870520_2018_豪辉科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 豪辉科技 NEEQ : 870520 广东豪辉科技股份有限公司 Howfit Science and Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 12 月获得广东省名牌产品称号 事 件 描 述 2018 年 12 月 12 日获得软件著作权证书 2018 年 12 月获得三项高新技术产品证书 事 件 描 述 2018 年 12 月 12 日获得软件著作权证书 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、豪辉科技 指 指广东豪辉科技股份有限公司 豪辉有限、有限公司 指 指东莞市豪辉精密机械有限公司,公司的前身 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 主办券商/申万宏源证券 指 指申万宏源证券有限公司 《公司章程》、《章程》 指 指《广东豪辉科技股份有限公司章程 股东大会 指 指广东豪辉科技股份有限公司股东大会 董事会 指 指广东豪辉科技股份有限公司董事会 《审计报告》 指 2018 年度《审计报告》 监事会 指 指广东豪辉科技股份有限公司监事会 鑫鼎投资 指 指东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 诚达投资 指 指东莞市诚达股权投资合伙企业(有限合伙) 共同实际控制人 指 指彭建科、张惠珍 机床 指 指加工机械零部件的设备的统称 冲床 指 指用冲压方式使金属板料成形或在金属板料上冲孔的 机械设备,叫冲压机床,简称冲床 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭建科、主管会计工作负责人陈浩及会计机构负责人（会计主管人员）蔡晶保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观经济波动的风险 机床产业作为制造业的基础产业和战略产业,与国家的经济发展 水平密切相关,宏观经济增长的周期性波动对机床产业有较大影 响。随着我国国民经济增长速度放缓,相应的全社会固定资产投 资总额增长率呈下降趋势,可能对机床产业的发展造成一定的影 响。 二、公司未足额缴纳员工住房公积金存 在补缴或受到行政处罚的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司为 38 名员工缴纳住房公积金,未为 其他员工缴纳住房公积金。由于公司员工的流动性较大,公司员 工自愿放弃购买住房公积金,公司免费提供宿舍给予员工居住。 公司存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险 及住房公积金的情况,未来期间可能存在补缴或受到有权机关行 政处罚的风险。 三、行业竞争风险 公司的主营业务为高速精密冲床的设计、研发、生产及销售,提 供智能冲压设备的一体化解决方案。当前国内中高端冲床市场 主要被国外品牌占据,国内中低端冲床市场上各种品牌林立,公 司自主品牌的知名度尚需进一步提升。在中低端品牌众多,市场 竞争较为激烈的情形下,一定程度上会对公司产品的销售业绩产 生影响。 四、存货跌价风险 2018 年 12 月末,公司存货余额 20,334,823.35 元,占公司总资产的 24.80%,存货占公司总资产比例较高,且绝对金额也较大。虽然公 司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周转率也较 为稳定,但公司整体存货规模较大,若市场环境发生重大变化,可 6 能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 五、公司租赁经营场所不稳定风险 公司无自有土地及生产厂房,目前经营用房为租赁厂房。2014 年 10 月至 2018 年 12 月,公司搬至位于东莞市沙田镇齐沙轮渡路信 太工业园的租赁厂房,该房产虽有房产证,但被出租方办理抵押 贷款登记。虽然出租方经营业绩稳定,能按期归还贷款,但也存在 因出租方业绩不稳导致厂房将被银行起诉拍卖的可能。因此,公 司报告期内存在租赁经营场所不稳定的风险,对公司的经营业绩 存在一定的不利影响。 六、应收账款余额较大，存在坏账风险 2018 年 12 月末,公司应收账款余额为 34，208，061.68 元,占公 司总资产的比例为 41.72%,应收账款占公司总资产的比例较高, 应收账款余额较大。虽然报告期末公司应收账款账龄结构良好, 一年以内应收账款占比为 82.44%,公司发生坏账的风险较小,但 公司应收账款余额较大,一旦发生坏账,将对公司经营产生不利 影响。 七、公司盈利能力不强，整体抗风险能 力较弱 报告期内公司营业收入为 6,348.32 万元,净利润为 586.58 万元， 上年同期净利润为 260.03 万元，报告期内实现了大幅度增长。 报告期内,公司经营业绩和资产规模均有一定程度的提高,但其 经营业绩受原材料成本波动影响,行业内同质产品竞争激烈,如 果市场经营环境发生变化,鉴于公司经营业绩不高,盈利能力不 强,其整体抗风险能力较弱 八、公司远期支票的风险 在生产经营过程中,根据行业的商业模式和特点,为了结算的快 捷和效率,公司出具或背书给供应商远期支票,收到或被背书客 户的远期支票。截至 2018 年 12 月末,公司应收票据中远期支票 的余额为 100000.00 元,公司应付票据中远期支票的余额为 39,355.00 元。虽公司收到的远期支票,交易双方都认可并接受。 截至公开转让说明书签署日,公司未收到任何空头支票,支票承 兑行都能正常解付支票款,但公司应收票据中远期支票存在承兑 风险。公司出具的远期支票,交易双方都认可并接受,公司保证不 出具任何空头支票,但还是存在可能违反票据管理办法的情形 九、公司暂估增值税进项税余额较大， 存在负数余额情况 2018 年 12 月末,公司暂估增值税进项税的余额为 3,694,484.91 元,暂估增值税进项税的余额逐年增大,主要原因系公司未及时 支付供应商货款,供应商未开具发票。报告期公司存在部分负数 的暂估增值税进项税情况,主要原因系部分合作供应商提前 1-3 月出具发票金额超过实际到货金额的发票。虽公司关于暂估增 值税进项税会计处理不违背会计准则,但该暂估事项的处理还需 公司继续完善,以免对公司的生产经营构成影响 十、公司对股东资金存在一定的依赖 根据公司发展的需要,从 2014 年 1 月 1 日开始,公司向股东彭建 科、张惠珍拆入资金,公司在拆入资金的时候,未签订协议,未支付 股东利息。2014 年度、2015 年度及 2016 年度,公司向股东彭建 科、张惠珍拆入资金的贷方发生额合计为 1,149,500.00 元、 12,263,179.60 元及 6,785,400.00 元,拆入资金的金额较大。2014 年 8 月、2016 年 4 月、2016 年 11 月及 2017 年 5 月股东彭建科、 张惠珍为公司 259.00 万元、农商行和建行各一笔 150.00 万元、 中国银行授信 1,000 万元提供担保,中国银行授信担保尚未履行 7 完毕。因此,公司对股东彭建科、张惠珍存在一定的依赖 十一、收入确认后未及时开具发票税务 风险 报告期内公司实现销售收入 6348.32 万元,开发票 5700.21 万元, 尚有 648.11 万元未开发票,存在被税务机关要求补缴税款的风险 十二、对政府补助存在依赖的风险 公司 2016 年度的非经性损益占净利润的比例为 139.70%,占比较 高。公司的非经常性损益主要是各项政府补助,包括中小企业专 项资金补贴、科技镇港专项资金、高新技术企业培育基金、机 器换人专项资金等。公司作为高新技术企业,产品具有一定技术 含量,取得所在地政府单位支持 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东豪辉科技股份有限公司 英文名称及缩写 HOWFIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 豪辉科技 证券代码 870520 法定代表人 彭建科 办公地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈浩 职务 董事会秘书 电话 0769-85888926 传真 0769-85088468 电子邮箱 877676066@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋,邮编 523997 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东豪辉科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 金属成形机床制造（C3422） 主要产品与服务项目 产销、研发、维修：高速精密冲床及其配件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭建科 实际控制人及其一致行动人 彭建科、张惠珍 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900796269020P 否 注册地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工 业园 D 栋 否 注册资本（元） 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李焰文、梁笑莲 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,483,227.84 50,612,563.66 25.43% 毛利率% 28.94% 27.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,865,787.67 2,600,283.04 125.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,329,871.74 2,173,265.92 99.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.00% 9.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.02% 8.16% - 基本每股收益 0.28 0.12 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,996,203.77 63,546,699.04 29.03% 负债总计 48,189,151.20 35,605,434.14 35.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,807,052.57 27,941,264.90 20.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.33 21.05% 资产负债率%（母公司） 58.77% 56.03% - 资产负债率%（合并） 0% 0% - 流动比率 1.45 1.95 - 利息保障倍数 10.05 8.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,192,699.39 -3,385,755.07 282.90% 应收账款周转率 2.08 2.23 - 存货周转率 2.38 2.15 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.03% 26.51% - 营业收入增长率% 25.43% 17.66% - 净利润增长率% 125.58% 155.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,844,983.30 其他营业外支出 -101,990.10 非经常性损益合计 1,742,993.20 所得税影响数 261,478.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,481,514.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事冲床的研发、设计、生产及销售，拥有丰富的设计、加工、制造、销售及服务经验。公司 掌握智能冲床核心技术，拥有自主开发的品牌。目前已经形成 HC、DH、DDH、DDL 等系列高速高吨位精 密冲床。同时，公司根据客户的特定需求为客户量身定做相应产品，生产满足客户个性化需求的产品。 公司在经营活动过程中，不断地积累经验，重视自主开发创新的能力，拥有 22 项专利技术。在销售活 动中，公司主要采用直销的销售模式，与客户建立长期合作关系，根据广大客户的需求，开发、设计出 具符合客户需求的产品。公司重视品质及品牌建设，目前产品在国内行业具有一定的知名度。 （一）采购模式 公司的采购主要是 JIT 采购模式，从原材料的质量、数量、交期、价格等方面评估供应商建立准入制度， 将更大、更稳定的订单交给少数几个优质供应商，从而激发供应商的绩效与忠诚，被指定的少数供应商 与公司建立了长久友好合作关系，对公司的需求能做出相应的及时反应。公司根据生产指令（BOM 表） 与 ERP 实时库存量与安全库存制订采购计划与用款计划，采购部在合格供应商目录中选择供应商并进行 竞价机制，经主管审批采购订单，下达订购单，进行采购合同管理与评审，采购到货后经 IQC 进行品质 检验，合格的原材料经仓库相关人员核对采购订单如相符予以入库，不合格品一律退回至供应商。 （二）研发模式 公司的研发主要是以需求拉动和技术推动两种方式自主研发的模式，以客户的质量、成本、期限等需求 作为产品开发的思路和方向，将外部市场机会与企业内部优势紧密结合，制定适当的研发政策。研发项 目组在项目确立阶段明确客户图纸、进行市场调研和在风险和效益、设计能力、开发能力、生产能力等 方面进行可行性评价分析，研发部在技术转化阶段确定产品的研发方向、特殊性需求和质量标准并评估 公司的开发和生产能力，总经理审批新产品开发任务书并召开有关部门负责人相关会议，宣布研发意向， 研发部根据开发任务书进行产品设计与生产流程制定，采购部下达采购订单采购所需材料，试产建立 BOM 表，产品评审，专利申请。 （三）生产模式/加工模式 公司综合考虑高速精密冲床批量、种类、需求变动、可见性等因素采用资源订单式生产、订单生产式生 产、库存生产式生产相结合的灵活生产模式，制订产能计划，建立标准操作程序。对客人定制式的专用 高速精密冲床严格推行无库存生产模式，从而降低库存，准时交货。生产经理根据核准的产能计划编制 生产指令，机加主管根据设计图纸与生产主管核对料件到厂情况，下达生产任务至组长。领料员按定额 生产领料单领取钢件、铸件、钣金、油箱部件、铜套部件、轴承部件、电控部件等材料；IPQC 取得检验 标准后，确认重点检验工序，执行巡检动作；机加部进行相应的加工工序，组装部件装配、试机，FQC 进行成品检验，协助处理不合格品、质量统计分析、检查设备并出检验报告，研磨精度与总装，OQC 成 品入库及出货前巡验维持公司品质体系与内部品质稽核。 （四）销售模式 公司采取直接销售为主的销售模式。利用展会、网络及口碑营销等宣传渠道，利用电话、微信、邮件或 直接拜访等方式，在销售前期通过顾问式营销和差异化销售相结合，对客户进行行业分析和技术指引， 为客户解决立项过程中的后顾之忧，提供智能冲压一体化解决方案，从而实现销售，签订合理、合法、 行之有效的正规合同。在售后阶段，公司严格按照合同条款进行相关服务。公司都有专门的售后服务团 队，用最快速、最有效的服务行动保障客户的正常生产，确保良性的、循环的、互动的关系。 （五）盈利模式 公司作为中高端冲床的设备供应商，为客户提供高端智能化冲床一站式解决方案。公司利用自有品牌声 誉及自身技术优势，不断地提高生产效率，积极地开拓国内外市场，从产品的销售和售后服务提供中获 13 取利润。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，公司营业收入、净利润、净资产、资产总额较 2017 年均有大幅度的增长，实现营业收入 6,348.32 万元、比上年同期增长了 25.43%；净利润为 586.58 万元，较上年同期增长了 125.58%；2018 年年末净 资产为 3380.71 万元，较上年同期增长了 20.99%。 近年来，随着中国智能装备行业整体水平的提高，以及政府鼓励企业进行生产设施的更新换代，使得行 业的发展势头较好，国产的设备在国际市场也有了较高的竞争能力。为此公司从外抓市场，内抓能力提 升等方面下功夫，增加市场及项目管理人员，加大培训力度及效果测评；提高研发费用投入。产品质量、 精度、稳定性都有了较大的提高，为公司开拓国内及国际市场创造了良好的条件，确保公司在报告期全 年营业收入有较大幅度增长。 (二) 行业情况 根据股转系统公告〔2015〕23 号《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为：C3422 金属成形 机床制造。公司所处行业为未来十五年国家力争取得突破的 16 个重大科技专项，“高档数控机床与基础 技术制造”就是其中之一。《“十三五”规划纲要》提出要“拓展产业发展空间。支持节能环保、生物技 术、信息技术、智能制造、高端装备、新能源等新兴产业发展，支持传统产业优化升级”。随着公司业 务向高速化、精密化、自动化及智能化等纵向横向延伸，具有广阔的市场潜力和发展前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,728,346.61 3.33% 1,212,377.28 1.91% 125.04% 应收票据与应 收账款 34,308,061.68 41.84% 26,871,810.66 42.29% 27.67% 14 存货 20,334,823.35 24.80% 17,641,025.36 27.76% 15.27% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 19,585,494.29 23.89% 13,184,078.13 20.75% 在建工程 - - 5,600.00 - - 短期借款 2,000,000.00 2.44% - - - 长期借款 4,300,000.00 5.24% 9,795,369.94 15.41% -56.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内货币资金 2,728,346.61 元，比上年同期增长 125.04%，主要是由于公司年末收 回货币资金较多所致； 2、长期借款：报告期内长期借款为 4,300,000.00 元，比上年同期减少 56.1%，主要是在报告期内公司 归还银行部分贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,483,227.84 - 50,612,563.66 - 25.43% 营业成本 45,113,499.79 71.06% 36,669,387.53 72.45% 23.03% 毛利率% 28.94% - 27.55% - - 管理费用 3,971,767.31 6.26% 3,247,859.69 6.42% 22.29% 研发费用 3,263,650.30 5.14% 3,057,512.48 6.04% 6.74% 销售费用 5,147,709.13 8.11% 3,293,047.04 6.51% 56.32% 财务费用 498,925.25 0.79% 413,813.71 0.82% 20.57% 资产减值损失 985,731.97 1.55% 1,158,019.27 2.29% -14.88% 其他收益 426,089.71 0.67% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -46,892.02 -0.07% -31,478.19 -0.06% -48.97% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,397,082.52 6.93% 2,564,241.75 5.07% 71.48% 营业外收入 1,457,294.68 2.30% 588,229.72 1.16% 147.74% 营业外支出 57,042.03 0.09% 54,378.29 0.11% -4.9% 净利润 5,865,787.67 9.24% 2,600,283.04 5.14% 125.58% 项目重大变动原因： 1、 销售费用较上年同期增长了 56.32%，主要原因是公司为扩大业务增加了国内及国外销售人员及各种 展会，同时也提高销售人员的收入； 2、营业利润较上年同期增长了 71.48%，主要原因是公司业务重心向自动化、智能化及大吨位装备销售 15 倾斜，在提升营业收入的同时提升了毛利率，从而导致营业利润的增长； 3、营业外收入较上年同期增加了 147.74%，主要原因是符合相关政府补助项目的补助额的增加； 4、净利润较上年同期增长了 125.58%，主要原因是公司业务重心向自动化、智能化及大吨位装备销售倾 斜，在提升营业收入的同时提升了毛利率，从而导致净利润的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,113,005.87 50,444,347.31 25.11% 其他业务收入 370,221.97 168,216.35 120.09% 主营业务成本 44,885,738.74 36,622,639.72 22.56% 其他业务成本 227,761.05 46,747.81 387.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高速冲床 58,328,614.85 91.88% 49,267,947.66 97.34% 配件销售 1,417,970.85 2.23% 1,068,916.74 2.11% 产品维修 892,304.22 1.41% 107,482.91 0.21% 冲床控制系统 2,474,115.95 3.90% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司收入构成较 2017 年没有大的变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 JAYCEE PUNCHING SOLUTIONS PVT.LTD. 4,539,260.25 7.15% 否 2 深圳市一达通企业服务有限公司 4,284,752.89 6.75% 否 3 东莞市安域实业有限公司 2,595,490.71 4.09% 否 4 荣成恒鑫动力科技股份有限公司 2,439,655.17 3.84% 否 5 青岛东津利源精密机械有限公司 2,274,137.92 3.58% 否 合计 16,133,296.94 25.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 惠州市惠阳区金旭机械设备有限公司 3,837,823.12 13.25% 否 16 2 惠州市王氏机械配件有限公司 2,866,055.26 9.89% 否 3 东莞市松铭机械有限公司 1,560,400.00 5.39% 否 4 深圳市滨哈实业有限公司 1,298,191.48 4.48% 否 5 惠州市俊志金属有限公司 1,017,667.44 3.51% 否 合计 10,580,137.30 36.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,192,699.39 -3,385,755.07 282.90% 投资活动产生的现金流量净额 -1,926,971.00 -1,877,749.51 -2.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,767,259.06 6,395,685.49 -158.90% 现金流量分析： 1、公司所处的设备制造业，由于是较为大型的设备，一般单台的价值较高，整个行业来说，采取分期 收款的信用政策是较为普遍的，但报告期内，公司增大了货款回收的力度，故经营活动产生的现金流量 净额增长了 282.09%。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额下降了 158.90%，主要原因是公司归还了部分银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 10 月 19 日，本公司与彭英武、彭胜标、王寒阳、李柱国、吴芳投资成立东莞市新豪辉智能装备 有限公司，注册资本 500 万元，本公司认缴出资 270 万元，持股 54%，本公司本年度暂未出资。根据投 资协议，股东彭胜标（持股 10%）为公司负责人，负责公司运转的所有事务，同时约定公司的事务以负 责人为主，工商登记以彭胜标为执行董事及经理，因审计师认定 2018 年度本公司对东莞市新豪辉智能 装备有限公司不具有控制权，未纳入本公司合并范围。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司将核心价值观确定为“品质即社会责任”，坚持用专业负责的态度服务客户，以科技创新极力带动 17 和推动整个行业生产技术的进步，努力履行着作为企业的社会责任。公司认真做好每一项对社会有益的 工作，安置好公司的员工及亲属，缴纳社会保险，为有困难的员工组织捐款及慰问活动，尽全力做到对 社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责，并积极参与社区服务及慰问活动。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，加大新技术、新产品的研发力度，拥有一个卓越的研发团队，并积极与各类国 内院校及行业协会开展合作交流，研发出具有自主知识产权的新产品或替代进口的的产品，目前，这些 核心技术已基本成熟并实现产品化及量产进入市场。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具 有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在 实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司 持续经营能力较好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）政策变动风险 机床产业作为制造业的基础产业和战略产业，与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期性 波动对机床产业有较大影响。随着我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率 呈下降趋势，可能对机床产业的发展造成一定的影响。 应对措施：国家层面已经制定了一系列的有效政策，实行国民经济的软着陆；公司通过拓展海外市场及 拓宽国内业务渠道，扩大了公司的市场份额，提高了营业收入额。 （二）未足额缴纳员工社保、公积金，存在补缴或受行政处罚的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司为 38 名员工缴纳住房公积金，未为其他员工缴纳住房公积金。由于公司 员工的流动性较大，公司员工自愿放弃购买住房公积金，公司免费提供宿舍给予员工居住。 公司虽然都为员工购买了社保，但存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险及住房公积 金的情况，未来期间可能存在补缴或受到有权机关行政处罚的风险。 应对措施：公司将继续扩大缴纳员工社会保险和住房公积金的比例，并由公司实际控制人出具承诺函， 承担由于未足额缴纳社会保险和住房公积金，后续被相关行政机关处罚或者补缴的责任。 （三）行业竞争风险 公司的主营业务为高速精密冲床的设计、研发、生产及销售，提供智能冲压设备的一体化解决方案。当 前国内中高端冲床市场主要被国外品牌占据，国内中低端冲床市场上各种品牌林立，公司自主品牌的知 名度尚需进一步提升。在中低端品牌众多，市场竞争较为激烈的情形下，一定程度上会对公司产品的销 售业绩产生影响。 应对措施：公司将以客户需求为导向，不断提高公司自主品牌的知名度，并在报告期内取得了广东省名 牌产品称号，扩大了公司品牌的影响力，增强企业的行业竞争力。 （四）应收账款余额较大，存在坏账风险 2018 年 12 月末,公司应收账账款余额为 34，208，061.68 元,占公司总资产的比例为 41.72%,应收账款占 公司总资产的比例较高,应收账款余额较大。虽然报告期末公司应收账款账龄结构良好,一年以内应收账 18 款占比为 82.44%,公司发生坏账的风险较小,但公司应收账款余额较大,一旦发生坏账,将对公司经营产 生不利影响。 应对措施：公司建立了一套完善的客户信用管理制度，同时将密切关注客户的信用状况，适时调整公司 的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。此外，公司制定了回款制度并及时关注账龄较长的应 收账款，加大催收力度。 （五）存货跌价风险 2018 年 12 月末, 公司存货余额 20,334,823.35 元,占公司总资产的 24.80%,存货占公司总资产比例较高。 虽然公司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周转率也较为稳定,但公司整体存货规模较大, 若市场环境发生重大变化,可能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 应对措施：公司一方面加强对存货的库龄管理，根据库龄对存货计提存货跌价准备；另一方面公司根据 客户的需求进行提前备货，设置安全库存量，提高存货周转率，稳定存货结构。 （六）公司盈利能力不强，整体抗风险能力较弱 报告期内公司营业收入为 6,348.32 万元,净利润为 586.58 万元，上年同期净利润为 260.03 万元，有较大 幅度增长，报告期内,公司经营业绩和资产规模均有一定程度的提高,但其经营业绩受原材料成本波动影 响,行业内同质产品竞争激烈,如果市场经营环境发生变化,鉴于公司经营业绩不高,盈利能力不强,其整 体抗风险能力较弱。 应对措施：公司将不断拓展新的销售渠道和提升自主品牌的知名度，进一步提升了公司的销售业绩，报 告期内公司净利润相比上年同期增长了 125.58%,提高公司的市场抗风险能力。 （七）公司远期支票的风险 在生产经营过程中,根据行业的商业模式和特点,为了结算的快捷和效率,公司出具或背书给供应商远期 支票,收到或被背书客户的远期支票。截至2018年12月末, 公司应收票据中远期支票的余额为100000.00 元,公司应付票据中远期支票的余额为 39,355.00 元。虽公司收到的远期支票,交易双方都认可并接受。截 至公开转让说明书签署日,公司未收到任何空头支票,支票承兑行都能正常解付支票款,但公司应收票据 中远期支票存在承兑风险。公司出具的远期支票,交易双方都认可并接受,公司保证不出具任何空头支 票,但还是存在可能违反票据管理办法的情形。 应对措施：（1）公司积极与客户谈判，缩短分期付款的期限，同时增强货款回收的能力，缓解公司现金 流紧张的局面，从而能及时支付供应商的货款。（2）公司完善财务管理制度，通过财务管理制度规范公 司的票据行为。 （八）对政府补助存在依赖的风险 2016 年度的非经性损益占净利润的比例为 139.70%,占比较高。公司的非经常性损益主要是各项政府补 助,包括中小企业专项资金补贴、科技镇港专项资金、高新技术企业培育基金、机器换人专项资金等。 公司作为高新技术企业,产品具有一定技术含量,取得所在地政府单位支持。 应对措施： 报告期内公司加强研发及技术投入，提高将技术转化成生产及盈利的能力，并完善公司内部控制，节约 成本，增强了公司日常经营的获利能力，报告期内公司扣除非经常性损益后的净利润为 432.99 万元。 扣除非经常性损益后净利润实现了大幅度增长，相比去年同期增长了 99.23%。截止 2018 年 12 月 31 日 此风险已解除。 (九)公司租赁经营场所不稳定风险 公司无自有土地及生产厂房，目前经营用房为租赁厂房。2014 年 1 月至 2015 年 5 月，公司租赁的厂房 位于东莞市厚街镇涌口村泗洲桥旁，该厂房未办理房产证，存在被拆迁的风险；2014 年 10 月至 2019 年 4 月，公司搬至位于东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园的租赁厂房，该房产虽有房产证，但被出租方 办理抵押贷款登记。虽然出租方经营业绩稳定，能按期归还贷款，但也存在因出租方业绩不稳导致厂房 将被银行起诉拍卖的可能。因此，公司报告期内存在租赁经营场所不稳定的风险，对公司的经营业绩存 在一定的不利影响。 19 应对措施：公司应持续关注出租方的经营状况，如出租方出现经营业绩不稳定且无法归还贷款的状况， 公司应提前物色新的租赁厂房，妥善安排厂房搬迁工作，避免出现因厂房搬迁造成公司生产经营暂停并 影响经营业绩的情况。 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺如因公司搬迁造成公司损失，实际控制人在无需公司支付对价的情 况下全额赔偿公司损失。 （十）公司暂估增值税进项税余额较大，存在负数余额情况 2018 年 12 月末,公司暂估增值税进项税的余额为 3,694,484.91 元,暂估增值税进项税的余额逐年增大,主 要原因系公司未及时支付供应商货款,供应商未开具发票。报告期公司存在部分负数的暂估增值税进项 税情况,主要原因系部分合作供应商提前 1-3 月出具发票金额超过实际到货金额的发票。虽公司关于暂 估增值税进项税会计处理不违背会计准则,但该暂估事项的处理还需公司继续完善,以免对公司的生产 经营构成影响。 应对措施：公司出具《说明》并计划采取如下措施进行改善： （1）跟供应商的合同明确签定送货后即开发票，月结天数从收到发票时开始起算； （2）收货后及时跟催供应商开立发票并及时入账； （3）改善公司的现金流，做好资金预算，确保及时支付供应商货款。 （十一）公司对股东资金存在一定的依赖 根据公司发展的需要,从 2014 年 1 月 1 日开始,公司向股东彭建科、张惠珍拆入资金,公司在拆入资金的 时候,未签订协议,未支付股东利息。2014 年度、2015 年度及 2016 年度,公司向股东彭建科、张惠珍拆 入资金的贷方发生额合计为 1,149,500.00 元、12,263,179.60 元及 6,785,400.00 元,拆入资金的金额较 大。2014 年 8 月、2016 年 4 月、2016 年 11 月及 2017 年 5 月股东彭建科、张惠珍为公司 259.00 万元、 农商行和建行各一笔 150.00 万元、中国银行授信 1,000 万元提供担保,中国银行及农商行担保尚未履行 完毕。因此,公司对股东彭建科、张惠珍存在一定的依赖。 应对措施：公司一方面将通过股权融资等方式解决公司流动资金不足导致的依赖股东的情形；另一方面 近年来公司业绩不断提升，并完善公司应收帐款回收制度，提高回款能力，缓解公司流动资金紧缺的程 度。 （十二）收入确认后未及时开具发票税务风险 报告期内公司实现销售收入 6348.32 万元,开发票 5700.21 万元,尚有 648.11 万元未开发票,存在被税务机 关要求补缴税款的风险。 应对措施：尽快与客户沟通取得他们的开票资料，尽快将所欠的发票开完。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审 议程序 彭建科 是 资金 0 470,000 0 470,000 已事后补充 履行 总计 - - 0 470,000 0 470,000 - 占用原因、归还及整改情况：彭建科 2016 年 1 月收到模具开发商退回模具款项支付了小型加工商款项， 未能取发票，造成了帐面上资金占用，该款项目前已归还。 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 彭建科、张惠珍 为公司借款提 供担保 10000000.00 已事前及时履 行 2017 年 4 月 21 日 2017-006 东莞市豪康机械有 限公司 加工业务 276056.55 已事前及时履 行 2018年11月19 日 2018-009 彭胜标 二手车交易 25000.00 已事后补充履 行 2018年11月19 日 2018-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司的发展需要资金，但向银行借款时，公司比较难以提供到银行要求的房产等抵押标的物，所以为便 于公司顺利取得借款，实际控制人、一致行动人彭建科、张惠珍自愿为公司提供担保。 报告期内以上关联交易，均是从有利于公司发展的角度出发而实施的，对公司的生产经营形成了较好的 推动作用。 (四) 承诺事项的履行情况 1、社保公积金承诺： 公司的实际控制人（一致行动人：彭建科、张惠珍）同时承诺，若应有权部门要求或决定，公司需要为 员工补缴社会保险费或公司因未为部分员工缴纳社会保险费而承担任何罚款或损失，则公司因此产生的 所有相关费用，由实际控制人承担并及时缴纳，实际控制人保证公司不因此受到任何经济损失。 报告期内，公司不存在被社保局处以补缴或罚款的情形，该承诺得到履行。 2、厂房搬迁损失的承诺 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺如因公司搬迁造成公司损失，实际控制人在无需公司支付对价的情 况下全额赔偿公司损失。 报告期内，公司不存在被迫搬迁的情形，该承诺得到履行。 3、排污及环保承诺 实际控制人彭建科、张惠珍作出《承诺》：“如公司因未及时续期更新排污许可证或公司违反环保相关法 律法规而导致公司需要承担任何罚款或损失，实际控制人彭建科、张惠珍承诺在无需公司支付对价的情 况下承担所有赔偿责任。” 报告期内，公司不存在排污许可证或环保合格证到期被处罚的情形，该承诺得到履行。 4、避免同业竞争的承诺 控股股东、实际控制人、其他持有豪辉科技 5%以上的股东均已就避免与公司发生同业竞争事宜出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》： （1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不直接或间接经营任何与广东豪辉科技股份 有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与广东豪辉科技股 份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 （2）若本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司进一步拓展业务范围，本人（或本公司）及 本人（或本公司）控制的公司将不与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务相竞争；若与 广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务产生竞争，则本人（或本公司）及本人（或本公司） 22 控制的公司将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到广东豪辉科技股份有限公司 经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （3）在本人（或本公司）及本人（本公司）控制的公司与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司存在 关联关系期间，本人（或本公司）不遵守相关承诺，本人（或本公司）将向广东豪辉科技股份有限公司 赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 报告期内，公司不存在同业竞争的情形，该承诺得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备(卧式镗铣加 工中心 AKB-11) 抵押 2,345,299.29 3.47% 向东莞农村商业银行沙 田支行贷款而抵押 总计 - 2,345,299.29 3.47% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,505,450 30.98% 0 6,505,450 30.98% 其中：控股股东、实际控制 人 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 董事、监事、高管 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,494,550 69.02% 0 14,494,550 69.02% 其中：控股股东、实际控制 人 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 董事、监事、高管 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭建科 15,703,800 0 15,703,800 74.78% 11,777,850 3,925,950 2 张惠珍 2,242,800 0 2,242,800 10.68% 1,682,100 560,700 3 东莞市 沙田鑫 鼎股权 投资合 伙企业（有限合 伙） 1,551,900 0 1,551,900 7.39% 1,034,600 517,300 4 东莞市 诚达股 权投资 合伙企 业（有限合伙） 1,501,500 0 1,501,500 7.15% 0 1,501,500 合计 21,000,000 0 21,000,000 100% 14,494,550 6,505,450 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间，彭建科及张惠珍为一致行动人，系夫妻关系；公司股东彭建科与诚达投资的执行 事务合伙人彭建望系兄弟关系；股东张惠珍为鑫鼎投资的执行事务合伙人，能够控制鑫鼎投资持有的挂 牌公司 1,551,900 股股份，鑫鼎投资占公司总股本 7.39%。除此之外股东之间无其他关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800 股，占公司总股本的 74.78%；彭建科担任董事长兼总经理； 依其出资额或者持有的股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，系公司的控 股股东。 彭建科，男，1971 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1988 年 8 月到 1991 年 12 月，在深圳布吉威诚电器有限公司，任设计员；1991 年 12 月到 1994 年 10 月，个体经 营；1994 年 11 月到 2000 年 12 月，在东莞市塘夏连湖日佳百货商场，任业务经理；2001 年 1 月到 2006 年 11 月，在东莞市厚街康龙机械五金加工店，任总经理；2006 年 12 月至 2016 年 8 月，在东莞市豪辉 精密机械有限公司，任执行董事兼总经理。广东豪辉科技股份有限公司成立后，担任公司董事长兼总经 理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司的共同实际控制人为彭建科、张惠珍。其中彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800 股，占公司 总股本的 74.78%；张惠珍直接持有公司的股份为 2,242,800 股，占公司总股本的 10.68%，二人共计直 接持有 17,946,600 股，占公司总股本的 85.46%。张惠珍作为鑫鼎投资的执行事务合伙人，能够控制鑫 鼎投资 1,551,900 股，占公司总股本的 7.39%，彭建科、张惠珍系夫妻关系，两人共计可以控制公司 92.85% 的股份，为公司的共同实际控制人。 张惠珍，女，1971 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居 留权，大专学历。2006 年 11 月至 2015 年 7 月，在东莞市豪辉精密机械有限公司，任出纳；2015 年 8 月至 2016 年 8 月，在东莞市豪辉精密机械有限公司，任监事；广东豪辉科技股份有限公司成立后，担 任 公 司 董 事 ， 任 期 三 年 。 报 告 期 内 ， 公 司 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 东莞农村商业银行 沙田福隆支行 1,500,000.00 7.9879% 2019-3-21 否 保证贷款 中国银行东莞沙田 支行 5,000,000.00 6.6500% 2020-5-3 否 保证贷款 中国银行东莞沙田 支行 5,000,000.00 7.1250% 2020-9-17 否 合计 - 11,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 彭建科 董事长兼 总经理 男 1971.09.24 大专 2016.09.18-2019.09.17 是 张惠珍 董事 女 1971.05.27 大专 2016.09.18-2019.09.17 是 陈浩 董事会秘 书、财务负 责人 男 1975.02.26 大专 2017.07.31-2019.09.17 是 彭胜标 董事 男 1990.06.05 初中 2017.07.31-2019.09.17 是 周义坤 董事 男 1973.12.22 中专 2016.09.18-2019.09.17 是 彭秋果 董事 男 1984.09.11 本科 2016.09.18-2019.09.17 是 罗汉锋 监事会主 席 男 1988.11.14 初中 2016.09.18-2019.09.17 是 李柱国 职工监事 男 1983.09.19 中专 2016.09.18-2019.09.17 是 余代洋 监事 男 1986.05.01 初中 2016.09.18-2019.09.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东彭建科担任公司董事长兼总经理，公司的共同实际控制人彭建科、张惠珍系夫妻关系，为 一致行动人，董事彭胜标与彭建科为堂兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间无关联 关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭建科 董事长兼总经 理 15,703,800 0 15,703,800 74.78% 0 张惠珍 董事 2,242,800 0 2,242,800 10.68% 0 合计 - 17,946,600 0 17,946,600 85.46% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 6 业务人员 12 12 生产人员 43 53 研发人员 7 8 采购人员 3 4 仓储人员 3 3 品检人员 3 3 财务人员 4 4 行政人员 5 5 员工总计 87 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 6 专科 15 8 专科以下 67 83 员工总计 87 98 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：截止2018年12月31日员工人数98人，人员未发生大的变化。 2. 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和职业发展计划，公司制订了年度、月度人才培训计划及培训实施 工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培训，让新员工了 解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之 间介绍认识等让新员工尽快融入集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位人员，安排老员工的 28 一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安 全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续 教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4、截至报告期末，公司无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召 开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照《股东大会议事规则》的要求规范运行。《公 司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 11 日，公司召开股东会并作出决议，同意修改公司章，将原公司 1、第四十条第（十 四）项之 2， 原为：“交易金额（同一标的或同一关联人在连续十二个月内达成的关联交易累计计算金 额）在 100 万元以上（不含 100 万元）的与关联自然人发生的日常性关联交易；交易金额（同一标的或 同一关联人在连续十二个月内达成的关联交易累计计算金额）在 300 万元以上（不含 300 万元）与关联 法人发生的日常性关联交易”修订为： “对于每年发生的日常性关联交易，公司应当在披露上一年度 报告 之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范 围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。如果在实际执行 31 中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额，公司应当就超出金额所涉及事项提交公司股东大 会审议并披露。日常性关联交易指公司与关联人进行购买原材料、燃料、动力， 销售产品、商品，提 供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款，财务资助（挂牌公司 接受的）等的交易行为。除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以 临时公告的形式披露。” 2. 第一百一十条第（二）条删除：即删除：“（二）交易金额（同一标的或同一关联人在连续十 二个月内达成的关联交易累计计算金额）在 30 万元（不含 30 万元）至 100 万元（含 100 万元）之间的 与关联自然人发生的关联交易；交易金额（同一标的或同一关联人在连续十二个月内达成的关联交易累 计计算金额）在 50 万元（不含 50 万元）至 300 万元（含 300 万元）之间的与关联法人发生的关联交易；” 删除后后面条款序号要做相应调整。 3. 第一百二十八条第（九）条删除：即删除：“（九）决定交易金额（同一标的或同一关联人在连续 十二个月内达成的关联交易累计计算金额）在 30 万元以下的与关联自然人发生的关联交易；交易金额 （同一标的或同一关联人在连续十二个月内达成的关联交易累计计算金额）在 50 万元以下的与关联法 人发生的关联交易；”删除后后面条款序号要做相应调整。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （一）2018 年 4 月 20 日第一届董事会第七次 会议审议通过： 1、《2017 年度利润分配方案》； 2、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 3、《2017 年度财务决算报告》； 4、《2018 年度财务预算报告》； 5、《关于补充确认关联交易的议案》； 6、《2017 年年度报告及摘要》； 7、《2017 年度总经理工作报告》； 8、《2017 年度董事会工作报告》； 9、《关于修改公司章程的议案》； 10、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理变 更工商登记相关事宜的议案》； 11、《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会 的议案》。 （二）2018 年 8 月 20 日第一届董事会第八次 会议审议通过： 1、《2018 年半年度报告》。 （三）2018 年 11 月 16 日第一届董事会第九次 会议审议通过： 1、《关于拟设立控股子公司东莞市新豪辉智能 装备有限公司暨关联交易》议案； 2、《关于公司和东莞市豪康机械有限公司发生 加工业务的偶发性关联交易》议案； 3、《关于公司与彭胜标签订车辆买卖合同》议 32 案； 4、《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股 东大会》议案。 监事会 2 （一） 2018 年 4 月 20 日第一届监事会第六 次会议审议通过： 1、《2017 年年度报告及摘要》； 2、《2017 年度监事会工作报告》。 （二）2018 年 8 月 20 日第一届监事会第七次 会议审议通过： 1、《2018 年半年度报告》。 股东大会 2 （一）2018 年 5 月 10 日 2017 年年度股东大会 审议通过： 1、《2017 年度利润分配方案》； 2、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 3、《2017 年度财务决算预案》； 4、《2018 年度财务预算报告》； 5、《关于补充确认关联交易的议案》； 6、《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 7、《2017 年度监事会工作报告》； 8、《2017 年度董事会工作报告》； 9、《关于修改公司章程的议案》； 10、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理变 更工商登记相关事宜的议案》。 （二）2018 年 12 月 6 日第一次临时股东大会 审议通过： 1、《关于拟设立控股子公司东莞市新豪辉智能 装备有限公司暨关联交易》议案； 2、《关于公司和东莞市豪康机械有限公司发生 加工业务的偶发性关联交易》议案； 3、《关于公司与彭胜标签订车辆买卖合同》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规、规范性文件 和公司章程的规定，相关会议决议真实、合法、有效。未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情 形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 33 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了完整的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资者及时全面的 了解公司动向；积极建立和完善公司的投资者关系平台和机制，响应投资者、媒体、行业调研对公司的 调研申请，营造投资者关系管理的良好环境，公司董事长和高级管理人员积极参与公司重大投资者管理 活动，并积极搜集资本市场相关信息；统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东 的权利。 公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，与 潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等工作均能顺利开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的 固定资产、流动资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需 的设施、场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （一）业务独立性 公司主要从事高速精密冲床 的设计、研发、生产及销售，提供智能冲压设备的一体化解决方案。公司拥有独立完整的研发、生产、 采购、销售体系，拥有与其经营相适应的工作人员和场所。公司独立获取业务收入和利润，公司能够独 立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 同业竞争关系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他对外投资 无从事高速精密冲床的设计、研发、生产及销售业务。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的 股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关 系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属完全由公司独立享有，不存在被股 东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资 金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立 的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务 34 人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的 劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门， 独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立 完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存 在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账户，公司独立支配自有资金 和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立纳税、依法纳税，与股东单位 不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、 董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司 章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上， 公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与 控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部 门、单位或个人的干预，与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马， 两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司 业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年报 重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZJ50006 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李焰文、梁笑莲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZJ50006 号 广东豪辉科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东豪辉科技股份有限公司（以下简称豪辉科技）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了豪辉科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪辉科技，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层对财务报表的责任 36 豪辉科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估豪辉科技的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督豪辉科技的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对豪辉科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪辉科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 37 立信会计师事务所 中国注册会计师：李焰文 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：梁笑莲 中国•上海 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,728,346.61 1,212,377.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 34,308,061.68 26,871,810.66 其中：应收票据 应收账款 预付款项 （三） 1,020,442.63 2,904,923.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 808,384.86 318,307.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 20,334,823.35 17,641,025.36 38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 1,529,896.93 流动资产合计 60,729,956.06 48,948,444.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （七） 19,585,494.29 13,184,078.13 在建工程 （八） - 5,600.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 102,943.65 41,561.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 961,032.48 901,491.99 递延所得税资产 （十一） 616,777.29 465,523.86 其他非流动资产 非流动资产合计 21,266,247.71 14,598,254.99 资产总计 81,996,203.77 63,546,699.04 流动负债： 短期借款 （十二） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十三） 26,640,407.52 19,513,717.77 其中：应付票据 应付账款 预收款项 （十四） 1,759,482.37 1,479,840.00 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十五） 741,597.01 566,176.00 应交税费 （十六） 4,183,832.44 3,062,914.85 其他应付款 （十七） 77,058.04 334,768.38 39 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十八） 6,258,673.88 其他流动负债 （十九） 252,158.00 138,731.00 流动负债合计 41,913,209.26 25,096,148.00 非流动负债： 长期借款 （二十） 4,300,000.00 9,795,369.94 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十一） 1,239,401.55 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十二） 736,540.39 713,916.20 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,275,941.94 10,509,286.14 负债合计 48,189,151.20 35,605,434.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十三） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十四） 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十五） 948,517.64 361,938.87 一般风险准备 未分配利润 （二十六） 7,708,696.65 2,429,487.75 归属于母公司所有者权益合计 33,807,052.57 27,941,264.90 少数股东权益 所有者权益合计 33,807,052.57 27,941,264.90 负债和所有者权益总计 81,996,203.77 63,546,699.04 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：蔡晶 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 63,483,227.84 50,612,563.66 其中：营业收入 （二十七） 63,483,227.84 50,612,563.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,465,343.01 48,016,843.72 其中：营业成本 （二十七） 45,113,499.79 36,669,387.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十八） 484,059.26 177,204.00 销售费用 （二十九） 5,147,709.13 3,293,047.04 管理费用 （三十） 3,971,767.31 3,247,859.69 研发费用 （三十一） 3,263,650.30 3,057,512.48 财务费用 （三十二） 498,925.25 413,813.71 其中：利息费用 847,231.55 402,975.31 利息收入 19,973.88 3,565.85 资产减值损失 （三十三） 985,731.97 1,158,019.27 信用减值损失 加：其他收益 （三十四） 426,089.71 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十五） -46,892.02 -31,478.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,397,082.52 2,564,241.75 加：营业外收入 （三十六） 1,457,294.68 588,229.72 减：营业外支出 （三十七） 57,042.03 54,378.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,797,335.17 3,098,093.18 减：所得税费用 （三十八） -68,452.50 497,810.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,865,787.67 2,600,283.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 41 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,865,787.67 2,600,283.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,865,787.67 2,600,283.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,865,787.67 2,600,283.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,865,787.67 2,600,283.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.12 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：蔡晶 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,467,818.69 29,269,970.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 42 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 455,547.89 收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 1,874,645.97 832,232.13 经营活动现金流入小计 41,798,012.55 30,102,202.84 购买商品、接受劳务支付的现金 21,837,221.37 20,630,137.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,943,885.99 6,604,698.76 支付的各项税费 3,735,291.53 3,485,046.01 支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 3,088,914.27 2,768,075.34 经营活动现金流出小计 35,605,313.16 33,487,957.91 经营活动产生的现金流量净额 6,192,699.39 -3,385,755.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 197,000.00 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 197,000.00 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,123,971.00 1,907,749.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,123,971.00 1,907,749.51 投资活动产生的现金流量净额 -1,926,971.00 -1,877,749.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 17,500.00 650,000.00 筹资活动现金流入小计 2,017,500.00 10,650,000.00 43 偿还债务支付的现金 2,947,996.06 3,601,339.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 640,863.00 402,975.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 2,195,900.00 250,000.00 筹资活动现金流出小计 5,784,759.06 4,254,314.51 筹资活动产生的现金流量净额 -3,767,259.06 6,395,685.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 498,469.33 1,132,180.91 加：期初现金及现金等价物余额 1,212,377.28 80,196.37 六、期末现金及现金等价物余额 1,710,846.61 1,212,377.28 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：蔡晶 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000 4,149,838.28 361,938.87 2,429,487.75 27,941,264.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000 4,149,838.28 361,938.87 2,429,487.75 27,941,264.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 586,578.77 5,279,208.90 5,865,787.67 （一）综合收益总额 5,865,787.67 5,865,787.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 586,578.77 -586,578.77 45 1．提取盈余公积 586,578.77 -586,578.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000 4,149,838.28 948,517.64 7,708,696.65 33,807,052.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000 4,149,838.28 101,910.57 89,233.01 25,340,981.86 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000 4,149,838.28 101,910.57 89,233.01 25,340,981.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 260,028.30 2,340,254.74 2,600,283.04 （一）综合收益总额 2,600,283.04 2,600,283.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 260,028.30 -260,028.30 1．提取盈余公积 260,028.30 -260,028.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 47 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000 4,149,838.28 361,938.87 2,429,487.75 27,941,264.90 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：蔡晶 1 广东豪辉科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 广东豪辉科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名东莞市豪辉精密机 械有限公司系于 2006 年 12 月 8 日由自然人彭建科、唐艳和王赞华共同出资设立， 公司注册资本人民币 50 万元，实收资本 50 万元，各股东以货币资金一次出资，于 2006 年 9 月 6 日由东莞市天安会计师事务所出具“天安验字（2006）第 3015 号” 验资报告。 截止 2006 年 9 月 6 日止，公司各股东已足额缴纳注册资本 50 万元，出资方式为货 币。 设立后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 19.00 38.00% 唐艳 19.00 38.00% 王赞华 12.00 24.00% 合计 50.00 100.00% 2007 年 3 月 20 日公司召开股东会，变更股东结构，原股东王赞华所占公司股权由 原股东彭建科和唐艳购买，于 2007 年 3 月 26 日经东莞市工商行政管理局核准变更。 核准变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 25.00 50.00% 唐艳 25.00 50.00% 合 计 50.00 100.00% 2013 年 3 月 10 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 150 万元，新增注册 资本由原股东彭建科以货币资金出资认缴。新增注册资本于 2013 年 3 月 31 日由大 信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具“大信粤验字[2013]第 A5006 号” 验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 175.00 87.50% 唐艳 25.00 12.50% 合 计 200.00 100.00% 2 2015 年 8 月 20 日公司召开股东会，变更股东结构，原股东唐艳所占公司股权由新 增股东张惠珍购买，于 2015 年 9 月 18 日经东莞市工商行政管理局核准变更。 核准变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 175.00 87.50% 张惠珍 25.00 12.50% 合 计 200.00 100.00% 2015 年 11 月 25 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 850 万元，注册资本 变更为 1050 万元，新增注册资本由原股东彭建科、张惠珍以货币资金出资认缴。新 增注册资本于 2016 年 4 月 11 日由东莞市德正会计师事务所有限公司出具“德正验 字[2016]第 A53001 号”验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 918.75 87.50% 张惠珍 131.25 12.50% 合 计 1050.00 100.00% 2016 年 4 月 28 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 720 万元，注册资本 变更为 1770 万元，新增注册资本由原股东彭建科、张惠珍以货币资金出资认缴。于 2016 年 4 月 29 日经东莞市工商行政管理局核准变更。2016 年 5 月 12 日公司召开股 东会，增加公司注册资本人民币 301 万元，注册资本变更为 2071 万元，新增注册资 本由新增股东东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙）、东莞市诚达股权投资 合伙企业（有限合伙）以货币资金出资认缴。新增注册资本于 2016 年 5 月 30 日由 东莞市德正会计师事务所有限公司出具 “德正验字[2016]第 A53002 号”验资报告 验证。 最后两次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 1548.75 74.78% 张惠珍 221.25 10.68% 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 153.00 7.39% 3 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 148.00 7.15% 合 计 2071.00 100.00% 2016 年 9 月 18 日，东莞市豪辉精密机械有限公司整体变更为广东豪辉科技股份有限 公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将东莞市豪辉精密机械有限公司截 至 2016 年 5 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 25,149,838.28 元，按 1.19761134667：1 的比例折合股份总额 2100 万股，每股 1 元，共计股本人民币 2100 万元，大于股本部分 4,149,838.28 元计入资本公积。上述净资产折合股本于 2016 年 8 月 28 日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2016]第 950027 号” 验资报告验证。 本次整体变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 1570.38 74.78% 张惠珍 224.28 10.68% 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 155.19 7.39% 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 150.15 7.15% 合 计 2100.00 100.00% 截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 2100 万元，实收资本 2100 万元，法定代表 人：彭建科，公司统一社会信用代码：91441900796269020P，营业住所为：东莞市沙 田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋。公司经营范围：产销、研发、维修：高速精密冲 床及周边设备、智能精密机床、通用机械设备；产销：五金机械配件；计算机软件的 开发、销售、技术服务、技术咨询；研发、产销：嵌入式软件产品；技术进出口及货 物进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司实际控制人为一致行动人：彭建科、张惠珍。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 4 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 5 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 6 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 7 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额（大于等于 100 万元人民币）的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 期末对于应收账款、其他应收款（除员工备用金、代扣代缴社保费、押金外）进行单项 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，根据信用风险 特征，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2 其他应收款中的员工备用金、代扣代缴社保费、押金组合，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备，如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 组合 3 期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经 减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合 3 其他方法 8 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特 殊减值的应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法：结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值 的差额分析法确认坏账准备计提的比例。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、半成品、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工物 资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 9 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权 投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 10 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 年限平均法 10 5 9.50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； 11 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 12 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 知识产权 10 年 合同规定年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 13 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租入房屋建筑物的装修。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按预计受益期摊销。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 14 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 按照销售合同的约定，履行合同条款的要求是确认收入的必要条件，本公司销 售商品确认收入的具体原则： ①国内销售商品： a：客户现款提货，于收款发货，并履行合同条款（安装、调试、购销双方验 收确认等），客户在送货单签收后确认销售收入； b：预付款结算的，预收款后，已履行合同条款（发货、安装、调试、购销双 方验收确认等），客户在送货单签收后确认销售收入； c：按一定账期赊销的，已履行完成合同条款（发货、安装、调试、购销双方 验收确认等），客户在送货单签收后确认销售收入，客户按约定账期进行结算。 ②代理出口销售商品： 公司与国外客户签订销售合同，与深圳市一达通企业服务有限公司（以下简称 “一达通公司”）签订代理出口合同，公司发货给一达通公司，然后由一达通 公司发货给国外客户，客户凭提单收货后，付款到一达通公司，由一达通公司 付款到公司账上，公司再开具增值税专用发票给一达通公司，公司在发货并报 关出口时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售 收入。 ③自行出口销售商品： 公司与国外客户签订合同，公司报关出口发货给国外客户，客户凭提单收货后， 付款给公司，公司在发货并报关 出口时，确认已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，确认销售收入。 提供劳务 （1）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进 15 度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足 下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入 企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当 期损益不确认劳务收入。 提供劳务确认收入的具体原则：本公司对外提供产品维修劳务，并在劳务已经 完成、发票开具时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的 财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益 相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认 资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期 限，将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前 被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资 产处置当期的收益，不再予以递延。 与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收 金额计量，确认为收益，否则在实际收到的时候计入收益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 16 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 17 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 款”，本期金额 34,308,061.68 元， 上期金额 26,871,810.66 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 26,640,407.52 元， 上期金额 19,513,717.77 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 3,263,650.30 元 ， 上 期 金 额 3,057,512.48 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 公司未发生重要的会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的规定，广东豪辉科技股份有限公司 2018 年度符合高新技术企业的条件。从 2018 年度起连续三个年度企业所得税按 15%税率征收。 18 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,521.10 12,108.10 银行存款 2,726,825.51 1,200,269.18 合计 2,728,346.61 1,212,377.28 因质押受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 用于担保的定期存款 1,017,500.00 合计 1,017,500.00 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 1,017,500.00 元银行定期存单为质押，取 得中国银行东莞沙田支行人民币 1000 万元长期借款，期限为三年，详见本附注“五、 （二十）长期借款” (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 100,000.00 56,748.19 应收账款 34,208,061.68 26,815,062.47 合计 34,308,061.68 26,871,810.66 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 46,748.19 支票 100,000.00 20,000.00 合计 100,000.00 56,748.19 19 （2）应收票据余额明细 出票单位 到期日期 期末余额 备注 佛山市顺德区兆利达金属制品有限公司 2019-01-15 100,000.00 支票 合计 / 100,000.00 / （3）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,458,003.69 支票 43,000.00 合计 10,501,003.69 20 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 37,583,369.85 100.00 3,375,308.17 8.98 34,208,061.68 29,204,638.67 100.00 2,389,576.20 8.18 26,815,062.47 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 37,583,369.85 100.00 3,375,308.17 8.98 34,208,061.68 29,204,638.67 100.00 2,389,576.20 8.18 26,815,062.47 21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,984,478.09 1,549,223.90 5.00 1 至 2 年 4,785,463.66 478,546.37 10.00 2 至 3 年 931,780.41 465,890.21 50.00 3 年以上 881,647.69 881,647.69 100.00 合计 37,583,369.85 3,375,308.17 8.98 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 985,731.97 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 ALKARA METAL INDUSTRIES LTD 1,990,328.00 5.30 99,516.40 青岛鑫精诚精密科技有限公司 1,970,000.00 5.24 98,500.00 乐清市协易自动化科技有限公司 1,536,418.38 4.09 76,820.92 展祥科技（惠州）有限公司 1,320,000.00 3.51 66,000.00 宁波港波电子有限公司 1,276,893.40 3.40 88,939.34 合计 8,693,709.38 23.13 429,776.66 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,020,442.63 100.00 2,904,923.13 100.00 合计 1,020,442.63 100.00 2,904,923.13 100.00 22 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 东莞市元甲机械有限公司 116,896.55 11.46 东莞市源清环保工程有限公司 108,000.00 10.58 惠州市俊亿五金制品有限公司 93,606.74 9.17 东莞市信太通讯设备有限公司 76,458.66 7.49 河南省中原矿山设备有限公司 48,334.84 4.74 合计 443,296.79 43.44 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 808,384.86 318,307.62 合计 808,384.86 318,307.62 23 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 808,384.86 100.00 808,384.86 318,307.62 100.00 318,307.62 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 808,384.86 100.00 808,384.86 318,307.62 100.00 318,307.62 24 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来 470,000.00 押金 259,400.00 259,400.00 代扣代缴款项 31,209.16 22,761.44 员工借支 47,775.7 28,637.20 保险赔款 7,508.98 合计 808,384.86 318,307.62 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 彭建科 关联方往来 470,000.00 1 年 58.14 东莞市信太通讯设备 有限公司 押金 255,000.00 1-5 年 31.54 代扣代缴款项 五险一金 31,209.16 1 年 3.86 郭喜华 员工借支 10,000.00 1-2 年 1.24 熊凤力 员工借支 10,000.00 1-2 年 1.24 合计 776,762.10 96.02 (五) 存货 25 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,122,736.66 3,122,736.66 4,521,508.73 4,521,508.73 库存商品 1,532,498.54 1,532,498.54 543,018.07 543,018.07 半成品 12,327,012.61 12,327,012.61 7,713,401.56 7,713,401.56 低值易耗品 74,930.40 74,930.40 108,362.28 108,362.28 在产品 1,691,560.92 1,691,560.92 3,076,951.40 3,076,951.40 委托加工物资 1,586,084.22 1,586,084.22 1,677,783.32 1,677,783.32 合计 20,334,823.35 20,334,823.35 17,641,025.36 17,641,025.36 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 1,529,896.93 合计 1,529,896.93 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 19,585,494.29 13,184,078.13 固定资产清理 合计 19,585,494.29 13,184,078.13 26 2、 固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 14,679,859.38 556,445.83 1,315,514.98 2,583,147.83 19,134,968.02 （2）本期增加金额 7,394,739.46 1,398,742.92 250,427.47 9,043,909.85 —购置 7,394,739.46 1,398,742.92 250,427.47 9,043,909.85 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 520,000.00 470,000.00 990,000.00 —处置或报废 520,000.00 470,000.00 990,000.00 （4）期末余额 22,074,598.84 556,445.83 2,194,257.90 2,363,575.30 27,188,877.87 2．累计折旧 （1）年初余额 4,151,670.45 300,186.84 393,764.13 1,105,268.47 5,950,889.89 （2）本期增加金额 1,557,128.18 79,502.76 174,025.64 251,999.50 2,062,656.08 —计提 1,557,128.18 79,502.76 174,025.64 251,999.50 2,062,656.08 （3）本期减少金额 279,933.22 130,229.17 410,162.39 —处置或报废 279,933.22 130,229.17 410,162.39 （4）期末余额 5,708,798.63 379,689.60 287,856.55 1,227,038.80 7,603,383.58 3．减值准备 27 项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 16,365,800.21 176,756.23 1,906,401.35 1,136,536.50 19,585,494.29 （2）年初账面价值 10,528,188.93 256,258.99 921,750.85 1,477,879.36 13,184,078.13 财务报表附注 第 28 页 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 7,249,026.94 46,468.59 7,202,558.35 4、 其他说明 （1）2016 年 4 月本公司以 304 万元动产（一台日本“KURAKI”卧式镗铣加 工中心）作抵押，该设备账面原值 2,735,042.85 元，抵押日的净值 2,496,866.23 元，取得 150 万元借款,该笔借款于 2019 年 3 月 21 日到期。 （2）固定资产类别之一的其他设备－模具，全部保存于供应商处，并与供应 商签订模具保管协议书，如公司需要运回，供应商在公司付清所有货款之前享 有留置权；2018 年 12 月 31 日其他设备－模具的账面原值是 2,363,575.30 元， 净值是 1,136,536.50 元。 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 5,600.00 工程物资 合计 5,600.00 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房工程 5,600.00 5,600.00 合计 5,600.00 5,600.00 (九) 无形资产 财务报表附注 第 29 页 1、 无形资产情况 项目 知识产权 专利费 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,900.00 43,972.41 47,872.41 （2）本期增加金额 70,297.36 70,297.36 —购置 70,297.36 70,297.36 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,900.00 114,269.77 118,169.77 2．累计摊销 （1）年初余额 1,332.50 4,978.90 6,311.40 （2）本期增加金额 390.00 8,524.72 8,914.72 —计提 390.00 8,524.72 8,914.72 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,722.50 13,503.62 15,226.12 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,177.50 100,766.15 102,943.65 （2）年初账面价值 2,567.50 38,993.51 41,561.01 (十) 长期待摊费用 财务报表附注 第 30 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修工程 823,290.55 173,431.03 420,071.68 576,649.90 厂房财产险 5,199.97 4,160.04 1,039.93 厂房消防工程 3,784.57 3,784.57 民安消防工程 69,216.91 29,604.99 39,611.92 资本顾问费 280,422.58 140,211.24 140,211.34 废气治理工程 250,485.44 46,966.05 203,519.39 合计 901,491.99 704,339.05 644,798.57 961,032.48 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,375,308.17 506,296.23 2,389,576.20 358,436.43 政府补助递延 736,540.39 110,481.06 713,916.20 107,087.43 合计 4,157,637.45 616,777.29 3,103,492.40 465,523.86 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 (十三) 应付票据及应付账款 财务报表附注 第 31 页 项目 期末余额 年初余额 应付票据 39,355.00 196,279.00 应付账款 26,601,052.52 19,317,438.77 合计 26,640,407.52 19,513,717.77 1、 应付票据 （1）应付票据列示： 种类 期末余额 年初余额 支票 39,355.00 196,279.00 合计 39,355.00 196,279.00 （2）应付票据余额明细 受票单位 出票日期 期末余额 备注 东莞市联盈机电设备有限公司 2018-12-27 39,355.00 支票 合计 / 39,355.00 / 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 24,894,057.02 18,548,432.27 1 至 2 年 1,055,630.35 694,674.68 2 至 3 年 577,033.33 74,331.82 3 年以上 74,331.82 合计 26,601,052.52 19,317,438.77 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 财务报表附注 第 32 页 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,439,182.37 1,208,360.00 1 至 2 年 253,820.00 205,000.00 2 至 3 年 66,480.00 66,480.00 合计 1,759,482.37 1,479,840.00 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 566,176.00 7,906,760.75 7,731,339.74 741,597.01 离职后福利-设定提存计划 418,102.87 418,102.87 合计 566,176.00 8,324,863.62 8,149,442.61 741,597.01 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 566,176.00 7,751,695.94 7,576,274.93 741,597.01 （2）职工福利费 （3）社会保险费 116,885.81 116,885.81 其中：医疗保险费 72,033.71 72,033.71 工伤保险费 21,596.67 21,596.67 生育保险费 23,255.43 23,255.43 （4）住房公积金 38,179.00 38,179.00 合计 566,176.00 7,906,760.75 7,731,339.74 741,597.01 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 财务报表附注 第 33 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 403,117.74 403,117.74 失业保险费 14,985.13 14,985.13 合计 418,102.87 418,102.87 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,422,482.12 2,496,907.82 企业所得税 450,937.74 447,403.45 城建税 150,285.11 51,015.91 教育费附加 90,171.06 30,609.54 地方教育费附加 60,114.04 20,406.37 个人所得税 8,102.37 14,405.16 印花税 1,740.00 2,166.60 合计 4,183,832.44 3,062,914.85 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 77,058.04 334,768.38 合计 77,058.04 334,768.38 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 财务报表附注 第 34 页 项目 期末余额 年初余额 伙食费 66,056.70 待认证进项税 268,711.68 员工借支 77,058.04 合 计 77,058.04 334,768.38 (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 2,547,373.88 一年内到期的长期应付款 3,711,300.00 合计 6,258,673.88 (十九) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 销售人员业务提成 252,158.00 138,731.00 合计 252,158.00 138,731.00 (二十) 长期借款 1、长期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 695,369.94 保证借款 4,300,000.00 9,100,000.00 合计 4,300,000.00 9,795,369.94 2、长期借款情况 贷款单位 贷款金额（元） 贷款利 率 贷款 资金 用途 借款条 件 借款日期 还款到期 日 借款合同号 财务报表附注 第 35 页 贷款单位 贷款金额（元） 贷款利 率 贷款 资金 用途 借款条 件 借款日期 还款到期 日 借款合同号 东 莞 农 村 商 业 银 行沙田福隆支行 1,500,000.00 7.9879% 购买 机器 设备 抵押贷 款 2016-4-25 2019-3-21 HT2016041800000053 中 国 银 行 东 莞 沙 田支行 5,000,000.00 6.6500% 流动 资金 保证贷 款 2017-5-4 2020-5-3 ZXQDK476790120170325 中 国 银 行 东 莞 沙 田支行 5,000,000.00 7.1250% 流动 资金 保证贷 款 2017-9-18 2020-9-17 ZXQDK476790120170326 合计 14,090,000.00 / / / / / / 本公司以 304 万元动产（一台日本“KURAKI”卧式镗铣加工中心）作抵押，该设备 账面原值 2,735,042.85 元，抵押日净值 2,496,866.23 元，取得 150 万元借款,该 笔借款于 2019 年 3 月 21 日到期。 彭建科、张惠珍对长期借款 1000 万元（贷款合同号： ZXQDK476790120170325、ZXQDK476790120170326）提供连带担保责任，保证期间为 2017 年 5 月 4 日至 2027 年 5 月 3 日(保证合同号：ZXQBZ476790120170358、 ZXQBZ476790120170358)。 (二十一) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 长期应付款 1,239,401.55 专项应付款 合计 1,239,401.55 1、 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 1,239,401.55 合计 1,239,401.55 财务报表附注 第 36 页 (二十二) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 713,916.20 156,100.00 133,475.81 736,540.39 合计 713,916.20 156,100.00 133,475.81 736,540.39 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 中小企业 技术创新 资金项目 276,640.00 34,580.00 242,060.00 与资产相关 东莞机器 换人专项 资金 437,276.20 156,100.00 98,895.81 494,480.39 与资产相关 合计 713,916.20 156,100.00 133,475.81 736,540.39 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 彭建科 15,703,800.00 15,703,800.00 张惠珍 2,242,800.00 2,242,800.00 东莞市沙田鑫鼎股权投资 合伙企业（有限合伙） 1,551,900.00 1,551,900.00 东莞市诚达股权投资合伙 企业（有限合伙） 1,501,500.00 1,501,500.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 财务报表附注 第 37 页 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,149,838.28 4,149,838.28 合计 4,149,838.28 4,149,838.28 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 361,938.87 586,578.77 948,517.64 合计 361,938.87 586,578.77 948,517.64 盈余公积按税后净利润的 10%进行计提 (二十六) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,429,487.75 89,233.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,429,487.75 89,233.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,865,787.67 2,600,283.04 减：提取法定盈余公积 586,578.77 260,028.30 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,708,696.65 2,429,487.75 (二十七) 营业收入和营业成本 财务报表附注 第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,113,005.87 44,885,738.74 50,444,347.31 36,622,639.72 其他业务 370,221.97 227,761.05 168,216.35 46,747.81 合计 63,483,227.84 45,113,499.79 50,612,563.66 36,669,387.53 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 232,996.81 80,685.45 教育费附加 139,798.09 48,411.26 地方教育费附加 93,217.76 32,274.19 印花税 18,046.60 15,833.10 合计 484,059.26 177,204.00 (二十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 733,324.00 627,747.00 业务宣传参展费 111,163.68 134,191.18 汽车与差旅费 844,128.04 372,030.99 业务招待费 227,772.70 286,323.63 运杂费 1,793,818.97 1,027,463.98 业务提成 704,066.00 262,954.00 售后维修 321,489.63 215,374.75 其他 411,946.11 366,961.51 合计 5,147,709.13 3,293,047.04 (三十) 管理费用 财务报表附注 第 39 页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,674,832.40 1,311,385.99 办公费 321,634.60 176,351.25 折旧与摊销 330,309.44 360,037.86 咨询服务费 1,070,669.95 918,986.06 新三板申办费 83,458.90 其他 574,320.92 397,639.63 合计 3,971,767.31 3,247,859.69 (三十一) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 3,263,650.30 3,057,512.48 合计 3,263,650.30 3,057,512.48 (三十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 847,231.55 402,975.31 减：利息收入 19,973.88 3,565.85 汇兑损益 -351,896.23 -5,575.60 手续费及其他 23,563.81 19,979.85 合计 498,925.25 413,813.71 (三十三) 资产减值损失 财务报表附注 第 40 页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 985,731.97 1,158,019.27 合计 985,731.97 1,158,019.27 (三十四) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发费补贴 326,300.00 与收益相关 增值税退税 99,789.71 与收益相关 合计 426,089.71 (三十五) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 -46,892.02 -31,478.19 -46,892.02 合计 -46,892.02 -31,478.19 (三十六) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,455,350.73 571,459.36 1,455,350.73 其他 1,943.95 16,770.36 1,943.95 合计 1,457,294.68 588,229.72 1,457,294.68 计入营业外收入的政府补助 财务报表附注 第 41 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 新三板补贴 1,000,000.00 314,000.00 与收益相关 中小企业专项资金补贴 34,580.00 34,580.00 东莞机器换人专项资金 98,895.81 72,879.36 东莞市企业成长培育专项资金 150,000.00 贷款贴息 92,274.92 与收益相关 东莞倍增计划补贴 229,600.00 与收益相关 合计 1,455,350.73 571,459.36 (三十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 20,000.00 1,001.00 盘亏损失 29,333.46 非流动资产毁损报废损失 7,508.98 53,276.37 滞纳金 195.28 0.92 其他 4.31 100.00 合计 57,042.03 54,378.29 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 82,800.93 693,674.13 递延所得税费用 -151,253.43 -195,863.99 合计 -68,452.50 497,810.14 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 第 42 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 19,973.88 3,565.85 政府补助 1,804,274.92 719,200.00 其他 50,397.17 109,466.28 合计 1,874,645.97 832,232.13 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 3,068,718.99 2,767,073.42 营业外支出 20,195.28 1,001.92 合计 3,088,914.27 2,768,075.34 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 650,000.00 质押存款利息 17,500.00 合计 17,500.00 650,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 250,000.00 质押存款 1,000,000.00 融资租赁款 1,195,900.00 合计 2,195,900.00 250,000.00 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 财务报表附注 第 43 页 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,865,787.67 2,600,283.04 加：资产减值准备 985,731.97 1,158,019.27 固定资产折旧 2,062,806.79 1,870,005.36 无形资产摊销 8,914.72 2,593.07 长期待摊费用摊销 643,866.78 406,940.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 46,892.02 31,478.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,508.98 53,276.37 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 847,231.55 402,975.31 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -151,253.43 -195,863.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,693,797.99 -1,192,103.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,041,847.76 -10,495,994.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,611,008.80 1,972,635.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,192,699.39 -3,385,755.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,710,846.61 1,212,377.28 减：现金的期初余额 1,212,377.28 80,196.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 498,469.33 1,132,180.91 2、 现金和现金等价物的构成 财务报表附注 第 44 页 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,710,846.61 1,212,377.28 其中：库存现金 1,521.10 12,108.10 可随时用于支付的银行存款 1,709,325.51 1,200,269.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,710,846.61 1,212,377.28 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,017,500.00 银行借款质押 合计 1,017,500.00 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 18,093.10 6.8632 124,176.56 应收账款 其中：美元 402,000.00 6.8632 2,759,006.40 六、 在其他主体中的权益 （一）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 2018 年 10 月 19 日，本公司与彭英武、彭胜标、王寒阳、李柱国、吴芳投资成立东 莞市新豪辉智能装备有限公司，注册资本 500 万元，本公司认缴出资 270 万元，持 股 54%，本公司本年度暂未出资。根据投资协议，股东彭胜标（持股 10%）为公司负 财务报表附注 第 45 页 责人，负责公司运转的所有事务，同时约定公司的事务以负责人为主，工商登记显 示彭胜标为执行董事及经理，2018 年度本公司对东莞市新豪辉智能装备有限公司不 具有控制权，未纳入本公司合并范围。 七、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理 目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且 将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 财务报表附注 第 46 页 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 （3）其他价格风险：无 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况：无 本公司最终控制方是：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股东彭建科持有公司 74.78% 的股权，股东张惠珍持有公司 10.68%的股权，公司的共同实际控制人为彭建科、张 惠珍。其中彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800.00 股，占公司总股本的 74.78%； 张惠珍直接持有公司的股份为 2,242,800.00 股，占公司总股本的 10.68%，二人共计 直接持有 17,946,600.00 股，占公司总股本的 85.46%。张惠珍作为鑫鼎投资的执行事 务合伙人，能够控制的鑫鼎投资 1,551,900.00 股股份，占公司总股本 7.39%，彭建科、 张惠珍系夫妻关系，两人共计可以控制公司 92.85%的股份，为公司的共同实际控制 人。上述二人签署了一致行动人协议，持股加认定合计控制公司 92.85%的股权，为 一致行动人，共同控制公司 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 陈浩 董事会秘书、财务负责人 周义坤 董事 彭秋果 董事 罗汉锋 监事会主席 余代洋 监事 财务报表附注 第 47 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李柱国 监事 彭胜标 董事 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 彭建科 1000 万元 2017-5-4 2027-5-3 否 张惠珍 1000 万元 2017-5-4 2027-5-3 否 关联担保情况说明：彭建科、张惠珍对长期借款 1000 万元（贷款合同号： ZXQDK476790120170325、ZXQDK476790120170326）提供连带担保责任，保 证 期 间 为 2017 年 5 月 4 日 至 2027 年 5 月 3 日 ( 保 证 合 同 号 ： ZXQBZ476790120170358、ZXQBZ476790120170358)。 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 彭建科 470,000.00 款项于 2019 年 4 月 23 日已归还 九、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 财务报表附注 第 48 页 目 本期发生额 上期发生额 本费用损失的 项目 中小企业技术创新资金项目 34,580.00 其他收益 34,580.00 34,580.00 34,580.00 机器换人补贴 98,895.81 其他收益 98,895.81 72,879.36 97,018.67 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 研发费补贴 326,300.00 326,300.00 326,300.00 增值税退税 99,789.71 99,789.71 99,789.71 新三板补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 314,000.00 1,000,000.00 贷款贴息 92,274.92 92,274.92 92,274.92 东莞倍增计划补贴 229,600.00 229,600.00 229,600.00 承诺及或有事项 (三) 重要承诺事项 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺：本人实际控制的广东豪辉科技股份有限公司 存在未开票收入，若应有关部门要求或决定，公司需要补缴税费或公司因未及时申 报、少申报等而承担任何罚款或损失，本人将承担并及时缴纳公司因此产生的所有 相关费用，保证公司不因此受到任何经济损失。 (四) 或有事项：无 十、 资产负债表日后事项 (一) 其他资产负债表日后事项说明 2019 年 3 月 4 日，公司因产品质量问题向福建华伦特重工股份有限公司提起诉讼， 要求返还已支付货款，截止财务报表报出日，案件仍未完结。 十一、 补充资料 财务报表附注 第 49 页 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -54,401.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,844,983.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 财务报表附注 第 50 页 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,589.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -261,478.27 少数股东权益影响额 合计 1,481,514.93 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 19.00% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 14.02% 0.21 0.21 广东豪辉科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 六 日 财务报表附注 第 51 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室