临时采购 522 万大单影响，实际营收净增 42%，主营业务净 利润递增 67%，净利润增幅高于营收增幅 25%；2017 年主营业务及净利润相比 2016 年同 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 期高速增长，营收及净利润增长基本呈匹配之势。 6. 公司报告期内政府补贴大幅增加，较去年同期净增加 240 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,478,837.75 42,304,889.70 28.78% 其他业务收入 2,027,735.10 2,761,201.06 -26.56% 主营业务成本 31,497,176.09 29,414,899.00 7.08% 其他业务成本 660,050.00 -100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比例% 学 生社会实 践活 动收入 45,018,431.11 82.63% 30,636,234.20 72.42% 一 般旅游服 务收 入 7,756,189.21 14.24% 10,688,374.06 25.27% 培训服务收入 1,704,217.43 3.13% 980,281.45 2.31% 主营业务收入 54,478,837.75 100% 42,304,889.71 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为 54,478,837.75 元，与 2016 年相比增加 12,173,948.04 元，增长比例 28.78%，其中学生社会实践活动收入比去年同期增长 46.95%，主要是在 2017 年公司开展了多种形式的研学旅行活动，使学生社会实践活动收入迅速上升；而一般旅游 服务收入今年比去年同期减少 27.43%，培训服务收入本期比去年同期增长 73.85%所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 太仓市第一中学 1,255,475.00 2.22% 否 2 苏州工业园区工业技术学校 1,050,509.00 1.86% 否 3 苏州市白马涧旅游发展有限公司 1,000,000.00 1.77% 否 4 苏州工业园区青剑湖学校 952,242.00 1.69% 否 5 太仓市经贸小学 816,040.00 1.44% 否 合计 5,074,266.00 8.98% - 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 江苏苏汽旅游集团有限公司 5,273,750.00 16.74% 否 2 苏州白马涧旅游发展有限公司 1,666,666.67 5.29% 否 3 苏州红枫旅行社有限公司 1,628,510.00 2.88% 否 4 苏州新慈航汽车租赁服务有限公 司 1,465,310.00 2.59% 否 5 厦门建发国际旅行社集团有限公 司 789,925.00 1.40% 否 合计 10,824,161.67 28.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 4,094,675.64 -21,819.40 -18,866.22% 投资活动产生的现金流量 净额 -14,362,891.66 -1,099,958.36 1,205.77% 筹资活动产生的现金流量 净额 10,269,503.61 5,876,000.00 74.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与 2016 年度相比，由 2016 年的净流出 21,819.40 元 变动为净流入 4,094,675.64 元，增加比例为 18,866.22%。主要原因为公司本年度销售收入 大幅增长，营业利润增加所致. 2、投资活动产生的现金流量净额与 2016 年度相比，由 2016 年的净流出 1,099,958.36 元变动为净流出 14,362,891.66 元，变化比例为增加 1,205.77%。主要原因为公司本年度新购 入位于江苏省苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 302 室，购置金额达 560 万多。另一 方面 2017 年 12 月 4 日，根据本公司第一届董事会第十二次会议决议公告，公司以 7,686,274.51 元向苏州牧谷农业科技发展有限公司股东郑啸涵女士收购苏州牧谷农业科技 发展有限公司 49.00%的股权所致。 3、筹资活动产生的现金流量净流入为 10,269,503.61 元，与 2016 年度净流入 5,876,000.00 元相比增加了 74.77%，主要为公司 2017 年 8 月 31 日，公司与招商银行股份 有限公司苏州分行签订《借款合同》向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元， 用于补充流动资金。2017 年 9 月 12 日，公司与江西银行股份有限公司苏州分行签订《流动 资金借款合同》向江西银行股份有限公司苏州分行保证借款 500 万元，借款种类为流动资金 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 贷款，用于支付租赁费用所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 2 月 26 日，苏州读行学堂文化发展有限公司召开股东会，审议通过原股东汤 文豪、于志强将 其持有的读行文化的股权转让给原创有限（读行学堂）,母公司出资 73.58 万 元，100%收购了苏州读行学堂文化发展有限公司作为子公司。 读行学堂子公司苏州读行文 化发展有限公司 2017 年经审计的营业收入为 80.70 万元，营业利润为-47.73 万元，净利 润为-44.47 万元。 无锡读行学堂旅游服务有限公司成立于 2017 年 12 月 14 日，在无锡市梁溪区市场监督 管理局登记，统一社会信用代码：91320213MA1UQ6TP3X，地址：无锡市梁溪区通扬南路 251 号汇普金融大厦 1601。法定代表人赵宁。营业范围：国内旅游业务；票务服务（不含铁 路客票）；汽车租赁服务（不含融资租赁）；会务服务；组织策划文化艺术交流活动；专业化 设计服务；设计、制作、代理、发布各类广告；体能拓展训练服务（不含高危体育项目）。 本公司出资 25.50 万元，占 51%，自然人赵宁出资 24.50 万元，占 49%。款项已存入无锡读 行学堂旅游服务有限公司在中国银行股份有限公司无锡梁溪支行开立的 545671110089 账户 内。 2017 年 12 月 4 日，根据本公司第一届董事会第十二次会议决议公告，公司以 7,686,274.51 元向苏州牧谷农业科技发展有限公司股东郑啸涵女士收购苏州牧谷农业科技 发展有限公司 49.00%的股权。本次收购定价以《审计报告》（中兴财光华审会字[2017]第 304549 号）所审定的截至 2017 年 6 月 30 日牧谷科技的净资产 6,828,471.60 元为依据， 经公司与郑啸涵女士协商确定。 2017 年 12 月 20 日至 21 日，本公司已向郑啸涵女士向转款 7,686,274.51 元。2017 年 12 月 25 日，苏州牧谷农业科技发展有限公司已变更工商登记手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 / (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2017 年 1 月 1 日执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）的相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本公司本期财务报告无影响。 本公司自 2017 年 1 月 1 日执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）相关规定。 增加合并利润表资产处置收益本期金额 371.11 元，上期金额 38,852.63 元。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 减少合并利润表本年营业外收入 371.11 元； 减少合并利润表上期营业外收入 48,317.13 元； 减少合并利润表上期营业外支出 9,464.50 元。 增加母公司利润表资产处置收益本期金额 371.11 元，上期金额 38,852.63 元。 减少合并利润表本年营业外收入 371.11 元； 减少合并利润表上期营业外收入 48,317.13 元； 减少合并利润表上期营业外支出 9,464.50 元。 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户：无锡读行学堂旅游服务有限 公司，在无锡市梁溪区市场监督管理局登记，统一社会信用代码：91320213MA1UQ6TP3X，地 址：无锡市梁溪区通扬南路 251 号汇普金融大厦 1601。法定代表人赵宁。营业范围：国内旅 游业务；票务服务（不含铁路客票）；汽车租赁服务（不含融资租赁）；会务服务；组织策划 文化艺术交流活动；专业化设计服务；设计、制作、代理、发布各类广告；体能拓展训练服 务（不含高危体育项目）。无锡读行学堂旅游服务有限公司申请的注册资本为 50 万元，本公 司出资 25.50 万元，占 51%。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困 的传统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动。近几年，公司一直关心和支持苏州市慈善 事业。2017 年 12 月 22 日无锡读行学堂旅游服务公司联合主办新市民学子体验“研学旅行” 公益活动。三湖小学 512 位学生，其中外来农民工子弟占 98.5%，这次游学活动让孩子们不 花一分钱，玩遍农场五大类项目游学内容。 三、 持续经营评价 公司股权清晰，控股股东为公司创始人，公司依照《公司法》和公司章程设立了股东大 会、董事会、监事会，董事会依法聘任了公司管理人员，形成了较为完善的治理结构。报告 期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、国家政策利好 国务院发布的《关于促进旅游业改革发展的若干意见》（国发[2014]31号）中首次明确 了“研学旅行”要纳入中小学生日常教育范畴。其中第九条明确指出要“积极开展研学旅行。 按照全面实施素质教育的要求，将研学旅行、夏令营、冬令营等作为青少年爱国主义和革命 传统教育、国情教育的重要载体，纳入中小学生日常德育、美育、体育教育范畴，增进学生 对自然和社会的认识，培养其社会责任感和实践能力。” “按照教育为本、安全第一”的原则，建立小学阶段以乡土乡情研学为主、初中阶段以 县情市情研学为主、高中阶段以省情国情研学为主的研学旅行体系。加强对研学旅行的管理， 规范中小学生集体出国旅行。支持各地依托自然和文化遗产资源、大型公共设施、知名院校、 工矿企业、科研机构，建设一批研学旅行基地，逐步完善接待体系。鼓励对研学旅行给予价 格优惠。” 将研学旅行放到全面素质教育、增进对自然和社会的认知、培养社会责任感和实践能力、 爱国主义和国情教育的高度来阐述，这对家庭结构独生子女化以来的中国教育而言是一个非 常大的突破。文件进一步提出要建立分阶段研学旅行体系、建立一批研学旅行基地、完善接 待体系等具体举措，使得这个重要突破具有更强的可行性。如果能够从增强青年人全球视野 的角度考虑，进一步将大学阶段的国际研学也纳入到体系建设中来，则会更有利于青少年的 发展。 2、互联网+游学 游学行业市场向好，市场活跃度在近年有了明显提升。相关的游学论坛活动和峰会在不 断展开，不少企业也开设游学频道，相关夏令营冬令营项目也被列入教育类排行榜。另一个 重要的市场活跃度提升的信号是人才流动性的提升，不少海外归国人士、以及BAT三巨头公 司（百度、阿里巴巴、腾讯）的骨干人员纷纷加入创业大军，不少人选择了游学产业作为深 耕领域。 3、政府加大对社会素质教育场所的投资建设 教育部等 11 部门下发《苏州市教育局等11部门关于进一步规范组织中小学生研学旅 行等社会实践活动的意见》， 苏州市将进一步按《意见》具体要求，积极推进中小学研学旅 行等社会实践活动健康快速、科学有序发展， 率先形成特色鲜明和实效性、示范性强的经 验，为中小学生的健康成长提供良好空间和切实服务。 为认真贯彻落实省教育厅等9部门转发的《教育部等11部门关于推进中小学生研学旅行 的意见》（教基一〔2016〕8号，以下简称《意见》）和《苏州市教育局等11部门关于进一步 规范组织中小学生研学旅行等社会实践活动的意见》（苏教政宣〔2017〕6号），进一步规范 开展中小学生研学旅行等社会实践活动的旅行社的经营行为，确保苏州市中小学生研学旅行 等社会实践活动安全有序进行，根据国家旅游局颁布实施的中华人民共和国旅游行业标准 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 《研学旅行服务规范》（LB/T054—2016），结合苏州市实际，制订《苏州市关于开展中小学 生研学旅行等社会实践活动的旅行社服务规范（试行）》。现予印发，请遵照执行。 教育部印发关于《中小学德育工作指南》的通知，要求综合实践活动课要加强对学生 生活技能、劳动习惯、动手实践和合作交流能力的培养，用好地方和学校课程，要结合地方 自然地理特点、民族特色、传统文化以及重大历史事件、历史名人等，因地制宜开发地方和 学校德育课程，引导学生了解家乡的历史文化、自然环境、人口状况和发展成就，培养学生 爱家乡、爱祖国的感情，树立维护祖国统一、加强民族团结的意识。 4、市场份额充足 中国旅游研究院、国家旅游数据中心 2018 年 2 月 8 日正式对外发布《2017 年全年旅游 市场及综合贡献数据报告》（以下简称《报告》）。《报告》指出，2017 年，国内旅游人数 50.01 亿人次，比上年同期增长 12.8%；入出境旅游总人数 2.7 亿人次，同比增长 3.7%；全年实现 旅游总收入 5.40 万亿元，增长 15.1%。 随着社会和经济的发展，旅游业已成长为世界经济中发展势头最强劲和规模最大的产 业之一。据世界旅游业理事会（WTTC）预计，到 2020 年，全球国际旅游消费收入将达到 2 万亿美元；另据世界旅游协会预测，从 2010 年到 2020 年，国际旅游业人数和国际旅游收入 将分别以年均 4.3%、6.7%的速度增长，高于同期世界财富年均 3%的增长率；到 2020 年，旅 游产业收入将增至 16 万亿美元，相当于全球 GDP 的 10%；所提供工作岗位达 3 亿个，占全 球就业总量的 9.2%，从而进一步巩固其作为世界第一大产业的地位。 对外方面，中韩旅游年、中美旅游年和中印旅游年的开启，“一带一路”战略，丝绸之 路旅游年的启动，各国相继推出的签证便利化政策，人民币加入 SDR（特别提款权）；国内 方面，大众旅游需求、带薪休假制度不断落实、交通网络的完善等。2016 年是“十三五” 规划的开局之年，“大力发展旅游业”已成为当前我国的国家战略；全国 31 个省市区把旅游 业定位为支柱产业，其中 24 个定位为战略性支柱产业，旅游业已被提升到一个前所未有的 重视程度。 (二) 公司发展战略 1、在江苏等六个省份投资或控股或战略合作布局多个青少年素质拓展营地； 2、通过收购或控股，布局全国，发展二十五家“读行学堂”连锁经营机构； 3、打造强大的校外教育顾问团队和研学辅导员（导学）团队； 4、整合教育旅游文化优质资源，为扩大业务打下基础； (三) 经营计划或目标 2018 年公司经营计划： 1、3000 万用于全国布局 25 家读行学堂控股子公司； 2、800 万用于并购 2 家教育培训机构和 1 家幼教机构； 3、200 万元用于课程研发和校外教育专家智库构建； 4、1000 万元用于全国研学旅行营地，牧谷农场品格提升工程（房车营地、江苏省 stem 课程示范基地）； 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 5、公司经营计划涉及的投资资金的来源于自由资金和定增。 (四) 不确定性因素 1、 行业安全事故风险 中小学生校外教育活动安全风险远高于成人旅游，由于家庭和社会对中小学生群体的高 度关注，一旦发生特大安全事故极易引发强大的社会影响力，各级政府会紧急叫停一切 学生校外素质教育活动。例如 2004 年张家港梁丰中学事故。 2、 政策风险 国家对研学旅行整体是高度重视和大力推进。要求纳入中小学教育教学计划和素质教育 体系。但因地方各级政府怕担“一岗双责，党政同责”的安全责任，担着多一件事不如 少一件事的心态。在具体推进过程中会大打折扣，有些地方可能会出现停滞不前，或者 向教育部应付交代了事的状况。 3、 无序竞争风险 由于监管力量有限，众多诸如投靠个体户等游走在合法性边缘的机构或个人会通过种种 关系渗透到学生校外素质教育活动市场，导致低价无序竞争。 4、 不可抗力风险 学生校外素质教育活动是教育和旅行的综合体，共有旅游的属性，受政治经济、自然等 因素影响较大。一旦出现类似于 2003 年“非典”以及海啸、洪水等自然灾害，会引发作 业大面积阶段性停滞。 5、公益性原则风险 因研学旅行要体现公益性原则，会在一定程度上摊薄企业的利润空间,导致高营收、低毛 利率和净利润率等状况。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业规范风险 游学行业标准一直没有确立，质量参差不齐、乱收费、准入门槛低等问题成为制约游学 行业健康稳健增长的主要障碍。目前，游学在监管上既可纳入教育业管理，也可纳入旅游业 管理，存在明显的监管“盲区”。此外，我国现行的研学旅行或多或少存在着产品层次低级、 设计单一、游而不精、游学失度、引导不够等问题，亟须规范发展。 游学行业起步时间较晚，行业内部还没有产生普遍认可的行业标准。旅行社要注重与学 校间的交流，推出适合各年龄段、各类主题的研学旅游产品。随着旅游行业的竞争加剧，可 能会出现一定程度的非正常竞争现象，并可能导致国家调整产业政策、加强市场监管，以及 控制、限制一些业务的开展。随着行业门槛的建立，游学行业的洗牌也在所难免，所以公司 面临着一定的行业监管变动的风险。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 针对该风险的措施：公司会持续关注国家相关政策、法律法规的颁布与执行，并加强员 工法律法规意识的培养，严格按照国家相关政策经营旅行社业务。公司还会充分考虑行业的 特点，对行业规范风险应有基本的预判，根据自身经营目标，实施差异化经营战略，依靠现 有资源的业务保障，主动出击，去提前适应行业规范的变动所造成的负面影响。 2、宏观因素变动风险 宏观经济的持续增长和消费升级、中国经济持续增长和收入水平的不断提高是旅游发展 的核心驱动力。如果宏观经济在弱周期持续徘徊，居民可支配收入将受到不利影响，旅游消 费需求将受到抑制，影响公司的客源市场，从而加剧行业波动，导致公司营业收入和利润增 长不足，甚至出现利润下滑的情形。 针对该风险的措施：为了应对旅游行业的宏观经济风险，公司将开展多种与旅游相关的 业务，推出了多条游学线路，当国民经济和分配格局产生周期性变化时，公司可以运用多盈 利渠道分散公司的风险，以保持公司稳定。公司还将不断提高员工的服务质量，致力于为客 户提供满意、优质的服务。 3、市场竞争风险 近年来，我国旅游业快速发展，产业规模不断扩大，产业体系日益完善，已成为我国第 三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效 益好，因此经营旅游业的企业数量众多，且不断增加。在旅游市场被不断开发的同时，也将 加剧旅游业的竞争。旅行社同质化竞争十分激烈，部分旅行社没有在产品、品牌、渠道和服 务质量上下功夫，而是通过不正当手段进行竞争，这严重影响了旅行社和旅游行业的形象， 不利于旅游行业的发展。近年来，更是频繁报导出导游素质不高、旅游景点周边配套餐饮宰 客现象，这些都影响了旅游行业的长期规范发展，市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施：目前公司一方面不断加大对研学业务的投入，尤其是境外研学旅游 产品的开发，同时加大线上业务的市场推广，公司应及时根据游学行业的发展状况调整产品 设计思路。另一方面公司将有计划地整合资源，最大限度有效利用地接资源价格优势获取订 单，降低成本。 4、人力资源风险 公司所从事的校外教育服务对人才的依赖性较高，包括项目前期的产品了解、项目执行 以及行业研究等环节都需要核心人员去决策和执行，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公 司的持续发展壮大至关重要。考虑到目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果未来公司业 务流程中的核心人员出现流失，则公司将可能面临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场，做到适时引进专业化人才，对于新进人员 进行专业化培训，尽快提升业务水平和管理水平。针对现有员工，，建立有竞争力的薪酬体 系和核心员工持股计划等激励制度，完善规范约束与激励机制，做到公平公正，增强公司凝 聚力，向心力，增强员工归属感。 5、实际控制人控制不当的风险 公司股东汤建东、汤文豪合计持有公司73%的股份，汤建东与汤文豪系父子关系，为公 司实际控制人，且汤建东同时担任董事长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、 人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理 结构不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 险。 针对该风险的措施：进一步完善公司治理结构，加强企业内部监督机制，逐步将企业的 决策权、执行权和监督权相互分离，形成制衡。进一步完善公司内控制度，提高公司高管企 业风险控制意识和对制度的认知水平，并严格执行内控制度。 6、公司治理风险 股份公司设立后，建立起三会治理结构以及各项专门管制度。股东大会及董事会正常运 行，监事会履行监督职能，公司内部各治理机构的权力制衡机制逐步完善，各项专门管理制 度按章执行。但由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成 立时间较短，公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍 需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断 增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对该风险的措施：公司管理层及有关岗位员工将通过对公司治理有关知识、法律及各 项管理制度的学习，结合工作实践，不断加强对各项内部控制制度的理解，逐步完善并严格 执行各项内部控制制度，降低公司治理风险。 7、现金收付款内部控制制度执行不到位的风险 由于公司所处行业特性，客户及供应商分散化较为严重，公司的部分客户及供应商，习 惯已现金结算。报告期内，公司现金收款金额分别为75.26万元、194.96万元，占营业收入 比重分别为1.67%、3.45%。公司现金采购金额分别为304.83万元、310.88万元，占采购总额 的比重分别为10.14%、9.87%。随着公司业务规模的逐渐扩大，现金收付款比例随之增长。 但如果公司的内部控制制度执行不到位或发生道德风险，则可能导致公司产生损失。 针对该风险的措施：公司已经制定完善的现金收款内控制度，对现金收付款加强管理， 同时通过提前通知客户及供应商的结算方式、建立银行刷卡 POS 机系统并与公司银行存款 账户绑定等措施尽量减少现金收付款，以防范公司现金结算活动中的风险的发生。 (二) 报告期内新增的风险因素 / 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 苏州牧谷农业科技发展有限公司拟与公司签署《借款协议》，2017 年 8 月 2 日约定由公 司向苏州牧谷农业科技发展有限公司提供人民币 100 万元借款；用于苏州牧谷农业科技发展 有限公司合作开发研学项目投资，由于项目需要较多资金支持，公司向其拆借资金，借款期 限为 1 年，借款利率为银行同期贷款利率。上述资金拆借行为有利于公司业务开展及未来发 展，且收取合理资金使用费，不存在损害公司及公司股东利益的情形。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露 时间 临时报告 编号 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 汤建东、汤文豪、 蒋健 银行授信提供 担保 10,000,000 元 是 2017 年 8 月 2 日 2017-033 汤建东、蒋健 江西银行贷款 提供担保 5,000,000 元 是 2017 年 8 月 2 日 2017-033 汤建东、汤文豪、 蒋健、姚洁 最高额保证提 供反担保 5,000,000 元 是 2017 年 8 月 2 日 2017-033 苏州牧谷农业科 技发展有限公司 借款 1,000,000 元 是 2017 年 8 月 2 日 2017-033 总计 - 21,000,000 元 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司为实现业务发展及经营的正常需要，均属于公司经营活动中的正 常需求，是为了补充公司流动资金，具有合理性和必要性。本次关联方为公司借款提供担保， 有利于帮助公司完成融资需求，满足公司日常经营所需要的资金，有利于公司的长远发展， 不存在损害和其他股东利益的情形。 公司与苏州牧谷农业科技发展有限公司合作开发研学项目，由于项目需要较多资金支 持，公司向其拆借资金，借款期限为 1 年，借款利率为银行同期贷款利率。上述资金拆借行 为有利于公司业务开展及未来发展，且收取合理资金使用费，不存在损害公司及公司股东利 益的情形。 上述关联交易事项对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有 因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 收购： 1、根据公司业务发展需要，公司拟以 7,686,274.51 元从苏州牧谷农业科技发展有限公 司（以下简称“牧谷科技”）股东郑啸涵女士处收购牧谷科技 49.00%的股权（对应注册资本 为 14,700,000 元）。本次收购定价以《审计报告》（中兴财光华审会字（2017）第 304549 号）所审定的截至 2017 年 6 月 30 日牧谷科技的净资产 6,828,471.60 元为依据，经公司与 郑啸涵女士协商确定。公司 2016 年 12 月 31 日经审计总资产为 21,846,542.77 元，净资产 为 19,526,527.44 元，收购款项预计为 7,686,274.51 元，占公司最近一期经审计总资产的 比例为 35.18%，占公司最近一期经审计净资产的比例为 39.36%。 2、根据公司业务发展需要，公司拟以人民币 70,000.00 元向上海申久国际旅行社有限 公司（以下简称“上海申久”）股东陈强先生收购上海申久 70%的股权，以人民币 30,000.00 元向上海申久股东李邓才先生收购上海申久 30%的股权。本次收购定价以北京东方燕都资产 评估有限责任公司于 2017 年 12 月 20 日出具的“东方燕都评字【2017】第 2351 号”《资产 评估报告书》所评估的截至 2017 年 11 月 30 日的上海申久的净资产-322,077.58 元为依据， 上海申久是在上海成立的最早品牌旅行社，固有其品牌价值所在，上海地区学生资源丰富， 公司具有多年经营学生旅游的经验，有利于长期布局。综合考虑上海申久的历史品牌及本次 收购对公司有战略意义，并经公司与陈强先生和李邓才先生协商确定。 3、根据公司业务发展需要，公司拟以 960,000.00 元向常熟德睿教育培训有限公司（以 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 下简称“常熟德睿”）股东苏蕾女士收购常熟德睿 30%的股权，以 672,000.00 元向常熟德睿 股东苏波先生收购常熟德睿 21%的股权。本次收购定价以北京东方燕都资产评估有限责任公 司于 2017 年 12 月 26 日出具的“东方燕都评字【2017】第 2414 号”《资产评估报告书》所 评估的截至 2017 年 11 月 30 日的常熟德睿的净资产 0 元为依据，常熟德睿具有青少年报刊 《少年日报》江苏版的唯一出版发行权，在旅游业和教育培训业中，通过合作，可以增加利 润空间，并且将使得该模式运行发挥最大的效应。综合考虑本次收购对公司的拓展市场的战 略意义，并经公司与苏蕾女士和苏波先生协商确定。 对外投资： 1、本公司拟与赵宁共同出资设立控股子公司无锡读行学堂旅游服务有限公司，注册地 为无锡市梁溪区通扬南路 251 号汇普金融大厦 1601，注册资本为人民币 500,000.00 元，其 中本公司出资 人民币 255,000.00 元，占注册资本的 51.00%，赵宁出资人民币 245,000.00 元,占注册资本的 49.00%。本次对外投资不构成关联交易。 2、本公司拟与李世杰共同出资设立控股子公司镇江读行学堂文化旅游发展有限公司， 注册地为镇江市南门大街 238 号，注册资本为 人民币 500,000.00 元，其中本公司出资 人 民币 255,000.00 元，占注册资本的 51.00%，李世杰出资人民币 245,000.00 元,占注册资本 的 49.00%。本次对外投资不构成关联交易。 3、本公司拟与陆平共同出资设立控股子公司泰州读行学堂旅游发展有限公司，注册地 为靖江市靖城人民中路南环路口百慧商业街 4 楼，注册资本为 人民币 2,000,000.00 元，其 中本公司出资人民币 1,020,000.00 元，占注册资本的 51.00%，陆平出资人民币 980,000.00 元,占注册资本的 49.00%。本次对外投资不构成关联交易。� (四) 股权激励情况 一、股权激励计划的激励股权来源 股权激励计划的激励股权来源为由汤建东和汤文豪所设立的持股平台所持有的公司股 份。截至本股权激励计划出具之日，公司总股本为人民币 150,000,000 元，持股平台持有公 司 7.56%的股份，对应股份数量为 1,134,000 股。激励对象将通过持股平台间接持有公司的 股份。持股平台基本信息如下: 二、激励股权的数量 持股平台用于第一期员工股权激励的合伙份额不超过 60.23%，对应该持股平台所持有 的公司股份数量不超过 683,000 股，即不超过公司 4.56%的股份。授予激励对象的激励股权 认购权不得转让或偿还债务。 三、激励对象名单及其获授的激励股权分配情况 第一期激励股权授予名单及数量： 序号 姓名 职位 激励股份数额（股） 1 薄秀芹 副总经理 60,000 2 陈阳 副总经理 40,000 3 陈翠萍 财务经理 40,000 4 王力生 董事会秘书 15,000 5 吕东飞 董事 50,000 6 朱海峰 监事会主席 40,000 7 鞠利民 监事 40,000 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 8 祁洪梅 监事 30,000 9 陈伟 核心员工 30,000 10 沈欢 核心员工 40,000 11 叶红芬 核心员工 30,000 12 吕东兵 核心员工 30,000 13 徐湘 核心员工 40,000 14 李荣禾 核心员工 30,000 15 倪代华 核心员工 40,000 16 顾慧慧 核心员工 8,000 17 吴心叶 核心员工 8,000 18 杨孟晓 核心员工 8,000 19 贾立豪 核心员工 8,000 20 倪慧 核心员工 8,000 21 马笑语 核心员工 10,000 22 沈宝生 核心员工 10,000 23 陈信秀 核心员工 8,000 24 朱海野 核心员工 60,000 总计 - - 683,000 四、股权激励计划的有效期、授予日、锁定期、解锁日 1、股权激励计划的有效期 本激励计划的有效期为激励股权授予之日起至所有激励股权解锁并出售或回购注销完 毕之日止。 2、股权激励计划的授予日 （1）第一期激励股权的授予日为本计划经股东大会审议通过之日。 （2）预留的 451,000 股将用于后续持续激励，第一期激励对象仍然可以作为以后各期期激 励对象的候选人。 股份授予日期及数量可根据实施时的公司财务情况、股票市场价格、公司经营和战略发 展需要确定，由股东大会审议通过后实施。公司董事会应在授予日后 30 日内对激励对象进 行授予、办理备案、登记等相关程序。 3、股权激励计划的锁定期（禁售期） 第一期激励股权授予（以办理完成持股平台合伙份额转让工商登记为准）后即行锁定， 锁定期为 2 年，在锁定期内，激励对象持有的激励股权不得转让、用于担保或偿还债务。 除遵守上述锁定期规定外，本股权激励计划的限售规定还应按照《公司法》、《证券法》 及其他有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定执行，具体规定如下： （1）激励对象为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工的，其在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。在离职后半年内，不得转让其所持有的本公 司股份。 （2）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文 件和《公司章程》中对公司董事、监事、高级管理人员、核心员工持有股份转让的有关规定 发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司 法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 （3）激励对象中的董事、监事、高级管理人员和核心员工不得将其持有的公司股票卖出后 6 个月内又买入公司股票，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 4、第一期激励股权的解锁期 自第一期激励股权锁定期届满次日按本激励计划约定条件解锁。股票解锁后，激励对象 可通过合伙企业继续持有激励股票，至本激励计划结束（即合伙企业解散）。激励对象申请 卖出解锁股票，公司原股东有优先购买权。 五、激励股权的授予价格 第一批授予的激励股权的授予价格为 2 元/股。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 8,466,000 56.44% 0 8,466,000 56.44% 董事、监事、高 管 11,766,000 78.44% 0 11,766,000 78.44% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 汤文豪 4,512,000 - 4,512,000 30.08% 4,512,000 - 2 汤建东 3,954,000 - 3,954,000 26.36% 3,954,000 - 3 姚洁 2,700,000 - 2,700,000 18.00% 2,700,000 - 4 苏州树树银 投资管理中 心 ( 有 限 合 伙) 1,350,000 - 1,350,000 9.00% 1,350,000 - 5 苏州读行乐 投资管理中 心 ( 有 限 合 伙) 1,134,000 - 1,134,000 7.56% 1,134,000 - 合计 13,650,000 0 13,650,000 91% 13,650,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东汤建东与汤文豪系 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 父子关系，汤建东占树树银 73.67%的出资比例，股东于志强担任树树银的执行事务合 伙人，汤文豪占读行乐 99%的出资比例，汤建东担任读行乐的执行事务合伙人。除此之 外，公司股东之间不存在其他关联关系。公司全体股东所持股份无质押、冻结，不存在 争议及其他转让受限情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 汤建东直接持有公司 26.36%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,135,000 股，占公 司总股本的 26.36%，通过树树银间接持有公司 1,350,000 股，占公司总股本的 9%，合计持 有公司 35.36%的股份；汤文豪直接持有公司 30.08%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,134,000 股，占公司总股本的 7.56%，合计持有公司 37.64%的股份。汤建东与汤文豪系父 子关系，两人合计持有公司 73%的股份。汤建东与汤文豪于 2016 年 3 月 28 日签署了《一致 行动人协议》，约定双方在公司经营管理重大事项上采取一致行动。同时，汤建东担任公司 的董事长兼总经理，汤文豪担任公司的董事，对公司生产经营活动产生重大影响。综上，汤 建东与汤文豪为公司的控股股东、实际控制人。 汤文豪，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学， 本科学历；2015 年 7 月至今，任职于中国农业银行苏州分行。2016 年 7 月 20 日，被选举为 公司董事，任期三年。 汤建东，男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学， 本科学历；1999 年至 2002 年，任苏州七巧文教用品商行经理；2003 年 2 月至 2006 年 6 月， 任苏州原创国内旅行社有限公司执行董事；2006 年 6 月至 2016 年 7 月 19 日，任苏州原创 国内旅行社有限公司执行董事兼经理；2013 年 3 月至 2015 年 5 月担任苏州读行学堂文化发 展有限公司（原苏州拓奇文化传播有限公司）监事；2015 年 5 月至今担任苏州读行学堂文 化发展有限公司执行董事兼经理。2016 年 7 月 20 日至今，任公司董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 汤建东直接持有公司 26.36%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,135,000 股，占公 司总股本的 26.36%，通过树树银间接持有公司 1,350,000 股，占公司总股本的 9%，合计持 有公司 35.36%的股份；汤文豪直接持有公司 30.08%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,134,000 股，占公司总股本的 7.56%，合计持有公司 37.64%的股份。汤建东与汤文豪系父 子关系，两人合计持有公司 73%的股份。汤建东与汤文豪于 2016 年 3 月 28 日签署了《一致 行动人协议》，约定双方在公司经营管理重大事项上采取一致行动。同时，汤建东担任公司 的董事长兼总经理，汤文豪担任公司的董事，对公司生产经营活动产生重大影响。综上，汤 建东与汤文豪为公司的控股股东、实际控制人。 汤文豪，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学， 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 本科学历；2015 年 7 月至今，任职于中国农业银行苏州分行。2016 年 7 月 20 日，被选举为 公司董事，任期三年。 汤建东，男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学， 本科学历；1999 年至 2002 年，任苏州七巧文教用品商行经理；2003 年 2 月至 2006 年 6 月， 任苏州原创国内旅行社有限公司执行董事；2006 年 6 月至 2016 年 7 月 19 日，任苏州原创 国内旅行社有限公司执行董事兼经理；2013 年 3 月至 2015 年 5 月担任苏州读行学堂文化发 展有限公司（原苏州拓奇文化传播有限公司）监事；2015 年 5 月至今担任苏州读行学堂文 化发展有限公司执行董事兼经理。2016 年 7 月 20 日至今，任公司董事长、总经理。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 汤建东 董事长、总 经理 男 50 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 汤文豪 董事 男 25 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 姚洁 董事 女 37 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 于志强 董事、副总 经理 男 55 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 吕东飞 董事 男 27 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 薄秀芹 常务副总经 理 女 38 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 顾悦文 副总经理 女 33 中专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 陈阳 副总经理 男 36 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 陈翠萍 财务负责人 女 51 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 是 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 20 日 王力生 董事会秘书 男 37 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 祁洪梅 监事 女 29 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 鞠利民 监事 男 32 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 朱海峰 监事 男 38 中专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东汤建东与汤文豪系父子关系，除此以外，董事、监事、高级管理人员相互间及 与控股股东、实际控制间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 汤建东 董事 3,954,000 - 3,954,000 20.36% - 汤文豪 董事 4,512,000 - 4,512,000 30.08% - 姚洁 董事 2,700,000 - 2,700,000 18.00% - 于志强 董事 600,000 - 600,000 4.00% - 合计 - 11,766,000 0 11,766,000 72.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 14 财务人员 5 5 销售人员 10 8 导游人员 12 16 其他人员 9 31 员工总计 46 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 14 专科 31 40 专科以下 10 20 员工总计 46 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照战略规划发展要求梳理岗位配置，通过岗位分析建立岗位配置需求模型，积极 引进行业优秀专业人才，通过社会招聘、校园招聘等多渠道引进符合公司岗位要求的各类人 才。 人才引进中，注重对应聘者在企业文化价值观的认同和综合素质能力方面的考察。同时， 加强对新员工试用期的培训、辅导和考核，确保合格上岗。 公司通过薪资、绩效奖、福利、补助等，建立完善的薪酬体系。按照国家有关法律法规 与员工签订劳动合同，缴纳养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、补充医 疗保险和住房公积金，员工享有出差补助、带薪休假等多项福利。 公司根据年度经营目标制订绩效计划，并按计划组织评估考核，对考核不称职的员工进 行培训转岗或淘汰。为适应业务快速发展对管理人才的要求，公司积极推行适合现代管理人 员特点的竞争、激励与约束机制，取得了良好的效果。 公司不存在承担离退休职工费用的人数情况。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 薄秀芹 副总经理 60,000 陈阳 副总经理 40,000 陈翠萍 财务经理 40,000 王力生 董事会秘书 15,000 吕东飞 董事 50,000 朱海峰 监事会主席 40,000 鞠利民 监事 40,000 祁洪梅 监事 30,000 陈伟 核心员工 30,000 沈欢 核心员工 40,000 叶红芬 核心员工 30,000 吕东兵 核心员工 30,000 徐湘 核心员工 40,000 李荣禾 核心员工 30,000 倪代华 核心员工 40,000 顾慧慧 核心员工 8,000 吴心叶 核心员工 8,000 杨孟晓 核心员工 8,000 贾立豪 核心员工 8,000 倪慧 核心员工 8,000 马笑语 核心员工 10,000 沈宝生 核心员工 10,000 陈信秀 核心员工 8,000 朱海野 核心员工 60,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 为增强员工归属感和主人翁意识，提高员工工作积极性，实现公司整体利益与员工个人 利益的紧密结合，促进公司持续、稳定发展和经营目标达成，董事会拟提名陈伟、沈欢、叶 红芬、吕东兵、顾慧慧、徐湘、倪代华、李荣禾、吴心叶、杨孟晓、贾立豪、倪慧、马笑语、 沈宝生、陈信秀等 15 名员工为公司核心员工。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及国家有关法律法规的要求， 结合公司实际情况制定了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层组成 的法人治理机构，公司还建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，使公司的 法人治理结构更加科学和规范。股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管 理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了《公司章程》，制定了《监事会议事 规则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办 法》、《对外投资管理办法》、《重大事项决策制度》、《财务会计管理制度》等管理制度，建立 健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召 开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》以及三会议事规则等规定的要求，已做出 的三会决议均能得到切实的执行。公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地 提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行 使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的股票发行、人事变动、对外投资等重大决策事项，均严格按照相关 法律及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 3 月 9 日在公司会议室以现场方式召开第一届董事会第三次会议，审 议通过了《关于变更公司经营范围并相应修改公司章程及提请公司股东大会授权公司董事会 办理工商变更登记的议案》，内容为公司经营范围增加“出境游”。公司经营范围变更后《苏 州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司章程》第二章第十二条公司的经营范围也相应修 改，增加“出境游”（具体以工商行政管理部门核准登记的经营范围为准）。上述议案于 2017 年 3 月 25 日召开第一次临时股东大会审议通过。本次公司经营范围扩大，有利于公司的发 展，不会对公司的主营业务发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、第一届董事会第三次会议审议通过《关 于申请公司出境游业务的议案》、 《关于提 名陈伟等 15 名员工为公司核心员工的 议案》、 《关于变更公司经营范围并相应修 改公司章程及提请公司股东大会授权公 司董事会办理工商变更登记的议案》、 《关 于召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》； 2、第一届董事会第四次会议审议通过 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年 年度报告及摘要》、《2016 年度总经理工 作报告》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度 利润分配方案》、 《关于续聘大华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《提名朱 海野为公司核心员工的议案》、 《苏州原创 读行学堂文化旅游发展股份有限公司第 一期股权激励计划的议案》、 《关于修订苏 州原创读行学堂文化旅游发展股份有限 公司章程的议案》、《提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第五次会议审议通过《关 于公司代偿债务并购买办公用房的议 案》； 4、第一届董事会第六次会议审议通过《关 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 于调整第一期股权激励计划中部分员工 激励股权数量的议案》、《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 5、第一届董事会第七次会议审议通过过 《关于 2017 年公司向招商银行申请贷 款授信额度的议案》； 6、第一届董事会第八次会议审议通过《关 于 2017 年公司向江西银行股份有限公 司苏州分行申请贷款授信额度并签订贷 款合同的议案》； 7、第一届董事会第九次会议审议通过《关 于公司与招商银行苏州分行签署 X0501170703<授信协议>项下 500 万元 借款合同的议案》、 《关于公司以自有房产 为 X0501170703<授信协议>项下借款合 同提供 500 万元最高限额抵押担保的议 案》、《关于公司关联方汤建东、汤文豪、 蒋健为 X0501170703 提供 1000 万元最高 额不可撤销担保的议案》、 《关于公司关联 方汤建东、蒋健为江西银行贷款合同提供 500 万元最高额保证合同的议案》、 《关于 苏州市信用再担保公司为公司向江西银 行贷款 500 万元提供担保，并由汤建东、 汤文豪、蒋健、姚洁为以上担保提供反担 保的议案》、 《关于苏州牧谷农业科技发展 有限公司向苏州原创读行学堂文化旅游 发展股份有限公司借款 100 万的议案》、 《关于公司召开 2017 第三次临时股东 大会的议案》； 8、第一届董事会第十次会议审议通过 《2017 年半年度报告》； 9、第一届董事会第十一次会议审议通过 《关于设立控股子公司无锡读行学堂文 化旅游发展有限公司的议案》、 《关于设立 控股子公司镇江读行学堂文化旅游发展 有限公司的议案》； 10、第一届董事会第十二次会议审议通过 《关于收购苏州牧谷农业科技发展有限 公司部分股权的议案》、《关于公司召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 11、第一届董事会第十三次会议审议通过 《关于收购上海申久国际旅行社有限公 司的议案》、 《关于收购常熟德睿教育培训 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 有限公司部分股权的议案》。 监事会 4 1、第一届监事会第二次会议审议通过《关 于提名陈伟等 15 名员工为公司核心员工 的议案》 2、第一届监事会第三次会议审议通过审 议通过《2016 年度监事会工作报告》的 议案、《关于<2016 年度报告及 2016 年度 报告摘要>的议案》、《关于<2016 年度利 润分配>的议案》、《2016 年年度财务决算 报告》的议案、《2017 年年度财务预算报 告》的议案、《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案》； 3、第一届监事会第四次会议审议通过《关 于提名朱海野为公司核心员工的议案》； 4、第一届监事会第五次会议关于审议通 过《2017 年半年度报告》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过 《关于提名陈伟等 15 名员工为公司核心 员工的议案》、 《关于变更公司经营范围并 相应修改公司章程及提请公司股东大会 授权公司董事会办理工商变更登记的议 案》； 2、2016 年度股东大会审议通过《2016 年度报告及摘要》、《2016 年度董事会工 作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度利润分派方案》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《关于续聘大华会计事务所（特殊普 通合伙）的议案》、《关于提名朱海野为公 司核心员工的议案》、 《关于苏州原创读行 学堂文化旅游发展股份有限公司第一期 股权激励计划的议案》、 《关于修订苏州原 创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 章程的议案》； 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过 《关于调整第一期股权激励计划中部分 员工激励股权数量的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过 《关于公司以自有房产为 X0501170703< 授信协议>项下借款合同提供 500 万元最 高限额抵押担保的议案》、 《关于公司关联 方汤建东、汤文豪、蒋健为 X0501170703<授信协议>提供 1000 万 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 元最高额不可撤销担保的议案》、 《关于公 司关联方汤建东、蒋健为江西银行贷款合 同提供 500 万元最高额保证合同的议 案》、 《关于苏州市信用再担保公司为公司 向将新银行贷款 500 万元提供担保，并 由汤建东、汤文豪、蒋健、姚洁为以上担 保提供反担保的议案》； 5、2017 年第四次临时股东大会审议通过 《关于收购苏州牧谷农业科技发展有限 公司部分股权的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公 司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告 内容与格式模板》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司股东大会 和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的 正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定。同时在 日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公 司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 读行学堂目前主营业务为学生社会实践活动服务（春秋游、社会实践活动、夏/冬令营、 研学旅行等）、一般旅游服务（成人旅游）和培训服务（体验教育活动和户外拓展活动等）。 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立的业务体系和相 应的工作机构，具备独立开展业务的能力。公司独立获取收入和利润，不存在依赖于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业的情形，具有独立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移 交手续，相关专利、商标、土地使用权、房屋所有权、运输工具等主要财产的过户手续正在 办理中，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有，公司 取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产， 资产产权界定清晰。 截至本报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、 人事及工资管理体系。 公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章程的规定，程序合 法有效。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼 职。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，公司财 务人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制 度。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司独立做出财务决策， 独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立 健全组织结构，设立财务部、营销部、办公室、人事部、策划部、网信部、地接中心、计调 部、研学事业部、导游综合部及车辆服务部等 11 个职能部门，并制定了较为完备的内部管 理制度。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存 在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司本次未建立年度报告重大差错责任追究制度。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】001498 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 3 月 7 日 注册会计师姓名 刘明泉、凌忠峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018] 001498号 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司(以下 简称读行学堂)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了读行学堂 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 立于读行学堂，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 读行学堂管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，读行学堂管理层负责评估读行学堂的持续经 营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算读行学堂、终止 运营或别无其他现实的选择。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对读行学堂持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用。 5.者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致读行学堂不能持续经营。 6.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘明泉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：凌忠峰 二〇一八年三月七日 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 13,956,932.30 12,892,267.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 5,674,854.23 2,973,838.53 预付款项 注释 3 3,364,509.18 855,715.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 1,943,731.10 475.00 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 其他流动资产 注释 5 1,189.82 流动资产合计 24,940,026.81 16,723,485.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 6 7,686,274.51 0.00 投资性房地产 固定资产 注释 7 10,927,489.32 5,029,406.09 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 8 174,019.38 93,651.01 其他非流动资产 非流动资产合计 18,787,783.21 5,123,057.10 资产总计 43,727,810.02 21,846,542.77 流动负债： 短期借款 注释 9 10,000,000.00 0.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 10 564,311.60 984,251.24 预收款项 注释 11 0.00 64.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 12 49,587.54 0.00 应交税费 注释 13 2,327,919.28 1,331,359.25 应付利息 注释 14 16,614.58 应付股利 其他应付款 注释 15 473,318.00 4,340.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,431,751.00 2,320,015.33 非流动负债： 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,431,751.00 2,320,015.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 17 883,739.55 883,739.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 18 1,434,604.93 337,622.93 一般风险准备 未分配利润 注释 19 12,733,009.76 3,305,164.96 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 归属于母公司所有者权益合计 30,051,354.24 19,526,527.44 少数股东权益 244,704.78 0.00 所有者权益合计 30,296,059.02 19,526,527.44 负债和所有者权益总计 43,727,810.02 21,846,542.77 法定代表人：汤建东 主管会计工作负责人：陈翠萍 会计机构负责人：陈翠萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,186,242.78 12,485,156.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 5,274,796.13 2,637,970.68 预付款项 3,192,746.18 720,565.14 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 2,165,115.40 475.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 其他流动资产 流动资产合计 23,818,900.49 15,844,167.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 8,462,818.93 521,544.42 投资性房地产 固定资产 10,913,582.00 5,023,854.79 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 134,171.97 85,157.18 其他非流动资产 非流动资产合计 19,510,572.90 5,630,556.39 资产总计 43,329,473.39 21,474,723.78 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 276,794.00 636,691.24 预收款项 应付职工薪酬 14,795.16 0.00 应交税费 2,316,633.69 1,327,193.76 应付利息 16,614.58 0.00 应付股利 其他应付款 228,318.00 4,340.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,853,155.43 1,968,225.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,853,155.43 1,968,225.84 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,130,268.61 1,130,268.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,434,604.93 337,622.93 一般风险准备 未分配利润 12,911,444.42 3,038,606.40 所有者权益合计 30,476,317.96 19,506,497.94 负债和所有者权益合计 43,329,473.39 21,474,723.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 56,506,572.86 45,066,090.77 其中：营业收入 注释 20 56,506,572.86 45,066,090.77 利息收入 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,771,676.67 37,353,382.34 其中：营业成本 注释 20 31,497,176.09 30,074,949.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21 220,305.24 321,217.14 销售费用 注释 22 5,006,384.02 1,909,685.44 管理费用 注释 23 7,496,865.73 4,973,287.74 财务费用 注释 24 229,472.10 -10,957.31 资产减值损失 注释 25 321,473.49 85,200.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 26 371.11 38,852.63 其他收益 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,735,267.30 7,751,561.06 加：营业外收入 注释 27 2,751,492.66 300,000.00 减：营业外支出 注释 28 62,221.12 9,359.04 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,424,538.84 8,042,202.02 减：所得税费用 注释 29 3,900,007.26 2,098,002.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,524,531.58 5,944,199.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 10,524,531.58 5,944,199.57 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -295.22 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 10,524,826.80 5,944,199.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 七、综合收益总额 10,524,531.58 5,944,199.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,524,826.80 5,944,199.57 归属于少数股东的综合收益总额 -295.22 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.70 0.52 （二）稀释每股收益 0.70 0.52 法定代表人：汤建东 主管会计工作负责人：陈翠萍 会计机构负责人：陈翠萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 55,699,482.25 43,997,249.24 减：营业成本 注释 4 31,020,932.49 29,414,899.01 税金及附加 217,578.76 317,374.34 销售费用 4,882,324.02 1,909,685.44 管理费用 6,940,793.87 4,626,627.69 财务费用 228,763.62 -11,482.35 资产减值损失 196,059.15 88,250.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 371.11 38,852.63 其他收益 0.00 0.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,213,401.45 7,690,747.07 加：营业外收入 2,750,000.53 300,000.00 减：营业外支出 62,221.12 9,359.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,901,180.86 7,981,388.03 减：所得税费用 3,931,360.84 2,091,204.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,969,820.02 5,890,183.81 （一）持续经营净利润 10,969,820.02 5,890,183.81 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,969,820.02 5,890,183.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,043,581.91 44,297,880.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 168,650.72 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30 3,768,882.64 1,356,394.48 经营活动现金流入小计 58,812,464.55 45,822,925.49 购买商品、接受劳务支付的现金 34,687,754.77 34,802,017.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,412,997.32 3,012,827.92 支付的各项税费 4,531,545.48 3,093,926.68 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 8,085,491.34 4,935,972.61 经营活动现金流出小计 54,717,788.91 45,844,744.89 经营活动产生的现金流量净额 4,094,675.64 -21,819.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,854.37 70,780.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,854.37 70,780.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,426,471.52 434,938.36 投资支付的现金 735,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,941,274.51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,367,746.03 1,170,738.36 投资活动产生的现金流量净额 -14,362,891.66 -1,099,958.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000.00 5,876,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 5,876,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,496.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 230,496.39 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,269,503.61 5,876,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,287.59 4,754,222.24 加：期初现金及现金等价物余额 12,655,644.71 7,901,422.47 六、期末现金及现金等价物余额 12,656,932.30 12,655,644.71 法定代表人：汤建东 主管会计工作负责人：陈翠萍 会计机构负责人：陈翠萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,401,157.10 42,827,281.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,523,568.62 1,355,319.52 经营活动现金流入小计 57,924,725.72 44,182,600.78 购买商品、接受劳务支付的现金 34,135,166.77 33,793,789.68 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 支付给职工以及为职工支付的现金 6,911,530.84 2,789,972.84 支付的各项税费 4,510,929.24 2,850,545.27 支付其他与经营活动有关的现金 8,149,802.14 4,825,042.95 经营活动现金流出小计 53,707,428.99 44,259,350.74 经营活动产生的现金流量净额 4,217,296.73 -76,749.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,854.37 70,780.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,854.37 70,780.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,412,671.52 434,938.36 投资支付的现金 735,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,941,274.51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,353,946.03 1,170,738.36 投资活动产生的现金流量净额 -14,349,091.66 -1,099,958.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 5,876,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 5,876,000.00 偿还债务支付的现金 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,496.39 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 230,496.39 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,769,503.61 5,876,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -362,291.32 4,699,291.68 加：期初现金及现金等价物余额 12,248,534.10 7,549,242.42 六、期末现金及现金等价物余额 11,886,242.78 12,248,534.10 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 883,739.55 337,622.93 3,305,164.96 0.00 19,526,527.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 二、本年期初余额 15,000,000.00 883,739.55 337,622.93 3,305,164.96 0.00 19,526,527.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 1,096,982.00 9,427,844.80 244,704.78 10,769,531.58 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 10,524,826.80 -295.22 10,524,531.58 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 245,000.00 245,000.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 245,000.00 245,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 0.00 0.00 1,096,982.00 -1,096,982.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 1,096,982.00 -1,096,982.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 883,739.55 1,434,604.93 12,733,009.76 244,704.78 30,296,059.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 275,015.36 277,456.97 2,709,655.54 3,762,127.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 500,000.00 275,015.36 277,456.97 2,709,655.54 0.00 3,762,127.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,500,000.00 608,724.19 60,165.96 595,509.42 0.00 15,764,399.57 （一）综合收益总额 0.00 0.00 5,944,199.57 0.00 5,944,199.57 （二）所有者投入和减少资本 1,055,600.00 9,011,129.06 0.00 0.00 10,066,729.06 1．股东投入的普通股 1,055,600.00 9,500,400.00 0.00 0.00 10,556,000.00 2．其他权益工具持有者投入 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 0.00 -489,270.94 0.00 0.00 0.00 -489,270.94 （三）利润分配 0.00 0.00 589,018.38 -589,018.38 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 589,018.38 -589,018.38 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 13,444,400.00 -8,402,404.87 -528,852.42 -4,759,671.77 0.00 -246,529.06 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,444,400.00 -8,402,404.87 -528,852.42 -4,759,671.77 0.00 -246,529.06 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 883,739.55 337,622.93 3,305,164.96 0.00 19,526,527.44 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 法定代表人：汤建东 主管会计工作负责人：陈翠萍 会计机构负责人：陈翠萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,130,268.61 337,622.93 3,038,606.40 19,506,497.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,130,268.61 337,622.93 3,038,606.40 19,506,497.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 1,096,982.00 9,872,838.02 10,969,820.02 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 10,969,820.02 10,969,820.02 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 （三）利润分配 0.00 0.00 1,096,982.00 -1,096,982.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 1,096,982.00 -1,096,982.00 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,130,268.61 1,434,604.93 12,911,444.42 30,476,317.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 一、上年期末余额 500,000.00 0.00 277,456.97 2,497,112.74 3,274,569.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 500,000.00 0.00 277,456.97 2,497,112.74 3,274,569.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,500,000.00 1,130,268.61 60,165.96 541,493.66 16,231,928.23 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 5,890,183.81 5,890,183.81 （二）所有者投入和减少资 本 1,055,600.00 9,286,144.42 0.00 0.00 10,341,744.42 1．股东投入的普通股 1,055,600.00 9,500,400.00 0.00 0.00 10,556,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 0.00 -214,255.58 0.00 -214,255.58 （三）利润分配 0.00 0.00 589,018.38 -589,018.38 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 589,018.38 -589,018.38 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 13,444,400.00 -8,155,875.81 -528,852.42 -4,759,671.77 0.00 1．资本公积转增资本（或 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-013 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,444,400.00 -8,155,875.81 -528,852.42 -4,759,671.77 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,130,268.61 337,622.93 3,038,606.40 19,506,497.94 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、公司注册地、组织形式和总部地址 1、历史沿革 （1）有限公司阶段 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身 为苏州原创国内旅行社有限公司（下称原创有限）,成立于 2003 年 3 月 24 日。系由汤建东、 姚洁、许丽英共同出资组建的有限责任公司。原创有限组建时的注册资本为人民币 50 万元， 其中：汤建东出资 30 万元，占注册资本的 60%；姚洁出资 12.5 万元，占注册资本的 25%；许 丽英出资 7.5 万元，占注册资本的 15%。上述出资已于 2003 年 2 月 25 日经苏州市嘉泰联合会 计师事务所审验，并出具了嘉会内验（2003）第 116 号验资报告。原创有限于 2003 年 3 月 24 日取得苏州市吴中工商行政管理局核发的《营业执照》，工商登记注册号为 3205062104812。 原创有限成立时的股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 30.00 60.00% 姚 洁 12.50 25.00% 许丽英 7.50 15.00% 合 计 50.00 100.00% 2015 年 11 月 26 日，股东姚洁将其持有的原创有限 3.5 万元股权（占注册资本 7%的股份） 转让给了汤建东；2015 年 11 月 27 日，股东许丽英将其持有的原创有限 7.5 万元股权（占注 册资本 15%的股份）转让给了汤建东。转让后原创有限的股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 41.00 82.00% 姚 洁 9.00 18.00% 合 计 50.00 100.00% 2016 年 3 月，原创有限增资 105.56 万元，注册资本增加到 155.56 万元，出资者包括姚洁 在内的 6 人或公司，出资方式除汤文豪以房屋所有权出资外，其他均为货币资金。苏州东恒 会计师事务所（普通合伙）为原创有限出具了苏东恒会验字（2016）第 012 号验资报告，本 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 次增资及股权转让后，原创有限股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 41.00 26.3564% 姚 洁 28.00 17.9995% 汤文豪 46.80 30.0849% 于志强 6.222 3.9997% 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 11.76 7.5598% 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 14.00 8.9997% 苏州红学堂投资管理有限公司 7.778 5.00% 合计 155.56 100.00% 2016 年 3 月 25 日，原创有限完成工商变更登记手续，并取得苏州市吴中区市场监督管理 局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91320506747332871Q。 （2）股份有限公司阶段 2016 年 6 月 6 日，原创有限召开临时股东会，一致同意有限公司整体变更设立为股份有 限公司，以 2016 年 5 月 31 日为改制审计基准日，汤文豪、汤建东、姚洁、苏州树树银投资 管理中心（有限合伙）、苏州读行乐投资管理中心（有限合伙）、苏州红学堂投资管理有限公司 共同作为股份公司发起人。 2016 年 7 月 16 日，北京卓信大华资产评估有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日，对公 司净资产进行评估，出具了卓信大华评报字[2016]第 1039 号《苏州原创读行学堂文化旅游发 展股份有限公司拟整体改制设立股份有限公司评估项目评估报告》，公司的净资产评估值为 1,642.77 万元。 2016 年 7 月 18 日，原创有限全体股东签署了《苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限 公司发起人协议书》，同意共同作为发起人，将原创有限整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 20 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，一致同意根据大华会计师 事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]第 007122 号的《审计报告》，以原创有限 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产账面价值 16,130,268.61 元折股 15,000,000 股，折股比例为 1:0.9299，超过 公司股本部分的 1,130,268.61 元计入资本公积。 2016 年 7 月 20 日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2016]第 000678 号《验 资报告》，验证截至 2016 年 5 月 31 日，公司已收到全体股东拥有的原创有限截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 16,130,268.61 元。其中：15,000,000.00 元计入股本， 1,130,268.61 元计入资本公积。 股改完成后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%) 出资方式 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%) 出资方式 汤文豪 451.20 30.08 净资产折股 汤建东 395.40 26.36 净资产折股 姚 洁 270.00 18.00 净资产折股 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 135.00 9.00 净资产折股 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 113.40 7.56 净资产折股 苏州红学堂投资管理有限公司 75.00 5.00 净资产折股 于志强 60.00 4.00 净资产折股 合 计 1,500.00 100.00 - 2016 年 8 月 4 日，公司取得苏州市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代 码为 91320506747332871Q。公司实际控制人为汤建东、汤文豪父子。 2．注册地和办公地址 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1500 万元，注册地址：苏州市吴中区长桥 街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室，办公地址：苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为租赁和商业服务业，经营范围：国内旅游业务、出入境旅游业务；代购 火车票；汽车租赁服务；会务服务；文化交流活动策划；环境艺术设计；设计、制作、代理、 发布国内各类广告；校外体验拓展活动；语言类培训（不含全国统一认可的职业证书类培训）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 7 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 苏州读行学堂文化发展有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 无锡读行学堂旅游服务有限公司 控股子公司 二级 51% 51% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，有关情况如下： 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 无锡读行学堂旅游服务有限公司 投资组建 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 无锡读行学堂旅游服务有限公司申请的注册资本为 50 万元，根据北诺宜华会计师事务所 有限公司 2017 年 12 月 29 日出具的“中诺宜华验字[2017]第 NSZ5562 号” 《验资报告》，截至 2017 年 12 月 29 日止，已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本）50 万元。其中：本公司出资 25.50 万元，占 51%，自然人赵宁出资 24.50 万元，占 49%。款项已存入无锡读行学堂旅游服务 有限公司在中国银行股份有限公司无锡梁溪支行开立的 545671110089 账户内。 无锡读行学堂旅游服务有限公司，在无锡市梁溪区市场监督管理局登记，统一社会信用代 码：91320213MA1UQ6TP3X，地址：无锡市梁溪区通扬南路 251 号汇普金融大厦 1601。法定代 表人赵宁。营业范围：国内旅游业务；票务服务（不含铁路客票）；汽车租赁服务（不含融资 租赁）；会务服务；组织策划文化艺术交流活动；专业化设计服务；设计、制作、代理、发布 各类广告；体能拓展训练服务（不含高危体育项目）。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财 务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 由于无锡读行学堂旅游服务有限公司于 2017 年 12 月 14 日成立，因此报表所载财务信息 的实际会计期间为自 2017 年 12 月 14 日至 2017 年 12 月 31 日，比较报表数据不具可比性。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结 算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股 权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期 的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权 益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财 务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该 交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失 控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司 全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分 损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的 汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因 导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的 外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业不包括在活跃 市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列 情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金 融资产类别以外的金融资产。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得 的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金 融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关 资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公 司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相 关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输 入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含 一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断 该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出 售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场 参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后 确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出 售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：年末余额占应收款项年末余额 10%以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 本公司根据信用风险特征组合确定的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备。 计提比例如下表： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 集团内联营企业、合营企业、子公司之间的关联方应收款项不计提坏账准备。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括宣传材料、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 一次性计入当期成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品包括低值易耗品、包装物及其他周转材料等，采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本 公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值， 并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当 期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生 重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备 的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已 提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 （2） 固定资产的后续支出 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化 的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命 有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 管理软件 10 年 预计合理使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分 作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司提供旅游服务的收入，按照旅行合同结算单确认收入。组织境外旅游者到国内旅游 的，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内旅游者国内旅游的，以旅行团旅行返回时确认收 入实现。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规 定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、 系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业 外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关 递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 合并及母公司利润表新增“资产处置收益”行 项目，并追溯调整上期金额 增加合并利润表资产处置收益本期金额 371.11 元，上期金额 38,852.63 元。 减少合并利润表本年营业外收入 371.11 元； 减少合并利润表上期营业外收入 48,317.13 元； 减少合并利润表上期营业外支出 9,464.50 元。 增加母公司利润表资产处置收益本期金额 371.11 元，上期金额 38,852.63 元。 减少母公司利润表本年营业外收入 371.11 元； 减少母公司利润表上期营业外收入 48,317.13 元； 减少母公司利润表上期营业外支出 9,464.50 元。 会计政策变更说明： 本公司自 2017 年 1 月 1 日执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）的相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本公司本期财务报告无影响。 本公司自 2017 年 1 月 1 日执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）相关规定。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售服务收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 127,228.67 126,009.62 银行存款 12,529,703.63 12,529,635.09 其他货币资金 1,300,000.00 236,622.47 合计 13,956,932.30 12,892,267.18 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 旅行社保证金 1,300,000.00 236,622.47 合计 1,300,000.00 236,622.47 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 1,300,000.00 元银行定期存单，做为旅行社质 量保证金，该存款不能用于质押。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,121,235.38 100.00 446,381.15 7.29 5,674,854.23 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 6,121,235.38 100.00 446,381.15 ———— 5,674,854.23 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,148,417.56 100.00 174,579.03 5.54 2,973,838.53 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,148,417.56 100.00 174,579.03 ———— 2,973,838.53 2． 应收账款账龄披露 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,612,006.40 280,600.32 5.00 1－2 年 222,084.16 22,208.42 10.00 2－3 年 287,144.82 143,572.41 50.00 3 年以上 合计 6,121,235.38 446,381.15 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 271,802.12 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本报告期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 常州广电大陆国际旅行社有限公司 1,122,550.00 18.34 56,127.50 苏州市吴江区存志外国语学校 238,300.00 3.89 11,915.00 苏州市吴中区木渎姑苏实验小学 232,904.82 3.80 116,452.41 昆山前景小学 189,700.00 3.10 9,485.00 太仓经贸小学 169,150.00 2.76 8,457.50 合计 1,952,604.82 31.90 202,437.41 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,364,509.18 100.00 855,715.14 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,364,509.18 855,715.14 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 苏州牧谷农业科技发展有限 公司 1,126,667.00 33.49 1 年以内 暂未结算 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 苏州新慈航汽车租赁服务有 限公司 1,092,590.00 32.47 1 年以内 暂未结算 苏州白马涧旅游发展有限公 司 333,333.33 9.91 1 年以内 暂未结算 苏州经贸职业技术学院 250,000.00 7.43 1 年以内 暂未结算 苏州对外演出交流有限公司 100,000.00 2.97 1 年以内 暂未结算 合计 2,902,590.33 86.27 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,000,000.00 45.59 1,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,193,427.47 54.41 249,696.37 20.92 943,731.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,193,427.47 100.00 249,696.37 ———— 1,943,731.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,500.00 100.00 200,025.00 99.76 475.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 200,500.00 100.00 200,025.00 ———— 475.00 2． 其他应收款账龄披露 1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 苏州牧谷农业科技发展有限 公司 1,000,000.00 关联方 合计 1,000,000.00 2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 992,927.47 49,646.37 5.00 1－2 年 500.00 50.00 10.00 2－3 年 50.00 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 1,193,427.47 249,696.37 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 49,671.37 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本报告期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 1,000,000.00 保证金 216,300.00 200,500.00 公司、员工往来 973,332.00 住房公积金 1,701.00 社会保险 2,094.47 合计 2,193,427.47 200,500.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州牧谷农业科技发展有 限公司 关联方往来 1,000,000.00 一年以内 45.59 上海睿和美育投发展有限 公司 公司、员工往 来 950,000.00 一年以内 43.31 47,500.00 苏州小王山景区开发有限 公司 保证金 200,000.00 3 年以上 9.12 200,000.00 陈伟 公司、员工往 来 23,332.00 一年以内 1.06 1,166.60 无锡圣邦恒泽商业管理有 限公司 保证金 15,800.00 一年以内 0.72 790.00 合计 2,189,132.00 99.80 249,456.60 注释5． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 所得税预缴税额 1,189.82 合计 1,189.82 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 注释6． 长期股权投资 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 权益法确 认的投资 损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 计提减值准 备 其他 苏州牧谷农业科 技发展有限公司 7,686,274.51 7,686,274.51 合计 2017 年 12 月 4 日，根据本公司第一届董事会第十二次会议决议公告，公司以 7,686,274.51 元向苏州牧谷农业科技发展有限公司股东郑啸涵女士收购苏州牧谷农业科技发 展有限公司 49.00%的股权。本次收购定价以《审计报告》（中兴财光华审会字[2017]第 304549 号）所审定的截至 2017 年 6 月 30 日牧谷科技的净资产 6,828,471.60 元为依据，经公司 与郑啸涵女士协商确定。 2017 年 12 月 20 日至 21 日，本公司已向郑啸涵女士向转款 7,686,274.51 元。2017 年 12 月 25 日，苏州牧谷农业科技发展有限公司已变更工商登记手续。 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 4,820,571.00 284,177.31 1,274,547.05 6,379,295.36 2． 本期增加金 额 6,231,926.53 107,924.26 86,620.73 6,426,471.52 购置 6,231,926.53 107,924.26 86,620.73 6,426,471.52 股东投入 其他增加 3． 本期减少金 额 90,636.00 90,636.00 处置或报废 90,636.00 90,636.00 其他减少 4． 期末余额 11,052,497.53 392,101.57 1,270,531.78 12,715,130.88 二. 累计折旧 1． 期初余额 171,732.87 228,777.70 949,378.70 1,349,889.27 2． 本期增加金 额 376,985.42 30,977.15 115,893.92 523,856.49 本期计提 376,985.42 30,977.15 115,893.92 523,856.49 其他增加 3． 本期减少金 额 86,104.20 86,104.20 处置或报废 86,104.20 86,104.20 其他减少 4． 期末余额 548,718.29 259,754.85 979,168.42 1,787,641.56 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 10,503,779.24 132,346.72 291,363.36 10,927,489.32 2． 期初账面价 值 4,782,408.14 55,399.61 325,168.35 5,029,406.09 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 1．固定资产抵押情况说明 2017 年 8 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订《借款合同》（编号： X0511170808），向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元，抵押物为本公司位于 江苏省苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 302 室（分摊土地面积 50.83 平方米，房屋 建筑面积为 573.59 平方米，房屋所有权证号：苏州市不动产权第 6020156 号，评估值为 670.53 万元）。该房产账面原值为 6,231,926.53 元，净值为 6,083,918.27 元。 2．产权末变更情况说明 本公司坐落的苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室的房产（苏州市不动产权 第 6008365 号，建筑面积 531.62 平方米），其不动产权证书上载明的权力人仍然是本公司的 前身“苏州原创国内旅行社有限公司”，其产权人尚未变更，其产权没有抵押，也不存在权 属争议。 注释8． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 696,077.52 174,019.38 374,604.03 93,651.01 合计 696,077.52 174,019.38 374,604.03 93,651.01 注释9． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 合计 10,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）2017 年 8 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订《借款合同》（编 号：X0511170808），向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元，用于补充流动资 金，借款日期自 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 8 月 29 日。抵押物为本公司位于江苏省苏 州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 302 室，分摊土地面积 50.83 平方米，房屋建筑面积 为 573.59 平方米，房屋所有权证号：苏州市不动产权第 6020156 号，评估值为 670.53 万元。 （2）2017 年 9 月 12 日，公司与江西银行股份有限公司苏州分行签订《流动资金借款 合同》（编号：1720449-001 号），向江西银行股份有限公司苏州分行保证借款 500 万元，借 款各类为流动资金贷款，用于支付租赁费用。借款期限自 2017 年 9 月 12 日至 2018 年 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 9 月 11 日。 注释10． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付旅游门票及租车费用 276,794.00 636,691.24 应付服务费 287,517.60 347,560.00 合计 564,311.60 984,251.24 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 苏州市伊美尔户外拓展有限公司 155,000.00 尚未结算 合计 155,000.00 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 苏州市吴中区越溪实验小学 64.00 度假区中心小学附属舟山幼 儿园 合计 64.00 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,133,468.87 7,083,881.33 49,587.54 离职后福利-设定提存计划 379,109.39 379,109.39 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,512,578.26 7,462,990.72 49,587.54 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,043,723.17 6,010,258.17 33,465.00 职工福利费 669,891.45 669,891.45 社会保险费 197,115.46 197,115.46 其中：基本医疗保险费 179,739.60 179,739.60 补充医疗保险 工伤保险费 7,723.03 7,723.03 生育保险费 9,652.83 9,652.83 住房公积金 174,389.00 174,389.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 工会经费和职工教育经费 48,349.79 32,227.25 16,122.54 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 7,133,468.87 7,083,881.33 49,587.54 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 366,783.60 366,783.60 失业保险费 12,325.79 12,325.79 企业年金缴费 合计 379,109.39 379,109.39 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 48,011.51 92,232.13 企业所得税 2,238,906.51 1,188,824.95 个人所得税 16,877.04 1,935.22 城市维护建设税 705.35 6,456.25 教育附加 503.82 4,611.60 印花税 7,815.10 房产税 22,915.05 29,484.00 合计 2,327,919.28 1,331,359.25 注释14． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 16,614.58 划分为金融负债的优先股\永续债利息 非金融机构借款应付利息 合计 16,614.58 应付利息余额是本公司根据借款合同计算的 2017 年 12 月 20 日至 12 月 31 日的应计借 款利息。 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来暂借款 473,318.00 4,340.84 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 款项性质 期末余额 期初余额 合计 473,318.00 4,340.84 2． 其他应付款说明 上述各期末其他应付款账龄均为一年以内。 注释16． 股本 股东名称 期末余额 期初金额 汤建东 3,954,000.00 3,954,000.00 姚 洁 2,700,000.00 2,700,000.00 苏州红学堂投资管理有限公司 750,000.00 750,000.00 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 1,350,000.00 1,350,000.00 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 1,134,000.00 1,134,000.00 于志强 600,000.00 600,000.00 汤文豪 4,512,000.00 4,512,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 注释17． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 883,739.55 883,739.55 其他资本公积 合计 883,739.55 883,739.55 注释18． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 337,622.93 1,096,982.00 1,434,604.93 任意盈余公积 其他 合计 337,622.93 1,096,982.00 1,434,604.93 盈余公积说明：本期盈余公积金增加的原因，系依据公司法的要求计提所致。 注释19． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 3,305,164.96 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 3,305,164.96 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,524,826.80 — 减：提取法定盈余公积 1,096,982.00 提取任意盈余公积 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 金额 提取或分配比例(%) 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 12,733,009.76 注释20． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,478,837.75 31,497,176.09 42,304,889.71 29,414,899.01 其他业务 2,027,735.10 2,761,201.06 660,050.00 合计 56,506,572.85 31,497,176.09 45,066,090.77 30,074,949.01 2． 营业收入的说明 本年度其他业务收入 2,027,735.11 元，主要系白马涧项目的广告费返还，以及常州嬉戏 谷项目返利。 注释21． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 191,012.71 城市维护建设税 86,811.16 52,549.79 教育费附加 62,007.98 37,535.54 车船使用税 6,000.00 2,820.00 房产税 65,486.10 29,484.00 印花税 7,815.10 合计 220,305.24 321,217.14 注释22． 销售费用 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,059,074.62 865,383.20 汽车费用 11,493.00 79,750.00 社会保险 291,372.29 186,873.53 差旅费 44,150.40 28,318.90 交通费 37,500.40 8,790.20 宣传费 434,347.37 178,840.00 培训费 6,990.00 1,079.00 业务招待费 924,617.88 472,812.50 办公费 154,095.43 20,617.98 修理费 43,057.00 其他 42,742.63 24,163.13 合计 5,006,384.02 1,909,685.44 注释23． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 246,604.44 194,288.08 电话费 31,510.12 24,951.81 水电费 73,863.33 45,383.06 交通费 30,613.39 14,791.80 工资 3,024,503.25 1,355,788.60 福利费 630,036.75 125,612.00 社会保险 332,585.41 271,788.68 物业费 65,758.28 96,321.77 折旧费 523,856.49 378,660.79 汽车相关费用 687,561.00 421,286.08 审计咨询费 1,325,599.35 1,498,450.94 税费 7,610.54 7,200.00 差旅费 162,166.33 73,565.26 业务招待费 117,050.90 119,649.50 公积金 108,890.00 64,142.00 培训费 31,523.02 113,620.00 工会经费 48,349.79 27,519.66 业务宣传费 53,816.00 其他 48,783.34 86,451.71 合计 7,496,865.73 4,973,287.74 注释24． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 176,356.25 减：利息收入 31,649.52 24,485.38 汇兑损益 其他 84,765.37 13,528.07 合计 229,472.10 -10,957.31 注释25． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 321,473.49 85,200.32 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 321,473.49 85,200.32 注释26． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 371.11 38,852.63 在建工程处置利得或损失 生物资产处置利得或损失 无形资产处置利得或损失 合计 371.11 38,852.63 注释27． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 处置固定净收益 与日常活动无关的政府补助 2,750,000.00 300,000.00 2,750,000.00 免缴增值税 1,492.13 1,492.13 其他 0.53 0.53 合计 2,751,492.66 300,000.00 2,751,863.77 1． 计入当期损益的政府补助 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 2016 年度优秀实体企业 100,000.00 与收益相关 吴中区2016年度综合表彰大会专项奖励资金 50,000.00 与收益相关 新三板挂牌企业市级财政补贴的通知 300,000.00 与收益相关 2017 年第一批金融业发展资金 1,000,000.00 与收益相关 新三板上市配套资金 1,000,000.00 与收益相关 省级旅游业发展专项资金旅行社奖励 300,000.00 与收益相关 优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关 江苏省旅游局 2016 年度旅行社奖励 200,000.00 与收益相关 2016 年度苏州市区旅行社发展奖励 50,000.00 与收益相关 合计 2,750,000.00 300,000.00 与收益相关 政府补助说明： （1）2017 年 2 月 24 日，根据中国共产党江苏省吴中高新技术产业开发区（筹）工作 委员会和江苏省吴中高新技术产业开发区（筹）管理委员会《关于表彰 2016 年度优秀实体 企业、作风效能先进集体和先进个人的决定》（吴高新委[2017]7 号），本公司收到苏州市吴 中高新技术产业开发区财政和资产管理局奖励资金 10 万元。 （2）2017 年 2 月 28 日，根据《关于下达吴中区 2016 年度综合表彰大会专项奖励资金 的通知》（吴财预[2017]10 号），本公司收到苏州市吴中区财政局奖励资金 5 万元。 （3）2017 年 4 月 26 日，根据苏州市吴中区金融工作办公室《关于下达第十批新三板 挂牌企业市级财政补贴的通知》（吴财企[2017]15 号），本公司收到苏州市吴中高新技术产业 开发区财政和资产管理局奖励资金 30 万元。 （4）2017 年 6 月 27 日，根据苏州市吴中区财政局和苏州市吴中区金融工作办公室《关 于下达 2017 年第一批金融业发展资金的通知》（吴财企[2017]22 号，公司获得补贴资金 100 万元。 （5）2017 年 10 月 27 日，根据江苏省吴中高新技术产业开发区财政和资产管理局及江 苏省吴中高新技术产业开发区科技局《关于拨付苏州市原创读行学堂新三板上市配套资金的 请示》（吴高新科[2017]8 号、吴高新财[2017]83 号），公司收到补贴款 100 万元。 （6）2017 年 11 月 21 日，根据江苏省旅游局和江苏省财政厅《关于下达 2017 年度江 苏省省级旅游业发展专项资金旅行社奖励的通知》（苏财会[2017]98 号），本公司取得政府奖 励资金 30 万元。 注释28． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 对外捐赠 60,000.00 8,000.00 60,000.00 其他 2,221.12 1,359.04 2,221.12 合计 62,221.12 9,359.04 62,221.12 注释29． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,980,375.63 2,119,302.52 递延所得税费用 -80,368.37 -21,300.07 合计 3,900,007.26 2,098,002.45 注释30． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 31,649.52 24,485.38 政府补助 2,750,000.00 300,000.00 备用金、往来款 750,610.65 31,909.10 关联方往来款 1,000,000.00 收回旅行社质量保证金 236,622.47 合计 3,768,882.64 1,356,394.48 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付财务费用 14,010.65 13,528.07 支付管理费用 2,888,493.59 2,626,141.78 支付营业费用 1,655,937.11 857,428.71 备用金、往来款 1,227,049.99 88,874.05 关联方往来款 1,000,000.00 1,350,000.00 收回旅行社质量保证金 1,300,000.00 合 计 8,085,491.34 4,935,972.61 注释31． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,524,531.58 5,944,199.57 加：资产减值准备 321,473.49 85,200.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 523,856.49 378,660.79 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -371.11 -38,852.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 247,110.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,368.37 -21,300.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,894,546.90 -2,222,558.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,452,989.49 -4,147,168.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,094,675.64 -21,819.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,656,932.30 12,655,644.71 减：现金的期初余额 12,655,644.71 7,901,422.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,287.59 4,754,222.24 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,656,932.30 12,655,644.71 其中：库存现金 127,228.67 126,009.62 可随时用于支付的银行存款 12,529,703.63 12,529,635.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,656,932.30 12,655,644.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 3． 现金流量表补充资料的说明 因其他货币资金使用权受到限制，现金和现金等价物的构成金额中不包含其他货币资金 金额。 注释32． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面净值 受限原因 货币资金 1,300,000.00 旅行社质量保证金 固定资产 6,083,918.27 贷款抵押 合计 7,383,918.27 其他说明： 货币资金受限情况：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 1,300,000.00 元银行定 期存单，做为旅行社质量保证金，该存款不能用于质押。 固定资产受限情况：2017 年 8 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签订《借 款合同》（编号：X0511170808），向招商银行股份有限公司苏州分行抵押借款 500 万元，借 款日期自 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 8 月 29 日，抵押物为本公司位于江苏省苏州市吴中 区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 302 室（分摊土地面积 50.83 平方米，房屋建筑面积为 573.59 平方米，房屋所有权证号：苏州市不动产权第 6020156 号，评估值为 670.53 万元）。该房产 账面原值为 6,231,926.53 元，净值为 6,083,918.27 元。 七、 合并在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏州读行学堂文化 发展有限公司 苏州市 苏州吴中区长桥街道 澄湖路 888 号 1 幢 3 楼 租赁和商 务服务业 100% 受让股权 无锡读行学堂旅游 服务有限公司 无锡市 无锡市梁溪区通扬南 路 251 号汇普金融大厦 1601 旅游服务 51% 投资 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 苏州牧谷农业科技 发展有限公司 苏州市相城区北 桥街道灵峰村 苏州市相城区北 桥街道灵峰村 旅游观光 服务等 49% 权益法核算 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 苏州牧谷农业科技发展有限公司 流动资产 1,781,442.05 非流动资产 19,870,226.27 资产合计 21,651,668.32 流动负债 16,852,508.26 非流动负债 负债合计 16,852,508.26 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,799,160.06 按持股比例计算的净资产份额 2,351,588.43 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 7,686,274.51 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 2,577,718.00 净利润 -6,309,437.56 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -6,309,437.56 企业本期收到的来自联营企业的股利 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方 本公司最终控制方是自然人汤建东、汤文豪父子。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七 。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 苏州牧谷农业科技发展有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 汤建东 股东 姚洁 股东 汤文豪 股东 于志强 股东 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 股东 苏州树树银投资管理中心(有限合伙) 股东 苏州红学堂投资管理有限公司 股东 苏州读行学堂文化发展有限公司 子公司（持股 100%） 无锡读行学堂旅游服务有限公司 子公司（持股 51%） (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 款项性质 苏州牧谷农业科技发展有限公司 购买服务 833,333.00 购买服务 苏州牧谷农业科技发展有限公司 关联往来 1,000,000.00 借出资金 苏州牧谷农业科技发展有限公司 关联往来 1,126,667.00 预付账款 合计 2,960,000.00 关联交易说明： （1）2017 年 8 月，本公司借给苏州牧谷农业科技发展有限公司 100 万元。 （2）自 2017 年 7 月，本公司与苏州牧谷农业科技发展有限公司签订《协议书》，协议 书就本公司购买旅游综合服务事项达成协议，自 2017 年 7 月 1 日-2018 年 12 月 31 日期间， 本公司向苏州牧谷农业科技发展有限公司支付综合服务费总金额 250 万元，用于门票、用餐、 住宿、外场游乐、手工体验、拓展培训等。2017 年 7 月至 2017 年 12 月，本公司共支付款 项 196 万元，其中 1,126,667.00 元在预付账款挂账，其余 833,333.00 元计入本公司经营成本。 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 苏州牧谷农业科技发展有 限公司 1,000,000.00 预付账款 苏州牧谷农业科技发展有 限公司 1,126,667.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1. 对外投资 （1）对泰安市光大国际旅行社有限公司投资 泰安市光大国际旅行社有限公司成立于 2000 年 05 月 19 日，在 泰安市泰山区工商行 政管理局登记，统一社会信用代码：91370902723856128D。注册资本：30 万人民币，企业 地址：泰安市泰山宝盛广场 D 楼 1903 室。经营范围：国内旅游、入境旅游。 2018 年 1 月 30 日，本公司与泰安市光大国际旅行社有限公司股东李涛签订了股权转让 合同，本公司受让 51%的股权，受让价 20.4 万元。 2018 年 1 月 18 日，本公司已经按照合同转款 20.4 万元。 （2）对安徽省友谊国际旅行社有限责任公司投资 安徽省友谊国际旅行社有限责任公司，成立于 2000 年 06 月 29 日，登记机关：合肥市 包河区市场监督管理局，注册资本为 44 万元，统一社会信用代码：91340100711778871Y。 2018 年 1 月 16 日，本公司与安徽省友谊国际旅行社有限责任公司的股东贾文翔签订股 权转让协议，受让贾文翔持有的 41%的股权，受让价格 114.8 万元；同时，本公司与贾文娟 签订股权转让协议，受让贾文娟持有的 10%的股权，受让价格 28 万元；受让后，安徽省友 谊国际旅行社有限责任公司的股东构成是：本公司占 51%，贾文翔占 49%。 2018 年 1 月 30 日，本公司已转款 50 万元用于股权收购。 （3）对常熟德睿教育培训有限公司投资 常熟德睿教育培训有限公司成立于 2017 年 03 月 10 日，登记机关：常熟市市场监督管 理局，统一社会信用代码：91320581MA1NJ1DM94，企业地址：常熟市黄河路 22 号汇丰时代 广场一幢 1405。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 2018 年月日，本公司与常熟德睿教育培训有限公司的股东苏波、苏蕾签订股权转让协 议，受让德睿教育 51%的股权，合计受让价格为 163.20 万元。根据股权转让协议，第一期 款 25 万元已于 2018 年 2 月 1 日支付。 十一、 其他重要事项说明 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,562,767.40 100.00 287,971.27 5.18 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 5,562,767.40 100.00 287,971.27 5.18 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,778,574.40 100.00 140,603.72 5.06 2,637,970.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 2,778,574.40 100.00 140,603.72 5.06 2,637,970.68 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,366,109.40 268,305.47 5.00 1－2 年 196,658.00 19,665.80 10.00 2－3 年 3 年以上 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 5,562,767.40 287,971.27 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,745,074.40 137,253.72 5.00 1－2 年 33,500.00 3,350.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 2,778,574.40 140,603.72 5.06 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 147,367.55 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 常州广电大陆国际旅行社有限公司 1,122,550.00 20.18 56,127.50 苏州市吴江区存志外国语学校 238,300.00 4.28 11,915.00 昆山前景小学 189,700.00 3.41 9,485.00 太仓经贸小学 169,150.00 3.04 8,457.50 西安交通大学苏州附属中学 160,050.00 2.88 8,002.50 合计 1,879,750.00 33.79 93,987.50 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,000,000.00 41.43 1,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,173,832.00 48.63 248,716.60 17.59 925,115.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 240,000.00 9.94 240,000.00 合计 2,413,832.00 100.00 248,716.60 — 2,165,115.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,500.00 100.00 200,025.00 99.76 475.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 200,500.00 100.00 200,025.00 — 475.00 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 苏州牧谷农业科技发展有限 公司 1,000,000.00 关联方 合计 1,000,000.00 关联方 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 973,332.00 48,666.60 5.00 1－2 年 500.00 50.00 10.00 2－3 年 50.00 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 1,173,832.00 248,716.60 确定该组合依据的说明： （3） 期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 苏州读行学堂文化发展有限 公司 240,000.00 关联方 合计 240,000.00 关联方 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 48,691.60 元，本期无收回或转回坏账准备金。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 1,240,000.00 保证金 200,500.00 200,500.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 公司、员工往来 973,332.00 合计 2,413,832.00 200,500.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州牧谷农业科技发展有 限公司 关联方往来 1,000,000.00 一年以内 41.43 上海睿和美育投发展有限 公司 公司、员工往 来 950,000.00 一年以内 39.36 47,500.00 苏州读行学堂文化发展有 限公司 关联方往来 240,000.00 一年以内 9.94 苏州小王山景区开发有限 公司 保证金 200,000.00 3 年以上 8.29 200,000.00 陈伟 公司、员工往 来 23,332.00 一年以内 0.97 1,166.60 合计 2,413,332.00 99.98 248,666.60 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 776,544.42 521,544.42 521,544.42 对联营、合营企业投资 7,686,274.51 合计 8,462,818.93 521,544.42 521,544.42 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 苏州读行学堂文 化发展有限公司 521,544.42 521,544.42 521,544.42 无锡读行学堂旅 游服务有限公司 255,000.00 255,000.00 合计 521,544.42 521,544.42 255,000.00 - 776,544.42 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 联营企业 苏州牧谷农业科技发展有限公司 7,686,274.51 合计 7,686,274.51 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 7,686,274.51 合计 7,686,274.51 3． 长期股权投资的说明 2017 年 12 月 4 日，根据本公司第一届董事会第十二次会议决议公告，公司以 7,686,274.51 元向苏州牧谷农业科技发展有限公司股东郑啸涵女士收购苏州牧谷农业科技 发展有限公司 49.00%的股权。2017 年 12 月 20 日至 21 日，本公司已向郑啸涵女士向转款 7,686,274.51 元。2017 年 12 月 25 日，苏州牧谷农业科技发展有限公司已变更工商登记手 续。 由于股权变更时间为 2017 年 12 月 25 日，2017 年 12 月 26 日至 31 日期间的利润不能 可靠计量，因此，本公司本年度没有按照权益法对苏州牧谷农业科技发展有限公司计算投资 收益。 此外，截止到 2017 年 12 月 31 日，苏州牧谷农业科技发展有限公司的资产总额为 21,651,668.32 元，负债总额为 16,852,508.26 元，净资产为 4,799,160.06 元。（详见附注 七（二）2 重要联营企业的主要财务信息） 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,671,747.15 31,020,932.49 42,304,889.71 29,414,899.01 其他业务 2,027,735.10 1,692,359.53 2． 营业收入的说明 本年度其他业务收入 2,027,735.11 元，主要系白马涧项目的广告费返还，以及常州嬉戏 谷项目返利。 注释5． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,969,820.02 5,890,183.81 加：资产减值准备 196,059.15 88,250.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 518,412.51 364,193.72 无形资产摊销 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -371.11 -38,852.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 247,110.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,014.79 -22,062.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,549,649.61 -2,457,078.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 884,929.59 -3,901,384.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,217,296.73 -76,749.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,886,242.78 12,248,534.10 减：现金的期初余额 12,248,534.10 7,549,242.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -362,291.32 4,699,291.68 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,886,242.78 12,248,534.10 其中：库存现金 89,848.79 66,551.23 可随时用于支付的银行存款 11,796,393.99 12,181,982.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,886,242.78 12,248,534.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 3． 现金流量表补充资料的说明 因其他货币资金使用权受到限制，现金和现金等价物的构成金额中不包含其他货币资金 金额。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 371.11 38,852.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,750,000.00 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 33,986.26 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,728.46 -9,359.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益影响合计 2,689,642.65 363,479.85 减：所得税影响额 672,410.66 82,373.40 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,017,231.99 281,106.45 （二） 净资产收益率及每股收益 2017 年度 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.46 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 34.32 0.57 0.57 2016 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.16 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 40.32 0.50 0.50 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 二〇一八年三月七日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州吴中区澄湖西路 888 号 1 幢 304 室 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州吴中区澄湖西路 888 号 1 幢 304 室