870507_2019_泰德网聚_2019年年度报告[2020-002]_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 泰德网聚 NEEQ : 870507 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 TIDEMEDIA (BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 2 公司年度大事记 2019 年 4 月，泰德网聚参加美国拉斯维加斯国际广播电视展览会(NAB SHOW)，也是全 球最大的媒体应用技术展览，汇聚 5G、4K、8K、AI、媒体应用、增强现实最前沿技术，泰 德网聚 AI 自动化视频生产、运动数据跟踪视频直播、融合媒体 OTT 应用相关产品参展。 泰德网聚全面参与陕西省级县融云服务平台项目，将为陕西广电网络构建全国首个省 级广电网络融合媒体平台。平台以“一次采集、统一策划、共平台生产、多媒体呈现、多 渠道发布”为目标，服务于陕西省及下辖各地市县，提供全媒体生产能力。通过打造一次 采集、多次生成、多元发布、多渠道融合、多平台互动的融媒体平台，着力提升陕西全省 媒体竞争力，促进媒体融合的转型。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 3 2019 年 7 月中标江苏省台大蓝鲸 APP 升级项目。“大蓝鲸”客户端是江苏广播的多媒体 互动平台，产品定位为“基于广播因缘际会的强互动社交平台”，是一款集音视频节目、直 播、互动、视频直播、社交及服务的多功能 APP。“大蓝鲸”客户端实现了跨平台、跨地域、 跨领域的多媒体融合，是传统媒体在新媒体领域的又一次拓展。该项目将基于“聚视”APP 应用产品进行实施。“聚视”APP 以“实用+好用”为基本的产品理念，提供了资讯发布、组 织、传播、互动的一体化解决方案，实现 “PC 网站+手机 WAP 站+手机客户端 APP+微信、 微博接入”多终端一体化管理发布，致力于打造实用、易用、开放、安全的平台级新媒体 产品，为融合媒体业务的开展奠定良好的技术基础。 5G 的出现满足了移动数据日益增长的需求，同时对网络要求较高的直播领域也提供了 有利条件。做为致力于打造新一代云媒体服务平台的聚现平台，第一时间推出了 5G 直播， 结合 VR 直播技术，重磅推出 5G+VR 新型直播模式。与此同时，聚现开拓海外市场，成功开 展海外直播。2019 年 8 月“哥德杯中国”世界青少年足球赛中，比赛全程采用 5G+VR 直播 模式，聚现对此次赛事开幕、总决赛及闭幕式的直播提供了技术支持。实现了超清视频的 全景采集，运用 5G 传输技术快速处理、分发，使得观众在观看直播的过程中，低延时观看 8K 超清画面，同时可以 360 度选择观看角度，相比 4K 高清画面，观看效果更清晰、更真实、 更沉浸。直播结束后，同样片段展示 VR 回放，随时随地观看赛事精彩回看。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 4 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 31 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 35 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 39 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 43 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 49 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 5 释义 释义项目 释义 泰德网聚、本公司或公司 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 泰德有限 指 泰德网聚（北京）科技有限公司 泰德网聚（武汉）、子公司 指 泰德网聚（武汉）科技有限公司 泰德文创 指 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 实际控制人 指 李鲲、李永海、上官启璇 《公司章程》 指 《泰德网聚（北京）科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 聚现 指 移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台 PGC 指 全称：Professional Generated Content，互联网术 语，指专业生产内容（视频网站）、专家生产内容（微 博） 元 、万元 指 人民币元、人民币万元 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李鲲、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）姚红莲保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司 85.00%的股份，公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司的 内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地 位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控 制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 政府优惠政策调整风险 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技 术服务。根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号：为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性 减税，现将 2019 年增值税改革有关事项公告如下：一、增值税 一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进 口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》【财税〔2011〕100 号】规定，增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按 16%、13%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策，公司将自主研发 出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务局备案并取 得《北京市国家税务局税务事项通知书》。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 7 问题的公告》（国家税务总局公告 2014 第 64 号）第二条规定， 企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动的仪器、设 备、单位价值不超过 100.00 万元的，可以一次性在计算应纳税 所得额时扣除。 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免 政策的通知》【财税〔2019〕13 号】：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万 元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的 部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。泰德网聚（北京）科技股份有限公司、泰德网聚（武汉） 科技有限公司按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征 范围的通知》财税〔2016〕12 号规定，将免征教育费附加、地 方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销 售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业 额不超过 9 万元）的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售额 或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不 超过 30 万元）的纳税义务人。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税 试点通知》【财税（2016）36 号】附件三第一条第（二十六款）： 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术 服务免征增值税。 报告期内公司享受的增值税退税金额为 59.06 万元。公司 作为高新技术的软件开发企业，享受上述政府补助，如果未来 相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实 施，将会对公司经营带来一定风险。 公司规模较小的风险 报告期末，公司归属于母公司的净资产 22,631,802.60 元，公 司归属于母公司净资产规模仍然较小，公司抵御风险的能力还 有待加强。 公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证， 存在房屋被拆除及公司租赁合同被认定为无效的风险。如果租 赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找 办公场所。公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被 拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担 全部损失。 人才流失风险 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于 技术密集型行业。尽管公司已经建立了技术开发团队，公司核 心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展，公 司对优秀技术人员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收优 秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带来不 利影响。 技术开发风险 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代 速度快的特点，尽管公司已经建立了一支有经验的研发团队， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 8 并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提 高技术开发水平或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代 发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 公司客户稳定性的风险 报告期内公司前五大客户的销售收入占比达到 65.79%，客户相 对比较集中。如果公司不能维持较为稳定的收入来源，公司市 场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 TIDEMEDIA(BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 泰德网聚 证券代码 870507 法定代表人 李鲲 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼一层 130 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜南 职务 董事会秘书 电话 010-87703591 传真 010-87703591 电子邮箱 jiangnan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼一层 130 室 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李鲲、上官启璇、李永海 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050672599141 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本 10,150,000 是 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念，周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,164,175.23 22,606,940.35 37.85% 毛利率% 71.93% 61.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,495,817.07 3,731,960.19 100.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,246,962.04 2,740,782.83 164.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.77% 26.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.48% 19.34% - 基本每股收益 0.74 0.64 15.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 28,438,605.57 22,504,440.11 26.37% 负债总计 5,503,938.02 6,139,305.18 -10.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,631,802.60 16,040,785.52 41.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 2.77 -19.49% 资产负债率%（母公司） 20.91% 29.43% - 资产负债率%（合并） 19.35% 27.28% - 流动比率 5.01 3.50 - 利息保障倍数 - 4,837.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,394,850.99 2,338,936.70 2.39% 应收账款周转率 3.32 2.24 - 存货周转率 39.96 21.14 - 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.37% 12.05% - 营业收入增长率% 37.85% 1.64% - 净利润增长率% 97.66% 139.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,150,000 5,800,000 75.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 300,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,060.77 非经常性损益合计 293,939.23 所得税影响数 45,084.20 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 248,855.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 10,009,954.18 应收票据 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 13 应收票据及应收账 款 10,009,954.18 应付账款 2,903,001.24 应付票据 应付票据及应付账 款 2,903,001.24 其他流动资产 3,000,000.00 交易性金融资产 3,000,000.00 可供出售金融资产 300,000.00 其他非流动金融资 产 300,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据国家统计局 2012 年修订的《国民经济行业分类和代码表》，公司行业属于“信息传输、软件 和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据中国证监会 2012 年发布的《上 市公司行业分类指引》规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的《挂牌公司管 理型行业分类指引》的规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。 公司致力于媒体融合、多终端应用技术的研发，提供互联网内容管理、音视频云端处理、跨平台发 布的产品、技术和服务。目标市场涵盖广电行业、互联网媒体公司、文博、教育领域及其他数字媒体应 用领域，为客户提供基于互联网数字媒体管理与应用解决方案，为全媒体融合提供全价值链的技术创新 与支持服务。 公司的商业模式如下： （一）采购模式 1、采购的主要产品 公司采购的主要产品包括硬件设备以及开发外包服务。 2、采购的模式 公司基于市场经营活动，采购模式分为两种情况： ①公司研发需求：公司根据各部门提出的采购申请，由各部门负责人组成的采购管理委员负责受理 申请、审批；经批准后，公司安排采购人员执行采购。待执行完毕后，申请采购人员对采购产品进行验 收、保管及维护。 ②公司外部服务需求：公司根据销售合同需求，采购项目所需设备及外包服务。 （二）销售模式 公司的销售模式分为三种方式： 1、标准化解决方案的销售模式 公司以全媒体融合管理平台解决方案为主要产品及服务，根据业务特性和自身优势，公司采用标准 化产品及技术的销售模式。主要包括： ①公司设有销售部，销售总监对销售人员进行销售内容的培训，主要通过市场调研拓展确立目标客 户群。 ②公司进一步与目标客户磋商和参与招投标方式实现标准化媒体融合解决方案、技术服务的销售。 ③公司根据业务现状及发展规划，组建解决方案小组，进行商务沟通确立合同，最后完成销售执行。 2、定制化解决方案的销售模式 “在媒体融合过程中优化融合”是媒体融合平台的特点，公司根据现有业务现状与技术能力，销售 部通过市场调研、前期的承揽活动确定客户群体，根据客户技术与产品个性化定制需求，公司研发部根 据项目方要求进行方案设计、定制开发产品及技术服务。 3、运行合作化解决方案的销售模式 全媒体融合领域背景下销售模式呈现“5 多”的特点，即媒体对象、获得途径、合作方式、发布渠 道、展现方式的多样性。媒体融合时代的到来，媒体融合解决方案的研发商和提供方不断探索新的销售 模式，标准化的销售模型与定制开发模型已无法满足环境的需求。在此背景下，公司通过如下方式进行 运行合作的销售： ①公司通过与客户建立合作关系，公司提供技术平台及技术服务能力，客户提供运营市场拓展，签 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 15 订共同运营协议，在运营阶段对平台产生利润与客户进行利润分配。 ②公司根据业务现状及发展规划，组建共同运营解决方案小组，最后完成销售执行。 通过上述销售模式的结合，公司形成适合公司特性的销售模式和市场营销网络，有利于公司市场份 额的提升和销售收入的增加。 （三）研发模式 公司的研发产品由公司自主研发。研发模式如下： 根据公司战略规划，结合公司销售部市场调研数据收集市场和行业需求、成立研发计划。研发部门 基于公司技术体系和现有产品不断地进行更新升级，优化测试，最终输出满足市场需求的研发产品。产 品研发模式主要包括四个阶段，立项评审阶段、定位评审阶段、设计评审阶段和内部评审阶段。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要从事媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务，具有多数据源接入技术、全媒体数 据采集技术、音视频资源管理技术、音视频编辑技术、结构管理技术、数据应用输出接口技术、支持HTML5 架构技术、快速跨平台部署等核心技术。公司积累了丰富的技术及经验，公司结合现有技术自主研发了 符合媒体融合解决方案与广电等领域相结合的独特技术，能够满足客户及市场的需求。 2019 年公司云服务业务得到突飞猛进的发展，基于媒体云的融合媒体业务覆盖了陕西、福建、黑龙 江、江苏等省近 400 家县级市级用户，在国内融合媒体市场占有率居于前列；与各地广电网络基于融合 媒体平台开展直播业务、5G/4K、AI 智能化处理应用等取得突破性进展，逐步形成运营价值；基于数据 管理平台逐步开展行业数据中台应用服务市场；2019 年公司大幅度提高了云服务的业务的收入，报告期 内实现云服务收入 943.75 万元，成为公司新的业务增长点。 2020 年公司规划： 1、进一步加大对媒体融合技术、市场投入，扩大媒体融合解决方案市场占有率，基于已有的媒体 融合市场开展媒体互动、直播带货、MCN 接入等运营服务。 2、加大对云服务平台技术研发投入，并进一步扩展海外云服务应用市场。 3、推出重量级数据中台云服务产品，在已有的媒体市场基础上，扩展文化、文博、互联网制造、 智慧城市、气象应用等领域。 报告期内，公司实现营业收入 3,116.42 万元，同比增长 37.85%；营业成本 874.87 万元，同比增长 1.64%；营业利润 720.53 万元，同比增长 162.12%；净利润 747.43 万元，同比增长 97.66%。 净利润变动的主要因素为： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 16 报告期内公司合理的控制成本，营业收入同比增长了 37.85%，营业成本只同比增加了 1.64%，使得 公司在报告期内大幅增加了营业利润及净利润。 报告期内公司主营业务未发生改变。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 517,760.76 1.82% 4,150,697.22 18.44% -87.53% 应收票据 应收账款 6,989,621.75 24.58% 10,009,954.18 44.48% -30.17% 存货 88,397.41 0.31% 349,474.23 1.55% -74.71% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 305,000.23 1.07% 526,426.22 2.34% -42.06% 在建工程 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 8,180,000 28.76% 3,000,000.00 13.33% 172.67% 其他应收款 9,005,671.74 31.67% 3,081,693.65 13.69% 192.23% 预付账款 2,801,903.99 9.85% 876,084.64 3.89% 219.82% 其他流动资产 0.00 0.00% 3,000,000.00 13.33% -100.00% 应付账款 1,812,760.62 6.37% 2,903,001.24 12.90% -37.56% 预收款项 1,873,101.86 6.59% 890,009.94 3.95% 110.46% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上期减少了 87.53%，主要原因是报告期内购买了理财产品。 2. 应收账款较上期减少了 30.17%，主要原因是项目在报告期内，按照合同约定账款在 2019 年度实现收 回所致。 3. 存货较上期减少了 74.71%，主要是结转劳务成本所致。 4. 固定资产较上期减少了 42.06%，主要原因为报告期内新购入固定资产较少，且计提折旧所致。 5. 交易性金融资产增加了 172.67%，主要原因是公司购买了 2019 年期末交易性金融资产主要是购买的 建行“乾元-日鑫月溢”开放式理财产品和光大银行理财产品。截至期末理财产品余额为为 818.00 万元。 6. 其他应收款较上期增加了 192.23%，主要原因是公司向北京捷成世纪数码科技有限公司支付往来款 700.00 万元。 7. 预付账款较上期增加了219.82%，主要原因是公司预付贵阳北鱼智云科技有限公司技术服务费225.40 万元，服务工作暂未完成。 8. 应付账款较上期减少了 37.56%，原因主要是公司支付了深圳市前海创新文化有限公司的材料款。 9. 预收账款较上期增加了 110.46%，主要原因是预收中国气象局公共气象服务中心服务费，服务期暂未 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 17 到期。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,164,175.23 - 22,606,940.35 - 37.85% 营业成本 8,748,664.44 28.07% 8,607,446.18 38.07% 1.64% 毛利率 71.93% - 61.93% - - 销售费用 2,298,994.74 7.38% 3,692,808.37 16.33% -37.74% 管理费用 2,324,058.72 7.46% 1,892,468.32 8.37% 22.81% 研发费用 10,926,708.91 35.06% 6,640,015.06 29.37% 64.56% 财务费用 3,556.07 0.01% -2,554.50 -0.01% -239.21% 信用减值损失 -267,888.13 -0.86% - 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -341,668.82 -1.51% -100.00% 其他收益 594,686.52 1.91% 1,380,380.20 6.11% -56.92% 投资收益 212,868.61 0.68% 199,396.89 0.88% 6.76% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,205,332.72 23.12% 2,748,873.32 12.16% 162.12% 营业外收入 300,561.36 0.96% 991,400.00 4.39% -69.68% 营业外支出 6,622.13 0.02% 0.00% - 净利润 7,474,332.61 23.98% 3,781,363.52 16.73% 97.66% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上期增加了 37.85%，主要原因是报告期内实现云服务收入 943.75 万元所致。 2. 销售费用较上期减少了 37.74%，主要是减少了推广费用 91.41 万元所致。 3. 研发费用较上期增加了 64.56%，主要是支付了贵阳北鱼智云科技有限公司 440.00 万元的研发费用所 致。 4. 管理费用较上期增加了 22.81%，主要是工资增加了 26.46 万元所致。 5. 其他收益较上期减少了 56.92%，主要原因是增值税即征即退较上期减少了 78.20 万元所致。 6. 营业利润较上期增加了 162.12%，主要原因是公司大幅度提升了“技术服务和技术开发业务”的销售 额，提升了销售毛利率所致。 7. 营业外收入较上期减少了 69.68%，主要原因是公司报告期内较上期减少了政府补贴所致。 8. 净利润较上期增加了 97.66%，主要原因是公司大幅度提升了“技术服务和技术开发业务”的销售额， 提升了销售毛利率所致。 (2) 收入构成 单位：元 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,164,175.23 22,606,766.16 37.85% 其他业务收入 0.00 174.19 -100.00% 主营业务成本 8,748,664.44 8,607,446.18 1.64% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 媒体融合解决 方案 13,284,853.87 42.63% 16,380,932.58 72.46% -18.90% 技术服务和技 术开发业务 17,879,321.36 57.37% 6,225,833.58 27.54% 187.18% 其他业务收入 0.00 0.00% 174.19 0.00% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，公司“技术服务合技术开发业务”收入大幅增加，较上期增加了 1165.35 万元，营业 成本只比上期增加了 1.64%,使得公司净利润较上期增加了 369.30 万元。这部分主要是由于云服务的收 入增加，云平台研发运营成本摊薄所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖南东旭威盛智能科技有限公司 9,516,514.36 30.54% 否 2 视觉环球创意科技有限公司 5,603,773.58 17.98% 否 3 托普朗宁（北京）教育科技有限公司 2,641,509.36 8.48% 否 4 北京昌平区融媒体中心 1,692,452.82 5.43% 否 5 甘肃万科信息科技有限责任公司 1,046,334.96 3.36% 否 合计 20,500,585.08 65.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 贵阳北鱼智云科技有限公司 4,600,000.00 34.69% 否 2 央广视讯传媒股份有限公司 3,600,000.00 27.15% 否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 19 3 北京慧舟普度科技有限公司 1,400,000.00 10.56% 否 4 北京华博佳业科技有限公司 580,000.00 4.37% 否 5 甘肃华洋通讯科技有限公司 500,000.00 3.77% 否 合计 10,680,000.00 80.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,394,850.99 2,338,936.70 2.39% 投资活动产生的现金流量净额 -5,122,987.46 -3,077,975.04 66.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -904,799.99 -773.33 116,900.50% 现金流量分析： 1. 投资活动产生的现金流量金额较上期增加了 66.44%，主要原因是本期购买建行理财产品 1460.00 万 元及赎回理财产品 942.00 万元。 2. 筹资活动产生的现金流量金额较上期增加了 116,900.50%，主要原因是本期公司进行了权益分派。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有一家控股子公司泰德网聚（武汉）科技有限公司，泰德网聚（武汉）科技 有限公司注册资金 200 万元，经营范围为：计算机软硬件的开发及技术咨询；计算机软硬件及辅助设备、 普通机械设备、电子产品、文具的销售；图文设计，企业管理咨询，企业营销策划，会议会展服务，计 算机系统维护；国内广告的设计、制作、发布、代理。报告期内，泰德网聚（武汉）主营业务收入为 1,066,064.06 元，利润总额为-71,440.87 元，净利润为-71,614.87 元，资产总额为 1,155,873.81 元， 净资产总额为 1,009,549.83 元。 一、2018 年 6 月 21 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于转让北京中视融媒科技有限 公司股权的议案》。 1、议案内容： 公司拟将持有的北京中视融媒科技有限公司 15%的股权转让给天津嘉讯德信息科技有限公司，转让 价格为人民币 30 万元，议案内容详见公司同日于全国中小企业股份转让系统平台披露的《关于参股公 司股权转让的公告》（公告编号：2018-014）。 2、议案表决结果： 同意票 5 票，反对票 0 票，弃权票数 0 票。 3、回避表决情况：本议案不涉及关联交易等事项，无需各董事回避表决。 公司原持有北京中视融媒科技有限公司 15%股权，实缴出资 300,000 元，此次转让后不再持有该公司股 权。 截止到 2019 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 二、2019 年 6 月 6 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于增加子公司泰德网聚（武汉） 科技有限公司注册资本的议案》。 1.议案内容： 根据子公司泰德网聚（武汉）科技有限公司的经营和发展需要，拟将子公司注册资本由人民币 50 万 元增加至人民币 200 万元。本次新增注册资本人民币 150 万元，其中泰德网聚（北京）科技股份有限公 司认缴出资额人民币 105 万元，李亚陆认缴出资额人民币 45 万元。以上出资均为认缴出资。增资后公 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 20 司对子公司持股比例仍为 70%保持不变。 本次交易不构成重大资产重组，不构成关联交易。 详 请 见 公 司 于 2019 年 5 月 21 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司对外投资公告》（公告编号： 2019-016）。 2.议案表决结果： 同意股数 5,800,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东 大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 本议案内容未涉及关联交易事项，无需与会股东（包括股东授权委托代表）回避表决。 2019 年 9 月 25 日，泰德网聚（武汉）科技有限公司完成工商变更登记手续，并取得武汉市市场监督 管理局核发的营业执照。 三、2019 年 10 月 9 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过《关于对外投资设立子公司暨关 联交易的议案》。 1.议案内容： 为了更好拓展公司业务，开拓西北市场，公司拟与公司股东、董事长李鲲先生共同投资设立控股子 公司泰德网聚（西安）科技有限公司（具体公司名称以工商管理部门核准登记为准），注册地位于陕西 省西安市，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司出资人民币 275.00 万元，占注册资本 55.00%， 李鲲先生出资人民币 225.00 万元，占注册资本 45.00%。因共同出资人李鲲先生为本公司董事长、股东、 实际控制人，故公司与李鲲先生属于关联方，本次对外投资构成关联交易。 具体内容详见公司于 2019 年 9 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司关于对外投资设立子公司暨关联 交易公告》（公告编号：2019-034）。 2.议案表决结果： 同意股数 870,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大 会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 本议案涉及关联交易，股东李永海、上官启璇、北京泰德文创科技中心（有限合伙）、李鲲为关联 股东，回避本议案表决。 截止到 2019 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 21 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资 产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础 的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，列报为交易性金融资产。 ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,150,697.22 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 4,150,697.22 应收账款 摊余成本 10,009,954.18 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 10,009,954.18 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收款 摊余成本 3,081,693.65 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 3,081,693.65 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 22 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工 具） 300,000.00 其他非流动 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 300,000.00 其他流动资产 以公允价值 计量变动计 入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 3,695,569.03 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 3,695,569.03 应收账款 摊余成本 9,786,704.18 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 9,786,704.18 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收款 摊余成本 3,081,063.65 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 3,081,063.65 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工 具） 300,000.00 其他非流动 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 300,000.00 其他流动资产 以公允价值 计量变动计 入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 货币资金 4,150,697.22 按新金融工具准则列示的余额 4,150,697.22 4,150,697.22 应收账款 10,009,954.18 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 10,009,954.18 10,009,954.18 其他应收款 3,081,693.65 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 23 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,081,693.65 3,081,693.65 以公允价值计量且其变动计入当期 损益： 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原准则） 转入 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 3,000,000.00 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准则） 转入 300,000.00 按新金融工具准则列示的余额 300,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 货币资金 3,695,569.03 按新金融工具准则列示的余额 3,695,569.03 3,695,569.03 应收账款 9,786,704.18 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 9,786,704.18 9,786,704.18 其他应收款 3,081,693.65 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,081,693.65 3,081,693.65 以公允价值计量且其变动计入当期 损益： 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原准则） 转入 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 3,000,000.00 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准则） 转入 300,000.00 按新金融工具准则列示的余额 300,000.00 （2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 24 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 10,009,954.18 -10,009,954.18 0.00 应收票据 应收账款 0.00 10,009,954.18 10,009,954.18 应付票据及应付账款 2,903,001.24 -2,903,001.24 0.00 应付票据 应付账款 0.00 2,903,001.24 2,903,001.24 （3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产： 货币资金 4,150,697.22 4,150,697.22 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,009,954.18 10,009,954.18 应收款项融资 预付款项 876,084.64 876,084.64 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 3,081,693.65 3,081,693.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 349,474.23 349,474.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 流动资产合计 21,467,903.92 21,467,903.92 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 25 可供出售金融资产 300,000.00 -300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 526,426.22 526,426.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 210,109.97 210,109.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,036,536.19 1,036,536.19 资产总计 22,504,440.11 22,504,440.11 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 吸收存款及同业存放* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,903,001.24 2,903,001.24 预收款项 890,009.94 890,009.94 卖出回购金融资产款* 应付手续费及佣金* 应付职工薪酬 1,119,640.62 1,119,640.62 应交税费 1,107,053.54 1,107,053.54 其他应付款 119,599.84 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款* 保险合同准备金* 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 26 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,139,305.18 6,139,305.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,139,305.18 6,139,305.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,976,526.80 4,976,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,900.71 535,900.71 一般风险准备* 未分配利润 4,728,358.01 4,728,358.01 归属于母公司所有者权益合计 16,040,785.52 16,040,785.52 少数股东权益 324,349.41 324,349.41 所有者权益（或股东权益）合计 16,365,134.93 16,365,134.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,504,440.11 22,504,440.11 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 27 货币资金 3,695,569.03 3,695,569.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,786,704.18 9,786,704.18 应收款项融资 预付款项 876,084.64 876,084.64 其他应收款 3,081,063.65 3,081,063.65 其中：应收利息 应收股利 存货 349,474.23 349,474.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 流动资产合计 20,788,895.73 20,788,895.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 350,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 506,266.88 506,266.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 207,705.97 207,705.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,363,972.85 1,363,972.85 资产总计 22,152,868.58 22,152,868.58 流动负债： 短期借款 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 28 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,397,001.24 3,397,001.24 预收款项 890,009.94 890,009.94 应付职工薪酬 1,006,213.75 1,006,213.75 应交税费 1,106,073.58 1,106,073.58 其他应付款 119,599.84 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,518,898.35 6,518,898.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,518,898.35 6,518,898.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,981,526.80 4,981,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,900.71 535,900.71 未分配利润 4,316,542.72 4,316,542.72 所有者权益（或股东权益）合计 15,633,970.23 15,633,970.23 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 29 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,152,868.58 22,152,868.58 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。公司会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定， 公司和全体员工没有发生违法违规行为，资产负债结构合理。报告期内公司并未出现影响持续经营能力 的重大事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险。 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司 85.00%的股份，公司虽已制定了一整套 规范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将 通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规 规范经营公司，忠实履行职责。 2、政府优惠政策调整风险. 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务。根据财政部、税务总局、海关总 署公告 2019 年第 39 号：为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，现将 2019 年 增值税改革有关事项公告如下：一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者 进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税〔2011〕100 号】规定，增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策，公司将自主研 发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务局备案并取得《北京市国家税务局税务事项通知 书》。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014 第 64 号）第二条规定，企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备、单位价值不超 过 100.00 万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财税〔2019〕13 号】：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。泰德网聚（北京）科技股份有 限公司、泰德网聚（武汉）科技有限公司按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12 号规定，将 免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销售额或营业额不超过 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 30 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售额 或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的纳税义务人。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点通知》【财税（2016）36 号】附件三 第一条第（二十六款）：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 报告期内公司享受的增值税退税金额为 59.06 万元。公司作为高新技术的软件开发企业，享受上述 政府补助，如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司经营 带来一定风险。 3、公司规模较小的风险 报告期末，公司归属于母公司的净资产为 22,631,802.60 元，公司归属于母公司净资产规模仍然较 小，公司抵御风险的能力还有待加强。 应对措施：公司在成熟的产品上做到销量稳步提高，同时不断加大销售力度，另一方面公司加大研 发投入，使得公司产品更具有市场的竞争力。 4、公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认 定为无效的风险。如果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找办公场所。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 应对措施：公司周边符合办公条件的房屋较多，公司完全能在短时间内找到适合办公的房屋。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 5、人才流失风险。 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于技术密集型行业。尽管公司已经建立 了技术开发团队，公司核心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展，公司对优秀技术人 员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带 来不利影响。 应对措施：公司已经制定并实施了有竞争力的薪酬激励政策，对于核心管理人员和技术人员，公司 未来将通过股权激励等方式保持其稳定性。 6、技术开发风险。 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代速度快的特点，尽管公司已经建立了 一支有经验的研发团队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提高技术开发水平 或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 应对措施：公司管理层清楚地认识到保持技术先进性对公司生存和发展的重要性，并时刻关注国内 外技术的发展趋势，积极将软件行业新技术、新成果运用到实践工作中，运用到公司软件产品的更新换 代中，以保持公司时刻处于行业的最前端。 7、公司客户稳定性的风险。 2019 年度公司前五大客户的销售收入占比达到 65.79%，客户相对比较集中。如果公司不能维持较 为稳定的收入来源，公司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影响。 应对措施：公司通过招聘销售人员，开发二三线城市的客户，扩大销售范围，挖掘客户深度，保持 营业收入的持续性；另外通过研发投入，将产品升级，增强客户的稳定性；公司加大研发投入，不断提 升自身技术能力，力争维持稳定的客户群。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 31 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 李鲲 投资设立控股 子公司泰德网 聚（西安）科 技有限公司 275.00 万元 500 万元 已事前及时履 行 2019 年 9 月 24 日 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 32 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次对外投资主要目的是为了发挥公司技术优势，拓展公司互联网产品布局，开拓西北市场，以提 升公司市场竞争力和品牌效应，增强公司盈利能力和综合实力。 本次对外投资不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的 情形。从长远发展来看，有利于进一步提升公司研发技术能力，增加公司新的赢利空间，对未来产品布 局起到积极作用，可以提升公司综合实力和竞争优势，对公司未来的业绩增长具有积极意义。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 6 月 6 日 2019 年 6 月 6 日 李亚陆 泰 德 网 聚 （武汉）科 技 有 限 公 司 现金 2,278,500 元 否 否 对 外 投 资 - 2019 年 10 月 9 日 李鲲 泰德网聚 （西安）科 技有限公 司（具体公 司名称以 工商管理 部门核准 登记为准） 现金 2750000 元 是 否 注：上表中填列的对价金额为公司出资金额。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 6 月 6 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加子公司泰德网聚（武汉） 科技有限公司注册资本的议案》 1.议案内容： 根据子公司泰德网聚（武汉）科技有限公司的经营和发展需要，拟将子公司注册资本由人民币 50 万元增加至人民币 200 万元。本次新增注册资本人民币 150 万元，其中泰德网聚（北京）科技股份有限 公司认缴出资额人民币 105 万元，李亚陆认缴出资额人民币 45 万元。以上出资均为认缴出资。增资后 公司对子公司持股比例仍为 70%保持不变。 本次交易不构成重大资产重组，不构成关联交易。 详 请 见 公 司 于 2019 年 5 月 21 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司对外投资公告》（公告编号： 2019-016）。 2.议案表决结果： 同意股数 5,800,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东 大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有 表决权股份总数的 0.00%。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 33 3.回避表决情况 本议案内容未涉及关联交易事项，无需与会股东（包括股东授权委托代表）回避表决。 2019 年 9 月 25 日，泰德网聚（武汉）科技有限公司完成工商变更登记手续，并取得武汉市市场监 督管理局核发的营业执照。 2019 年 10 月 9 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立子公司暨关联 交易的议案》 1.议案内容： 为了更好拓展公司业务，开拓西北市场，公司拟与公司股东、董事长李鲲先生共同投资设立控股子 公司泰德网聚（西安）科技有限公司（具体公司名称以工商管理部门核准登记为准），注册地位于陕西 省西安市，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司出资人民币 275.00 万元，占注册资本 55.00%， 李鲲先生出资人民币 225.00 万元，占注册资本 45.00%。 因共同出资人李鲲先生为本公司董事长、股东、实际控制人，故公司与李鲲先生属于关联方，本次 对外投资构成关联交易。 具体内容详见公司于 2019 年 9 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司关于对外投资设立子公司暨关联 交易公告》（公告编号：2019-034）。 2.议案表决结果： 同意股数 870,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东 大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 本议案涉及关联交易，股东李永海、上官启璇、北京泰德文创科技中心（有限合伙）、李鲲为关联 股东，回避本议案表决。 截至 2019 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 房屋租赁 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 34 为避免未来发生同业竞争的可能，公司的实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人 员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“本人/本中心及本人/本中心控股或参股的公司（“附属公司”）、 与本人/本中心关系密切的家庭成员及其控股或参股的公司，目前并没有直接或间接地从事任何与公司 及其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。本人/本中心及附属公司在 今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与公司及 其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。” 2、股份锁定的承诺 公司股东对公司挂牌前所持有的公司股份，依据《公司法》第 141 条和《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》第 2.8 条的规定以及《公司章程》第二十六、二十七条的约定做出股份锁定承诺。 3、关于租赁房屋产权存在瑕疵的承诺 公司目前租赁的房屋不具有产权证，公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租 赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担全部损失。 截至本报告期末，上述承诺人均严格履行承诺。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,174,166 37.49% 1,630,625 3,804,791 37.49% 其中：控股股东、实际控制 人 1,017,500 17.54% 763,125 1,780,625 17.54% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,625,834 62.51% 2,719,375 6,345,209 62.51% 其中：控股股东、实际控制 人 3,052,500 52.63% 2,289,375 5,341,875 52.63% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 5,800,000 - 4,350,000 10,150,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 10 月 9 日召开 2019 年第三次临时股东大会，会议审议通过《2019 年半年度资本公 积转增股本预案的议案》 1.议案内容： 根据公司 2019 年 8 月 8 日披露的 2019 年半年度报告，截至 2019 年 6 月 30 日，挂牌公司母公司资 本公积为 4,981,526.80 元（其中股票溢价形成的资本公积为 4,981,526.80 元，其他资本公积为 0.00 元）。 本次权益分派预案如下： 公司目前总股本为 5,800,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 7.50 股，（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每 10 股转增 7.50 股，无需 纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。 本次权益分派共预计转增 4,350,000 股，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将采 用分派比例不变原则对本次权益分派方案进行调整。 实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 上述权益分派所涉个税依据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个 人所得税政策的公告》（财政部税务总局证监会公告 2019 年第 78 号）执行。 具体内容详见公司于 2019 年 9 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年半年度资本公积转增股本 预案公告》（公告编号：2019-033）。 2.议案表决结果： 同意股数 5,800,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东 大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本股东大会有表决权股份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 36 本议案内容未涉及关联交易事项，无需与会股东（包括股东授权委托代表）回避表决。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上官启璇 1,500,000 1,125,000 2,625,000 25.86% 1,968,750 656,250 2 李鲲 830,000 622,500 1,452,500 14.31% 1,089,375 363,125 3 李永海 1,740,000 1,305,000 3,045,000 30.00% 2,283,750 761,250 4 王秀珍 870,000 652,500 1,522,500 15.00% 0 1,522,500 5 北京泰德文创 科技中心（有限 合伙） 860,000 645,000 1,505,000 14.83% 1,003,334 501,666 合计 5,800,000 4,350,000 10,150,000 100.00% 6,345,209 3,804,791 普通股前十名股东间相互关系说明： 李鲲与上官启璇系配偶关系，泰德文创为实际控制人之一李鲲担任执行事务合伙人的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东李永海、上官启璇、王秀珍、泰德文创、李鲲各持有公司 30.00%、25.86%、15.00%、14.83%、 14.31%股份，股权分散，公司不存在控股股东。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李鲲、李永海和上官启璇。 上官启璇直接持有公司 262.50 万股份，占公司注册资本的 25.86%，李鲲直接持有公司 145.25 万股 份，占公司注册资本的 14.31%。李鲲通过泰德文创间接持有公司 100.835 万股，占公司注册资本的 9.93%。 李永海持有公司 304.50 万股份，占公司注册资本的 30%。李永海通过泰德文创间接持有公司 49.665 万 股，占公司注册资本的 4.89%。2016 年 4 月 30 日，李鲲、李永海、上官启璇签订《一致行动协议》，约 定三人为一致行动人，当三方无法达成一致时，应当按照持股多数原则作出一致行动的决定。三人合计 直接和间接持有公司 85.00%股份，为公司的实际控制人。 李鲲的基本情况如下：李鲲先生，生于 1978 年 10 月，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学专 科学历。2001 年 8 月至 2002 年 7 月在互动通公司工作，担任设计师、项目经理职务；2002 年 8 月至 2015 年 11 月在北京泰得方舟科技中心工作，历任设计项目经理、设计总监、总经理职务；2015 年 12 月至 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 37 2016 年 7 月在泰德网聚（北京）科技有限公司，担任总经理、执行董事。2016 年 7 月至今担任公司董 事长、总经理。 上官启璇的基本情况如下：上官启璇女士，生于 1976 年 10 月，女，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士学历。2000 年 7 月至 2001 年 12 月在北京实华开电子商务有限公司工作，担任网站高级设计师职务； 2002 年 1 月至 2006 年 12 月在海虹医药电子交易中心有限公司工作，担任设计师、设计总监职务；2007 年 1 月至 2013 年 4 月在网易担任产品经理，2013 年 5 月至 2015 年 12 月担任泰德网聚（北京）科技有 限公司总经理、执行董事。2016 年 7 月至今担任公司董事。 李永海的基本情况如下：李永海先生，生于 1979 年 1 月，男，中国国籍，无境外永久居留权，大 学专科学历。2000 年 9 月至 2003 年 6 月在深圳和诚科技有限公司工作，任开发组长职务；2003 年 7 月 至 2013 年 6 月在北京泰得方舟科技中心工作，任技术总监，副总经理职务；2013 年 6 月至 2015 年 12 月任泰德网聚(北京)科技有限公司技术总监；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任泰德网聚(北京)科技有限公 司监事、技术总监。2016 年 7 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 38 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 11 日 1.560000 2019 年 10 月 23 日 7.500000 合计 1.560000 7.500000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李鲲 董 事 长 兼 总 经理 男 1978年10 月 大专 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 李永海 董 事 兼 副 总 经理 男 1979 年 1 月 大专 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 上官启璇 董事 女 1976年10 月 硕士 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 刘娜 董事 女 1983 年 6 月 本科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 徐鲁碌 董 事 兼 副 总 经理 女 1972 年 5 月 专科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 姜南 财 务 总 监 兼 董事会秘书 男 1980 年 8 月 专科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 王海龙 监事会主席 男 1989年10 月 本科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 魏永鑫 监事（原） 男 1991 年 1 月 专科 2016 年 7 月 23 日 2019 年 2 月 24 日 是 蔡蕊 监事 女 1995 年 6 月 专科 2019 年 2 月 24 日 2019 年 7 月 23 日 是 蔡蕊 监事 女 1995 年 6 月 专科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 李海洋 监事 男 1990 年 1 月 本科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李鲲先生与公司董事上官启璇女士系夫妻关系，公司董事李永海先生与公司董事刘娜女士系 夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 40 李鲲 董事长兼总经 理 830,000 622,500 1,452,500 14.31% 0 李永海 董事兼副总经 理 1,740,000 1,305,000 3,045,000 30.00% 0 上官启璇 董事 1,500,000 1,125,000 2,625,000 25.86% 0 合计 - 4,070,000 3,052,500 7,122,500 70.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏永鑫 监事 离任 无 离任 蔡蕊 研发部经理 新任 研发部经理、监事 原监事离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蔡蕊，女，1995 年 6 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 6 月毕业于南阳医学高等专 科学校医学检验专业，大专学历。2016 年 8 月至今，任泰德网聚（北京）科技股份有限公司研发部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 7 财务人员 3 3 销售人员 8 9 管理人员 4 4 技术人员 50 56 员工总计 69 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 40 42 专科 25 35 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 41 专科以下 2 0 员工总计 69 79 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 42 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 43 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定，不断完善法人 治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 基本管理制度开展各项工作，会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大 生产经营决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。为提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司于 2018 年修订了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏等情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，公司也将按照相关 要求不断完善公司治理机制，严格执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法 律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章 程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务，公司未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形。 4、 公司章程的修改情况 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 44 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2019 年 3 月 29 日召开第一届董事会第十 三次会议 审议通过《2018 年度董事会工作报告》 审议通过《2018 年度总经理工作报告》 审议通过《2018 年度财务决算报告》 审议通过《关于 2018 年度利润分配及资本公积 金转增预案》 审议通过《2018 年年度报告及摘要》 审议通过《2019 年度财务预算报告》 审议通过《关于续聘公司 2019 年度审计机构的 议案》 审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东大会 的议案》 二、2019 年 4 月 4 日召开第一届董事会第十四 次会议 审议通过《关于同意子公司泰德网聚（武汉） 科技有限公司使用闲置自有 资金购买理财产品的议案》 三、2019 年 5 月 21 日召开第一届董事会第十 五次会议 审议通过《关于同意公司使用闲置自有资金购 买理财产品的议案》 审议通过《关于增加子公司泰德网聚（武汉） 科技有限公司注册资本的议案》 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股 东大会的议案》 四、2019 年 7 月 9 日召开第一届董事会第十六 次会议 审议通过《关于提名李鲲、李永海等人为公司 第二届董事会董事候选人的议案》 审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》 五、2019 年 7 月 24 日召开第二届董事会第一 次会议 审议通过《关于选举李鲲先生为公司第二届董 事会董事长的议案》 审议通过《关于聘任李鲲先生为公司总经理的 议案》 审议通过《关于聘任姜南先生为公司财务负责 人的议案》 审议通过《关于聘任姜南先生为公司董事会秘 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 45 书的议案》 审议通过《关于聘任李永海先生为公司副总经 理的议案》 审议通过《关于聘任徐鲁碌女士为公司副总经 理的议案》 六、2019 年 8 月 8 日召开第二届董事会第二次 会议 审议通过《2019 年半年度报告》议案 七、2019 年 9 月 24 日召开第二届董事会第三 次会议 审议通过《2019 年半年度资本公积转增股本预 案的议案》 审议通过《关于对外投资设立子公司暨关联交 易的议案》 审议通过《关于提请召开 2019 年第三次临时股 东大会的议案》 监事会 4 一、2019 年 3 月 29 日召开第一届监事会第七 次会议 审议通过《2018 年度监事会工作报告》 审议通过《关于 2018 年度利润分配及资本公积 金转增预案》 审议通过《2018 年年度报告及摘要》 审议通过《2018 年度财务决算报告》 审议通过《2019 年度财务预算报告》 审议通过《关于续聘公司 2019 年度审计机构的 议案》 二、2019 年 7 月 9 日召开第一届监事会第八次 会议 审议通过《关于提名王海龙、李海洋为公司第 二届监事会监事候选人的议案》 三、2019 年 7 月 24 日召开第二届监事会第一 次会议 审议通过《关于选举王海龙为公司第二届监事 会主席的议案》 四、2019 年 8 月 8 日召开第二届监事会第二次 会议 审议通过《2019 年半年度报告》 股东大会 4 一、2019 年 4 月 19 日召开 2018 年年度股东大 会 审议通过《2018 年度董事会工作报告》 审议通过《2018 年度监事会工作报告》 审议通过《2018 年度财务决算报告》 审议通过《关于 2018 年度利润分配及资本公积 金转增预案》 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 46 审议通过《2018 年年度报告及摘要》 审议通过《2019 年度财务预算报告》 审议通过《关于续聘公司 2019 年度审计机构的 议案》 二、2019 年 6 月 6 日召开 2019 年第一次临时 股东大会 审议通过《关于同意公司使用闲置自有资金购 买理财产品的议案》 审议通过《关于增加子公司泰德网聚（武汉） 科技有限公司注册资本的议案》 三、2019 年 7 月 24 日召开 2019 年第二次临时 股东大会 审议通过《关于选举李鲲、李永海等人为公司 第二届董事会董事的议案》 审议通过《关于选举王海龙、李海洋为公司第 二届监事会监事的议案》 四、2019 年 10 月 9 日召开 2019 年第三次临时 股东大会 审议通过《2019 年半年度资本公积转增股本预 案的议案》 审议通过《关于对外投资设立子公司暨关联交 易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程、议事规则规定，公司历次董事会、监事会、股东大会的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规及公司章程、 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与实际控制人及其控制的其他企业相 互独立，具体情况如下： 1、业务独立 公司目前所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的业务体系， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 47 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 为避免产生同业竞争，控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任何方式从事 与公司相竞争的业务，不实施任何有损公司利益的行为。 2、资产独立 公司资产产权关系清晰独立，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公 司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服 务体系、生产体系和市场营销体系。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司拥有独立的研发、销售、管理等人员。公司的经理、董事会秘书、财务负责人系公司高级 管理人员，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不 存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪， 不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行 独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会 秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司设置有研发部、营销部、财务部、管 理部、采购部、生产部等部门，并制定了较为完备的内部管理制度，公司的办公机构能够独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职权， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在控股股东和实际控制人 影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内公 司的内控制度情况如下： 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务 管理体系。 3、管理风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 48 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》并且发布公告，公告编号：2017-004。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏等情况。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0564 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 李孝念，周溢 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 亚会 A 审字（2020）0564 号 泰德网聚（北京）科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称泰德网聚公司）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编 制，公允反映了泰德网聚公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于泰德网聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 50 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰德网聚 公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰德网聚公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰德网聚公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰德网聚公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 51 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰德网聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致泰德网聚公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就泰德网聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 （项目合伙人） 中国注册会计师：周溢 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 七、1 517,760.76 4,150,697.22 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 8,180,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、3 6,989,621.75 10,009,954.18 应收款项融资 预付款项 七、4 2,801,903.99 876,084.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、5 9,005,671.74 3,081,693.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、6 88,397.41 349,474.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,583,355.65 21,467,903.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 七、7 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 七、8 305,000.23 526,426.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 53 递延所得税资产 七、9 250,249.69 210,109.97 其他非流动资产 非流动资产合计 855,249.92 1,036,536.19 资产总计 28,438,605.57 22,504,440.11 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、10 1,812,760.62 2,903,001.24 预收款项 七、11 1,873,101.86 890,009.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、12 979,775.47 1,119,640.62 应交税费 七、13 705,027.02 1,107,053.54 其他应付款 七、14 133,273.05 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,503,938.02 6,139,305.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 54 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,503,938.02 6,139,305.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、15 10,150,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、16 626,526.80 4,976,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、17 1,290,495.46 535,900.71 一般风险准备 未分配利润 七、18 10,564,780.34 4,728,358.01 归属于母公司所有者权益合计 22,631,802.60 16,040,785.52 少数股东权益 302,864.95 324,349.41 所有者权益合计 22,934,667.55 16,365,134.93 负债和所有者权益总计 28,438,605.57 22,504,440.11 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 194,342.54 3,695,569.03 交易性金融资产 8,020,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 6,903,741.75 9,786,704.18 应收款项融资 预付款项 2,780,003.99 876,084.64 其他应收款 十五、2 8,991,801.74 3,081,063.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 88,397.41 349,474.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 55 其他流动资产 流动资产合计 26,978,287.43 20,788,895.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 350,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 286,424.64 506,266.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 248,019.69 207705.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,184,444.33 1,363,972.85 资产总计 28,162,731.76 22,152,868.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,342,760.62 3,397,001.24 预收款项 1,873,101.86 890,009.94 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 843,647.10 1,006,213.75 应交税费 694,831.41 1,106,073.58 其他应付款 133,273.05 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 56 其他流动负债 流动负债合计 5,887,614.04 6,518,898.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,887,614.04 6,518,898.35 所有者权益： 股本 10,150,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 631,526.80 4,981,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,290,495.46 535,900.71 一般风险准备 未分配利润 10,203,095.46 4,316,542.72 所有者权益合计 22,275,117.72 15,633,970.23 负债和所有者权益合计 28,162,731.76 22,152,868.58 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 31,164,175.23 22,606,940.35 其中：营业收入 七、19 31,164,175.23 22,606,940.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,498,509.51 21,096,175.30 其中：营业成本 七、19 8,748,664.44 8,607,446.18 利息支出 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 57 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、20 196,526.63 265,991.87 销售费用 七、21 2,298,994.74 3,692,808.37 管理费用 七、22 2,324,058.72 1,892,468.32 研发费用 七、23 10,926,708.91 6,640,015.06 财务费用 七、24 3,556.07 -2,554.50 其中：利息费用 773.33 利息收入 3,234.33 9,311.63 加：其他收益 七、25 594,686.52 1,380,380.20 投资收益（损失以“-”号填列） 七、26 212,868.61 199,396.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、27 -267,888.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、28 -341,668.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,205,332.72 2,748,873.32 加：营业外收入 七、29 300,561.36 991,400.00 减：营业外支出 七、30 6,622.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,499,271.95 3,740,273.32 减：所得税费用 七、31 24,939.34 -41,090.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,474,332.61 3,781,363.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,474,332.61 3,781,363.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -21,484.46 49,403.33 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,495,817.07 3,731,960.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 58 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,474,332.61 3,781,363.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,495,817.07 3,731,960.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -21,484.46 49,403.33 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.74 0.64 （二）稀释每股收益（元/股） 0.74 0.64 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 31,067,674.28 22,240,599.56 减：营业成本 十五、4 9,106,097.36 9,080,449.90 税金及附加 194,662.25 264,332.10 销售费用 2,298,994.74 3,692,808.37 管理费用 1,936,348.60 1,516,931.30 研发费用 10,784,533.57 6,252,987.35 财务费用 3,790.11 -1,669.79 其中：利息费用 773.33 利息收入 2,494.29 7,887.92 加：其他收益 594,686.52 1,379,692.78 投资收益（损失以“-”号填列） 207,597.55 199,396.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 59 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -268,758.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -335,778.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,276,773.59 2,678,071.18 加：营业外收入 300,561.36 891,400.00 减：营业外支出 6,622.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,570,712.82 3,569,471.18 减：所得税费用 24,765.34 -47,214.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,545,947.48 3,616,685.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,545,947.48 3,616,685.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,545,947.48 3,616,685.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 60 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,798,802.78 24,672,091.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,754,570.92 983,972.84 收到其他与经营活动有关的现金 七、32、 （1） 3,356,997.18 4,437,950.45 经营活动现金流入小计 42,910,370.88 30,094,015.20 购买商品、接受劳务支付的现金 16,967,915.82 14,745,367.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,137,343.70 6,806,698.75 支付的各项税费 3,412,279.49 1,873,903.87 支付其他与经营活动有关的现金 七、32、 （2） 11,997,980.88 4,329,107.96 经营活动现金流出小计 40,515,519.89 27,755,078.50 经营活动产生的现金流量净额 2,394,850.99 2,338,936.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 127,201.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、32、 （3） 9,420,000.00 2,007,068.49 投资活动现金流入小计 9,547,201.94 2,007,068.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 70,189.40 85,043.53 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、32、 （4） 14,600,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,670,189.40 5,085,043.53 投资活动产生的现金流量净额 -5,122,987.46 -3,077,975.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 904,799.99 773.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 904,799.99 2,000,773.33 筹资活动产生的现金流量净额 -904,799.99 -773.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,632,936.46 -739,811.67 加：期初现金及现金等价物余额 4,150,697.22 4,890,508.89 六、期末现金及现金等价物余额 517,760.76 4,150,697.22 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,578,138.72 23,806,908.71 收到的税费返还 1,754,570.92 983,818.88 收到其他与经营活动有关的现金 3,356,257.14 4,336,526.74 经营活动现金流入小计 42,688,966.78 29,127,254.33 购买商品、接受劳务支付的现金 17,797,448.74 14,869,367.92 支付给职工以及为职工支付的现金 7,180,851.75 6,210,896.71 支付的各项税费 3,401,794.05 1,848,534.11 支付其他与经营活动有关的现金 11,951,137.62 3,866,506.50 经营活动现金流出小计 40,331,232.16 26,795,305.24 经营活动产生的现金流量净额 2,357,734.62 2,331,949.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 62 取得投资收益收到的现金 121,930.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,980,000.00 2,007,068.49 投资活动现金流入小计 9,101,930.88 2,007,068.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 56,092.00 73,719.53 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,056,092.00 5,073,719.53 投资活动产生的现金流量净额 -4,954,161.12 -3,066,651.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 904,799.99 773.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 904,799.99 2,000,773.33 筹资活动产生的现金流量净额 -904,799.99 -773.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,501,226.49 -735,475.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,695,569.03 4,431,044.31 六、期末现金及现金等价物余额 194,342.54 3,695,569.03 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 535,900.71 4,728,358.01 324,349.41 16,365,134.93 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,976,526.80 535,900.71 4,728,358.01 324,349.41 16,365,134.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,350,000.00 -4,350,000.00 754,594.75 5,836,422.33 -21,484.46 6,569,532.62 （一）综合收益总额 7,495,817.07 -21,484.46 7,474,332.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 754,594.75 -1,659,394.74 -904,799.99 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 64 1．提取盈余公积 754,594.75 -754,594.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -904,799.99 -904,799.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,350,000.00 -4,350,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,350,000.00 -4,350,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,150,000.00 626,526.80 1,290,495.46 10,564,780.34 302,864.95 22,934,667.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 65 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 361,668.58 3,370,291.61 49,403.33 3,781,363.52 （一）综合收益总额 3,731,960.19 49,403.33 3,781,363.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 361,668.58 -361,668.58 1．提取盈余公积 361,668.58 -361,668.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 66 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 535,900.71 4,728,358.01 324,349.41 16,365,134.93 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 535,900.71 4,316,542.72 15,633,970.23 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,981,526.80 535,900.71 4,316,542.72 15,633,970.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,350,000.00 -4,350,000.00 754,594.75 5,886,552.74 6,641,147.49 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 67 （一）综合收益总额 7,545,947.48 7,545,947.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 754,594.75 -1,659,394.74 -904,799.99 1．提取盈余公积 754,594.75 -754,594.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -904,799.99 -904,799.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,350,000.00 -4,350,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,350,000.00 -4,350,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,150,000.00 631,526.80 1,290,495.46 10,203,095.46 22,275,117.72 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 361,668.58 3,255,017.18 3,616,685.76 （一）综合收益总额 3,616,685.76 3,616,685.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 69 4．其他 （三）利润分配 361,668.58 -361,668.58 1．提取盈余公积 361,668.58 -361,668.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 535,900.71 4,316,542.72 15,633,970.23 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 70 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、历史沿革 泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由公司发起人于 2016 年 7 月 25 日签署发起人协议及章程，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更为股份有限公司。其前 身泰德网聚（北京）科技有限公司由上官启璇、李永海、刘娜、王秀珍于 2013 年 5 月共同出资组建。 组建时注册资本共人民币 10.00 万元，其中：上官启璇出资 5.00 万元、占注册资本的 50.00%，李永海 出资 2.00 万元、占注册资本的 20.00%，刘娜出资 2.00 万元、占注册资本的 20.00%，王秀珍出资 1.00 万元、占注册资本的 10.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 6 日经北京润鹏冀能会计师事务所有限公司 验证并出具京润验字（2013）第 210073 号验资报告，公司法定代表人为上官启璇。 2013 年 5 月 24 日，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，公司增加注册资本至 500.00 万元，其中：上官启璇出资 225.00 万元、占注册资本的 45.00%，李永海出资 145.00 万元、占 注册资本的 29.00%，刘娜出资 30.00 万元、占注册资本的 6.00%，王秀珍出资 100.00 万元、占注册资 本的 20.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 24 日经北京嘉明拓新会计师事务所有限公司验证并出具京 嘉验字（2013）第 2443 号验资报告。 2015 年 12 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，上官启璇将持有公司 15% 股权转让给李鲲，刘娜将持有公司 6%股权转让给李永海，转让后股东出资情况如下：上官启璇出资 150.00 万元、占注册资本的 30.00%，李永海出资 175.00 万元、占注册资本的 35.00%，李鲲出资 75.00 万元、占注册资本的 15.00%，王秀珍出资 100.00 万元、占注册资本的 20.00%。同时，公司法定代表 人由上官启璇变更为李鲲。 2016 年 3 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司股东表决通过，同意李永海将持有公司 1.40% 股权转让给北京泰德文创科技中心（有限合伙），王秀珍将持有公司 3.20%股权转让给北京泰德文创 科技中心（有限合伙），同时，北京泰德文创科技中心（有限合伙）出资 60.00 万元，公司变更后的 注册资本为 560.00 万元，股东出资情况如下：李鲲出资 75.00 万元、占注册资本的 13.39%，北京泰德 文创科技中心（有限合伙）出资 83.00 万元、占注册资本的 14.82%，上官启璇出资 150.00 万元、占注 册资本的 26.79%，李永海出资 168.00 万元、占注册资本的 30.00%，王秀珍出资 84.00 万元、占注册资 本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 5 月 18 日由北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出 具东审字【2016】05-255 号验资报告。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 71 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草案），拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本 为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全体股东即为泰德网聚（北京）科技股 份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截 止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技有限公司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公 司股份，按 1：0.544666 的比例折合股份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。上述股份公司的设立出资已于 2016 年 7 月 25 日由大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出 具大华验字[2016]000785 号验资报告。公司于 2016 年 8 月 5 日整体变更为股份有限公司。 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会决议和修改后 章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰德文创科技中心（有限合 伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股 发行认购价格人民币 2.50 元。其中，北京泰德文创科技中心（有限合伙）认缴 30,000.00 股股份，认 购方式为货币资金；李永海乙方认缴 60,000.00 股股份，认购方式为货币资金；李鲲认缴 80,000.00 股 股份，认购方式为货币资金；王秀珍认缴 30,000.00 股份，认购方式为货币资金。经此次增资发行， 公司注册资本变更为人民币 5,800,000.00 元，股本人民币 5,800,000.00 元。其中：北京泰德文创科技中 心（有限合伙）出资为人民币 860,000.00 元，占变更后注册资本的 14.83%；李永海出资为人民币 1,740,000.00 元，占变更后注册资本的 30.00%。上官启璇出资为人民币 1,500,000.00 元，占变更后注册 资本的 25.86%；李鲲出资为人民币 830,000.00 元，占变更后注册资本的 14.31%；王秀珍出资为人民币 870,000.00 元，占变更后注册资本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 9 月 6 日由大华会计师事务所(特 殊普通合伙)验证并出具大华验字[2016]000907 号验资报告。 公司于 2017 年 2 月与常忱、东方嘉视（北京）传媒科技有限公司共同出资设立公司北京中视融 媒科技有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司出资人民币 1,500,000.00 元，占注册资本的 15.00%。 公司于 2017 年 4 月 28 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关于追认对外投资的议案》， 于 2017 年 5 月 21 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于追认对外投资的议案》，对此次 对外投资予以追认。 公司于 2018 年 6 月 21 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于转让北京中视融媒科技 有限公司股权的议案》，公司拟将持有的北京中视融媒科技有限公司 15%的股权转让给天津嘉讯德信 息科技有限公司，转让价格为人民币 30 万元。截止到 2019 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 公司于 2018 年 9 月 10 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司变更注册地址 的议案》，公司因业务发展需要，变更公司注册地址为：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 72 7 号。 2019 年 5 月，公司第一届董事会第十五次会议审议《关于增加子公司泰德网聚（武汉）科技有 限公司注册资本的议案》，根据子公司泰德网聚（武汉）科技有限公司的经营和发展需要，拟将子公 司注册资本由人民币 50 万元增加至人民币 200 万元。本次新增注册资本人民币 150 万元，其中泰德 网聚（北京）科技股份有限公司认缴出资额人民币 105 万元，李亚陆认缴出资额人民币 45 万元。以 上出资均为认缴出资。增资后公司对子公司持股比例仍为 70%保持不变。 2019 年 9 月，公司第二届董事会第三次会议审议《关于对外投资设立子公司暨关联交易的议案》，公 司拟与公司股东、董事长李鲲先生共同投资设立控股子公司泰德网聚（西安）科技有限公司（具体 公司名称以工商管理部门核准登记为准），注册地位于陕西省西安市，注册资本为人民币 500.00 万元， 其中本公司出资人民币 275.00 万元，占注册资本 55.00%，李鲲先生出资人民币 225.00 万元，占注册 资本 45.00%。截至报告出具日，泰德网聚（西安）科技有限公司尚未成立，未纳入本期合并范围。 2019 年 9 月，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司资本公积转增股本预案的议 案》，公司审议前总股本为 5,800,000 股，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 7.50 股，权益分派共计转增 4,350,000 股，分红后总股本增至 10,150,000 股。 2、注册地和总部地址 经过历年的增资、股份制变更、股权转让，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1,015.00 万元，股本人民币 1,015.00 万元，公司 2018 年 12 月 28 日变更注册地址，并于 2019 年 10 月 31 日领 取了北京市顺义区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 911101050672599141 的营业执照，公司 注册地址：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号，公司办公地址：北京市朝阳区高碑店 乡半壁店村惠河南街 1111 号楼 1 层 130 号，公司法定代表人：李鲲，公司营业期限：2013 年 5 月 8 日至 2033 年 5 月 7 日。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇，自 2015 年 12 月 11 日 至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、 李永海签订《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永 海。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机软件行业，经营范围为技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设 备、电子产品、文具用品；电脑图文设计；企业管理咨询；企业策划；市场调查；设计、制作、发 布、代理广告；会议及展览服务；计算机系统服务；软件开发；货物进出口；技术进出口；代理进 出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 73 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2014 年 7 月 30 日，公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司已取得《泰德内容应用发布系统 V9.0》等 36 项计算机软件著作权 登记证书。 2017 年 8 月 10 日，公司通过高新技术企业复审，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 20 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 泰德网聚（武汉）科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企 业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的坏账政策附 注四、（十二）、存货的计价方法附注四、（十三）、固定资产折旧附注四、（十六）、收入的确认时点 附注四、（二十二）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会 计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 74 以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有 关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有 关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的 计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订， 将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估 和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现 值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现 率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长 期资产出现减值。 （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是 将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固 定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与 预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层 将对其进行适当调整。 （5）子公司、合营企业与联营企业的划分。 （6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在 内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的可供出售金融资 产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自 身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金 融工具的公允价值产生影响。 （7）递延所得税资产和递延所得税负债。 （8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提 所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差 异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 75 －财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 （三） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五） 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投 资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 76 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2. 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权 利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 77 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处 置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本 法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表 中的会计处理见本附注四、（七）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损 益。 3. 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 78 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司 享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将 进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有 的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负 债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子 公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项 予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项 目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并 资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 79 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之 日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设 定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 80 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经 营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （九） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （十） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额 计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 81 报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有 境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算 差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （十一） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1． 金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 2． 金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 82 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确 认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 3． 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 83 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5． 金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融 负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本 公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6． 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 7． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 84 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8． 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利 润分配处理。 （十二） 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等 其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 85 初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利 得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经 验不计提 坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账 龄组合计 提坏账准备 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风 险组合分类 采用预期信用损失计提 坏账准备 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项（如：即征即退的增值税款）。 不计提坏账准备 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 86 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风 险组合分类 采用预期信用损失计提 坏账准备 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项（如：即征即退的增值税款）。 不计提坏账准备 （4）债权投资 A:账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （十三） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、劳务成本、委托加 工物资等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 87 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 永续盘存制 （十四） 划分为持有待售资产 1． 持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持 有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权 益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是 否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 88 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负 债划分为持有待售类别。 3． 不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条 件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4． 其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资 产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五） 长期股权投资 1． 长期股权投资的分类及其判断依据 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对其合营企业的权益性投资。 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（七）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投 资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益 提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 89 定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从 而能够对被投资单位施加重大影响。 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综 合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2． 长期股权投资初始成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允 价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 90 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3． 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 91 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 92 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固 定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额 的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 电子设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 办公家具 年限平均法 5 年 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资 产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 93 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化 条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 94 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 95 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限 的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5年 合同规定的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司本期末不存在使用寿命仍为不确定的无形资产。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 96 工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象， 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进 行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬 确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 97 离职后福利设定提存计划主要为参加由当地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、 失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年 龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司 自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退 福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当 期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合 设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1. 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 98 2. 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺 出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3. 质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的 任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4. 回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失 确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际 发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来 的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二） 收入 公司实现的主营业务收入主要由媒体融合解决方案、技术服务业务和技术开发业务形成。 媒体融合解决方案业务：是指公司按照客户需求提供整体解决方案，并通过本公司软件产品和 外购原材料、设备等，以整体解决方案形式为客户提供产品和服务。 技术服务和技术开发业务：指根据合同规定向用户提供的有偿服务，包括系统维护、技术应用 与支持、产品升级等；技术开发是指公司根据客户的需求，为客户定制开发专有的系统模块。 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 99 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳 务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品 部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 公司确认媒体融合解决方案业务收入的原则：由于媒体融合解决方案是一项较为复杂的综合性 业务，公司以整体解决方案的形式为客户提供产品和服务。公司通常按照合同约定，交付标的物、 完成系统安装调试并取得客户签署的进度确认单或验收报告确认收入。公司实际操作中按如下标准 确认媒体融合解决方案收入： 一是同时满足以下条件的，公司按完工百分比法确认收入：①媒体融合解决方案合同中明确约 定按完工进度实施媒体融合解决方案；②能够取得可靠的外部证据(指客户或独立外部第三方确认的 完工进度表)支持完工进度的；③客户能按确定的完工进度支付媒体融合解决方案款项的。 二是不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的验收证明（包括但不限于验收报 告、完工证明或交付使用证明）时一次性确认收入。 公司确认技术服务和技术开发业务收入的原则：按提供劳务收入原则以完工百分比法确认收入， 确认收入的条件是按照合同约定或者技术服务、技术开发完成进度确认收入。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 100 （二十三） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助 是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能 够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相 关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 101 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2. 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3. 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4. 所得税的抵销 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 102 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 103 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （1） 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 五、 重要会计政策、会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述 准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工 具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初 始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊 余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。 其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提 减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本 公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务 报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标 的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本 金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 104 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,150,697.22 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 4,150,697.22 应收账款 摊余成本 10,009,954.18 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 10,009,954.18 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收款 摊余成本 3,081,693.65 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 3,081,693.65 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工 具） 300,000.00 其他非流动 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 300,000.00 其他流动资产 以公允价值 计量变动计 入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 3,695,569.03 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 3,695,569.03 应收账款 摊余成本 9,786,704.18 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 9,786,704.18 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收款 摊余成本 3,081,063.65 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 3,081,063.65 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工 具） 300,000.00 交易性金融 资产/其他非 流动金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 300,000.00 其他流动资产 以公允价值 计量变动计 入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 3,000,000.00 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金 融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 货币资金 4,150,697.22 按新金融工具准则列示的余额 4,150,697.22 4,150,697.22 应收账款 10,009,954.18 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 105 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 按新金融工具准则列示的余额 10,009,954.18 10,009,954.18 其他应收款 3,081,693.65 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,081,693.65 3,081,693.65 以公允价值计量且其变动计入当期 损益： 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原准则） 转入 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 3,000,000.00 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准则） 转入 300,000.00 按新金融工具准则列示的余额 300,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 货币资金 3,695,569.03 按新金融工具准则列示的余额 3,695,569.03 3,695,569.03 应收账款 9,786,704.18 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 9,786,704.18 9,786,704.18 其他应收款 3,081,693.65 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,081,693.65 3,081,693.65 以公允价值计量且其变动计入当期 损益： 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（原准则） 转入 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 3,000,000.00 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准则） 转入 300,000.00 按新金融工具准则列示的余额 300,000.00 （2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 10,009,954.18 -10,009,954.18 0.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 106 应收票据 应收账款 0.00 10,009,954.18 10,009,954.18 应付票据及应付账款 2,903,001.24 -2,903,001.24 0.00 应付票据 应付账款 0.00 2,903,001.24 2,903,001.24 （3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产： 货币资金 4,150,697.22 4,150,697.22 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,009,954.18 10,009,954.18 应收款项融资 预付款项 876,084.64 876,084.64 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 3,081,693.65 3,081,693.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 349,474.23 349,474.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 流动资产合计 21,467,903.92 21,467,903.92 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 300,000.00 -300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 107 投资性房地产 固定资产 526,426.22 526,426.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 210,109.97 210,109.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,036,536.19 1,036,536.19 资产总计 22,504,440.11 22,504,440.11 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 吸收存款及同业存放* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,903,001.24 2,903,001.24 预收款项 890,009.94 890,009.94 卖出回购金融资产款* 应付手续费及佣金* 应付职工薪酬 1,119,640.62 1,119,640.62 应交税费 1,107,053.54 1,107,053.54 其他应付款 119,599.84 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款* 保险合同准备金* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,139,305.18 6,139,305.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 108 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,139,305.18 6,139,305.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,976,526.80 4,976,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,900.71 535,900.71 一般风险准备* 未分配利润 4,728,358.01 4,728,358.01 归属于母公司所有者权益合计 16,040,785.52 16,040,785.52 少数股东权益 324,349.41 324,349.41 所有者权益（或股东权益）合计 16,365,134.93 16,365,134.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,504,440.11 22,504,440.11 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产 货币资金 3,695,569.03 3,695,569.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,786,704.18 9,786,704.18 应收款项融资 预付款项 876,084.64 876,084.64 其他应收款 3,081,063.65 3,081,063.65 其中：应收利息 应收股利 存货 349,474.23 349,474.23 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 109 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 流动资产合计 20,788,895.73 20,788,895.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 350,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 506,266.88 506,266.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 207,705.97 207,705.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,363,972.85 1,363,972.85 资产总计 22,152,868.58 22,152,868.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,397,001.24 3,397,001.24 预收款项 890,009.94 890,009.94 应付职工薪酬 1,006,213.75 1,006,213.75 应交税费 1,106,073.58 1,106,073.58 其他应付款 119,599.84 119,599.84 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 110 流动负债合计 6,518,898.35 6,518,898.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,518,898.35 6,518,898.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,981,526.80 4,981,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,900.71 535,900.71 未分配利润 4,316,542.72 4,316,542.72 所有者权益（或股东权益）合计 15,633,970.23 15,633,970.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,152,868.58 22,152,868.58 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 改增试点地区适用应税劳务收入） 2019年4月1日前为3%、6%、16%， 2019年4月1日后为3%、6%、13%。 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% 个人所得税 工资薪金、股息、红利 3%-45% 不同纳税主体所得税税率说明： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 111 纳税主体名称 所得税税率 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 20% 泰德网聚（武汉）科技有限公司 20% 2. 税收优惠及批文 根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局海关总署公告 2019年第39号），自2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行 为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税〔2011〕100号】规定，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%、16%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策，公司自2015年3月1日起享受增值税即征即退优惠政策，公司将 自主研发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务局备案并取得《北京市国家税务局税务 事项通知书》。 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财税〔2019〕13号】： 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元 的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。泰德网聚（北京）科技股份有 限公司、泰德网聚（武汉）科技有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014 第64号）第二条规定，企业在2014年1月1日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备、单位价值不超 过100.00万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12号规定， 将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销售额或营业额 不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的纳税义务人，扩大到按月纳税的 月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的纳税义务人。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点通知》【财税（2016）36号】附件 三第一条第（二十六款）：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增 值税。 3. 其他说明 2014年12月8日，公司收到北京市朝阳区国家税务局的《税务事项通知书》（朝国税通【2014】 16207664号），自2015年1月1日起被认定为增值税一般纳税人。 七、 合并财务报表项目注释 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 112 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，年末 指 2019 年 12 月 31 日。（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 517,760.76 4,150,697.22 合计 517,760.76 4,150,697.22 注：截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 混合工具投资 其他 8,180,000.00 3,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 8,180,000.00 3,000,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 2019 年期末交易性金融资产主要是购买的建行“乾元-日鑫月溢”开放式理财产品和光大银行理 财产品。 3、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,203,086.05 1 至 2 年 2,274,100.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 242,600.00 4 至 5 年 13,800.00 5 年以上 218,000.00 小计 7,951,586.05 减：坏账准备 961,964.30 合计 6,989,621.75 （2）按坏账计提方法列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 113 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 7,951,586.05 100.00 961,964.30 12.10 6,989,621.75 组合1：无风险组合 组合2：账龄分析法组合 7,951,586.05 100.00 961,964.30 12.10 6,989,621.75 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,951,586.05 100.00 961,964.30 12.10 6,989,621.75 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 10,832,435.98 100.00 822,481.80 7.59 10,009,954.18 组合1：无风险组合 组合2：账龄分析法组合 10,832,435.98 100.00 822,481.80 7.59 10,009,954.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 10,832,435.98 100.00 822,481.80 7.59 10,009,954.18 应收账款分类的说明： ①本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ② 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,203,086.05 260,154.30 5.00 1 至 2 年 2,274,100.00 227,410.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 242,600.00 242,600.00 100.00 4 至 5 年 13,800.00 13,800.00 100.00 5 年以上 218,000.00 218,000.00 100.00 合计 7,951,586.05 961,964.30 -- 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,358,035.98 517,901.80 5.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 114 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 242,600.00 72,780.00 30.00 3 至 4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 4 至 5 年 208,000.00 208,000.00 100.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 10,832,435.98 822,481.80 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 139,482.50 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 湖南东旭威盛智能科技有限公司 1,319,700.00 65,985.00 16.60 易尚明天科技有限公司 1,266,000.00 112,800.00 15.92 甘肃万科信息科技有限责任公司 1,150,000.00 57,500.00 14.46 江苏人民广播电台 1,019,200.00 50,960.00 12.82 浙江广播电视集团 581,000.00 58,100.00 7.31 合计 5,335,900.00 345,345.00 67.11 （5）应收账款其他说明 无 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,589,677.76 92.43 872,039.29 99.54 1-2 年 212,226.23 7.57 4,045.35 0.46 合计 2,801,903.99 100.00 876,084.64 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例% 预付款时间 未结算原因 贵阳北鱼智云科技有限公司 2,254,000.00 80.45 1年以内 业务未完成 北京指云商动科技有限公司 173,332.53 6.19 1年以内 业务未完成 贵州叁尚元文化传播有限公司 150,000.00 5.35 1-2年 业务未完成 阿里云计算有限公司 61,971.60 2.21 1年以内 业务未完成 拉拉科技（北京）有限公司 52,912.24 1.89 1年以内；1-2 年 业务未完成 合计 2,692,216.37 96.09 -- -- 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 115 （3）预付款项的其他说明 预付账款较年初增加 219.82%，主要原因是公司预付贵阳北鱼智云科技有限公司技术服务费 2,254,000.00 元，服务工作暂未完成。 5、 其他应收款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,005,671.74 3,081,693.65 合计 9,005,671.74 3,081,693.65 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 8,879,847.76 1 至 2 年 216,817.10 2 至 3 年 508,265.15 3 至 4 年 103,392.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 9,708,322.01 减：坏账准备 702,650.27 合计 9,005,671.74 （3）按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 1,253,914.75 854,237.15 备用金 837,442.70 92,900.00 往来款 7,239,057.03 1,794,552.55 政府补助 377,907.53 903,509.59 其他 10,739.00 小计 9,708,322.01 3,655,938.29 减：坏账准备 702,650.27 574,244.64 合计 9,005,671.74 3,081,693.65 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 574,244.64 574,244.64 2019 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 116 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） ——转回第一阶段 本期计提 128,405.63 128,405.63 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 702,650.27 702,650.27 （5）坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 574,244.64 128,405.63 702,650.27 合计 574,244.64 128,405.63 702,650.27 （6）本期实际核销的其他应收款情况 本年计提坏账准备金额 128,405.63 元；本年无收回或转回坏账准备。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京捷成世纪数码科技有限 公司 往来款 7,000,000.00 1年以内 72.10 350,000.00 国家税务总局北京市顺义区 税务局赵全营税务所 即征即退 377,907.53 1年以内 3.89 0.00 朱森 备用金 241,783.04 1年以内 2.49 12,089.15 经济日报社 履约保证金 207,800.00 1年以内 2.14 10,390.00 北京天译科技有限公司 质量保证金 180,000.00 2-3年 1.85 54,000.00 合计 -- 8,007,490.57 - 82.48 426,479.15 （8）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 国家税务总局北京市 顺义区税务局赵全营 税务所 即征即退增值税 377,907.53 1年以内 2020年1月已收款、【财税〔2011〕 100号】 合计 -- 377,907.53 -- -- （9）其他应收款其他说明 2019 年期末其他应收款余额比 2018 年期初增加 192.23%的原因主要是公司向北京捷成世纪数码 科技有限公司支付往来款 7,000,000.00 元。 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 117 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 77,827.43 77,827.43 劳务成本 10,569.98 10,569.98 合计 88,397.41 88,397.41 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 79,310.35 79,310.35 劳务成本 270,163.88 270,163.88 合计 349,474.23 349,474.23 （2）存货跌价准备 本期公司未计提存货跌价准备。 （3）其他说明 无 7、 其他非流动金融资产 项目 年末余额 年初余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 300,000.00 300,000.00 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 300,000.00 300,000.00 （续） 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本年现金 红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 北京中视融媒科技 有限公司 300,000.00 15.00 合计 300,000.00 15.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 办公家具 电子设备 合计 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 118 项目 房屋及建筑物 办公设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 124,068.83 15,948.71 1,989,317.62 2,129,335.16 2、本年增加金额 4,644.49 46,944.92 51,589.41 （1）购置 4,644.49 46,944.92 51,589.41 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 124,068.83 20,593.20 2,036,262.54 2,180,924.57 二、累计折旧 1、年初余额 82,192.80 9,289.07 1,511,427.07 1,602,908.94 2、本年增加金额 12,396.56 9,496.54 251,122.30 273,015.40 （1）计提 12,396.56 9,496.54 251,122.30 273,015.40 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 94,589.36 18,785.61 1,762,549.37 1,875,924.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末价值 29,479.47 1,807.59 273,713.17 305,000.23 2、年初价值 41,876.03 6,659.64 477,890.55 526,426.22 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 本期公司无经营租赁租出的固定资产。 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,664,614.57 250,249.69 1,396,726.44 210,109.97 合计 1,664,614.57 250,249.69 1,396,726.44 210,109.97 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 公司本期期末均无未经抵消的递延所得税负债。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 119 10、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付商品款 185,987.40 305,764.84 技术服务费 1,626,773.22 2,597,236.40 合计 1,812,760.62 2,903,001.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 视觉环球创意科技有限公司 54,482.75 未结算 大泉银华（北京）投资有限公司 70,000.00 未结算 贵州花田装饰工程设计有限公司 2,502.70 未结算 衡水智通电脑有限公司 63,300.00 未结算 合计 190,285.45 -- （3）其他说明： 2019 年期末应付账款余额比 2018 年期初减少了 37.56%原因主要是，公司支付了深圳市前海创新 文化有限公司的材料款。 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 媒体融合解决方案业务 8,000.00 技术服务 1,873,101.86 882,009.94 合计 1,873,101.86 890,009.94 （2）按预收款对象归集的预收账款余额前五名情况 项目 年末余额 占预收账款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结转 原因 中国气象局公共气象服务中心 919,339.59 49.08 1年以内 未结算 中国新闻社 283,018.86 15.11 1年以内 未结算 北京天译科技有限公司 150,943.40 8.06 1年以内 未结算 清华大学 140,566.04 7.50 1年以内 未结算 运城市广播电视台 104,500.00 5.58 1-2年 未结算 合计 1,598,367.89 85.33% -- -- （3）预收账款其他说明 公司 2019 年期末预收账款余额比期初增加 110.46%，原因是预收中国气象局公共气象服务中心 服务费，服务期暂未到期。 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 120 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,071,607.70 8,225,993.17 8,373,050.80 924,550.07 二、离职后福利-设定提存计划 48,032.92 727,910.81 720,718.33 55,225.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,119,640.62 8,953,903.98 9,093,769.13 979,775.47 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,039,670.29 7,429,157.99 7,586,068.59 882,759.69 2、职工福利费 3、社会保险费 30,245.41 457,137.18 450,554.21 36,828.38 其中：医疗保险费 27,765.16 419,650.69 413,660.06 33,755.79 工伤保险费 508.99 6,773.14 6,730.78 551.35 生育保险费 1,971.26 30,713.35 30,163.37 2,521.24 4、住房公积金 1,692.00 339,698.00 336,428.00 4,962.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 1,071,607.70 8,225,993.17 8,373,050.80 924,550.07 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 46,417.76 701,665.20 694,945.57 53,137.39 2、失业保险费 1,615.16 26,245.61 25,772.76 2,088.01 3、企业年金缴费 合计 48,032.92 727,910.81 720,718.33 55,225.40 （4）应付职工薪酬其他说明 公司本期的工资奖金是在当月计提，次月发放，不存在拖欠应付工资现象；按劳动法规应当为 员工缴纳的各项社会保险费用也是当月计提，次月缴纳至当地劳动及社会保障机构，住房公积金是 当月计提，当月缴纳至房公积金中心，不存在拖欠社会保险费用和住房公积金。 13、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 542,383.72 964,255.68 企业所得税 65,079.06 个人所得税 29,630.04 10,140.98 城市维护建设税 30,319.98 75,129.88 教育费附加 24,241.21 32,198.52 地方教育费附加 5,871.11 21,465.68 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 121 项目 年末余额 年初余额 印花税 7,501.90 3,862.80 合计 705,027.02 1,107,053.54 14、 其他应付款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 133,273.05 119,599.84 合计 133,273.05 119,599.84 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 房租 100,545.99 100,545.99 往来款 32,727.06 16,934.95 员工报销款 1,618.90 其他 500.00 合计 133,273.05 119,599.84 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 项目 年末余额 占其他应付款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或 结转原因 北京国粹菁华艺术传播中心 100,545.99 75.44 3-4年 未结算 阜阳清滔文化传媒有限公司 8,914.00 6.69 1年以内 未结算 阜阳广播电视台 5,506.00 4.13 1年以内 未结算 鄂尔多斯市广播电视台 2,147.00 1.61 1年以内 未结算 宁夏日报报业集团 1,688.12 1.27 1年以内 未结算 合计 118,801.11 89.14 -- -- 15、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,800,000.00 4,350,000.00 10,150,000.00 （1）各股东出资变动情况表 股东名称 2019年1月1日 本期增加 本 期 减 少 2019年12月31日 出资金额 比例(%) 出资金额 比例 (%) 李鲲 830,000.00 14.31 622,500.00 1,452,500.00 14.31 上官启璇 1,500,000.00 25.86 1,125,000.00 2,625,000.00 25.86 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 122 李永海 1,740,000.00 30.00 1,305,000.00 3,045,000.00 30.00 王秀珍 870,000.00 15.00 652,500.00 1,522,500.00 15.00 北京泰德文创科技 中心（有限合伙） 860,000.00 14.83 645,000.00 1,505,000.00 14.83 合计 5,800,000.00 100.00 4,350,000.00 10,150,000.00 100.00 注：公司 2019 年 9 月召开公司第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司资本公积转增 股本预案的议案》，公司审议前总股本为 5,800,000 股，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为 基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.50 股，权益分派共计转增 4,350,000 股，分红后总股本 增至 10,150,000 股。 16、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,976,526.80 4,350,000.00 626,526.80 合计 4,976,526.80 4,350,000.00 626,526.80 资本公积的说明： 北京泰德文创科技中心（有限合伙）2016 年 3 月增资投入公司 90.00 万元，其中认缴注册资本 60.00 万元，计入资本公积——资本溢价 30.00 万元； 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草案），拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本 为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全体股东即为泰德网聚（北京）科技股 份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截 止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技有限公司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公 司股份，按 1：0.544666 的比例折合股份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。股份公司设立时，盈余公积 387,470.96 元转增资本公积-资本溢价，未分配利润转增资本公积- 资本溢价 3,993,802.34 元； 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会决议和修改后 章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰德文创科技中心（有限合 伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股 发行认购价格人民币 2.50 元，形成资本公积-资本溢价 30.00 万元； 公司 2016 年 11 月购买子公司泰德武汉的少数股东 1%股权，新增的投资成本 5,000.00 元与新增 1%股权比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 5,000.00 元，调减资 本公积-资本溢价 5,000.00 元。 公司 2019 年 9 月召开公司第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司资本公积转增股本 预案的议案》，公司审议前总股本为 5,800,000 股，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 123 以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.50 股，权益分派共计转增 4,350,000 股，分红后总股本增至 10,150,000 股。 17、 盈余公积 （1）盈余公积明细 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 535,900.71 754,594.75 1,290,495.46 合计 535,900.71 754,594.75 1,290,495.46 18、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 4,728,358.01 1,358,066.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,728,358.01 1,358,066.40 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,495,817.07 3,731,960.19 减：提取法定盈余公积 754,594.75 361,668.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 904,799.99 转作股本的普通股股利 所有者权益其他内部结转 其他 年末未分配利润 10,564,780.34 4,728,358.01 注：根据 2018 年年度权益分派方案以公司现有总股本 5,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.560000 元人民币现金，共 904,799.99 元。 19、 营业收入和营业成本 （1）收入和成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,164,175.23 8,748,664.44 22,606,766.16 8,607,446.18 其他业务 174.19 合计 31,164,175.23 8,748,664.44 22,606,940.35 8,607,446.18 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 媒体融合解决方案 13,284,853.87 1,858,194.22 16,380,932.58 5,853,126.96 技术服务和技术开发业务 17,879,321.36 6,890,470.22 6,225,833.58 2,754,319.22 合计 31,164,175.23 8,748,664.44 22,606,766.16 8,607,446.18 注：主营业务收入较 2018 年增长了 37.85%，主要原因是报告期内实现云服务收入 943.75 万元所 致。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 124 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 湖南东旭威盛智能科技有限公司 9,516,514.36 30.54 视觉环球创意科技有限公司 5,603,773.58 17.98 托普朗宁（北京）教育科技有限公司 2,641,509.36 8.48 北京市昌平区融媒体中心 1,692,452.82 5.43 甘肃万科信息科技有限责任公司 1,046,334.96 3.36 合计 20,500,585.08 65.79 20、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 90,209.27 146,805.48 教育费附加 53,962.97 62,916.64 地方教育费附加 35,907.59 41,885.15 印花税 16,446.80 14,384.60 合计 196,526.63 265,991.87 21、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,260,042.90 1,690,518.96 办公费 81,986.05 129,751.14 租赁费 128,332.61 51,160.57 业务招待费 199,942.69 193,242.40 差旅费 336,128.90 420,566.94 折旧 5,233.42 12,363.59 服务费 282,448.91 273,661.68 通讯费 4,879.26 7,392.14 推广费 914,150.95 合计 2,298,994.74 3,692,808.37 22、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,289,029.10 1,024,431.68 交通费 80,757.46 83,067.66 办公费 141,551.15 124,036.64 房屋租赁费 94,083.24 63,751.97 业务招待费 135,729.22 36,352.18 差旅费 113,414.55 105,248.71 通讯费 5,821.08 6,987.17 折旧 31,403.13 19,549.71 服务费 339,472.26 369,610.80 培训费 74,189.07 35,160.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 125 项目 本年发生额 上年发生额 装修费 4,045.35 24,271.80 其他 14,563.11 0.00 合计 2,324,058.7 1,892,468.32 23、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 4,698,717.33 3,768,137.86 服务费 5,410,324.78 2,109,724.18 办公费 51,020.96 76,264.25 房屋租赁费 15,153.31 174,286.26 招待费 136.00 差旅费 512,758.32 246,926.88 通讯费 2,219.36 1,088.00 折旧 236,378.85 263,587.63 合计 10,926,708.91 6,640,015.06 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 773.33 减：利息收入 3,234.33 9,311.63 汇兑损益 手续费 6,790.40 5,983.80 合计 3,556.07 -2,554.50 25、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税即征即退 590,580.70 1,372,582.58 减免附加税 687.42 个税手续费返还 4,105.82 7,110.20 合计 594,686.52 1,380,380.20 26、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 160,701.94 7,068.49 其他 52,166.67 192,328.40 合计 212,868.61 199,396.89 投资收益的说明：公司购买中国建设银行股份有限公司开放式理财产品和光大银行理财产品， 2019 年度实现收益 160,701.94 元；2019 年收取向邢台炬人建设工程有限公司所拆出的资金的利息收 入 52,166.67 元。 27、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 126 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -267,888.13 合计 -267,888.13 28、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -341,668.82 合计 -341,668.82 29、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 300,000.00 991,400.00 其他 561.36 合计 300,561.36 991,400.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 顺义区高新新迁入项目支持资金 300,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 -- 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 税收滞纳金 6,622.13 合计 6,622.13 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 65,079.06 递延所得税费用 -40,139.72 -41,090.20 合计 24,939.34 -41,090.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 7,499,271.95 3,740,273.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,174,890.79 561,041.00 子公司适用不同税率的影响 -3,572.04 -8,540.11 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -91,000.00 -37,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,659.22 25,004.03 研发加计扣除的影响 -1,082,038.63 -581,595.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 127 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 24,939.34 -41,090.20 32、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 1、退回保证金 750,100.00 892,198.00 2、其他单位和个人往来款 2,274,738.69 3,166,731.07 3、利息收入 3,234.33 9,311.63 4、职工归还的备用金 328,924.16 369,709.75 合计 3,356,997.18 4,437,950.45 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 1、支付往来款 3,453,358.49 40,448.32 2、差旅费 962,301.77 772,742.53 3、业务招待费 335,807.91 229,594.58 4、研究开发支出 498,565.39 5、广告宣传费 12,919.70 6、办公费 355,315.62 330,052.03 7、服务费 6,546,809.06 2,028,827.54 8、交通费 83,067.66 9、审计费 10、通讯费 12,919.70 15,467.31 11、银行手续费 6,790.40 5,983.80 12、房租 237,569.16 289,198.80 13、培训费 74,189.07 35,160.00 合计 11,997,980.88 4,329,107.96 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品本金及收益 8,980,000.00 2,007,068.49 光银现金（EB4395）的理财产品 440,000.00 合计 9,420,000.00 2,007,068.49 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品 14,600,000.00 5,000,000.00 光银现金（EB4395）的理财产品 合 计 14,600,000.00 5,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 公司本期无支付的其他与筹资活动有关的现金。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 128 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 公司本期无支付的其他与筹资活动有关的现金。 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,474,332.61 3,781,363.52 加：资产减值准备 267,888.13 341,668.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 273,015.40 295,500.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 773.33 投资损失（收益以“－”号填列） -90,937.73 -7,068.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,139.72 -41,090.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 261,076.82 115,390.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,151,017.36 -705,423.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -599,367.16 -1,442,178.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,394,850.99 2,338,936.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 517,760.76 4,150,697.22 减：现金的期初余额 4,150,697.22 4,890,508.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,632,936.46 -739,811.67 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 517,760.76 4,150,697.22 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 517,760.76 4,150,697.22 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 129 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 517,760.76 4,150,697.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 34、 所有权或使用权受限制的资产 本期公司无所有权或使用权受到限制的资产。 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本年未发生非同一控制下企业合并 2、 同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并 3、 反向购买 本期公司未发生反向购买 4、 报告期处置子公司 本期公司未处置子公司。 5、 其他原因的合并范围变动 本期公司未发生其他原因导致的合并范围变动。 6、 其他 无 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 湖北省武汉市 武汉东湖新技术 开发区高新大道 999 号 计算机软硬件 的开发及技术 咨询 70.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 130 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 泰德网聚（武汉）科技有限 公司 30.00 -21,484.46 302,864.95 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 1,135,068.22 20,805.59 1,155,873.81 146,323.98 146,323.98 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 1,173,008.19 22,563.34 1,195,571.53 114,406.83 114,406.83 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活 动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 1,066,064.06 -71,614.87 -71,614.87 37,116.37 925,340.79 164,677.76 164,677.76 6,987.61 （4）其他说明 无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 （3）其他说明 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 十、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和 利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 131 潜在不利影响。 1.信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产、 持有至到期投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层 认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而 导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金 额。 2.流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支 付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期 的资金需求。 3．市场风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率 及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。 十一、 关联方及关联交易 1. 本公司的最终控制方情况 实际控制人名称 国籍 自然人身份证号码 对本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决权比 例(%) 李鲲 中国 413026197810066939 14.31 14.31 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 132 上官启璇 中国 410303197610181069 25.86 25.86 李永海 中国 413026197901150917 30.00 30.00 李鲲与上官启璇为配偶关系，是一致行动人。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、李永海签《一 致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇；自 2015 年 12 月 11 日 至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇；自 2016 年 4 月 30 日至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王秀珍 股东 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 股东 王海龙 监事会主席 徐鲁碌 董事 刘娜 董事 李海洋 监事 蔡蕊 职工监事 李亚陆 子公司执行董事 姜南 财务总监、董事会秘书 5.关联方交易情况 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 （2）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生购买商品、接受劳务的关联交易。 （3）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生销售商品、提供劳务的关联交易。 （4）关联受托管理/委托管理情况 本期公司未发生关联方托管情况。 （5）关联承包情况 本期公司未发生关联方承包情况。 （6）关联担保情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 133 本期公司未发生关联方担保情况。 （7）关联方资金拆借 本期公司未发生关联方拆入、拆出资金情况。 （8）关联方资产转让、债务重组情况 无 （9）其他关联交易 无 （10）关联方往来款余额 无 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 无 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无其他资产负债表日后事项披露。 十四、 其他重要事项 本期公司未发生非货币性资产交换、债务重组等其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,202,686.05 1 至 2 年 2,179,100.00 2 至 3 年 3 至 4 年 242,600.00 4 至 5 年 13,800.00 5 年以上 218,000.00 小计 7,856,186.05 减：坏账准备 952,444.30 合计 6,903,741.75 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 134 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 7,856,186.05 100.00 952,444.30 12.12 6,903,741.75 组合1：无风险组合 7,856,186.05 100.00 952,444.30 12.12 6,903,741.75 组合2：账龄分析法组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,856,186.05 100.00 952,444.30 12.12 6,903,741.75 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 组合1：无风险组合 组合2：账龄分析法组合 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 ① 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,202,686.05 260,134.30 5.00 1 至 2 年 2,179,100.00 217,910.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 242,600.00 242,600.00 100.00 4 至 5 年 13,800.00 13,800.00 100.00 5 年以上 218,000.00 218,000.00 100.00 合计 7,856,186.05 952,444.30 -- （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,123,035.98 506,151.80 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 242,600.00 72,780.00 30.00 3 至 4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 4 至 5 年 208,000.00 208,000.00 100.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 135 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 10,597,435.98 810,731.80 -- （3）坏账准备的情况 本年计提坏账准备金额 141,712.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本年无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例% 湖南东旭威盛智能科技有限公司 1,319,700.00 65,985.00 16.80 易尚明天科技有限公司 1,266,000.00 112,800.00 16.11 甘肃万科信息科技有限责任公司 1,150,000.00 57,500.00 14.64 江苏人民广播电台 1,019,200.00 50,960.00 12.97 浙江广播电视集团 581,000.00 58,100.00 7.40 合计 5,335,900.00 345,345.00 67.92 （5）应收账款的其他说明 无 2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,991,801.74 3,081,063.65 合计 8,991,801.74 3,081,063.65 （1）其他应收款按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 8,864,347.76 1 至 2 年 216,817.10 2 至 3 年 508,265.15 3 至 4 年 103,392.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 9,692,822.01 减：坏账准备 701,020.27 合计 8,991,801.74 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,238,414.75 853,337.15 备用金 837,442.70 92,900.00 往来款 7,239,057.03 1,794,552.55 政府补助 377,907.53 903,509.59 其他 10,739.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 136 小计 9,692,822.01 3,655,038.29 减：坏账准备 701,020.27 573,974.64 合计 8,991,801.74 3,081,063.65 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 573,974.64 573,974.64 2019 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 127,045.63 127,045.63 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 701,020.27 701,020.27 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 573,974.64 127,045.63 701,020.27 合计 573,974.64 127,045.63 701,020.27 （5）本年无实际核销的其他应收款 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 北京捷成世纪数码科技 有限公司 往来款 7,000,000.00 1年以内 72.22 350,000.00 国家税务总局北京市顺 义区税务局赵全营税务 所 即征即退 377,907.53 1年以内 3.90 0.00 朱森 备用金 241,783.04 1年以内 2.49 12,089.15 经济日报社 履约保证金 207,800.00 1年以内 2.14 10,390.00 北京天译科技有限公司 质量保证金 180,000.00 2-3年 1.86 54,000.00 合计 -- 8,007,490.57 - 82.61 426,479.15 （7）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 国家税务总局北京市顺义 即征即退 377,907.53 1年以内 2020年1月已收款、【财税〔2011〕 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 137 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 区税务局赵全营税务所 增值税 100号】 合计 -- 377,907.53 -- -- （7）其他应收款的其他说明 2019 年期末其他应收款余额比 2019 年期初增加 191.84%的原因主要是公司向北京捷成世纪数码 科技有限公司支付往来款 7,000,000.00 元。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 对联营、合营企业投资 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 泰德网聚（武汉） 科技有限公司 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,067,674.28 9,106,097.36 22,240,425.37 9,080,449.90 其他收入 174.19 合计 31,067,674.28 9,106,097.36 22,240,599.56 9,080,449.90 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 媒体融合解决方案 13,284,853.88 1,858,194.22 16,380,932.58 5,853,126.96 技术服务和技术开发业务 17,782,820.40 7,247,903.14 5,859,492.79 3,227,322.94 合计 31,067,674.28 9,106,097.36 22,240,425.37 9,080,449.90 注：主营业务收入较 2018 年增长了 39.69%，主要原因是报告期内实现云服务收入 943.75 万元所 致。 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 138 湖南东旭威盛智能科技有限公司 9,516,514.36 30.63 视觉环球创意科技有限公司 5,603,773.58 18.04 托普朗宁（北京）教育科技有限公司 2,641,509.36 8.50 北京市昌平区融媒体中心 1,692,452.82 5.45 甘肃万科信息科技有限责任公司 1,046,334.96 3.37 合计 20,500,585.08 65.99 十六、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 991,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,060.77 199,396.89 小计 293,939.23 1,190,796.89 所得税影响额 45,084.20 183,619.53 非经常性损益净额（影响净利润） 248,855.03 1,007,177.36 少数股东权益影响额（税后） 16,000.00 合计 248,855.03 991,177.36 2、 净资产收益率及每股收益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 139 报告期利润 2019年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.77 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 37.48 0.71 0.71 续： 报告期利润 2018年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.33 0.64 0.64 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 19.34 0.47 0.47 法定代表人：李鲲 主管会计工作的负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十日 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 140 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室