870511_2020_仁恒医药_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 仁恒医药 NEEQ : 870511 广州仁恒医药科技股份有限公司 （RENHENG PHARM Co.，Ltd.，RHP） 2 公司年度大事记 2020 年 6 月，公司连续三年喜获由广州市市场监督管理局颁发的“广东省守 合同重信用企业”证书。 2020 年 9 月，公司通过广州市黄 埔区、广州开发区质量强区专项品牌 认证，获得“五星级”认证证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田元、主管会计工作负责人谢新凤及会计机构负责人（会计主管人员）谢新凤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 鉴于公司与客户均签署了保密协议，公司为尽可能保守公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度 保护公司和客户利益，公司已向股转公司申请在披露 2020 年年报时豁免披露公司客户的具体名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东田元直接持有 81.6075%的股 份为公司控股股东。同时，田元直接持有多多投资 21.88%合伙 份额并担任执行事务合伙人，多多投资持有仁恒医药 7.6002% 的股份。因此，田元合计控制公司 89.2077%的股份，能够对公 司经营决策施予重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。 公司已经初步建立了与股份公司相应的法人治理结构，并建立 健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可 能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联 交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生 产经营带来影响。 2、技术失密或泄密的风险 公司积极申请专利可以加强配方、工艺和方法等核心技术 5 的保护，但过早申请专利将缩短该药品上市的专利保护期。因 此，医药研发企业通常尽可能推迟相关专利的申请。虽然公司 已与研发人员签订了技术保密协议，也采取了较为严格的保密 措施，但仍无法排除存在技术失密或泄密的风险。 3、人员流失风险 公司主营业务收入来源于技术开发及技术转让。药品研发 行业属于高科技行业，对从业人员的要求较高，除学历之外， 还要求研发人员具备对药品注册办法的深刻理解、药学理论的 基础知识和相应的研发经验。拥有高水平的研发团队是公司竞 争日益加剧的市场环境中得以生存、发展的保证。本年度公司 引进了高素质、研发经验丰富的科研人员，购置了配套研究仪 器，优化办公环境，健全了公司的管理制度和激励机制。但由 于行业竞争加剧，上市医药企业资金雄厚，高薪招揽人才。因 此公司人才流失风险较大。 4、政策风险 为保障医药产业的规范发展，培育具有国际竞争力的药物 品种，近年来 NMPA 出台了一系列的监管法规，加强了对医药 研发、临床申报、药物注册等环节的监管力度，包括提高药品 注册费用、临床试验检查、解决注册申请积压、质量一致性评 价等措施。这些措施的实施意味着国家对医药行业监管力度的 调整，从而对医药行业带来直接影响。若未来监管力度更为严 格，监管侧重点改变,则可能对行业的发展带来进一步的深度影 响。 5、客户集中度较高的风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司对前五大客户的销售额占营 业收入总额的比例为 46.82%，公司存在客户较为集中的风险， 公司前五大客户销售额的占比较高，若主要客户的经营情况发 生不良变化，将对公司销售收入产生负面影响。 6、研发成果不能有效转化为经济效益 的风险 公司的主营业务为医药产品研发的技术转让、技术服务； 医药化工产品的研发、销售；原料药进口代理与销售。技术研 发是整个业务的基础，存在研发失败的风险；此外，新药研发 资金投入大，注册审批程序也逐渐严格复杂，一种新药从报送 审批到获得临床批件平均需要四年时间，新药市场需求会在漫 长的新药研发周期中发生转变，开发完毕后，极有可能面临市 场需求不足的风险；同时，公司未来业绩增长点如“新药技术 转让及销售分成”、“药品合作生产”、“药品上市许可人”等新 模式可能遇到替代药物的竞争，存在一定的收益不确定性。若 研发成果不能有效转化为经济效益，将会给公司造成巨大损失。 7、市场激烈竞争的风险 新药的仿制与研发是典型的高投入、周期长、高风险业务， 市场竞争参与者需在保证产品质量的前提下，以最快的速度完 6 成产品研发并抢占市场。但新药研发过程复杂，情况多变，研 发速度受多环节影响，研发进展稍有拖延，就会陷入市场众多 同类产品的激烈竞争中，如果公司抢占市场份额失败，将会面 对较大的经济损失。 8、税收优惠政策变化的风险 2018 年 10 月 10 日，公司经广东省科学技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新 技术企业，证书有限期 3 年，证书编号：GR201844004992。根 据国家相关规定，高新技术企业的所得税减按为 15.00%的税率 征收。若公司未来不能满足高新技术企业重新认定的条件，公 司存在续期风险，相关税收优惠也将被取消。公司经省科技主 管部门认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证 明文件到国家税务总局广州开发区税务局减免税备案，享受减 免征增值税优惠。如果未来国家关于技术转让收入的税收政策 发生变化，可能对公司业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化。 7 释义 释义项目 释义 公司/仁恒医药 指 广州仁恒医药科技股份有限公司 仁恒有限 指 广州仁恒医药科技有限公司 股东大会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司的总经理、经全国中小企业股份转让系统认定为 高级管理人员的副总经理、财务总监、董事会秘书以 及董事会认定的其他高级管理人员。 公司章程 指 《广州仁恒医药科技股份有限公司章程》 三会 指 广州仁恒医药科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 《广州仁恒医药科技股份有限公司股东大会议事规 则》、《广州仁恒医药科技股份有限公司董事会议事 规则》、《广州仁恒医药科技股份有限公司监事会议 事规则》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 NMPA 指 国家药品监督管理局 CRO 指 合同研究组织（Contract Research Organization） 研究院 指 仁恒医药研发部门 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州仁恒医药科技股份有限公司 英文名称及缩写 RENHENG PHARM Co. ,Ltd. RHP 证券简称 仁恒医药 证券代码 870511 法定代表人 田元 二、 联系方式 董事会秘书 邓琦 联系地址 广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401 室 电话 020-39985513 传真 020-39981158 电子邮箱 Amanda@ 公司网址 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401 室 邮政编码 510635 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-研究和试验发展（M73）-医学研究 和试验发展（M734）-医学研究和试验发展（M7340） 主要业务 医药产品研发 主要产品与服务项目 持证药品研发、仿制药一致性评价、原料药进口代理与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,841,750 优先股总股本（股） 0 控股股东 田元 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为田元，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914401050658174842 否 注册地址 广东省广州市高新技术产业开发区科学城天泰 一路 2 号自编五栋四楼 401 室 否 注册资本 11,841,750.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴荣 黄元林 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,827,594.08 16,350,152.49 27.38% 毛利率% 57.36% 51.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,318,786.22 568,853.47 307.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,196,235.96 168,144.08 1,206.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.33% 2.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.78% 0.8% - 基本每股收益 0.20 0.05 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 36,563,855.05 32,842,004.38 11.33% 负债总计 12,951,709.33 11,548,405.55 12.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,615,628.43 21,296,842.21 10.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.80 10.56% 资产负债率%（母公司） 35.41% 35.15% - 资产负债率%（合并） 35.42% 35.16% - 流动比率 2.32 1.44 - 利息保障倍数 8.76 2.10 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,572,619.13 -5,013,580.08 68.63% 应收账款周转率 12.29 11.31 - 存货周转率 0.52 0.53 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.33% 8.12% - 营业收入增长率% 27.38% 50.48% - 净利润增长率% 308.53% -79.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,841,750 11,841,750 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -154,036.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 297,774.99 委托他人投资或管理资产的损益 1,205.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -652.00 非经常性损益合计 144,291.83 所得税影响数 21,741.57 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 122,550.26 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准 则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅 对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会 〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行， 不要求追溯调整。 2、2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表： 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 流动资产： 存货 18,467,665.70 9,063,332.48 -9,404,333.22 非流动资产： 其他非流动资产 9,404,333.22 9,404,333.22 资产合计 18,467,665.70 18,467,665.70 流动负债： 预收款项 4,156,246.40 -4,156,246.40 合同负债 4,156,246.40 4,156,246.40 负债合计 4,156,246.40 4,156,246.40 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于药物临床前研究，包括原料药和制剂的工艺研究、质量研究和稳定性研究，公司扎根于 临床前 CRO 行业，重点围绕 CNS（中枢神经系统）、DM（糖尿病）、呼吸系统、眼科等重点领域的化 药进行研究和开发，主要剂型有口服固体制剂、口服液体制剂、滴眼剂、注射剂、外用制剂等。 为增强自身可持续发展的能力，公司切实贯彻落实国家药品持证人制度（MAH 制度），积极布局 持证药品的研发，以滴眼液、高附加值原料药为着手点，打造一流的滴眼液研发平台，产品布局在国内 处于较为领先的地位，预计未来三至五年持证品种将会给公司带来丰厚、持续和爆发式增长的药品销售 收入。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,347,175.95 11.89% 2,844,504.82 8.66% 52.83% 应收票据 - - - - - 应收账款 594,000.00 1.62% 2,541,500.00 7.74% -76.63% 存货 15,472,240.58 42.32% 9,063,332.48 27.60% 70.71% 投资性房地产 - - - - - 14 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,801,260.94 15.87% 6,153,055.32 18.74% -5.72% 在建工程 - - - - - 无形资产 22,442.14 0.06% 11,422.51 0.03% 96.47% 商誉 - - - - - 短期借款 7,000,000.00 19.14% 5,000,000.00 15.22% 40.00% 长期借款 3,000,000.00 8.20% - - - 预付款项 1,057,749.95 2.89% 846,746.55 2.58% 24.92% 其他应收款 529,264.61 1.45% 257,518.58 0.78% 105.52% 其他流动资产 1,135,501.82 3.11% 1,037,121.51 3.16% 9.49% 流动资产合计 23,135,932.91 63.28% 16,590,723.94 50.52% 39.45% 长期待摊费用 246,591.76 0.67% 389,163.58 1.18% -36.64% 递延所得税资产 452,089.94 1.24% 293,305.81 0.89% 54.14% 其他非流动资产 6,905,537.36 18.89% 9,404,333.22 28.64% -26.57% 非流动资产合计 13,427,922.14 36.72% 16,251,280.44 49.48% -17.37% 资产总计 36,563,855.05 100.00% 32,842,004.38 100.00% 11.33% 应付账款 1,069,978.10 2.93% 686,565.23 2.09% 55.85% 预收款项 - - 4,156,246.40 12.66% -100.00% 合同负债 552,135.56 1.51% - - - 应付职工薪酬 631,863.42 1.73% 763,208.07 2.32% -17.21% 应交税费 19,359.25 0.05% 17,260.79 0.05% 12.16% 其他应付款 678,373.00 1.86% 925,125.06 2.82% -26.67% 流动负债合计 9,951,709.33 27.22% 11,548,405.55 35.16% -13.83% 非流动负债合计 3,000,000.00 8.20% 0.00% 负债合计 12,951,709.33 35.42% 11,548,405.55 35.16% 12.15% 股本 11,841,750 32.39% 11,841,750 36.06% - 资本公积 89,316.19 0.24% 89,316.19 0.27% - 盈余公积 1,169,268.86 3.20% 937,334.39 2.85% 24.74% 未分配利润 10,515,293.38 28.76% 8,428,441.63 25.66% 24.76% 少数股东权益 -3,482.71 -0.01% -3,243.38 -0.01% 7.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金由期初的 2,844,504.82 元，增加至期末的 4,347,175.95 元，增长 52.83%，主 要原因系收到的客户货款比 2019 年有所增加，货币资金增加。 2、应收账款：应收账款由期初的 2,541,500.00 元，减少至期末的 594,000.00 元，减少 76.63%，主 要原因系本期资金回笼情况较好，应收账款减少。 3、存货：存货由期初的 9,063,332.48 元，增加至期末的 15,472,240.58 元，增长了 70.71%，主要原 因系本期在研项目增加。 4、短期借款：短期借款由期初的 5,000,000.00 元，增加至期末的 7,000,000.00 元，增长了 40%，主 要原因系本期的银行短期借款增加了 2,000,000.00 元。 5、预收账款：预收账款由上年期末的 4,156,246.40 元，下降至期末的 0.00 元，主要原因系公司根 15 据新收入准则，将上年期末的预收账款余额重分类至到合同负债，本期末无预收账款余额。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 20,827,594.08 - 16,350,152.49 - 27.38% 营业成本 8,880,841.66 42.64% 7,989,649.94 48.87% 11.15% 毛利率 57.36% - 51.13% - - 销售费用 1,073,862.90 5.16% 1,483,078.84 9.07% -27.59% 管理费用 3,264,451.19 15.67% 3,227,188.45 19.74% 1.15% 研发费用 5,389,063.37 25.87% 3,425,793.23 20.95% 57.31% 财务费用 283,742.13 1.36% 256,413.12 1.57% 10.66% 信用减值损失 102,500.00 0.49% -161,500.00 -0.99% 163.47% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 297,774.99 1.43% 610,398.71 3.73% -51.22% 投资收益 1,205.48 0.01% 17,005.48 0.10% -92.91% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -110,671.26 -0.68% 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,314,451.40 11.11% 322,589.24 1.97% 617.46% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 154,688.64 0.74% 43,358.35 0.27% 256.77% 净利润 2,318,546.89 11.13% 567,528.68 3.47% 308.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入由上期 16,350,152.49 元增加到本期的 20,827,594.08 元，增长 27.38%，主要 原因是 2020 年新签订的技转合同量较去年有明显的增加。 2、营业成本：营业成本由上期 7,989,649.94 元增加到本期的 8,880,841.66 元，增长 11.15%，主要原 因是 2020 新签订的技转合同数量增加，导致营业收入上涨，营业成本也随之上涨。 3、研发费用：研发费用由上期 3,425,793.23 元增加到本期的 5,389,063.37 元，增长 57.31%，主要原 因是本期新项目增加较多，旧项目也逐步进入小试和中试阶段，因此研发费用大幅增长。 4、营业利润：营业利润由上期 322,589.24 元增加到本期的 2,314,451.4 元，增长 617.46%，主要原 因是本期新项目增加较多，且部分前期签约项目达到收入确认条件。 5、净利润：净利润由上期的 567,528.68 元增加到本期的 2,318,546.89 元，主要原因是公司项目推进 速度加快，本期达到收入确认条件的项目较多。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,827,594.08 16,350,152.49 27.38% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,880,841.66 7,989,649.94 11.15% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 技术转让收入 20,392,229.78 8,564,945.75 58.00% 31.88% 16.70% 5.46% 销售收入 388,194.49 293,425.45 24.41% -56.23% -54.87% -2.29% 代理注册服务 收入 47,169.81 22,470.46 52.36% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、技术转让收入：技术转让收入由上期的 15,463,207.55 元增加到本期的 20,392,229.78 元，主要原 因是 2020 年新签订的技转合同量及以前年度的技术转让合同在本期达到收入确认条件的项目较多。 2、销售收入：销售收入由上期的 886,944.94 元减少到本期的 388,194.49 元，主要原因是 2020 年原 料药销售收入减少。 3、本期收入构成相比去年，分类增加了代理注册服务收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 2,850,000.00 13.68% 否 2 客户二 1,962,500.00 9.42% 否 3 客户三 1,840,486.73 8.84% 否 4 客户四 1,600,000.00 7.68% 否 5 客户五 1,500,000.00 7.2% 否 合计 9,752,986.73 46.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 17 比% 系 1 广州市澳漪进出口有限公司 849,663.00 9.74% 否 2 广州博济生物医药科技园有限公司 693,400.00 7.95% 否 3 成都英普博集生物科技有限公司 600,000.00 6.88% 否 4 湖南慧泽生物医药科技有限公司 600,000.00 6.88% 否 5 安庆佳和生物科技服务部 600,000.00 6.88% 否 合计 3,343,063.00 38.33% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,572,619.13 -5,013,580.08 68.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,647,486.40 -908,849.53 -81.27% 筹资活动产生的现金流量净额 4,721,728.89 -254,590.84 1,954.63% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 3,440,960.95 元，比去年同期上涨 68.63%，主要原因是本期新签订的技转合同数量增加，收入同比增长。 公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润的差异主要原因系：（1）公司本期经营性应付款项 减少 3,123,425.30 元；（2）本期存货增加 3,910,112.24 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流净额同比减少 738,636.87 元，主要原因是本期公司支付了新购置的专业仪器设备款共计 549,663.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流净额同比增加 4,976,319.73 元，主要原因系本期银行借款增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛仁恒生 物医药有限 公司 控股子公司 医药技术研 究和试验发 展 8,390.98 8,390.98 0.00 -797.77 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司持有 1 家控股子公司，情况如下： 名称：青岛仁恒生物医药有限公司 成立时间：2017 年 4 月 17 日 18 注册资本：500,000.00 元 认缴资本：350,000.00 元 实缴资本：20,000.00 元 表决权比例：70% 出资方式：现金 出资时间：2037 年 3 月 20 日 注册地址：山东省青岛市市南区江西路 35 号辛中央国际 1 号楼 1 单元 1703 截至 2020 年 12 月 31 日，青岛仁恒生物医药有限公司尚未开展经营活动。 本报告期内，公司未发生取得和处置子公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司 拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 100,000.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,000,000.00 - 4．其他 15,000,000.00 11,000,000.00 1、公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过了《预计 2020 年日常性 关联交易》的议案；于 2020 年 5 月 18 日召开 2019 年年度股东大会，会议审议通过了该议案。 2、上表中的具体事项类型之“3、公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”，主要为公 司与关联方珠海晨安医药有限公司发生的原料药委托代理销售关联交易。 3、上表中的具体事项类型之“4、其他”，主要为公司关联方田元先生、何莹女士为支持公司日常 生产经营周转需要，向公司提供的个人连带责任保证担保、无息借款。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 销售产品、商品、提供或者接受劳务 80,000.00 47,169.81 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因业务发展需要，公司于 2020 年 3 月 23 日与关联方珠海晨安医药有限公司签署《进口药品注册代 理服务协议书》，公司接受关联方珠海晨医药有限公司委托，为其提供进口药品注册服务。截至 2020 年 06 月 30 日，公司与珠海晨安医药有限公司已发生金额为 47,169.81 元（不含税），含税金额共计 50,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，待结清金额为 30,000.00 元，自 2020 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日公 司无其他重大偶发性关联交易发生。 公司于 2020 年 08 月 07 日召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于追认 2020 年度偶 发性关联交易》的议案；于 2020 年 8 月 28 日召开 2020 年第一次临时股东大会，会议审议通过了该议 案。 上述关联交易是公司经营的正常需要，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、 业务完整性和独立性不会造成重大影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2017 年 4 月 17 日 2037 年 3 月 20 日 对外投资 出资承诺 公司对外投资青 岛仁恒生物医药 有限公司，按照 投资协议、 《青岛 正在履行中 21 仁恒生物医药有 限公司章程》，本 公司出资金额为 35 万元，出资比 例为 70%，截至 本期期末，本公 司已出资 2 万 元。 承诺事项详细情况： 2017 年 4 月，公司对外投资青岛仁恒生物医药有限公司，按照投资协议、《青岛仁恒生物医药有限 公司章程》，本公司出资金额为 35 万元，出资比例为 70%，出资截止时间为 2037 年 3 月 20 日，截至本 期期末，本公司已出资 2 万元。上述对外投资，公司履行了必要决策程序。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 其他货币资金 质押 517,653.13 1.42% 银行质押 总计 - - 517,653.13 1.42% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述银行抵押全部为公司在中国银行广州科学城支行的定期存款及其形成的利息。其中，货币资金 为 500,000.00 元，利息为 17,653.13 元，因其账面价值占公司总资产比例较低，其他货币资金期末余额 不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险，对公司正常运营不造成重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,766,124 31.80% - 3,766,124 31.80% 其中：控股股东、实际控制人 2,415,937 20.40% - 2,415,937 20.40% 董事、监事、高管 75,938 0.64% - 75,938 0.64% 核心员工 - - - - - 22 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,075,626 68.20% - 8,075,626 68.20% 其中：控股股东、实际控制人 7,247,812 61.21% - 7,247,812 61.21% 董事、监事、高管 227,813 1.92% - 227,813 1.92% 核心员工 - - - - - 总股本 11,841,750 - 0 11,841,750 - 普通股股东人数 6 注释： 田元先生为公司实际控制人、董事长、总经理。上表中董事、监事、高管持股数不包含实际控制人 田元先生的持股数。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 田元 9,663,749 - 9,663,749 81.6074% 7,247,812 2,415,937 - - 2 广州多多 投资咨询 企业（有 限合伙） 900,000 - 900,000 7.6002% 600,001 299,999 - - 3 珠海晨安 医药有限 公司 591,750 - 591,750 4.9971% - 591,750 - - 4 李定 303,751 - 303,751 2.5651% 227,813 75,938 - - 5 米金川 191,250 - 191,250 1.6150% - 191,250 - - 6 姚辉 191,250 - 191,250 1.6150% - 191,250 - - 合计 11,841,750 0 11,841,750 100.00% 8,075,626 3,766,124 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，田元先生直接持有多多投资 21.88%的合伙份额，并担任多多投资执行事务合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2020 年 12 月 31 日，股东田元直接持有 81.6074%的股份为公司控股股东。同时，田元直接持 有多多投资 21.88%合伙份额并担任执行事务合伙人，多多投资持有仁恒医药 7.6002%的股权。因此，田 元合计控制公司 89.2076%的股份，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。 其个人信息如下：田元，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，中山大学药 剂学专业硕士、中国社会科学院博士研究生（在读）。2001 年 7 月至 2004 年 6 月，任鲁南制药厂研究员。 2004 年 6 月至 2009 年 11 月，任珠海友邦医药技术中心主任。2009 年 11 月至 2013 年 2 月，任广州汉光 医药商务拓展经理。2013 年 3 月至 2016 年 7 月，任仁恒有限董事长兼总经理。2016 年 7 月至今，任仁 恒医药董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银行 广州科学 城支行 银行 3,000,000 2020 年 7 月 9 日 2021 年 7 月 8 日 4% 2 信用贷 款 中国银行 广州科学 城支行 银行 3,000,000 2020 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 3.7% 3 专利质 押贷款 广州银行 开发区支 行 银行 4,000,000 2020 年 11 月 24 日 2021 年 11 月 24 日 5.4% 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 田元 董事长、总经理 男 1979 年 2 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 邓琦 董事、副总经理、 董事会秘书 女 1978 年 7 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 王昆仑 董事 男 1967 年 12 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 张吉凤 董事、财务总监 女 1985 年 12 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 李定 董事 男 1978 年 4 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 林志忠 监事会主席 男 1986 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 许志国 职工监事 男 1990 年 4 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 高云 监事 女 1986 年 3 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 田元先生为公司的控股股东及实际控制人，同时兼任公司的董事长及总经理，其他董事、监事以及高级 管理人员与田元先生之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 田元 董事长、总经理 9,663,749 - 9,663,749 81.6074% - - 李定 董事 303,751 - 303,751 2.5651% - - 合计 - 9,967,500 - 9,967,500 84.1725% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 26 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 57 - 4 53 销售人员 4 - 1 3 财务人员 4 - 1 3 行政人员 7 - - 7 员工总计 72 - 6 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 6 本科 53 50 专科 9 8 专科以下 1 1 员工总计 72 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳 动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训情况 公司为建设一支高素质、高才能、高积极性的员工团队，制定了相关培训指引、年度培训计划（含 外派培训、内训、多媒体培训等多种方式），同时对培训的结果进行跟进与评估，使员工的综合素质得 到有效的提升。 3、公司承担费用的离退休职工人数 27 报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 1 月 27 日收到董事、财务总监张吉凤女士递交的辞职报告，自 2021 年 1 月 27 日起 辞去财务总监一职，其辞职后继续担任公司董事职务。 张吉凤持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。不是失信联合惩戒对象。 公司已根据《公司法》、《公司章程》等有关规定聘任新的财务负责人。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及中国证券业协会有关法律法规 及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理制度、健全公司内部管理和控制 制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2020 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第二次会议审议通过《利润分配管理制度》，于 2020 年 5 月 18 日召开 2019 年年度股东大会，会议审议通过了该议案。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅通了股 东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运 行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利，便 于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需求。所以，公司的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对投资者关系、对外投资、 对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严 29 格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象。公司能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。 4、 公司章程的修改情况 一、根据公司于 2020 年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会，审议通过《关于修改<公司章程> 的议案》，对《公司章程》进行修改，详见公司于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统官网 （）披露的《关于拟修订<公司章程>》公告（公告编号：2020-004）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （一）2020 年 4 月 24 日召开第二届董事 会第二次会议，审议通过《2019 年年度报告及 年度报告摘要》的议案、《预计 2020 年日常性 关联交易》的议案、《关于拟修订<公司章程> 及议事规则》的议案、《关于制定<利润分配管 理制度>》的议案、《广州仁恒医药科技股份有 限公司关于 2019 年度募集资金存放与使用情 况的专项报告》的议案、《关于追认 2019 年度 偶发性关联交易》的议案、《关于召开 2019 年 年度股东大会》、《2019 年度董事会工作报告》 的议案、《2019 年度总经理工作报告》的议案、 《2019 年度财务决算报告》的议案、《2020 年 度财务预算报告》的议案、《关于续聘中审华会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度审计 机构》的议案、《2019 年度审计报告》的议案； （二）2020 年 8 月 7 日召开第二届董事会 第三次会议，审议通过《2020 年半年度报告》 的议案、 《关于追认 2020 年度偶发性关联交易》 的议案、《关于召开 2020 年第一次临时股东大 会》的议案。 监事会 2 （一）2020 年 4 月 24 日召开第二届监事 会第二次会议，审议通过《2019 年年度报告及 年度报告摘要》的议案、《预计 2020 年日常性 30 关联交易》的议案、《关于制定<利润分配管理 制度>》的议案、《广州仁恒医药科技股份有限 公司关于 2019 年度募集资金存放与使用情况 的专项报告》的议案、《关于追认 2019 年度偶 发性关联交易》的议案、《2019 年度监事会工 作报告》的议案、《2019 年度财务决算报告》 的议案、 《2020 年度财务预算报告》的议案、 《关 于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2020 年度审计机构》的议案、《2019 年度审 计报告》的议案； （二）2020 年 8 月 7 日召开第二届监事会第三 次会议，审议通过《2020 年半年度报告》的议 案、《关于追认 2020 年度偶发性关联交易》的 议案。 股东大会 2 （一）2020 年 5 月 18 日召开 2019 年年度 股东大会，审议通过《2019 年年度报告及年度 报告摘要》的议案、《预计 2020 年日常性关联 交易》的议案、《关于拟修订<公司章程>及议 事规则》的议案、《关于制定<利润分配管理制 度>》的议案、《广州仁恒医药科技股份有限公 司关于 2019 年度募集资金存放与使用情况的 专项报告》的议案、《关于追认 2019 年度偶发 性关联交易》的议案、《2019 年度董事会工作 报告》的议案、《2019 年度财务决算报告》的 议案、《2020 年度财务预算报告》的议案、《关 于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2020 年度审计机构》的议案、《2019 年度审 计报告》的议案、《2019 年度监事会工作报告》 的议案； （二）2020 年 8 月 28 日召开 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于追认 2020 年度偶发性关联交易》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会 会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项符合法律、行政法规和公 司章程的规定。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 业务独立公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东之间存在关联关系而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事 和高级管理人员任职的有关规定。公司遵守相关法律法规，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全由公司独立管理。 3、资产独立 为防止控股股东及关联方资金占用公司资金、资产及其他资源，公司制定了《公司章程》、《关联交 易管理办法》，并出具了相关承诺。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制订了相应的规则。公司完全拥 有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程 清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的 情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的企 32 业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及 时补充和完善公司治理机制。同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关 法律法规的学习，不断强化内部控制制度的执行和监督检查，更好地保护全体股东的利益，促进公司持 续稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。为更好地落实年报信息披露工作，提高 披露质量，公司于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十二次会议，审议并通过《关于签订<年度信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》，该制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，制度内容详见 公司于 2018 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的 《广州仁恒医药科技股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2018-026）。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2021]0218 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴荣 黄元林 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告 CAC 证审字[2021]0218 号 广州仁恒医药科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州仁恒医药科技股份有限公司（以下简称仁恒医药）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁恒医药 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于仁恒医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 仁恒医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 仁恒医药管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仁恒医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算仁恒医药、终止运营或别无其他现实的选择。 仁恒医药治理层（以下简称治理层）负责监督仁恒医药的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 仁恒医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致仁恒医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就仁恒医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 35 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄元林 （盖章） （项目合伙人） 中国注册会计师：吴荣 （签名并盖章） 中国·天津 2021 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 4,347,175.95 2,844,504.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 594,000.00 2,541,500.00 应收款项融资 预付款项 五（三） 1,057,749.95 846,746.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 529,264.61 257,518.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 15,472,240.58 9,063,332.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,135,501.82 1,037,121.51 流动资产合计 23,135,932.91 16,590,723.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 36 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 5,801,260.94 6,153,055.32 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 22,442.14 11,422.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 246,591.76 389,163.58 递延所得税资产 五（十） 452,089.94 293,305.81 其他非流动资产 五（十一） 6,905,537.36 9,404,333.22 非流动资产合计 13,427,922.14 16,251,280.44 资产总计 36,563,855.05 32,842,004.38 流动负债： 短期借款 五（十二） 7,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 1,069,978.10 686,565.23 预收款项 五（十四） - 4,156,246.40 合同负债 五（十五） 552,135.56 - 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 631,863.42 763,208.07 应交税费 五（十七） 19,359.25 17,260.79 其他应付款 五（十八） 678,373.00 925,125.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37 其他流动负债 流动负债合计 9,951,709.33 11,548,405.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十九） 3,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,000,000.00 负债合计 12,951,709.33 11,548,405.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 11,841,750 11,841,750 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 89,316.19 89,316.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 1,169,268.86 937,334.39 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 10,515,293.38 8,428,441.63 归属于母公司所有者权益合计 23,615,628.43 21,296,842.21 少数股东权益 -3,482.71 -3,243.38 所有者权益合计 23,612,145.72 21,293,598.83 负债和所有者权益总计 36,563,855.05 32,842,004.38 法定代表人：田元主管会计工作负责人：谢新凤会计机构负责人：谢新凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,339,884.97 2,841,316.07 38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十（一） 594,000.00 2,541,500.00 应收款项融资 预付款项 1,057,749.95 846,746.55 其他应收款 十（二） 529,264.61 257,518.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,472,240.58 9,063,332.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,134,401.82 1,036,021.51 流动资产合计 23,127,541.93 16,586,435.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十（三） 20,000.00 15,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,801,260.94 6,153,055.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,442.14 11,422.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 246,591.76 389,163.58 递延所得税资产 452,089.94 293,305.81 其他非流动资产 6,905,537.36 9,404,333.22 非流动资产合计 13,447,922.14 16,266,280.44 资产总计 36,575,464.07 32,852,715.63 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,069,978.10 686,565.23 39 预收款项 4,156,246.40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 631,863.42 763,208.07 应交税费 19,359.25 17,260.79 其他应付款 678,373 925,025.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 552,135.56 - 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,951,709.33 11,548,305.55 非流动负债： 长期借款 3,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,000,000.00 - 负债合计 12,951,709.33 11,548,305.55 所有者权益： 股本 11,841,750 11,841,750 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 89,316.19 89,316.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,169,268.86 937,334.39 一般风险准备 未分配利润 10,523,419.69 8,436,009.50 所有者权益合计 23,623,754.74 21,304,410.08 负债和所有者权益合计 36,575,464.07 32,852,715.63 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十四） 20,827,594.08 16,350,152.49 其中：营业收入 20,827,594.08 16,350,152.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,914,623.15 16,382,796.18 其中：营业成本 五（二十四） 8,880,841.66 7,989,649.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 22,661.90 672.60 销售费用 五（二十六） 1,073,862.90 1,483,078.84 管理费用 五（二十七） 3,264,451.19 3,227,188.45 研发费用 五（二十八） 5,389,063.37 3,425,793.23 财务费用 五（二十九） 283,742.13 256,413.12 其中：利息费用 278,271.11 254,590.84 利息收入 18,069.30 17,667.13 加：其他收益 五（三十） 297,774.99 610,398.71 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 1,205.48 17,005.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十二） 102,500.00 -161,500.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -110,671.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,314,451.40 322,589.24 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五（三十三） 154,688.64 43,358.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,159,762.76 279,230.89 减：所得税费用 五（三十四） -158,784.13 -288,297.79 41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,318,546.89 567,528.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,318,546.89 567,528.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -239.33 -1,324.79 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,318,786.22 568,853.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,318,546.89 567,528.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,318,786.22 568,853.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -239.33 -1,324.79 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.05 法定代表人：田元主管会计工作负责人：谢新凤会计机构负责人：谢新凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 42 一、营业收入 十（四） 20,827,594.08 16,350,152.49 减：营业成本 十（四） 8,880,841.66 7,989,649.94 税金及附加 22,661.90 666.30 销售费用 1,073,862.90 1,483,078.84 管理费用 3,264,240.49 3,223,588.45 研发费用 5,389,063.37 3,425,793.23 财务费用 283,155.06 255,603.45 其中：利息费用 278,271.11 254,590.84 利息收入 18,058.66 17,658.85 加：其他收益 297,774.99 610,398.71 投资收益（损失以“-”号填列） 十（五） 1,205.48 17,005.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 102,500.00 -161,500.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -110,671.26 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2315,249.17 327,005.21 加：营业外收入 减：营业外支出 154,688.64 43,358.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,160,560.53 283,646.86 减：所得税费用 -158,784.13 -288,297.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,319,344.66 571,944.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,319,344.66 571,944.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 43 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,319,344.66 571,944.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,328,481.16 15,211,620.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 346,138.00 1,514,415.84 经营活动现金流入小计 19,674,619.16 16,726,036.29 购买商品、接受劳务支付的现金 6,831,192.07 8,155,961.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,651,632.44 10,831,838.82 支付的各项税费 22,661.90 35,894.40 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 4,741,751.88 2,715,921.9 经营活动现金流出小计 21,247,238.29 21,739,616.37 经营活动产生的现金流量净额 -1,572,619.13 -5,013,580.08 二、投资活动产生的现金流量： 44 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,205.48 17,005.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,001,205.48 6,017,005.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,648,691.88 925,855.01 投资支付的现金 1,000,000.00 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,648,691.88 6,925,855.01 投资活动产生的现金流量净额 -1,647,486.40 -908,849.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 278,271.11 254,590.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,278,271.11 5,254,590.84 筹资活动产生的现金流量净额 4,721,728.89 -254,590.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,855.36 0.10 五、现金及现金等价物净增加额 1,493,768.00 -6,177,020.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,335,754.82 8,512,775.17 六、期末现金及现金等价物余额 3,829,522.82 2,335,754.82 法定代表人：田元主管会计工作负责人：谢新凤会计机构负责人：谢新凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,328,481.16 15,211,620.45 收到的税费返还 45 收到其他与经营活动有关的现金 346,127.36 1,514,307.56 经营活动现金流入小计 19,674,608.52 16,725,928.01 购买商品、接受劳务支付的现金 6,831,192.07 8,155,961.25 支付给职工以及为职工支付的现金 9,651,632.44 10,831,838.82 支付的各项税费 22,661.90 35,888.10 支付其他与经营活动有关的现金 4,740,843.47 2,711,503.95 经营活动现金流出小计 21,246,329.88 21,735,192.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,571,721.36 -5,009,264.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,205.48 17,005.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,001,205.48 6,017,005.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,648,691.88 925,855.01 投资支付的现金 1,005,000.00 6,005,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,653,691.88 6,930,855.01 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,486.40 -913,849.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 278,271.11 254,590.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,278,271.11 5,254,590.84 筹资活动产生的现金流量净额 4,721,728.89 -254,590.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,855.36 0.10 五、现金及现金等价物净增加额 1,489,665.77 -6,177,704.38 加：期初现金及现金等价物余额 2,332,566.07 8,510,270.45 六、期末现金及现金等价物余额 3,822,231.84 2,332,566.07 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,428,441.63 -3,243.38 21,293,598.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,428,441.63 -3,243.38 21,293,598.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 231,934.47 2,086,851.75 -239.33 2,318,546.89 （一）综合收益总额 2,318,786.22 -239.33 2,318,546.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,934.47 -231,934.47 47 1．提取盈余公积 231,934.47 -231,934.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750 89,316.19 1,169,268.86 10,515,293.38 -3,482.71 23,612145.72 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,473,400 2,457,666.19 880,139.92 7,916,782.63 -1,918.59 20,726,070.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,473,400 2,457,666.19 880,139.92 7,916,782.63 -1,918.59 20,726,070.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,368,350 -2,368,350.00 57,194.47 511,659.00 -1,324.79 567,528.68 （一）综合收益总额 568,853.47 -1,324.79 567,528.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 57,194.47 -57,194.47 1．提取盈余公积 57,194.47 -57,194.47 2．提取一般风险准备 49 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,368,350 -2,368,350.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,368,350 -2,368,350.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,428,441.63 -3,243.38 21,293,598.83 法定代表人：田元主管会计工作负责人：谢新凤会计机构负责人：谢新凤 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,436,009.50 21,304,410.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,436,009.50 21,304,410.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 231,934.47 2,087,410.19 2,319,344.66 （一）综合收益总额 2,319,344.66 2,319,344.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,934.47 -231,934.47 1．提取盈余公积 231,934.47 -231,934.47 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750 89,316.19 1,169,268.86 10,523,419.69 23,623,754.74 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 52 一、上年期末余额 9,473,400 2,457,666.19 880,139.92 7,921,259.32 20,732,465.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,473,400 2,457,666.19 880,139.92 7,921,259.32 20,732,465.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,368,350 -2,368,350.00 57,194.47 514,750.18 571,944.65 （一）综合收益总额 571,944.65 571,944.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 57,194.47 -57,194.47 1．提取盈余公积 57,194.47 -57,194.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,368,350 -2,368,350.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,368,350 -2,368,350.00 53 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,841,750 89,316.19 937,334.39 8,436,009.5 21,304,410.08 54 三、 财务报表附注 广州仁恒医药科技股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州仁恒医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或仁恒医药） 注册地址：广州高新技术产业开发区科学城天泰一路 2 号自编五栋四楼 401 室 营业期限：2013 年 4 月 7 日至长期 股本：人民币 11,841,750.00 元 法定代表人：田元 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医学研究和试验发展 公司经营范围：医学研究和试验发展;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;生 物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除 外）;商品信息咨询服务;化工产品零售（危险化学品除外）;贸易咨询服务;市场调研服务;许 可类医疗器械经营（即申请《医疗器械经营企业许可证》才可经营的医疗器械，包括第三类 医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》方可经营的第二类医疗器械）。 （三）公司历史沿革 仁恒医药是经 2016 年 5 月 31 日股东会决议批准，由广州仁恒医药科技有限公司整体变 更设立。于 2016 年 8 月 23 日在广州市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。 成立时注册资本：人民币 5,000,000.00 元，股本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 出资形式 股份比例 田元 4,295,000.00 净资产折股 85.90% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 400,000.00 净资产折股 8.00% 李定 135,000.00 净资产折股 2.70% 米金川 85,000.00 净资产折股 1.70% 姚辉 85,000.00 净资产折股 1.70% 合计 5,000,000.00 100.00% 55 根据本公司 2016 年 8 月 11 日股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任 公司股转系统函[2016]9686 号文同意，本公司股票于 2017 年 1 月 20 日在全国股份转让系统 挂牌公开转让（股票代码为 870511），股票转让方式为协议转让。 2018 年 3 月，公司通过中国证券登记结算有限责任公司关于股票发行股份的备案登记， 股票发行新增无限售条件股票于 2018 年 4 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让，发行价格 19 元每股，发行数量 26.3 万股。珠海晨安医药有限公司以 4,997,000.00 元，认购 26.3 万股股份，本公司总股本变更为 5,263,000 股。 2018 年 8 月 27 日，本公司股东大会审议通过权益分配方案，以本公司现有总股本 5,263,000 股为基础，向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后，总股本增至 9,473,400 股。股 本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 股份比例 田元 7,731,000.00 81.61% 李定 243,000.00 2.57% 姚辉 153,000.00 1.62% 米金川 153,000.00 1.62% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 720,000.00 7.60% 珠海晨安医药有限公司 473,400.00 5.00% 合计 9,473,400.00 100.00% 2019 年 5 月 20 日，本公司股东大会审议通过权益分配方案，以本公司现有总股本 9,473,400.00 股为基础，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股，转增后，总股本增至 11,841,750 股。股本结构如下(货币单位元)： 股东姓名 股本 股份比例 田元 9,663,749.00 81.6074% 李定 303,751.00 2.5651% 姚辉 191,250.00 1.6150% 米金川 191,250.00 1.6150% 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 900,000.00 7.6002% 珠海晨安医药有限公司 591,750.00 4.9971% 合计 11,841,750.00 100.0000% 注：股份比例合计尾数差异为四舍五入所致。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2021 年 4 月 29 日批准报出。 合并财务报表范围 56 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛仁恒生物医药有限公司 70.00 70.00 2、本期合并财务报表范围未发生变化。 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 57 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 58 前面描述及本节之“（十七）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时 将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 59 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 60 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （九） 金融工具 61 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 62 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 63 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 64 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 65 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十） 应收票据 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 不计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十一） 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成的应收账款，始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以共同风险特征为依据，按照 客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 66 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项计提及合并范围内关联方组合之外的应收款项 合并范围内关联方组合 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预期信用损失 合并范围内关联方组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合并范围内关联方组合预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 67 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二） 应收款项融资 本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。 应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他 综合收益转入留存收益。 （十三） 其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 无风险组合 日常经常活动中应收取的各类租赁押金、租赁保证金、职工 借支备用金及代扣代缴款项 合并范围内关联方及母公司组合 对合并范围内及母公司且无明显减值迹象的其他应收款项 合并范围内关联方组合 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 其他应收暂付款项组合 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 预期信用损失 合并范围内关联方及母公司组合 预期信用损失 合并范围内关联方组合 预期信用损失 其他应收暂付款项组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 无风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对租赁押金、 租赁保证金、职工借支备用金及代扣代缴款项，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 合并范围内关联方及母公司组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，对合并范围内关联方及母公司的其他应收款，且无明显减值迹象的，预期信用损失率 为 0。 其他应收暂付款项组合：比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 68 （十四） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、技术产品、劳务成本。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 （十五） 合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 69 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）合同资产的预期信用损失的确定方法 参照本节“（十一）应收账款”相关内容描述。 （2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同 资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记 “合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准 的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按其差额借记“资产减值损失”。 （十六） 合同成本 1、与合同成本有关的资产金额确定的方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成 本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是 指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发 70 生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 2、与合同成本有关的资产的摊销方法 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 3、与合同成本有关的资产的减值测试方法 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该 资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两 项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十七） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初 始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其 会计政策详见本节“（九）金融工具”。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 71 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。 72 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 73 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 74 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 75 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十八） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3/5 5.00 31.67%/19% 电子设备 3/5 5.00 31.67%/19% 机器设备 3/5 5.00 31.67%/19% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十九） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 76 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 77 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 专利技术 3 经济寿命 软件 3 经济寿命 3、无形资产减值测试 78 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一） 长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 79 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十二） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修工程 3/5 经济寿命 （二十三） 合同负债 合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。 80 （二十四） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： 81 （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十五） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十六） 收入 82 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。 当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户； （3）本公司已将该商品实物转移给客户； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （5）客户已接受该商品或服务等。 2、收入确认的具体原则 （1）技术开发收入确认方法： 公司技术开发项目一般持续时间较长，公司通过具体项目研发合同横向将技术开发业务 分成不同类别，如药学研究、人体生物等效性研究、注册服务或综合服务等，纵向将各类别 具体业务划分为几道阶段工序，并在阶段工序研发成果取得客户验收确认时确认收入。在客 83 户确认阶段工序研发成果前，收到的客户款项计入合同负债。 （2）技术成果转化收入确认： 公司技术成果转化收入主要是在未与客户签订协议的情况下，自行开展技术研发活动， 获得技术成果后，公司将该技术成果转让给购买方，公司在已根据合同约定将产品交付给客 户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商 品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。 （3）销售收入确认 公司的销售收入主要为医学化工产品的销售。公司在已根据合同约定将产品交付给客户 且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品 所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。 （4）其他服务收入确认 其他服务收入主要是指参比制剂等药剂的代理采购服务。公司在向客户提供服务，客户 已接受服务，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 （二十七） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 2、确认和计量 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 84 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴 息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 85 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十九） 租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 86 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下 简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修 订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年 初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定， 本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不 做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 2、2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表： 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 流动资产 货币资金 2,844,504.82 2,844,504.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,541,500.00 2,541,500.00 应收账款融资 预付款项 846,746.55 846,746.55 其他应收款 257,518.58 257,518.58 其中：应收利息 应收股利 存货 18,467,665.70 9,063,332.48 -9,404,333.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,037,121.51 1,037,121.51 流动资产合计 25,995,057.16 16,590,723.94 -9,404,333.22 87 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,153,055.32 6,153,055.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,422.51 11,422.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 389,163.58 389,163.58 递延所得税资产 293,305.81 293,305.81 其他非流动资产 9,404,333.22 9,404,333.22 非流动资产合计 6,846,947.22 16,251,280.44 9,404,333.22 资产总计 32,842,004.38 32,842,004.38 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 686,565.23 686,565.23 预收款项 4,156,246.40 -4,156,246.40 合同负债 4,156,246.40 4,156,246.40 应付职工薪酬 763,208.07 763,208.07 应交税费 17,260.79 17,260.79 其他应付款 925,125.06 925,125.06 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,548,405.55 11,548,405.55 非流动负债： 88 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,548,405.55 11,548,405.55 股东权益： 股本 11,841,750.00 11,841,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 89,316.19 89,316.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 937,334.39 937,334.39 未分配利润 8,428,441.63 8,428,441.63 归属于母公司股东权益合计 21,296,842.21 21,296,842.21 少数股东权益 -3,243.38 -3,243.38 股东权益合计 21,293,598.83 21,293,598.83 负债和股东权益合计 32,842,004.38 32,842,004.38 税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、6% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体： 89 纳税主体名称 所得税税率 青岛仁恒生物医药有限公司 25% （二）税收优惠 根据广州仁恒医药科技股份有限公司取得的广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局批准的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201844004992）， 本公司自 2018 年起至 2020 年按照 15%税率征收企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕 36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（二十六）项，本公司符 合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（四）项、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》第九十条、《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得 税政策问题的通知》（财税〔2010〕111 号）、《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示 范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116 号）第二条、《国家 税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2013 年第 62 号）、《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税 务总局公告 2015 年第 82 号），本公司符合条件的技术转让所得一个纳税年度内，不超过 500 万元的部分，免征企业所得税;超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。 合并财务报表项目注释 提示：本附注期末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，本期指 2020 年度， 上期指 2019 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,039.49 47,905.30 银行存款 3,802,483.33 2,287,849.52 其他货币资金 517,653.13 508,750.00 合计 4,347,175.95 2,844,504.82 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总 额 517,653.13 508,750.00 使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额，具体原因详 90 见附注（三十七）：所有权或使用权受到限制的资产。 货币资金期末余额中除其他货币资金中定期存款及其利息外不存在冻结、抵押、对变现 有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 670,000.00 100.00 76,000.00 11.34 594,000.00 其中：账龄组合 670,000.00 100.00 76,000.00 11.34 594,000.00 合并范围内关联方组合 合计 670,000.00 100.00 76,000.00 11.34 594,000.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,720,000.00 100.00 178,500.00 6.56 2,541,500.00 其中：账龄组合 2,720,000.00 100.00 178,500.00 6.56 2,541,500.00 合并范围内关联方组合 合计 2,720,000.00 100.00 178,500.00 6.56 2,541,500.00 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 670,000.00 76,000.00 11.34 合计 670,000.00 76,000.00 11.34 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 500,000.00 1－2 年 91 2－3 年 3－4 年 170,000.00 4－5 年 5 年以上 合计 670,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 178,500.00 -102,500.00 76,000.00 合计 178,500.00 -102,500.00 76,000.00 3、本期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余额 广 州 康 晟 医 药 咨 询有限公司 500,000.00 74.63% 25,000.00 珠 海 亿 胜 生 物 制 药有限公司 170,000.00 25.37% 51,000.00 合计 670,000.00 100.00% 76,000.00 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 987,790.55 93.39 796,168.23 94.03 1 至 2 年 19,381.08 1.83 50,578.32 5.97 2 至 3 年 50,578.32 4.78 3 年以上 合计 1,057,749.95 100.00 846,746.55 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 广州市意立环保科技有限公司 252,000.00 23.82 上海引江医药科技有限公司 250,000.00 23.64 广州市澳漪进出口有限公司 107,185.12 10.13 92 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 海南久常制药有限公司 99,000.00 9.36 KOTOBUKIYAKUHINCO.,LTD 50,267.18 4.75 合计 758,452.30 71.70 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 529,264.61 257,518.58 合计 529,264.61 257,518.58 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 419,469.90 162,574.40 备用金 44,999.99 15,563.94 代扣代缴社保费 26,029.72 32,813.24 代扣代缴住房公积金 38,765.00 46,567.00 合计 529,264.61 257,518.58 （2）按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 355,794.71 1－2 年 12,961.60 2－3 年 115,024.30 3－4 年 43,484.00 4－5 年 5 年以上 2,000.00 合计 529,264.61 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准 备期末 余额 93 国药集团三益药业 （芜湖）有限公司 保证金 256,000.00 1 年 以 内 48.37% 广州麦普数码科技 有限公司 保证金 87,848.00 2-3 年 16.60% 广州麦普数码科技 有限公司 押金 43,484.00 3-4 年 8.22% 代扣代缴个人住房 公积金 代扣代缴住房公积金 38,765.00 1 年 以 内 7.32% 代扣代缴个人社保 费 代扣代缴社保费 26,029.72 1 年 以 内 4.92% 合计 452,126.72 85.43% （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （五） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 合同履约成 本 - 技 术 产 品 10,736,484.27 10,736,484.27 5,487,130.41 5,487,130.41 合同履约成 本 - 劳 务 成 本 71,798.70 71,798.70 32,596.40 32,596.40 技术产品 3,441,598.88 3,441,598.88 3,065,135.24 3,065,135.24 原材料 1,214,417.96 1,214,417.96 455,820.02 455,820.02 库存商品 7,220.77 7,220.77 22,650.41 22,650.41 发出商品 720.00 720.00 合计 15,472,240.58 15,472,240.58 9,063,332.48 9,063,332.48 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税额 1,135,501.82 1,037,121.51 合计 1,135,501.82 1,037,121.51 （七） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 94 固定资产 5,801,260.94 6,153,055.32 固定资产清理 合计 5,801,260.94 6,153,055.32 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,160,995.10 1,017,676.40 7,896,913.97 10,075,585.47 2.本期增加金额 6,296.46 21,235.57 1,216,221.51 1,243,753.54 （1）购置 6,296.46 21,235.57 1,216,221.51 1,243,753.54 3.本期减少金额 5,448.00 189,823.01 195,271.01 （1）处置或报废 5,448.00 189,823.01 195,271.01 4.期末余额 1,161,843.56 1,038,911.97 8,923,312.47 11,124,068.00 二、累计折旧 1.期初余额 743,953.38 778,865.15 2,399,711.62 3,922,530.15 2.本期增加金额 94,751.49 139,525.81 1,207,233.98 1,441,511.28 （1）计提 94,751.49 139,525.81 1,207,233.98 1,441,511.28 3.本期减少金额 5,175.60 36,058.77 41,234.37 （1）处置或报废 5,175.60 36,058.77 41,234.37 4.期末余额 833,529.27 918,390.96 3,570,886.83 5,322,807.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 328,314.29 120,521.01 5,352,425.64 5,801,260.94 2.期初账面价值 417,041.72 238,811.25 5,497,202.35 6,153,055.32 （八） 无形资产 1、无形资产情况 项目 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38,578.64 46,818.66 85,397.30 2.本期增加金额 24,482.30 24,482.30 （1）购置 24,482.30 24,482.30 3.本期减少金额 95 项目 专利技术 软件 合计 （1）处置 4.期末余额 38,578.64 71,300.96 109,879.60 二、累计摊销 1.期初余额 27,363.46 46,611.33 73,974.79 2.本期增加金额 11,215.18 2,247.49 13,462.67 （1）计提 11,215.18 2,247.49 13,462.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 38,578.64 48,858.82 87,437.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,442.14 22,442.14 2.期初账面价值 11,215.18 207.33 11,422.51 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款-办公室 51,743.34 34,495.44 17,247.90 装修款-实验室 333,586.98 16,000.00 120,243.12 229,343.86 维修费-waters2695 3,833.26 3,833.26 合计 389,163.58 16,000.00 158,571.82 246,591.76 （十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 76,000.00 11,400.00 178,500.00 26,775.00 可抵扣亏损 2,937,932.93 440,689.94 1,776,872.06 266,530.81 合计 3,013,932.93 452,089.94 1,955,372.06 293,305.81 2、未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 11,609.02 10,811.25 96 合计 11,609.02 10,811.25 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 2021 2022 4,280.76 4,280.76 2023 2,114.52 2,114.52 2024 4,415.97 4,415.97 2025 797.77 合计 11,609.02 10,811.25 （十一） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 合同履约成本 6,905,537.36 6,905,537.36 9,404,333.22 9,404,333.22 合计 6,905,537.36 6,905,537.36 9,404,333.22 9,404,333.22 （十二） 短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 质押借款 7,000,000.00 5,000,000.00 合计 7,000,000.00 5,000,000.00 注：期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十三） 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 647,678.10 668,566.23 设备款 32,300.00 17,999.00 技术服务款 390,000.00 合计 1,069,978.10 686,565.23 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 珠海晨安医药有限公司 138,905.00 合同尚未完成结算 合计 138,905.00 -- （十四） 预收款项 97 1、预收款项列示： 项目 2020年1月1日余额 2019年12月31日余额 预收服务款 3,723,246.40 预收货款 433,000.00 合计 4,156,246.40 （十五） 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收服务款 524,735.56 3,723,246.40 预收货款 27,400.00 433,000.00 合计 552,135.56 4,156,246.40 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 预收服务款 -3,198,510.84 上期预收的技术服务款于本期确认收入。 合计 -3,198,510.84 （十六） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 763,208.07 9,516,363.60 9,647,708.25 631,863.42 二、离职后福利-设定提存计划 39,129.60 39,129.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 763,208.07 9,555,493.20 9,686,837.85 631,863.42 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 761,499.07 8,607,478.90 8,737,114.55 631,863.42 2、职工福利费 1,709.00 495,794.36 497,503.36 3、社会保险费 280,723.34 280,723.34 其中：医疗保险费 240,538.90 240,538.90 工伤保险费 165.70 165.70 生育保险费 40,018.74 40,018.74 4、住房公积金 132,367.00 132,367.00 5、工会经费和职工教育经费 20,143.30 20,143.30 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 763,208.07 9,516,363.60 9,647,708.25 631,863.42 98 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 38,334.24 38,334.24 2、失业保险费 795.36 795.36 3、企业年金缴费 合计 39,129.60 39,129.60 （十七） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 19,359.25 17,260.79 合计 19,359.25 17,260.79 （十八） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 678,373.00 925,125.06 合计 678,373.00 925,125.06 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付费用 78,373.00 75,025.06 往来款 600,000.00 850,100.00 合计 678,373.00 925,125.06 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 田元 600,000.00 控股股东对公司流动资金支持 合计 600,000.00 -- （十九） 长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注：1、上述借款的质押物为公司在中国银行广州科学城支行的 50 万元定期存单。2、上述 借款的共同借款人为：田元、何莹。3、上述借款由田元、何莹提供最高额保证。田元、何莹分 别 于 2018 年 3 月 27 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 开 发 区 分 行 签 署 了 编 号 ： 99 GBZ477560120180003 的最高额保证合同，担保期限自 2018 年 3 月 27 日起至 2023 年 3 月 26 日， 担保债权之最高本金余额为 300 万元；于 2018 年 11 月 23 日与中国银行股份有限公司广州开发 区分行签署了编号：GBZ477560120180200 的最高额保证合同，担保期限自 2018 年 11 月 23 日 起至 2023 年 11 月 22 日，担保债权之最高本金余额为 500 万元。 （二十） 股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,841,750. 00 11,841,750.0 0 （二十一） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 49,930.00 49,930.00 其他资本公积-股改转增 39,386.19 39,386.19 合计 89,316.19 89,316.19 （二十二） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 937,334.39 231,934.47 1,169,268.86 合计 937,334.39 231,934.47 1,169,268.86 （二十三） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 8,428,441.63 7,916,782.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,428,441.63 7,916,782.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,318,786.22 568,853.47 减：提取法定盈余公积 231,934.47 57,194.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,515,293.38 8,428,441.63 （二十四） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,827,594.08 8,880,841.66 16,350,152.49 7,989,649.94 100 项目 本期金额 上期金额 其他业务 合计 20,827,594.08 8,880,841.66 16,350,152.49 7,989,649.94 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 技术转让收入 20,392,229.78 8,564,945.75 15,463,207.55 7,339,477.69 销售收入 388,194.49 293,425.45 886,944.94 650,172.25 代理服务收入 47,169.81 22,470.46 合计 20,827,594.08 8,880,841.66 16,350,152.49 7,989,649.94 3、报告期内确认收入金额前五的客户信息： 序号 项目名称 收入金额 1 客户一 2,850,000.00 2 客户二 1,962,500.00 3 客户三 1,840,486.73 4 客户四 1,600,000.00 5 客户五 1,500,000.00 合计 9,752,986.73 （二十五） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 印花税 22,661.90 12.60 车船税 660.00 合计 22,661.90 672.60 （二十六） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 833,420.96 658,815.40 广告宣传费 59,606.00 429,604.63 咨询服务费 38,700.64 业务招待费 47,718.30 46,115.55 租赁费及物业管理费 26,479.04 18,778.34 差旅费 62,397.37 262,816.06 办公费 1,664.70 24,329.13 汽车费用 24,053.00 1,401.01 快递运杂费 17,441.21 812.00 折旧及摊销费 1,082.32 1,706.08 合计 1,073,862.90 1,483,078.84 101 （二十七） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,554,431.65 1,761,695.90 中介机构服务费 683,492.52 666,320.27 差旅费 115,698.72 65,952.34 办公费 278,174.13 162,285.95 折旧及摊销费 60,857.43 126,662.30 业务招待费 394,246.54 229,947.60 租赁费 81,970.12 112,522.90 汽车费用 95,580.08 68,002.45 残保金 33,798.74 合计 3,264,451.19 3,227,188.45 （二十八） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 3,012,719.08 1,795,070.61 直接投入费用 702,000.28 855,454.83 固定资产折旧费 598,184.37 325,793.62 其他相关费用 1,076,159.64 449,474.17 合计 5,389,063.37 3,425,793.23 （二十九） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 278,271.11 254,590.84 减：利息收入 18,069.30 17,667.13 汇兑损失（减：收益） 7,855.36 -0.10 手续费 15,684.96 19,489.51 合计 283,742.13 256,413.12 （三十） 其他收益 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助确认的其他收益 294,951.34 606,248.05 代扣个人所得税手续费 2,823.65 4,150.66 合计 297,774.99 610,398.71 本期计入其他收益与收益相关的政府补助项目： 项目 金额 稳岗补助 13,269.00 非就业困难人员社保保险补贴 21,569.44 高新技术企业认定通过奖励 200,000.00 102 科技型中小企业贷款成本补贴 11,112.90 广州市黄埔区人力资源和社会保障局职业技能补贴 49,000.00 合计 294,951.34 （三十一） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 1,205.48 17,005.48 合计 1,205.48 17,005.48 （三十二） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 102,500.00 -161,500.00 合计 102,500.00 -161,500.00 （三十三） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失 154,036.64 32,298.35 154,036.64 税收滞纳金 451.00 60.00 451.00 行政处罚 200.00 11,000.00 200.00 其他 1.00 1.00 合计 154,688.64 43,358.35 154,688.64 （三十四） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,458.02 递延所得税费用 -158,784.13 -290,755.81 合计 -158,784.13 -288,297.79 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,159,762.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 323,964.41 子公司适用不同税率的影响 -79.77 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,771.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 199.44 研发费用加计扣除对所得税的影响 -533,640.04 103 所得税费用 -158,784.13 （三十五） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 9,166.17 8,917.13 政府补助 297,774.99 610,398.71 保证金 16,000.00 45,000.00 往来款 23,196.84 850,100.00 合计 346,138.00 1,514,415.84 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 274,669.52 保证金 272,000.00 47,961.60 押金 895.50 其他费用 4,194,186.86 2,667,960.30 合计 4,741,751.88 2,715,921.90 （三十六） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,318,546.89 567,528.68 加：资产减值准备 -102,500.00 161,500.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,441,511.28 1,633,363.98 无形资产摊销 13,462.67 23,081.15 长期待摊费用摊销 158,571.82 147,471.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 110,671.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 154,036.64 32,298.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 277,223.34 245,840.84 投资损失（收益以“－”号填列） -1,205.48 -17,005.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -158,784.13 -290,755.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,910,112.24 -6,629,022.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,360,055.38 -3,361,501.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,123,425.30 2,362,948.99 其他 104 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,572,619.13 -5,013,580.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,829,522.82 2,335,754.82 减：现金的期初余额 2,335,754.82 8,512,775.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,493,768.00 -6,177,020.35 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,829,522.82 2,335,754.82 其中：库存现金 27,039.49 47,905.30 可随时用于支付的银行存款 3,802,483.33 2,287,849.52 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,829,522.82 2,335,754.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十七） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 517,653.13 用于质押贷款的定期存款50万 元，及其利息17,653.13元。 合计 517,653.13 -- （三十八） 外币货币性项目 1、外币货币性项目： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 19,919.76 6.5249 129,974.44 其中：美元 19,919.76 6.5249 129,974.44 （三十九） 政府补助 105 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 稳岗补助 13,269.00 其他收益 13,269.00 非就业困难人员社保保险补贴 21,569.44 其他收益 21,569.44 高新技术企业认定通过奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 科技型中小企业贷款成本补贴 11,112.90 其他收益 11,112.90 广州市黄埔区人力资源和社会保障局职业技能补 贴 49,000.00 其他收益 49,000.00 合计 294,951.34 294,951.34 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权 比例（%） 取得方式 直接 间接 青岛仁恒生物医药有限公司 青岛 青岛 服务业 70% 70% 投资设立 关联方及关联交易 （一） 本公司控股股东情况 控股股东 名称 注册 地 业务性 质 注册资 本 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 田元 81.61% 81.61% 注：本公司控股股东田元，直接持有公司 81.61%股份，同时田元直接持有广州多多投 资咨询企业（有限合伙）21.88%合伙份额，并且是执行合伙事务的普通合伙人，通过广州多 多投资咨询企业（有限合伙）间接控制公司 7.60%的股份。 本公司最终控制方是田元 。 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六。 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州多多投资咨询企业（有限合伙） 持公司7.60%股份股东 邓琦 公司董事、副总经理、董事会秘书 李定 公司董事 王昆仑 公司董事 106 林志忠 公司监事、监事会主席 许志国 公司监事 高云 公司监事 张吉凤 公司董事、财务总监 何莹 公司大股东田元配偶 田恩彬 公司大股东田元父亲 唐秋兰 公司大股东田元母亲 珠海晨安医药有限公司 持有公司5%股份的股东 注：张吉凤于 2021 年 1 月 27 日辞去公司财务总监职务。 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易 额度 是否超过交易 额度 上期发 生额 广州道源企业管理有限公司 采购服务 100,000.00 200,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海晨安医药有限公司 注册服务费 47,169.81 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 田元、何莹 借款的最高额保证 5,000,000.00 2018-03-27 2023-11-22 否 田元 借款的最高额保证 5,000,000.00 主合同项下每个单项协 议签订之日至该笔债务 履行期限届满之日起两 年 否 田元、何莹 共同借款人 3,000,000.00 2020-07-09 2021-07-08 否 田元、何莹 共同借款人 3,000,000.00 2020-08-13 2022-08-13 否 注：借款的最高额保证：1、田元、何莹为本公司借款提供担保，分别于 2018 年 3 月 27 日 与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了编号：GBZ477560120180003 的最高额保证合同， 担保期限自 2018 年 3 月 27 日起至 2023 年 3 月 26 日，担保债权之最高本金余额为 300 万元；于 2018 年 11 月 23 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了编号：GBZ477560120180200 的最高额保证合同，担保期限自 2018 年 11 月 23 日起至 2023 年 11 月 22 日，担保债权之最高本 金余额为 500 万元。两份担保合同均有效，担保金额以较高者为准。2、田元为本公司借款提供 107 担保，于 2020 年 11 月 9 日于广州银行股份有限公司开发区支行签署了编号：（2020）广银开高 保字第 53192051 号最高额保证合同，保证期间为主合同项下每个单项协议签订之日至该笔债务 履行期限届满之日起两年，主合同为公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署的编号为 （2020）广银开授字第 53192051 号授信协议书，授信额度 500 万元，截止 2020 年 12 月 31 日， 该主合同项下借款余额 400 万元，借款起止日期为 2020 年 11 月 24 日至 2021 年 11 月 24 日，担 保债权之最高本金余额为 500 万元。 共同借款人：1、田元、何莹作为共同借款人和公司一起于 2020 年 8 月 12 日与中国银行股 份有限公司广州开发区分行签署了编号为 GDK177560120200316 的流动资金借款合同，借款金 额 300 万元，借款起止日期为 2020 年 8 月 13 日至 2022 年 8 月 12 日。2、元、何莹作为共同借 款人和公司一起于 2020 年 7 月 8 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了编号为 GDK177560120200248 的流动资金借款合同，借款金额 300 万元，借款起止日期为 2020 年 7 月 9 日至 2021 年 7 月 8 日。 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 田元 600,000.00 600,000.00 应付账款 珠海晨安医药有限公司 138,905.00 138,905.00 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项：无 或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项： （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 （4）其他或有负债及其财务影响：无 2、公司不存在需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项：无 108 利润分配情况：无 销售退回：无 其他资产负债表日后事项说明：无 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目注释五（二） （二） 其他应收款 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目注释五（四） （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000.00 20,000.00 15,000.00 15,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 15,000.00 15,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 计提减 值准备 其他 青岛仁恒生 物医药有限 公司 15,000.0 0 5,000.00 20,000.00 合计 15,000.0 0 5,000.00 20,000.00 （四） 营业收入和营业成本 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目注释五（二十四） （五） 投资收益 与合并财务报表数据一致，见合并财务报表项目注释五（三十一） 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -154,036.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 297,774.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 109 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,205.48 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -652.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -21,741.57 少数股东权益影响额 合计 122,550.26 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.33 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 9.78 0.19 0.19 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,318,786.22 非经常性损益 B 122,550.26 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,196,235.96 110 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 21,296,842.21 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 22,456,235.32 加权平均净资产收益率 M=A/L 10.33% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 9.78% 期初股份总数 N 11,841,750.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/ K-R-S×T/K 11,841,750.00 基本每股收益 X=A/W 0.20 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.19 稀释每股收益 Z=A/ （W+U×V/K） 0.20 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/ （W+U×V/K） 0.19 广州仁恒医药科技股份有限公司 2021年4月29日 111 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。