870386_2020_宏银信息_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 宏银信息 NEEQ : 870386 上海宏银信息科技股份有限公司 Shanghai MacroSilver Information&Technologies Co.,LTD 2 公司年度大事记 2020 年，宏银信息获得 “信息系统安全运 维服务资质（三级）”、“信息系统安全集 成服务资质（三级）”、“软件安全开发服 务资质（三级）” ，共计 3 项信息安全服 务资质。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2020 年，公司获得上海市软件行业协会颁 发的软件企业证书 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王智庆、主管会计工作负责人陈丽华及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1．客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占营业收入的 76.12%，公 司对前五大客户的依赖度相对较高。公司前五大客户的忠诚度 及稳定性对公司持续经营十分重要，如果上述客户需求减少或 客户流失，而公司没有新增客户，公司营业收入可能下滑并影 响业绩。在报告期内，公司将在巩固与现有客户良好的合作关 系的基础上，不断加大市场拓展力度， 增长客户数量和销售收 入，对单一客户的依赖性逐渐降低，使公司前五大客户的销售 占比呈逐年下降趋势。 2．税收政策变化风险 公司最新取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2018 年 11 月 02 日，有效期 3 年,按照相关规定按 15%的税率征收企业所得 税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收 优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法 获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度 影响。为防范风险，公司高度重视高新技术企业证书的复审工 作，保证复审通过，同时重视研发，未来加强对研发的投入， 培养专业、优秀的研发人员，并将研发成果转化为业务应用。 3. 公司治理的风险 股份公司经过挂牌后长期规范运作，公司及管理层的规范意识 有了进一步提升，公司治理制度执行良好，公司治理不规范的 5 风险降低。但在未来的一段时间内，公司治理不规范的风险仍 然存在。针对公司治理的风险，公司提高公司决策机构（股东 大会、董事会）的效率和效果，建立有效的监督机构（监事会， 职工代表等）和监督程序，并使监督机构有效履行职能。规范 公司治理结构中各治理机关的权利制衡机制。 4．核心技术人员流失风险 软件企业属于知识密集型行业，对高水平的技术人员有较强的 依赖性。企业是否能持续创新，不断改进现有产品、开发新产 品，以适应市场不断变化的趋势对企业的发展至关重要。对于 致力于智能燃气行业的软件企业，由于核心业务管理软件的开 发目前在国内属于新兴行业，其更需要核心技术人员有丰富的 软件开发经验和行业经验、较强的研发能力与创新能力。核心 技术人员的流失将直接导致技术泄露的风险和经营困难的风 险。公司为了保证核心员工的稳定性和吸引更多优秀人才，现 已设立了核心员工持股平台，对相应人员进行股权激励，以稳 定公司经营，提升公司技术水平和市场竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宏银信息公 司 指 上海宏银信息科技股份有限公司 集团、本集团、集团公司 指 上海宏银信息科技股份有限公司及各子公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 鸿运 指 温州鸿运农业信息咨询有限责任公司 雷度 指 上海雷度网络科技有限公司 中弘投资 指 宁波中弘塞尚投资管理中心(有限合伙) 宏银摩赫 指 上海宏银摩赫智能科技有限公司 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责 人 推荐主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海宏银信息科技股份有限公司章程》 智能燃气 指 利用数据和数据分析驱动的燃气业务管理子系统、系 统或者平台 智慧燃气 指 完全利用数据和数据分析驱动的燃气业务综合运营管 理系统或平台，是智能燃气最完善的形式 SaaS 指 SaaS 是 Software-as-a-Service（软件即服务）的简 称，云技术的一种 PaaS 指 PaaS 是 Platform-as-a-Service（平台即服务）的简 称，云技术的一种 物联网技术 指 通过传感设备，按约定的协议，将任何物品与互联网 相连接，进行信息交换和通讯的一种网络技术 云技术 指 指在广域网或局域网内将硬件、软件、网络等系列资 源统一起来，实现数据的计算、储存、处理和共享的 一种托管技术 Docker 容器技术 指 Docker 是一个开源的应用容器引擎，云技术的一种 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海宏银信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai MacroSilver Information&Technologies Co.,LTD 证券简称 宏银信息 证券代码 870386 法定代表人 王智庆 二、 联系方式 董事会秘书 卢宇 联系地址 上海市静安区大宁路街道汶水路 50 号（宏慧视界）1 号库 6 号楼 2 层 005B 室 电话 021-36397611 传真 021-66272110 电子邮箱 luyu@ 公司网址 办公地址 上海市静安区大宁路街道汶水路 50 号（宏慧视界）1 号库 6 号楼 2 层 005B 室 邮政编码 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 9 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要业务 行业应用软件开发及相关技术服务 主要产品与服务项目 公司主要从事基于物联网的行业应用软件开发，服务的对象主要 为传统的燃气行业企业及传统汽车制造行业，在燃气行业为其提 供核心业务管理软件及整体技术解决方案，并提供相关技术服务， 系统相关的硬件设备采购服务与集成服务。在传统汽车制造行业 主要集中开发 HR 及财务等相关系统的开发，并提供相应的运维服 务。 8 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王智庆 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王智庆），一致行动人为（陈磊） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310101631629243Q 否 注册地址 上海市黄浦区思南路 84 号楼底楼 102 室 否 注册资本 10,120,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 乔玉湍 诸育栋 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月，因业务发展需要，公司拟变更注册地址，由“上海市黄浦区思南路 84 号楼底楼 102 室” 变更为“上海市静安区共和新路 912 号 7 楼 701A 室”，至公告披露日，相关变更程序正在进行中，具 体注册地址以工商登记为准。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 29,459,580.52 20,246,516.42 45.50% 毛利率% 52.62% 41.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,586,474.04 4,000,374.09 114.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,679,786.26 2,914,749.03 197.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.16% 23.24% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 48.68% 16.94% - 基本每股收益 0.85 0.36 136.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 26,059,491.16 16,739,374.64 55.68% 负债总计 4,509,574.05 2,299,004.56 96.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,551,822.47 14,440,394.17 49.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.43 48.95% 资产负债率%（母公司） 17.30% 13.73% - 资产负债率%（合并） 17.30% 13.73% - 流动比率 4.61 5.41 - 利息保障倍数 190.08 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,976,120.55 5,291,392.97 69.64% 应收账款周转率 12.23 14.24 - 存货周转率 52.95 23.93 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 55.68% 0.83% - 营业收入增长率% 45.50% 39.71% - 净利润增长率% 114.64% 46.67% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,120,000 10,120,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,738.66 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 110,892.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 41,296.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 -248,414.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,978.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 164.12 非经常性损益合计 -109,779.08 所得税影响数 -16,466.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -93,312.22 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 60,950.00 - 合同负债 57,500.00 - 其他流动负债 3,450.00 - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日） 之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行 的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格】。 首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 60,950.00 60,950.00 合同负债 57,500.00 57,500.00 其他流动负债 3,450.00 3,450.00 12 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公 司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 1,391,792.82 1,391,792.82 合同负债 1,245,017.02 1,245,017.02 其他流动负债 146,775.80 146,775.80 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司依托其自身的研发和技术能力，发展成为以软件开发、整体 IT 解决方案设计与实施、IT 数据 服务、技术服务为主体业务的技术型公司。 公司专注于燃气行业，利用自身多年燃气行业服务经验与强有力的软件开发能力，研发了一系列适 用燃气公司的核心软件产品，在燃气输配、调度、客户服务领域有着广泛的应用，并且公司在已有产品 上进行持续的研发，引入新的技术和燃气领域新的发展变化，使产品始终紧跟行业的发展趋势。经过近 几年的发展，已经形成了基于物联网基础的智慧燃气建设领域的多个产品类别，助力城市燃气行业的智 能化发展。 公司同时也利用自身的技术积累，积极开拓传统汽车制造行业，提供了大量的现场的系统开发和运 维服务，形成了以数据分析和数据可视化为基础的智能工厂应用，并延伸至物料拉动系统、仓储系统、 物流系统等多个企业管理领域，取得了长足的发展。 公司在报告期内，主要以项目的形式来实现软件产品和服务的销售，主要包括定制化的软件开发项 目，按年计费的运维服务项目、应用软件开发项目中所涉及的硬件采购项目，以及其他与项目有关的 IT 集成服务。通过项目的实施，公司获取收入、利润和现金流。 公司在报告期的定制化软件开发项目是主要的项目类型，定制化软件开发最适用于专业化程度要求 很高的传统业务实现信息化。在确定项目后，需要专门的项目团队，经历需求分析、软件设计、软件开 发、软件测试、应用部署、以及持续运维改进。通过一系列的项目过程和相应的技术过程，使软件系统 能够完全吻合客户的业务需求，同时通过软件大幅提升原有业务的效率和管理水平，甚至产生新的业务 模式。在整个过程中，公司提供全方位的技术服务，除了软件本身，也涉及系统运行的软硬件环境所需 的产品的采购、安装、调试和部署服务。公司通过这些项目的实施，积累了相应的行业经验和验证了技 术的先进性。公司已经通过了高新技术企业和软件企业认定，并获得了 ISO9001 质量体系认证。 公司在报告期内，延续一贯的经营方式，商业模式没有变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,717,529.01 37.29% 6,541,152.01 7.71% 48.56% 应收票据 - 应收账款 3,722,462.58 14.28% 1,093,736.27 9.91% 240.34% 存货 77,532.00 0.30% 449,674.11 3.31% -82.76% 投资性房地产 - 长期股权投资 110,546.47 0.42% 128,492.27 0.88% -13.97% 其他权益工具投资 4607136.15 17.68% 3,985,119.38 23.81% 15.61% 固定资产 469,417.70 1.80% 647,033.10 4.98% -27.45% 在建工程 - 无形资产 - 商誉 - 短期借款 - 长期借款 - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金增加：主要是由于销售收入的上升带来的汇款的增加。 2. 应收账款增加：项目的增加，年末收入款项未达。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 29,459,580.52 - 20,246,516.42 - 45.50% 营业成本 13,958,512.73 47.38% 11,944,487.1 59.00% 16.86% 毛利率 52.62% - 41.00% - - 销售费用 839,217.47 2.85% 747,147.45 3.69% 12.32% 管理费用 1,706,510.76 5.79% 1,843,377.3 9.10% -7.42% 研发费用 3,022,282.19 10.26% 2,380,580.25 11.76% 26.96% 财务费用 -43,814.73 -0.15% -213,316.13 -1.05% - 信用减值损失 -76,809.53 -0.26% 28,157.53 0.14% - 资产减值损失 0 0% 0 0% - 其他收益 111,056.67 0.38% 385,188.13 1.90% -71.17% 15 投资收益 53,100.34 0.18% -14,201.43 -0.07% - 公允价值变动 收益 -319,460.61 -1.08% 698,738.7 3.45% -145.72% 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 9,625,298.13 32.67% 4,565,252.69 22.55% 110.84% 营业外收入 0 0% 0 0% - 营业外支出 13,717.5 0.05% 0 0.00% - 净利润 8,584,592.77 29.14% 4,000,350.00 19.76% 114.60% 项目重大变动原因： 1. 报告期内营业收入增加：本期主要客户合作加深，开发新增项目，同时扩展新的客户。 2. 报告期内营业成本增加：主要由于报告期收入增加，成本有所提高。 3. 报告期内研发费用增加：公司加强研发费用投入。 4. 报告期内财务费用增加：本年关联方借款利息收入减少。 5. 报告期内信用减值损失增加：本期计提应收账款减值准备。 6. 报告期内其他收益减少：本期未取得创新资金补助。 7. 报告期内投资收益增加：理财产品取得的收益。 8. 报告期内公允价值变动收益减少：本期持有投资东方网价格减幅明显，导致公允价值收益下降幅度 较大 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 29,459,580.52 20,246,516.42 45.50% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 13,958,512.73 11,944,487.1 16.86% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 开发类收入 12,140,796.13 5,637,253.09 53.57% 82.37% 67.50% 8.33% 服务类收入 14,847,367.99 6,106,001.16 58.87% 82.04% 49.55% 17.89% 软硬件销售 收入 2,471,416.40 2,215,258.48 10.36% -34.70% -25.48% -51.70% 基建工程 -100.00% -100.00% -100.00% 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 上海 28,566,499.87 13,373,056.88 53.19% 57.27% 24.90% 29.55% 山西 283,018.86 243,428.96 13.99% 沈阳 226,275.00 151,515.33 33.04% -15.46% 12.23% -33.33% 常熟 178,200.00 106,850.75 40.04% 武汉 106,200.00 53,538.43 49.59% -80.89% -85.61% 50.11% 宁德 99,386.79 30,122.38 69.69% -80.96% -90.10% 67.12% 宁波 -100.00% -100.00% -100.00% 北京 -100.00% -100.00% -100.00% 广州 -100.00% -100.00% -100.00% 马来西亚 -100.00% -100.00% -100.00% 收入构成变动的原因： 1. 软硬件销售收入下降：上一年度应客户需求，完成了较多信息化硬件建设项目，今年硬件销售项目 有所减少。 2. 基建工程销售收入下降：相关项目于上一年度结束，且没有新增项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海燃气有限公司 10,517,206.62 35.70% 否 2 延锋安道拓座椅有限公司 8,441,137.41 28.65% 否 3 延锋汽车内饰系统(上海)有限公司 1,635,754.68 5.55% 否 4 上海华瑶信息技术有限公司 1,037,735.82 3.52% 否 5 延锋国际汽车技术有限公司 796,320.73 2.70% 否 合计 22,428,155.26 76.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 河南八六三软件股份有限公司 1,720,418.84 13.96% 否 2 山东蓝谷人力资源有限公司 1,428,301.84 11.59% 否 3 上海华瑶信息技术有限公司 741,531.42 6.02% 否 4 新沂允旺信息技术服务有限公司 732,946.23 5.95% 否 5 河南省久来米企业管理服务有限责任 566,037.72 4.59% 否 17 公司 合计 5,189,236.05 42.11% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,976,120.55 5,291,392.97 69.64% 投资活动产生的现金流量净额 -3,745,150.22 5,980,306.59 -162.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,054,593.33 -6,010,054.5 -65.81% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：2020 年度销售收入的上升带来经营性现金流增加 897.61 万。 2. 投资活动产生的现金流量净额：本期收回银行理财 135 万元，取得收益 17 万元。2020 年度投资银 行理财 500 万。 3. 筹资活动产生的现金流量净额：主要用于分配 2019 年度股利。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 温州鸿运农业 信息咨询有限 责任公司 参股公 司 农业领 域信息 化共享 294,586.19 276,366.19 0 -44,864.5 上海雷度网络 科技有限公司 参股公 司 网络技 术 46,502,127.22 40,657,874.9 33,166,997.99 7,147,669.32 宁波中弘塞尚 投资管理中心 （有限合伙） 参股公 司 投资管 理、投资 咨询 4,839,637.06 4,739,637.06 0 -109,248.274 上海宏银摩赫 智能科技有限 公司 控股子 公司 信息技 术 6,111.5 -3,839.33 0 -3,888.5 主要控股参股公司情况说明 1. 温州鸿运农业信息咨询有限责任公司，持有目的为获取收益，与公司均存在软件开发领域的业务 2. 上海雷度网络科技有限公司，持有目的为获取收益，与公司均存在软件开发领域业务 3. 宁波中弘塞尚投资管理中心（有限合伙），持有的目的为获取收益，与公司在业务上不存在关联性。 4. 上海宏银摩赫智能科技有限公司，为公司子公司，持有目的为拓展业务，与公司均存在软件开发领 域业务。 18 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 20 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 上海 海业 信息 科技 发展 有限 公司 持有 公司 股份 5%以 上的 股东 否 2020 年 6 月 19 日 2020 年 10 月 18 日 0 1,500, 000.00 1,500, 000.00 0 6% 已事 前及 时履 行 否 上海 海业 信息 科技 发展 有限 公司 持有 公司 股份 5%以 上的 股东 否 2020 年 9 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 0 2,000, 000.00 2,000, 000.00 0 6% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 0 3,500, 000.00 3,500, 000.00 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2020 年 6 月 19 日海业信息向公司借款 150 万用于生产经营并约定 2020 年 7 月 18 日归还本息，借 款利率 6%、展期利率 12%。 2020 年 7 月 20 日，本公司与股东上海海业信息科技发展有限公司签订借款展期协议，双方约定将 原本于 2020 年 7 月 18 日到期的 150 万元借款展期至 2020 年 10 月 18 日，展期借款期限内按年利率为 12%计算利息。 2020 年 8 月 20 日，海业信息还本付息。 2020 年 9 月 16 日海业信息向公司借款 200 万用于生产经营并约定 2020 年 11 月 15 日归还本息，借 款利率 6%、展期利率 12%。 2020 年 11 月 16 日，海业信息还本付息。 此项借款是在不影响公司日常经营资金使用的前提下，提高公司闲置资金的使用效率和效果。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,900,000.00 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,200,000.00 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 510,000.00 230921.10 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 3,500,000.00 3,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 6 月 19 日海业信息向公司借款 150 万用于生产经营并约定 2020 年 7 月 18 日归还本息，借 款利率 6%、展期利率 12%。 2020 年 7 月 20 日，本公司与股东上海海业信息科技发展有限公司签订借款展期协议，双方约定将 原本于 2020 年 7 月 18 日到期的 150 万元借款展期至 2020 年 10 月 18 日，展期借款期限内按年利率为 12%计算利息。 2020 年 8 月 20 日，海业信息还本付息。 2020 年 9 月 16 日海业信息向公司借款 200 万用于生产经营并约定 2020 年 11 月 15 日归还本息，借 款利率 6%、展期利率 12%。 2020 年 11 月 16 日，海业信息还本付息。 此项借款是在不影响公司日常经营资金使用的前提下，提高公司闲置资金的使用效率和效果。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 理 财产品 2016/9/12 2020 年 4 月 23 日 招商银 行点金 公司 理财之步 步生金 8688 号保 本理财计 划 现金 1,350,000.00 元 否 否 购 买 理 财产品 2020年11 月 9 日 2020 年 4 月 23 日 招商银 行点金 理财之步 步生金 现金 2,000,000 元 否 否 22 公司 8699 号理 财计划 购 买 理 财产品 2020年11 月 25 日 2020 年 4 月 23 日 招商银 行点金 公司 理财之步 步生金 8699 号理 财计划 现金 2,000,000 元 否 否 购 买 理 财产品 2020年12 月 18 日 2020 年 4 月 23 日 上海银 行 赢家易精 灵 GKF12001 期 现金 1,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司购买理财产品经二届四次董事会会议全体董事一致同意，为了提高公司自有闲置资金使用效 率，在不影响公司日常经营资金使用的前提下，在授权额度内使用部分自有闲置资金购买短期理财产品， 可以提高公司闲置资金的使用效率和效果，进一步提高公司整体收益，符合全体股东的利益。 (七) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,665,000 55.98% - 5,665,000 55.98% 其中：控股股东、实际控制 人 1,485,000 14.67% - 1,485,000 14.67% 董事、监事、高管 1,485,000 14.67% - 1,485,000 14.67% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,455,000 44.02% - 4,455,000 44.02% 其中：控股股东、实际控制 人 4,455,000 44.02% - 4,455,000 44.02% 董事、监事、高管 4,455,000 44.02% 4,455,000 44.02% 核心员工 - - - - - 总股本 10,120,000 - 0% 10,120,000 - 普通股股东人数 6 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王智庆 4,754,000 0 4,754,000 46.98% 3,565,500 1,188,500 0 0 2 上海芯强 微电子股 份有限公 司 1,408,000 506,000 1,914,000 18.91% 0 1,914,000 0 0 3 陈磊 1,186,000 0 1,186,000 11.72% 889,500 296,500 0 0 4 上海宏器 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,100,000 0 1,100,000 10.87% 0 1,100,000 0 0 5 上海寅辰 创业投资 合伙企业 （有限合 伙） 660,000 0 660,000 6.52% 0 660,000 0 0 6 上海海业 信息科技 发展有限 公司 1,012,000 -506,000 506,000 5.00% 0 506,000 0 0 合计 10,120,000 0 10,120,000 100% 4,455,000 5,665,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，寅辰投资持有海业信息 26.40%的股份，具有关联关系；王智庆持有宏器投资 80.00%的股权并担任宏器投资执行事务合伙人，王智庆系宏器投资的实际控制人，具有关联关系； 陈磊持有宏器投资 10.00%的股权，具有关联关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月 就职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系 统有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董 事长、总经理。现任股份公司董事长、总经理，直接持有公司股份 475.40 万股，直接持股比例为 46.98%。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王智庆、陈磊，二人于 2016 年 5 月 30 日签订了《一致行动协议》，共同构成公 司的实际控制人。 王智庆自 2007 年 1 月至今一直为公司第一大股东，目前，王智庆直接持有公司股份 46.98%，陈磊 直接持有公司股份 11.72%，二人合计持有公司股份 58.70%，此外，王智庆作为执行事务合伙人控制了 上海宏器投资合伙企业（有限合伙），通过宏器投资控制了股份公司 10.87%的股份，因此，王智庆、陈 磊二人合计控制了股份公司 69.57%的股份，能够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。 王智庆，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 10 月就职于上海市职业培训指导中心，任开发工程师；2000 年 11 月至 2001 年 10 月 就职于上海东部软件园有限公司，任软件工程师；2001 年 10 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系 统有限公司，历任项目经理，事业部部长。2006 年 3 月至今，就职于上海宏银信息科技有限公司，任董 事长、总经理。现任股份公司董事长、总经理，直接持有公司股份 475.4 万股，直接持股比例为 46.98%。 陈磊，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北方工业大学，本科学历。2001 年 12 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2006 年 3 月至今就职于上海 宏银信息科技有限公司，任副总经理。现任股份公司董事、副总经理、财务负责人，直接持有公司股份 118.60 万股，直接持股比例为 11.72%。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 招商银行 银行 2,000,000.00 2020 年 6 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 5% 合计 - - - 2,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 28 日 1.98 0 0 合计 1.98 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.93 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王智庆 董事长/总经理 男 1976 年 10 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 陈磊 董事/副总经理 男 1978 年 12 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 恽嵘 董事 男 1973 年 10 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 卢宇 董事/副总经理 /董秘 男 1980 年 11 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 黄威 董事 男 1977 年 6 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 郁达菲 监事会主席 男 1980 年 2 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 陆志蕙 监事 女 1985 年 12 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 方佳琳 职工监事 男 1984 年 11 月 2019 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 吴乐琼 财务负责人 女 1984 年 7 月 2019 年 8 月 4 日 2020 年 12 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人王智庆任董事长/总经理，共同实际控制人陈磊任董事/副总经理/财务 负责人，上述董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系，王智庆与陈磊于 2016 年 5 月签订 了《一致行动人协议》，共同构成公司的实际控制人，除此外上述人员之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王智庆 董事长/总经 理 4,754,000 0 4,754,000 46.98% 0 0 陈磊 董事/副总经 理 1,186,000 0 1,186,000 11.72% 0 0 合计 - 5,940,000 - 5,940,000 58.70% 0 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 29 16 8 37 财务人员 2 1 0 3 行政人员 1 2 0 3 管理人员 5 0 2 3 销售人员 1 1 0 2 员工总计 38 20 10 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 23 27 专科 13 18 专科以下 2 3 员工总计 38 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。 2、培训计划 公司通过行政部门设立了全面的培训计划，通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门 工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 28 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于公司财务负责人吴女士与 2020 年 12 月 30 日提出辞职，公司召开董事会，决议通过任命陈磊 为公司新任财务负责人，其个人资料如下。 陈磊，男，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北方工业大学，本科学历。2001 年 12 月至 2006 年 2 月就职于上海华之樱信息系统有限公司，任软件工程师；2006 年 3 月至今就职于上 海宏银信息科技有限公司，任副总经理。现任股份公司董事、副总经理、财务负责人，直接持有公司股 份 118.60 万股，直接持股比例为 11.72%。 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自成立以来，不断完善公司治理制度。报告期内，公司根据相关法律固定，对《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《关联交易管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》进 行了修订和完善。通过制度层面的修订，完善和提升了公司的治理水平，保证了公司的高效运作，保护 公司股东的相关利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》制定有股东大会制度，完善了相关治理机制，充分 保障了各位股东的信息获取、决策参与的权利。同时，公司也将根据自身的发展情况，及时改进现有制 度，保护各位股东的利息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格遵循《公司法》、《证券法》及《公司章程》，所有公司重大经营决策都按照有关规定，严 格执行必要的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 公司根据自身发展需求，出于完善公司治理制度的目的，于 2020 年 5 月修订《公司章程》，相关议 案已交由公司董事会及股东大会审议通过。主要修改内容对公司股份回购制度、对外投资制度、对外担 保制度、股东大会制度、董事会制度及监事会制度的完善。章程的修订符合《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》的相关规定。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 30 董事会 4 第二届董事会第四次会议：19 年年度报告，董 事会年度工作报告，公司章程等相关治理制度 议案修改； 第二届董事会第五次会议：偶发性关联交易； 第二届董事会第六次会议：20 年半年度报告； 第二届董事会第七次会议：偶发性关联交易。 监事会 2 第二届监事会第三次会议：19 年年度报告，监 事会年度工作报告等 第二届监事会第四次会议：20 年半年度报告 股东大会 1 2019 年年度股东大会：19 年年度报告，董监 事会工作报告，公司章程等相关治理制度议案 修改； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合法律、行政法规和公司章程规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性和自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司目前不存在会计核算体系、财务管理和风险控制等管理制度的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司的《信息披露管理制度》中规定了相关责任追究制度，公司董事长、经理、信息披露负责人对 公司的定期报告披露负主要责任，披露工作中发生失职或违反规定，对公司造成不良影响的，公司将给 予处分。造成重大损失的还将要求其承担民事赔偿。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）2300043 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 乔玉湍 诸育栋 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）2300043 号 上海宏银信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海宏银信息科技股份有限公司（以下简称“宏银信息公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏银信息公 司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 33 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宏银信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宏银信息公司管理层对其他信息负责。其他信息包括宏银信息公司 2020 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 宏银信息公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏银信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏银信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏银信息公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 34 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宏银信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宏银信息公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宏银信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 乔玉湍 中国注册会计师： 诸育栋 中国·武汉 2021年4月19日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,717,529.01 6,541,152.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 6,684,378.09 3,465,422.68 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 3,722,462.58 1,093,736.27 应收款项融资 预付款项 六、4 153,718.26 146,015.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 151,173.26 124,750.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 77,532.00 449,674.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,506,793.2 11,820,750.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 110,546.47 128,492.27 其他权益工具投资 六、8 4,607,136.15 3,985,119.38 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 469,417.70 647,033.10 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 36 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 289,398.90 递延所得税资产 六、11 76,198.74 157,979.82 其他非流动资产 非流动资产合计 5,552,697.96 4,918,624.57 资产总计 26,059,491.16 16,739,374.64 流动负债： 短期借款 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,396,342.59 1,285,164.67 预收款项 合同负债 六、13 1,245,017.02 57,500.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 578,294.94 256,708.25 应交税费 六、15 510,197.02 283,390.83 其他应付款 六、16 568,074.97 300,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、17 146,775.80 3,450.00 流动负债合计 4,444,702.34 2,186,213.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 六、11 64,871.71 112,790.81 其他非流动负债 非流动负债合计 64,871.71 112,790.81 负债合计 4,509,574.05 2,299,004.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 10,120,000.00 10,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 六、19 -333,934.27 -862,648.53 专项储备 盈余公积 六、20 1,258,883.13 400,039.92 一般风险准备 未分配利润 六、21 10,506,873.61 4,783,002.78 归属于母公司所有者权益合计 21,551,822.47 14,440,394.17 少数股东权益 -1,905.36 -24.09 所有者权益合计 21,549,917.11 14,440,370.08 负债和所有者权益总计 26,059,491.16 16,739,374.64 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：陈丽华 会计机构负责人：陈丽华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,711,417.51 6,531,201.18 交易性金融资产 6,684,378.09 3,465,422.68 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 3,722,462.58 1,093,736.27 应收款项融资 预付款项 153,718.26 146,015.00 其他应收款 十三、2 161,173.26 134,750.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 77,532.00 449,674.11 合同资产 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,510,681.70 11,820,799.24 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 110,546.47 128,492.27 其他权益工具投资 4,607,136.15 3,985,119.38 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 469,417.70 647,033.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 289,398.90 递延所得税资产 76,198.74 157,979.82 其他非流动资产 非流动资产合计 5,552,697.96 4,918,624.57 资产总计 26,063,379.66 16,739,423.81 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,396,342.59 1,285,164.67 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 578,294.94 256,708.25 应交税费 510,197.02 283,390.83 其他应付款 568,074.97 300,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,245,017.02 57,500.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 146,775.80 3,450.00 流动负债合计 4,444,702.34 2,186,213.75 39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 64,871.71 112,790.81 其他非流动负债 非流动负债合计 64,871.71 112,790.81 负债合计 4,509,574.05 2,299,004.56 所有者权益： 股本 10,120,000.00 10,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 -333,934.27 -862,648.53 专项储备 盈余公积 1,258,883.13 400,039.92 一般风险准备 未分配利润 10,508,856.75 4,783,027.86 所有者权益合计 21,553,805.61 14,440,419.25 负债和所有者权益合计 26,063,379.66 16,739,423.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 29,459,580.52 20,246,516.42 其中：营业收入 六、22 29,459,580.52 20,246,516.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,602,169.26 16,779,146.66 其中：营业成本 六、22 13,958,512.73 11,944,487.1 40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 119,460.84 76,870.69 销售费用 六、24 839,217.47 747,147.45 管理费用 六、25 1,706,510.76 1,843,377.3 研发费用 六、26 3,022,282.19 2,380,580.25 财务费用 六、27 -43,814.73 -213,316.13 其中：利息费用 50,833.33 利息收入 100,058.16 216,653.97 加：其他收益 六、28 111,056.67 385,188.13 投资收益（损失以“-”号填列） 六、29 53,100.34 -14,201.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,945.80 -17,928.19 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、30 -319,460.61 698,738.70 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -76,809.53 28,157.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,625,298.13 4,565,252.69 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、32 13,717.5 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,611,580.63 4,565,252.69 减：所得税费用 六、33 1,026,987.86 564,902.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,584,592.77 4,000,350.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,584,592.77 4,000,350.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,881.27 -24.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,586,474.04 4,000,374.09 六、其他综合收益的税后净额 六、34 528,714.26 809,427.07 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 528,714.26 809,427.07 41 1.不能重分类进损益的其他综合收益 528,714.26 809,427.07 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 528,714.26 809,427.07 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,113,307.03 4,809,777.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,115,188.30 4,809,801.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,881.27 -24.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.85 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.85 0.36 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：陈丽华 会计机构负责人：陈丽华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 29,459,580.52 20,246,516.42 减：营业成本 十三、4 13,958,512.73 11,944,487.10 税金及附加 119,460.84 76,870.69 销售费用 839,217.47 747,147.45 管理费用 1,703,510.76 1,843,377.30 研发费用 3,022,282.19 2,380,580.25 财务费用 -44,654.06 -213,365.30 其中：利息费用 50,833.33 利息收入 100,033.69 216,653.14 加：其他收益 111,056.67 385,188.13 投资收益（损失以“-”号填列） 53,100.34 -14,201.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,945.80 -17,928.19 以摊余成本计量的金融资产终止 42 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -319,460.61 698,738.70 信用减值损失（损失以“-”号填列） -76,809.53 28,157.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,629,137.46 4,565,301.86 加：营业外收入 减：营业外支出 13,717.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,615,419.96 4,565,301.86 减：所得税费用 1,026,987.86 564,902.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,588,432.10 4,000,399.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,588,432.10 4,000,399.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 528,714.26 809,427.07 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 528,714.26 809,427.07 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 528,714.26 809,427.07 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,117,146.36 4,809,826.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.85 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.85 0.36 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,023,037.49 22,132,850.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 145,007.06 399,267.70 经营活动现金流入小计 30,168,044.55 22,532,118.66 购买商品、接受劳务支付的现金 13,427,436.24 10,980,442.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,673,929.14 3,981,569.96 支付的各项税费 1,830,428.66 843,243.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 2,260,129.96 1,435,469.61 经营活动现金流出小计 21,191,924.00 17,240,725.69 经营活动产生的现金流量净额 8,976,120.55 5,291,392.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,358,100.00 2,700,000.00 取得投资收益收到的现金 174,530.12 79,381.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、35 3,543,774.00 3,200,925.50 投资活动现金流入小计 6,076,404.12 5,980,306.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 321,554.34 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、35 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 9,821,554.34 44 投资活动产生的现金流量净额 -3,745,150.22 5,980,306.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,054,593.33 2,002,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 4,008,054.50 筹资活动现金流出小计 4,054,593.33 6,010,054.50 筹资活动产生的现金流量净额 -2,054,593.33 -6,010,054.5 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,176,377.00 5,261,645.06 加：期初现金及现金等价物余额 6,541,152.01 1,279,506.95 六、期末现金及现金等价物余额 9,717,529.01 6,541,152.01 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：陈丽华 会计机构负责人：陈丽华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,023,037.49 22,132,850.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 144,982.59 399,266.87 经营活动现金流入小计 30,168,020.08 22,532,117.83 购买商品、接受劳务支付的现金 13,427,436.24 10,980,442.97 支付给职工以及为职工支付的现金 3,673,929.14 3,981,569.96 支付的各项税费 1,830,428.66 843,243.15 支付其他与经营活动有关的现金 2,256,266.16 1,445,419.61 经营活动现金流出小计 21,188,060.20 17,250,675.69 经营活动产生的现金流量净额 8,979,959.88 5,281,442.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,358,100.00 2,700,000.00 取得投资收益收到的现金 174,530.12 79,381.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,543,774.00 3,200,925.50 45 投资活动现金流入小计 6,076,404.12 5,980,306.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 321,554.34 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 9,821,554.34 投资活动产生的现金流量净额 -3,745,150.22 5,980,306.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,054,593.33 2,002,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,008,054.50 筹资活动现金流出小计 4,054,593.33 6,010,054.50 筹资活动产生的现金流量净额 -2,054,593.33 -6,010,054.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,180,216.33 5,251,694.23 加：期初现金及现金等价物余额 6,531,201.18 1,279,506.95 六、期末现金及现金等价物余额 9,711,417.51 6,531,201.18 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,002.78 -24.09 14,440,370.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,002.78 -24.09 14,440,370.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 528,714.26 858,843.21 5,723,870.83 -1,881.27 7,109,547.03 （一）综合收益总额 528,714.26 8,586,474.04 -1,881.27 9,113,307.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 858,843.21 -2,862,603.21 -2,003,760.00 1．提取盈余公积 858,843.21 -858,843.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,003,760.00 -2,003,760.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,120,000.00 -333,934.27 1,258,883.13 10,506,873.61 -1,905.36 21,549,917.11 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 484,192.99 4,019,185.80 17,312,723.11 加：会计政策变更 -1,672,075.60 -1,672,075.60 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,809,344.32 -1,672,075.60 484,192.99 4,019,185.80 15,640,647.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -880,000.00 -1,809,344.32 809,427.07 -84,153.07 763,816.98 -24.09 -1,200,277.43 （一）综合收益总额 809,427.07 4,000,374.09 -24.09 4,809,777.07 （二）所有者投入和减少资 本 -880,000.00 -1,809,344.32 -484,192.99 -834,517.19 -4,008,054.50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 49 益的金额 4．其他 -880,000.00 -1,809,344.32 -484,192.99 -834,517.19 -4,008,054.50 （三）利润分配 400,039.92 -2,402,039.92 -2,002,000.00 1．提取盈余公积 400,039.92 -400,039.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,002,000.00 -2,002,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,002.78 -24.09 14,440,370.08 50 法定代表人：王智庆 主管会计工作负责人：陈丽华 会计机构负责人：陈丽华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,027.86 14,440,419.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,027.86 14,440,419.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 528,714.26 858,843.21 5,725,828.89 7,113,386.36 （一）综合收益总额 528,714.26 8,588,432.10 9,117,146.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 51 4．其他 （三）利润分配 858,843.21 -2,862,603.21 -2,003,760.00 1．提取盈余公积 858,843.21 -858,843.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,003,760.00 -2,003,760.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,120,000.00 -333,934.27 1,258,883.13 10,508,856.75 21,553,805.61 52 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,809,344.32 484,192.99 4,019,185.80 17,312,723.11 加：会计政策变更 -1,672,075.60 -1,672,075.60 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,809,344.32 -1,672,075.60 484,192.99 4,019,185.80 15,640,647.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -880,000.00 -1,809,344.32 809,427.07 -84,153.07 763,842.06 -1,200,228.26 （一）综合收益总额 809,427.07 4,000,399.17 4,809,826.24 （二）所有者投入和减少 资本 -880,000.00 -1,809,344.32 -484,192.99 -834,517.19 -4,008,054.50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -880,000.00 -1,809,344.32 -484,192.99 -834,517.19 -4,008,054.50 （三）利润分配 400,039.92 -2,402,039.92 -2,002,000.00 1．提取盈余公积 400,039.92 -400,039.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -2,002,000.00 -2,002,000.00 53 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,120,000.00 -862,648.53 400,039.92 4,783,027.86 14,440,419.25 54 三、 财务报表附注 上海宏银信息科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 上海宏银信息科技股份有限公司(以下简称“本公司”) 是由上海宏银电脑科技有限公 司整体变更设立的股份有限公司，企业统一社会信用代码：91310101631629243Q。2016年 12月15日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审查以股转系统函[2016] 9001号文同 意，本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：宏银信息，证券代码：870386， 分层情况：基础层。 2016年7月20日根据股东会决议，全体股东同意对公司进行整体改制，以原公司的全体 股东作为发起人，以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司，并以其持有的宏银信息 公司2016年5月31日经审计的净资产12,809,344.32元，按1.1644858的比例折合股份1,100.00 万股，每股面值1元，全部为普通股。净资产与股本的差额1,809,344.32元作为股本溢价计入 资本公积。 2019年9月26日根据股东大会决议，全体股东审议通过《关于竞价转让方式回购并注销 公司股份的议案》。本报告期内，本公司已完成回购股份并注销。变更后本公司的注册资本 为1,012.00万元。 截止2020年12月31日，本公司注册资本为人民币1,012.00万元，股本为人民币1,012.00 万元，股本情况详见附注（六）17。 本公司注册地址：上海市黄浦区思南路84号底楼102室。 本公司总部办公地址：上海市静安区广延路1321号1号库6号楼2楼005B室。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事软件开发、服务、软硬件销售。主要经 营范围：计算机软硬件、信息系统集成、工业自动化、机电一体化和智能燃气工程技术服务 领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件、工业控制设备及辅助 设备的销售。建筑智能化建设工程设计与施工；从事货物及技术的进出口业务。 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月19日批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。 本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 55 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 56 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 57 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 58 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 59 期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 60 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 61 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 62 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 63 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 64 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分 财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信 用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 65 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方款项组合 本组合为关联方的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ②其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方款项组合 本组合为关联方的应收款项。 备用金、保证金、押金等 组合 本组合为日常经常活动中应收取的备用金、保证金、押金等应 收款项。 10、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为项目成本。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，发出按个别计价法确定发出存货的实际成本。 66 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次 摊销法摊销。 11、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 67 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 68 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 69 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表 编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 70 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 71 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 交通工具 年限平均法 10 年 5.00 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 72 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 17、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 73 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 74 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 本集团销售的商品主要为软硬件产品等。本集团在客户取得商品控制权的时点即商品验 收移交时确认收入。 本集团提供劳务收入主要为软件开发、软件服务、维护服务等。由于客户在本集团履约 的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履 约义务，按照履约进度确认收入。 20、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 75 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 21、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明 确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形 成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府 补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 76 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 77 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 23、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 78 24、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 本集团在利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定 义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益 列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在利润表中列报相关终止 经营损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收 入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简 化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格 以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格】。首次执行的累积影响金额调整 首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 79 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 60,950.00 60,950.00 合同负债 57,500.00 57,500.00 其他流动负债 3,450.00 3,450.00 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年 度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 1,391,792.82 1,391,792.82 合同负债 1,245,017.02 1,245,017.02 其他流动负债 146,775.80 146,775.80 （2） 会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入分别按 6%（开发和服务类）、13%（软硬件销售）的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 80 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 上海宏银信息科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 上海宏银摩赫智能科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 2、 税收优惠及批文 本公司于2018年通过高新复审，并取得高新技术企业证书，高新技术企业的证书编号是： GR201831001069，有效期2018年11月2日至2021年11月2日，根据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十八条规定，减按15%的税率征收企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年” 指 2020 年度，“上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,338.56 733.26 银行存款 9,663,320.41 6,500,612.40 其他货币资金 52,870.04 39,806.35 合 计 9,717,529.01 6,541,152.01 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 6,684,378.09 3,465,422.68 其中：债务工具投资 5,015,178.09 1,491,422.68 权益工具投资 1,669,200.00 1,974,000.00 81 项 目 年末余额 年初余额 合 计 6,684,378.09 3,465,422.68 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,837,590.29 小 计 3,837,590.29 减：坏账准备 115,127.71 合 计 3,722,462.58 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 3,837,590.29 100.00 115,127.71 3.00 3,722,462.58 其中： 账龄组合 3,837,590.29 100.00 115,127.71 3.00 3,722,462.58 合 计 3,837,590.29 —— 115,127.71 —— 3,722,462.58 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 1,132,054.45 100.00 38,318.18 3.38 1,093,736.27 82 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中： 账龄组合 1,132,054.45 100.00 38,318.18 3.38 1,093,736.27 合 计 1,132,054.45 —— 38,318.18 —— 1,093,736.27 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,837,590.29 115,127.71 3.00 合 计 3,837,590.29 115,127.71 3.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 38,318.18 76,809.53 115,127.71 合 计 38,318.18 76,809.53 115,127.71 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 延锋安道拓座椅有限公司 2,338,338.01 60.93 70,150.14 延锋汽车内饰系统有限公司 471,100.00 12.28 14,133.00 上海松江燃气有限公司 288,000.00 7.50 8,640.00 中国科学院上海光学精密机械研究所 206,000.00 5.37 6,180.00 延锋安道拓座椅机械部件有限公司 188,360.00 4.91 5,650.80 合计 3,491,798.01 90.99 104,753.94 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 83 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 153,718.26 100.00 146,015.00 100.00 合 计 153,718.26 —— 146,015.00 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本集团 关系 期末余额 占预付账款 期末余额的 比例(%) 未结算原因 上海万福资产管理有限公司 非关联方 82,918.26 53.94 预付房租 上海奇幻石展览设计有限公司 非关联方 30,000.00 19.52 预付服务费 上海博坤信息技术有限公司 非关联方 20,000.00 13.01 预付服务费 上海睿冰信息科技有限公司 非关联方 10,000.00 6.51 预付服务费 深圳市和讯华谷信息技术有限公司 非关联方 7,200.00 4.68 预付服务费 合计 150,118.26 97.66 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 151,173.26 124,750.00 合 计 151,173.26 124,750.00 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 101,173.26 4 至 5 年 50,000.00 小 计 151,173.26 减：坏账准备 合 计 151,173.26 ②按款项性质分类情况 84 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 50,000.00 124,750.00 押金 101,173.26 小 计 151,173.26 124,750.00 减：坏账准备 合 计 151,173.26 124,750.00 ③坏账准备计提情况 对于备用金、保证金、押金等组合，本集团预期信用风险较低，故不计提坏账准备。 ④本年实际核销的其他应收款情况 本年无核销的其他应收款。 ⑤按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海万福资产管 理有限公司 押金 82,918.26 1 年以内 54.85 延锋安道拓座椅 有限公司 保证金 50,000.00 4 至 5 年 33.07 上海天吉物业管 理有限公司 押金 18,255.00 1 年以内 12.08 合 计 —— 151,173.26 —— 100.00 6、 存货 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 项目成本 77,532.00 77,532.00 合 计 77,532.00 77,532.00 （续） 85 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 项目成本 449,674.11 449,674.11 合 计 449,674.11 449,674.11 7、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 温 州 鸿 运 农 业 信 息 咨 询 有限公司 128,492.27 -17,945.80 小 计 128,492.27 -17,945.80 合 计 128,492.27 -17,945.80 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 温州鸿运农 业信息咨询 有限公司 110,546.47 小 计 110,546.47 合 计 110,546.47 8、 其他权益工具投资 （1） 其他权益工具投资情况 项 目 年末余额 年初余额 上海雷度网络科技有限公司 3,659,208.74 3,015,342.31 86 项 目 年末余额 年初余额 宁波中弘塞尚投资管理中心(有限合伙) 947,927.41 969,777.07 合 计 4,607,136.15 3,985,119.38 （2） 非交易性权益工具投资情况 项 目 本年确认的股 利收入 累计 利 得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 上海雷度网络科 技有限公司 340,791.26 宁波中弘塞尚投 资管理中心(有限 合伙) 52,072.59 合 计 392,863.85 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：本集团对不具有控制、共同 控制或重大影响，且无活跃市场报价的投资，持有该权益工具投资的目的是非交易性。 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 469,417.70 647,033.10 固定资产清理 合 计 469,417.70 647,033.10 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 交通工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 650,880.51 81,009.19 555,736.24 1,287,625.94 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 87 项 目 电子设备 办公设备 交通工具 合 计 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 147,973.08 27,480.13 175,453.21 （1）处置或报废 147,973.08 27,480.13 175,453.21 4、年末余额 502,907.43 53,529.06 555,736.24 1,112,172.73 二、累计折旧 1、年初余额 393,099.62 39,078.57 208,414.65 640,592.84 2、本年增加金额 103,448.58 11,633.20 52,794.96 167,876.74 （1）计提 103,448.58 11,633.20 52,794.96 167,876.74 3、本年减少金额 140,438.37 25,276.18 165,714.55 （1）处置或报废 140,438.37 25,276.18 165,714.55 4、年末余额 356,109.83 25,435.59 261,209.61 642,755.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 146,797.60 28,093.47 294,526.63 469,417.70 2、年初账面价值 257,780.89 41,930.62 347,321.59 647,033.10 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 装修费 321,554.34 32,155.44 289,398.90 合 计 321,554.34 32,155.44 289,398.90 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 88 （1） 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 115,127.71 17,269.16 38,318.18 5,747.73 其他权益工具投资公 允价值变动 392,863.85 58,929.58 1,014,880.62 152,232.09 合 计 507,991.56 76,198.74 1,053,198.80 157,979.82 （2） 递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 交易性金融资产公允 价值变动 432,478.09 64,871.71 751,938.70 112,790.81 合 计 432,478.09 64,871.71 751,938.70 112,790.81 12、 应付账款 （1） 应付账款列示 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,396,342.59 1,285,164.67 合 计 1,396,342.59 1,285,164.67 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、 合同负债 （1） 合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 软硬件合同 1,245,017.02 开发类合同 57,500.00 合 计 1,245,017.02 57,500.00 （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债 89 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要合同负债。 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 256,708.25 3,927,348.03 3,605,761.34 578,294.94 二、离职后福利-设定提 存计划 68,167.80 68,167.80 合 计 256,708.25 3,995,515.83 3,673,929.14 578,294.94 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 256,708.25 3,384,598.37 3,111,685.48 529,621.14 2、职工福利费 54,070.98 53,350.98 720.00 3、社会保险费 255,469.30 227,045.50 28,423.80 其中：医疗保险费 242,101.00 213,677.20 28,423.80 工伤保险费 661.10 661.10 生育保险费 12,707.20 12,707.20 4、住房公积金 207,549.00 188,019.00 19,530.00 5、工会经费和职工教育 经费 25,660.38 25,660.38 合 计 256,708.25 3,927,348.03 3,605,761.34 578,294.94 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 66,102.00 66,102.00 2、失业保险费 2,065.80 2,065.80 合 计 68,167.80 68,167.80 15、 应交税费 90 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,136.89 40,485.12 企业所得税 495,418.01 225,421.03 城市维护建设税 3,973.76 6,455.76 个人所得税 342.87 73.96 印花税 6,487.09 6,343.70 教育费附加 1,703.04 2,766.76 地方教育附加 1,135.36 1,844.50 合 计 510,197.02 283,390.83 16、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 568,074.97 300,000.00 合 计 568,074.97 300,000.00 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 委托开发款项 500,000.00 300,000.00 应付费用款 55,000.00 其他款项 13,074.97 合 计 568,074.97 300,000.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 146,775.80 3,450.00 91 项 目 年末余额 年初余额 合 计 146,775.80 3,450.00 18、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,120,000.00 10,120,000.00 19、 其他综合收益 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重 分 类 进 损 益 的 其 他 综合收益 -862,648.53 622,016.77 93,302.51 528,714.26 -333,934.27 其中：重新 计 量 设 定 受 益 计 划 变动额 权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综合收益 其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变动 -862,648.53 622,016.77 93,302.51 528,714.26 -333,934.27 企 业 自 身 信 用 风 险 公 允 价 值 变动 二、将重分 类 进 损 益 的 其 他 综 合收益 92 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 其中：权益 法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 他 债 权 投 资 公 允 价值变动 金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金额 其 他 债 权 投 资 信 用 减值准备 外 币 财 务 报 表 折 算 差额 其 他 综 合 收益合计 -862,648.53 622,016.77 93,302.51 528,714.26 -333,934.27 20、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 400,039.92 858,843.21 1,258,883.13 合 计 400,039.92 858,843.21 1,258,883.13 注：（1）根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 21、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 93 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 4,783,002.78 4,019,185.80 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,783,002.78 4,019,185.80 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,586,474.04 4,000,374.09 减：提取法定盈余公积 858,843.21 400,039.92 应付普通股股利 2,003,760.00 2,002,000.00 转作股本的普通股股利 其他 834,517.19 年末未分配利润 10,506,873.61 4,783,002.78 注： （1）本报告期内公司以总股本 10,120,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.98 元人民币现金，共发放股利 2,003,760.00 元。。 22、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 合 计 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 开发类收入 12,140,796.13 5,637,253.09 6,657,203.20 3,365,458.29 服务类收入 14,847,367.99 6,106,001.16 8,156,256.65 4,082,997.06 软硬件销售收入 2,471,416.40 2,215,258.48 3,784,672.16 2,972,591.27 基建工程 1,648,384.41 1,523,440.48 合 计 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 （3）主营业务（分地区） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 94 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 上海 28,566,499.87 13,373,056.88 18,164,012.62 10,706,788.85 山西 283,018.86 243,428.96 沈阳 226,275.00 151,515.33 267,639.62 135,001.32 常熟 178,200.00 106,850.75 武汉 106,200.00 53,538.43 555,687.53 372,120.38 宁德 99,386.79 30,122.38 521,956.85 304,293.40 宁波 658,799.99 390,732.17 北京 12,382.07 11,723.98 广州 37,735.85 12,893.12 马来西亚 28,301.89 10,933.88 合 计 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 （4）2020年度收入前五名情况 项 目 金 额 占集团全部营业收入 的比例（%） 上海燃气有限公司 10,517,206.62 35.70 延锋安道拓座椅有限公司 8,441,137.41 28.65 延锋汽车内饰系统(上海)有限公司 1,635,754.68 5.55 上海华瑶信息技术有限公司 1,037,735.82 3.52 延锋国际汽车技术有限公司 796,320.73 2.70 合 计 22,428,155.26 76.12 23、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 59,847.76 39,339.17 教育费附加 25,649.04 16,859.66 地方教育附加 17,099.35 8,373.56 车船使用税 1,200.00 1,200.00 印花税 15,664.69 11,098.30 合 计 119,460.84 76,870.69 95 24、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 402,616.76 308,600.43 业务招待费 312,414.22 248,294.77 差旅费 59,793.60 67,045.06 办公费用 43,508.98 20,242.64 资料制作费 20,330.91 6,833.50 推广费 95,849.05 通讯费 553.00 282.00 合 计 839,217.47 747,147.45 25、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 485,720.26 365,769.37 办公费用 223,527.71 63,976.79 差旅费 51,371.93 56,346.79 业务招待费 87,185.95 42,315.34 房租费用 195,709.80 167,424.10 水电费 20,033.37 14,675.68 折旧费 64,411.88 61,264.04 邮电通讯费 14,839.24 14,179.52 福利费 48,346.98 63,532.34 聘请中介机构费用 315,813.01 416,979.29 其他 141,734.81 57,991.77 职工教育经费 25,660.38 518,922.27 长期待摊费用 32,155.44 合 计 1,706,510.76 1,843,377.30 26、 研发费用 96 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,994,754.10 1,864,732.79 折旧费用 96,432.98 111,163.32 直接投入 121,379.58 58,295.74 房租费用 34,326.08 42,764.97 水电费用 3,691.47 3,623.43 委托外部研发 771,697.98 300,000.00 合 计 3,022,282.19 2,380,580.25 27、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 50,833.33 减：利息收入 100,058.16 216,653.97 手续费等其他支出 5,410.10 3,337.84 合 计 -43,814.73 -213,316.13 28、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 稳岗补贴 11,331.00 11,331.00 创新资金补助 300,000.00 进项税额加计扣除 99,561.55 84,022.04 99,561.55 个税手续费返还 164.12 1,166.09 164.12 合 计 111,056.67 385,188.13 111,056.67 29、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,945.80 -17,928.19 处置交易性金融资产取得的投资收益 71,046.14 3,726.76 合 计 53,100.34 -14,201.43 97 30、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -319,460.61 698,738.70 合 计 -319,460.61 698,738.70 31、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -76,809.53 28,157.53 合 计 -76,809.53 28,157.53 32、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,738.66 9,738.66 其中：固定资产 9,738.66 9,738.66 滞纳金 3,978.84 3,978.84 合 计 13,717.50 13,717.50 33、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,086,428.39 455,868.25 递延所得税费用 -59,440.53 109,034.44 合 计 1,026,987.86 564,902.69 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 9,611,580.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,441,737.09 子公司适用不同税率的影响 -383.93 98 项 目 本年发生额 调整以前期间所得税的影响 -26,267.77 研发费用加计扣除的影响 -430,191.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,442.16 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,651.70 所得税费用 1,026,987.86 34、 其他综合收益 详见附注六、19。 35、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到往来款、代垫款及保证金等 74,750.00 71,000.00 营业外收入及其他收益 11,495.12 301,166.09 利息收入 58,761.94 27,101.61 合 计 145,007.06 399,267.70 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付往来款、代垫款及保证金等 101,173.26 12,500.00 经营费用支出 2,154,977.86 1,422,969.61 营业外支出 3,978.84 合 计 2,260,129.96 1,435,469.61 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方借款及利息 3,543,774.00 3,200,925.50 合 计 3,543,774.00 3,200,925.50 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 99 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 （5） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 股份回购 4,008,054.50 合 计 4,008,054.50 36、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,584,592.77 4,000,350.00 加：资产减值准备 信用减值损失 76,809.53 -28,157.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 167,876.74 179,459.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 32,155.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,738.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 319,460.61 -698,738.70 财务费用（收益以“－”号填列） 9,537.11 -189,552.36 投资损失（收益以“－”号填列） -53,100.34 14,201.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,521.43 4,223.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -47,919.10 112,790.81 存货的减少（增加以“－”号填列） 372,142.11 99,053.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,739,662.36 583,924.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,256,010.81 1,213,838.15 100 补充资料 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,976,120.55 5,291,392.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,717,529.01 6,541,152.01 减：现金的年初余额 6,541,152.01 1,279,506.95 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,176,377.00 5,261,645.06 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 9,717,529.01 6,541,152.01 其中：库存现金 1,338.56 733.26 可随时用于支付的银行存款 9,663,320.41 6,500,612.40 可随时用于支付的其他货币资金 52,870.04 39,806.35 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 9,717,529.01 6,541,152.01 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、 合并范围的变更 本年合并财务报表范围与上年一致，未发生变更。 101 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海宏银摩赫 智能科技有限 公司 上海 上海 软件开发 等 51.00 新设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股 东权益余额 上海宏银摩赫智能科技有限 公司 49.00 -1,881.27 -1,905.36 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海宏银 摩赫智能 科技有限 公司 6,111.50 6,111.50 10,000.00 10,000.00 （续） 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业 收入 净利润 综合 收益 总额 经营活 动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 上海宏银 摩赫智能 -3,839.33 -3,839.33 102 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业 收入 净利润 综合 收益 总额 经营活 动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 科技有限 公司 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 温州鸿运农业信 息咨询有限责任 公司 温州 平阳县 农业信息咨询 等 40.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 流动资产 50,836.19 50,700.69 非流动资产 243,750.00 288,750.00 资产合计 294,586.19 339,450.69 流动负债 18,220.00 18,220.00 非流动负债 负债合计 18,220.00 18,220.00 少数股东权益 归属于母公司股东 权益 276,366.19 321,230.69 按持股比例计算的 净资产份额 110,546.47 128,492.27 调整事项 103 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 温州鸿运公司 温州鸿运公司 —商誉 —内部交易未实现利 润 对联营企业权益投 资的账面价值 110,546.47 128,492.27 营业收入 净利润 -44,864.50 -44,820.47 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -44,864.50 -44,820.47 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为王智庆、陈磊二人。王智庆与陈磊于 2016 年 5 月 30 日签署了《一 致行动协议》，共同约定在公司存续期间，始终保持一致行动。 王智庆直接持有公司股份 46.98%，陈磊直接持有公司股份 11.72%，二人合计持有公司 股份 58.70%，此外，王智庆作为执行事务合伙人控制了上海宏器投资合伙企业（有限合伙）， 通过宏器投资控制了股份公司 10.87%的股份，因此，王智庆、陈磊二人合计控制了股份公 司 69.57%的股份，故公司实际控制人为王智庆、陈磊二人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业情况 本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、 其他关联方情况 104 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 上海海德众业技术创新工程有限公司 股东海业信息的参股股东 上海雷度网络科技有限公司 宏银信息持有其 9%的股份 上海海业信息科技发展有限公司 持有公司股份 5%的股东 上海芯强微电子股份有限公司 持有公司股份 5%以上的股东 上海布迩网络科技有限公司 实际控制人王智庆母亲白玉琴持 股 40%并任执行董事的企业 上海恒耀光电科技有限公司 董事恽嵘在外担任董事的企业 卢宇 董事、副总经理、董事会秘书 5、 关联方交易情况 （1） 关联租赁情况 ①本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁 费 上年确认的租赁 费 上海海德众业技术创新工程有限公司 办公租赁 230,921.10 460,792.54 （2） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 上海海业信息科技发展有限 公司 1,500,000.00 2020 年 6 月 19 日 2020 年 10 月 18 日 上海海业信息科技发展有限 公司 2,000,000.00 2020 年 9 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 6、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 105 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 王智庆 365.97 陈磊 10,907.00 合 计 11,272.97 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 2021 年 2 月 1 日，经本公司总经理王智庆审批通过关于公司出资创立子公司事项，本 公司与漆德仲共同投资成立“苏州佳仕威智能科技有限公司”，苏州佳仕威智能科技有限公 司注册资本为人民币 100.00 万元，其中，本公司认缴人民币 80.00 万元，持股 80.00%，漆 德仲认缴人民币 20.00 万元，持股 20%。截至本财务报表批准报出日止，本公司已实际出资 6.00 万元。 十二、 其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,837,590.29 小 计 3,837,590.29 减：坏账准备 115,127.71 106 账 龄 年末余额 合 计 3,722,462.58 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 3,837,590.29 100.00 115,127.71 3.00 3,722,462.58 其中： 账龄组合 3,837,590.29 100.00 115,127.71 3.00 3,722,462.58 合 计 3,837,590.29 —— 115,127.71 —— 3,722,462.58 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,132,054.45 100.00 38,318.18 3.38 1,093,736.27 其中： 账龄组合 1,132,054.45 100.00 38,318.18 3.38 1,093,736.27 合 计 1,132,054.45 —— 38,318.18 —— 1,093,736.27 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 107 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,837,590.29 115,127.71 3.00 合 计 3,837,590.29 115,127.71 3.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 38,318.18 76,809.53 115,127.71 合 计 38,318.18 76,809.53 115,127.71 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 延锋安道拓座椅有限公司 2,338,338.01 60.93 70,150.14 延锋汽车内饰系统有限公司 471,100.00 12.28 14,133.00 上海松江燃气有限公司 288,000.00 7.50 8,640.00 中国科学院上海光学精密机械 研究所 206,000.00 5.37 6,180.00 延锋安道拓座椅机械部件有限 公司 188,360.00 4.91 5,650.80 合计 3,491,798.01 90.99 104,753.94 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 161,173.26 134,750.00 合 计 161,173.26 134,750.00 108 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 101,173.26 1 至 2 年 10,000.00 4 至 5 年 50,000.00 小 计 161,173.26 减：坏账准备 合 计 161,173.26 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、备用金、押金 151,173.26 124,750.00 关联方款 10,000.00 10,000.00 小 计 161,173.26 134,750.00 减：坏账准备 合 计 161,173.26 134,750.00 ③坏账准备计提情况 对于备用金、保证金、押金、关联方款项等组合，本公司预期信用风险较低，故不计提 坏账准备。 ④本年实际核销的其他应收款情况 本年无核销的其他应收款。 ⑤按欠款方归集的年末余额前四名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 余额 上海万福资产管理有限公司 押金 82,918.26 1 年以内 51.45 延锋安道拓座椅有限公司 保证金 50,000.00 4 至 5 年 31.02 上海天吉物业管理有限公司 押金 18,255.00 1 年以内 11.33 上海宏银摩赫智能科技有限 公司 关联方款 10,000.00 1 至 2 年 6.20 109 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 余额 合 计 —— 161,173.26 —— 100.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营 企业投资 110,546.47 110,546.47 128,492.27 128,492.27 合 计 110,546.47 110,546.47 128,492.27 128,492.27 （2） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 温 州 鸿 运 农 业 信 息 咨 询 有限公司 128,492.27 -17,945.80 小 计 128,492.27 -17,945.80 合 计 128,492.27 -17,945.80 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 温州鸿运农 业信息咨询 有限公司 110,546.47 110 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 小 计 110,546.47 合 计 110,546.47 4、 收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 合 计 29,459,580.52 13,958,512.73 20,246,516.42 11,944,487.10 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -9,738.66 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 110,892.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 41,296.22 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 u 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 111 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -248,414.47 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,978.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 164.12 小 计 -109,779.08 所得税影响额 -16,466.86 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -93,312.22 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.16 0.85 0.85 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 48.68 0.86 0.86 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室