870534_2018_万泽冷链_2018年公司年度报告_2019-04-15.txt

山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 证券代码：870534 证券简称：万泽冷链 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 万泽冷链 NEEQ : 870534 山东万泽冷链股份有限公司 （Shandong Wanze Clod Chain Co.,Ltd.） 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 4 月 18 日，万泽冷链代表参 加“2018 国际医药供应链峰会暨第 七届中国药品冷链物流峰会”，并获 得“《药品冷链物流运作规范》国家 标准第九批试点企业”的荣誉称号。 2018 年 12 月，万泽冷链荣获“2017- 2018 年度（第二届）山东省冷链物 流 30 强企业”称号。 2018 年 12 月 24 日公司第一届董事会第十九次会议，审议通过《关于山东万泽冷链股 份有限公司拟收购资产的议案》，受让亓秀红持有的莱芜市民昊经贸有限公司 100.00% 股权，2019 年 1 月 3 日，莱芜市民昊经贸有限公司更名为山东万泽供应链管理有限公 司。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 山东万泽冷链股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2018 年度 上期、去年同期 指 2017 年度 本公司、万泽冷链 指 山东万泽冷链股份有限公司 佳合投资 指 莱芜佳合股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东 万泽供应链 指 山东万泽供应链管理有限公司,公司全资子公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高兴超、主管会计工作负责人孟金玉及会计机构负责人（会计主管人员）孟金玉保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资产负债率较高的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日资产负债率分 别为 61.17%、64.15%。资产负债率高的主要原因是公司成立时 间短，发展速度快，为固定资产建设投入大量资金。公司目前主 要依靠银行借款、关联方资金拆借等满足公司资金需求，随着公 司业务的不断发展，若银行借款到期不能续贷，或者关联方因资 金紧张无法继续提供财务资助，将造成公司资金短缺的情况，进 而对公司的日常经营和偿债能力造成较大不利影响。 行业风险 物流行业正在向信息化、数据化、智能化等方向不断发展和 演变；互联网、云计算、大数据等现代信息技术不断推广应用， “互联网+车货匹配”等物流新模式、新业态不断涌现；“物联网 +”高效物流生态体系正在形成；进而可能对公司的日常经营造 成一定程度的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东万泽冷链股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Wanze Cold Chain Co.,Ltd. 证券简称 万泽冷链 证券代码 870534 法定代表人 高兴超 办公地址 山东省莱芜市莱城区朝阳路山东万泽冷链物流园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔锋 职务 董事会秘书 电话 0634-6022728 传真 0634-6022728 电子邮箱 cuif@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省莱芜市莱城区朝阳路山东万泽冷链物流园，271100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 11 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业-道路运输业-道路货物运输-道路货物运 输(G5430) 主要产品与服务项目 公司主要业务以冷链业务为核心，提供第三方冷链物流运输、仓 储、分拣以及普通物流运输等服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,120,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 高兴超 实际控制人及其一致行动人 高兴超、刘高芳；一致行动人：高廷、佳合投资 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371202065926357H 否 注册地址 莱芜市莱城区凤城街道办事处孟 家庄村 否 注册资本（元） 26,120,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴金锋、田景智 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司 2019 年 4 月 16 日召开的第一届董事会第二十次会议决议审议通过《关于公司变更住所并修 订公司章程》的议案，因原莱芜市划分为济南市，公司拟将公司住所变更为“山东省济南市莱芜区朝阳 路 56 号”，该议案尚需提请 2018 年年度股东大会进行审议。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,157,398.28 31,617,966.74 4.87% 毛利率% 26.71% 25.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,760,185.30 2,081,411.37 -15.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,741,535.83 1,055,210.92 65.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.41% 6.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 5.36% 3.48% - 基本每股收益 0.07 0.08 -15.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,084,712.73 88,228,699.68 -3.56% 负债总计 52,045,798.43 56,601,940.46 -8.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,038,914.30 31,626,759.22 4.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.21 4.47% 资产负债率%（母公司） 61.17% 64.15% - 资产负债率%（合并） 61.17% 64.15% - 流动比率 18.34% 18.22% - 利息保障倍数 1.98 2.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,466,868.84 2,187,786.71 378.42% 应收账款周转率 593.04% 568.40% - 存货周转率 7650.68% 7748.04% - 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.56% 2.26% - 营业收入增长率% 4.87% 5.80% - 净利润增长率% -15.43% 314.61% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,120,000 26,120,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -70,988.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 217,638.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,272.66 非经常性损益合计 54,377.52 所得税影响数 35,728.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 18,649.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 4,845,668.75 - 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 7 应收票据及应收 账款 - 4,845,668.75 其他应收款 1,204,753.23 1,204,753.23 - - 固定资产 64,944,423.43 64,944,423.43 - - 在建工程 315,384.63 315,384.63 - - 应付票据 500,000.00 - - - 应付账款 2,639,942.89 - - 应付票据及应付 账款 - 3,139,942.89 应付利息 688,215.04 - - - 其他应付款 23,549,398.95 24,237,613.99 - - 专项应付款 - - 长期应付款 727,095.09 727,095.09 - - 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及 以后期间的财务报表。本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响的科目和金额如上表所示。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于冷链业务，提供第三方冷链物流运输、仓储、分拣以及普通物流运输等服务。 报告期内，公司目前拥有 5 项实用新型专利，完善的物流综合管理系统，并以此建立了以冷链业 务为核心的物流运输链。公司依托鲁中地区交通枢纽的区位优势和鲁中地区众多存在冷链运输需求的 客户群，提供优质的第三方冷链物流运输、仓储、分拣及普通物流服务。公司主要服务于生鲜食品、 时蔬等生产加工厂以及大型商超、生鲜食品零售商和连锁餐饮等，公司与部分知名客户保持着长期的 合作关系。公司服务采用“直销”的方式进行销售，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司严格按照年度经营计划，坚持以市场为导向，专注于主营业务的稳健发展，开展 标准化和信息化运营，提升公司品牌，发挥“仓+配”的运营优势，积极拓展品牌客户，2018 年公司发展 稳中有升。 1、业务开拓 公司发挥“仓+配”的运营优势，推进标准化和信息化服务，优化客户群体，扩展客户范围。2018 年 5 月、9 月分别成立临沂营运分公司、潍坊寒亭分公司，专注于冷链物流业务的开拓，本期新拓展济南 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 9 三全食品有限公司、郑州思念食品有限公司及其它国内知名客户，并积极参与市场竞标，中标钢城区 教育局学生奶项目、天津全程德邦物流有限公司项目。 2、财务状况 公司 2018 年实现营业收入 33,157,398.28 元，同比增长 4.87%，实现营业利润 2,107,839.55 元，比 上年增长 825,192.39 元，营业收入和营业利润均有增长。报告期末，资产总额 85,084,712.73 元，负债 总额 52,045,798.43 元；净资产总额 33,038,914.30 元，同比增长 4.47%。 3、经营管理 报告期内，降成本，增效益，抓动能转化，开展标准化和信息化运作，成立了标准化和信息化管 理小组，各岗位实行标准化和信息化运营，为客户提供标准化服务，致力打造“同城配送，冷链快递”的 服务品牌。 (二) 行业情况 公司所属行业为（G54）道路运输业中的子类（G5430 道路货物运输，道路运输行业是中国运输工业 最为重要的组成部分。在中国现阶段经济高速发展的基础上，国民对生活的便捷和品质有了更高的要求 和更为严格的标准，从而促进了物流业下游行业中电商数量、生鲜食品需求量的增长。冷链物流运输作 为国家提高国民生活水平不可缺少的一环，其发展前景和未来市场受到很多知名管理咨询公司的认可。 前瞻产业研究院《2018-2023 年中国冷链物流行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》冷链物流系 统化和信息化的发展将在现阶段的基础上继续深化，成为未来行业发展的主要方向。同时，随着资源 共享共用理念的提出，作为能够提供冷链物流运输的第三方物流公司，能够专业的提供全部或部分物 流服务，其具有整合资源、合理有效控制物流成本、减少食品周转时间等优势。 目前，美国和日本等国家，专业的物流服务已形成规模，这有利于物流服务降低流通成本、提高 运营效率等。未来冷链物流由单独的冷链物流中心，逐步转变为第三方冷链物流中心的独立投资者， 降低了物流费用，提高了物流效率。 在科学技术迅速发展的今天，冷链物流系统化和信息化的发展将在现阶段的基础上继续深化，成为 未来行业发展的主要方向。公司作为提供冷链物流运输的第三方物流公司，能够专业的提供物流服务， 仓储服务，配备公司先进的信息化系统操作，为客户提供具有整合资源、合理有效控制物流成本、减少 货物周转时间的配送方案。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 10 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 592,719.27 0.70% 1,898,132.64 2.15% -68.77% 应收票据与应 收账款 5,873,941.75 6.90% 4,845,668.75 5.49% 21.22% 预付款项 82,447.26 0.10% 142,119.92 0.16% -41.99% 存货 29,158.28 0.03% 606,121.64 0.69% -95.19% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 63,274,591.68 74.37% 64,944,423.43 73.61% -2.57% 在建工程 315,384.63 0.36% -100.00% 短期借款 7,100,000.00 8.34% 12,000,000.00 13.60% -40.83% 长期借款 应付票据及应 付账款 3,440,576.80 4.04% 3,139,942.89 3.56% 9.57% 预收款项 1,508,779.01 1.77% 326,418.08 0.37% 362.22% 应付职工薪酬 738,401.07 0.87% 616,430.71 0.70% 19.79% 应交税费 3,328,414.72 3.91% 4,090,598.82 4.64% -18.63% 其他应付款 25,778,885.62 30.30% 24,237,613.99 27.47% 6.36% 一年内到期的 非流动负债 960,811.11 1.13% 3,320,200.13 3.76% -71.06% 递延收益 9,189,930.10 10.80% 7,897,568.66 8.95% 16.36% 资产总计 85,084,712.73 - 88,228,699.68 - -3.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初减少 1,305,413.37 元，减幅 68.77%，主要原因系本期收到的银行借款减少， 偿还的银行借款增多及购买长期资产等综合因素所致。 2、存货期末较期初减少 576,963.36 元，减幅 95.19%，主要原因系上期采购运输车辆所需要的油品 全部使用且本期因对方不再提供代储等因素未采购油品所致。 3、在建工程期末较期初减少 315,384.63 元，主要原因系上期对 3 辆冷藏运输车辆进行改装本期达 到完工状态转入固定资产所致。 4、短期借款期末较期初减少 4,900,000.00 元，减幅 40.83%，主要原因系本期新增银行借款减少、偿 还银行借款增多所致。 5、预收款项期末较期初增加 1,182,360.93 元，增幅为 362.22%，主要原因系预收的仓储款及运费所 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 11 致。 6、一年内到期的非流动负债期末较期初减少 2,359,389.02 元，减幅 71.06%，主要原因是融资租赁 车辆陆续到期所致。 7、长期应付款期末较期初减少 973,167.18 元，减幅为 100%，主要原因系车辆融资租赁款重分类至 一年内到期的非流动负债所致。 8、递延收益期末较期初增加 1,292,361.44 元，增幅为 16.36%，主要原因系本期收到政府项目补助 款 1,510,000.00 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,157,398.28 - 31,617,966.74 - 4.87% 营业成本 24,301,604.60 73.29% 23,481,265.58 74.27% 3.49% 毛利率% 26.71% - 25.73% - - 管理费用 2,578,509.38 7.78% 2,861,762.03 9.05% -9.90% 研发费用 - - - 销售费用 1,195,459.09 3.61% 1,153,341.81 3.65% 3.65% 财务费用 2,160,540.26 6.52% 2,026,525.30 6.41% 6.61% 资产减值损 失 -258.84 - 80,165.65 0.25% - 其他收益 217,638.56 0.66% 192,471.90 0.61% 13.08% 投资收益 - - - 公允价值变 动收益 - - - 资产处置收 益 -70,988.38 -0.21% - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 2,107,839.55 6.36% 1,282,647.16 4.06% 64.34% 营业外收入 111,643.39 0.34% 1,311,576.72 4.15% -91.49% 营业外支出 203,916.05 0.61% 116,737.65 0.37% 74.68% 净利润 1,760,185.30 5.31% 2,081,411.37 6.58% -15.43% 项目重大变动原因： 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 12 1、营业收入本期较上期增加 1,539,431.54 元，增幅 4.87%，主要原因系公司积极扩展市场及业 务，新增了商品销售收入和普通仓储收入，同时本期扩建了冷库，致使冷链仓储收入均有所增加所 致。 2、营业成本本期较上期增加 820,339.02 元，增幅 3.49%，主要原因系随着销售收入的上涨营业 成本也相应的上涨。 3、本期毛利率为 26.71%，较上期增长了 0.98 个百分点，主要原因本期冷链仓储收入及其毛利 率均上涨所致。 4、管理费用本期较上期减少 283,252.65 元，减幅 9.90%，主要受以下费用综合影响： （1）中介咨询费本期较上期减少 305,993.23 元，减幅 34.23%，主要原因系上期因企业在新三板 挂牌支付中介费较多所致； （2）办公费本期较上期减少 191,691.61 元，减幅 56.08%，主要原因系上期支付办理不动产权证 书的费用较多所致； （4）职工薪酬本期较上期增加 239,531.85 元，增幅为 37.58%，主要原因系公司本期员工资提高 及奖金增加所致； 5、销售费用本期较上期增加 42,117.28 元，增幅为 3.65%，主要原因系招待费本期比上期增加 61,225.51 元，系本期为开发市场，拜访及招待客户增加所致。 7、营业利润本期较上期增加 825,192.39 元，主要原因系公司积极扩展市场及业务，收入增加所 致。 8、资产减值损失本期较上期减少 80,424.49 元，主要原因系上期应收漯河市庆贺物流有限公司 款项进行单向计提坏账准备本期冲回所致。 9、营业外收入本期较上期减少 1,199,933.33 元，主要原因系上期收到政府补助 1,300,000.00 元 所致。 10、营业外支出本期较上期增加 87,178.40 元，主要原因系本期为了满足客户送达货物的时间要 求而进入限行市区从而致使的违章罚款较多所致。 11、其他收益本期较上期增加 25,166.66 元，主要原因系取得政府补助计入递延收益本期摊销转 入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,724,064.88 31,532,312.89 -2.56% 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 13 其他业务收入 2,433,333.40 85,653.85 2,740.89% 主营业务成本 22,351,722.94 23,481,265.58 -4.81% 其他业务成本 1,949,881.66 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冷链物流 22,098,452.48 66.65% 22,809,812.34 72.14% 普通物流 605,839.83 1.83% 1,620,546.21 5.13% 冷链仓储 6,771,090.50 20.42% 6,288,766.95 19.89% 冷链装卸分拣 1,248,682.07 3.77% 813,187.39 2.57% 其他业务收入 2,433,333.40 7.33% 85,653.85 0.27% 合计 33,157,398.28 100.00% 31,617,966.74 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期冷链物流收入为 22,098,452.48 元，较上期减幅 3.12%，占收入比例由上期的 72.14%下降 到本期 66.65%，主要原因系公司为了减少车辆的减值损失，本期处置了部分车辆，运输车辆减少以致 相应的运量下降，及减少了本地区域客户等因素综合所致。 2、本期普通物流收入为 605,839.83 元，较上期减幅 62.62%，占收入比例由上期的 5.13%下降到本 期的 1.83%，主要原因系公司专向发展冷链运输业务所致。 3、本期冷链仓储收入为 6,771,090.50 元，较上期增幅 7.67%，占收入比例由上期的 19.89%上升到 本期的 20.42%，主要原因系本期公司积极扩展市场，同时新扩建了冷库，客户增加所致。 4、本期冷链装卸分拣收入为 1,248,682.07 元，较上期增幅 53.55%，占收入比例由上期的 2.57%上 升到本期的 3.77%，主要原因系本期公司为新增三全、思念大合同客户，提供装卸分拣业务所致。 5、其他业务收入为 2,433,333.40 元，较上期增幅为 2,740.89%，占收入比例由上期的 0.27%上升到 本期的 7.34%，主要原因公司扩展业务，本期新增普仓收入、商品销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 泰安市高佳商贸有限公司 2,862,186.05 8.63% 是 2 济南超超商贸有限公司 2,562,883.35 7.73% 是 3 莱芜市高家食品有限公司 2,060,142.86 6.21% 是 4 山东先锋物流有限公司 1,511,331.41 4.56% 否 5 科迪食品集团电子商务有限公司 1,375,370.97 4.15% 否 合计 10,371,914.64 31.28% - 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 中国石化销售有限公司山东莱芜石油 分公司 3,090,506.32 21.32% 否 2 泰安市泰山区鼎顺运输装卸部 1,724,801.10 11.90% 否 3 章丘市明水锦润货物装卸部 1,564,530.15 10.79% 否 4 王珊 1,485,505.00 10.25% 否 5 莱芜市莱城区高庄街道办事处鄂庄村 高家冷藏加工厂 1,381,860.00 9.53% 是 合计 9,247,202.57 63.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,466,868.84 2,187,786.71 378.42% 投资活动产生的现金流量净额 -2,094,049.23 -26,600.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -9,178,232.98 -2,508,978.13 - 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 10,466,868.84 元，较上年增加 8,279,082.13 元，其主要原 因是（1）随着销售的上涨，本期销售商品提供劳务收到的现金较上期增加；（2）本年购买商品、接 受劳务支付的现金较上年度减少，主要系上年应付账款期末比期初金额大幅度下降，故上年购买商 品、接受劳务支付的现金较多等综合所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-2,094,049.23 元，较上年同期投资活动产生的现金流量净 流出增加 2,067,449.23 元，其主要原因是本期进行冷库扩建、购置冷库货架，支付工程款和货款所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-9,178,232.98 元，较上年同期净流出增加 6,669,254.85 元，主要原因系本期银行借款净流出所致。 公司本期实现净利润 1,760,185.30 元，经营活动产生的现金流量净额与净利润差 8,706,683.54 元， 主要原因为：固定资产、无形资产摊销 4,666,378.26 元、因期末未购买油品导致存货减少 576,963.36 元、 因公司融资产生财务费用 2,055,573.70 元等因素综合所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司山东万泽供应链管理有限公司。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 15 子公司经营情况如下：截止报告期末，该子公司并无实际经营业务。 公司于 2018 年 12 月 4 日召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于山东万泽冷链股份有 限公司拟收购资产的议案》，截止报告报出日，子公司已完成全资子公司的工商变更登记手续并领取了新 的《营业执照》，详见《山东万泽冷链股份有限公司关于全资子公司完成工商变更登记的公告》，公告编 号 2019-001。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表项目名 称 本 期 受 影 响 的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应收账款 5,873,941.75 元 4,845,668.75 元 应收票据：0.00 元 应收账款：4,845,668.75 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列 示 其他应收款 1,282,865.31 元 1,204,753.23 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：1,204,753.23 元 3.固定资产清理并入 固定资产列示 固定资产 63,274,591.68 元 64,944,423.43 元 固定资产：64,944,423.43 元 固定资产清理：0.00 元 4.工程物资并入在建 工程列示 在建工程 0.00 元 315,384.63 在建工程：315,384.63 元 工程物资：0.00 元 5.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及应付账款 3,440,576.80 元 3,139,942.89 元 应付票据：500,000.00 元 应付账款：2,639,942.89 元 6.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目 列示 其他应付款 25,778,885.62 元 24,237,613.99 元 应付利息：688,215.04 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：23,549,398.95 元 7.专项应付款计入长 期应付款列示 长期应付款 0.00 元 727,095.09 元 长期应付款：727,095.09 元 专项应付款：0.00 元 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 16 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司本期受让了亓秀红持有的莱芜市民昊经贸有限公司 100.00%股权，该公司无实际经营，2019 年 1 月 3 日，莱芜市民昊经贸有限公司更名为山东万泽供应链管理有限公司。 (八) 企业社会责任 公司坚持以感恩的心回馈社会，强化意识，自觉行动，向社会公众展现企业探索新型物流承担社 会责任的决心。公司重视并积极履行社会责任，力求经济效益与社会效益、短期效益与长期效益、自 身发展与社会发展相协调，实现企业、员工与社会的共同成长、和谐发展。 2018 年，万泽冷链参加定点扶贫村捐赠活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理规范，"三会一层"运作良好，核心人员稳定；公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司 和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、资产负债率高的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日资产负债率分别为 61.17%、64.15%，资产负债率高 的主要原因是公司成立时间短，发展速度快，为固定资产建设投入大量资金。公司目前主要依靠银行 借款、关联方资金拆借等满足公司资金需求，随着公司业务的不断发展，若银行借款到期不能续贷， 或者关联方因资金紧张无法继续提供财务资助，将造成公司资金短缺的情况，进而对公司的日常经营 和偿债能力造成较大不利影响。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 17 应对措施：针对此风险，公司通过合理安排流动资金，提高资金营运能力等途径，保持生产经营 正常进行。同时，公司积极拓展融资渠道，适时利用股权融资降低资产负债率。公司未来将通过增加 业务收入，利用经营积累与股本融资逐步偿还外部借款。 2、行业风险 物流行业正在向信息化、数据化、智能化等方向不断发展和演变；互联网、云计算、大数据等现 代信息技术不断推广应用，“互联网+车货匹配”等物流新模式、新业态不断涌现；“物联网+”高效物流生 态体系正在形成；进而可能对公司的日常经营造成一定程度的不利影响。 应对措施：智能物流、大数据、区块链等创新性技术不断在物流行业推广和应用，物流运营的低 成本、高效率新经济模式已逐步形成；公司目前已经实施物流信息化和标准化运营，提高企业综合服 务力，增加企业抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,800,000.00 1,518,364.39 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 13,900,000.00 8,270,160.91 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 22,053,276.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 高兴超、刘高芳 为公司贷款提 供担保 7,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 30 日 2018-003 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、偶发性关联交易的内容 （1）经第一届董事会第十四次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于股东高兴超及其配 偶刘高芳为公司向银行借款提供担保的议案》，公司向山东莱芜农村商业银行股份有限公司申请 3500 万 元授信额度，授信期限为 1 年，公司控股股东高兴超及其配偶刘高芳为上述贷款提供担保。报告期内， 实际贷款金额为 7,000,000.00 元。 2、报告期内偶发性关联交易的目的是为了解决公司经营发展的资金需求，用于补充流动资金；有利 于拓宽融资渠道优化筹资结构；有利于进一步加强公司市场竞争力，推动其持续快速健康发展。 3、上述偶发性关联交易是公司业务发展需要，通过多种融资方式为自身发展补充流动资金，有利于 改善公司的财务状况，不存在危害本公司及其他非关联股东利益的行为，对公司财务状况和经营成果以 及业务完整性和独立性不会造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均承诺：减少和规范关联交易、避免同 业竞争、不占用资金，愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、实际控制人承诺不再使用个人银行卡进行结算。 3、董事、监事、高级管理人员作出关于诚信状况的书面声明与承诺。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 19,087,808.33 22.43% 借款抵押 无形资产 抵押 6,243,534.46 7.34% 借款抵押 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 20 总计 - 25,331,342.79 29.77% - 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,120,000 42.57% 0 11,120,000 42.57% 其中：控股股东、实际 控制人 4,500,000 17.23% 0 4,500,000 17.23% 董事、监事、高 管 5,000,000 19.14% 0 5,000,000 19.14% 核心员工 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 57.43% 0 15,000,000 57.43% 其中：控股股东、实际 控制人 13,500,000 51.68% 0 13,500,000 51.68% 董事、监事、高 管 15,000,000 57.43% 0 15,000,000 57.43% 核心员工 0 总股本 26,120,000 - 0 26,120,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 高兴超 16,000,000 0 16,000,000 61.26% 12,000,000 4,000,000 2 莱 芜 佳 合 股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 19.14% 0 5,000,000 3 刘高芳 2,000,000 0 2,000,000 7.66% 1,500,000 500,000 4 高廷 2,000,000 0 2,000,000 7.66% 1,500,000 500,000 5 卜范标 420,000 0 420,000 1.61% 0 420,000 合计 25,420,000 0 25,420,000 97.33% 15,000,000 10,420,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 高兴超与刘高芳系夫妻关系，分别持有莱芜佳合股权投资合伙企业（有限合伙）50%的股权，高兴 超与高廷系兄弟关系，刘高芳系高廷之兄的配偶。除此之外，公司前五名股东之间不存在关联关系。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，高兴超直接持股 61.26%，为公司控股股东，其简历如下： 高兴超，男，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1997 年 9 月至 2002 年 4 月就职于山东泰山钢铁公司轧钢厂，2002 年 5 月至 2016 年 4 月就职于莱芜市高家食品有限公司，任 职执行董事兼总经理；2013 年 4 月至 2016 年 8 月，就职于有限公司，任执行董事、经理；2016 年 1 月 至今，任佳合投资执行事务合伙人；2016 年 8 月至今，就职于公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，高兴超直接持股 61.26%，刘高芳持股 7.66%，二人通过控制佳合投资持股 19.14%， 二人系夫妻关系，两人直接和间接合计持股 88.06%，因此，高兴超与刘高芳为公司共同实际控制人，其 简历情况如下： 高兴超，简历详见本节“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”。 刘高芳，女，1978 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2004 年 5 月至 2016 年 8 月，就职于莱芜市高家食品有限公司。2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任有限公司监事；2016 年 8 月至 今，担任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 融资租赁 海通恒信国际租赁有 限公司 360,000.00 3.50% 2016.7.1-2018.6.30 否 融资租赁 海通恒信国际租赁有 限公司 375,000.00 3.50% 2016.9.12-2018.9.11 否 融资租赁 海通恒信国际租赁有 限公司 446,000.00 3.50% 2016.9.9-2018.9.8 否 融资租赁 创富融资租赁（上海） 有限公司 3,476,000.00 5.90% 2017.4.1-2019.3.31 否 融资租赁 狮桥融资租赁（中国） 有限公司 1,314,000.00 5.93% 2017.6.20-2019.6.19 否 抵押贷款 山东莱芜农村商业银 行股份有限公司 7,000,000.00 7.6125% 2017.6.7-2018.6.6 否 抵押贷款 山东莱芜农村商业银 行股份有限公司 7,000,000.00 7.6125% 2018.7.27-2019.7.26 否 融资租赁 海通恒信国际租赁有 限公司 1,256,000.00 6.32% 2017.1.12-2019.1.12 否 抵押贷款 中国工商银行股份有 限公司莱芜莱城支行 5,000,000.00 5.22% 2017.12.28-2018.12.20 否 抵押贷款 莱芜市莱城区创兴小 额贷款有限公司 100,000.00 7.20% 2018.07.11-2019.01.06 否 合计 - 26,327,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 24 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 高兴超 董事长 男 1977 年 4 月 中专 2016.8.4-2019.8.3 是 高廷 董事、总经理 男 1980 年 7 月 本科 2016.8.4-2019.8.3 是 刘高芳 董事 女 1978 年 11 月 初中 2016.8.4-2019.8.3 否 吴克伟 董事 男 1984 年 2 月 专科 2016.8.4-2019.8.3 否 孟凡生 董事 男 1988 年 6 月 专科 2016.8.4-2019.8.3 否 吴会新 监事会主席 男 1971 年 9 月 专科 2016.8.4-2019.8.3 否 宋振 监事 男 1985 年 11 月 本科 2016.8.4-2019.8.3 是 陈晓群 职工监事 女 1982 年 7 月 专科 2017.11.13-2019.8.3 是 孟金玉 副总经理、财 务负责人 女 1976 年 3 月 专科 2016.8.4-2019.8.3 是 王海波 副总经理 男 1987 年 6 月 本科 2016.8.4-2019.8.3 是 崔锋 董事会秘书 男 1983 年 8 月 专科 2016.8.4-2019.8.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高兴超与刘高芳系公司实际控制人，高兴超与刘高芳系夫妻关系，高兴超与高廷系兄弟关系，除此 之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高兴超 董事长 16,000,000 0 16,000,000 61.26% 0 高廷 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 7.66% 0 刘高芳 董事 2,000,000 0 2,000,000 7.66% 0 吴克伟 董事 0 0 0 0% 0 孟凡生 董事 0 0 0 0% 0 吴会新 监事会主席 0 0 0 0% 0 宋振 监事 0 0 0 0% 0 陈晓群 职工代表监事 0 0 0 0% 0 孟金玉 副总经理、财 务负责人 0 0 0 0% 0 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 26 王海波 副总经理 0 0 0 0% 0 崔锋 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 76.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 营运部人员 59 34 企业发展办公室人员 17 13 财务人员 6 6 行政管理人员 5 5 分公司 13 11 员工总计 100 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 6 专科 28 13 专科以下 62 50 员工总计 100 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训政策 报告期内，公司根据经营发展和技术更新的现状，及时修订员工培训手册，同时根据业务发展需要 进一步提高员工的综合素质，公司定期开展内部培训，根据员工层次不同，开展系统的专业培训，包括 新员工入职培训、在职员工专项业务培训、管理者领导力等全方位培训。 2、薪酬政策 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 27 员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、 管理层在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构，经营层之间权责明确、运作规范、 互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的 实际情况，逐步完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》等。报告期内，公司修订了《信息披露事务管制度》，目前公司严格执行内部 制度，保证不同层次的管理得到有效的进行，保障公司符合法人治理结构的规范要求。 报告期内，公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。今 后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的 管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股 东大会,履行了通知义务，股东及股东代理人均出席，对各项议案予以审议并参与表决。 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《信息披露管理制度》的要 求进行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关系管 理以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。前述制度能得以有效执行，在制度层面保障公司股 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 30 东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司发生的日常性关联交易、偶发性关联交易均严格按照《对外投融资管理制度》和《关联交易管 理制度》等的相关规定执行，均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议 召集程序、表决方式违反法律、行政法规、公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司重大经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出 现重大违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事以及高级管理人员恪尽职守，均能够切实履 行应尽的责任和义务。 报告期内，公司不存在重要人事变动、对外担保及对外投资的情况。 4、 公司章程的修改情况 经公司第一届董事会第十七次会议决议、2018 年第三次临时股东大会会议决议审议通过《关于修 订<山东万泽冷链股份有限公司章程>的议案》，修改内容详见于 2018 年 08 月 22 日在全国中小企业股 份转让系统披露的《关于修订公司章程公告》公告编号（2018-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 1 月 30 日，公司召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过关于向山东莱芜农村商业银行股份 有限公司申请贷款及公司股东高兴超及其配偶刘高芳为 其提供担保的事项； 2、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第十 五次会议，审议通过关于<2017 年度报告及年度报告摘 要>等相关事项； 3、2018 年 5 月 29 日，公司召开第一届董事会第十 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 31 六次会议，审议通过关于注销烟台、枣庄分公司的议案； 4、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第十 七次会议，审议通过关于<2018 年半年度报告>以及修订 公司章程、变更经营范围等事项； 5、2018 年 11 月 14 日，公司召开第一届董事会第 十八次会议，审议通过关于公司向中国工商银行股份有 限公司、莱商银行股份有限公司申请贷款暨关联担保等 事项； 6、2018 年 12 月 4 日，公司召开第一届董事会第十 九次会议，审议通过关于申请融资额不超过 6000 万元的 议案，以及收购资产、向威海商业银行申请贷款暨关联 担保以及关于预计 2019 年度日常性关联交易的事项。 监事会 2 1、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会第四 次会议审议通过<2017 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》等相关事项； 2、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届监事会第五 次会议审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 6 1、2018 年 1 月 5 日，公司召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于公司拟向重庆普洛斯小额贷 款有限公司申请借款不超过 300 万元暨关联担保的议 案》； 2、2018 年 2 月 22 日，公司召开 2018 年第二次临 时股东大会，审议通过向山东莱芜农村商业银行股份有 限公司申请贷款及公司股东高兴超及其配偶刘高芳为其 提供担保的事项； 3、2018 年 5 月 14 日，公司召开 2017 年度股东大 会，审议通过关于 2017 年度报告及年度报告摘要等相关 事项； 4、2018 年 9 月 11 日，公司召开 2018 年第三次临 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 32 时股东大会，审议通过关于变更经营范围、修订公司章 程的议案； 5、2018 年 11 月 29 日，公司召开 2018 年第四次临 时股东大会，审议通过关于公司向中国工商银行股份有 限公司、莱商银行股份有限公司申请贷款暨关联担保等 事项； 6、2018 年 12 月 21 日，公司召开 2018 年第五次临 时股东大会，审议通过关于申请融资额不超过 6000 万元 的议案，以及收购资产、向威海商业银行申请贷款暨关 联担保以及关于预计 2019 年度日常性关联交易的事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司董事会、监事会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 1、报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务，按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，管理层通过不断加深公司法人治理理念，加 深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 3、监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职 责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 4、本年度内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立了《投 资者关系管理制度》，并依据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 33 息披露细则（试行）》等规范性文件，公司在《公司章程》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露事务管理 制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提 供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东，尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了 解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动， 负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结 构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开， 具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市 场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动 的情况。 （二）资产独立 公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、 实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 （三）人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 34 法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事 以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 人事及工资管理独立、分开。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司 依法独立纳税。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合 纳税情形。 （五）机构独立 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了 总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办 公机构、职能部门。公司设有信息部、仓储部、运输部、市场部等职能部门，各部门各司其职，分工协 作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经 营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合本公司 的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，制订完善了《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《信 息披露事务管理制度》等内部管理制度，从制度上为公司的规范化运作奠定了良好的基础。 1、投资者关系管理 报告期内，为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司 建立了《投资者关系管理制度》，根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理 机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。 2、纠纷解决机制 《公司章程》第三十条规定：“公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请 求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程， 或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起 60 日内，请求人民法院撤销。”《公司章程》 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 35 第三十一条规定：“董事、高级管理人员执行公司职务 时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公 司造成损失的，连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法 院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东 可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉 讼，或者自收到请求之日起 30 日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到 难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。”《公 司章程》第三十二条规定：“董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益 的，股东可以向人民法院提起诉讼。 3、关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中对于公司与股东及实际控制人之间提 供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格按照关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的 审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。针对关联交易，公司制定了《关联交易管理制度》，对于 公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，关联股东和董事应在股东大会、董事会表决关联事项 时回避。 4、财务管理、风险控制制度 公司已建立较为完善的内部管理制度，主要包括《财务管理制度》、《资金管理制度》、《财务报销制 度》等，涵盖了财务管理、资金结算等各个方面。在控制体系层面，公司建立了以《内部控制制度》为 核心的控制体系，保证了公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工。上述管理制度及控制体系文 件的贯彻执行，对公司的经营起到重要的指导、规范、监督和控制作用。 5、信息披露事务管理制度 公司完善了《信息披露事务管理制度》，在制度中详细规定了信息披露事务管理部门及职责；信息披 露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；信 息披露的责任划分、信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流 转程序作了严格规定，公司能够按照相关制度认真执行。公司信息披露事宜由董事会秘书负责。董事会 秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经 营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整 性。 公司结合自身的经营特点，建立的内部控制制度能够得到有效执行，不存在重大缺陷，从而保证了 公司各项经营活动的正常有序进行，达到了提高经营管理效率，保护公司资产安全完整，保证信息质量 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 36 真实可靠的目的。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性，随着公司业务的进一步 发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需要结合公司治理目标持续加强和完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。公司在 2016 年第一届董事会第一次会议上审议 通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 3-00176 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 吴金锋、田景智 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 3-00176 号 山东万泽冷链股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东万泽冷链股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 38 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 39 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中 国 · 北 京 中国注册会计师：田景智 二○一九年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 592,719.27 1,898,132.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 40 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 5,873,941.75 4,845,668.75 其中：应收票据 五、（二） 应收账款 五、（二） 5,873,941.75 4,845,668.75 预付款项 五、（三） 82,447.26 142,119.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,282,865.31 1,204,753.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 29,158.28 606,121.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,861,131.87 8,696,796.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 63,274,591.68 64,944,423.43 在建工程 五、（七） 315,384.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 13,872,090.84 14,195,132.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 76,898.34 76,963.04 其他非流动资产 非流动资产合计 77,223,580.86 79,531,903.50 资产总计 85,084,712.73 88,228,699.68 流动负债： 短期借款 五、（十） 7,100,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 41 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 3,440,576.80 3,139,942.89 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、（十二） 1,508,779.01 326,418.08 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 738,401.07 616,430.71 应交税费 五、（十四） 3,328,414.72 4,090,598.82 其他应付款 五、（十四） 25,778,885.62 24,237,613.99 其中：应付利息 五、（十五） 817,758.35 688,215.04 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 960,811.11 3,320,200.13 其他流动负债 流动负债合计 42,855,868.33 47,731,204.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（十七） 973,167.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十八） 9,189,930.10 7,897,568.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,189,930.10 8,870,735.84 负债合计 52,045,798.43 56,601,940.46 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（十九） 26,120,000.00 26,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 2,676,791.39 2,676,791.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（二十一） 116,091.98 464,122.20 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 42 盈余公积 五、（二十二） 412,603.10 236,584.57 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 3,713,427.83 2,129,261.06 归属于母公司所有者权益 合计 33,038,914.30 31,626,759.22 少数股东权益 所有者权益合计 33,038,914.30 31,626,759.22 负债和所有者权益总计 85,084,712.73 88,228,699.68 法定代表人：高兴超 主管会计工作负责人：孟金玉 会计机构负责人：孟金玉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 592,719.27 1,898,132.64 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 5,873,941.75 4,845,668.75 其中：应收票据 十三、（一） 应收账款 十三、（一） 5,873,941.75 4,845,668.75 预付款项 82,447.26 142,119.92 其他应收款 十三、（二） 1,282,865.31 1,204,753.23 其中：应收利息 应收股利 存货 29,158.28 606,121.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,861,131.87 8,696,796.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 63,274,591.68 64,944,423.43 在建工程 315,384.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,872,090.84 14,195,132.40 开发支出 商誉 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 43 长期待摊费用 递延所得税资产 76,898.34 76,963.04 其他非流动资产 非流动资产合计 77,223,580.86 79,531,903.50 资产总计 85,084,712.73 88,228,699.68 流动负债： 短期借款 7,100,000.00 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,440,576.8 3,139,942.89 其中：应付票据 应付账款 预收款项 1,508,779.01 326,418.08 应付职工薪酬 738,401.07 616,430.71 应交税费 3,328,414.72 4,090,598.82 其他应付款 25,778,885.62 24,237,613.99 其中：应付利息 817,758.35 688,215.04 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 960,811.11 3,320,200.13 其他流动负债 流动负债合计 42,855,868.33 47,731,204.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 973,167.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,189,930.10 7,897,568.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,189,930.10 8,870,735.84 负债合计 52,045,798.43 56,601,940.46 所有者权益： 股本 26,120,000.00 26,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,676,791.39 2,676,791.39 减：库存股 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 44 其他综合收益 专项储备 116,091.98 464,122.20 盈余公积 412,603.10 236,584.57 一般风险准备 未分配利润 3,713,427.83 2,129,261.06 所有者权益合计 33,038,914.30 31,626,759.22 负债和所有者权益合计 85,084,712.73 88,228,699.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,157,398.28 31,617,966.74 其中：营业收入 五、（二十四） 33,157,398.28 31,617,966.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,196,208.91 30,527,791.48 其中：营业成本 五、（二十 四） 24,301,604.60 23,481,265.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 960,354.42 924,731.11 销售费用 五、（二十六） 1,195,459.09 1,153,341.81 管理费用 五、（二十七） 2,578,509.38 2,861,762.03 研发费用 财务费用 五、（二十八） 2,160,540.26 2,026,525.30 其中：利息费用 2,055,573.70 2,013,210.90 利息收入 3,888.55 1,235.19 资产减值损失 五、（二十九） -258.84 80,165.65 加：其他收益 五、（三十） 217,638.56 192,471.90 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） -70,988.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,107,839.55 1,282,647.16 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 45 加：营业外收入 五、（三十二） 111,643.39 1,311,576.72 减：营业外支出 五、（三十三） 203,916.05 116,737.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,015,566.89 2,477,486.23 减：所得税费用 五、（三十四） 255,381.59 396,074.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,760,185.30 2,081,411.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,760,185.30 2,081,411.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,760,185.30 2,081,411.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.08 （二）稀释每股收益 0.07 0.08 法定代表人：高兴超 主管会计工作负责人：孟金玉 会计机构负责人：孟金玉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （三） 33,157,398.28 31,617,966.74 减：营业成本 十三、 （三） 24,301,604.60 23,481,265.58 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 46 税金及附加 960,354.42 924,731.11 销售费用 1,195,459.09 1,153,341.81 管理费用 2,578,509.38 2,861,762.03 研发费用 财务费用 2,160,540.26 2,026,525.30 其中：利息费用 2,055,573.70 2,013,210.90 利息收入 3,888.55 1,235.19 资产减值损失 -258.84 80,165.65 加：其他收益 217,638.56 192,471.90 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -70,988.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,107,839.55 1,282,647.16 加：营业外收入 111,643.39 1,311,576.72 减：营业外支出 203,916.05 116,737.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,015,566.89 2,477,486.23 减：所得税费用 255,381.59 396,074.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,760,185.30 2,081,411.37 （一）持续经营净利润 1,760,185.30 2,081,411.37 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,760,185.30 2,081,411.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,182,138.73 30,091,782.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 2,484,418.26 1,912,811.91 经营活动现金流入小计 37,666,556.99 32,004,594.87 购买商品、接受劳务支付的现金 17,054,694.14 19,941,695.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,157,729.90 4,244,652.73 支付的各项税费 2,922,600.73 1,639,204.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 2,064,663.38 3,991,255.49 经营活动现金流出小计 27,199,688.15 29,816,808.16 经营活动产生的现金流量净额 10,466,868.84 2,187,786.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,094,049.23 26,600.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 48 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,094,049.23 26,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,094,049.23 -26,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,100,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 22,053,276.00 18,851,774.44 筹资活动现金流入小计 29,153,276.00 30,851,774.44 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,310,886.18 1,797,198.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 25,020,622.80 21,563,554.26 筹资活动现金流出小计 38,331,508.98 33,360,752.57 筹资活动产生的现金流量净额 -9,178,232.98 -2,508,978.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -805,413.37 -347,791.42 加：期初现金及现金等价物余额 1,398,132.64 1,745,924.06 六、期末现金及现金等价物余额 592,719.27 1,398,132.64 法定代表人：高兴超 主管会计工作负责人：孟金玉 会计机构负责人：孟金玉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,182,138.73 30,091,782.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,484,418.26 1,912,811.91 经营活动现金流入小计 37,666,556.99 32,004,594.87 购买商品、接受劳务支付的现金 17,054,694.14 19,941,695.13 支付给职工以及为职工支付的现金 5,157,729.90 4,244,652.73 支付的各项税费 2,922,600.73 1,639,204.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,064,663.38 3,991,255.49 经营活动现金流出小计 27,199,688.15 29,816,808.16 经营活动产生的现金流量净额 10,466,868.84 2,187,786.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,094,049.23 26,600.00 0 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,094,049.23 26,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,094,049.23 -26,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,100,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,053,276.00 18,851,774.44 筹资活动现金流入小计 29,153,276.00 30,851,774.44 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,310,886.18 1,797,198.31 支付其他与筹资活动有关的现金 25,020,622.80 21,563,554.26 筹资活动现金流出小计 38,331,508.98 33,360,752.57 筹资活动产生的现金流量净额 -9,178,232.98 -2,508,978.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -805,413.37 -347,791.42 加：期初现金及现金等价物余额 1,398,132.64 1,745,924.06 六、期末现金及现金等价物余额 592,719.27 1,398,132.64 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 348,030.22 176,018.53 1,584,166.77 1,412,155.08 （一）综合收益总额 1,760,185.30 1,760,185.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 176,018.53 -176,018.53 1．提取盈余公积 176,018.53 -176,018.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 - 348,030.22 -348,030.22 1．本期提取 244,303.58 244,303.58 2．本期使用 592,333.80 592,333.80 （六）其他 四、本年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 116,091.98 412,603.10 3,713,427.83 33,038,914.30 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 241,288.46 28,443.43 255,990.83 29,322,514.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,120,000.00 2,676,791.39 241,288.46 28,443.43 255,990.83 29,322,514.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 222,833.74 208,141.14 1,873,270.23 2,304,245.11 （一）综合收益总额 2,081,411.37 2,081,411.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 53 （三）利润分配 208,141.14 -208,141.14 1．提取盈余公积 208,141.14 -208,141.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 222,833.74 222,833.74 1．本期提取 222,833.74 222,833.74 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 法定代表人：高兴超 主管会计工作负责人：孟金玉 会计机构负责人：孟金玉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 54 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 348,030.22 176,018.53 1,584,166.77 1,412,155.08 （一）综合收益总额 1,760,185.30 1,760,185.30 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 176,018.53 -176,018.53 1．提取盈余公积 176,018.53 -176,018.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 55 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 - 348,030.22 -348,030.22 1．本期提取 244,303.58 244,303.58 2．本期使用 592,333.80 592,333.80 （六）其他 四、本年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 116,091.98 412,603.10 3,713,427.83 33,038,914.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 241,288.46 28,443.43 255,990.83 29,322,514.11 加：会计政策变更 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,120,000.00 2,676,791.39 241,288.46 28,443.43 255,990.83 29,322,514.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 222,833.74 208,141.14 1,873,270.23 2,304,245.11 （一）综合收益总额 2,081,411.37 2,081,411.37 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 208,141.14 -208,141.14 1．提取盈余公积 208,141.14 -208,141.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 57 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 222,833.74 222,833.74 1．本期提取 222,833.74 222,833.74 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,120,000.00 2,676,791.39 464,122.20 236,584.57 2,129,261.06 31,626,759.22 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 58 山东万泽冷链股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 山东万泽冷链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东万泽冷链物流有限 公司整体改制变更的股份有限公司。公司注册资本为 26,120,000.00 元，法定代表人为高兴 超。 2017 年 1 月 17 日，公司股票在全国中小企业股转系统挂牌公开交易，股票简称：万泽 冷链，股票代码 870534。 公司注册地址：山东省莱芜市莱城区凤城街道办事处孟家庄村。 公司所处行业为道路运输业，主营业务为第三方物流配送。 公司财务报告业经本公司董事会于 2019 年 4 月 16 日决议批准报出。 公司合并财务报表范围，见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法(附注三（九）)、存货的计价方法(附注三（十)）、固定资产折旧和无形资产摊销 (附注三（十二）及（十五）)、收入的确认时点(附注三（十九）)等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 59 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务 报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益 性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本 与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 60 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本 公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中 股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 61 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 62 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万（含 100.00 万）以上的款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组 合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方 法 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值， 合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其它关联方应收款项按 账龄分析法计提坏账准备。 账龄分析法计提坏账准备的组 合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 63 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。主要包括原材料、周转材 料等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 64 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 5.00 4.75-3.17 运输设备 5-8 5.00 19.00-11.88 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 3-5 5.00 31.67-9.50 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 65 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 66 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(a)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(b)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(c)无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(d)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(e)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 67 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 68 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 本公司业务主要是为客户提供运输、仓储、装卸等服务，具体确认标准如下： 1、运输服务收入 按照物流服务合同或协议的约定，在提供相关服务或劳务后，根据运输业务结算单向 接收服务方予以确认，并认为相关的服务收入能够收回时，按协议约定的金额计量运输服 务收入。 2、仓储服务收入 按合同约定日期，按照合同或协议约定租用的仓储面积或实际占用仓储面积或计量单 位与协议仓储单价计量仓储服务收入。 3、装卸服务收入 按合同约定日期，在提供相关服务或劳务后，按照合同或协议约定，根据出库、入库 量按合同约定的价格计量装卸服务收入。 (二十) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 69 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 70 (二十二) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通 知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表 项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 5,873,941.75 元 4,845,668.75 元 应收票据：0.00 元 应收账款： 4,845,668.75 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列示 其他应收款 1,282,865.31 元 1,204,753.23 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款： 1,204,753.23 元 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 63,274,591.68 元 64,944,423.43 元 固定资产： 64,944,423.43 元 固定资产清理： 0.00 元 4.工程物资并入在建工 程列示 在建工程 0.00 元 315,384.63 元 在建工程： 315,384.63 元 工程物资：0.00 元 5.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 3,440,576.80 元 3,139,942.89 元 应付票据： 500,000.00 元 应付账款： 2,639,942.89 元 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 71 6.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目列 示 其他应付款 25,778,885.62 元 24,237,613.99 元 应付利息： 688,215.04 元 应付股利：0.00 元 其他应付款： 23,549,398.95 元 7.专项应付款计入长期 应付款列示 长期应付款 0.00 元 727,095.09 元 长期应付款： 727,095.09 元 专项应付款：0.00 元 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 10%、3% 城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2% 水利建设基金 实际缴纳流转税税额 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：公司运输业务原执行增值税率 11%部分，2018 年 5 月 1 日起执行 10%税率。 (二) 重要税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用 税政策的通知》（财税【2017】33 号文），规定自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日 止，对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税 额标准的 50%计征城镇土地使用税。根据上述规定，本企业自 2017 年 1 月 1 日起自有的大 宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减半征收，按照 5.5 元/平的优惠税额缴纳。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 41,926.24 4,738.29 银行存款 550,793.03 1,393,394.35 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 72 其他货币资金 500,000.00 合 计 592,719.27 1,898,132.64 注：期末公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 6,071,671.24 5,110,525.67 减：坏账准备 197,729.49 264,856.92 合 计 5,873,941.75 4,845,668.75 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,071,671.24 100.00 197,729.49 3.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,071,671.24 100.00 197,729.49 3.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,965,500.37 97.16 151,421.12 3.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 145,025.30 2.84 113,435.80 78.22 合 计 5,110,525.67 100.00 264,856.92 5.18 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,849,109.09 3.00 175,473.28 4,930,412.94 3.00 147,912.38 1 至 2 年 222,562.15 10.00 22,256.21 35,087.43 10.00 3,508.74 合 计 6,071,671.24 3.26 197,729.49 4,965,500.37 3.05 151,421.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 73 本期计提坏账准备金额为-67,127.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 前 5 名合计 1,916,111.13 31.56 57,483.33 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 81,502.46 98.85 117,855.72 82.93 1 至 2 年 944.80 1.15 24,264.20 17.07 合 计 82,447.26 100.00 142,119.92 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 前 5 名合计 70,307.46 85.28 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,392,729.15 1,247,748.48 减：坏账准备 109,863.84 42,995.25 合 计 1,282,865.31 1,204,753.23 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,392,729.15 100.00 109,863.84 7.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 1,392,729.15 100.00 109,863.84 7.89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 74 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,247,748.48 100.00 42,995.25 3.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 1,247,748.48 100.00 42,995.25 3.45 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 432,329.67 3.00 12,969.89 1,168,508.48 3.00 35,055.25 1 至 2 年 956,209.48 10.00 95,620.95 79,160.00 10.00 7,916.00 2 至 3 年 4,110.00 30.00 1,233.00 80.00 30.00 24.00 3 至 4 年 80.00 50.00 40.00 合 计 1,392,729.15 7.89 109,863.84 1,247,748.48 3.45 42,995.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 66,868.59 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,290,944.80 1,149,319.80 备用金 31,304.47 54,742.97 个人社保 70,479.88 43,685.71 合 计 1,392,729.15 1,247,748.48 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 创富融资租赁 （上海）有限 公司 保证金 521,400.00 1 至 2 年 37.44 52,140.00 山东双汇物流 有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 100,000.00 元，1 至 2 年 100,000.00 元 14.36 13,000.00 狮桥融资租赁 有限公司 保证金 197,100.00 1 至 2 年 14.15 19,710.00 莱芜市莱城区 城乡建设局 保证金 119,502.50 1 至 2 年 8.58 11,950.25 山东蒙牛乳业 销售有限公司 临沭分公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.59 1,500.00 合 计 1,088,002.50 78.12 98,300.25 (五) 存货 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 75 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 606,121.64 606,121.64 库存商品 29,158.28 29,158.28 合 计 29,158.28 29,158.28 606,121.64 606,121.64 (六) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 63,274,591.68 64,944,423.43 减：减值准备 合 计 63,274,591.68 64,944,423.43 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 62,815,484.96 3,862,057.17 8,014,295.36 459,887.85 75,151,725.34 2.本期增加金额 1,350,172.88 891,462.19 683,788.76 92,069.50 3,017,493.33 （1）购置 33,620.69 891,462.19 683,788.76 92,069.50 1,700,941.14 （2）在建工程转 入 1,316,552.19 1,316,552.19 3.本期减少金额 506,543.64 506,543.64 （1）处置或报废 506,543.64 506,543.64 4.期末余额 64,165,657.84 4,753,519.36 8,191,540.48 551,957.35 77,662,675.03 二、累计折旧 1.期初余额 7,519,536.38 1,221,870.06 1,217,485.20 248,410.27 10,207,301.91 2.本期增加金额 2,656,049.68 436,858.55 1,148,696.80 101,731.67 4,343,336.70 （1）计提 2,656,049.68 436,858.55 1,148,696.80 101,731.67 4,343,336.70 3.本期减少金额 162,555.26 162,555.26 （1）处置或报废 162,555.26 162,555.26 4.期末余额 10,175,586.06 1,658,728.61 2,203,626.74 350,141.94 14,388,083.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 53,990,071.78 3,094,790.75 5,987,913.74 201,815.41 63,274,591.68 2.期初账面价值 55,295,948.58 2,640,187.11 6,796,810.16 211,477.58 64,944,423.43 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 13,500.00 元；期末固定资产无减值情形；期末固定资产使用权受 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 76 限情况见本附注“五、（三十七）所有权或使用权受到限制的资产”。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 6,808,692.66 1,759,470.11 5,049,222.55 合 计 6,808,692.66 1,759,470.11 5,049,222.55 (七) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 315,384.63 减：减值准备 合 计 315,384.63 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冷藏运输车辆 改装 315,384.63 315,384.63 合 计 315,384.63 315,384.63 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 冷库改建 1,316,552.19 1,316,552.19 合 计 1,316,552.19 1,316,552.19 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 冷库改建 100.00 100.00 自有资金 合 计 (八) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,447,189.00 56,600.00 15,503,789.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 15,447,189.00 56,600.00 15,503,789.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,271,520.99 37,135.61 1,308,656.60 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 77 2.本期增加金额 309,741.60 13,299.96 323,041.56 （1）计提 309,741.60 13,299.96 323,041.56 3.本期减少金额 4.期末余额 1,581,262.59 50,435.57 1,631,698.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,865,926.41 6,164.43 13,872,090.84 2.期初账面价值 14,175,668.01 19,464.39 14,195,132.40 注：期末无形资产使用权受限情况见本附注“五、（三十七）所有权或使用权受到限制的资产”。 (九) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 76,898.34 307,593.33 76,963.04 307,852.17 合 计 76,898.34 307,593.33 76,963.04 307,852.17 (十) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 7,000,000.00 12,000,000.00 抵押借款 100,000.00 合 计 7,100,000.00 12,000,000.00 注 1：本公司以鲁（2017）莱芜市不动产权第 0019375 号不动产抵押、并由高兴超、刘高芳保证，取得 700.00 万元 短期借款； 注 2：本公司以鲁 SB1983、鲁 SBW556 和鲁 SB7392 三辆红宇牌轻型箱式货车抵押，取得莱芜市莱城区创兴小额贷 款有限公司 10.00 万元借款。 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 500,000.00 应付账款 3,440,576.80 2,639,942.89 合 计 3,440,576.80 3,139,942.89 1.应付票据 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 78 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 500,000.00 合 计 500,000.00 2.应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,129,243.85 2,200,494.68 1 年以上 311,332.95 439,448.21 合 计 3,440,576.80 2,639,942.89 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,491,021.00 325,059.28 1 年以上 17,758.01 1,358.80 合 计 1,508,779.01 326,418.08 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 616,430.71 4,868,748.08 4,748,403.16 736,775.63 离职后福利-设定提存计划 408,907.19 407,281.75 1,625.44 合 计 616,430.71 5,277,655.27 5,155,684.91 738,401.07 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 478,866.25 4,511,996.24 4,517,180.78 473,681.71 职工福利费 6,911.73 6,911.73 社会保险费 191,886.13 191,100.96 785.17 其中： 医疗保险费 154,679.46 154,070.95 608.51 工伤保险费 15,016.51 14,926.78 89.73 生育保险费 22,190.16 22,103.23 86.93 工会经费和职工教育经费 137,564.46 157,953.98 33,209.69 262,308.75 合 计 616,430.71 4,868,748.08 4,748,403.16 736,775.63 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 393,372.98 391,808.39 1,564.59 失业保险费 15,534.21 15,473.36 60.85 合 计 408,907.19 407,281.75 1,625.44 (十四) 应交税费 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 79 税 种 期末余额 期初余额 增值税 205,988.46 1,299,633.80 企业所得税 692,488.79 611,508.97 城市维护建设税 123,154.38 199,678.94 教育费附加 53,007.87 85,804.10 地方教育费附加 34,959.60 56,823.78 地方水利基金 16,721.03 28,076.70 房产税 1,772,292.61 1,378,728.92 土地使用税 413,273.32 413,148.36 印花税 15,264.17 13,885.77 个人所得税 1,264.49 3,309.48 合 计 3,328,414.72 4,090,598.82 (十五) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 817,758.35 688,215.04 其他应付款项 24,961,127.27 23,549,398.95 合 计 25,778,885.62 24,237,613.99 1.应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 25,795.82 31,860.90 关联企业借款利息 791,962.53 656,354.14 合 计 817,758.35 688,215.04 2.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 94,000.00 73,000.00 关联方借款 20,984,721.91 20,431,879.91 应付外部单位款项 2,034,800.00 2,050,000.00 应付员工款项 1,847,605.36 994,519.04 合 计 24,961,127.27 23,549,398.95 注：关联方借按照约定计付利息，本年发生额见本附注“七、关联方关系及其交易”之关联方资金占用费披露。 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 莱芜市莱城区凤城街道办事处预算资 金专户 2,000,000.00 未到还款期 合 计 2,000,000.00 —— 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 80 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 988,179.34 3,566,272.22 减：未确认融资费用 27,368.23 246,072.09 合 计 960,811.11 3,320,200.13 (十七) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 固定资产融资租赁款 1,064,494.32 减：未确认融资费用 91,327.14 合 计 973,167.18 注 1：本公司自狮桥融资租赁（中国）有限公司租入车辆，初始租金 1,314,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日未付 租金 339,063.34 4 元，本期转入“五（十六）一年内到期的非流动负债”列报的金额 339,063.34 元，以相应租赁车辆提供 抵押，并由高兴超、刘高芳提供保证； 注 2：本公司自创富融资租赁（上海）有限公司租入车辆，初始租金 3,476,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日未付 租金 649,116.00 元，本期转入“五（十六）一年内到期的非流动负债”列报的金额 649,116.00 元，以相应租赁车辆提供抵 押，高兴超提供保证。 (十八) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府招商引资项目 补助 6,157,568.66 132,471.90 6,025,096.76 万泽冷链物流园项 目补助 1,740,000.00 60,000.00 1,680,000.00 省级外经委商贸流 通专项资金 410,000.00 6,833.33 403,166.67 冷链物流试点项目 补助 1,100,000.00 18,333.33 1,081,666.67 合 计 7,897,568.66 1,510,000.00 217,638.56 9,189,930.10 注 1：政府招商引资项目补助系公司获得莱芜市凤城街道办事处财政所土地补贴款 6,623,595.00 元，按照土地使用 年限分期摊销计入其他收益。 注 2：根据山东省发展和改革委员会（鲁发改投资【2016】597 号）“关于下达 2016 年省预算内基本建设投资计划的 通知”，公司 2016 年收到与万泽冷链物流园项目补助 1,800,000.00 元，按照相应的房产使用年限分期摊销计入其他收益。 注 3：根据莱芜市商务局及财政局（鲁商务【2018】39 号）“关于申报 2018 年度省级外经贸和商贸流通专项资金的 通知”，本期收到莱芜市莱城区财政局省级外经委商贸流通专项资金 410,000.00 元，按照相应的资产使用年限分期摊销计 入其他收益； 注 4：根据莱芜市商务局（莱商务函【2018】54 号）“关于做好冷链物流试点项目验收的通知”，本期收到莱芜市莱 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 81 城区财政局链物流试点项目补助 1,100,000.00 元，按照相应的资产使用年限分期摊销计入其他收益。 2.政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收 益相关 政府招商引资项 目补助 6,157,568.66 132,471.90 6,025,096.76 与资产相关 万泽冷链物流园 项目补助 1,740,000.00 60,000.00 1,680,000.00 与资产相关 省级外经委商贸 流通专项资金 410,000.00 6,833.33 403,166.67 与资产相关 冷链物流试点项 目补助 1,100,000.00 18,333.33 1,081,666.67 与资产相关 合 计 7,897,568.66 1,510,000.00 217,638.56 9,189,930.10 (十九) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 26,120,000.00 26,120,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 2,676,791.39 2,676,791.39 合 计 2,676,791.39 2,676,791.39 (二十一) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 安全生产费 464,122.20 244,303.58 592,333.80 116,091.98 本期计提 244,303.58 元，使用 592,333.80 元 合 计 464,122.20 244,303.58 592,333.80 116,091.98 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 236,584.57 176,018.53 412,603.10 合 计 236,584.57 176,018.53 412,603.10 注：本期根据净利润的 10%提取法定盈余公积 176,018.53 元。 (二十三) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,129,261.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,129,261.06 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 82 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,760,185.30 减：提取法定盈余公积 176,018.53 本期净利润的 10% 期末未分配利润 3,713,427.83 (二十四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 30,724,064.88 22,351,722.94 31,532,312.89 23,481,265.58 冷链物流 22,098,452.48 17,225,593.17 22,809,812.34 16,658,181.89 普通物流 605,839.83 497,899.19 1,620,546.21 1,291,201.09 冷链仓储 6,771,090.50 3,657,296.61 6,288,766.95 4,919,253.49 冷链装卸分拣 1,248,682.07 970,933.97 813,187.39 612,629.11 二、其他业务小计 2,433,333.40 1,949,881.66 85,653.85 普通仓储 1,359,845.14 1,246,221.90 商品销售 969,772.98 703,659.76 其他 103,715.28 85,653.85 合 计 33,157,398.28 24,301,604.60 31,617,966.74 23,481,265.58 (二十五) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 66,275.32 51,624.83 教育费附加 28,403.72 22,346.46 地方教育费附加 18,935.80 14,528.41 地方水利基金 4,734.06 5,327.98 房产税 509,464.29 503,350.70 土地使用税 307,123.48 305,553.49 印花税和车船税 25,417.75 21,999.24 合 计 960,354.42 924,731.11 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 734,726.45 776,819.57 招待费 102,042.14 40,816.63 差旅费 108,341.93 90,054.58 办公费 145,693.73 143,658.07 租赁费 27,908.92 33,408.91 折旧费 16,889.25 12,910.32 其他 59,856.67 55,673.73 合 计 1,195,459.09 1,153,341.81 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介咨询费 587,843.95 893,837.18 职工薪酬 876,897.70 637,365.85 折旧摊销费 660,682.28 699,194.40 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 83 汽车费用 23,291.01 20,674.61 业务招待费 63,989.00 49,095.48 办公费 150,096.26 341,787.87 其他 215,709.18 219,806.64 合 计 2,578,509.38 2,861,762.03 (二十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,055,573.70 2,013,210.90 减：利息收入 3,888.55 1,235.19 手续费支出 84,245.47 12,769.59 其他支出 24,609.64 1,780.00 合 计 2,160,540.26 2,026,525.30 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -258.84 80,165.65 合 计 -258.84 80,165.65 (三十) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 土地补助摊销 132,471.90 132,471.90 与资产相关 万泽冷链物流园项目补助 摊销 60,000.00 60,000.00 与资产相关 省级外经委商贸流通专项 资金摊销 6,833.33 与资产相关 冷链物流试点项目补助摊 销 18,333.33 与资产相关 合 计 217,638.56 192,471.90 注：本期计入其他收益 217,638.56 元详见本附注“五（十八）”披露。 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益 7,125.12 资产处置损失 -78,113.50 合 计 -70,988.38 (三十二) 营业外收入 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 84 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,300,000.00 其他 111,643.39 11,576.72 111,643.39 合 计 111,643.39 1,311,576.72 111,643.39 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴款 1,000,000.00 与收益相关 规范化公司制改制补贴款 300,000.00 与收益相关 合 计 1,300,000.00 (三十三) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金及罚款 88,534.69 405.36 88,534.69 其他 115,381.36 116,332.29 115,381.36 合 计 203,916.05 116,737.65 203,916.05 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 255,316.89 416,116.26 递延所得税费用 64.70 -20,041.40 合 计 255,381.59 396,074.86 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 2,015,566.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 503,891.72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -231,425.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -17,084.70 所得税费用 255,381.59 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 85 (三十五) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,484,418.26 1,912,811.91 其中：存款利息收入 3,888.55 1,235.19 政府补助 1,510,000.00 1,300,000.00 往来款及其他 970,529.71 611,576.72 支付其他与经营活动有关的现金 2,064,663.38 3,991,255.49 其中：管理费用及销售费用付现支出 1,484,772.79 1,838,813.70 往来款及其他 579,890.59 2,152,441.79 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 22,053,276.00 18,851,774.44 其中：往来款项 22,053,276.00 18,851,774.44 支付其他与筹资活动有关的现金 25,020,622.80 21,563,554.26 其中：往来款项 21,500,434.00 18,828,100.00 融资租赁款 3,520,188.80 2,735,454.26 (三十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,760,185.30 2,081,411.37 加：资产减值准备 -258.84 80,165.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,343,336.70 3,961,582.76 无形资产摊销 323,041.56 316,079.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 70,988.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 86 财务费用（收益以“－”号填列） 2,055,573.70 2,013,210.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 64.70 -20,041.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 576,963.36 -606,121.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,445,592.34 -146,999.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,782,566.32 -5,491,501.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,466,868.84 2,187,786.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 592,719.27 1,398,132.64 减：现金的期初余额 1,398,132.64 1,745,924.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -805,413.37 -347,791.42 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 592,719.27 1,398,132.64 其中：库存现金 41,926.24 4,738.29 可随时用于支付的银行存款 550,793.03 1,393,394.35 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 592,719.27 1,398,132.64 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 19,087,808.33 借款抵押 无形资产 6,243,534.46 借款抵押 合 计 25,331,342.79 -- 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 87 六、 合并范围的变更 公司本期受让了亓秀红持有的莱芜市民昊经贸有限公司 100.00%股权，该公司无实际经 营，2019 年 1 月 3 日，莱芜市民昊经贸有限公司更名为山东万泽供应链管理有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 莱芜市民昊 经贸有限公 司 山东莱芜市 山东莱芜市 供应链管理 100.00 购买 注：公司本期受让了亓秀红持有的莱芜市民昊经贸有限公司 100.00%股权，2019 年 1 月 3 日，公司更名为山东万泽 供应链管理有限公司。 八、 与金融工具相关的风险 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和 收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东 及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确 定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可 靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分 析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 公司市场风险主要来自于利率风险。带息债务主要为人民币计价的固定利率, 在现有 经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风 险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预 算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 2、信用风险 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 88 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款 等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉 和良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 公司的主营业务为第三方物流配送服务，面对的客户主要为大型的超市及其食品销售 企业，公司通过建立制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险，且公司和客户为 定期结算。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。 3、流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金 储备，以满足长短期的流动资金需求。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司实际控制人 本公司实际控制人为高兴超、刘高芳，高兴超直接持股 61.26%，刘高芳持股 7.66%， 二人通过莱芜佳合股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 19.14%，二人系夫妻关系， 两人直接和间接合计持有本公司的表决权股份 88.06%。 (二) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 济南超超商贸有限公司 实际控制人高兴超表弟张文廷直接控股 泰安市高佳商贸有限公司 高廷的配偶刘延利实际控制的企业 莱芜市佳合餐饮有限公司 高廷的配偶刘延利实际控制的企业 莱芜市高家食品有限公司 实际控制人高兴超父母直接控股 莱芜市高佳商贸有限公司 实际控制人高兴超堂嫂张守美直接控股 上海莱舞贸易有限公司 吴会新之弟吴会峰实际控制企业 莱芜市莱城区川汇副食批发部 监事会主席吴会新经营的个体工商户 莱芜市高新区举举超市 莱芜市莱城区高庄街道办事处鄂庄村高家冷藏加工 厂 实际控制人直接控股 莱芜佳合股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人高兴超、刘高芳共同控股 (三)本公司的关联自然人 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高廷 本公司董事、总经理，持股比例 7.66% 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 89 刘高芳 董事、共同实际控制人、实际控制人之配偶，持股比例 7.66% 孟凡生 董事 吴克伟 董事 高隆贵 高兴超、高廷之父 刘延利 本公司总经理高廷之配偶 吴会新 监事会主席 陈晓群 职工代表监事 宋振 监事 崔锋 董事会秘书 王海波 副总经理 孟金玉 本公司副总经理、财务总监 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额的 比例（%） 采购商品、接受劳 务： 莱芜市高佳商贸有限 公司 采购商品 租赁设备 及采购用 电 市场价 72,798.88 53.33 莱芜市佳合餐饮有限 公司 采购商品 租赁设备 及采购用 电 市场价 63,705.51 46.67 销售商品、提供劳 务： 莱芜市高佳商贸有限 公司 提供劳务 冷链配送 市场价 629,171.29 2.85 装卸分拣 市场价 112,808.04 9.03 莱芜市高家食品有限 公司 提供劳务 冷链配送 市场价 865,825.47 3.92 装卸分拣 市场价 112,586.34 9.02 冷链仓储 市场价 1,021,900.88 15.09 普通仓储 市场价 59,830.17 4.40 泰安市高佳商贸有限 公司 提供劳务 冷链配送 市场价 2,418,014.78 10.94 装卸分拣 市场价 279,365.39 22.37 冷链仓储 市场价 124,029.16 1.83 普通仓储 市场价 40,776.72 3.00 济南超超商贸有限公 司 提供劳务 冷链配送 市场价 2,232,793.25 10.10 装卸分拣 市场价 272,141.04 21.79 冷链仓储 市场价 21,844.68 0.32 普通仓储 市场价 36,104.38 2.66 莱芜市佳合餐饮有限 公司 提供劳务 冷链配送 市场价 40,521.21 0.18 装卸分拣 市场价 2,448.11 0.20 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 90 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费 用 莱芜市莱城区高庄街 道办鄂庄村高家冷藏 厂 本公司 冷库 1,381,860.00 1,372,336.19 3.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 高兴超、刘高芳 本公司 5,000,000.00 2017/12/28 2018/12/20 是 高兴超、刘高芳 本公司 7,000,000.00 2017/6/7 2018/6/6 是 高兴超、刘高芳 本公司 1,256,000.00 2017/1/12 2019/1/12 是 高兴超、刘高芳 本公司 7,000,000.00 2018/7/27 2019/7/26 否 高兴超、刘高芳 本公司 1,314,000.00 2017/6/20 2019/6/19 否 高兴超 本公司 3,476,000.00 2017/4/1 2019/3/31 否 4.关联方资金拆借情况 公司向关联方拆入资金 关联方 期初金额 本期偿还金额 本期拆入金额 期末金额 说明 莱芜市高家食品有限公司 20,431,879.91 21,500,434.00 22,053,276.00 20,984,721.91 借款 注：本期按照 5.22%计付资金占用费。 5.关联方资金使用费 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆入产生的利息支出 1,154,608.40 879,535.79 合 计 1,154,608.40 879,535.79 6.关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 353,600.00 298,200.00 合 计 353,600.00 298,200.00 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 91 应收账款 济南超超商 贸有限公司 11,377.82 341.33 应收账款 泰安市高佳 商贸有限公 司 11,200.04 336 89,148.46 2,674.45 应收账款 莱芜市佳合 餐饮有限公 司 15,200.00 456 应收账款 莱芜市高佳 商贸有限公 司 128,228.84 3,846.87 应收账款 莱芜市高家 食品有限公 司 4,488.60 134.66 预付款项 莱芜市莱城 区高庄街道 办事处鄂庄 村高家冷藏 加工厂 8,760.00 合 计 35,826.46 811.99 232,577.30 6,977.32 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 莱芜市高家食品有限公 司 20,984,721.91 20,431,879.91 其他应付款 高廷 211,599.47 应付账款 莱芜市高家食品有限公 司 14,000.00 应付账款 莱芜市莱城区高庄街道 办事处鄂庄村高家冷藏 加工厂 170,593.19 应付账款 莱芜市高佳商贸有限公 司 8,000.00 应付账款 济南超超商贸有限公司 110.00 应付账款 莱芜市佳合餐饮有限公 司 8,000.00 预收款项 莱芜市高佳商贸有限公 司 173,859.68 预收款项 莱芜市高家食品有限公 司 9.71 预收款项 济南超超商贸有限公司 3,743.00 预收款项 莱芜市佳合餐饮有限公 司 125,456.11 应付利息 莱芜市高家食品有限公 司 697,636.21 656,354.14 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止报告报出日，无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 92 截止报告报出日，无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止报告报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）分部报告 本公司主营业务为货物运输，全部为提供劳务收入，比较单一，公司从内部组织结构、 管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。 （二）拟设立子公司 2019 年 4 月 16 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司设立 全资子公司<山东万泽智慧物联科技有限公司>的议案》（拟申请之名称，后续以工商行政管 理部门核准登记为准），拟注册地为济南市高新区机场路 7617 号，注册资本为人民币 2,000.00 万元。该公司经营范围为：普通货运、冷链物流等（最终以工商行政管理部门核准登记为准）。 同日审议通过了《关于公司设立全资子公司<山东万禾供应链管理有限公司>的议案》 （拟申请之名称，后续以工商行政管理部门核准登记为准），拟注册地为济南市高新区机场 路 7617 号，注册资本为人民币 2,000.00 万元。该公司经营范围为：普通货运、冷链物流等 （最终以工商行政管理部门核准登记为准）。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 6,071,671.24 5,110,525.67 减：坏账准备 197,729.49 264,856.92 合 计 5,873,941.75 4,845,668.75 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 93 按组合计提坏账准备的应收账款 6,071,671.24 100.00 197,729.49 3.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,071,671.24 100.00 197,729.49 3.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,965,500.37 97.16 151,421.12 3.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 145,025.30 2.84 113,435.80 78.22 合 计 5,110,525.67 100.00 264,856.92 5.18 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 5,849,109.09 3.00 175,473.28 4,930,412.94 3.00 147,912.38 1 至 2 年 222,562.15 10.00 22,256.21 35,087.43 10.00 3,508.74 合 计 6,071,671.24 3.26 197,729.49 4,965,500.37 3.05 151,421.12 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-67,127.43 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 前五名合计 1,916,111.13 31.56 57,483.33 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,392,729.15 1,247,748.48 减：坏账准备 109,863.84 42,995.25 合 计 1,282,865.31 1,204,753.23 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 94 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应 收款项 1,392,729.15 100.00 109,863.84 7.89 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款项 合 计 1,392,729.15 100.00 109,863.84 7.89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应 收款项 1,247,748.48 100.00 42,995.25 3.45 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款项 合 计 1,247,748.48 100.00 42,995.25 3.45 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 432,329.67 3.00 12,969.89 1,168,508.48 3.00 35,055.25 1 至 2 年 956,209.48 10.00 95,620.95 79,160.00 10.00 7,916.00 2 至 3 年 4,110.00 30.00 1,233.00 80.00 30.00 24.00 3 至 4 年 80.00 50.00 40.00 合 计 1,392,729.15 7.89 109,863.84 1,247,748.48 3.45 42,995.25 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 66,868.59 元。 4.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,290,944.80 1,149,319.80 备用金 31,304.47 54,742.97 个人社保 70,479.88 43,685.71 合 计 1,392,729.15 1,247,748.48 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 95 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 创富融资租赁 （上海）有限 公司 保证金 521,400.00 1 至 2 年 37.44 52,140.00 山东双汇物流 有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 100,000.00 元，1 至 2 年 100,000.00 元 14.36 13,000.00 狮桥融资租赁 有限公司 保证金 197,100.00 1 至 2 年 14.15 19,710.00 莱芜市莱城区 城乡建设局 保证金 119,502.50 1 至 2 年 8.58 11,950.25 山东蒙牛乳业 销售有限公司 临沭分公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.59 1,500.00 合 计 1,088,002.50 78.12 98,300.25 (三)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 30,724,064.88 22,351,722.94 31,532,312.89 23,481,265.58 冷链物流 22,098,452.48 17,225,593.17 22,809,812.34 16,658,181.89 普通物流 605,839.83 497,899.19 1,620,546.21 1,291,201.09 冷链仓储 6,771,090.50 3,657,296.61 6,288,766.95 4,919,253.49 冷链装卸分拣 1,248,682.07 970,933.97 813,187.39 612,629.11 二、其他业务小计 2,433,333.40 1,949,881.66 普通仓储 1,359,845.14 1,246,221.90 商品销售 969,772.98 703,659.76 其他 103,715.28 85,653.85 合 计 33,157,398.28 24,301,604.60 31,617,966.74 23,481,265.58 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -70,988.38 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 217,638.56 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,272.66 5．所得税影响额 -35,728.05 合 计 18,649.47 (二) 净资产收益率和每股收益 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 96 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 5.41 6.86 0.07 0.08 0.07 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.36 3.48 0.07 0.04 0.07 0.04 山东万泽冷链股份有限公司 二○一九年四月十六日 第 16 页至第 55 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签 名： 签 名： 签 名： 日 期： 日 期： 日 期： 山东万泽冷链股份有限公司 2018 年年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 山东万泽冷链股份有限公司 董事会 二零一九年四月十六