870376_2022_斯欧互联_2022年年度报告_2023-04-16.txt

1 2022 年度报告 斯欧互联 NEEQ: 870376 合肥斯欧互联科技股份有限公司 HeFei SOA Internet Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 斯欧互联公司主数据管理平台（S-MDM）与 华为公司 Kunpeng920 Taishan200 完成并 通过相互兼容性测试认证，华为特授予斯 欧 KUNPENG COMPATIBLE 证书及认证徽标的 使用权 斯欧互联 CPS 融通互联一体机亮相全国大 众创业万众创新活动周；于万钦董事长出 席火炬科技成果直通车（安徽站）活动， 作为主嘉宾，分享《如何将原生数字转化 为数字能力》 2022 中国工业计算机大会，斯欧 CPS 融通 互联一体机（平台），荣获“年度优秀创新 产品，企业数字一体化平台建设，荣获“年 度优秀解决方案”；创客中国比赛，公司多 源异构数据融合技术荣获二等奖 创始人于万钦获聘标准委“融合技术和应 用标准工作组互联接入专题组”联合组长； 牵头制定的国家标准《智能制造应用互联 第 1 部分：集成技术要求》正式发布 公司创始人于万钦参与编制由中国汽车工 程学会、国家智能网联汽车创新中心等国 家相关机构发起的《中国智能网联汽车蓝 皮书》、 《车路云一体化系统白皮书》、 《CPS： 工业智能加速制造业数字化转型》等系列 产业蓝皮书、白皮书 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 4 第二节 公司概况 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 10 第四节 重大事件 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 36 第八节 财务会计报告 40 第九节 备查文件目录 128 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于万钦、主管会计工作负责人李凯及会计机构负责人（会计主管人员）尹小凤保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 实际控制人于万钦、廖东英夫妇二人直接持有公司 25.4866%的 股份，通过可控制企业筱筑咨询间接持有公司 20.4623% 的股 份，通过可控制企业欧安合伙间接持有公司 17.0519%的股份， 直接或间接持有公司股份合计 63.0008%。虽然公司已制订了完 善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实 际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接 影响公司对重大资本支出、关联 交易、人事任免、公司战略等 的决策，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性， 从而对公司及公司中小股东利益产生不利影响。公司存在实际 控制人不当控制的风险。 应对措施：公司加强在内部制度化管理，建立相关管理制度并 认真执行，包括董事会议事规则，监事会议事规则，股东会议 事规则及一系列内部管理制度 2、技术研发风险 公司属于高新技术企业，是一家专注于“制造业+互联网深度融 合”、工业互联网、边缘计算、智能制造解决方案的工业互联网 5 公司。主营业务是针对流程型、离散型、服务型和协同性制造 等 场景提供工业互联网，智能制造整体解决方案的开发、咨询、 实 施以及服务，包括：“企业内部应用系统及设备的互联”、“供 5 应 链企 业间的互联 ”、“企业与市场的互联 ”以及工业大数 据分 析，是助力工业互联网新基建的赋能者。公司所处产业属于技 术密集型产业，对从业公司既有的技术水平和技术研发能力、 创新能力要求较高。公司需要不断提高自身技术水平、研发新 技术和新产品，才能更好的提供服务。因此，公司面临因技术 和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险。 应对措施：把握国家产业政策方向，提前探索市场技术需求方 向，加强产品研发管理，提前储备迭代升级产品，及时提供符 合 市场需求的产品。 3、核心技术泄露及技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型的软件企业，产品多为自主研发，因 此对技术人员特别是核心技术人员的依存度较高。虽然公司目 前主要技术人员稳定，但行业内企业间的人才争夺十分激烈， 若将来公司技术人员出现流动将 对公司的业务开展及经营稳 定性带来一定风险。 应对措施：加强技术团队制度化管理，强化技术保密措施，关 键 技术岗位人员保密协议签订等。 4、管理风险 随着公司业务规模的进一步扩大，对客户的服务、营销 和研发 的要求不断提高。这一方面需要公司在战略规划、机构设置、 营 运管理、财务管理、内部控制等方面建立健全各项制度并加 强 执行力度；另一方面公司需要制定科学合理的人力资源发展 规 划，加大对公司人员的管理和培训。一旦公司的管理水平不 能 跟上公司业务的 扩张，则会给公司的经营和效益带来一定的风 险。 应对措施：制定公司经营发展相适应的经营管理制度，包括营 销管理制度，财务管理制度，人力资源管理制度 等，以制度化 管理降低管理风险。 5、应收账款较大的风险 该类客户属于优质客户，且为大型集团，付款审批时间较长， 结 算周期较长导致应收账款金额较大。 应对措施：加强营销制度管理，强化客户关系管理，以加强应 收 账款的催收。 6、现金流压力带来的经营风险 报告期末公司经营活动产生的现金流量净额-1224.99 万元。随着 业务快速开展，公司现金周转压力不断加大。公司作为民营企 业，融资渠道较为有限，主要依靠业务滚动发展获得资金。报 告期内公司现金流的变动主要是因为：第一，公司业务规模不 断扩大，形成一定数量的应收账款；第二，公司近年来不断加 强研发投入及人才引进，人工成本大幅所增加。如果没有得到 预期回流，将会对公司的日常经营活动产生负面影响。 应对措 施：一是加强应收账款的催收，二是提高营业收入，增 加经营 活动产生的现金流，三是拓展银行等融资渠道。 7、开发支出损失的风险 报告期末公司开发支出资本化余额为 389.15 万元。未来若开发 支出资本化项目开发失败，或者所形成的专利技术不能为公司 6 带来任何形式的经济利益，该研发支出资本化金额将计入损益， 届时将会相应减少公司的净利润。因此公司存在由于开发支出 未来损失而导致利润下降的财务风险。 应对措施：强化技术开发管理，做好市场调研，减少无效研发。 8、税收优惠和政府补助变化的风险 根据财税[2011]100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策，公司享有销售其自行开发生产的软件产品按 13%税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策。如果以后国家相关政策 不再延续或者进行调整，则 可能对公司的盈利水平带来影响。 应对措施：跟踪国家产业政策支持方向，加强公司创新型建设， 积极参与高新特精等项目申报，充分享受国家给予的政策性税 收支持。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、斯欧互联、斯欧股份、 股份公司 指 合肥斯欧互联科技股份有限公司 筱筑咨询 指 重庆筱筑企业管理咨询有限公司，系公司股东 欧安合伙 指 重庆欧安企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 智骁合伙 指 重庆智骁企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 科兴乾健 指 重庆科兴乾健创业投资有限公司，系公司股东 合肥新经济 指 合肥新经济产业发展投资有限公司，系公司股东 上海斯欧 指 上海斯欧智联信息技术有限公司，斯欧股份的控股子 公司 广州斯欧 指 广州斯欧科技有限公司，斯欧股份的控股子公司 斯欧研究院 指 重庆斯欧智能科技研究院有限公司，斯欧股份的控股 子公司 浙江斯欧 指 浙江斯欧互联网有限公司,原“浙江斯欧信息有限公 司”、“遂昌 斯欧信息有限公司”，斯欧股份的控股子公 司 股东大会 指 合肥斯欧互联科技股份有限公司股东大会 董事会 指 合肥斯欧互联科技股份有限公司董事会 监事会 指 合肥斯欧互联科技股份有限公司监事 三会 指 董事会、监事会、股东大会 《公司章程》 指 《合肥斯欧互联科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期末 2022 年 12 月 31 日 报告期内，本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间 上期 2021 年 1 月-12 月 元、万元 人民币元、人民币万元 7 国融证券 国融证券股份有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥斯欧互联科技股份有限公司 英文名称及缩写 HeFei SOA Internet Technology Co., Ltd. HFSOA 证券简称 斯欧互联 证券代码 870376 法定代表人 于万钦 二、 联系方式 董事会秘书 廖东英 联系地址 重庆市西永微电园研发楼三期 6 号楼 2 层 电话 023-68889649 传真 023-68889649 电子邮箱 soa-china@ 公司网址 www.china- 办公地址 中国（安徽）自由贸易试验区合肥市高新区望江西路 900 号中安 创谷科技园一期 A1 栋 31 层 邮政编码 230000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息技术（17）-软件与服务（1710）-互联网软件与服务（171010） -互联网软件与服务（17101010） 主要业务 斯欧互联是一家专注于提供“制造业+互联网深度融合”， 工业 互联网、边缘计算、智能制造解决方案的产业互联网公司。主营 业务是针对流程型、离散型、服务型和协同性 制造等场景提供智 能制造整体解决方案的开发、咨询、实施以及服务。 主要产品与服务项目 “企业内部应用系统及设备的互联”、“供应链企业间的互联”、 “企业与市场的互联”以及工业大数据分析、工业要素标识解析、 主数据管理等，是助力中国制造业+互联网深度融合的连接者。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 9 普通股总股本（股） 14,661,100.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（筱筑咨询） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于万钦），一致行动人为（廖东英） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91500107673350494F 否 注册地址 安徽省合肥市高新区望江西路 900 号 否 注册资本 14,661,100.00 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢栋清 陈永久 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,902,403.94 27,311,159.74 27.80% 毛利率% 16.85% 26.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,961,646.93 501,240.77 -1,887.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,980,341.55 759,739.44 -1,282.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -35.23% 5.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -35.30% 7.61% - 基本每股收益 -0.62 0.04 -1,650.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 62,383,487.36 50,534,954.43 23.45% 负债总计 40,686,279.78 40,048,624.03 1.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,266,099.83 10,230,281.07 107.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 0.78 85.96% 资产负债率%（母公司） 58.16% 70.04% - 资产负债率%（合并） 66.02% 79.25% - 流动比率 1.24 1.15 - 利息保障倍数 -80.43 2.13 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,876.96 -36,178.60 33,759.46% 应收账款周转率 1.47 2.31 - 存货周转率 6.38 4.22 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.45% 131.25% - 营业收入增长率% 27.80% 82.74% - 净利润增长率% -2,506.29% -41.95% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,661,100 13,195,000 11.11% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,301.65 非经常性损益合计 3,698.35 所得税影响数 -4,615.47 少数股东权益影响额（税后） -10,380.80 非经常性损益净额 18,694.62 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行企业会计准则解释第 15 号导致的会计政策变更 12 财政部于 2021 年 12 月发布《企业会计准则解释第 15 号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后 的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的 增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产 生重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号导致的会计政策变更 财政部于 2022 年 11 月发布《企业会计准则解释第 16 号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关 的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理； 其中①自 2023 年 1 月 1 日期施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。 本公司①自 2023 年 1 月 1 日期施行，②、③自公布之日起施行。本公司管理层认为，前述规定未对本 公司财务报告产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内处置控股子公司广州斯欧科技有限公司 51% 的股权（详见公告 2022-015），处置控股子公司 上海斯欧智联信息技术有限公司 55% 的股权（详见 公告 2022-031），上述 2 子公司本期不再纳入合并 财务报表。公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外投资设立全资孙公司-重庆赛普斯信息 物理系统有限公司》议案，该公司注册资本为人民币 200 万元。2022 年 9 月 7 日经重庆市高新技术企业 开发区管理委员会核准成立重庆赛普斯工业互联网有限公司（统一信用代码：91500107MAC03A5638）， 本期纳入合并报表。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要面向汽车、电子信息、装备制造、能源、交通等重资产生产制造型行业企业提供“制造业+互 联网深度融合”、工业互联平台、边缘计算、智能制造解决方案，包括企业应用互联总线、设备互联总 线、工业要素标识解析、主数据管理、企业级移动应用、企业工程门户、业务流程管理、智能制造融通 互联数据交换一体机、工业数据采集网关、企业互联网 API 网关等，同时为企业提供物联网与云计算方 案设计咨询，大数据分析等增值服务。 1、采购模式 公司主要采购业务内容为 IBM 软件，ORACLE 软件，西门子软件，西门子硬件，部分代码 开发外包，现场服务外包。软件采购主要采用订单式采购；另外公司采购服务器、存储器、安全软件、 机柜、配件、日常办公用品等，通常以竞价与电话询价的方式进行采购。 2、销售模式 公司主要采用直销、互联网销售、技术推广及合作伙伴渠道介绍等方式进行业务开拓。 （1）公司通过销售人员拜访、自办行业技术研讨会、参加全国的各类专业会议、展会、关注招投标信 息发布平台，合作生态圈的介绍等渠道来获取目标用户的需求信息，然后通过参与公开竞价或招投标获 取业务合同。同时公司还定期推出相关技术著作，引领技术前沿，开展线下推广，有效地带动意向客户， 创造销售机会。 （2）利用公司网站及微信公众号发布引领性的文章进行业务宣传，宣传公司业务及技术，发现业务机 会，实现产品销售。 （3）树立行业标杆用户，通过灯塔效应辐射全行业，带动行业商机，在行业复制成功案例，以及获得 客户高度认可之后的转介绍业务。 （4）利用公司行业地位并联合 IBM、西门子，Oracle、金蝶等国际国内著名厂商进行联合市场开拓。建 立行业的渠道生态体系，基于渠道体系获得大量厂商关联的商机，并联合厂商推动销售完成项目签约。 （5）公司成立专门的智能制造研究机构，做一些前沿性的技术研究和储备，通过研究成果的出版书籍、 发表论文等方式引导潜在用户、提前获取用户需求，通过进一步的技术交流，将潜在用户转换订单用户。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 5 月 26 日，根据安徽省科技厅公示，公司入库安徽省第三 批科技型中小企业。成为科技型中小企业后，可以享受研发费用加 计扣除税收减免、亏损结转期限延长等政策优惠，有利于提升市场 品牌美誉度，助推业务拓展。2022 年 8 月 19 日，根据安徽省高企 认定管理工作小组文件，合肥斯欧完成异地整体搬迁高新技术企业， 高企资质和证书继续有效，证书编号和有效期不变。 行业信息 14 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,148,690.90 9.86% 22,489,072.89 44.50% -72.66% 应收票据 应收账款 30,524,573.67 48.93% 14,539,340.22 28.77% 109.94% 存货 6,670,112.42 10.69% 4,278,552.90 8.47% 55.90% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,734,582.91 2.78% 93,735.97 0.19% 1,750.50% 在建工程 无形资产 5,026,483.12 8.06% 3,189,848.57 6.31% 57.58% 商誉 短期借款 3,000,000.00 4.81% 2,400,000.00 4.75% 25.00% 长期借款 合同资产 10,170.00 0.02% -100.00% 应付账款 32,450,352.98 52.02% 10,543,248.00 20.86% 207.78% 15 开发支出 3,891,454.99 6.24% 208,352.71 0.41% 1,767.72% 递 延 所 得 税 资 产 212,262.36 0.34% 279,697.68 0.55% -24.11% 使用权资产 1,580,882.72 2.53% 2,603,297.44 5.15% -39.27% 租赁负债 835,367.12 1.34% 1,837,621.72 3.64% -54.54% 其他应付款 1,044,367.30 1.67% 22,083,490.39 43.70% -95.27% 资产总额 63,850,708.73 50,534,954.43 23.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少 72.66%，主要是 2021 年末公司定向增发股份，募集资金 19,997,604.00 元，导致 货币资金余额较大，本期随着公司募集资金的使用以及业务发展投入，期末货币资金较上期减少。 2、应收账款同比增加 109.94%，主要是因为报告期内公司业务量增加，应收账款信用政策未发生变动， 同时叠加疫情影响，项目实施周期增加，期末应收账款相应增加。 3、存货同比增加 55.90%，主要是因为部分项目尚在实施过程中，未结转的存货成本增加。 4、应付账款同比增加 207.78%，主要是因为报告期内公司业务量增加，项目采购增加，疫情影响下， 与供应商结算周期相应增加，期末应付账款相应增加。 5、开发支出较上年同比增加 1767.72%，主要是因为本期内公司研发投入较大，资本化金额较大，且年 末未结项的研发项目较多，列支在开发支出的研发支出较多，较上年同期增加。 6、本年新增使用权资产同比减少 39.27%，主要是因为本期内公司享受出租方房租减免政策，按照会计 准则对使用权资产入账价值进行调整导致。 7、其他应付款较上年大幅减少，主要是因为 2021 年公司定向发行股份募集资金，2021 年末发行相关程 序仍在进行办理中，但募集款项已收到，计入其他应付款科目，本年因程序完成募集资金计入权益科目， 导致其应付款余额大幅减少。 2、 营业情况分析 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 34,902,403.94 - 27,311,159.74 - 27.80% 营业成本 29,021,421.62 83.15% 20,175,966.12 73.87% 43.84% 毛利率 16.85% - 26.13% - - 销售费用 3,140,373.57 9.00% 1,729,737.58 6.33% 81.55% 16 管理费用 9,416,944.49 26.98% 4,483,859.12 16.42% 110.02% 研发费用 1,639,332.10 4.70% 财务费用 136,322.97 0.39% 94,925.43 0.35% 43.61% 信用减值损失 -535,138.16 -1.53% -705,467.75 -2.58% -24.14% 资产减值损失 1,130.00 0.00% 2,896.00 0.01% -60.98% 其他收益 251,099.06 0.72% 333,665.99 1.22% -24.75% 投资收益 -1,747.87 0.01% 0 0% 0.01% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -769.40 0.00% 0 0% 0.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -8,780,391.10 -25.16% 368,861.09 1.35% -2,480.41% 营业外收入 20,008.82 0.06% 35.14 0.00% 56,840.30% 营业外支出 215,541.07 0.62% 177,132.08 0.65% 21.68% 净利润 -8,968,178.35 -25.70% 372,698.06 1.36% -2,506.29% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 27.80%，主要是因为公司努力克服新冠疫情影响，稳住传统西南区域业务，重点 关注大客户，坚守住了业务基本盘，同时以公司搬迁至合肥为契机，拓展其他区域业务，收入规模相应 扩大。 2、营业成本同比增加 43.84%，主要是项目收入增加，项目成本相应增加。 3、本期毛利率 16.85%，较上年同期下降，主要是因为本期公司及客户均受到新冠疫情的影响，公司业 务承压较重，为在疫情期间，保持公司持续发展，谋求业务体量不下滑，争取营收规模适量增长，面对 激烈的外部竞争，公司压低了项目毛利以寻求获得订单。 4、销售费用同比增加 81.55%，主要是因为公司搬迁至合肥，组建了新的人才团队，销售人员薪酬增加， 以及为拓展业务范围，产生的招待费、差旅费以及营销费用等销售成本增加。 5、管理费用较上年同期增加 110.02%，主要是因为公司搬迁至合肥，组建了新的人才团队，管理人员薪 酬增加，以及新增合肥租赁办公场所后，物业费用、房屋装修摊销、使用权资产折旧等费用增加较大。 6、财务费用较上年同比增加 43.61%，主要是因为本期内受疫情影响较大，公司现金流承压，为保障公 司正常经营，通过银行贷款补充流动资金，导致利息支出增加。 17 7、信用减值损失本年计提金额较上年减少，主要是因为上年控股子公司的建设项目通鼎互联信息股份 有限公司项目终止，单项计提信用减值损失 36 万元，本年内，因控股公司股权转让，不再纳入合并报 表，该笔减值损失不计入合并报表。 8、其他收益较上年同比减少 24.75%，主要是因为本年度软件退税较少，计入增值税即征即退的其他收 益金额相应减少。 9、营业利润较上年减少 2509.84%，一是本年疫情影响，拓展客户难度增加，公司为获取订单，压低项 目毛利，导致项目毛利率下降较多，二是销售费用、管理费用等期间费用大幅增加；三是受计提应收账 款信用减值损失、政府补助减少等非经常性损益影响，多种因素导致营业利润同比减少。 10、营业外支出较上年同比增加 21.68%，主要是因为公司整体搬迁至合肥后，前期申请的政府补助因未 满足相关条件予以退回。 (1) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,828,819.03 21,901,298.97 59.03% 其他业务收入 73,584.91 5,409,860.77 -98.64% 主营业务成本 29,021,421.62 15,370,670.05 88.81% 其他业务成本 0.00 4,805,296.07 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 产品销售收 入 25,915,615.59 23,132,591.34 6.83% 87.03% 132.89% -18.34% 软件开发服 务收入 8,913,203.44 5,888,830.28 45.31% 10.79% -2.55% 7.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2022 年，因新冠疫情影响，公司及客户经营压力较大，客户信息化、数字化项目建设暂停或投入减少， 对业务拓展有较大影响。疫情导致人员交流、业务拓展受到影响，公司获取订单难度加大。为保住公司 业务基本盘，克服疫情影响，公司签订的大额产品销售订单如长安汽车智能网联数据存储能力提升等项 目，毛利率相对较低；二是开发类项目主要成本是人工成本，疫情当下，更加注重开源节流，着重控制 人工成本，人员流动相对较少，也一定程度上减少了项目成本，服务类项目毛利率略增。 (2) 主要客户情况 单位：元 18 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 重庆长安汽车股份有限公司 24,847,826.51 54.84% 否 2 浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公 司 2,697,000.00 5.95% 否 3 中冶赛迪重庆信息技术有限公司 1,902,000.00 4.20% 否 4 中国联合网络通信有限公司重庆市分 公司 1,699,180.00 3.75% 否 5 山东浪潮质量链科技有限公司 1,000,000.00 2.21% 否 合计 32,146,006.51 70.95% - (3) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 北京百度网讯科技有限公司 25,179,687.00 70.02% 否 2 合肥吾恒信息科技有限公司 1,748,905.00 4.86% 否 3 重庆中傲科技有限公司 1,100,000.00 3.06% 否 4 重庆品目网络科技有限公司 850,000.00 2.36% 否 5 重庆新四方软件有限公司 467,696.00 1.30% 否 合计 29,346,288.00 81.61% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,876.96 -36,178.60 33,759.46% 投资活动产生的现金流量净额 -2,250,224.78 -472,213.20 376.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,230,483.65 19,687,524.50 -111.33% 现金流量分析： 1、经营活动经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降，一是本年度疫情影响较大，项目回款周期增 加，回款压力较大；二是公司搬迁至合肥后，公司引入新的人才团队，人工开支较大；三是新的办公场 所装修、办公点租赁、中介费、营销拓展费用等大幅增加。在销售回款承压的情况下，上述支出较大， 导致经营活动净流量大幅减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较大幅度下降，主要是因为公司搬迁至合肥后，购置车辆、电脑等办 公设备增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅下降，主要是因为上年同期公司定向增发募集资金，资金流入较 大导致。 19 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆斯欧 智能科技 研究院有 限公司 控股子公 司 计算机软 硬件的研 发、销售、 技术服务、 技术咨询、 技术转让； 互联网应 用、工业自 动化 软硬 件开发机 维护；智能 化管理系 统；、智能 化工程技 术 及设备 的研发、应 用 及技术 转让；企业 管 理咨 询；货物进 出口、 技 术进出口； 企业孵 化 服务 7,200,000 9,396,164.03 5,528,844.21 8,304,023.66 114,392.43 浙江斯欧 信息有限 公司 控股子公 司 工业机器 人信息安 全 涉笔销 售；信息系 统 集成服 务；网络与 信 息安全 软件 服 务；信 息 咨询服务； 大数据 服 务；人工智 能平台 10,000,000 2,031,310.03 149,028.61 0 -26,309.46 20 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 （1）公司营运能力较高，不存在债券违约、债务无法偿还的情况。公司营业收入为 3490.24 万元，净 资产为 2169.72 万元，2022 年 12 月 31 日的资产负债率为 66.02%，流动资产 4998.65 万元，偿债能 力较强，报告期内，公司认真履行有关规则及合约，不存在债券违约、债务无法偿还的情况。 （2）公司推行智能制造、工业互联网、边缘计算，行业定位清晰。公司始终坚持制造业＋互联网的战 略方向，与战略客户保持密切沟通，加强推进智能制造互联平台产品的应 用和完善。在应用系统互联 产品不断成熟的基础之上，加大设备互联产品和方案的投入，提升市场推广。研发、推出工业云产品， 满足中型制造企业对于工业互联网以及智能制造的业务需求。 （3）公司高级管理人员具有丰富的企业经营管理经验，能够正常履职。公司董事长（法定代表人）于 万钦先生长期从事公司技术研发和经营管理工作，技术研发和企业经营管理 经验丰富，因此，公司不 存在实际控制人失联及高级管理人员无法履职的情况。 （4）公司在业界具有较好的信誉度，不存在拖欠员工工资以及无法支付供应商货款的情况。 （5）公司 ISO9001、CMMI 等多项资质都在有效期内，2021 年到期的高新技术企业已通过复审，取得 了新的高新技术企业资质，不存在主要生产经营资质缺失或无法续期的情况。 （6）公司 2020 至 2022 年三个会计年度净利润分别为 64.21 万元、37.27 万元、-896.82 万元，公司盈 利节奏主要是被新冠疫情打断，导致 2022 年度出现较大亏损。亏损的主要原因，首要因素是本年疫情 影响较大，拓展客户难度增加，公司为获取订单，压低项目毛利，导致项目毛利率下降较多；二是本年 是公司搬迁至合肥后的第一年，引入人才团队后，人工成本、办公成本以及营销费用等费用大幅增加； 三是公司为了夯实技术竞争力，疫情期间仍然维持较大的研发人员规模，加大信息化产品研发投入，研 发节奏保持高强度，短期内拉低公司盈利数据，表明了公司技术立企着眼未来的鉴定信念。 （7）公司技术的领先性保证了公司的行业地位，2019 年经国家标准委立项审核，由公司和北京自动化 研究所在公司已有成果的基础之上编制《智能制造应用互联标准规范》国 家标准，并被纳入 2020 年 第二批推荐性国家标准计划，计划号为 20202625-T-604，目前公司牵头起草国家标准《智能制造应用互 联第 1 部分：集成技术要求》完成定稿，已于 2023 年 4 月正式发布；同时公司还主笔起草由工信部工 业互联网标准化委员会牵头的《工业互联网平台开放应用编程接口规范》、 《工业互联网平台 异构协 议兼容适配指南 》2 个国家标准，为智能制造、工业互联网的产业发展提供关键技术支持，预计将在 2023 年下半年正式发布。 （8）在整合多年业务资源的基础上，公司隆重推出 CPS 融通互联一体机，向软硬结合迈出关键一步。 改产品融合了应用互联总线 ASB、开放互联总线 OSB、工业要素标识解析 MDM、设备互联总线 DevBus 四大核心产品能力，有效解决企业在数字化建设过程中应用集成难、投入成本高、实施周期长、扩展性 21 差等问题，可实现零编码的方式，开箱即用，自护可控，是公司从技术开发与服务向软硬件一体化转型 的标志性产品，向“软硬结合”战略实施迈出关键一步。 2023 年，在国家经济大环境向好，人民信心得到提振的情况下，公司顺势而为，公司管理层有信心实 现公司各项业务的复苏与反弹。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(六) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 20,000,000 5,000,000 注 2022 年公司预计日常关联交易为 2000 万元，截至 2022 年 6 月 30 日，已发生 500 万元，全部 23 为关联方为公司对外借款提供担保，详细情况如下：2022 年 6 月 9 日，斯欧股份公司与杭州银行合 肥科技支行签订借款合同，借款金额为 500 万元，公司实际控制人于万钦、廖东英为该笔借款提供连 带责任担保，担保期限为借款期满之日起三年；同时针对该笔借款，按照杭州银行合肥科技支行要求， 斯欧股份公司委托安徽省科技融资担保有限公司为该笔借款提供担保，公司实际控制人于万钦、廖东英 向安徽省科技融资担保有限公司提供反担保，担保期限为代偿次日起两年。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 14 日 挂牌 限售承诺 股东所持股份的 限售安排及股东 对所持股份自愿 锁定的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 14 日 设立有限合伙企 业 非私募投 资 关于私募投资基 金管理人、私募 投资基金情况 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 股改 一致行动 承诺 股改过程中涉及 的个人所得税承 诺 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 住房公积金 一致行动 承诺� 关于社保住房公 积金的承诺 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 质量控制 一致行动 承诺� 质量控制的承诺 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 环境保护 一致行动 承诺� 环境保护的承诺 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 安全生产 一致行动 承诺� 安全生产的承诺 正在履行中 公司 2016 年 7 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司避免控股股 东、实际控制人 及其控制的其他 企业之间同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东、 实际控制人对于 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 14 日 董监高任职承诺 同业竞争 承诺� � 董事、监事、高 级管理人员所签 订的重要协议或 作出的承诺 正在履行中 24 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）控股股东、实际控制人依据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的 相关规定，筱筑 咨询是公司控股股东，于万钦及廖东英是公司实际控制人，其所持有的股份将分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂 牌期满一年和两年。 （2）担任董事、监事和高级管理人员的股东 根据《公司法》及《公司章程》的规定， 公司董事、监 事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在 任职期间每年转让的股份 不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，上述人员离职后半年 内，不得转让其所持有的本公司股份。 （3）全体发起人持有的本公司股份，自股份公司成立之日起一年内不得转让。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 2、关于私募投资基金管理人、私募投资基金情况 重庆智骁企业管理咨询中心(有限合伙)（以下简称“智骁合伙”）是由公司实际控制人于万钦及廖东英夫 妇的亲朋好友及其他自然人投资者 2016 年 4 月 19 日出资设立的有限合伙企业，经营范围为企业管理 咨询，根据智骁合伙 26 出具的《关于重庆智骁企业管理咨询中心(有限合伙)不属于私募投资基金管理 人或私募投 资基金的承诺函》：重庆智骁企业管理咨询中心(有限合伙)的合伙人均利用自有资金进行出 资，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，也并非私募基金管理人，无需 按照《证券投 资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人 登记和基金备案办法（试行）》 等相关规定办理相应的私募投资基金管理人登记或私募投 资基金备案手续。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 3、股改过程中涉及的个人所得税承诺 公司实际控制人于万钦、廖东英就斯欧有限整体变更为股份公司所涉及的个人所得税问题作出如下承 诺：“如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人股东以净资产折股所 涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将承担公司补缴（被追 缴）相应的个人所得税款及其相关费用、罚款和损失。” 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 4、关于社保住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人于万钦、廖东英出具承诺，若公司因有关政府部门或司法 机关认定需补缴 社会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险） 和住房公积金，或因社会 保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式 提出有关社会保险费和住房公积金的 合法权利要求，本人将以个人财产无条件全额承担经 有关政府部门或司法机关认定的需由公司补缴的 全部社会保险费和住房公积金、罚款或赔 偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险 费和住房公积金或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由公司支付的或应由公司支付的所有相关费用， 并保证不就上述本人所承担的费用向公司进行追偿。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 5、质量控制 25 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：公司成立至今，严格遵守质量监督管理 等相关法律法规； 若公司因任何违反质量、技术相关法律法规的行为受到行政处罚或承担 相关赔偿责任，本人将以个人 财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 6、环境保护 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：公司成立至今，严格遵守环境保护等相 关法律法规,公司经 营暂无需取得环境保护相关资质及环境影响评价报告等。若公司因任何 违反环境保护相关法律法规的 行为受到行政处罚或承担相关赔偿责任，本人将以个人财产 向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任 何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 7、安全生产 公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：报告期内，公司严格遵守安全管理方面法律法规，未因安 全生产等原因受到安全生产监督管理局等部门的处罚。公司的控股股东、实际控制人已出具《承诺》： 公司成立至今，严格遵守安全生产等相关法律法规。报告期内，公司未因安全生产等因素受到安全生产 监督管理局的行政处罚，若报告期内公司因任何违反安全生产相关法律法规的行为受到行政处罚或承担 相关赔偿责任，本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 8、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间同业竞争情况 （1）公司实际控制人之一于万钦参股银盾科技（银盾科技已于 2013 年 5 月到期未经营），于万钦作出 承诺，银盾科技营业期限到期后未实际开展任何经营活动，且一旦能够成立清算组，则积极配合清算组 完成注销程序。 履行情况：报告期内,银盾科技已完成工商注销，且未有违反承诺情况。 （2）公司董事参股公司必益威同业竞争解决情况，斯欧信息董事李杰出具承诺：“本人承诺不以任何形 式从事与斯欧有限现有业务或产 品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼 并中国境内或境外与 斯欧有限现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与斯欧有限发 生任何形 式的同业竞争。本人承诺不向其他业务与斯欧有限相同、类似或任何方面构成竞争的公司、 企 业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。如本 人以后在斯欧 有限担任董事、监事或高级管理人员，本人承诺不利用本人在斯欧有限的任 职关系，进行损害斯欧有 限及斯欧有限其他股东利益的活动。本人保证严格履行上述承诺， 如出现因本人及本人控制的其他企 业违反上述承诺而导致斯欧有限的权益受到损害的情 况，本人将依法承担相应的赔偿责任。” 2016 年 7 月 4 日，必益威出具承诺函，承诺不以任何形式从事与斯欧有限发生任何形 式的同业竞争。并保证严 格履行上述承诺，如违反此承诺给斯欧有限带来的全部损失，将由必益威承担。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 9、公司控股股东、实际控制人对于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人签署《避免同业竞争承诺函》，承诺： （1）本人/本公司未投资任何与公司具有相同或相似业务的公司、企业或其他经营实 体，本人/本公司 也未经营或为他人经营与公司相同或类似的业务。 （2）本人/本公司将不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的 经营活动，包括不 以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同 或相似的公司或其他经济组织 的形式与公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人/本公司承诺不向其他业务与公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、 企业或其他机构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）本人/本公司承诺不利用本人/本公司对公司的控制关系或其他关系，进行损害公 司及公司其他股 东利益的活动。 26 （5）本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本公司及本人/本公司控制 的其他企业违反上 述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应 的赔偿责任。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况 10、董事、监事、高级管理人员所签订的重要协议或作出的承诺情况 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东及实际控制人、持有 5%以上的股东就 避免同业竞争事 项签订了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 390,203.40 0.62% 履约保证金 车辆 固定资产 抵押 677,392.32 1.09% 抵押借款 总计 - - 1,067,595.72 1.71% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产受限事项为公司正常经营活动，不会对公司造成不利影响。 (六) 自愿披露的其他事项 无。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,266,341 62.65% 1,466,200 9,732,441 66.38% 其中：控股股东、实际控制 人 3,209,616 24.32% 100 3,209,716 21.89% 董事、监事、高管 1,399,089 10.60% 70,952 1,328,137 9.06% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,928,659 37.35% 4,928,659 33.62% 其中：控股股东、实际控制 人 3,526,904 26.73% 3,526,904 24.06% 董事、监事、高管 3,095,325 23.46% 3,095,325 19.66% 核心员工 总股本 13,195,000 - 1,466,200 14,661,100 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 11 月 19 日，公司 2021 年第三次临时股东大会决议通过定向发行增资认购协议，定向增资 对象 为合肥新经济产业发展投资有限公司，股票认购价格为 13.64 元/股，认购股数 1,466,100 股。2022 年 1 月 27 日，完成定向发行工作。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 重 庆 筱 筑 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 3,000,000 0 3,000,000 20.46% 1,000,000 2,000,000 0 0 2 于万钦 2,766,551 2,766,551 18.87% 1,799,427 967,124 0 0 28 3 重 庆 欧 安 企 业 管 理 咨 询 中 心 （ 有 合 合伙） 2,500,000 2,500,000 17.05% 833,334 1,666,666 0 0 4 合 肥 新 经 济 产 业 发 展 投 资 有 限公司 0 1,466,100 1,466,100 10.00% 0 1,466,100 0 0 5 重 庆 科 兴 乾 健 创 业 投 资 有 限 公司 1,421,053 1,421,053 9.69% 1,421,053 0 0 6 重 庆 智 骁 企 业 管理 咨 询 中 心 （ 有 限 合伙） 1,320,000 1,320,000 9.00% 1,320,000 0 0 7 廖东英 969,969 100 970,069 6.62% 727,477 242,592 0 0 8 曾昌树 473,684 473,684 3.23% 355,263 118,421 0 0 9 梁诚 284,210 284,210 1.94% 213,158 71,052 0 0 10 梁明至 150,000 150,000 1.02% 150,000 0 0 0 合计 12,885,467 1,466,200 14,351,667 97.88% 4,928,659 9,423,008 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：于万钦、廖东英系夫妻关系，控股股东筱筑咨询由于万钦、廖 东英共同出资设立，统一社会信用代码 91500107MA5U55P11Q， 法定代表人于万钦，注册资本 300 万元人民币，于万钦认缴出资 180 万元，持股比例 60%，廖东英认缴出资 120 万元，持股比例为 40%。筱筑咨询直接持有公司 20.46%的股份。 报告期内，控股股东未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 实际控制人于万钦、廖东英夫妇，二人直接持有公司 25.4866%的股份，通过可控制企业筱筑咨询间接 持有公司 20.4623% 的股份，通过可控制企业欧安合伙间接持有公司 17.0519%的股份， 直接或间接持 有公司股份合计 63.0008%。 29 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募集资 金余额 是 否 存 在 余 额 转 出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 19,997,604.00 15,648,289.98 4,349,314.02 否 是 将 部 分 项 目 建 设 和 市 场 开 拓 的 资 金 用 于 补 充 流 动 资 金 和 支 付 装 修 和 材 料款 5,000,000 已事 前及 时履 行 募集资金使用详细情况： 截止 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金余额 4,349,314.02 元，募集资金实际使用情况如下： 30 序号 项目 金额 备注 1 募集资金金额 19,997,604.00 2 募集资金支出 15,648,289.98 2.1 补充流动资金 6,582,218.78 2.2 偿还银行贷款/借款 3,700,000.00 2.3 项目建设 2,159,405.61 2.4 市场开拓及区域布局 759,915.53 2.5 支付装修及材料款 2,446,750.06 3 募集资金剩余 4,349,314.02 加：开户存入及账户结息 32,105.45 4 专户期末余额 4,381,419.47 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 重庆银 行股份 有限公 司人民 路支行 流 动 资 金 贷 款 1,300,000.00 2019年10月16 日 2022 年 10 月 15 日 5.75% 2 银行 贷款 中国银 行重庆 大学城 北路支 行 流 动 资 金 贷 款 800,000 2021 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 20 日 4.1% 31 3 银行 贷款 重庆农 村商业 银行股 份有限 公司九 龙坡支 行 流 动 资 金 贷 款 1,600,000.00 2021年10月17 日 2022 年 10 月 16 日 4.35% 4 银行 贷款 杭州银行 合肥科技 支行 流 动 资 金 贷 款 3,000,000.00 2022 年 6 月 14 日 2023 年 6 月 13 日 4.35% 合计 - - - 6,700,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 于万钦 董事长 男 否 1965 年 3 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 曾昌树 董事、总经理 男 否 1962 年 11 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 朱道国 董事 男 否 1973 年 11 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 程诗凯 董事 男 否 1971 年 10 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 廖东英 董事、董事会秘 书 女 否 1966 年 4 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 李凯 财务负责人 男 否 1987 年 6 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 王驰 监事 男 否 1989 年 7 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 邓黎明 职工代表监事 女 否 1992 年 10 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 尹小凤 监事 女 否 1986 年 5 月 2022 年 8 月 5 日 2025年8月4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 于万钦和廖东英为夫妻，为公司实际控制人，其他董事监事及高级管理人员之间无关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 曾昌树 董事 新任 董事、总经理 董事会任命 第三届董事会第 一次会议任命 李凯 无 新任 财务负责人 董事会任命 三届董事会第一 次会议任命 33 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 总经理 是 1 董事会秘书 否 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 曾昌树 总经理 473,684 0 473,684 3.59% 0 0 李凯 财 务 负 责 人 0 0 0 0 0 合计 - 473,684 - 473,684 3.59% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 曾昌树，男，61 岁，重庆大学 MBA 班硕士，先后在重庆集成自动化公司、凌集科技公司从事营销和管理 工作，曾担任厂长、总经理等职位，拥有 20 余年 ICT 行业工作经验，历任公司副总经理、总经理。 李凯，男，36 岁，会计专业本科学历，先后在格力电器公司、继远软件公司等工作从事财务工作，担任 过总账会计、财务经理等职位，2022 年加入本公司，历任公司财务经理、财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 否 34 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有中级会计师资格，会 计本科学历，从事会计工 作 10 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 2 3 6 行政人员 4 1 5 技术人员 27 3 2 28 销售人员 8 5 3 财务人员 3 1 1 3 员工总计 49 7 11 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 40 27 专科 3 11 专科以下 0 0 员工总计 49 45 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳 动合同书》，向员 工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员 工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代扣代缴个人所得税。 在培 训方面，公司对新入职员工进行公司制度、流程、技术规范、产品知识及 公司发展历程方面的培训外， 对老员工也进行专业技能方面的培训，以适应日益发展技术需要。 需公司承担费用的离退休职工人数：截至 2022 年 12 月 31 日，需要公司承担退休人员医保费用的有 1 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等 法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约的 法人治理结构，形成包括《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《年度报告重大差错责任追究制 度》、《信息披露事务管理办法》等在内的一系列管理制度。报告期内， 公司严格按照法 律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人 员 均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公 司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相 关规范性文件 的要求。公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行 了相应的法律程序，能够 确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有 平等地位，保证所有股东能够充分行 使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告 期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已于 2022 年 2 月 28 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 2022 年 3 月 18 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》。公司已对 照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 37 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 7 10 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制 人及其控制的其 他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的 生产经营场所，具有独立面 向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产 移交或过户手续， 38 不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设 备、无形资产均为公司合法拥 有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公 司的资产独立于股东及其他关联方资产， 资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存 在为控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理 体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东 大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业担任除董事、监 事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立 的会计核算体系， 能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》 等具有规范的财务会计、财务管 理及风险控制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、 实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总 经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。公司拥有 独立的经营和办公场所，公司各机构独立运作，不存在控股 股东影响本公司生产经营管理独立性的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、 对公司各项业务活动的正常运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度 的贯彻执行提供保证，能够 合理地保证内部控制目标的实现，能满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况 出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作； 2、 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制 度的指 引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量，公司已于 2016 年 4 月 14 日召开公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公 司董事会及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 39 情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2023）01087 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2022 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢栋清 陈永久 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报 告 天衡审字（2023）01087号 合肥斯欧互联科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了合肥斯欧互联科技股份有限公司（以下简称斯欧互联）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了斯欧互联 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于斯欧互联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 41 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 斯欧互联管理层对其他信息负责。其他信息包括斯欧互联 2022 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 斯欧互联管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，斯欧互联管理层负责评估斯欧互联的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算斯欧互联、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督斯欧互联的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 42 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对斯欧互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯欧互 联不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 6. 就斯欧互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 中国·南京 2023 年 4 月 14 日 中国注册会计师：陈永久 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 6,148,690.90 22,489,072.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 30,524,573.67 14,539,340.22 应收款项融资 五、3 276,500.00 97,821.59 预付款项 五、4 577,157.13 1,350,624.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,938,374.15 717,558.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 6,670,112.42 4,278,552.90 合同资产 五、7 10,170 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 1,383,885.12 537,073.12 流动资产合计 48,519,293.39 44,020,214.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 44 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 1,734,582.91 93,735.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 1,580,882.72 2,603,297.44 无形资产 五、11 5,026,483.12 3,189,848.57 开发支出 五、12 3,891,454.99 208,352.71 商誉 长期待摊费用 五、13 1,418,527.87 递延所得税资产 五、14 212,262.36 139,807.78 其他非流动资产 279,697.68 非流动资产合计 13,864,193.97 6,514,740.15 资产总计 62,383,487.36 50,534,954.43 流动负债： 短期借款 五、15 3,000,000.00 2,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 32,450,352.98 10,543,248 预收款项 合同负债 五、17 462,088.36 263,608.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 45 应付职工薪酬 五、18 453,503.58 34,110.36 应交税费 五、19 119,794.77 771,635.09 其他应付款 五、20 1,044,367.30 22,083,490.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 1,229,215.11 2,093,518.47 其他流动负债 五、22 22,714.98 21,391.72 流动负债合计 38,782,037.08 38,211,002.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、24 835,367.12 1,837,621.72 长期应付款 五、25 1,068,875.58 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,904,242.70 1,837,621.72 负债合计 40,686,279.78 40,048,624.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 14,661,100.00 13,195,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 46 资本公积 五、27 24,858,279.76 6,326,914.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、28 -18,253,279.93 -9,291,633.00 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 21,266,099.83 10,230,281.07 少数股东权益 431,107.75 256,049.33 所有者权益（或股东权益）合计 21,697,207.58 10,486,330.40 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 62,383,487.36 50,534,954.43 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：尹小凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,600,827.64 20,596,894.28 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 30,033,942.87 15,336,928.82 应收款项融资 276,500.00 97,821.59 预付款项 426,229.13 863,696.83 其他应收款 十四、2 1,067,616.61 350,588.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,462,584.09 648,489.35 47 合同资产 10,170.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,123,209.31 流动资产合计 41,990,909.65 37,904,589.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 6,800,000.00 7,350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,716,077.76 92,344.92 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,580,882.72 2,603,297.44 无形资产 3,330,745.72 1,945,351.76 开发支出 3,891,454.99 72,125.59 商誉 长期待摊费用 1,418,527.87 139,807.78 递延所得税资产 184,639.33 187,550.91 其他非流动资产 非流动资产合计 18,922,328.39 12,390,478.40 资产总计 60,913,238.04 50,295,067.43 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 2,400,000.00 48 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,259,537.98 6,377,833.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 435,539.58 应交税费 75,413.31 724,378.23 其他应付款 995,699.40 21,697,905.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 443,220.44 84,363.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,229,215.11 2,093,518.47 其他流动负债 21,582.90 10,637.00 流动负债合计 34,460,208.72 33,388,634.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 835,367.12 1,837,621.72 长期应付款 134,102.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 969,469.82 1,837,621.72 负债合计 35,429,678.54 35,226,256.42 49 所有者权益（或股东权益）： 股本 14,661,100.00 13,195,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,858,279.76 6,326,914.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -14,035,820.26 -4,453,103.06 所有者权益（或股东权益）合计 25,483,559.50 15,068,811.01 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 60,913,238.04 50,295,067.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 34,902,403.94 27,311,159.74 其中：营业收入 五、29 34,902,403.94 27,311,159.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,397,368.67 26,573,392.89 其中：营业成本 五、29 29,021,421.62 20,175,966.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 50 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 42,973.92 88,904.64 销售费用 五、31 3,140,373.57 1,729,737.58 管理费用 五、32 9,416,944.49 4,483,859.12 研发费用 五、33 1,639,332.10 财务费用 五、34 136,322.97 94,925.43 其中：利息费用 110,224.99 170,079.50 利息收入 36,876.00 82,277.22 加：其他收益 五、35 251,099.06 333,665.99 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 -1,747.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -535,138.16 -705,467.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 1,130.00 2,896.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 -769.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,780,391.10 368,861.09 加：营业外收入 五、40 20,008.82 35.14 减：营业外支出 五、41 215,541.07 177,132.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,975,923.35 191,764.15 减：所得税费用 五、42 -7,745.00 -180,933.91 51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,968,178.35 372,698.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,968,178.35 372,698.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,531.42 -128,542.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -8,961,646.93 501,240.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -8,968,178.35 372,698.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,961,646.93 501,240.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,531.42 -128,542.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.62 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.62 0.04 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：尹小凤 52 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 27,612,531.18 19,381,797.97 减：营业成本 十四、4 23,931,452.85 14,268,937.27 税金及附加 41,377.92 85,987.96 销售费用 2,446,627.18 1,237,459.26 管理费用 8,173,813.96 2,274,573.47 研发费用 1,639,332.10 财务费用 137,705.43 170,055.07 其中：利息费用 110,224.99 170,079.50 利息收入 35,093.54 5,589.63 加：其他收益 200,000.00 324,297.36 投资收益（损失以“-”号填列） -540,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -481,855.24 -318,221.70 53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,130.00 2,896.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -769.40 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,579,272.90 1,353,756.60 加：营业外收入 8.35 31.85 减：营业外支出 541.07 400,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,579,805.62 953,788.45 减：所得税费用 2,911.58 -122,319.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,582,717.20 1,076,107.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -9,582,717.20 1,076,107.67 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -9,582,717.20 1,076,107.67 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 54 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,857,657.26 21,197,848.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 197,420.60 802,271.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、43(1) 2,602,529.35 2,397,728.63 经营活动现金流入小计 26,657,607.21 24,397,848.43 购买商品、接受劳务支付的现金 19,074,847.37 14,170,014.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,508,480.10 3,888,656.85 支付的各项税费 1,065,287.00 55 1,095,058.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、43(2) 9,229,097.74 5,310,068.28 经营活动现金流出小计 38,907,484.17 24,434,027.03 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,876.96 -36,178.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,536.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,536.00 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,273,760.78 872,213.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,273,760.78 872,213.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,250,224.78 -472,213.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,107,604.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 110,000.00 取得借款收到的现金 2,900,000.00 56 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 23,007,604.00 偿还债务支付的现金 3,886,621.27 3,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,224.99 170,079.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43(3) 1,233,637.39 筹资活动现金流出小计 5,230,483.65 3,320,079.50 筹资活动产生的现金流量净额 -2,230,483.65 19,687,524.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,730,585.39 19,179,132.70 加：期初现金及现金等价物余额 22,489,072.89 3,309,940.19 六、期末现金及现金等价物余额 5,758,487.50 22,489,072.89 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：尹小凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,549,767.63 12,378,034.25 收到的税费返还 1,367.55 324,073.46 收到其他与经营活动有关的现金 2,127,992.72 57 1,573,149.02 经营活动现金流入小计 17,124,284.20 14,830,100.43 购买商品、接受劳务支付的现金 12,643,440.98 9,946,064.58 支付给职工以及为职工支付的现金 8,120,861.33 1,863,163.05 支付的各项税费 1,083,894.77 700,713.28 支付其他与经营活动有关的现金 7,001,600.36 2,760,456.90 经营活动现金流出小计 28,849,797.44 15,270,397.81 经营活动产生的现金流量净额 -11,725,513.24 -440,297.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,460,273.15 872,213.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,460,273.15 872,213.20 58 投资活动产生的现金流量净额 -1,430,273.15 -872,213.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,997,604.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 22,897,604.00 偿还债务支付的现金 3,886,621.27 3,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,224.99 170,079.50 支付其他与筹资活动有关的现金 1,233,637.39 筹资活动现金流出小计 5,230,483.65 3,320,079.50 筹资活动产生的现金流量净额 -2,230,483.65 19,577,524.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,386,270.04 18,265,013.92 加：期初现金及现金等价物余额 20,596,894.28 2,331,880.36 六、期末现金及现金等价物余额 5,210,624.24 20,596,894.28 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000 6,326,914.07 -9,291,633 256,049.33 10,486,330.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,195,000 6,326,914.07 -9,291,633 256,049.33 10,486,330.4 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,466,100.00 18,531,365.69 -8,961,646.93 175,058.42 11,210,877.18 （一）综合收益总额 -8,961,646.93 -6,531.42 -8,968,178.35 60 （二）所有者投入和减少资本 1,466,100.00 18,531,365.69 19,997,465.69 1．股东投入的普通股 1,466,100.00 18,531,365.69 19,997,465.69 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 181,589.84 181,589.84 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 61 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 181,589.84 181,589.84 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,661,100.00 24,858,279.76 -18,253,279.93 431,107.75 21,697,207.58 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000 6,326,914.07 -9,792,873.77 -125,407.96 9,603,632.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,195,000 6,326,914.07 -9,792,873.77 -125,407.96 9,603,632.34 62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 501,240.77 381,457.29 882,698.06 （一）综合收益总额 501,240.77 -128,542.71 372,698.06 （二）所有者投入和减少资本 510,000 510,000 1．股东投入的普通股 510,000 510,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 63 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000 6,326,914.07 -9,291,633.00 256,049.33 10,486,330.40 法定代表人：于万钦 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：尹小凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -4,453,103.06 15,068,811.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -4,453,103.06 15,068,811.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,466,100.00 18,531,365.69 -9,582,717.20 10,414,748.49 64 （一）综合收益总额 -9,582,717.20 -9,582,717.20 （二）所有者投入和减少资 本 1,466,100.00 18,531,365.69 19,997,465.69 1．股东投入的普通股 1,466,100.00 18,531,365.69 19,997,465.69 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 65 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,661,100.00 24,858,279.76 -14,035,820.26 25,483,559.50 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,529,210.73 13,992,703.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -5,529,210.73 13,992,703.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,076,107.67 1,076,107.67 （一）综合收益总额 1,076,107.67 1,076,107.67 66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 67 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,195,000.00 6,326,914.07 -4,453,103.06 15,068,811.01 68 三、 财务报表附注 合肥斯欧互联科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 合肥斯欧互联科技股份有限公司（以下简称“ 公司”或“本公司”）前身为重庆斯欧信 息技术有限公司（以下简称“斯欧信息有限”）。2016 年 7 月 14 日，斯欧信息有限整体改制 为重庆斯欧信息技术股份有限公司，发起人为重庆筱筑企业管理咨询有限公司、重庆欧安企 业管理咨询中心（有限合伙）、于万钦、重庆科兴乾健创业投资有限公司、重庆智骁企业管 理咨询中心（有限合伙）、廖东英等。2016 年 12 月 14 日经全国中小企业股份转让系统的股 转系统函[2016]9223 号文件同意，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，公 司股票简称“斯欧信息”，证券代码“870376”。 公司于 2021 年 11 月 4 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《重庆斯欧 信息技术股份有限公司股票定向发行说明书》（公告编号：2021-028）。公司于 2021 年 12 月 24 日发布了《重庆斯欧信息技术股份有限公司股票定向发行认购结果公告》，合肥新经济产 业发展投资有限公司认购了公司本次定向发行的 1,466,100 股，认购金额 19,997,604.00 元，2022 年 1 月 21 日完成定向发行相关程序。2021 年 12 月 29 日公司发布更名公告，自 2021 年 12 月 30 日起，公司名称由“重庆斯欧信息技术股份有限公司”变更为“合肥斯欧互联科技股 份有限公司”，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更，变更前本公司证 券简称为“斯欧信息”，变更后证券简称为“斯欧互联”，证券代码保持不变。 公司现持有统一社会信用代码为 91500107673350494F 的营业执照。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1,466.11 万股，注册资本为 1,466.11 万元，注册地址：中国（安徽）自 由贸易试验区合肥市高新区望江西路 900 号中安创谷科技园一期 A1 栋 31 层。法定代表人： 于万钦。 （二） 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业（分类代码为 I65）。 经营范围为计算机软硬件及辅助设备的开发、销售及技术服务，信息化系统集成，信息 技术咨询，企业信息化服务，互联网应用服务，工业自动化、仪器仪表的研究、开发、销售 及服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 主要经营活动为计算机软硬件及辅助设备开发并提供技术服务；销售计算机软件及计算 机辅助设备等。 69 （三） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 14 日批准报出。 （四） 合并财务报表范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“ 在其他主体中的权益 ”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 70 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 2． 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 71 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有 的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售 其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部 分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承 担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 72 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1． 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 2． 金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 （2）金融资产的后续计量： 1）以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 73 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 4． 金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 （2）金融负债的后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 74 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6． 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 7． 金融工具减值（不含应收款项） 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 75 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （十） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 其他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，包含与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组 合 包括除下述组合之外的应收账款外，本公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信 用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 采用账龄分析法计提坏 账准备 低风险组合 所有关联方客户，纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 银行承兑汇票 本组合为日常经营活动中按票据性质确定的应收 银行承兑汇票 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口 76 组合名称 确定组合的依据 计提方法 和整个存续期预期信用 损失率，该组合预期信 用损失率为 0.00% 商业承兑汇票 本组合为日常经营活动中按票据性质确定的应收 商业承兑汇票 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用 损失 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 账 龄 应收款项计提比例（%）（%） 1 年以内 2.00 1—2 年 10.00 2—3 年 20.00 3—4 年 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十一） 应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应 收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确 认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 （十二） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 77 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （十三） 合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、（十）应收账款的预期 信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十四） 合同成本 1. 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发 生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2. 履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。确认的资产 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3. 合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生 的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值 不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十五） 持有待售资产 78 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （十六） 长期股权投资 1． 重大影响、共同控制的判断标准 （1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单 位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否 与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供 关键技术资料。 （2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该 安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对 该项合营安排具有共同控制。 2． 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： 1）对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之 前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2）对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 79 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方 法确定投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 （3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。 3． 后续计量及损益确认方法 （1）对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、（六）进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 （2）对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 80 产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 4． 处置长期股权投资 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算 的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （十七） 固定资产 1． 固定资产确认条件及初始计量 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2． 固定资产折旧 本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧 率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5.00 5.00 19.00 办公设备 3.00—5.00 5.00 19.00-31.67 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 81 （十八） 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 1． 借款费用资本化的确认原则 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购 建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后 发生的借款费用计入当期损益。 2． 借款费用资本化金额的计算方法 1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 （十九） 使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金 额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租 赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折 旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账 面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额 计入当期损益。 （二十） 无形资产 1． 无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 82 2． 无形资产的摊销方法 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件著作权 5.00 本公司根据以往的历史经验以及软件的 时效性 专利权 5.00 本公司根据以往的历史经验 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 3． 内部研究开发项目 （1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 （2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （3）研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分 别进行会计处理，计入当期损益。 （二十一） 长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使 用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值 83 测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商 誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其 可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费 用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十二） 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。 类别 收益期（年） 备注 装修类（包含消防改造） 3.00 根据以往使用经验 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 （二十三） 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十四） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 84 1． 短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2． 离职后福利 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4． 其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十五） 租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和 低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额于实际发生时计入当期损益。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按 照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款 额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使 情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现 值重新计量租赁负债。 租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额 的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计 量租赁负债。 在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的 85 账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额 计入当期损益。 （二十六） 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 （二十七） 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证 条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项 单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超 过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付 客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付 对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当 期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对 于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价 86 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。 公司收入主要来源于以下业务类型： （1）产品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让产品的单项履约 义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商 品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。 （2）提供软件开发、技术服务或维护服务收入，公司与客户之间的软件开发、技术服 务或维护服务合同通常包含开发、技术升级、维护等履约义务，由于客户能够控制公司履约 过程中的人工成本和其他必要成本，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约 成本进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据累计已归集发生 的人工成本和其他必要成本之和的总成本占预计合同总成本的比例确定提供服务的履约进 度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （二十八） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内按照具体的 政府补助规定确定摊销方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相 87 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （二十九） 所得税 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂 时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务 期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清 偿债务期间的适用税率计量。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 （三十） 租赁 1． 租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 2． 租赁期 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租 88 该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终 止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包 含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理 确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行 使终止租赁选择权进行重新评估。 3． 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： （1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； （2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期， 并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重 新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。 4． 承租人会计处理 本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为 低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对 短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直 线法计入相关的资产成本或当期损益。 除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产 和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、（十九）及附注三、（二十 五）。 5． 出租人会计处理 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其 所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司 作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁， 且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 89 值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取 得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。。 （三十一） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号导致的会计政策变更 财政部于 2021 年 12 月发布《企业会计准则解释第 15 号》，要求企业不再将试运行销售 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行 合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本 公司财务报告产生重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号导致的会计政策变更 财政部于 2022 年 11 月发布《企业会计准则解释第 16 号》，涉及①关于单项交易产生 的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益 工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自 2023 年 1 月 1 日期施行，也可以选择自 发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。 本公司①自 2023 年 1 月 1 日期施行，②、③自公布之日起施行。本公司管理层认为， 前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一） 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售商品 13.00% 注 2 不动产租赁服务 9.00% 应税销售服务行为 6.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 不同纳税主体所得税税率说明： 90 纳税主体名称 所得税税率 备注 合肥斯欧互联科技股份有限公司 15.00% 注 1 重庆斯欧智能科技研究院有限公司 20.00% 注 3 浙江斯欧互联网有限公司 20.00% 注 3 重庆赛普斯工业互联网有限公司 25.00% （二） 税收优惠政策及依据 注 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：“国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。合肥斯欧互联科技股份有限公司 被认定为高新技术企业并经主管税务机关同意备案，并取得编号为 GR202151100381 的高新 技术企业证书，享受高新技术企业的所得税优惠政策。 注 2、根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 注 3、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；（税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。重庆斯欧智能科技研究院有限公司、浙江斯欧互联网 有限公司 2022 年度享受该所得税优惠政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2022 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 54,180.19 53,214.35 银行存款 5,704,307.31 22,435,858.54 其他货币资金 390,203.40 合计 6,148,690.90 22,489,072.89 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等 对使用有限制的款项总额 390,203.40 其中受限制的货币资金明细如下： 91 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 390,203.40 合计 390,203.40 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 29,110,702.28 12,676,356.98 1 至 2 年 551,310.00 1,924,340.32 2 至 3 年 1,874,883.05 864,505.11 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 188,000.00 188,000.00 小计 31,724,895.33 15,653,202.41 减：坏账准备 1,200,321.66 1,113,862.19 合计 30,524,573.67 14,539,340.22 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 31,724,895.33 100.00 1,200,321.66 3.78 30,524,573.67 其中：账龄分析法组合 31,724,895.33 100.00 1,200,321.66 3.78 30,524,573.67 低风险组合 合计 31,724,895.33 100.00 1,200,321.66 3.78 30,524,573.67 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 360,000.00 2.30 360,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 的应收账款 15,293,202.41 97.70 753,862.19 4.93 14,539,340.22 92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 其中：账龄分析法组合 15,293,202.41 97.70 753,862.19 4.93 14,539,340.22 低风险组合 合计 15,653,202.41 100.00 1,113,862.19 7.12 14,539,340.22 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,110,702.28 582,214.05 2.00 1－2 年 551,310.00 55,131.00 10.00 2－3 年 1,874,883.05 374,976.61 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 188,000.00 188,000.00 100.00 合计 31,724,895.33 1,200,321.66 3.78 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提坏账 准备的应收账 款 360,000.00 -360,000.00 按组合计提坏 账准备的应收 账款 753,862.19 450,101.07 -3,641.60 1,200,321.66 其中：账龄分析 法组合 753,862.19 450,101.07 -3,641.60 1,200,321.66 低风险组 合 合计 1,113,862.19 450,101.07 -363,641.60 1,200,321.66 本期坏账准备其他变动的情 况说明：由于上海斯欧智联信息技 术有限公司本期不再纳入合并范 围，导致以前期间计提的坏账准备 93 本期减少。 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 22,363,043.86 70.48 447,260.88 重庆四通都成科技发展有限公 司 3,396,000.00 10.70 67,920.00 重庆路克斯科技有限公司 678,000.00 2.14 135,600.00 上海斯欧智联信息技术有限公 司 603,176.47 1.90 12,063.53 重庆中林广生科技有限公司 569,999.99 1.80 101,400.00 合计 27,610,220.32 87.02 764,244.41 注释3． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 276,500.00 97,821.59 合计 276,500.00 97,821.59 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限 不长，公允价值与账面价值相若。 2． 坏账准备情况 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 因此未计提减值准备。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 554,298.03 96.04 1,022,441.90 75.70 1 至 2 年 12,659.10 2.19 13,182.93 0.98 2 至 3 年 10,200.00 1.77 315,000.00 23.32 3 年以上 合计 577,157.13 100.00 1,350,624.83 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 94 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 重庆品目网络科技有限 公司 259,433.96 44.95 2022 年 1 月 项目未结束 安徽凌万装饰工程有限 公司 135,936.07 23.55 2022 年 1 月 未验收完毕 重庆优蓝电气工程有限 公司 12,659.10 2.19 2021 年 10 月 合同未履行完 四川零点自动化系统有 限公司 10,000.00 1.73 2020 年 12 月 合同未履行完 安徽赛飞广告传播有限 公司 7,800.00 1.35 2022 年 6 月 未验收完毕 合计 425,829.13 73.78 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,938,374.15 717,558.73 合计 2,938,374.15 717,558.73 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,592,996.41 381,492.00 1－2 年 320,192.00 60,869.31 2－3 年 40,369.31 371,142.74 3－4 年 153,538.84 4－5 年 5 年以上 小计 3,107,096.56 813,504.05 减：坏账准备 168,722.41 95,945.32 合计 2,938,374.15 717,558.73 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 834,075.15 729,944.05 95 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 617,967.03 52,560.00 往来款 1,645,000.00 其他 10,054.38 31,000.00 合计 3,107,096.56 813,504.05 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 3,107,096.56 100.00 168,722.41 5.43 2,938,374.15 其中：账龄分析法组合 3,107,096.56 100.00 168,722.41 5.43 2,938,374.15 低风险组合 合计 3,107,096.56 100.00 168,722.41 5.43 2,938,374.15 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的其 他应收款 10,000.00 1.23 10,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 803,504.05 98.77 85,945.32 10.70 717,558.73 其中：账龄分析法组合 803,504.05 98.77 85,945.32 10.70 717,558.73 低风险组合 合计 813,504.05 100.00 95,945.32 11.79 717,558.73 4． 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,592,996.41 51,859.93 2.00 1－2 年 320,192.00 32,019.20 10.00 2－3 年 40,369.31 8,073.86 20.00 96 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 153,538.84 76,769.42 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 3,107,096.56 168,722.41 5.43 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 85,945.32 10,000.00 95,945.32 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 85,037.09 85,037.09 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -2,260.00 -10,000.00 -12,260.00 期末余额 168,722.41 168,722.41 本期坏账准备其他变动的情 况说明：由于上海斯欧智联信息技 术有限公司本期不再纳入合并范 围，导致以前期间计提的坏账准备 本期减少。 6． 本期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 何颖 往来款 500,000.00 1 年以内 16.09 10,000.00 97 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 胡媛媛 往来款 400,000.00 1 年以内 12.87 8,000.00 江世雄 往来款 380,000.00 1 年以内 12.23 7,600.00 梁浩 往来款 365,000.00 1 年以内 11.75 7,300.00 黄威 备用金 309,000.00 1 年以内 9.94 6,180.00 合计 —— 1,954,000.00 —— 62.88 39,080.00 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,694,336.26 3,694,336.26 合同履约成本 2,975,776.16 2,975,776.16 合计 6,670,112.42 6,670,112.42 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,278,552.90 4,278,552.90 合计 4,278,552.90 4,278,552.90 注释7． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 天铁热轧 MES 接口项目 11,300.00 1,130.00 10,170.00 合计 11,300.00 1,130.00 10,170.00 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核 销 其他变动 天铁热轧 MES 接口项目 1,130.00 1,130.00 合计 1,130.00 1,130.00 注释8． 其他流动资产 98 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,383,885.12 537,073.12 合计 1,383,885.12 537,073.12 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,734,582.91 93,735.97 固定资产清理 合计 1,734,582.91 93,735.97 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 415,384.62 975,337.91 1,390,722.53 2． 本期增加金额 824,988.40 1,205,323.75 2,030,312.15 购置 824,988.40 1,205,323.75 2,030,312.15 3． 本期减少金额 415,384.62 27,820.89 443,205.51 处置或报废 415,384.62 415,384.62 处置子公司 27,820.89 27,820.89 4． 期末余额 824,988.40 2,152,840.77 2,977,829.17 二. 累计折旧 1． 期初余额 394,615.22 902,371.34 1,296,986.56 2． 本期增加金额 131,079.41 236,225.35 367,304.76 本期计提 131,079.41 236,225.35 367,304.76 3． 本期减少金额 394,615.22 26,429.84 421,045.06 处置或报废 394,615.22 394,615.22 处置子公司 26,429.84 26,429.84 4． 期末余额 131,079.41 1,112,166.85 1,243,246.26 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 99 项目 运输工具 办公设备 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 693,908.99 1,040,673.92 1,734,582.91 2． 期初账面价值 20,769.40 72,966.57 93,735.97 注释10． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,756,432.58 2,756,432.58 2.本期增加金额 3.本期减少金额 136,568.70 136,568.70 其他减少 136,568.70 136,568.70 4.期末余额 2,619,863.88 2,619,863.88 二、累计折旧 1.期初余额 153,135.14 153,135.14 2.本期增加金额 885,846.02 885,846.02 本期计提 885,846.02 885,846.02 3.本期减少金额 4.期末余额 1,038,981.16 1,038,981.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 本期计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,580,882.72 1,580,882.72 2.期初账面价值 2,603,297.44 2,603,297.44 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利权 著作权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,215,363.59 8,499,189.63 9,714,553.22 100 项目 专利权 著作权 软件 合计 2． 本期增加金 额 190,000.75 737,275.00 2,280,228.32 3,207,504.07 内部研发 190,000.75 29,752.88 219,753.63 购置 707,522.12 2,280,228.32 2,987,750.44 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 1,405,364.34 9,236,464.63 2,280,228.32 12,922,057.29 二. 累计摊销 1． 期初余额 25,299.73 6,499,404.92 6,524,704.65 2． 本期增加金 额 190,959.12 1,141,906.59 38,003.81 1,370,869.52 本期计提 190,959.12 1,141,906.59 38,003.81 1,370,869.52 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 216,258.85 7,641,311.51 38,003.81 7,895,574.17 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,189,105.49 1,595,153.12 2,242,224.51 5,026,483.12 2． 期初账面价 值 1,190,063.86 1,999,784.71 3,189,848.57 注释12． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支 出 其他 计入当期损 益 确认为无形 资产 CPS 工业要素 对象管理平台 36,160.90 451,701.99 144,273.54 22,368.31 321,221.04 CPS 工业设备 边缘计算控制 节点 45,515.36 59,505.76 105,021.12 CPS 工业服务 数据交换平台 55,614.73 1,233,015.54 1,649,910.34 794,862.86 61,126.20 2,082,551.55 CPS 工业超融 合互联平台 71,061.72 1,763,441.18 384,613.20 700,195.70 31,238.00 1,487,682.40 合计 208,352.71 3,507,664.47 2,034,523.54 1,639,332.10 219,753.63 3,891,454.99 101 开发支出说明： 项目 开始资本化 时间 资本化依据 期末开发进度 点 CPS 工业要素对象管理平 台 2021 年 1 月、 2021 年 11 月 已完成需求定义和开始方案 设计，开发进度核算中 正处于开发阶 段 CPS 工业超融合互联平台 2021 年 6 月 已完成需求定义和开始方案 设计，开发进度核算中 正处于开发阶 段 CPS 工业超融合互联平台 2021 年 6 月 已完成需求定义和开始方案 设计，开发进度核算中 正处于开发阶 段 CPS 工业服务数据交换平 台 2021 年 8 月、 2021 年 11 月 已完成需求定义和开始方案 设计，开发进度核算中 正处于开发阶 段 本公司研究开发支出的资本化时点：完成系统的需求定义之后，从总体方案设计开始。 注释13． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 合肥办公室消防改造 费用 139,807.78 57,000.00 73,984.26 122,823.52 合肥办公室装修 941,386.49 309,709.51 631,676.98 合肥展厅装修 932,941.19 268,913.82 664,027.37 合计 139,807.78 1,931,327.68 652,607.59 1,418,527.87 注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 1,369,044.07 212,262.36 1,209,807.51 279,415.18 资产减值损失 1,130.00 282.50 合计 1,369,044.07 212,262.36 1,210,937.51 279,697.68 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 13,095,838.59 5,274,230.80 合计 13,095,838.59 5,274,230.80 注：2022 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异由于预计转回期 间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本 公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 102 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 1,823,834.20 3,122,244.05 2024 年 995,672.72 1,244,783.20 2025 年 54,318.30 54,318.30 2026 年 642,207.75 852,885.25 2027 年 9,579,805.62 合计 13,095,838.59 5,274,230.80 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 1,600,000.00 信用借款 800,000.00 合计 3,000,000.00 2,400,000.00 2． 短期借款说明 （1）本公司杭州银行股份有限公司合肥科技支行的短期借款 300 万元，借款期限自 2022 年 6 月 14 日至 2023 年 6 月 13 日止，年利率 4.35%，保证人于万钦、廖东英、安徽省科技融 资担保有限公司。 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 30,805,018.41 10,542,648.00 应付工程款 1,645,334.57 应付其他 600.00 合计 32,450,352.98 10,543,248.00 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 重庆云网科技股份有限公司 1,120,000.00 项目未结束 重庆新四方软件有限公司 467,696.00 项目未结束 重庆中傲科技有限公司 285,000.00 项目未结束 重庆物泽科技有限公司 140,805.00 项目未结束 合计 2,013,501.00 注释17． 合同负债 103 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 105,593.42 263,608.28 预收服务费 356,494.94 合计 462,088.36 263,608.28 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 34,110.36 9,497,940.76 9,078,547.54 453,503.58 离职后福利-设定提存计 划 447,478.92 447,478.92 合计 34,110.36 9,945,419.68 9,526,026.46 453,503.58 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 33,410.36 8,829,079.45 8,408,986.23 453,503.58 职工福利费 219,447.06 219,447.06 社会保险费 362.00 220,884.18 221,246.18 其中：基本医疗保险费 362.00 212,419.34 212,781.34 补充医疗保险 工伤保险费 7,944.88 7,944.88 生育保险费 519.96 519.96 住房公积金 338.00 219,137.20 219,475.20 工会经费和职工教育经 费 9,392.87 9,392.87 合计 34,110.36 9,497,940.76 9,078,547.54 453,503.58 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 434,366.21 434,366.21 失业保险费 13,112.71 13,112.71 合计 447,478.92 447,478.92 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 104 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 19,483.37 654,398.23 企业所得税 18,834.52 18,834.52 个人所得税 38,496.36 3,065.09 城市维护建设税 25,429.27 56,649.43 教育费附加 10,346.12 23,136.25 地方教育附加 5,609.13 15,424.17 印花税 1,596.00 127.40 合计 119,794.77 771,635.09 注释20． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,044,367.30 22,083,490.39 合计 1,044,367.30 22,083,490.39 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 44,822.00 关联方资金 306,917.49 代扣代缴 1,722.70 1,722.70 非金融机构借款 950,000.00 1,700,301.00 待确认投资款 19,997,604.00 报销款或职工垫款 877.40 73,945.20 其他 46,945.20 3,000.00 合计 1,044,367.30 22,083,490.39 注释21． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,300,000.00 一年内到期的租赁负债 1,002,339.08 793,518.47 一年内到期的长期应付款 226,876.03 105 项目 期末余额 期初余额 合计 1,229,215.11 2,093,518.47 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 22,714.98 21,391.72 合计 22,714.98 21,391.72 注释23． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 1,300,000.00 减：一年内到期的长期借款 1,300,000.00 合计 注释24． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 合肥办公室租赁 1,837,706.20 2,631,140.19 租赁付款额总额小计 1,837,706.20 2,631,140.19 减：未确认融资费用 租赁付款额现值小计 减：一年内到期的租赁负债 1,002,339.08 793,518.47 合计 835,367.12 1,837,621.72 注释25． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 134,102.70 专项应付款 934,772.88 合计 1,068,875.58 注：上表中长期应付款指扣除专项 应付款后的长期应付款。 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 360,978.73 减：一年内到期的长期应付款 226,876.03 106 款项性质 期末余额 期初余额 合计 134,102.70 长期应付款说明：根据本公司 与上海通用汽车金融有限责任公 司签订的编号为 101100123580 的 汽车抵押贷款合同，贷款本金 255,000.00 元以运输工具别克 GL8 作抵押、与大众汽车金融（中国） 有 限 公 司 签 订 的 编 号 为 100657097959，贷款本金 292,600.00 元，以运输工具奥迪 A6L 作抵押。 （二）专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于北斗的面场 景毫米级三维变 形监测关键技术 与应用示范项目 1,092,000.00 157,227.12 934,772.88 参与课题经费 合计 1,092,000.00 157,227.12 934,772.88 注释26． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 13,195,000.00 1,466,100.00 14,661,100.00 股本变动情况说明：根据全国 股份中小企业转让系统 2022-003 号公告《合肥斯欧互联科技股份有 限公司股票定向发行情况报告书》 和 2022-004 号公告，本次定向发行 股份总额为 1,466,100 股。 注释27． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,326,914.07 18,531,504.00 138.31 24,858,279.76 合计 6,326,914.07 18,531,504.00 138.31 24,858,279.76 107 资本公积的说明：根据全国股 份中小企业转让系统 2022-003 号 公告《合肥斯欧互联科技股份有限 公司股票定向发行情况报告书》和 2022-004 号公告，本次定向发行股 份总额为 1,466,100 股。发行完成 后本公司股份总额为 14,661,100 股。 募集资金 19,997,604.00 元，募集收 到合肥新经济产业发展投资有限 公 司 定 向 投 资 款 ， 形 成 18,531,504.00 元的资本溢价。收到 中国证券登记结算有限责任公司 定向增发登记费，冲减资本公积 138.31 元。 注释28． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,291,633.00 -9,792,873.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 -9,291,633.00 -9,792,873.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,961,646.93 501,240.77 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -18,253,279.93 -9,291,633.00 注释29． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,828,819.03 29,021,421.62 21,901,298.97 15,370,670.05 其中：IT 产品销 售 25,915,615.59 24,146,742.24 13,856,442.55 10,368,184.94 软件开发 服务 8,913,203.44 4,874,679.38 8,044,856.42 5,002,485.11 其他业务 73,584.91 5,409,860.77 4,805,296.07 合计 34,902,403.94 29,021,421.62 27,311,159.74 20,175,966.12 注释30． 税金及附加 108 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 18,940.46 52,125.37 教育费附加 8,117.34 21,148.48 印花税 10,504.56 1,531.80 地方教育费附加 5,411.56 14,098.99 合计 42,973.92 88,904.64 注释31． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,617,753.89 773,260.81 招待费 183,616.93 462,522.21 差旅费 204,181.18 310,586.23 广告宣传费 239,649.86 70,113.89 服务费 575,511.00 58,415.09 交通费 34,534.13 24,552.41 投标费 132,771.70 13,039.62 邮电通讯费 2,251.38 9,296.84 住房公积金 43,312.00 4,464.00 其他 3,118.48 会务费 4,331.60 368.00 社保费 91,903.91 折旧费 10,555.99 合计 3,140,373.57 1,729,737.58 注释32． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,710,503.39 1,890,934.70 无形资产摊销 1,213,642.40 1,131,743.99 服务费 373,708.34 水电物管费 453,039.00 276,100.03 办公费 206,818.52 176,712.85 使用权资产折旧 885,846.02 153,135.14 中介机构费用 849,666.69 132,188.68 租赁费 202,718.00 64,260.99 109 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 351,354.92 80,515.57 差旅费 99,637.77 76,427.08 业务招待费 515,448.62 42,720.47 其他 78,248.74 41,237.33 车辆使用费 96,220.87 25,873.33 长期待摊摊销 657,194.76 13,300.62 培训费 16,708.87 5,000.00 会务费 39,680.10 低值易耗品 40,215.82 合计 9,416,944.49 4,483,859.12 注释33． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 CPS 工业超融合互联平台 700,195.70 CPS 工业服务数据交换平台 794,862.86 CPS 工业要素对象管理平台 144,273.54 合计 1,639,332.10 注释34． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 110,224.99 170,079.50 减：利息收入 36,876.00 82,277.22 其他 62,973.98 7,123.15 合计 136,322.97 94,925.43 注释35． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 201,556.00 324,073.46 增值税加计扣除 49,543.06 8,973.74 个税返还 618.79 合计 251,099.06 333,665.99 2． 计入其他收益的政府补助 110 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 324,073.46 收益相关 高新技术企业一次性奖励 200,000.00 收益相关 稳岗补贴 1,556.00 收益相关 合计 201,556.00 324,073.46 收益相关 注释36． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,747.87 合计 -1,747.87 注释37． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -450,101.07 -649,136.25 其他应收款坏账损失 -85,037.09 -56,331.50 合计 -535,138.16 -705,467.75 注释38． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 1,130.00 2,896.00 合计 1,130.00 2,896.00 注释39． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -769.40 合计 -769.40 注释40． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 20,008.82 35.14 20,008.82 合计 20,008.82 35.14 20,008.82 注释41． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 111 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 违约赔偿 215,000.00 215,000.00 其他 541.07 177,132.08 541.07 合计 215,541.07 177,132.08 215,541.07 注释42． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,834.52 递延所得税费用 -7,745.00 -199,768.43 合计 -7,745.00 -180,933.91 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -8,975,923.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,361,822.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,192.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,028.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,360,914.04 所得税费用 -7,745.00 注释43． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收政府补助款 201,556.00 利息收入 36,876.00 82,277.22 保证金 858,733.00 450,000.00 往来款 1,505,364.35 1,700,301.00 其他 165,150.41 合计 2,602,529.35 2,397,728.63 2． 支付其他与经营活动有关的现金 112 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 1,033,000.00 406,800.00 银行手续费 6,754.31 7,123.15 经营费用 8,189,343.43 4,896,145.13 合计 9,229,097.74 5,310,068.28 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资担保费 50,000.00 存款保证金 390,203.40 支付租赁费 793,433.99 合计 1,233,637.39 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,968,178.35 372,698.06 加：信用减值损失 535,138.16 705,467.75 资产减值准备 -1,130.00 -2,896.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 367,304.76 80,515.57 使用权资产摊销 885,846.02 无形资产摊销 1,370,869.52 1,131,743.99 长期待摊费用摊销 652,607.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 769.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 160,224.99 170,079.50 投资损失（收益以“－”号填列） 1,747.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 67,435.32 -199,768.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 合同资产的减少（增加以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,391,559.52 1,008,716.78 113 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,570,897.95 -5,571,375.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,639,945.23 2,268,639.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,876.96 -36,178.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,758,487.50 22,489,072.89 减：现金的期初余额 22,489,072.89 3,309,940.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,730,585.39 19,179,132.70 2． 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000.00 其中：上海斯欧智联信息技术有限公司 10,000.00 广州斯欧科技有限公司 - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,464.00 其中：上海斯欧智联信息技术有限公司 5,212.55 广州斯欧科技有限公司 1,251.45 处置子公司收到的现金净额 3,536.00 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,758,487.50 22,489,072.89 其中：库存现金 54,180.19 53,214.35 可随时用于支付的银行存款 5,704,307.31 22,435,858.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,758,487.50 22,489,072.89 114 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 注释45． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金 额 备注 计入其他收益的政府补助 201,556.00 201,556.00 详见附注五注释 35 合计 201,556.00 201,556.00 注释46． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 390,203.40 履约保证金 固定资产 677,392.32 长期应付款抵押借款 1,067,595.72 六、 合并范围的变更 （一） 处置子公司 （二） 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子 公 司 名 称 股 权 处 置 价 款 股 权 处 置 比 例 （ % ） 股 权 处 置 方 式 丧 失 控 制 权 的 时 点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 上海斯欧 智联信息 技术有限 公司 10,000.00 55.00 现金转让 2022-1-1 《合肥斯欧 互联科技股 份有限公司 出售资产的 公告》 -10,175.02 广州斯欧 科技有限 公司 - 51.00 零元转让 2022-1-1 《合肥斯欧 互联科技股 份有限公司 出售资产的 公告》 8,427.15 115 续： 子 公 司 名 称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例 ( % ) 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 剩 余 股 权 产 生 的 利 得 或 损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 损 益 的 金 额 上海斯欧智 联信息技术 有限公司 广州斯欧科 技有限公司 （三） 其他原因的合并范围变动 （四） 本公司于 2022 年 7 月 13 日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于 对外投资设立全资孙公司-重庆赛普斯信息物理系统有限公司》议案（暂定名，具体名 称以工商部门核准登记的名称为准），注册资本为人民币 200 万元。2022 年 9 月 7 日经 重庆市高新技术企业开发区管理委员会核准成立重庆赛普斯工业互联网有限公司（统一 信用代码：91500107MAC03A5638），截至 2022 年 12 月 31 日尚未建账及开立银行账户。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 116 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 重庆斯欧智能科技 研究院有限公司 西南 重庆市沙 坪坝区 研究和试验发展业 94.44 投资 设立 浙江斯欧互联网有 限公司 华东 浙江省丽 水市遂昌 县 软件和信息技术服 务业 51.00 投资 设立 重庆赛普斯工业互 联网有限公司 西南 重庆市高 新区 软件和信息技术服 务业 94.44 投资 设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 (%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 备注 重庆斯欧智能科技研究 院有限公司 5.56 6,360.22 307,083.74 浙江斯欧互联网有限公 司 49.00 -12,891.64 124,024.01 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利 率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、 借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 （一）市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 本公司无外币金融资产和负债，无汇率风险。 2、利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的 风险主要来自固定利率的短期借款、债券及其他借款。由于固定利率借款主要为短期借款， 因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 3、利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风 险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消 除利率的公允价值变动风险。 4、其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公 允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定 117 成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。 （二）信用风险 信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生 损失的风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵 押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。信用风险敞口通过 对交易对手方设定额度加以控制，应收账款的债务人为大量分布于不同行业和地区的客户。 本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。货币资金 和衍生金融工具的信用风险是有限的，因为交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行。 可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和 表外项目。在 2022 年 12 月 31 日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。 （三）流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 1、 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 无期限 1 年以内 1-5 年 5 年以 上 短期借款 3,000,000.00 应付账款 32,450,352.98 其他应付款 1,044,367.30 租赁负债 1,002,339.08 835,367.12 长期应付款 226,876.03 1,068,875.58 合计 37,723,935.39 1,904,242.70 2、管理金融负债流动性的方法： 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 118 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 276,500.00 276,500.00 资产合计 276,500.00 276,500.00 （三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数 的定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司的应收款项融资主要系银行 承兑汇票，其剩余期限较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。 十、 关联方及关联交易 （一） 本企业的实际控制情况 本公司的实际控制人为于万钦、廖东英夫妇。 （二） 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 （三） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆筱筑企业管理咨询有限公司 股东 重庆欧安企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 于万钦 股东、实际控制人、董事长、总经理 重庆科兴乾健创业投资有限公司 股东 重庆智骁企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 合肥新经济产业发展投资有限公司 股东 廖东英 股东，董事，财务负责人，董事会秘书 彭明 控股子公司法定代表人，控股子公司少数股 东 （四） 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 119 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 于万钦、廖东英、 3,000,000.00 2022-6-14 2023-6-13 否 合计 3,000,000.00 —— —— 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,248,165.04 618,620.00 4． 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 于万钦 200,000.00 2021-12-17 2023-9-30 无息 廖东英 200,000.00 2021-11-5 2023-9-30 无息 廖东英 200,000.00 2021-11-10 2023-9-30 无息 廖东英 120,000.00 2021-11-16 2023-9-30 无息 廖东英 100,000.00 2022-2-11 2023-9-30 无息 廖东英 110,000.00 2022-4-15 2023-9-30 无息 合计 930,000.00 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 990,840.08 1,567,181.17 于万钦 200,000.00 600,000.00 廖东英 730,877.40 600,301.00 温勇 306,917.49 彭明 59,962.68 59,962.68 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 120 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1. 按账龄披露应收账款 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 - 按组合计提坏账准备 的应收账款 31,211,435.33 100.00 1,177,492.46 3.77 30,033,942.87 其中：账龄分析法组合 30,823,435.33 98.76 1,177,492.46 3.82 29,645,942.87 低风险组合 388,000.00 1.24 388,000.00 合计 31,211,435.33 100.00 1,177,492.46 3.77 30,033,942.87 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,657,242.28 11,956,737.36 1－2 年 491,310.00 3,237,156.15 2－3 年 1,874,883.05 694,505.11 3－4 年 - 4－5 年 - 5 年以上 188,000.00 188,000.00 小计 31,211,435.33 16,076,398.62 减：坏账准备 1,177,492.46 739,469.80 合计 30,033,942.87 15,336,928.82 121 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 16,076,398.62 100.00 739,469.80 4.60 15,336,928.82 其中：账龄分析法组合 14,573,582.79 90.65 739,469.80 5.07 13,834,112.99 低风险组合 1,502,815.83 9.35 1,502,815.83 合计 16,076,398.62 100.00 739,469.80 4.60 15,336,928.82 3. 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,269,242.28 565,384.85 2.00 1－2 年 491,310.00 49,131.00 10.00 2－3 年 1,874,883.05 374,976.61 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 188,000.00 188,000.00 100.00 合计 30,823,435.33 1,177,492.46 3.82 （2）低风险组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 低风险组合 388,000.00 合计 388,000.00 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提坏账 准备的应收账 款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 739,469.80 438,022.66 1,177,492.46 其中：账龄分析 法组合 739,469.80 438,022.66 1,177,492.46 122 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 低 风 险 组合 合计 739,469.80 438,022.66 1,177,492.46 5. 本期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司 22,363,043.86 71.65 447,260.88 重庆四通都成科技发展有限公 司 3,396,000.00 10.88 67,920.00 重庆路克斯科技有限公司 678,000.00 2.17 135,600.00 上海斯欧智联信息技术有限公 司 603,176.47 1.93 12,063.53 重庆中林广生科技有限公司 569,999.99 1.83 101,400.00 合计 27,610,220.32 88.46 764,244.41 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,067,616.61 350,588.16 合计 1,067,616.61 350,588.16 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1. 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 770,861.03 330,192.00 1－2 年 320,192.00 30,000.00 2－3 年 30,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 123 账龄 期末余额 期初余额 小计 1,121,053.03 360,192.00 减：坏账准备 53,436.42 9,603.84 合计 1,067,616.61 350,588.16 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 500,249.00 318,132.00 备用金 617,967.03 42,060.00 代扣代缴 2,837.00 合计 1,121,053.03 360,192.00 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1,121,053.03 100.00 53,436.42 4.77 1,067,616.61 其中：账龄分析法组合 1,121,053.03 100.00 53,436.42 4.77 1,067,616.61 低风险组合 合计 1,121,053.03 100.00 53,436.42 4.77 1,067,616.61 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 360,192.00 100.00 9,603.84 2.67 350,588.16 其中：账龄分析法组合 360,192.00 100.00 9,603.84 2.67 350,588.16 低风险组合 合计 360,192.00 100.00 9,603.84 2.67 350,588.16 4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 124 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 770,861.03 15,417.22 2.00 1－2 年 320,192.00 32,019.20 10.00 2－3 年 30,000.00 6,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,121,053.03 53,436.42 4.77 5. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 9,603.84 9,603.84 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 43,832.58 43,832.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 53,436.42 53,436.42 6. 本期无实际核销的其他应收款 7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 黄威 备用金 309,000.00 1 年以内 27.56 6,180.00 安徽中安创谷科技园 有限公司 保证金 273,132.00 1-2 年 24.36 27,313.20 125 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 曾昌树 备用金 100,000.00 1 年以内 8.92 2,000.00 苏向阳 备用金 100,000.00 1 年以内 8.92 2,000.00 重庆来迈科技有限公 司 保证金 83,978.00 1 年以内 7.49 1,679.56 合计 866,110.00 77.25 39,172.76 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,800,000.00 6,800,000.00 合计 6,800,000.00 6,800,000.00 续： 款项性质 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,350,000.00 7,350,000.00 合计 7,350,000.00 7,350,000.00 1． 对子公司投资 被投资单 位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投资 计提减 值准备 其他 重 庆 斯 欧 智 能 科 技 研 究 院 有 限公司 6,800,000.00 6,800,000.00 上 海 斯 欧 智 联 信 息 技 术 有 限 公司 550,000.00 550,000.00 浙 江 斯 欧 互 联 网 有 限公司 广 州 斯 欧 科 技 有 限 公司 合计 7,350,000.00 550,000.00 6,800,000.00 长期股权投资说明：浙江斯欧互联网有限公司章程规定本公司以知识产权方式认缴出资 126 510 万元，占注册资本的 51%，在 2050 年 11 月 4 日前足额缴纳。由于本期处置广州斯欧科 技有限公司、上海斯欧智联信息技术有限公司导致长期股权投资变化。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,612,531.18 23,931,452.85 19,381,797.97 14,268,937.27 其中：IT 产品销 售 23,842,030.57 22,523,674.96 12,913,111.42 9,642,225.66 软件开发 服务 3,770,500.61 1,407,777.89 6,468,686.55 4,626,711.61 其他业务 合计 27,612,531.18 23,931,452.85 19,381,797.97 14,268,937.27 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -769.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,532.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -4,615.47 少数股东权益影响额（税后） -10,380.80 合计 18,694.62 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -35.23 -0.62 -0.62 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -35.30 -0.62 -0.62 127 合肥斯欧互联科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月十四日 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室