870513_2016_富贵万年_2016年年度报告_2017-04-05.txt

重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 1 证券代码: 870513 证券简称:富贵万年 主办券商：华龙证券 重庆富贵万年新材料股份有限公司 Chongqing Fuguiwannian New Material Co.,Ltd 富贵万年 NEEQ :870513 年度报告 2016 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 28 日，重庆富贵万年新材 料股份有限公司召开创立大会暨第一次 股东大会，全体股东一致同意重庆万年 包装有限责任公司按经审计的原账面净 资产值折股整体变更为重庆富贵万年新 材料股份有限公司。 2016 年 12 月 27 日公司取得股转系统 的同意挂牌函，2017 年 1 月 18 日正 式在股转系统挂牌，迈出了走进资本市 场的第一步。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................... 22 第七节 融资及分配情况 ........................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 .................................................... 29 第十节 财务报告 .............................................................. 33 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、富贵万年 指 指重庆富贵万年新材料股份有限公司 万年有限、有限公司 指 指重庆万年包装有限责任公司 工友塑料 指 指重庆工友塑料有限公司 高级管理人员 指 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 本期、本年度 指 2016 年度 上年同期 指 2015 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 重庆富贵万年新材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） CPE 指 氯化聚乙烯，为饱和高分子材料，外观为白色粉末，无毒无味， 具有优良的耐候性、耐臭氧、耐化学药品及耐老化性能，具有 良好的耐油性、阻燃性及着色性能。 PE 指 聚乙烯，是乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂，属石油化工产 物，具有无毒、无臭的特点。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司产品的主要原料为聚乙烯，且原材料占生产成本之比为 85%左右，比重较大，因此，聚乙烯价格的变动对公司产品的 生产成本影响重大。 控股股东及实际控制人不当控制风 险 公司控股股东为周廷红，持有公司股份 2,155.75 万股，占比 40.29%，处于相对控股地位。黄冠文持有公司股份 1,675 万 股，持股比例为 31.31%，是公司第二大股东。同时，周廷红 担任公司董事，其丈夫黄冠文亦在公司担任董事，夫妇二人 合计持有公司 71.6%的股份，构成公司的实际控制人。在公 司重大事项决策及日常经营管理上，黄冠文、周廷红夫妇可 施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其控制地位 对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳 利益目标的风险。 应收账款无法收回的信用风险 公司 2016 年末，应收账款金额为 4,537.67 万元，占资产总 额比例为 30.08%，占比较高。公司主要客户虽为成都清洋宝 柏包装有限公司、云南海明彩印复合包装材料有限公司、四 川汇利实业有限公司等具有良好合作关系的大型企业，且已 按制定的会计估计计提了坏账准备，但依然存在已计提的坏 账准备不能覆盖发生的坏账损失而导致公司未来利润减少的 风险。 不能持续获得税收优惠及政府补助 公司持有由重庆市南岸区民政局颁发的[福企证字 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 的风险 500059908066 号]福利企业证书，属福利企业，享受有关安 置残疾人单位的增值税退税等政策。公司按照相关政策，还 享受其他政府补助。2016 年公司政府补助金额为 772,308.18 元，占公司 2016 年利润总额的 32.93%，对当期经营成果影 响较大。虽公司目前仍能满足财税[2016]52 号《财政部、国 家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》所 述条件，预计仍能继续享受相关补助。但公司仍存在因税收 优惠政策调整等因素，导致公司盈利能力下降的风险。 子公司亏损及业务收缩风险 2016 年内，公司同一控制下企业合并工友塑料，使其成为公 司全资子公司。因工友塑料进行了生产车间移址，原部分客 户为了不影响自身需求，暂时与其他单位合作，影响了工友 塑料销售业绩。2016 年度，工友塑料损 1,731,739.31 元， 净资产 1,233,351.00 元。2016 年 5 月 31 日工友塑料评估净 资产 5,106,702.63 元，高于目前净资产，公司资产未发生减 值情况。2017 年 4 月 5 日，公司第一届董事会第六次会议决 议通过《关于重庆富贵万年新材料股份有限公司逐步收缩全 资子公司重庆工友塑料有限公司业务的议案》，而工友塑料 2015 年、2016 年营业收入占公司总收入比例较高，经业务收 缩后，公司整体盈利会有所增加，但营业收入可能面临下降 风险。该议案目前尚未经公司股东大会决议。 本期重大风险是否发生重大变化： 有变化。主要变化的风险： 1、短期偿债能力风险：母公司 2015 年末，资产负债率为 76.54%，流动比率为 0.55 倍，2016 年末母公司资产负债率 为 41.27%，流动比率为 1.05 倍，2016 年末短期偿债能力相 比 2015 年末有所增强，短期偿债能力风险暂时不在是公司重 大风险。 2、子公司业务收缩风险：2017 年 4 月 5 日，公司第一届董 事会第六次会议决议通过《关于重庆富贵万年新材料股份有 限公司逐步收缩全资子公司重庆工友塑料有限公司业务的议 案》，而工友塑料 2015 年、2016 年营业收入占公司总收入 比例较高，经业务收缩后，公司整体盈利会有所增加，但营 业收入可能面临下降风险。该议案目前尚未经公司股东大会 决议。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆富贵万年新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Fuguiwannian New Material co., LTD 证券简称 富贵万年 证券代码 870513 法定代表人 黄丽娟 注册地址 重庆市南岸区樱花路 6 号 办公地址 重庆市南岸区樱花路 6 号 主办券商 华龙证券股份有限公司 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 童文光、贾吉全 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、 联系方式 董事会秘书 毛翔 电话 023-62455766 传真 023-68572104 电子邮箱 maoxiang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市南岸区樱花路 6 号 401336 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市南岸区樱花路 6 号公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 塑料膜及塑料膜制品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 53,500,000 做市商数量 - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 控股股东 周廷红 实际控制人 周廷红、黄冠文 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91500108284889808P 是 税务登记证号码 91500108284889808P 是 组织机构代码 91500108284889808P 是 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 156,946,123.31 156,863,695.09 0.05% 毛利率% 13.74% 11.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,404,134.08 5,168,758.92 -72.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,462,968.47 4,651,168.70 -47.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.30% 20.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.15% 20.64% - 基本每股收益 0.03 0.38 -92.11% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 150,836,020.45 147,001,201.88 2.61% 负债总计 81,588,291.31 119,160,813.93 -31.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,247,729.14 27,840,387.95 148.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 2.78 -53.60% 资产负债率%（母公司） 41.27% 76.54% - 资产负债率%（合并） 54.09% 81.06% - 流动比率 90.67% 62.71% - 利息保障倍数 1.63 2.53 - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,506,381.94 42,538,262.73 - 应收账款周转率 3.63 3.83 - 存货周转率 10.91 4.86 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 总资产增长率% 2.61% -9.46% - 营业收入增长率% 0.05% 0.43% - 净利润增长率% -72.83% 73.68% - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,500,000 10,000,000 535.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 2,008.72 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 413,557.77 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 -1,380,963.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,190.04 非经常性损益合计 -979,587.37 所得税影响数 -79,247.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,058,834.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - 545,820.67 - - - - 管理费用 545,820.67 - - - - - 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 本公司专业从事以聚乙烯为原料的食品级包装膜（袋）等系列塑料包装产品的研发、生产和销售，根 据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司属于 C29 橡胶和塑料制品业。 经过多 年的努力，公司已形成 PE 膜、液体 PE 膜、耐水煮 PE 膜、耐寒 PE 膜及塑料包装袋等核心产品，产品主要 用于食品、日化、医药等塑料包装膜（袋）领域。多年来，一直以直销方式将包装膜销售予下游客户，收 入来源也主要为 PE 膜及塑料薄膜袋。经多年发展，公司已积累如成都清洋宝柏包装有限公司、云南海明 彩印复合包装材料有限公司及四川汇利实业有限公司等印刷软包装客户。 公司拥有于生产聚乙烯塑料薄 膜相关的业务许可及资质证书，经多年生产经验积累，目前已拥有多层共挤技术、高分子聚合物配比及薄 膜力学性能定向技术等多项核心技术，并形成了 13 项专利技术，公司在新三板挂牌后也加大技术开发投 入，2016 年研发支出 187 万余元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值 5,180 余万元，无形 资产账面价值 1,405 余万元，厂房及办公等房屋建筑面积 3.25 万平方米，土地使用权面积 2.8 万平方米。 公司行业属于传统行业，商业模式也仍属传统模式，不存在重大变化情况。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截至 2016 年末，公司资产总额 15,084 万元，较 2015 年末增长 2.61%；2016 年公司销售 PE 膜 11,101 吨，较 2015 年度 10,835 吨相比略有增长，2016 年度公司营业收入 15,695 万元，较 2015 年度营业收入 亦略有增长；2016 年度公司净利润实现 140.41 万元，较 2015 年有较大幅度的下降，下降原因主要系：1、 公司加大流延设备研发 CPE 新产品开发力度，增加研发费投入 183.07 万元；2、寻求进入资本市场，在“新 三板”挂牌，增加了中介服务费用 157 万元；3、公司对薪酬进行重新制定，引入职业经理人制度，提高 了管理人员及员工公司待遇；4、公司子公司工友塑料 2016 年因生产车间移址，原部分客户为了不影响自 身需求，暂时与其他单位合作，影响了工友塑料销售业绩，导致 2016 年工友塑料亏损 173.17 万元。 与此同时，2016 年完成了对公司生产经营具有积极影响的三件大事： 一是新建的生产厂房 24,000 平方米完工交付使用，并取得房产证，为公司扩大产能、开拓新产品生 产奠定了基础； 二是实现了在全国中小企业股份转让系统挂牌，进入资本市场，为公司规范运行、扩宽了融资渠道， 对公司的长远发展提供了坚实的平台； 三是探索引入职业经理人制度，通过招聘、试用，达成了聘请公司总经理的意向，按照现代企业制度 要求，规范法人治理结构，为公司做大做强创造了条件。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 营业收入 156,946,123.31 0.05% - 156,863,695.09 0.43% - 营业成本 135,374,258.26 -2.93% 86.26% 139,466,891.89 -3.97% 88.91% 毛利率 13.74% - - 11.09% - - 管理费用 10,076,888.85 96.34% 6.42% 5,132,427.51 46.92% 3.27% 销售费用 4,251,879.44 17.89% 2.71% 3,606,608.82 -1.39% 2.30% 财务费用 3,715,077.26 4.46% 2.37% 3,556,346.91 51.18% 2.27% 营业利润 1,585,429.56 -65.70% 1.01% 4,622,420.81 559.91% 2.95% 营业外收入 785,859.15 -44.22% 0.50% 1,408,944.25 -44.19% 0.90% 营业外支出 25,732.29 -91.72% 0.02% 310,952.01 3,848.79% 0.20% 净利润 1,404,134.08 -72.83% 0.89% 5,168,758.92 73.68% 3.30% 项目重大变动原因： 管理费用与上年同期相比增长 96.34%，增加了 494.45 万元。主要原因系：1、公司用流延设备研发 CPE 新产品增加支出 183.07 万元；2、寻求进入资本市场，在“新三板”挂牌，增加了中介服务费用 157 万元；3、公司对薪酬进行重新制定，引入职业经理人制度，提高了管理人员及员工公司待遇，薪酬费用 增加 108 万元及培训费用增加 20.40 万元，汽车费用增加 39.63 万元。 营业利润与上年同期相比下降 65.70%，减少了 303.70 万元，主要原因系毛利率增加 2.65 个百分点 增加营业利润 415.91 万元，管理费用增加减少营业利润 494.45 万元，销售费用增加 17.89%减少营业利 润 64.53 万元，营业税金及附加增加减少营业利润 55.76 万元，资产减值损失减少营业利润 90.60 万元。 营业外收入与上年同期相比下降 44.22%，减少了 62.31 万元，主要原因系政府补贴减少 63.11 万元 所致。 营业外支出与上年同期相比下降 91.72%，减少了 28.52 万元，主要原因系 2015 年支出税收滞纳金 28.84 万元所致。 净利润与上年同期相比下降 72.83%，减少了 376.46 万元，主要原因系营业利润下降 65.70%减少净利 润 303.70 万元，政府补贴收入下降减少净利润 63.11 万元，税收滞纳金减少增加净利润 28.84 万元，所 得税费用增加减少净利润 38.98 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 150,094,567.65 131,496,056.53 151,275,455.87 134,823,676.04 其他业务收入 6,851,555.66 3,878,201.73 5,588,239.22 4,643,215.85 合计 156,946,123.31 135,374,258.26 156,863,695.09 139,466,891.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PE 膜销售收入 100,475,884.62 64.02% 99,025,659.75 63.13% 塑料包装袋销售收入 49,618,683.03 31.62% 52,249,796.12 33.31% 厂房出租 2,951,014.37 1.88% 1,073,852.54 0.68% 废料收入 3,900,541.29 2.48% 4,514,386.68 2.88% 营业收入合计 156,946,123.31 100.00% 156,863,695.09 100.00% 收入构成变动的原因： 公司主营业务 PE 膜与塑料包装袋销售，2016 年、2015 年两者分别稳定在营业收入的 63%与 32%左右。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 公司 2015 年、2016 年主营业务占营业收入的 95%以上；其他业务收入中厂房出租收入占比有所增加，系 新建厂房交付使用后将暂时闲置的部分厂房出租所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,506,381.94 42,538,262.73 投资活动产生的现金流量净额 -4,295,337.79 -13,665,572.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,768,821.51 -29,399,279.16 现金流量分析： 经营活动产生的现金净流入量本期较上期减少 4,103.19 万元 ，下降 96.46%，主要原因是购买商品、 接受劳务支付的现金增加 4,473.72 万元，导致现金净流入减少。 投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 937.02 万元，增长 68.57%，主要原因系 2016 年修建 厂房及附属职工宿舍支付的工程款减少，导致现金流出减少所致。 筹资活动产生的现金流量金额本期较上期增加 2,763.05 万元，增加 93.98%，主要原因系本期公司收 到股东投入的现金增加现金流入 4,000.00 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都清洋宝柏包装有限公司 16,111,976.71 10.27% 否 2 云南海明彩印复合包装材料有限公司 14,702,024.01 9.37% 否 3 四川汇利实业有限公司 8,557,933.42 5.45% 否 4 贵州南明春梅酿造有限公司 8,171,934.91 5.21% 否 5 重庆顶正包装材料有限公司 7,691,646.32 4.90% 否 合计 55,235,515.37 35.19% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司西南化 工销售重庆分公司 16,812,760.66 12.42% 否 2 重庆天辉化工有限公司 16,113,352.06 11.90% 否 3 上海赛科石油化工有限责任公司 14,050,910.04 10.38% 否 4 重庆天诚塑料有限公司 6,078,391.20 4.49% 否 5 中国石化化工销售有限公司华中分公 司 5,731,393.12 4.23% 否 合计 58,786,807.08 43.43% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 研发投入金额 1,873,029.93 42,332.00 研发投入占营业收入的比例 1.19% 0.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本期研发费用的增加主要系新购置流延设备的新产品开发、试制费用。该新产品的开发、投产，对 公司调整产品结构，拓宽销售市场将发挥重大作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动比例 占总资产的 比重 货币资金 2,046,946.31 -74.32% 1.36% 7,969,723.67 -6.20% 5.42% -4.07% 应收账款 45,376,739.82 25.72% 30.08% 36,094,445.14 -12.45% 24.55% 5.46% 存货 11,423,863.40 -14.69% 7.57% 13,390,640.52 -68.13% 9.11% -1.40% 长 期 股 权 投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 51,807,015.11 -4.78% 34.35% 54,407,098.21 164.23% 37.01% -2.74% 在建工程 12,976,467.72 117.73% 8.60% 5,959,877.66 -69.82% 4.05% 4.53% 短期借款 47,396,608.57 15.58% 31.42% 41,008,972.78 -6.12% 27.90% 3.45% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 150,836,020.45 2.61% - 147,001,201.88 -10.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金报告期末较上年末下降 74.32%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金及偿还股东借款， 导致货币资金减少所致； 应收账款报告期末较上年末增加 25.72%，主要系四季度销售量增加，账期内应收账款增加所致； 其他应收款报告期末较上年末增加 77.19%，主要系应收重庆市权巨科技有限公司、重庆东昇智豆科 技有限公司房屋租金所致； 其他流动资产报告期末较上年末减少 49.13%,主要系 2016 年末留抵的进项税额减少所致； 在建工程报告期末较上年末增加 117.73%，主要系 2016 年末职工宿舍投入并尚未完工所致； 长期待摊费用报告期末较上年末减少 34.29%，主要系厂内管道导热油摊销所致； 递延所得税资产报告期末较上年末增加 108.67%，主要系公司与子公司间内部未实现交易导致确认 递延所得税所致； 其他非流动资产报告期末较上年末减少 50.56%，主要系预付设备款减少所致； 应付账款报告期末较上年末增加 43.35%，主要系供应商延长账期所致： 预收款项报告期末较上年末减少 88.23%，主要系 2016 年公司采取预收方式实现销售收入方式减少 所致； 应付职工薪酬报告期末较上年末减少 99.28%，主要系公司员工每月工资待遇增加，按照工资支付周 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 期，期末应付员工工资增加所致； 末应交税费报告期末较上年末增加 65.44%，主要系应交增值税及房产税增加所致； 其他应付款报告期末较上年末减少 73.13%，主要系 2016 年偿还股东借款所致。 长期应付款报告期末较上年末减少 60.92%，主要系应付超过一年的远东国际租赁有限公司的融资租 赁费。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 5 月 25 日，经富贵万年及工友塑料股东会分别同意，以 2016 年 3 月 31 日为定价基准日， 由富贵万年以股权 350 万元为支付对价，收购周廷红、黄冠文及黄丽娟持工友塑料的 100%股权。收购后， 富贵万年持有工友塑料 100%股权，后者成为前者全资子公司。 工友塑料为公司唯一子公司。2016 年度， 工友塑料实现营业收入 49,618,683.03 元，净利润-1,731,739.31 元，截至 2016 年 12 月 31 日，工友塑 料资产总额 36,679,394.05 元，负债总额 35,446,043.05 元，所有者权益 1,233,351.00 元。 2017 年 4 月 5 日，经富贵万年第一届董事会第六次会议通过决议，拟收缩工友塑料业务。该议案尚未经股东大会 决议。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司是以石化产品为原料的生产企业。2016 年，国内经济政策的重心转移到供给侧改革，国内的消 费需求在收缩，快速消费品的增速在放缓，美国进入加息周期，对大宗商品价格造成重大影响。由于欧 佩克国家与非欧佩克国家达成削减石油产量的协议，油市从供应过剩到平衡，2017 年国际油价将呈稳定 上升趋势，将导致公司原料价格呈上升趋势。 本公司属于塑料制品行业下的塑料薄膜制造子行业，根据中国塑料加工业协会制定的《塑胶加工业 “十三五”发展规划指导意见》，2016-2020 年规模以上塑料制品企业产量年均增长率达到 4%，主营业 务收入年均增长 6%，利润总额年均增长 8%。我国塑料薄膜的产值约占塑料制品总产值的 13%，根据国家 统计局数据显示，截至 2015 年 10 月末，我国不同规模的塑料薄膜生产企业 1,622 家，总体来看，塑料 薄膜生产和供应企业的经营状况良好，正处于一个蓬勃发展的阶段。据前瞻产业研究院研究，预计 2017 年我国塑料薄膜产量将达到 1,957.86 万吨，市场规模将达到 5,423.31 亿元。从塑料薄膜的应用领域看， 我国塑料薄膜用量最大、品种最多、应用最广的是包装工业，其消费约占塑料薄膜总消费量 2/3。随着 各种新材料、新设备和新工艺不断地涌现，将促使中国的塑料薄膜朝着品种多样化、专用化以及具备多 功能的复合膜方向发展。 公司的塑料薄膜制品主要是为食品等生产企业提供配套服务，公司终端客户 主要为食品行业企业，因此公司的发展与食品行业发展水平有密切关系。因为食品行业为抗周期性行业， 因此公司业务也不具有周期性。 公司目前的主要市场是西南地区，而西南地区从事专业生产聚乙烯塑 料薄膜生产企业共有 10 余家，生产规模都不大，为了获得订单市场竞争加剧；近几年与塑料包装行业 相关的饮料、食品、日化的增速和盈利能力稳定，尽管配套的塑料包装行业竞争加剧，但行业发展和整 合的空间巨大。 （四） 竞争优势分析 公司作为西南地区较大的食品用塑料薄膜（袋）生产企业，自成立以来一直从事塑料薄膜（袋）的 研发、生产和销售，不断开发新产品、改善工艺技术，为客户提供更好的产品和服务，在行业内积累了 一定的口碑和客户资源。公司相较于西南地区同行业公司，主要优势如下： 1、品牌优势 公司自 1994 年创立，经过 20 余年的品牌沉淀，公司不断通过诚信经营、保证产品质 量、提高服务水平打造公司品牌，在客户群中已树立“万年”品牌，在西南地区有较大的影响力和较强 的品牌效应。 2、管理优势 20 余年来公司的发展经历了从小规模作坊式经营、初步建立车间管理制度、再到建立 ISO9000 质量管理体系规范运作与管理、到现在实行精细化管理。公司在发展历程中积累了大量的改善 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 现场管理、降低成本、巩固提高产品质量方面的经验，目前公司建立了完善的管理体系，全面有效地提 高了管理水平，有利于满足客户需求、提高企业的竞争力。 3、客户优势 公司经过多年发展与积淀，始终坚持以客户为中心、做好产品质量与服务，现有成都 清洋宝柏包装有限公司、重庆顶正包材有限公司、云南海明彩印复合包装材料有限公司等众多优质客户， 为公司后续发展提供强有力的支持与保障。 4、服务优势 公司成立了由技术研发部、销售部组成的新产品新客户开发项目小组，做好售前产品 开发准备工作，从产品市场调研发现客户潜在需求或需求，组织产品设计、试制、产品标准制定、工艺 标准制定、检测方式方法文件制定、到客户拜访、技术沟通、小试、中试、批量试、批量投产，全程由 销售（含售后）、技术研发、品质、跟踪验证，及时处理生产过程中的任何异常，工作做到流程化、产 品标准化、服务标准化，满足顾客需求。 （五） 持续经营评价 公司目前持续经营能力较强，具体表现在以下方面： 1、营业收入及客户：公司 2016 年营业收入为 156,946,123.31 元，与 2015 年营业收入基本一致。 2016 年公司主要客户仍为成都清洋宝柏包装有限公司、云南海明彩印复合包装材料有限公司、四川汇利 实业有限公司及贵州南明春梅酿造有限公司等大型客户，未发生重大变化，具有稳定的收入来源。 2、净资产方面：公司 2016 年末净资产额为 69,247,729.14 元，不存在资不抵债的情形。 3、盈利能力方面：公司 2014 年、2015 年及 2016 年净利润分别为 2,975,983.15 元、5,168,758.92 元及 1,404,134.08 元，不存在连续亏损的情况。 4、偿债能力方面：公司 2016 年末资产负债率为 54.09%,流动比率为 90.67%，短期借款 4,739 万余 元还款日期均 2017 年 7 月后，不存在无法按期偿还的情况。 5、公司实际控制人及高级管理人员情况见本财务报告之“第六节股本变动及股东情况”之“三、 控股股东、实际控制人情况”及“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、董事、监事、 高级管理人员情况”。截至财务报告批准报出日，公司不存在实际控制人失联及高管无法履职的情况。 6、截至 2016 年 12 月 31 日，公司应付职工薪酬余额为 1,726,208.88 元，属于正常的工资结算周 期，不存在拖欠员工工资情况；应付账款 7,031,715.96 元，该货款主要在一年以内且公司流动比率较 高，不存在无法支付供应商货款情况。 7、公司拥有生产食品用塑料薄膜相关的业务许可证及资质、人员、土地、设备及原材料等，不存 在无法续期或无法获得的情况。 8、天职国际为公司 2016 年年度财务报告出具了天职业字[2017] 9030 号标准无保留意见的审计报 告。 综上，公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不确定性因素。 （六） 扶贫与社会责任 公司持有由重庆市南岸区民政局颁发的【福企证字 500059908066 号】福利企业证书，属福利企业， 长期以来持续不断的安置残疾人就业，帮助残疾人参与社会活动，构建社会主义和谐社会。年末在岗残 疾人 35 人，占公司员工总数的 34.65 %。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 在我国经济发展的过程中，食品工业得到了很大发展。一方面美、日和欧洲的食品包装化率分别为 90%、80%和 70%，而我国仅为 5%，仍有很大提升空间。《关于塑料加工业“十三五”发展规划指导意见》 指出，“十三五”期间为推进生态文明建设，将推进食品接触性材料。因此，我国的食品包装行业有广阔 的发展空间。近年来包装行业的复合增长率大概 16%左右，沿海发达城市的行业发展度比西部领先了至少 5 年，本公司地处西部大开发的核心位置，上升空间更大。 凭借技术和内部管理的积累、产业链协同配 套等核心竞争优势，与供应商及客户端的龙头企业、品牌企业建立了长期稳定的合作关系，不论是企业规 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 模还是综合实力，公司仍是西南地区行业中的领先者。 （二） 公司发展战略 本公司的战略规划是立足塑料包装材料行业，深挖行业潜力，不断提高产品质量和服务质量，给客户 提供个性化的产品解决方案，同时发挥规模优势，提高客户粘性和产品市场占有率，力争成为行业内的隐 形冠军。 目前公司已经开发了湖南市场，正在开发湖北、广西等市场。公司以“成为西南地区食品包装 膜龙头企业”为战略定位，立足于食品包装行业，以优质的产品和服务建立稳固供应链关系，同时适时整 合资源，实现公司产品下游领域的多元化，不断为企业创造效益。 随着消费习惯发生变化，我国的软饮 料的人均饮用量逐年增加，但对比发达国家我国还有很大差距，故公司通过投入较大金额的研发，拟进入 热收缩膜领域。 （三） 经营计划或目标 公司目前拥有土地使用权面积 2.8 万平方米，厂房及办公等房屋建筑面积 3.25 万平方米，设备综合 产能利用率仅 60%，在资金充裕情况下，可直接通过补充流动资金扩大规模，而无需大幅购置固定资产等， 收益见效快。目前公司已经开发了湖南市场，正在开发湖北、广西等市场，计划 2017 年度销售收入同比 增长 20%，净利润同比增长 300%。主要的增长点是湖南、湖北、广西等市场以及流延设备新增产品品种。 对于所需流动资金，因目前部分银行授信额度尚未使用完毕，公司拟通过银行贷款方式予以解决。 本经 营目标和计划不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业 绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 对公司未来经营产生重大影响的不确定性因素主要来源于原材料价格的波动： 公司产品的主要原料 为聚乙烯，且原材料占生产成本之比为 85%左右，比重较大，因此，聚乙烯价格的变动对公司产品的生产 成本影响重大。聚乙烯主要来源于石油，聚乙烯价格受到国际原油价格波动影响，与原油价格走势具有高 度相关性。最近三年，国际原油价格大幅波动，受此影响各类聚乙烯价格也呈现出大幅波动的走势，原材 料价格的波动给公司带来了一定的成本管理压力。由于公司的下游行业为食品加工市场，其处于完全竞争 状态，公司原材料采购价格的大幅上涨不能及时通过调整相应产品的价格全部传递到下游客户，从而导致 公司在短期内需要承担一部分由原材料价格上涨所带来的风险，对公司生产成本控制造成一定压力。但经 过一段时间的适应与调整，上游原材料价格的上涨最终必然会传递到下游各行业。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司产品的主要原料为聚乙烯，且原材料占生产成本之比为 85%左右，比重 较大，因此，聚乙烯价格的变动对公司产品的生产成本影响重大。 聚乙烯主要来源于石油，聚乙烯价格 受到国际原油价格波动影响，与原油价格走势具有高度相关性。最近三年，国际原油价格大幅波动，受此 影响各类聚乙烯价格也呈现出大幅波动的走势，原材料价格的波动给公司带来了一定的成本管理压力。 由 于公司的下游行业为食品加工市场，其处于完全竞争状态，公司原材料采购价格的大幅上涨不能及时通过 调整相应产品的价格全部传递到下游客户，从而导致公司在短期内需要承担一部分由原材料价格上涨所带 来的风险，对公司生产成本控制造成一定压力。但经过一段时间的适应与调整，上游原材料价格的上涨最 终必然会传递到下游各行业。 应对措施： 受限于主要原材料聚乙烯的稀缺性，整个塑料薄膜行业对聚乙烯供应的依赖较强。针对该情况，公司 主要通过调节备货周期以及集中采购方式降低该风险对公司的影响。 2、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东为周廷红，持有公司股份 2,155.75 万股，占 比 40.29%，处于相对控股地位。黄冠文持有公司股份 1,675 万股，持股比例为 31.31%，是公司第二大股 东。同时，周廷红担任公司董事，其丈夫黄冠文亦在公司担任董事，夫妇二人合计持有公司 71.6%的股份， 构成公司的实际控制人。在公司重大事项决策及日常经营管理上，黄冠文、周廷红夫妇可施予重大影响。 因此，公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 益目标的风险。 应对措施：公司已建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息 披露制度》及《关联交易制度》等多项内部控制制度，并引进职业经理人对公司进行管理，从而避免控股 股东及实际控制人不当控制风险。 3、应收账款无法收回的信用风险 公司 2016 年末，应收账款金额为 4,537.67 万元，占资产总额比例 为 30.08%，占比较高。公司主要客户虽为成都清洋宝柏包装有限公司、云南海明彩印复合包装材料有限 公司、四川汇利实业有限公司等具有良好合作关系的大型企业，且已按制定的会计估计计提了坏账准备， 但依然存在已计提的坏账准备不能覆盖发生的坏账损失而导致公司未来利润减少的风险。 应对措施：公司制定了《应收款项管理办法》，应收账款催收由业务部门负责，并落实至责任人，对 于未按期回款的客户在催收后，一方面减少后期合作，另屡次催收无果的，公司将采取诉讼措施。 4、不能持续获得税收优惠及政府补助的风险 公司持有由重庆市南岸区民政局颁发的[福企证字 500059908066 号]福利企业证书，属福利企业，并享受有关安置残疾人单位的增值税退税等政策。另报告 期内，公司按照相关政策，还享受其他政府补助。2016 年公司政府补助金额为 772,308.18 元，占公司 2016 年利润总额的 32.93%，对当期经营成果影响较大。虽公司目前仍能满足财税[2016]52 号《财政部、国家 税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》所述条件，预计仍能继续享受相关补助。但公司仍 存在因税收优惠政策调整等因素，导致公司盈利能力下降的风险。 应对措施：（1）公司继续保持符合享受补贴的残疾人数量；（2）公司目前已经开发湖南市场，正在 开发湖北、广西等市场，拟通过增强主营盈利能力减小对政府补助的依赖。 5、子公司亏损及业务收缩风险 2016 年内，公司同一控制下企业合并工友塑料，使其成为公司全资 子公司。因工友塑料进行了生产车间移址，原部分客户为了不影响自身需求，暂时与其他单位合作，影响 了工友塑料销售业绩。2016 年度，工友塑料亏损-173.17 万元，净资产 123.34 万元。2016 年 5 月 31 日 工友塑料评估净资产 5,106,702.63 元，高于目前净资产，公司资产不存在减值情况，但子公司亏损严重 影响了公司整体盈利情况。2017 年 4 月 5 日，公司第一届董事会第六次会议决议，通过《关于重庆富贵 万年新材料股份有限公司逐步收缩全资子公司重庆工友塑料有限公司业务的议案》，而工友塑料 2015 年、 2016 年营业收入占公司总收入比例较高，经业务收缩后，公司整体盈利会有所增加，但营业收入可能面 临下降风险。 应收措施：（1）针对子公司亏损，公司在通过工友塑料业务收缩后，本公司盈利会有所增加；（2） 针对营业收入下降风险，目前公司已经开发了湖南市场，正在开发湖北、广西等市场，计划 2017 年度销 售收入同比增长 20%，净利润同比增长 300%，未来增长点主要是湖南、湖北、广西等市场以及流延设备新 增产品品种。 （二） 报告期内新增的风险因素 2017 年 4 月 5 日，公司第一届董事会第六次会议决议通过《关于重庆富贵万年新材料股份有限公司 逐步收缩全资子公司重庆工友塑料有限公司业务的议案》，而工友塑料 2015 年、2016 年营业收入占公司 总收入比例较高，经业务收缩后，公司整体盈利会有所增加，但营业收入可能面临下降风险。该议案目前 尚未经公司股东大会决议。 应当措施：目前公司已经开发了湖南市场，正在开发湖北、广西等市场，计 划 2017 年度销售收入同比增长 20%，净利润同比增长 300%，未来增长点主要是湖南、湖北、广西等市场 以及流延设备新增产品品种。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 （二） 关键事项审计说明： - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄冠文 购买资产 2,355,760.02 是 周廷红 购买资产 2,096,626.42 是 黄丽娟 购买资产 259,133.60 是 周廷红 财务资助 -42,510,093.44 否 黄丽娟 财务资助 -1,530,389.46 否 毛翔 财务资助 3,800,000.00 是 黄冠文、周廷红、黄丽娟 为公司提供担保 6,814,192.00 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟 为公司提供担保 6,476,342.00 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟 为公司提供担保 1,512,050.00 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟 为公司提供担保 5,000,000.00 否 黄冠文、周廷红 为公司提供担保 6,000,000.00 否 黄冠文、周廷红 为公司提供担保 22,000,000.00 否 毛翔 为公司提供借款，收 取利息 68,929.00 是 总计 - 12,342,550.14 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、购买资产的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 工友塑料与富贵万年均属于周廷红及黄冠文夫妇实际控制下的企业，工友塑料专业从事以 PE 膜及油 墨为原料的食品用包装袋印刷销售，为富贵万年的下游客户，且与富贵万年存在较大金额的关联交易，通 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 过与富贵万年合并，可有效避免关联交易，有利于富贵万年的业务独立。富贵万年合并工友塑料成本为 1,584,126.49 元，2016 年 5 月 31 日，工友塑料净资产评估价值为 5,106,702.63 元，评估值高于投资成 本，增加了公司资产。 2、财务资助的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 2005 年富贵万年成立时，注册资本仅 100 万元，2011 年富贵万年增资至 1000 万元，而工友塑料自 2003 年设立至 2012 年，注册资本由 200 万元陆续增至 500 万元，两者注册资本均较同行业公司偏小，且 相较于公司发展规模，资本相对较低。随着公司生产场所的扩大，经营尚需较多的资金，股东周廷红为支 持公司发展，其自 2012 年陆续向万年有限及工友塑料提供无息财务资助。2016 年 8 月 20 日，股东周廷 红对该欠付其款项进行了确认。 控股股东及实际控制人向公司提供财务资助，有助于公司改善资金需求， 提高公司持续经营能力，也与市场整体现状一致，该财务资助并不会对公司的独立性造成影响，另股东对 该欠款尚无具体的偿还计划。公司在有限责任公司阶段，上述日常性财务资助虽未经股东会审议，但并未 损害公司、公司其他股东及债权人等利益。股份公司成立后，公司已在《公司章程》、《关联交易制度》、 三会议事规则等规章制度进行明确规范。 3、股东为公司提供担保的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 因生产所需，公司在取得贷款时已利用自有资产进行抵押，为增加贷款额度，股东以其自有房屋或信 誉为公司提供担保，有利于公司满足资金需求，进而增强公司持续经营能力。股东为公司借款提供担保的 事项，均未向公司收取任何保证费用、且未要求公司提供反担保，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 4、为公司提供借款，公司支付利息 因临时周转资金需要，若向银行借款，周期较少，无法应对临时资金需求，故 2016 年 9 月，公司与 毛翔签订《临时周转借款合同》，约定毛翔以向富贵万年提供的借款余额在 500 万元额度内可滚动借款， 借款利率按照人民银行一年期基准贷款利率上浮 30%计算，利息按实际借款时间计算，于每年年底前支付 当年利息。该交易经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 工厂厂房 抵押 4,051,020.69 2.69% 银行短期贷款 厂区土地 抵押 14,048,304.09 9.31% 银行短期贷款 工厂大门 抵押 85,725.00 0.06% 银行短期贷款 融资租赁 PE 生产线 抵押 5,201,248.81 3.45% 设备融资租赁贷款 塑料造粒机 抵押 159,329.06 0.11% 设备售后回租贷款 吹膜机组 抵押 721,111.12 0.48% 设备售后回租贷款 600 型制袋机 抵押 44,497.90 0.03% 设备售后回租贷款 三层共挤牵引旋转吹 膜机 抵押 227,550.15 0.15% 设备售后回租贷款 自动干式复合机 抵押 173,269.38 0.11% 设备售后回租贷款 机组式凹版印刷机 抵押 802,706.75 0.53% 设备售后回租贷款 高速分切机 抵押 101,196.67 0.07% 设备售后回租贷款 复卷检品机 抵押 50,598.07 0.03% 设备售后回租贷款 中封制袋机 抵押 120,324.00 0.08% 设备售后回租贷款 无溶剂复合机 抵押 990,085.48 0.66% 设备售后回租贷款 350 型底封机 抵押 24,250.76 0.02% 设备售后回租贷款 风琴机 600 型 抵押 12,125.38 0.01% 设备售后回租贷款 边封机 抵押 24,250.76 0.02% 设备售后回租贷款 折边机 抵押 12,763.49 0.01% 设备售后回租贷款 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 布压式中封制袋机 抵押 125,082.64 0.08% 设备售后回租贷款 总计 26,975,440.20 17.88% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 43,500,000 53,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 100.00% 28,307,500 38,307,500 71.60% 董事、监事、高管 10,000,000 100.00% 38,500,000 48,500,000 90.65% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 43,500,000 53,500,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 周廷红 5,000,000 16,557,500 21,557,500 40.29% 21,557,500 0 2 黄冠文 5,000,000 11,750,000 16,750,000 31.31% 16,750,000 0 3 黄丽娟 0 5,192,500 5,192,500 9.70% 5,192,500 0 4 黄筱晴 0 5,000,000 5,000,000 9.35% 5,000,000 0 5 黄冰蓝 0 5,000,000 5,000,000 9.35% 5,000,000 0 合计 10,000,000 43,500,000 53,500,000 100.00% 53,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 黄冠文与周廷红为夫妻关系，黄丽娟、黄筱晴、黄冰蓝为黄冠文、周廷红夫妇之女。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 股东周廷红持有公司 40.29%的股份，认定为公司控股股东。 周廷红，女，汉族，1959 年 4 月出生， 初中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 1 月至 1993 年 6 月从事个体户工作；1993 年 7 月至 2000 年 11 月任重庆市渝中区万年塑料厂经营主管；2000 年 12 月至 2005 年 2 月任重庆市渝中区万年塑料 厂法定代表人、厂长；2003 年 8 月至 2005 年 4 月任工友塑料经理；2005 年 4 月至今，任工友塑料监事； 2005 年 4 月至 2016 年 2 月任万年有限法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 3 月至 2016 年 7 月任万 年有限总经理；2016 年 8 月至今任富贵万年董事，任期三年。 （二） 实际控制人情况 周廷红丈夫黄冠文持有公司 31.31%的股份，夫妻二人合计持有公司 71.6%的股份。两人合计持股已超 过富贵万年总股份三分之二以上，且两人为夫妻关系，具有共同的利益，只要两人行动一致，根据富贵万 年公司章程，两人即可通过或否定富贵万年股东大会的所有决议，能够对董事长及董事会成员的提名及任 免产生实质影响，从而对董事会决议产生重大影响，并进一步影响到聘任或者解聘公司总经理。二人构成 公司的共同实际控制人。 周廷红情况见上述“（一）控股股东情况”。 黄冠文，男，汉族，1963 年 12 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 1 月至 1985 年 6 月任广西合浦山口海水养殖场管理员；1985 年 7 月至 1993 年 6 月从事个体户工作；1993 年 7 月至 2005 年 2 月任重庆市渝中区万年塑料厂经营主管；2003 年 8 月至 2005 年 4 月任工友塑料法定代表 人、执行董事；2005 年 10 月至今，任工友塑料法定代表人、执行董事兼经理；2005 年 3 月至 2016 年 7 月任万年有限监事；2016 年 8 月至今任富贵万年董事，任期三年。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行股份有限公司重庆市分行 15,000,000.00 6.55% 2015/7/8-2016/7/23 否 银行借款 渣打银行（中国）有限公司重庆分行 24,435,621.55 6.85% 2014/8/7-2016/12/30 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司重庆南岸 支行 7,600,000.00 6.21% 2015/9/21-2016/9/20 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司重庆 8,500,000.00 6.21% 2015/12/14-2016/12/13 否 银行借款 交通银行股份有限公司弹子石支行 22,000,000.00 5.66% 2016/9/12-2017/9/12 否 银行借款 重庆南岸中银富登村镇银行有限公司 5,000,000.00 10.77% 2016/7/21-2019/7/21 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司重庆南岸 支行 1,600,000.00 6.14% 2016/11/11-2017/11/10 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司重庆南岸 支行 4,900,000.00 6.14% 2016/10/14-2017/10/13 否 银行借款 中国农业银行股份有限公司重庆南岸 支行 8,500,000.00 6.14% 2016/11/16-2017/11/15 否 银行借款 重庆富民银行 6,000,000.00 5.40% 2016/12/28-2017/12/27 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 5,748,000.00 4.75% 2015/6/30-2018/6/29 否 售后租回 远东国际租赁有限公司 1,342,000.00 4.75% 2015/6/30-2018/6/29 否 售后租回 远东国际租赁有限公司 4,698,500.00 4.75% 2015/12/31-2018/12/30 否 合计 115,324,121.55 四、 利润分配情况 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周廷红 董事 女 58 初中 2019.07.27 是 黄冠文 董事 男 54 高中 2019.07.27 是 黄丽娟 董事长 女 35 本科 2019.07.27 是 陈传渝 董事 男 55 大专 2019.07.27 是 毛翔 董事、董事会秘 书、财务负责人 男 53 大专 2019.07.27 是 黄筱晴 监事会主席 女 28 本科 2019.07.27 是 吴全忠 监事 男 49 高中 2019.07.27 是 彭建 监事 男 27 本科 2019.07.27 是 刘开文 总经理 男 43 本科 2019.07.27 是 马杰 副总经理 男 30 本科 2019.07.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、控股股东周廷红与董事黄冠文是夫妻关系，也是公司的实际控制人；董事长黄丽娟、监事会 主席黄筱晴是周廷红、黄冠文夫妇的子女；副总经理马杰是黄丽娟的丈夫。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票期权 数量 周廷红 董事 5,000,000 16,557,500 21,557,500 40.29% 0 黄冠文 董事 5,000,000 11,750,000 16,750,000 31.31% 0 黄丽娟 董事长 0 5,192,500 5,192,500 9.70% 0 黄筱晴 监事会主席 0 5,000,000 5,000,000 9.35% 0 刘开文 总经理 0 0 0 0.00% 0 毛翔 董事、董事会秘 书、财务负责人 0 0 0 0.00% 0 马杰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈传渝 董事 0 0 0 0.00% 0 彭建 监事 0 0 0 0.00% 0 吴全忠 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 10,000,000 38,500,000 48,500,000 90.65% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘开文 无 新任 总经理 实行职业经理人制度， 聘任专职总经理。 郭志晖 财务负责人 离任 总经理助理 工作需要。 毛翔 董事、董事会秘书 新任 董事、董事会秘书、财务 负责人 加强财务管理的需要。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘开文，汉族，1974 年 7 月 21 日出生，本科学历。1993 年 9 月-1995 年 7 月年就读于重庆广播电视 大学财务会计专业大学专科。1995 年 8 月-2016 年 1 月在重庆弘愿工具集团工作，历任车间主任、生产计 划部部长、管理部部长、总经办主任、总经理助理、集团人事行政经理、分公司总经理，其间 1997 年 9 月-1999 年 7 月在重庆广播电视大学在职学习市场营销专业大学专科；2005 年 9 月-2007 年 7 月在重庆理 工大学在职学习工商企业管理专业大学本科；2010 年 9 月-2011 年 7 月在重庆工商大学新渝商 MBA 总裁高 级研修班在职学习。2016 年 2 月-2016 年 10 月在美国欧圣工业集团苏州欧圣电器工业有限公司任职执行 总经理。2016 年 11 月-12 月在重庆富贵万年新材料股份有限公司任职总经理助理。2017 年 1 月 10 日担 任富贵万年公司总经理，任期至本届董事会届满。 毛翔，男，汉族，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，公司董事、董事会秘书。1994 年 7 月，毕业于西南财经大学会计学专业，大专学历。1981 年 12 月至 1991 年 7 月，在四川涪陵日化厂 就职，任会计、财务负责人；1991 年 8 月至 1993 年 6 月，任四川涪陵工业经济局计财科副科长；1993 年 7 月至 1999 年 12 月，就职于涪陵会计师事务所，先后担任注册会计师、副所长；2000 年 1 月至 2014 年 6 月，任涪陵榨菜集团股份有限公司财务负责人、副总经理；2014 年 9 月至 2016 年 7 月从事自由职业； 2016 年 8 月任富贵万年公司董事、董事会秘书，2017 年 2 月任富贵万年公司董事、董事会秘书、财务负 责人，任期至本届董事会届满。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 175 156 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 13 专科 42 43 专科以下 121 100 员工总计 175 156 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照中、长期发展规划和年度经营计划招聘、引进、培训人才，实行基础工资+绩效考核工资的 薪酬政策，无需要公司承担离退休人员费用的情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2016 年有限公司改制为股份公司后，唐国洪与尚伟被认定为公司核心技术人员。2016 年 12 月、2017 年 3 月，公司核心技术人员尚伟、唐国洪先后辞职。公司是主要从事聚乙烯塑料薄膜研发、生产和销售 的传统企业，实行职业经理人制度后，公司修订、完善了工艺技术标准、产品质量管理标准，并得到了 很好的执行，尚伟、唐国洪的辞职不会对现有生产经营产生影响，同时公司拟通过培养年轻业务骨干、 招聘专业技术人员等措施，重新建立核心技术团队，确保公司对新产品、新工艺的开发与研究，实现公 司的长远发展目标。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公 司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机 构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经 理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的 基础。公司的治理机制健全、治理机构运作规范。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估。公司根据《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等规 定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大投 资决策管理办法》、《总经理工作细则》及其他基本管理制度等一系列的规章制度，明确了股东大会、董 事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。公司设立以来，股东大会、董 事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在有限公司阶段，公司重大决策未完全履行规定程序，如未按照规定履行会议召集程序，关联交易未 履行适当决策程序，会议资料保存不完整等。 股份公司成立后，股东大会召集程序、表决方式均按照法律法规和公司内部制度的要求进行。但存在 个别偶发性关联交易未通过董事会、监事会决策的情形，董事会及监事会已通过追认的形式予以纠正并将 引以为戒，在将来的决策中严格按照规定程序履行职责。上述追认的关联交易虽未及时披露，但并未损害 公司、股东及债权人利益。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 6 日，万年有限召开股东会，将注册资本增加到 5000 万元。其中，周廷红认缴出资 1500 万元，黄冠文认缴出资 1000 万元，黄丽娟、黄筱晴与黄冰蓝各认缴出资 500 万元。公司修改了公司章程。 2016 年 5 月 25 日，万年有限召开股东会，将注册资本增加到 5350 万元。周廷红以其持有的重庆工友 塑料有限公司股权作价 1,557,500.00 元出资；黄冠文以其持有的重庆工友塑料有限公司股权作价 1,750,000.00 元出资；黄丽娟以其持有的重庆工友塑料有限公司股权作价 192,500.00 元出资。公司修改 了公司章程。 2016 年 7 月 28 日，公司召开第一次股东大会，通过了股份公司章程。详细内容见公司于 2016 年 12 月 29 日在股转系统官方平台（ （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 28 日召开第一届董事会第一次会议 审议《关于选举公司第一届董事会董事长的议 案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任 公司副总经理、财务负责人、董事会秘书的议 案》、《关于总经理工作细则的议案》《关于公司 董事会秘书工作细则的议案》；2016 年 8 月 19 日召开第二次董事会审议《关于公司向交通银行 贷款的议案》、 《关于向关联方毛翔借款的议案》、 《关于为重庆工友塑料有限公司银行贷款提供 担保的议案》、《提议召开公司 2016 年第二次临 时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 7 月 28 日召开第一届监事会第一次会议 审议《关于选举公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 2016 年 7 月 28 日公司创立大会，2016 年 9 月 5 日临时股东大会审议《关于公司向交通银行贷款 的议案》、《关于向关联方毛翔借款的议案》、《关 于为重庆工友塑料有限公司银行贷款提供担保 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行 政法规和公司章程、议事规则的规定。 公司于 2016 年 7 月 28 日召开第一届监事会第一次会议后，未在法定的六个月期限内召开第二次监事 会，但未在法定期限内召开监事会并未对公司生产经营产生不利影响，也未损害股东、债权人和第三人的 权益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了“三会一层”的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；建立健全了各项内部控制（管理）制度， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行； 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司积极探索引入职业经理人制度，通过招聘、试用，2017 年 1 月 9 日董事会通过了聘任 刘开文先生为公司总经理的决议，为公司加强生产经营管理，做大做强创造条件。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，并对公司与投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规 定。 能够保证股东的知情权、参与权、质询权以及表决权等权利充分行使。公司建立了《信息披露事务管 理制 度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信 息披露 内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 按照公司章程规定，公司设立监事会，由三名监事组成。公司现任三名监事分别是：黄筱晴、吴全忠、 彭建，其中黄筱晴任监事会主席，吴全忠、彭建为职工代表大会选举产生的监事。全体监事依据《公司章 程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责的精神，积极对公司财务、董事、总经理和其他高级管理人员 履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。 公司监事会在本年度内未发现存在其他未披露风险，对本年度内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关 员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给 公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东 及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监 事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行 和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情 形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 有限责任公司阶段，公司制定了财务管理制度，但由于风险把控意识不足和偏重业务效率等原因，对 各项财务管理制度执行不到位，存在对外担保、对外投资和资金收支未严格按流程审批，会计核算不规范 等问题。 股份公司成立后，公司完善了《财务管理制度》，制定了《整体经营风险及对策大纲》、《重大资金 往来管理办法》、《重大投资决策管理办法》，规范了资金收支和会计核算、对外投资、风险识别及控制 的制度和流程，促进公司经营效率和规范运作水平的同步提升。 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为，有限公司阶段由于公司治理意识和风险 控制意识都相对薄弱，公司运作过程中存在过不尽规范之处，经过改制成立股份公司后，公司组建了“三 会一层”的治理架构，同时建立健全了各项公司治理制度，以上制度能够保证公司日常管理和决策的正常 执行和实施，但鉴于股份公司成立时间尚短，公司管理层仍需不断强化公司治理和运作的规范意识，做到 严格遵守和执行《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及公司各项内控制度的规 定，维护公司和各方主体的合法利益，使公司运作更加规范和完善。 股份公司成立后，由于公司对法律法规不够熟悉，存在未按照法定期限召开监事会及未及时披露关联 交易的情形，但未对公司、股东及债权人造成损害，公司将加强学习相关规定，避免出现违规情形。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 5 日，公司召开了第一届 董事会第六次会议，审议通过了《建立<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》。报告期内，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]9030 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 童文光、贾吉全 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]9030 号 重庆富贵万年新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆富贵万年新材料股份有限公司（以下简称“重庆富贵万年公司”）财务报 表,2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表、2016 年度的合并利润表及利润表、合并股东权 益变动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是重庆富贵万年公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，重庆富贵万年公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 重庆富贵万年公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以 2016 年度的合并经营成果和合并现 金流量及经营成果和现金流量。 中国•北京 中国注册会计师：童文光 中国注册会计师：贾吉全 二○一七年四月五日 二、 财务报表 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六（一） 2,046,946.31 7,969,723.67 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六（二） 194,900.00 274,790.00 应收账款 六（三） 45,376,739.82 36,094,445.14 预付款项 六（四） 5,682,207.48 6,943,068.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六（五） 4,449,820.89 2,511,290.14 买入返售金融资产 - - - 存货 六（六） 11,423,863.40 13,390,640.52 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六（七） 1,250,265.04 2,457,979.31 流动资产合计 - 70,424,742.94 69,641,936.78 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六（八） 51,807,015.11 54,407,098.21 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 在建工程 六（九） 12,976,467.72 5,959,877.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六（十） 14,048,304.09 14,368,424.76 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六（十一） 133,784.43 203,585.00 递延所得税资产 六（十二） 326,568.25 156,497.14 其他非流动资产 六（十三） 1,119,137.91 2,263,782.33 非流动资产合计 - 80,411,277.51 77,359,265.10 资产总计 - 150,836,020.45 147,001,201.88 流动负债： - 短期借款 六（十四） 47,396,608.57 41,008,972.78 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六（十五） 7,031,715.96 4,905,396.49 预收款项 六（十六） 234,158.23 1,989,006.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六（十七） 1,726,208.88 866,217.79 应交税费 六（十八） 1,385,837.13 837,654.55 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六（十九） 15,430,268.35 57,424,978.31 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六（二十） 4,467,528.00 4,024,393.31 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 77,672,325.12 111,056,619.46 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六（二十一） 2,571,299.49 6,579,527.81 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六（二十二） 1,344,666.70 1,524,666.66 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,915,966.19 8,104,194.47 负债合计 - 81,588,291.31 119,160,813.93 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六（二十三） 53,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六（二十四） 0.00 2,965,090.31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六（二十五） 325,092.37 1,050,158.26 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（二十六） 15,422,636.77 13,825,139.38 归属于母公司所有者权益合计 - 69,247,729.14 27,840,387.95 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 69,247,729.14 27,840,387.95 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 负债和所有者权益总计 - 150,836,020.45 147,001,201.88 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 399,715.02 4,032,664.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 194,900.00 274,790.00 应收账款 十五（一） 31,942,495.20 18,364,241.49 预付款项 - 4,973,044.10 6,341,951.77 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五（二） 6,079,466.98 4,507,355.56 存货 - 6,172,356.99 7,529,608.62 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 1,631,603.79 流动资产合计 - 49,761,978.29 42,682,215.56 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五（三） 1,584,126.49 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 40,897,073.16 42,646,398.04 在建工程 - 12,976,467.72 5,959,877.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 油气资产 - - - 无形资产 - 12,072,304.49 12,343,025.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 288,218.13 156,497.14 其他非流动资产 - 1,119,137.91 2,263,782.33 非流动资产合计 - 68,937,327.90 63,369,580.29 资产总计 - 118,699,306.19 106,051,795.85 流动负债： - 短期借款 - 32,396,608.57 24,908,972.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,293,562.77 1,601,086.42 预收款项 - 116,394.85 596,762.73 应付职工薪酬 - 973,445.55 556,591.99 应交税费 - 1,094,401.28 789,542.57 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,137,789.90 46,876,088.98 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,287,128.00 2,124,676.23 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,299,330.92 77,453,721.70 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 1,686,420.29 3,719,569.40 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,686,420.29 3,719,569.40 负债合计 - 48,985,751.21 81,173,291.10 所有者权益： - 股本 - 53,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 325,092.37 1,050,158.26 未分配利润 - 15,888,462.61 13,828,346.49 所有者权益合计 - 69,713,554.98 24,878,504.75 负债和所有者权益合计 - 118,699,306.19 106,051,795.85 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 156,946,123.31 156,863,695.09 其中：营业收入 六（二十七） 156,946,123.31 156,863,695.09 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 155,360,693.75 152,241,274.28 其中：营业成本 六（二十七） 135,374,258.26 139,466,891.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六（二十八） 1,121,481.33 563,897.03 销售费用 六（二十九） 4,251,879.44 3,606,608.82 管理费用 六（三十） 10,076,888.85 5,132,427.51 财务费用 六（三十一） 3,715,077.26 3,556,346.91 资产减值损失 六（三十二） 821,108.61 -84,897.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,585,429.56 4,622,420.81 加：营业外收入 六（三十三） 785,859.15 1,408,944.25 其中：非流动资产处置利得 - 2,008.72 - 减：营业外支出 六（三十四） 25,732.29 310,952.01 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,345,556.42 5,720,413.05 减：所得税费用 六（三十五） 941,422.34 551,654.13 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,404,134.08 5,168,758.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -1,380,963.82 149,711.61 归属于母公司所有者的净利润 - 1,404,134.08 5,168,758.92 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,404,134.08 5,168,758.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,404,134.08 5,168,758.92 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.38 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.38 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五（四） 125,266,838.31 126,457,229.32 减：营业成本 十五（四） 107,072,821.91 114,384,303.90 营业税金及附加 - 852,367.22 390,510.22 销售费用 - 2,756,661.81 2,188,150.48 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 管理费用 - 7,730,344.96 3,015,813.22 财务费用 - 2,411,871.62 1,964,935.24 资产减值损失 - 878,139.90 -88,723.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,564,630.89 4,602,240.08 加：营业外收入 - 593,759.13 1,172,277.48 其中：非流动资产处置利得 - 2,008.72 - 减：营业外支出 - 25,432.29 299,052.01 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,132,957.73 5,475,465.55 减：所得税费用 - 882,033.99 551,654.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,250,923.74 4,923,811.42 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,250,923.74 4,923,811.42 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 174,147,369.46 162,608,676.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 4,837,289.33 5,719,995.82 经营活动现金流入小计 - 178,984,658.79 168,328,672.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 147,557,685.76 102,824,596.80 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,314,034.42 10,606,727.26 支付的各项税费 - 5,551,233.34 5,154,613.89 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 13,055,323.33 7,204,472.07 经营活动现金流出小计 - 177,478,276.85 125,790,410.02 经营活动产生的现金流量净额 六（三十七） 1,506,381.94 42,538,262.73 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,315,337.79 13,665,572.81 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六（三十六） - - 投资活动现金流出小计 - 4,315,337.79 13,665,572.81 投资活动产生的现金流量净额 - -4,295,337.79 -13,665,572.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 40,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 72,435,622.05 65,883,456.75 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十六） - 4,162,500.00 筹资活动现金流入小计 - 112,435,622.05 70,045,956.75 偿还债务支付的现金 - 66,047,986.26 73,128,133.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,730,146.40 3,379,371.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十六） 44,426,310.90 22,937,730.75 筹资活动现金流出小计 - 114,204,443.56 99,445,235.91 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,768,821.51 -29,399,279.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六（三十七） -4,557,777.36 -526,589.24 加：期初现金及现金等价物余额 六（三十七） 6,604,723.67 8,496,312.91 六、期末现金及现金等价物余额 六（三十七） 2,046,946.31 6,604,723.67 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,674,466.99 141,841,650.09 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,557,135.90 2,531,689.53 经营活动现金流入小计 - 137,231,602.89 144,373,339.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 123,906,017.12 111,816,992.04 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,933,234.66 5,099,424.22 支付的各项税费 - 3,898,086.59 4,537,002.66 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,011,504.61 4,454,285.22 经营活动现金流出小计 - 138,748,842.98 125,907,704.14 经营活动产生的现金流量净额 - -1,517,240.09 18,465,635.48 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,757,366.21 9,933,855.88 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,757,366.21 9,933,855.88 投资活动产生的现金流量净额 - -3,737,366.21 -9,933,855.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 40,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 57,435,622.05 51,352,856.75 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,342,000.00 筹资活动现金流入小计 - 97,435,622.05 52,694,856.75 偿还债务支付的现金 - 49,947,986.26 50,628,133.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,111,816.98 2,080,372.59 支付其他与筹资活动有关的现金 - 42,389,161.82 7,701,516.22 筹资活动现金流出小计 - 94,448,965.06 60,410,022.78 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,986,656.99 -7,715,166.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,267,949.31 816,613.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,667,664.33 1,851,050.76 六、期末现金及现金等价物余额 - 399,715.02 2,667,664.33 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,965,090.31 - - - 1,050,158.26 - 13,825,139.38 - 27,840,387.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,965,090.31 - - - 1,050,158.26 - 13,825,139.38 - 27,840,387.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,500,000.00 - - - -2,965,090.31 - - - -725,065.89 - 1,597,497.39 - 41,407,341.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,404,134.08 - 1,404,134.08 （二）所有者投入和减少资 本 43,500,000.00 - - - -2,965,090.31 - - - -1,050,158.26 - 518,455.68 - 40,003,207.11 1．股东投入的普通股 43,500,000.00 - - - - - - - - - - - 43,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 4．其他 - - - - -2,965,090.31 - - - -1,050,158.26 - 518,455.68 - -3,496,792.89 （三）利润分配 - - - - - - - - 325,092.37 - -325,092.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 325,092.37 - -325,092.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 49 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,500,000.00 - - - 0.00 - - - 325,092.37 - 15,422,636.77 - 69,247,729.14 （续） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,815,378.70 - - - 557,777.12 - 9,298,473.21 - 22,671,629.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,815,378.70 - - - 557,777.12 - 9,298,473.21 - 22,671,629.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 149,711.61 - - - 492,381.14 - 4,526,666.17 - 5,168,758.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,168,758.92 - 5,168,758.92 （二）所有者投入和减少 - - - - 149,711.61 - - - - - -149,711.61 - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 149,711.61 - - - - - -149,711.61 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 492,381.14 - -492,381.14 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 492,381.14 - -492,381.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,965,090.31 - - - 1,050,158.26 - 13,825,139.38 - 27,840,387.95 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,050,158.26 13,828,346.49 24,878,504.75 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,050,158.26 13,828,346.49 24,878,504.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,350,000.00 - - - - - - - -725,065.89 2,060,116.12 44,835,050.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,250,923.74 3,250,923.74 （二）所有者投入和减少 资本 43,500,000.00 - - - - - - - -1,050,158.26 -865,715.25 41,584,126.49 1．股东投入的普通股 43,500,000.00 - - - - - - - - - 43,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -1,050,158.26 -865,715.25 -1,915,873.51 （三）利润分配 - - - - - - - - 325,092.37 -325,092.37 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 325,092.37 -325,092.37 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,500,000.00 - - - - - - - 325,092.37 15,888,462.61 69,713,554.98 （续） 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 557,777.12 9,396,916.21 19,954,693.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 557,777.12 9,396,916.21 19,954,693.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 492,381.14 4,431,430.28 4,923,811.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,923,811.42 4,923,811.42 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 492,381.14 -492,381.14 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 492,381.14 -492,381.14 - 2．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,050,158.26 13,828,346.49 24,878,504.75 法定代表人： 黄丽娟 主管会计工作负责人： 毛翔 会计机构负责人： 隆长宏 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 56 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司设立情况 重庆富贵万年新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为 1993 年 7 月 8 日由 重庆市沙坪坝区石桥乡红岩村万年经济合作社申请组建的重庆市沙坪坝区万年塑料制品厂 （民政福利企业），经济性质为民政集体所有制。成立时注册资本 5 万元，其中实物 4 万元， 货币 1 万元，法定代表人张泽富。由重庆市沙坪坝区审计事务所出具《审计验证注册资金 证明书》。 2005 年 3 月 26 日变更登记，重庆市渝中区万年塑料厂实行公司制改制，并聘请重庆 世联会计师事务所以 2004 年 12 月 31 日为基准日进行了资产评估，并以此作为改制资产划 分基准日，通过职工大会决议。重庆市渝中区化龙桥街道红岩村万年经济合作社批复了改 制方案并进行了产权确认。企业名称变更为重庆万年包装有限责任公司，企业经济性质变 更为有限责任公司，法定代表人为周廷红。实收资本为 100 万元，其中黄冠文出资 24.5 万元，持股比例 24.5%，周廷红出资 24.5 万元，持股比例 24.5%，重庆工友塑料有限公司 出资 51 万元，持股比例 51%。已由重庆世联会计师事务所验审并出具重世联验字[2005]第 107 号验资报告。变更后本公司股权结构为： 股东名称 认缴注册资本 实缴出资额 认缴出资 额（万元） 出资比例(%) 实缴出资额（万元） 占注册资本总 额比例(%) 黄冠文 24.50 24.50 24.50 24.50 周廷红 24.50 24.50 24.50 24.50 重庆工友塑料有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 合计： 100.00 100.00 100.00 100.00 2011 年 10 月 11 日，根据股东大会决议，同意重庆工友塑料有限公司持有的本公司 51% 的股份转让，其中转让给周廷红 25.5%的股份，转让给黄冠文 25.5%的股份。并由周廷红， 黄冠文两人对公司增资 900 万元。其中周廷红增资人民币 450 万元，黄冠文增资人民币 450 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 57 万元，出资方式均为货币。已由重庆银河会计师事务所有限公司验审并出具渝银河会字 [2011]395 号验资报告。变更后本公司股权结构为： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 认缴出资 额（万元） 出资比例 (%) 实缴出资额 （万元） 占注册资本总 额比例(%) 黄冠文 500.00 50.00 500.00 50.00 周廷红 500.00 50.00 500.00 50.00 合计： 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2016 年 3 月 6 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 1000 万增加至 5000 万元，新 增的 4000 万元分别由周廷红在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 1500 万元、黄冠 文在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 1000 万元、黄丽娟在 2016 年 3 月 31 日前以 货币方式认缴出资 500 万元、黄筱晴在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 500 万元、 黄冰蓝在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 500 万元。 2016 年 5 月 31 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 5000 万增加至 5350 万元， 新增的 350 万元分别由周廷红以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 209.67 万元，作 价 155.75 万元出资；黄冠文以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 235.58 万元，作 价 175.00 万元出资。黄丽娟以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 25.91 万元，作价 19.25 万元出资。已由天职国际会计师事务所有限公司验审并出具天职业字[2016]12466 号验资报告。变更后本公司股权结构为： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 认缴出资额 （万元） 出资比例 (%) 实缴出资额 （万元） 占注册资本总 额比例(%) 周廷红 2,155.75 40.29 2,155.75 40.29 黄冠文 1,675.00 31.31 1,675.00 31.31 黄丽娟 519.25 9.70 519.25 9.70 黄筱晴 500.00 9.35 500.00 9.35 黄冰蓝 500.00 9.35 500.00 9.35 合计： 5,350.00 100.00 5,350.00 100.00 （二）公司注册地：重庆市南岸区樱花路 6 号。 （三）法定代表人：黄丽娟 （四）注册资本：伍仟叁佰伍拾万元整 （五）实收资本：伍仟叁佰伍拾万元整 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 58 （六）经营范围主要包括： 聚乙烯薄膜、多层共挤高阻隔复合膜、纸塑基共挤复合 材料、聚酯薄膜及生物可降解塑料产品的研发、生产与销售；货物及技术进出口；厂房出 租。（不含危险化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （七）本财务报表及附注于 2017 年 4 月 5 日由董事会通过及批准。 （八）本公司合并财务报表的合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体详见附注“八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 59 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。 购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予 确认损益的金额）之和。 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 60 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分 割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 2.合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 61 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其 在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列 特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 62 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 63 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 64 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款金额在 50 万元以上(含 50 万元) 其他应收款金额在 50 万元以上(含 50 万元) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其 他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 值测试。 2.按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 65 组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 组合2 关联方的往来款项 组合3 备用金、保证金、押金等往来款 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合 3 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 应收款项账龄 提取比例% 1 年以下（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 20 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的 应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账 准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物、 委托加工物资、委托代销商品、库存商品以及未满足收入确认条件的发出商品等。 2.发出存货的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价。 发出存货的计价方法：存货发出时按月末一次加权平均法，产成品、库存商品成本包 括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按合理的方法分配的制造费用。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 66 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确定依据 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负 债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财 务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 67 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去 处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 68 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整 长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计 算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单 位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公 司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期 股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响 的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 69 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后 续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装 修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定资产的预计 使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 办公设备 5 5 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 70 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定 资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账 价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固 定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5.其他说明 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造 的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司 固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。 在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定 可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生 非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 71 动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般 借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 （十九）无形资产 1.无形资产的确认条件及计价方法 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土 地使用权、工业产权及专有技术，非专利技术等。无形资产同时满足下列条件的，才能予 以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够 可靠地计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用 的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资 本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.定期复核使用寿命和摊销方法 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备在资产负 债表内列示。无形资产的使用寿命为有限的，在使用寿命内按直线法进行摊销，除非该无 形资产符合持有待售的条件。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 3.研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 72 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 4.无形资产减值 无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去 累计摊销后的净额列示。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以 外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 73 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险、失业保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险、失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会 基本养老保险、失业保险经办机构缴纳养老保险费。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （二十三）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体确认原则：公司仓库出库，并开具出库单登记台账，公司按合同约定的交货方式 向客户发货，取得客户签收凭证。每月月末，公司与客户进行核对后，确认收入并开具发 票。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成 本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 74 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合 同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满 足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合 同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。 （二十四）政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 75 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）租赁 1.租赁的分类 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 2.融资租赁中的会计处理 在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。 在租赁开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。 3.经营租赁中的会计处理 对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益，发生的初始费用直接计入当期损益。 对于经营租赁出租人应当按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的 相关项目内，属于固定资产的，应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；属于其它经营租 赁资产的，应当采用系统合理的方法进行摊销。对于经营租赁的租金，出租人应当在租赁 期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 （二十七）重大会计判断和估计 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的财务报表项目的账面价 值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司的管理层的历史经验并结 合其他相关因素的基础上作出的。 本公司对上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期的复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期 间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 76 在资产负债表日，会计估计中可能导致未来会计期间对资产、负债账面价值作出重大 调整的判断、估计和假设主要有： 1.坏账准备 本公司根据应收款项的账龄、过去的经验以及客户的实际情况为判断基础计提坏账准 备，坏账准备是本公司管理层运用判断和估计确认的。如果判断和估计的基础发生变化， 重新进行估计和现在的估计产生的差异将会影响估计变化期间应收款项的账面价值。 2.固定资产的预计可使用年限和预计净残值 本公司固定资产的预计可使用年限和预计净残值是以同类固定资产的实际可使用年限 和净残值为基础结合历史经验进行判断和估计的。如果因为技术进步、资产保养等原因使 固定资产未来可使用年限和净残值发生变化，本公司固定资产的账面价值以及折旧费用将 发生变化。 3.递延所得税资产的确认 本公司在资产负债表日列示于资产负债表的递延所得税资产是依据预期收回该资产期 间的适用所得税税率，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 确认的。如果未来会计期间取得的应纳税所得额不足以用来抵扣可抵扣暂时性差异或实际 所得税税率低于预计的税率，确认的递延所得税资产将会转回并计入转回期间的利润表。 4.所得税费用 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 四、税项 （一）流转税及附加税费 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 应缴纳流转税额 2.00 （二）企业所得税 本公司享受企业所得税优惠政策，按国家西部大开发政策规定的 15%税率征收企业所 得税；本公司子公司重庆工友塑料有限公司执行法定税率 25%。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 77 （三）其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表/利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本集团经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调整合并利润表税金及附加本年金额 545,820.67 元，调减合并利润表管理费用本年金 额 545,820.67 元。调整母公司利润表税金及附 加本年金额 348,832.47 元，调减母公司利润表 管理费用本年金额 348,832.47 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期 指 2016 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 年初余额 现金 339,877.15 139,484.87 银行存款 1,707,069.16 6,455,238.80 其他货币资金 1,375,000.00 合计 2,046,946.31 7,969,723.67 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 78 2.期末无存放在境外的款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项 （二）应收票据 1.分类列类 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 194,900.00 274,790.00 合计 194,900.00 274,790.00 2.截至2016年12月31日，公司应收票据余额情况如下： 票据编号 出票人 出票日期 票面金额（元） 到期日期 403000522 0317026 浙江慧德新材料有限公司 2016 年 10 月 14 日 50,000.00 2017 年 4 月 14 日 103000522 5841311 瑞祺堂（福建）药业有限公司 2016 年 12 月 22 日 144,900.00 2017 年 6 月 5 日 合计 194,900.00 3.截至2016年12月31日已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 6,041,426.03 合计 6,041,426.03 注：报告期末公司应收票据全部为银行承兑汇票，期末账面银行承兑汇票余额，主要 系客户使用票据结算所致，无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的情况。 （三）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄分析法 48,231,138.33 100.00 2,854,398.51 5.92 组合 2：应收关联方款项 组合小计： 48,231,138.33 100.00 2,854,398.51 5.92 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 79 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 48,231,138.33 100.00 2,854,398.51 5.92 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄分析法 38,337,973.14 100.00 2,243,528.00 5.85 组合 2：应收关联方款项 组合小计： 38,337,973.14 100.00 2,243,528.00 5.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 38,337,973.14 100.00 2,243,528.00 5.85 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,271,037.46 89.72 2,163,348.45 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,009,701.17 6.24 300,970.12 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,950,399.70 4.04 390,079.94 20.00 3-4 年（含 4 年） 0.00 50.00 合计 48,231,138.33 100.00 2,854,398.51 5.92 续上表: 账龄 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,150,948.14 94.29 1,807,547.41 5.00 1-2 年（含 2 年） 354,222.03 0.92 35,422.20 10.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 80 账龄 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 1,719,476.97 4.49 343,895.39 20.00 3-4 年（含 4 年） 113,326.00 0.30 56,663.00 50.00 合计 38,337,973.14 100.00 2,243,528.00 5.85 3.截至2016年12月31日应收账款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 成都清洋宝柏包装有限公司 非关联方 11,281,836.27 1 年以内 23.39 564,091.81 云南海明彩印复合包装材料有限公司 非关联方 4,551,324.15 1 年以内 9.44 227,566.21 四川汇利实业有限公司 非关联方 2,575,785.89 1 年以内 5.34 128,789.29 云南宏斌绿色食品集团有限公司 非关联方 2,075,908.89 1 年以内 4.30 103,795.44 昆明大瑞昌现代包装有限责任公司 非关联方 1,727,795.34 1 年以内 3.58 86,389.77 合计 22,212,650.54 46.06 1,110,632.52 （四）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,466,877.48 96.21 6,832,180.50 98.40 1-2 年（含 2 年） 215,330.00 3.79 110,887.50 1.60 合计 5,682,207.48 100.00 6,943,068.00 100.00 2.截至2016年12月31日预付款项金额前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 上海赛科石油化工有限责任公司 非关联方 2,727,768.59 1 年以内 销货方尚未发货 重庆天辉化工有限公司 非关联方 511,436.53 1 年以内 销货方尚未发货 重庆西江建设（集团）有限公司 非关联方 320,000.00 1 年以内 销货方尚未发货 重庆万通塑膜有限公司 非关联方 181,851.20 1 年以内 销货方尚未发货 成都快蜀达物流有限公司 非关联方 160,685.22 1 年以内 销货方尚未发货 合计 3,901,741.54 （五）其他应收款 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 81 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 组合 1：账龄 分析法 3,411,128.27 72.86 232,085.60 6.80 436,950.00 17.25 21,847.50 5.00 组合 2：应收 关联方款项 53,896.64 1.15 组合 3：备用 金、保证金、 押金等往来款 1,216,881.58 25.99 2,096,187.64 82.75 组合小计： 4,681,906.49 100.00 232,085.60 4.96 2,533,137.64 100.00 21,847.50 0.86 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 4,681,906.49 100.00 232,085.60 4.96 2,533,137.64 100.00 21,847.50 0.86 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,180,544.60 63.92 109,027.23 5.00 436,950.00 100.00 21,847.50 5.00 1-2 年 1,230,583.67 36.08 123,058.37 10.00 合计 3,411,128.27 100.00 232,085.60 6.06 436,950.00 100.00 21,847.50 5.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 82 3.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,465,024.91 436,950.00 备用金、保证金、押金等 1,216,881.58 2,096,187.64 合计 4,681,906.49 2,533,137.64 4.截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名情况: 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 重庆市权巨科技有限公司 非关联方 1,335,276.00 1 年以内 28.52 66,763.80 重庆东昇智豆科技有限公司 非关联方 715,448.16 1 年以内 15.28 35,772.41 重庆经济技术开发区管理委 员会建设管理局 非关联方 641,600.00 2-3 年、3-4 年 13.70 远东国际租赁有限公司 非关联方 840,583.67 1-2 年 17.95 84,058.37 重庆古尚通用机械有限公司 非关联方 380,000.00 1-2 年 8.12 38,000.00 合 计 3,912,907.83 83.58 224,594.58 （六）存货 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 4,473,540.80 4,473,540.80 4,790,233.77 4,790,233.77 库存商品 5,358,123.97 5,358,123.97 3,294,366.57 3,294,366.57 在产品 1,592,198.63 1,592,198.63 5,306,040.18 5,306,040.18 合计 11,423,863.40 11,423,863.40 13,390,640.52 13,390,640.52 （七）其他流动资产 分类列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,250,265.04 2,457,979.31 合计 1,250,265.04 2,457,979.31 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 83 （八）固定资产 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 70,072,986.43 1,782,737.09 51,282.05 71,804,441.47 其中：房屋及建筑物 34,521,696.61 92,340.00 - 34,614,036.61 机器设备 34,057,732.66 637,616.19 51,282.05 34,644,066.80 运输设备 472,829.58 937,971.36 - 1,410,800.94 办公设备 1,020,727.58 114,809.54 - 1,135,537.12 二、累计折旧合计 15,665,888.22 4,364,828.91 33,290.77 19,997,426.36 其中：房屋及建筑物 2,665,532.74 1,298,141.11 - 3,963,673.85 机器设备 11,955,081.39 2,856,738.31 33,290.77 14,778,528.93 运输设备 385,337.97 79,818.72 - 465,156.69 办公设备 659,936.12 130,130.77 - 790,066.89 三、固定资产减值准备累计 金额合计 四、固定资产账面价值合计 54,407,098.21 51,807,015.11 其中：房屋及建筑物 31,856,163.87 30,650,362.76 机器设备 22,102,651.27 19,865,537.87 运输设备 87,491.61 945,644.25 办公设备 360,791.46 345,470.23 注： 1.期末无暂时闲置的固定资产。 2.报告期内经营租赁租出的固定资产情况：至 2015 年起，本公司将位于重庆市南岸 区茶园新区樱花路 6 号 1 号楼厂房第三层、第四层面积约 12,224.00 平方米的厂房分别租 赁给重庆东昇智豆科技有限公司、重庆权巨科技有限公司、上海趣致网络科技有限公司、 重庆市桥都医药有限公司。 3、报告期内，公司及子公司存在向远东国际租赁有限公司融资租赁及售后租回机器设 备构成融资租赁情形。截至 2016 年 12 月 31 日，融资租赁固定资产（包括后续公司安装费） 账面价值 5,540,191.47 元，售后租回机器设备账面价值 3,589,141.61 元。 （九）在建工程 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 职工宿舍项目 12,976,467.72 12,976,467.72 5,959,877.66 5,959,877.66 合 计 12,976,467.72 12,976,467.72 5,959,877.66 5,959,877.66 （十）无形资产 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 一、原价合计 15,802,013.00 15,802,013.00 土地使用权 15,726,013.00 15,726,013.00 软件 76,000.00 76,000.00 二、累计摊销额合计 1,433,588.24 320,120.67 1,753,708.91 土地使用权 1,372,988.23 314,520.67 1,687,508.90 软件 60,600.01 5,600.00 66,200.01 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 软件 四、无形资产账面价值合计 14,368,424.76 14,048,304.09 土地使用权 14,353,024.77 14,038,504.10 软件 15,399.99 9,799.99 （十一）长期待摊费用 分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区管道内导热油 203,585.00 69,800.57 133,784.43 合计 203,585.00 69,800.57 133,784.43 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,921,454.14 288,218.13 1,043,314.24 156,497.14 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 153,400.47 38,350.12 合计 3,017,171.80 326,568.25 1,043,314.24 156,497.14 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 1,165,029.97 1,222,061.26 合计 1,165,029.97 1,222,061.26 注: 1、2016年较2015年增加，主要系确认本公司与子公司重庆工友塑料有限公司存在内 部交易未实现利润。 2、未确认递延所得税的暂时性差异主要系子公司工友塑料有限公司计提的坏账准备，因 未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异。 （十三）其他非流动资产 分类列示 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,119,137.91 2,263,782.33 合计 1,119,137.91 2,263,782.33 注：1、其他非流动资产系预付的设备款期末余额。 2、各期间变动幅度较大主要系公司已收到完整设备并计入固定资产核算。 （十四）短期借款 1、按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 抵押借款 47,396,608.57 41,008,972.78 保证借款 质押借款 合计 47,396,608.57 41,008,972.78 注 1：本公司于 2016 年 9 月 12 日与交通银行股份有限公司重庆弹子石支行签订编号 为渝交银 2016 年弹子石贷字 001 号的流动资金借款合同，交通银行股份有限公司重庆弹子 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 86 石支行向公司提供 22,000,000.00 元的短期贷款，贷款期至 2017 年 9 月 12 日，贷款用途 为购买原材料等。该协议下的短期借款由本公司提供抵押担保，并于 2016 年 9 月 12 日签 订编号为渝交银 2016 年弹子石抵字 001 号的抵押合同，抵押物为本公司房屋产权编号为渝 （2016）南岸区不动产权第 000682914 号的房地产。渝（2016）南岸区不动产权第 000684131 号的房地产。 截至 2016 年 12 月 31 日，尚有交通银行贷款 22,000,000.00 元。 注 2 ： 本 公 司 于 2016 年 7 月 21 日 与 中 银 富 登 村 镇 银 行 签 订 了 编 号 为 2016G0611016010006 的流动资金借款合同。贷款用于流动资金。全部资金交由中银富受托 支付。借款期限 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 21 日，计息方式为年利率 10.77%。公司 111 房地证 2012 字第 02022 号相应土地进行抵押，黄丽娟、周廷红即黄冠文提供保证。 截至 2016 年 12 月 31 日，尚有中银富登村镇银行贷款 4,396,608.57 元。 注 3：本公司于 2016 年 12 月 28 日与重庆富民银行签订编号为（2016）重银富(伙伴） 借第 0033 号的流动资金借款合同，重庆富民银行提供 6,000,000.00 元的短期贷款，贷款 期至 2017 年 12 月 27 日，贷款用途为购买原材料等。该协议下的短期借款由本公司提供抵 押担保，并于 2016 年 9 月 12 日签订编号为 600016-高反抵押字 01458-01、600016-高反抵 押字 01458-02 的抵押合同，抵押物分别为周廷红南岸区玉马路 6 号 5 区 127 号房产，产权 证明号为 106 房地产 2012 字第 00764 号。黄冠文渝中区成套住宅，成套住宅产权编号 101 房地证 2006 字第 16203 号。 注4. 重庆工友塑料有限公司于2016年10月14日与中国农业银行股份有限公司重庆南岸 支行签订编号为55010120160002070号的流动资金借款合同，中国农业银行股份有限公司重 庆南岸支行向公司提供4,900,000.00元的借款额度，借款期为2016年10月14起到2017年10 月14日，借款用途为购买材料。计息方式为每笔借款提款日的前一工作日的LPR加上1.79%。 又 于 2016 年 11 月 11 日 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 重 庆 南 岸 支 行 签 订 编 号 为 55010120160002177号的流动资金借款合同，中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行向公 司提供1,600,000.00元的借款额度，借款期为2016年11月11起到2017年11月11日，借款用途 为购买材料。计息方式为每笔借款提款日的前一工作日的LPR加上1.79%。又于2016年11月11 日与中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行签订编号为55010120160002177号的流动资金 借款合同，中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行向公司提供8,500,000.00元的借款额度， 借款期为2016年11月16起到2017年11月16日，借款用途为购买材料。计息方式为每笔借款提 款日的前一工作日的LPR加上1.79%。并分别签订最高额抵押合同编号为：55100620140003034、 55100620140003035、55100520160001202。抵押物分别为：重庆工友塑料有限公司工业厂房 产权编号为106房地证2006字第18789号，建设用地使用面积8929.93㎡,其中建筑占地面积为 6990.71㎡. 重庆工友塑料有限公司的房产证号为106房地证2006字第18788号，其中建设用 地使用权面积为28.31㎡。其中建筑占地面积22.16㎡。重庆工友塑料有限公司的房产证号为 106D房地证2011字第00293.建设用地使用权面积为4375平方米。 截至2016年12月31日，尚有农业银行贷款15,000,000.00元。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 87 （十五）应付账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 7,031,715.96 4,905,396.49 合计 7,031,715.96 4,905,396.49 2.账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 6,375,429.19 4,489,806.73 1 年以上 656,286.77 415,589.76 合 计 7,031,715.96 4,905,396.49 3. 截至 2016 年 12 月 31 日应付账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总额的比例 （%） 重庆威特精细化工有限公司 非关联方 443,493.12 一年以内 6.31 重庆新富林包装材料有限公司 非关联方 369,251.80 一年以内 5.25 广东天龙油墨公司 非关联方 349,907.08 一年以内 4.98 佛山市顺德区捷勒塑料设备有 限公司 非关联方 328,500.00 2-3 年 4.67 重庆宏图油墨有限公司 非关联方 291,208.18 一年以内 4.14 合计 1,782,360.18 25.35 （十六）预收款项 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 234,158.23 1,989,006.23 合计 234,158.23 1,989,006.23 2.账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 160,642.53 1,967,076.23 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 88 1 年以上 73,515.70 21,930.00 合 计 234,158.23 1,989,006.23 3. 截至 2016 年 12 月 31 日预收款项金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占预收款项总额的比例 （%） 重庆德庄农产品开发有限公司 非关联方 54,278.50 2-3 年 23.18 重庆科林包装制品有限公司 非关联方 43,825.00 一年以内 18.72 重庆银阁食品有限公司 非关联方 26,494.16 一年以内 11.31 垫江县金鸿酱板鸭食品有限责 任公司 非关联方 21,153.85 一年以内 9.03 重庆和祥利科技有限公司 非关联方 19,870.00 一年以内 8.49 合计 165,621.51 70.73 （十七）应付职工薪酬 1.分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 866,217.79 11,042,122.23 10,182,131.14 1,726,208.88 离职后福利中的设定提存计划负债 - 1,008,601.53 1,008,601.53 - 辞退福利中将于资产负债表日后十 二个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提 存计划条件的负债 合 计 866,217.79 12,050,723.76 11,190,732.67 1,726,208.88 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 866,217.79 9,632,769.41 8,772,778.32 1,726,208.88 二、职工福利费 - 993,707.61 993,707.61 - 三、社会保险费 - 370,360.21 370,360.21 - 其中：1．医疗保险费 - 319,331.35 319,331.35 - 2．工伤保险费 - 33,116.71 33,116.71 - 3．生育保险费 - 17,912.15 17,912.15 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - 45,285.00 45,285.00 - 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合 计 866,217.79 11,042,122.23 10,182,131.14 1,726,208.88 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 2016 年度缴费金额 2016 年 12 月 31 日应付未付金额 基本养老保险 966,772.67 失业保险 41,828.86 企业年金缴费 合计 1,008,601.53 （十八）应交税费 分类列示 税费项目 期初余额 本期增加 本期缴纳 期末余额 企业所得税 426,417.61 1,111,493.45 1,375,783.92 162,127.14 增值税 183,067.56 3,386,547.64 2,799,218.91 770,396.29 城市维护建设税 57,570.34 181,872.08 203,729.89 35,712.53 教育费附加 41,121.70 136,047.97 151,660.70 25,508.97 个人所得税 10,414.77 168,479.20 123,301.76 55,592.21 土地使用税 0.00 459,651.96 459,651.96 0.00 印花税 5,791.01 72,430.30 68,620.78 9,600.53 房产税 113,271.56 655,267.57 441,639.67 326,899.46 营业税 0.00 50,927.50 50,927.50 0.00 合计 837,654.55 6,222,717.67 5,674,535.09 1,385,837.13 （十九）其他应付款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,160,540.74 4,930,746.76 关联方借款 12,269,727.61 52,494,231.55 合计 15,430,268.35 57,424,978.31 2.按照账龄列示 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 90 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,439,106.16 10,873,005.75 1 年以上 7,991,162.19 46,551,972.56 合计 15,430,268.35 57,424,978.31 3.截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款总额的比例 （%） 周廷红 关联方 8,453,748.65 一年以内、一年 以上 54.79 毛翔 关联方 3,800,000.00 一年以上 24.63 重庆西江建设（集团）有限公司 非关联方 1,000,000.00 一年以内 6.48 重庆宝创汽车销售服务有限公 司 非关联方 475,695.30 一年以内 3.08 邵荣甲 非关联方 264,420.00 一年以内 1.71 合计 13,993,863.95 90.69 （二十）一年内到期的非流动负债 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 一年内应付的长期款项 4,467,528.00 4,024,393.31 合计 4,467,528.00 4,024,393.31 注：主要系本公司一年内需要支付的长期应付款。 （二十一）长期应付款 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 远东国际租赁有限公司 3,030,599.18 7,659,561.87 未确认融资费用 459,299.69 1,080,034.06 合计 2,571,299.49 6,579,527.81 注：1、2014年6月27日，公司与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订 合同编号为IFELC14D043009-L-01的《融资租赁合同》，约定将远东国际向广东仕诚塑料机 械有限公司购买的价值627.85万元（含增值税）的PE流延膜生产线租赁予万年有限，未来支 付租金合计681.4192万元，租赁期限自2015年7月7日至2018年7月6日，租赁期满时，上述资 产归公司所有。同时约定将该生产线抵押予远东国际。另由工友塑料、黄冠文、周廷红及黄 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 91 丽娟为该项融资提供保证。截至2016年12月31日，该项融资租赁未偿还租金3,463,931.18 元。 2、2015年6月12日，公司与远东国际签订合同编号为IFELC15D046518-L-01的《售后回租 合同》，约定公司向远东国际售后回租塑料挤出造粒机、塑料挤出吹膜辅机，租赁原值134.2 万元，未来支付租金合计151.205万元，租赁期限自2015年6月30日至2018年6月29日，租赁 期满时，上述资产归公司所有。同时约定将上述两台设备抵押予远东国际。另由工友塑料、 黄冠文、周廷红及黄丽娟为该项融资提供保证。该项售后回租构成融资租赁。截至2016年12 月31日，该项售后回租未偿还租金763,596.00元。 3、2015年6月12日，子公司与远东国际签订合同编号为IFELC15D046523-L-01的《售后回 租合同》，约定子公司向远东国际售后回租全自动中封制袋机等13台设备，租赁原值574.80 万元，未来支付租金合计647.6342万元，租赁期限自2015年6月30日至2018年6月29日，租赁 期满时，上述资产归子公司所有。同时约定将上述设备抵押予远东国际。另由万年有限、黄 冠文、周廷红及黄丽娟提供保证。该项售后回租构成融资租赁。截至2016年12月31日，该项 售后回租未偿还租金3,270,600.00万元。 融资租赁情况详见第十四项其他重要事项。 （二十二）递延收益 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 工业中小企业技 术改造项目 1,524,666.66 179,999.96 1,344,666.70 收到与资产相 关的政府补助 合计 1,524,666.66 179,999.96 1,344,666.70 注：重庆市财政局 2012 年下达的 2012 年工业中小企业技术改造项目中央基建投资预 算，渝财企（2012）318 号文件规定，补贴重庆工友塑料有限公司 180 万元用于购置生产 用固定资产，重庆工友塑料有限公司分别于 2013 年、2015 年用该笔款项购进固定资产。 （二十三）股本 分类列示 单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 本期增加 本期减少 周廷红 5,000,000.00 16,557,500.00 21,557,500.00 黄冠文 5,000,000.00 11,750,000.00 16,750,000.00 黄丽娟 5,192,500.00 5,192,500.00 黄筱晴 5,000,000.00 5,000,000.00 黄冰蓝 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 92 单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 本期增加 本期减少 合 计 10,000,000.00 43,500,000.00 53,500,000.00 注：2016 年 3 月 6 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 1000 万增加至 5000 万 元，新增的 4000 万元分别由周廷红在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 1500 万元、 黄冠文在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 1000 万元、黄丽娟在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 500 万元、黄筱晴在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 500 万元、黄冰蓝在 2016 年 3 月 31 日前以货币方式认缴出资 500 万元。 2016 年 5 月 31 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 5000 万增加至 5350 万元， 新增的 350 万元分别由周廷红以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 209.67 万元，作 价 155.75 万元出资。黄冠文以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 235.58 万元，作 价 175.00 万元出资。黄丽娟以其持有的重庆工友塑料有限公司股权价值 25.91 万元，作价 19.25 万元出资。已由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字 [2016]12466 号验资报告。 （二十四）资本公积 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,965,090.31 2,965,090.31 合计 2,965,090.31 2,965,090.31 注：同一控制追溯合并形成的资本公积。本公司以2016年3月31日为合并基准日，控股合 并同一控制下的重庆工友塑料有限公司，前期合并报表时重庆工友塑料有限公司净资产调整 资本公积。 （二十五）盈余公积 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,050,158.26 325,092.37 1,050,158.26 325,092.37 合计 1,050,158.26 325,092.37 1,050,158.26 325,092.37 注：1、本期盈余公积减少，系因为本期同一控制合并时冲减盈余公积。本公司以2016 年3月31日为合并基准日，控股合并同一控制下的重庆工友塑料有限公司。本期减少系合并 日被合并方净资产1,584,126.49元，本公司增发3,500,000.00万股份，差额冲减留存收益。 2、按照本期净利润10%计提法定盈余公积。 （二十六）未分配利润 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 13,825,139.38 9,298,473.21 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,825,139.38 9,298,473.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,404,134.08 5,168,758.92 减：提取法定盈余公积 325,092.37 492,381.14 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -518,455.68 149,711.61 期末未分配利润 15,422,636.77 13,825,139.38 注：未分配利润“其他”本期为本公司以2016年3月31日为合并基准日，控股合并同一控 制下的重庆工友塑料有限公司，合并日被合并方净资产1,584,126.49元，冲减未分配利润 865,715.25元，截止本报告日，以本公司资本公积为限未恢复的本期子公司合并前实现的净 利润- 1,380,963.82元，因此调整调整未分配利润“其他”-518,455.68元。 （二十七）营业收入、营业成本 1.分类列示 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 150,094,567.65 151,275,455.87 其中：塑料包装袋 49,618,683.03 52,249,796.12 PE膜 100,475,884.62 99,025,659.75 其他业务收入 6,851,555.66 5,588,239.22 其中：厂房出租收入 2,951,014.37 1,073,852.54 废料 3,900,541.29 4,514,386.68 营业收入合计 156,946,123.31 156,863,695.09 主营业务成本 131,496,056.53 134,823,676.04 其中：塑料包装袋 44,403,065.87 46,731,605.19 PE膜 87,092,990.66 88,092,070.85 其他业务成本 3,878,201.73 4,643,215.85 其中：厂房出租成本 410,575.70 160,130.93 废料 3,467,626.03 4,483,084.92 营业成本合计 135,374,258.26 139,466,891.89 注1：公司2016年度、2015年度综合毛利率分别为13.74%、11.09%，变化较为均衡。2016 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 94 年度、2015年度主营业务收入毛利率分别为12.39%、10.88%；其他业务收入毛利率分别为 43.40%，16.91%，主要原因系厂房出租业务自2015年下半年租户增加，2016年该部分收入增 幅较大。 2.前五名客户的营业收入情况 2016年度： 单位名称 营业收入 占营业收入 的比例(%) 成都清洋宝柏包装有限公司 16,111,976.71 10.27 云南海明彩印复合包装材料有限公司 14,702,024.01 9.37 四川汇利实业有限公司 8,557,933.42 5.45 贵州南明春梅酿造有限公司 8,171,934.91 5.21 重庆顶正包装材料有限公司 7,691,646.32 4.90 合计 55,235,515.37 35.19 （二十八）税金及附加 分类列示 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 50,927.50 49,420.00 租金收入*5% 城市维护建设税 181,872.08 300,111.59 应纳流转税额*7% 教育费附加 81,628.79 130,963.88 应纳流转税额*3% 地方教育附加 54,419.18 83,401.56 应纳流转税额*2% 土地使用税 206,813.11 0.00 房产税 487,131.47 0.00 印花税 58,689.20 0.00 合计 1,121,481.33 563,897.03 注：土地使用税与房产税系公司本期6月至12月应缴税金。 （二十九）销售费用 分类列示 费用性质 本期金额 上期金额 销售人员职工薪酬 965,248.39 971,635.81 运输费 2,354,810.83 1,862,566.18 汽车费用 376,608.55 280,046.32 差旅费 115,625.00 220,046.28 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 95 费用性质 本期金额 上期金额 业务招待费 23,227.00 126,326.10 邮电通讯费 6,260.05 14,046.70 折旧费 103,339.13 53,819.01 其他 306,760.49 78,122.42 合计 4,251,879.44 3,606,608.82 （三十）管理费用 分类列示 费用性质 本期金额 上期金额 管理人员职工薪酬 3,265,896.78 2,185,862.49 办公费 316,572.93 273,562.50 业务招待费 182,956.04 161,655.15 差旅费 303,076.94 251,026.33 折旧摊销费 494,796.40 410,228.71 中介机构服务费 1,565,803.29 331,500.00 汽车费用 636,615.51 240,318.98 税金 174,073.05 797,482.00 研发支出 1,873,029.93 42,332.00 培训费 203,958.00 0.00 其他 1,060,109.98 438,459.35 合计 10,076,888.85 5,132,427.51 注：本期管理费用较上期增长较大，主要系本期企业新三板挂牌产生的中介机构费用， 本期聘请了高管导致了工资的增长。本期研发费用的增加主要系新购置流延设备的新产品开 发、试制费用。 （三十一）财务费用 分类列示 费用性质 本期金额 上期金额 利息支出 3,730,146.40 3,733,421.13 减：利息收入 36,524.45 187,724.24 手续费 21,455.31 10,650.02 合计 3,715,077.26 3,556,346.91 （三十二）资产减值损失 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 96 分类列示 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 821,108.61 -84,897.88 合计 821,108.61 -84,897.88 （三十三）营业外收入 分类列示 项 目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置利得小计 2,008.72 其中：固定资产处置利得 2,008.72 无形资产处置利得 2．债务重组得 3．非货币性资产交换利得 4．捐赠利得 5．政府补助 772,308.18 1,403,417.40 其中：增值税退税 358,750.41 638,750.73 财政局专项资金 专项资金款 南岸区就业再就业款 贷款贴息补助 557.81 206,000.00 经济发展局工业发展扶持资金 233,000.00 422,000.00 工业中小企业技术改造项目摊销 179,999.96 136,666.67 6．盘盈利得 7．其他 11,542.25 5,526.85 其中：罚款收入 11,542.25 5,526.85 合计 785,859.15 1,408,944.25 注：1、本公司依据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人税收优惠政策的通知》【财 税[2007]92号】享受增值税退税。 2、本公司依据重庆市财政局2012年下达的2012年工业中小企业技术改造项目中央基 建投资预算，渝财企（2012）318号文件规定，收到180万补贴购买生产用固定资产。 （三十四）营业外支出 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 97 分类列示 项 目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．公益性捐赠支出 5．非常损失 6．盘亏损失 7．其他 25,732.29 310,952.01 其中：税收滞纳金 288,402.01 罚款支出 22,834.95 20,850.00 客户质量扣款 2,897.34 1,700.00 合计 25,732.29 310,952.01 注：1、税收滞纳金主要系增值税滞纳金。 2、罚款支出主要系质监局罚款。 （三十五）所得税费用 分类列示 项目 本期金额 上期金额 所得税费用 941,422.34 551,654.13 其中：当期所得税 1,111,493.45 538,345.56 递延所得税 -170,071.11 13,308.57 注：本期当期所得数税较上年增加较多主要系因为本期较上期增加了坏账准备 910,074.99 元，本期纳税调整所致。本期较纳税调减的补贴收入较上期调减了 674,442.51 元所致。 （三十六）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 32,695.13 187,724.24 政府补助 233,000.00 628,000.00 增值税退税 358,750.41 638,750.73 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 本期金额 上期金额 罚款收入 12,100.06 5,526.85 往来款项 2,717,685.49 3,395,000.00 收到的经营租赁租金 1,483,058.24 864,994.00 合计 4,837,289.33 5,719,995.82 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付往来款 8,327,075.53 1,946,642.73 付现的管理费用和销售费用 4,681,060.20 4,936,227.31 财务费用 21,455.31 10,650.02 营业外支出 25,732.29 310,952.01 合计 13,055,323.33 7,204,472.07 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 售后租回收到的现金 4,162,500.00 合计 4,162,500.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还股东借款 40,240,482.90 21,718,659.41 分期支付的融资租赁费用 1,678,064.00 840,563.37 分期支付的售后租回费用 2,507,764.00 378,507.97 存出借款保证金 0.00 0.00 合计 44,426,310.90 22,937,730.75 （三十七）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,404,134.08 5,168,758.92 加：资产减值准备 821,108.61 -84,897.88 固定资产折旧 4,364,828.91 2,796,757.08 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 320,120.67 327,320.40 长期待摊费用摊销 69,800.57 43,418.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 （收益以“－”号填列） -2,008.72 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,730,146.40 3,733,421.13 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -170,071.11 13,308.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,966,777.12 28,625,008.74 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -7,511,667.72 4,872,186.05 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -3,486,786.87 -2,957,018.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,506,381.94 42,538,262.73 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 4,698,500.00 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,046,946.31 6,604,723.67 减：现金的期初余额 6,604,723.67 7,131,312.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初金额 现金及现金等价物净增加额 -4,557,777.36 -526,589.24 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,046,946.31 6,604,723.67 其中：1.库存现金 339,877.15 139,484.87 2.可随时用于支付的银行存款 1,707,069.16 6,455,238.80 3.可随时用于支付的其他货币资金 10,000.00 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,046,946.31 6,604,723.67 其中：母公司或公司内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 1、分类列示 项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 货币资金 1,365,000.00 借款保证金 固定资产 5,201,248.81 5,747,236.25 融资租赁 固定资产 3,589,141.61 4,186,504.32 售后租回 固定资产 4,136,745.69 4,311,023.92 借款抵押 无形资产 14,048,304.09 14,353,024.77 借款抵押 合计 26,975,440.20 29,962,789.26 注：本期收回存入渣打银行借款保证金 1,365,000.00 元。 2、受限的固定资产及无形资产明细。 资产名称 期末余额 期初余额 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值 准备 工厂厂房 6,263,276.68 2,212,255.99 6,263,276.68 2,042,252.76 厂区土地 15,802,013.00 1,753,708.91 15,726,013.00 1,372,988.23 工厂大门 90,000.00 4,275.00 90,000.00 0 融资租赁 PE 生产线 5,747,236.25 545,987.44 5,747,236.25 0 塑料造粒机 235,897.44 76,568.38 235,897.44 54,158.10 吹膜机组 1,008,547.03 287,435.91 1,008,547.03 191,623.94 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 101 600 型制袋机 179,487.20 134,989.30 179,487.20 117,938.05 三层共挤牵引旋转 吹膜机 837,606.80 610,056.65 837,606.80 530,484.31 自动干式复合机 452,991.45 279,722.07 452,991.45 236,688.03 机组式凹版印刷机 1,709,401.71 906,694.96 1,709,401.71 744,301.99 高速分切机 205,128.21 103,931.54 205,128.21 84,444.45 复卷检品机 102,564.10 51,966.03 102,564.10 42,222.22 中封制袋机 196,581.20 76,257.20 196,581.20 57,581.91 无溶剂复合机 1,094,017.11 103,931.63 1,094,017.11 0 350 型底封机 32,478.63 8,227.87 32,478.63 5,142.45 风琴机 600 型 16,239.32 4,113.94 16,239.32 2,571.23 边封机 32,478.63 8,227.87 32,478.63 5,142.45 折边机 17,094.02 4,330.53 17,094.02 2,706.55 布压式中封制袋机 167,521.37 42,438.73 167,521.37 26,524.22 合计： 34,190,560.15 7,215,119.95 34,114,560.15 5,516,770.89 七、合并范围的变动 （一）同一控制下企业合并 被合并方名称 股权取 得比例 （%） 交易构成同一 控制下企业合 并的依据 合并日 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至合并日 被合并方的净利润 重庆工友塑 料有 限公司 100.00 同一实际 控制人 2016.3.31 12,929,790.60 -1,380,963.82 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 直接 间接 重庆工友塑料有限公司 重庆市南岸区樱花路 6 号 生产、销售塑料 制品 100.00 100.00 2.在子公司所有者权益份额发生变化 （1）不丧失控制权的情况 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 102 无。 （2）丧失控制权的情况 无。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 公司报告期内不存在在合营安排或联营企业中的权益。 （三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、 应付职工薪酬、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 103 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以 监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适 应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制 系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公寓价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本 公司的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资 需求，并且通过缩短单笔借款的期限合理降低利率变动风险。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 104 其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2.资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保证本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 十一、关联方关系及其交易 (一)关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 (二)本公司实际控制人有关信息 自然人姓名 对本公司表决权比例(%) 周廷红 持有公司 40.29%股份的股东、董事 黄冠文 持有公司 31.31%股份的股东、董事 黄丽娟 持有公司 9.70%股份的股东、董事长 黄冰蓝 持有公司 9.35%股份的股东 黄筱晴 持有公司 9.35%股份的股东、监事会主席 刘开文 总经理 毛翔 董事、董事会秘书、财务负责人 陈传渝 董事 吴全忠 监事 彭建 监事 马杰 副总经理 周廷红与黄冠文为夫妻关系；黄丽娟、黄筱晴及黄冰蓝为周廷红、黄冠文夫妇之女。 (三)本公司的子公司情况 子公司情况详见八、在其他主体中的权益 （四）本公司的合营和联营企业情况 无 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 105 （五）本公司的其他关联方情况 自然人姓名 对本公司表决权比例(%) 重庆市三易文化发展有限公司 富贵万年董事陈传渝之控股公司 重庆顺天命名服务有限公司 富贵万年董事陈传渝之控股公司 重庆乾元国学研究院 富贵万年董事陈传渝投资的非营利组织 重庆杰玺通讯工程有限公司 富贵万年董事马杰控股公司 （六）关联方交易 1. 购买资产情况 2016 年 5 月 25 日，经万年有限及工友塑料股东会分别同意，以 2016 年 3 月 31 日为 定价基准日，由万年有限以股权 350 万元为支付对价，收购周廷红、黄冠文及黄丽娟持工 友塑料的 100%股权。截至 2016 年 3 月 31 日，工友塑料净资产价值业经重庆神州资产评估 房地产土地估价有限公司评估，并出具神州资评（2016）第 009 号《资产评估报告》。该 次评估中周廷红、黄冠文及黄丽娟持有工友塑料股权价值及以工友塑料股权投资万年有限 的对价具体情况如下： 股东名称 原持有工友塑料 出资比例(%) 工友塑料净资产 评估价值 持有工友塑料相 应股权价值 万年有限取得工 友塑料股权支付 的对价 黄冠文 50.00 4,711,520.04 2,355,760.02 1,750,000.00 周廷红 44.50 2,096,626.42 1,557,500.00 黄丽娟 5.50 259,133.60 192,500.00 合计 100.00 4,711,520.04 4,711,520.04 3,500,000.00 经过向周廷红、黄冠文及黄丽娟购买其所持工友塑料 100%股权，工友塑料成为万年有 限全资子公司。 2.关联租赁情况 无 3.关联方借款 报告期内，公司存在向实际控制人周廷红及股东黄丽娟无偿财务资助和偿还情况，资 助净额如下： 关联方名称 2016 年度 2015 年度 周廷红 -42,510,093.44 -21,452,159.41 黄丽娟 -1,530,389.46 -266,500.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 106 毛翔 3,800,000.00 注：“+”表示公司向关联方借入资金净额；“-”表示公司向关联方偿还资金净额。 1、本公司向毛翔支付了借款利息 68,929.00 元 2、公司自 2011 年末至 2016 年初注册资本均保持 1,000 万元，较同行业公司注册资本 偏小，且相较于公司发展规模，资本相对较低。随着公司生产场所的扩大，经营尚需较多 的资金，股东周廷红等为支持公司发展，无息向公司提供财务资助。 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保合同金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 黄冠文、周廷红、黄丽娟、工友塑料 富贵万年 6,814,192.00 2015-7-7 2018-7-6 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟、万年有限 工友塑料 6,476,342.00 2015-6-30 2018-6-29 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟、工友塑料 富贵万年 1,512,050.00 2015-6-30 2018-6-29 否 黄冠文、周廷红、黄丽娟 富贵万年 5,000,000.00 2016-9-12 2019-9-12 否 黄冠文、周廷红 富贵万年 6,000,000.00 2016-12-27 2019-12-27 否 黄冠文、周廷红 富贵万年 22,000,000.00 2016-9-12 2019-9-12 否 注：1、本公司与远东国际租赁有限公司签署了IFELC15D046518-L-01售后租回合同，重 庆工友塑料有限公司与远东国际租赁有限公司签署IFELC15D046518-U-01保证合同为该笔售 后租回提供担保；股东黄冠文、周廷红、黄丽娟向远东国际租赁有限公司出具保证函。 2、重庆工友塑料有限公司与远东国际租赁有限公司签署了IFELC15D046523-L-01售 后租回合同，本公司与远东国际租赁有限公司签署IFELC15D046523-U-01保证合同为该笔售 后租回提供担保；股东黄冠文、周廷红、黄丽娟向远东国际租赁有限公司出具保证函。 3、本公司与远东国际租赁有限公司签署了IFELC14D043009-L-01融资租赁合同，重庆工 友塑料有限公司与远东国际租赁有限公司签署了IFELC14D043009-U-01保证合同，对该笔融 资租赁提供担保；股东黄冠文、周廷红、黄丽娟向远东国际租赁有限公司出具保证函。 （七）关联方往来情况 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 其他应付款 周廷红 8,453,748.65 50,963,842.09 其他应付款 黄丽娟 0.00 1,530,389.46 其他应付款 毛翔 3,800,000.00 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 107 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要对外披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 （4）其他或有负债及其财务影响 无。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 1.租赁 （1）租入固定资产情况 资产类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 12,035,270.47 2,905,937.39 12,035,270.47 2,101,529.91 合计： 12,035,270.47 2,905,937.39 12,035,270.47 2,101,529.91 （2）以后年度最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 4,467,528.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,571,299.49 合 计 7,038,827.49 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 108 十五、母公司财务报表项目注释 （一） 应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1：账龄分析 法 33,714,722.11 100.00 1,772,226.91 5.26 19,385,708.23 100.00 1,021,466.74 5.27 组合小计： 33,714,722.11 100.00 1,772,226.91 5.26 19,385,708.23 100.00 1,021,466.74 5.27 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 33,714,722.11 100.00 1,772,226.91 5.26 19,385,708.23 100.00 1,021,466.74 5.27 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 31,998,632.50 94.91 1,599,931.63 5.00 19,248,689.63 99.29 962,434.48 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,709,226.41 5.07 170,922.64 10.00 23,692.60 0.12 2,369.26 10.00 2-3 年（含 3 年） 6,863.20 0.02 1,372.64 20.00 3-4 年（含 4 年） 113,326.00 0.58 56,663.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 109 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 合计 33,714,722.11 100.00 1,772,226.91 5.26 19,385,708.23 100.00 1,021,466.74 5.27 3.截至2016年12月31日应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 成都清洋宝柏包装有限公司 非关联方 11,281,836.27 1 年以内 33.46 564,091.81 云南海明彩印复合包装材料有限公司 非关联方 4,551,324.15 1 年以内 13.50 227,566.21 四川汇利实业有限公司 非关联方 2,575,785.89 1 年以内 7.64 128,789.29 云南宏斌绿色食品集团有限公司 非关联方 2,075,908.89 1 年以内 6.16 103,795.44 昆明大瑞昌现代包装有限责任公司 非关联方 1,727,795.34 1 年以内 5.12 86,389.77 合计 22,212,650.54 65.88 1,110,632.5 2 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额比 例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 组合 1：账龄分析 法 2,582,544.60 41.46 149,227.23 5.78 436,950.00 9.65 21,847.50 5.00 组合 2：应收关联 方款项 2,897,399.59 46.52 2,905,749.89 64.15 0.00 组合 3：员工借款、 保证金、押金 748,750.02 12.02 1,186,503.17 26.20 0.00 组合小计： 6,228,694.21 100.00 149,227.23 2.40 4,529,203.06 100.00 21,847.50 0.48 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 110 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额比 例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计 6,228,694.21 100.00 149,227.23 2.40 4,529,203.06 100.00 21,847.50 0.48 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,180,544.60 84.43 109,027.23 5.00 436,950.00 100.00 21,847.50 5.00 1-2 年（含 2 年） 402,000.00 15.57 40,200.00 合计 2,582,544.60 100.00 149,227.23 5.00 436,950.00 100.00 21,847.50 5.00 3.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 5,479,944.19 3,495,603.06 保证金、押金 748,750.02 1,033,600.00 合计 6,228,694.21 4,529,203.06 4.截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 重庆工友塑料有限公司 关联方 2,843,502.95 一年以内 45.65 142,175.15 重庆市权巨科技有限公司 非关联 方 1,335,276.00 一年以内 21.44 66,763.80 重庆东昇智豆科技有限公司 非关联 715,448.16 一年以内 11.49 35,772.41 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 111 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 方 重庆经济技术开发区管理 委员会建设管理局 非关联 方 641,600.00 2-3 年、3-4 年 10.30 远东国际租赁有限公司 非关联 方 392,000.00 1-2 年 6.29 39,200.00 合计 5,927,827.11 95.17 283,911.36 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 期末余额 增加投资 减少投资 重庆工友塑料有限公司 1,584,126.49 1,584,126.49 合计 1,584,126.49 1,584,126.49 注：本公司以2016年3月31日为合并基准日，控股合并同一控制下的重庆工友塑料有限 公司。工友塑料截至2016年3月31日的账面净资产由重庆神州资产评估房地产土地估价有限 公司评估。并出具神州资评（2016）第009号评估报告，评估净资产4,711,520.44。虽然工 友公司持续亏损，但长期股权投资不存在减值迹象。 （四）营业收入、营业成本 1.分类列示 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 118,415,282.65 120,674,105.10 其中：PE膜 118,415,282.65 120,674,105.10 其他业务收入 6,851,555.66 5,783,124.22 其中：厂房出租收入 2,951,014.37 1,073,852.54 废料 3,900,541.29 4,709,271.68 营业收入合计 125,266,838.31 126,457,229.32 主营业务成本 103,194,620.18 109,546,203.05 其中：PE膜 103,194,620.18 109,546,203.05 其他业务成本 3,878,201.73 4,838,100.85 其中：厂房折旧 410,575.70 160,130.93 废料 3,467,626.03 4,677,969.92 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 112 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 118,415,282.65 120,674,105.10 营业成本合计 107,072,821.91 114,384,303.90 2.截至2016年12月31日前五名客户的营业收入情况 单位名称 营业收入 占营业收入 的比例(%) 重庆工友塑料有限公司 17,939,398.03 14.32 成都清洋宝柏包装有限公司 16,111,976.71 12.86 云南海明彩印复合包装材料有限公司 14,702,024.01 11.74 四川汇利实业有限公司 8,557,933.42 6.83 重庆顶正包装材料有限公司 7,691,646.32 6.14 合计 65,002,978.49 51.89 十六、补充资料 （一） 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.30% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.15% 0.06 0.06 （二）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,008.72 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 413,557.77 764,666.67 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 113 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,380,963.82 149,711.61 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,190.04 -305,425.16 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -979,587.37 608,953.12 减：所得税影响金额 79,247.02 91,362.90 扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,058,834.39 517,590.22 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -1,058,834.39 517,590.22 归属于少数股东的非经常性损益 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2017年4月5日 重庆富贵万年新材料股份有限公司 2016 年度报告 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市南岸区樱花路 6 号重庆富贵万年新材料股份有限公司董事会秘书办公室