870506_2016_碧水科技_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-004 1 碧水科技 NEEQ :870506 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 Shanxi Runlu Bishui Environmental Technology Co.,LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 8 日公司召开创 立大会暨首次股东大会，选举了 董事会成员、监事会成员和高级 管理人员。 2016 年 12 月 27 日，公司 取得全国中小企业股份转让系 统关于同意山西润潞碧水环保 科技股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的 函。 2016 年 8 月 15 日公司在长 治市工商行政管理局办理了股 改后新的《营业执照》。 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-004 4 释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、碧水 科技 指 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 瀚华国际 指 天津瀚华国际贸易有限公司 睿澳咨询 指 山西睿澳企业管理咨询有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 亚太、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 ATMP 指 氨基三亚甲基膦酸 HEDP 指 羟基乙叉二膦酸 HPMA 指 水解聚马来酸酐 AA/AMPS 指 丙烯酸-2-丙烯酰胺-2-甲基丙磺酸 BT 指 对承包项目进行投资、融资、建设 EPC 指 对总承包业务进行设计、采购、施工、运行 PPP 指 公私合营项目 BOT 指 对承接项目进行建设、经营、移交 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额较大风险 公司应收账款占资产总额的比例 63.84%，高于 50%。应 收账款余额较大主要原因系公司行业特点、商业模式和客户 特点影响所致。公司客户主要是大中型国有钢铁企业，支付 结算周期较长，致使期末应收账款余额较高；但该类型客户 信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。同时，公司已经制 订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收 账款足额计提了坏账准备。但考虑到近年来宏观经济形势下 滑严重，国内基础行业均受到不同程度影响，若未来经济环 境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司 存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转 率下降引致的经营风险。 2、公司对主要客户的依赖风险 公司主要客户为山西省境内的大中型国有、民营企业，2016 年 公司对前五名客户的销售收入占当期销售收入总额的比例为 65.19%。2016 年度公司销售集中度偏高，对大客户订单具备一 定依赖性。虽然公司正积极调整商业模式、进行市场开拓，但 若主要客户出现重大不利变化，将对公司当期的经营业绩造成 公告编号：2017-004 6 重大影响。 3、原材料价格波动风险 水处理剂行业的上游行业为基础化工行业，液氯、黄磷、 冰醋酸等是生产水处理剂的主要原材料，原材料成本占生产成 本的比重比较大，原材料价格的波动会直接影响公司的总体生 产成本和利润水平。液氯、黄磷、冰醋酸原材料为全球定价的 大宗商品，公司是原材料价格的被动接受者，若未来原材料价 格上涨，公司生产成本不能有效传递给下游客户，则行业利润 率下行风险较大。 4、下游行业周期风险 水处理行业与下游行业景气度有关联，比如钢铁、纺织、 煤化工、电力、造纸、印染、食品、冶金、皮革等行业。但近 年来我国 GDP 增速下滑，下游行业需求受宏观经济影响放缓。 公司的主营产品为水处理剂，下游行业较多，企业数量丰富， 公司的行业周期风险在相当程度上得到了分散。另外，水处理 剂产品具有循环销售、易耗的特点，此特点在一定程度上分散 了公司的业绩波动风险。 5、税收优惠风险 2015 年 10 月，山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省 国家税务局和山西省地方税务局认定公司为高新技术企业，认 定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税 【2008】985 号）有关规定，公司自 2015 年度至 2017 年度三 年内享受 15%的企业所得税优惠税率。如果未来公司不再被认 定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，公司 的所得税费用率可能上升。 6、研发和人力资源风险 水处理剂行业公司业绩的增长和核心技术的不断提升很大 程度上有赖于关键管理人员和核心技术人员。但随着市场竞争 的不断加剧，水处理剂行业对专业人才需求加大，不排除核心 技术人员流失的风险。随着公司生产经营的快速发展，如果技 术研发及企业管理的核心人力资源不能满足发展所需，将影响 公司对市场竞争的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争 力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Runlu Bishui Environmental Technology Co.,LTD 证券简称 碧水科技 证券代码 870506 法定代表人 赵新顺 注册地址 长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 办公地址 山西省长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋新军、崔玉强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵凯 电话 18935364000 传真 0355-2176366 电子邮箱 380602981@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 水处理剂的研发、生产、销售及系统运营与技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 1,550 万 做市商数量 - 控股股东 刘亚群、宋艳锦、金小红、赵新顺、陈燕舞、申志宏 实际控制人 刘亚群、宋艳锦、金小红、赵新顺、陈燕舞、申志宏 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140400556574894T 是 公告编号：2017-004 8 税务登记证号码 91140400556574894T 是 组织机构代码 91140400556574894T 是 公告编号：2017-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,731,389.44 12,343,983.77 -21.16% 毛利率% 53.74% 41.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -466,895.17 2,070,676.66 -122.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -644,048.55 2,070,677.95 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -3.34 35.62 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.60 35.62 - 基本每股收益 -0.0377 0.4141 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,288,780.30 14,128,042.29 36.53% 负债总计 2,407,765.20 7,280,132.02 -66.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,881,015.10 6,847,910.27 146.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.37 -20.44% 资产负债率%（母公司） 12.48 51.53 - 资产负债率%（合并） 流动比率 7.36 1.75 - 利息保障倍数 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,385,733.78 -2,028,254.09 - 应收账款周转率 0.87 1.44 - 存货周转率 5.23 6.49 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.53% 56.75% - 营业收入增长率% -21.16% 35.02% - 净利润增长率% -122.55% 4,675.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,500,000 5,000,000 210% 公告编号：2017-004 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,041.50 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 330,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -99,061.34 非经常性损益合计 225,897.16 所得税影响数 48,743.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 177,153.38 公告编号：2017-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家主要从事水处理剂的研发、生产和销售的企业。公司主要生产阻垢剂、杀菌剂、清洗剂、 絮凝剂等水处理药剂，并为客户提供现场水处理服务的整体解决方案。公司依托自身的技术优势，计划从 单一的销售水处理剂逐步向水处理整体解决方案提供商转变，通过不断的技术创新占据市场高点，致力于 满足下游客户需求的新产品的研发和推广，不断为公司带来收入、利润和现金流。 1、采购模式 公司的主要原材料是阴离子聚丙烯酰胺、反渗透膜、ATMP、HEDP、HPMA、AA/AMPS、水质稳定剂、无 水氯化钙、浓缩液、工业级硫酸锌、亚硝酸钠、亚硫酸氢钠、聚丙烯酰胺等。公司采用“以销定产，以产 定购”方式，公司根据日常生产经营的需要，一般会保证一定量的原材料库存。生产部在接到公司生产安 排后，生产部需向采购部提出申请，若原材料库存不足，采购部制定出采购计划。采购部根据采购计划， 初步筛选供应商，经总经理确定后与选定供应商签订采购合同，并申请财务部支付合同规定的预付款。供 应商供货后，经质检部检验合格后通知采购部入库，采购部确认无误后，申请财务部支付相应尾款，完成 采购。 2、生产模式 公司根据各客户公司水质不同，分别在水源地进行水质检测，并根据实际情况选择适用配方，再通知 生产车间自行生产，生产模式是以销定产为主。生产的主要流程为配料，然后充分搅拌混合，得到产成品， 再对样品进行检验，确认无误后通知入库，组织发货。 3、销售模式 公司销售服务部负责公司产品的销售工作，公司根据产品和产能制定年度销售计划，下达销售计划给 销售服务部，销售服务部员工根据计划开发客户，参加大型客户公司的投标。公司会根据投资管理的相关 制度和项目需求特点，有针对性的准备投标方案，通过招投标方式获得相关合同。同时公司通过各种销售 方式来吸引客户咨询产品和询价。收到询价后，员工进行初步报价，客户有采购意向后，双方共同协商有 关产品的各项细节要求，根据这些细节销售服务部员工汇总申报财务部、副总经理，由财务部、副总经理 签字确认后与客户签订相关销售合同。根据合同条款收取相应款项的同时向生产部下达生产计划，生产部 完成生产后及时通知客户发货、验货，完成合同后收取相应尾款，并将销售合同归档保存。 4、研发模式 公司采取以市场为导向的自主研发模式，建立了以技术中心办公室为核心，技术专家委员会为指导， 销售服务部、生产部等其他部门协同支持的研发平台。其中技术专家委员会由 6 名武汉理工大学和中北大 学的水处理剂领域的知名专家和教授组成，为公司的研发活动提供指导意见。 公司报告期内 2016 年度、2015 年度的研发支出分别为 1,220,964.34 元、1,065,835.23 元，分别占 当期营业收入的比重为 12.55 %、8.63%。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 公告编号：2017-004 12 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司主营业务基本按照年初拟定的计划运行，基本完成了年初既定的年度经营目标，无其他 影响公司经营的重大事项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 9,731,389.44 -21.16% - 12,343,983.77 35.02% - 营业成本 4,501,621.81 -37.79% 46.26% 7,235,787.44 -6.9% 58.62% 毛利率 53.74% 29.87% - 41.38% 176.05% - 管理费用 4,829,416.33 184.26% 49.63% 1,698,959.56 164.42% 13.76% 销售费用 515,432.30 -13.97% 5.30% 599,156.83 54.42% 4.85% 财务费用 22,467.24 192.94% 0.23% 7,669.62 2315.48% 0.06% 营业利润 -755,085.92 -130.99% -7.76% 2,436,672.30 1266.75% 19.74% 营业外收入 330,000.00 - 3.39% - - - 营业外支出 104,102.84 8069887.6% 1.07% 1.29 - - 净利润 -466,895.17 -122.55% -4.80% 2,070,676.66 4675.00% 16.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年下降 261.26 万元，主要原因为公司本期筹划挂牌新三板，相应公司治理等方面的 制度逐步完善，为降低自身所承担的风险，减少了客户用钢材抵充货款的情形，导致本期钢材转销收入相 比上年下降约 100 万元；同时受整体行业经济的影响，客户需求有所下降，导致主营业务水处理试剂销售 收入降低约 100 万元。 2、营业成本比上年下降 37.79%，减少 273.42 万元，其中主营业务成本减少 120.23 万元，主要原因 是由于公司加大研发力度，提升产品技术含量，优化了产品配方，降低了原材料成本，同时本期主营业务 收入相比上期亦有所下降所致；其他业务成本减少 153.19 万元，主要原因是其他业务核算的主要是钢材 转销的事项，因公司为规范运作，本期接受客户用钢材抵充货款的金额减少，相应转销的成本有所减少所 致。 3、管理费用比上年增加 313 万元，增加 184%，主要原因为公司筹划挂牌新三板，且于 2016 年末取 得了同意挂牌函，相应确认挂牌中介服务费用 200 多万元；同时，公司进一步规范运作，提升公司形象和 生产技术，职工薪酬、办公费、差旅费、研发费比上年均有所增长。 4、财务费用增长 192.94%，由于上期基数较低，另外本期公司为加快货款的回收，采用应收票据方 式结算的货款有所增加，同时公司为及时补充公司流动资金的需求，相应承兑贴息增加导致贴息支出有所 增加。 5、营业外支出增长 10 万多元，是由于上年基数几乎为 0，本期因补交所得税滞纳金 5 万元及由于疏 忽开具的发票迟交客户，发生对客户的赔偿损失 5 万多元造成。 6、营业利润降低 131%主要是因为新三板挂牌导致管理费用较去年增加 300 万元造成的。 公告编号：2017-004 13 7、净利润降低 122.55%主要是因为管理费用较去年增加 300 万元造成的。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,067,703.30 4,045,020.72 10,640,208.01 5,247,322.09 其他业务收入 663,686.14 456,601.09 1,703,775.76 1,988,465.35 合计 9,731,389.44 4,501,621.81 12,343,983.77 7,235,787.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山西省内 7,491,978.72 76.99% 9,902,184.67 80.22% 湖北 2,046,683.73 21.03% 1,774,961.50 14.38% 河南 170,085.48 1.75% 273,504.26 2.21% 山西省外其他地区 22,641.51 0.23% 393,333.34 3.19% 合计 9,731,389.44 100% 12,343,983.77 100% 收入构成变动的原因： 营业收入较上期降低 261 万元，主要原因： 1、受整体行业经济的影响，本期下游钢铁化工等客户需求同比有所下降，导致主营业务业绩下滑。 2、公司为规范治理，加强运作，减少了客户用钢材抵充货款的情形，相应钢材转销收入相比上期下 降，其他业务中的钢材销售较上年大幅减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,385,733.78 -2,028,254.09 投资活动产生的现金流量净额 -996,140.80 -116,072.82 筹资活动产生的现金流量净额 7,549,052.50 2,739,707.50 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 330 万元是由于收回的货款比去年减少 180 万元，税费 支出较上年增加 150 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 88 万是由于购置技术中心固定资产导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 481 万是由于本期吸收投资比上期增加 776 万并偿还前期筹借 资金 295 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 首钢长治钢铁有限公司 2,879,897.02 29.59 非关联方 2 武汉金鼎新环保科技有限公司 960,854.71 9.87 非关联方 公告编号：2017-004 14 3 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 857,042.71 8.81 非关联方 4 山西建滔潞宝化工有限责任公司 842,239.31 8.65 非关联方 5 山西兰花清洁能源有限责任公司 804,440.14 8.27 非关联方 合计 6,344,473.89 65.19 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南清水源科技股份有限公司 569,743.59 16.81 非关联方 2 湖北驰翰环保科技有限公司 441,778.62 13.03 非关联方 3 贾艳飞 385,170.00 11.37 非关联方 4 首钢长治钢铁有限公司 367,112.82 10.83 非关联方 5 郑娜 363,256.41 10.72 非关联方 合计 2,127,061.44 62.76 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,220,964.34 1,065,835.23 研发投入占营业收入的比例 12.55% 8.63% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 1、本年新增两项发明专利已申报并被受理 2、通过加大研发力度，提升技术含量，营业成本较去年显著降低。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,811,789.13 181.07% 9.39% 644,611.21 1209.37% 4.56% 4.83% 应收账款 12,313,119.79 22.92% 63.84% 10,016,953.90 40.05% 70.90% -7.06% 存货 550,348.70 -53.04% 2.85% 1,172,067.07 10.86% 8.30% -5.45% 长期股权投资 固定资产 1,257,696.61 8.95% 6.52% 1,154,426.74 242.61% 8.17% -1.65% 在建工程 短期借款 应付账款 778,866.73 -73.17% 4.04% 2,902,739.91 -12.07% 20.55% -16.51% 其他应付款 1,337,463.33 -61.56% 6.93% 3,479,280.50 358.86% 24.63% -17.70% 长期借款 资产总计 19,288,780.30 36.53% 100.00% 14,128,042.29 56.75% 100.00% - 公告编号：2017-004 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加了 116 万元是由于本年度筹资增加 755 万元，扣除经营活动现金净流出 538 万元， 购入固定资产投资 100 万元所产生； 2、应收账款占期末总资产的比例为 63.84%，相比上年年末增加 2,296,165.89 元，主要原因系公司 客户主要集中在钢铁、化工行业，受下游客户所处行业及整体大环境的影响，客户的经营业绩有所下滑， 相应导致对公司的货款偿还速度减慢；由于主要是国企和大型民营企业，预计不存在坏账风险； 3、存货降低 53.04%，因企业优化以销定产的经营模式，加快存货周转速度，有效降低合理库存所 导致； 4、应付账款相比上年年末降低 61.56%，下降了 2,123,873.18 元，主要原因系为规范运作，与历史 关联方武汉世纪美景环保工程有限公司的采购终止，相应对其前期欠款在本期予以偿还，同时由于公司 优化产品配方和加大自主生产，相应材料采购有所下降，导致期末应付账款减少； 5、其他应付款相比上年年末降低 61.56%，下降了 2,141,817.17 元，主要原因是公司规范运作，前 期为支持公司运营对外部非关联方的拆借款在本期到期予以偿还所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 良好政策支持。近年来，随着我国对于环境保护的日益重视和水资源的日益紧缺，国家在水资源的 保护和利用方面相继出台一系列政策法规，以 1989 年颁布的《中华人民共和国环境保护法》为核心， 围绕环境保护和水资源利用方面相继颁布了多项法律。在水资源保护方面，先后出台了《中华人民共和 国水污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法实施细则》；在节水减排方面，通过了《循环经济 促进法》；在产业政策上，2011 年，国家发改委颁布《产业结构调整指导目录》将水处理剂列为鼓励 类产业，国家发改委、科技部、工信部、商务部、知识产权局联合颁布《当前优先发展的高技术产业化 重点领域指南》（2011 年本）将高效水处理剂的研发列为当前优先发展的高技术产业化重点领域。2012 年，工信部将低磷缓蚀阻垢剂列入《“十二五”期间重点发展的环保装备目录》。2013 年，国家发改委 将絮凝剂、阻垢剂、杀菌剂作为环保产品列入《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》。2015 年， 国务院发布了《水污染防治行动计划》，俗称“水十条”， 经过多轮修改的“水十条”将在污水处理、 工业废水、全面控制污染物排放等多方面进行强力监管并启动严格问责制，铁腕治污将进入“新常态”。 上述法律法规及相关产业政策的颁布为水处理剂行业的发展奠定了坚实的政策基础。 国民经济保持高速稳定增长，下游市场需求稳定并将逐步扩大。中华人民共和国《国民经济和社会 发展第十二个五年（2011-2015 年）规划纲要》中显示：今后五年经济社会发展的主要目标是经济平稳 较快发展，国内生产总值年均增长 7.00%。另外，据国家统计局公布的数据，2015 年我国国内生产总值 676,708.00 亿元，比上年增长 6.9%。因此，国民经济的快速稳定增长，为水处理剂行业发展提供了良 好的外部环境。 我国工业用水的需求随着经济的持续高速发展不断增长，同时也产生了大量废水。循环水处理、工 业废水处理以及中水回用市场需求稳定增长。石化、钢铁、电力、冶金、化工、建材等传统耗能行业未 来投资目标和对应的节能减排目标，水处理剂增量需求的市场空间有望进一步提升。 国外市场需求带来出口业务稳定增长。我国对于磷矿石出口实行配额制度，限制黄磷等高能耗、高 排放的初级资源品出口。由于我国是全球最大的黄磷生产国，产能占全球产能的 80%，国外水处理剂生 产企业受限于黄磷供应不足因素的影响，有机膦类水处理剂需从我国进口。我国有机膦类水处理剂的出 口将随国外市场需求增长而稳步增长。 公告编号：2017-004 16 2、行业发展 水处理剂是当前工业用水、污染治理与节水回用处理工程技术中应用最为广泛的产品，主要用于去 除水中悬浮固体和有毒物质，控制水垢、污泥的形成，减少对水接触材料的腐蚀，除臭杀菌、脱色、软 化、稳定水质及海水淡化等。 我国水处理剂行业各类水处理剂生产企业约 200 多家，但是多为中小型企业，生产规模偏小，产品 结构单一，技术服务经验匮乏，行业竞争较为激烈。随着水处理剂市场容量的扩大以及国外企业进入国 内市场，行业竞争会更加剧烈。经过多年发展，目前行业内较大规模企业 20 余家，其中部分企业依靠 品牌效应，通过经营模式的改善、差别化程度的提高，在本行业中占有较大市场份额。 随着我国产业结构升级，近几年我国水处理剂市场需求量呈现逐年上升的趋势。2015 年我国水处理 剂行业需求量达到 217.6 万吨，预计到 2020 年我国水处理剂行业需求量将达到 345.6 万吨。 我国水处理剂的市场发展潜力较大，未来还需要进一步优化水处理剂的行业结构，推进高效环保水 处理剂的应用，特别是聚合物类的水处理剂，由于其可进行分子层面的设计，发展潜力最大。水处理剂 的研发与应用必须结合起来，才能为用户提供最优的处理效果，因此水处理剂的终端产品生产企业应把 重点放在技术服务和产品研发上。一方面．通过直接为用户提供服务，了解用户的需求，从而根据用户 需求来提高产品的适用性：另一方面，便于进行新产品的市场推广，推进水处理剂产品质量的提升。 （四）竞争优势分析 1、研发和技术优势 公司作为国家高新技术企业，对技术研发十分重视，公司与国内知名高校武汉理工大学和中北大学 分别签订了技术开发合同书和产学研合作协议书，同时公司与武汉理工大学和中北大学水处理领域多位 知名专家和教授签订了技术服务协议书，大大增加了公司的研发实力。 公司现拥有两项实用新型专利，分别为专利号为“ZL201420448493.0”名称为“一种搅拌机”和专 利号为“ZL201520048809.1”名称为“一种药物搅拌器”，该两项专利技术能提高实际搅拌效果；一项 发明专利，专利号为“ZL201310421471.5”名称为“一种无磷阻垢分散剂及其应用”，该专利技术能有 效提高水质中杂质的分散效果；公司在拥有上述专利的同时，还掌握了四项非专利核心生产技术：无磷 阻垢缓蚀剂生产技术，该技术以无磷阻垢缓蚀剂取代传统含磷的阻垢缓蚀剂，同时结合荧光示踪技术已 实现药剂投加浓度的自动控制，确保工业循环冷却水系统的安全运行；阻垢分散剂生产技术，该技术生 产出的产品具有优异的阻碳酸钙垢、硫酸钙垢和磷酸钙垢性能，而且还具有很好的稳锌及氧化铁分散能 力，在工业循环水领域应用中具有很好的适应不同水质的能力；有机溴杀菌剂生产技术，该技术生产出 的杀菌剂产品在碱性环境中不容易失效，且毒性也远小于次氯酸；微涡旋澄清技术，该技术配合公司专 利号 ZL201310421471.5 的发明专利产品，可使循环水的浓缩倍数得以大幅提高，减少排污水量。此外， 公司正在研究焦化废水深度处理技术，有望研发出一整套有效的运行管理方案，从水源的调配、生化处 理、絮凝沉降、COD 除脱过滤、直至超滤反渗透处理，克服双膜法运行的弊端，解决富含苯、氨、氰化 物、硫化物以及重金属的焦化废水处理难题。 2、产业政策优势 根据 2013 年国家发展改革委员会发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，公司生产 的絮凝剂、杀菌剂、阻垢剂均被列入“节能环保产业”下属的“1.2 先进环保产业”下属的“1.2.8 环 保产品”，公司的产品属于国家重点支持的产品，符合国家发展循环经济，构建资源节约型社会的要求。 3、产品和服务的质量优势 公司建立了完善的质量管理体系，将质量管理贯穿于产品研发、原材料采购、产品生产和销售的全 过程。在研发环节，公司严格规范产品研发的立项、实施、验证、评审和确认；在采购环节，公司坚持 选用高品质原材料，严把原材料质量关；在生产环节，公司不断提升产品品质及质量的稳定性；在销售 环节，公司重视产品的售后服务，通过为客户提供快捷、优质的售后服务，提升产品的市场竞争力和客 户的认可度。公司主要产品涵盖阻垢剂、分散剂、缓蚀剂、杀菌剂、清洗剂等多系列产品，可以充分满 公告编号：2017-004 17 足下游客户采购品种多样化的需求，广泛应用于化工、钢铁、电力、污水处理、医疗、印染等行业。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发能力显著增强。公司持续发展能力较好。报告期内 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 我国水处理剂的市场发展潜力较大，未来还需要进一步优化水处理剂的行业结构，推进高效环保水处 理剂的应用，特别是聚合物类的水处理剂，由于其可进行分子层面的设计，发展潜力最大。 （1）上游聚合物单体的生产集中度上升 包括聚丙烯酰胺絮凝剂和聚羧酸类阻垢剂在内的多种聚合物是高效水处理剂研发的重点。这些聚合物 多采用各种单体进行共聚制得，因此其单体的质量直接影响聚合物产品的质量。目前，除丙烯酰胺、丙烯 酸、顺酐外，其他单体的生产规模均比较小。单个生产企业的年产量均在百吨量级，采用间歇的生产方式， 产品的稳定性较差。单体的生产集中度提高后．就有条件采用连续化的生产方式，从而提高产品的稳定性。 规模化的生产也将降低单体的生产成本、进而降低终端产品的价格。聚合物单体的多元化发展。可为共聚 物的多元化、系列化发展提供条件。聚合物种类较为单一，不仅是我国水处理剂行业所面临的问题，也是 油田化学品、造纸助剂、纺织助剂等多个领域也面临的共同问题。为了解决这一问题，必须扩大视野，不 断丰富单体的种类，加强我国精细化学品及专用化学品的上游原料供应能力，为终端产品的高端化发展提 供基础。 （2）生产企业和用户联系越来越密切 水处理剂的研发与应用必须结合起来，才能为用户提供最优的处理效果，因此水处理剂的终端产品生 产企业应把重点放在技术服务和产品研发上。一方面．通过直接为用户提供服务，了解用户的需求，从而 根据用户需求来提高产品的适用性：另一方面，便于进行新产品的市场推广，推进水处理剂产品质量的提 升。 （二）公司发展战略 1、公司以水处理药剂的研发、制造、销售为本，加大化学品药剂及水处理设备的研发、投入，依托 公司在水处理行业的深厚积累，积极转型为水资源环境综合治理服务商，未来将以“ 工业污水零排放处 理为主，农用、市政污水处理为辅”的发展战略。 2、加大开拓工业、农用、市政水系统托管运营业务，实现长期有效的业绩保障。 3、着重于长远发展，未来公司将积极参与、涉足各项 BT、EPC、PPP、BOT 环保工程业务及相关产业。 （三）经营计划或目标 1、公司立足于工业、农用、市政污水处理的研发、生产、销售，明确细分销售、费用等各项指标。 公告编号：2017-004 18 2、 公司将进一步明确药剂及水处理设备的研发投入，工艺优化。 3、 公司将继续完善各项制度，如项目的招投标程序、严控相关费用开支等。 4、 公司将依托知名高校引进高端人才建立博士后工作站及省级水处理技术中心。凭借技术优势提供 水处理整体解决方案，拓展公司在工业、农用、市政污水处理领域的技术服务的价值。通过子公司的设立， 组织优秀人才，积极拓展相关业务领域。 （四）不确定性因素 环保行业竞争激烈、工期较长，尚存不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大 2016 年度公司应收账款净额为 1231.31 万元及应收账款占资产总额的比重为 63.84%，高于 50%。这 主要是公司行业特点、商业模式和客户特点影响所致。公司客户主要是大中型国有钢铁企业，支付结算周 期较长，致使期末应收账款余额较高；但该类型客户信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。 2、公司对主要客户的依赖风险 公司主要客户为山西省境内的大中型国有、民营企业，2016 年公司对前五名客户的销售收入占当期 销售收入总额的比例为 65.19%。2016 年度公司销售集中度偏高，对大客户订单具备一定依赖性。虽然公 司正积极调整商业模式、进行市场开拓，但若主要客户出现重大不利变化，将对公司当期的经营业绩造成 重大影响。 3、原材料价格波动风险 水处理剂行业的上游行业为基础化工行业，液氯、黄磷、冰醋酸等是生产水处理剂的主要原材料，原 材料成本占生产成本的比重比较大，原材料价格的波动会直接影响公司的总体生产成本和利润水平。液氯、 黄磷、冰醋酸原材料为全球定价的大宗商品，公司是原材料价格的被动接受者，若未来原材料价格上涨， 公司生产成本不能有效传递给下游客户，则行业利润率下行风险较大。 4、下游行业周期风险 水处理行业与下游行业景气度有关联，比如钢铁、纺织、煤化工、电力、造纸、印染、食品、冶金、 皮革等行业。但近年来我国 GDP 增速下滑，下游行业需求受宏观经济影响放缓。 公司的主营产品为水处理剂，下游行业较多，企业数量丰富，公司的行业周期风险在相当程度上得到 了分散。另外，水处理剂产品具有循环销售、易耗的特点，此特点在一定程度上分散了公司的业绩波动风 险。 5、税收优惠风险 2015 年 10 月，山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局认定公司 为高新技术企业，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税【2008】985 号）有关规定，公司自 2015 年度至 2017 年度三年 内享受 15%的企业所得税优惠税率。如果未来公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生 重大变化，公司的所得税费用率可能上升。 6、研发和人力资源风险 水处理剂行业公司业绩的增长和核心技术的不断提升很大程度上有赖于关键管理人员和核心技术人 员。但随着市场竞争的不断加剧，水处理剂行业对专业人才需求加大，不排除核心技术人员流失的风险。 随着公司生产经营的快速发展，如果技术研发及企业管理的核心人力资源不能满足发展所需，将影响公司 对市场竞争的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-004 19 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-004 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 175,000.00 171,458.67 总计 175,000.00 171,458.67 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 宋艳锦 资金拆入 140,000.00 是 总计 - 140,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司存在向股东宋艳锦借入款项 140,000.00 元，为补充公司流动资金所用，为了支持 公司的发展，该笔借款约定无息，且已于 2016 年 4 月偿还完毕。同时为了规范关联方资金占用的情况， 该笔款项已于 2016 年 4 月偿还。 公告编号：2017-004 21 （三）承诺事项的履行情况 为保障公司及公司其他股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人刘亚群、宋艳锦、金小红、陈燕 舞、申志宏、赵新顺向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： “本人/本企业及本人/本企业目前控制的以及未来控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外单独 或与他人以任何形式直接或间接从事、参与、协助从事或参与任何与山西润潞碧水环保科技股份有限公司 目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 本人/本企业及本人/本企业目前控制的以及未来控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外，以任 何形式支持除山西润潞碧水环保科技股份有限公司以外的他人从事与山西润潞碧水环保科技股份有限公 司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； 本人/本企业将不利用对山西润潞碧水环保科技股份有限公司的控制关系进行损害山西润潞碧水环保 科技股份有限公司及该公司其他股东利益的经营活动； 本人/本企业确认并向山西润潞碧水环保科技股份有限公司声明，本人/本企业在签署本承诺函时是代 表本人/本企业和本人/本企业目前控制的以及未来控制的公司签署的； 本人/本企业确认本承诺函旨在保障山西润潞碧水环保科技股份有限公司之权益而作出；如本人/本企 业未履行在本承诺函中所作的承诺而给山西润潞碧水环保科技股份有限公司造成损失的，本人/本企业将 赔偿山西润潞碧水环保科技股份有限公司的实际损失； 本人/本企业确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或 终止将不影响其他各项承诺的有效性。” 综上所述，碧水科技控股股东、实际控制人刘亚群、宋艳锦、金小红、陈燕舞、申志宏、赵新顺已经 采取有效措施避免同业竞争。 报告期内，上述人员不存在违反承诺的情形。 公告编号：2017-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,500,000 100 0 15,500,000 100 其中：控股股东、实际控制人 8,275,000 53.39 0 8,275,000 53.39 董事、监事、高管 2,500,000 16.13 0 2,500,000 16.13 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 15,500,000 - 0 15,500,000 - 普通股股东人数 25 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 瀚华国际 4,340,000 0 4,340,000 28.00 4,340,000 0 2 刘亚群 2,700,000 0 2,700,000 17.42 2,700,000 0 3 宋艳锦 1,912,500 0 1,912,500 12.34 1,912,500 0 4 金小红 1,562,500 0 1,562,500 10.08 1,562,500 0 5 陈燕舞 700,000 0 700,000 4.52 700,000 0 6 申志宏 700,000 0 700,000 4.52 700,000 0 7 赵新顺 700,000 0 700,000 4.52 700,000 0 8 王彦霞 350,000 0 350,000 2.26 350,000 0 9 刘亚东 300,000 0 300,000 1.94 300,000 0 10 申志兵 275,000 0 275,000 1.77 275,000 0 合计 13,540,000 0 13,540,000 87.37 13,540,000 0 前十名股东中，赵新顺与金小红为夫妻关系，陈燕舞与刘亚群为夫妻关系，刘亚东为刘亚群之兄弟， 申志宏和宋艳锦为夫妻关系，申志兵为申志宏之兄弟。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 公告编号：2017-004 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 截止 2016 年底，碧水科技总股本为 1,550 万股，刘亚群女士直接持有 270 万股，占总股本的 17.42%； 宋艳锦女士直接持有 191.25 万股，占总股本的 12.34%；金小红女士直接持有 156.25 万股，占总股本的 10.08%；陈燕舞先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%；申志宏先生直接持有 70 万股，占公司总 股本的 4.52%；赵新顺先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%。陈燕舞先生和刘亚群女士系夫妻关 系，申志宏先生与宋艳锦女士系夫妻关系，赵新顺先生与金小红女士系夫妻关系，六人合计持有公司 53.39%的股份。 赵新顺、申志宏、陈燕舞三位先生均担任公司董事和高级管理人员等重要职务，对公司经营决策具有 重大影响。基于共同的利益基础和共同认可的公司发展目标，三对夫妻彼此信任，合作关系良好，在公司 所有重大决策上均在事前充分沟通的基础上达成了一致意见，对公司经营决策具有重大影响，事实上构成 了对公司经营上的共同控制。同时，2016 年 8 月 8 日，为了保证公司未来持续稳定经营，陈燕舞先生与 刘亚群女士、申志宏先生与宋艳锦女士、赵新顺先生与金小红女士，该六人签署《一致行动协议》，约定 在公司会议提案表决和公司其他有关经营决策中意思表示一致。 因此，陈燕舞先生与刘亚群女士、申志宏先生与宋艳锦女士、赵新顺先生与金小红女士，六人共同为 公司的控股股东、实际控制人。 刘亚群：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。主要工作经历：1992 年 7 月至 1995 年 8 月，在西安惠安化工厂担任技术员；1995 年 9 月至 1998 年 5 月，在华北工学院研究生部攻读硕士学 位；1998 年 5 月至今，在武汉理工大学担任教师。 宋艳锦：1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1990 年 1 月至今， 任春草实业公司科员。 金小红：女，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1990 年 1 月至 1993 年 6 月，任长治市屯留县综合机械配件厂职员；1993 年 7 月至 2000 年 7 月，在长治市屯 留县王村加油站任财务人员；2000 年 8 月至 2004 年 1 月，自由职业；2004 年 2 月至 2007 年 4 月，任长 治市安吉油品有限公司财务经理；2007 年 5 月至 2010 年 5 月，自由职业；2010 年 6 月至 2016 年 8 月， 任长治市碧水环境科技有限公司执行董事；2016 年 9 月至今，自由职业。 赵新顺：男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。主要工作经历：1989 年 7 月至 1993 年 6 月，在屯留综合机械配件厂担任供销部职员；1993 年 7 月至 2000 年 7 月，在屯留县加油站担任经理； 2000 年 8 月至 2004 年 1 月，在长治市嵩海石化公司担任经销部职员；2004 年 2 月至 2007 年 4 月，在长 治市安吉油品有限公司担任经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月，在长治市金坡化工科技有限公司担任经 理；2016 年 1 月至 2016 年 7 月，在碧水有限担任管理顾问；2016 年 8 月至今，担任碧水科技董事长，任 期 3 年。 陈燕舞：男，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。主要工作 经历：1992 年 7 月至 1995 年 7 月，历任西安惠大化学工业有限公司担任技术科科长、助理工程师、工程 师；1995 年 8 月至 1997 年 7 月，在华泰植物油（武汉）有限公司担任车间主任、工程师；1997 年 8 月至 2003 年 6 月，在顶新国际集团武汉顶津食品有限公司担任高级主管、高级工程师；2003 年 7 月至 2012 年 11 月，在武汉金坡环保科技有限公司担任技术服务部经理、副总经理、高级工程师；2012 年 12 月至 2015 年 12 月，在碧水有限担任副总经理、总工程师；2016 年 1 月至 7 月，在碧水有限担任总经理，2016 年 8 月至今担任董事兼总经理，任期三年。 申志宏：男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。主要工作 经历：1990 年 7 月至 2009 年 6 月，在振太发电厂担任汽轮机车间主任、生产科科长、厂长；2009 年 7 月至 2010 年 5 月，在临汾鑫秀发电厂担任筹备处总工程师；2010 年 6 月至 2015 年 12 月，在碧水有限担 公告编号：2017-004 24 任总经理；2016 年 8 月至今，担任碧水科技副董事长、副总经理，任期 3 年。 报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-004 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 自挂牌以来没有进行过股票发行。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 无 五、利润分配情况 本年度不进行利润分配。 公告编号：2017-004 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵新顺 董事长 男 50 高中 2016.8.8-2019.8.7 是 申志宏 副董事长、副 总经理 男 51 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 陈燕舞 董事、总经理 男 48 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 丁建飞 董事 男 44 大专 2016.8.8-2019.8.7 否 王建龙 董事 男 48 本科 2016.8.8-2019.8.7 否 程玉莲 监事 女 52 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 牛玉江 监事 男 50 高中 2016.8.8-2019.8.7 是 李云波 监事 男 46 大专 2016.8.8-2019.8.7 是 赵 凯 董事会秘书 男 27 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 武 琳 财务总监 女 34 大专 2016.8.8-2019.8.7 是 董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵新顺与金小红为夫妻关系，赵凯为赵新顺、金小红夫妇之子；陈燕舞与刘亚群为夫妻关系；申志宏 与宋艳锦为夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵新顺 董事长 700,000 0 700,000 4.52 0 陈燕舞 董事、总经理 700,000 0 700,000 4.52 0 申志宏 董事、副总经理 700,000 0 700,000 4.52 0 王建龙 董事 50,000 0 50,000 0.32 0 丁建飞 董事 0 0 0 0 0 程玉莲 监事会主席 50,000 0 50,000 0.32 0 牛玉江 监事 50,000 0 50,000 0.32 0 赵 凯 董事会秘书 250,000 0 250,000 1.61 0 合计 2,500,000 0 2,500,000 16.13 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-004 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 赵新顺 管理顾问 新任 董事长 为完善公司治理机制 陈燕舞 副总经理 新任 总经理 为完善公司治理机制 申志宏 总经理 新任 副董事长、副总经理 为完善公司治理机制 赵 凯 销售部主管 新任 董事会秘书 为完善公司治理机制 武 琳 会计 新任 财务总监 为完善公司治理机制 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事 赵新顺：男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。主要工作经历：1989 年 7 月至 1993 年 6 月，在屯留综合机械配件厂担任供销部职员；1993 年 7 月至 2000 年 7 月，在屯留县加油站担任经理； 2000 年 8 月至 2004 年 1 月，在长治市嵩海石化公司担任经销部职员；2004 年 2 月至 2007 年 4 月，在长 治市安吉油品有限公司担任经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月，在长治市金坡化工科技有限公司担任经 理；2016 年 1 月至 2016 年 7 月，在长治市碧水环境科技有限公司担任管理顾问；2016 年 8 月至今，担任 碧水科技董事长，任期 3 年。 陈燕舞：男，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：1992 年 7 月至 1995 年 7 月，在西安惠大化学工业有限公司担任技术科科长、助理工程师、工程师；1995 年 8 月 至 1997 年 7 月，在华泰植物油（武汉）有限公司担任车间主任、工程师；1997 年 8 月至 2003 年 6 月， 在顶新国际集团武汉顶津食品有限公司担任高级主管、高级工程师；2003 年 7 月至 2012 年 11 月，在武 汉金坡环保科技有限公司担任技术服务部经理、副总经理、高级工程师；2012 年 12 月至 2015 年 12 月， 在长治市碧水环境科技有限公司担任副总经理；2016 年 1 月至 7 月，在长治市碧水环境科技有限公司担 任总经理，2016 年 8 月至今担任董事兼总经理，任期三年。 申志宏：男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。主要工作 经历：1990 年 7 月至 2009 年 6 月，在振太发电厂担任汽轮机车间主任、生产科科长、厂长；2009 年 7 月至 2010 年 5 月，在临汾鑫秀发电厂担任筹备处总工程师；2010 年 6 月至 2015 年 12 月，在长治市碧水 环境科技有限公司担任总经理；2016 年 8 月至今，担任碧水科技副董事长、副总经理，任期 3 年。 丁建飞：男，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：1993 年 8 月至 2001 年 9 月，在山西云河纺织集团有限公司担任财务处会计、副处长；2001 年 10 月至 2005 年 9 月，在山西华强会计师事务所担任所长助理、副所长、副主任会计师；2005 年 10 月至 2006 年 12 月在中 和正信会计师事务所山西分所担任质控部负责人；2007 年 1 月至 2013 年 9 月，在山西中祥会计师事务所 担任总经理；2013 年 10 月至今，担任山西睿澳企业管理咨询有限公司执行董事、经理；2016 年 8 月至今， 在碧水科技担任董事，任期三年。 王建龙：男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：1992 年 8 月至 1997 年 7 月，在华北工学院担任讲师；1997 年 8 月至 2002 年 9 月在华北工学院担任副教授；2002 年至今，在中北大学担任教授；2016 年 8 月至今，担任碧水科技董事，任期三年。 2、监事 程玉莲：女，1965 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：1983 年 12 月至 1996 年 10 月，在沁源社联担任会计；1996 年 11 月至 2000 年 12 月，在郊区社联担任会计；2001 年 1 月至 2007 年 3 月，在城区社联紫坊分社担任副主任；2007 年 4 月至 2010 年 4 月，在长治市农村信 用合作联社紫坊分社担任主任；2010 年 5 月至 2015 年 7 月，在建设银行紫金路支行担任行长；2015 年 8 月退休； 2016 年 8 月至今，任碧水科技监事会主席，任期三年。 李云波：男，1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：1992 年 7 月至 2005 年 12 月，在长治市五交化有限责任公司担任会计、董事会秘书；2006 年 1 月至 2006 年 12 公告编号：2017-004 28 月，在山西振东集团担任综合管理部主任；2007 年 1 月至 2010 年 12 月，在长治市鼎盛税务师事务所担 任会计主管；2011 年 1 月至 2013 年 8 月，在长治市荣通人力资源有限公司担任会计、副总经理；2013 年 10 月至 2015 年 6 月在长治市万承财务咨询有限公司担任会计主管；2015 年 7 月至 2016 年 8 月就职于 长治市碧水环境科技有限公司； 2016 年 8 月至今，担任碧水科技监事，任期三年。 牛玉江：男，1967 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1987 年 10 月至 2011 年 10 月，在振太发电厂担任化水车间主任；2011 年 11 月至今，担任长治市碧水环境科 技有限公司工程师；2016 年 8 月至今，担任碧水科技职工监事，任期三年。 3、高级管理人员 申志宏：见前述 陈燕舞：见前述 武琳：女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：2003 年 10 月至 2005 年 5 月，在长治市卓威体育用品有限公司担任会计；2005 年 6 月至 2011 年 10 月，在长治市鑫 展望商贸有限公司担任会计；2011 年 11 月至 2016 年 7 月，在长治市碧水环境科技有限公司担任会计； 2016 年 8 月至今，担任碧水科技副总经理兼财务总监，任期三年。 赵凯：男，1991 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 6 月至 2016 年 7 月，在长治市碧水环境科技有限公司担任销售部主管；2016 年 8 月至今，担任碧水科技董事会秘书，任 期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 8 销售人员 4 3 专业技术人员 7 9 财务人员 2 2 生产人员 3 3 采购人员 1 1 员工总计 21 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 6 10 专科 4 3 专科以下 11 12 员工总计 21 25 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 1,400,000 股 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-004 29 （1）核心技术人员基本情况 公司核心技术人员为陈燕舞、申志宏，核心技术人员简历详见“第八节 董事、监事、高级管理人员 及员工情况”之“一、董事、监事、高级管理人员情况” 报告期内，公司核心技术团队较为稳定，核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-004 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 根据《公司法》和《公司章程》的规定，碧水科技建立了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织 机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、 《关联交易实施细则》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追 究制度》等规章制度，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，股东大会、董事会、监事会决议能够 得到执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事聘任、投资、融资、关联交易、对外担保等重大事项的决策都是按照《公司章程》、《 关联 交易决策制度》、《对外担保管理制度》的规定，履行了规定的程序。截止报告期末，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 8 日公司召开创立大会通过净资产折股的方式整体变更为股份公司，并制定了新的公司 章程。 公告编号：2017-004 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过“三会”议事规则、《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转 让方式的议案》、《公司董事对公司治理机制的 评估报告》等议案 监事会 1 审议通过《监事会议事规则》、选举产生监事会 主席等议案 股东大会 2 1、《关于长治市碧水环境科技有限公司由有限 公司整体变更设立为股份有限公司的议案》》 2、《选举山西润潞碧水环保科技股份有限公司 第一届董事会董事》 3、审议通过《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》 4、审议通过《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》等 相关议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经 营活动。报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通 联系、事务处理的渠道，积极响应投资者、行业调研人员对公司的调研申请，营造良好的环境。 （四）投资者关系管理情况 根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统有限公司规定应当披露的信息，公司均 由专人在第一时间以电子邮件、电话等形式发送至所有股东，并定期向各位股东发送公司月度财务报表和 季度财务报表。 公司还努力为中小股东参加股东大会创造条件，在召开时间和地点等方面充分考虑便于股 东参加。公司还设立了董事会秘书，公开了电子信箱、联系电话。投资者可以通过信箱或电话向公司提出 问题和了解情况，董事会秘书会及时回复或解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 公告编号：2017-004 32 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具备独 立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务是水处理剂的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务完整、独立的产、供、销系 统和专业人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备。公司控股股东及实际控制人已出 具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能 力。 （二）资产独立 公司业务和生产经营必需的土地、房产系向自然人股东租用并签订《房屋租赁合同》支付租金， 机器设备、专利、技术及其他资产的权属完全由公司独立享有，产权关系清晰，不存在与股东单位共用 的情况。公司未有以资产、权益或信誉为关联方的债务提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控 制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司目前已具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人 员是严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管 理制度，能够独立作出财务决策；公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位不存在混合纳税情形。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分 工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董 事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作。公司的经营与办公场所与股东单位完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他有关部门、 单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要， 并能得到有效实施；能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性；能够保证公司经 营管理目标的实现；能够保证真实、准确、完整、及时地进行信息披露；能够确保公开、公平、公正地对 待所有投资者，切实保护公司和全体投资者的利益。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 公告编号：2017-004 33 息等情况。 公告编号：2017-004 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0945 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 宋新军、崔玉强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）0945 号 审 计 报 告 山西润潞碧水环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西润潞碧水环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 公告编号：2017-004 35 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山西润潞碧水环保科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二 0 一七年四月十九日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,811,789.13 644,611.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （二） 2,577,938.03 410,000.00 应收账款 （三） 12,313,119.79 10,016,953.90 预付款项 （四） 244,685.32 492,258.29 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （五） - 24,620.00 存货 （六） 550,348.70 1,172,067.07 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七） 218,094.04 - 公告编号：2017-004 36 流动资产合计 17,715,975.01 12,760,510.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 1,257,696.61 1,154,426.74 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （九） 88,590.79 18,393.87 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十） 50,084.02 85,437.34 递延所得税资产 （十一） 176,433.87 109,273.87 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,572,805.29 1,367,531.82 资产总计 19,288,780.30 14,128,042.29 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 778,866.73 2,902,739.91 预收款项 （十三） - 38,514.00 应付职工薪酬 （十四） 136,494.81 232,140.00 应交税费 （十五） 154,940.33 627,457.61 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 （十六） 1,337,463.33 3,479,280.50 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 2,407,765.20 7,280,132.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2017-004 37 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,407,765.20 7,280,132.02 所有者权益： 股本 15,500,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 2,676,534.28 减：库存股 - - 其他综合收益 - 专项储备 - - 盈余公积 - 184,791.03 未分配利润 -1,295,519.18 1,663,119.24 所有者权益合计 16,881,015.10 6,847,910.27 负债和所有者权益合计 19,288,780.30 14,128,042.29 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （二十一） 9,731,389.44 12,343,983.77 减：营业成本 （二十一） 4,501,621.81 7,235,787.44 营业税金及附加 （二十二） 169,804.35 117,948.67 销售费用 （二十三） 515,432.30 599,156.83 管理费用 （二十四） 4,829,416.33 1,698,959.56 财务费用 （二十五） 22,467.24 7,669.62 资产减值损失 （二十六） 447,733.33 247,789.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -755,085.92 2,436,672.30 加：营业外收入 （二十七） 330,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十八） 104,102.84 1.29 公告编号：2017-004 38 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -529,188.76 2,436,671.01 减：所得税费用 （二十九） -62,293.59 365,994.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -466,895.17 2,070,676.66 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -466,895.17 2,070,676.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0377 0.4141 （二）稀释每股收益 -0.0377 0.4141 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,307,141.40 9,331,289.80 收到的税费返还 241,177.49 - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 337,668.56 324.72 经营活动现金流入小计 7,885,987.45 9,331,614.52 购买商品、接受劳务支付的现金 5,480,003.85 8,245,870.58 支付给职工以及为职工支付的现金 2,047,055.97 1,085,326.00 支付的各项税费 2,300,472.20 934,083.82 支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 3,444,189.21 1,094,588.21 经营活动现金流出小计 13,271,721.23 11,359,868.61 公告编号：2017-004 39 经营活动产生的现金流量净额 -5,385,733.78 -2,028,254.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 100,783.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,783.50 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,096,924.30 116,072.82 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,096,924.30 116,072.82 投资活动产生的现金流量净额 -996,140.80 -116,072.82 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 （三十） 收到其他与筹资活动有关的现金 525,000.00 3,265,947.50 筹资活动现金流入小计 11,025,000.00 3,265,947.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十） 3,475,947.50 526,240.00 筹资活动现金流出小计 3,475,947.50 526,240.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,549,052.50 2,739,707.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 1,167,177.92 595,380.59 加：期初现金及现金等价物余额 644,611.21 49,230.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,811,789.13 644,611.21 40 股东权益变动表 编制单位：山西润潞碧水环保科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2016 年度 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 5,000,000.00 - 184,791.03 1,663,119.24 6,847,910.27 加：1．会计政策变更 2．前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 5,000,000.00 - 184,791.03 1,663,119.24 6,847,910.27 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 10,500,000.00 2,676,534.28 - - -184,791.03 - -2,958,638.42 10,033,104.83 （一）综合收益总额 -466,895.17 -466,895.17 （二）所有者投入和减少 资本 10,500,000.00 - - - - - - 10,500,000.00 1. 所有者投入资本 10,500,000.00 10,500,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3. 其他 （三）利润分配 - - - - 82,862.40 - -82,862.40 - 1．提取盈余公积 82,862.40 -82,862.40 - 2. 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - 2,676,534.28 - - -267,653.43 - -2,408,880.85 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积转增资本 公积 267,653.43 -267,653.43 4．未分配利润转增资 本公积 2,408,880.85 -2,408,880.85 （五）专项储备 1．本期提取 41 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 15,500,000.00 2,676,534.28 - -1,295,519.18 16,881,015.10 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 股东权益变动表（续） 编制单位：山西润潞碧水环保科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2015 年度 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 5,000,000.00 - - -222,766.39 4,777,233.61 加：1．会计政策变更 2．前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 5,000,000.00 - - -222,766.39 4,777,233.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - 184,791.03 1,885,885.63 2,070,676.66 （一）综合收益总额 2,070,676.66 2,070,676.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3. 其他 （三）利润分配 184,791.03 -184,791.03 - 1．提取盈余公积 184,791.03 -184,791.03 - 2. 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 42 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 5,000,000.00 - 184,791.03 1,663,119.24 6,847,910.27 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 43 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 山西润潞碧水环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为长治市碧水 环境科技有限公司 ，于 2010 年 6 月 10 日经山西省长治市工商行政管理局批准成立。公司 已取得统一社会信用代码为 91140400556574894T 的《企业法人营业执照》。 公司注册地址：长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 公司类型：股份有限公司 营业期限：自 2010 年 6 月 10 日始长期有效 法定代表人：赵新顺 经营范围：工业、农用废水新型处理技术的研究；工业水处理设备组装及水质稳定剂 分装；水处理设备、普通机械设备及配件、水处理设备仪器仪表、标准件、钢材的销售； 水处理系统的运营管理与技术服务；水处理设备清洗。（依法需批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 (二) 公司历史沿革 1、公司的设立和首次出资 2010 年 6 月 9 日，山西省长治市工商行政管理局（登记内设字【2010】第 10458 号） 关于同意成立山西润潞碧水环保科技股份有限公司的批复，同意“山西润潞碧水环保科技股 份有限公司”组建成立，由股东金小红、宋艳锦、刘亚群出资组建。 2010 年 06 月 10 日，山西润潞碧水环保科技股份有限公司取得了山西省长治市工商行 政管理局颁发的注册号为 140400101014600 的企业法人营业执照，法定代表人为金小红。 44 公司设立时的注册资本为 500 万元，首次出资金额为 200 万元，已经长治中瑞会计师 事务所有限公司于 2010 年 05 月 28 日出具《验资报告》（晋长治中瑞设验【2010】第 0046 号）予以验证。 2、公司的第二次出资 2012 年 05 月 09 日，公司通过股东会决议，进行第二次出资的。本次出资后累计实收 资本 500 万元，已经长治财兴会计师事务所于 2012 年 05 月 09 日出具《验资报告》（长财 兴验[2012]第 0508 号）予以验证。 3、公司的第一次增加注册资本和第三次出资 2015 年 05 月 04 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 500 万元增加至 1550 万元， 股东刘亚群、金小红与宋艳锦出资比例保持一致。 2016 年 3 月 24 日，本公司实收资本由 500 万元增加至 950 万元，股东刘亚群、金小红 与宋艳锦出资比例保持一致。此次出资方式均为货币，已经山西晋才会计师事务所有限公 司审验，并于 2016 年 3 月 25 日出具《验资报告》（晋晋才验（2016）0004 号）予以验证。 4、公司的第四次出资 2016 年 4 月 6 日，公司实收资本由 950 万元增加至 1,550 万元，股东刘亚群、金小红与 宋艳锦出资比例保持一致。此次出资方式均为货币，已经山西财兴会计师事务所（普通合 伙）审验，并于 2016 年 4 月 7 日出具《验资报告》（晋财兴验（2016）0401 号）予以验证。 5、公司的第一次股权转让 2016 年 4 月 27 日，经公司股东会决议，一致同意，公司原股东将部分股权转让给了新 股东，此次变更后，公司最终股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方 式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 天津瀚华国际贸易有限 公司 434.00 货币 434.00 28.00 刘亚群 270.00 货币 270.00 17.42 宋艳锦 191.25 货币 191.25 12.34 45 金小红 156.25 货币 156.25 10.08 陈燕舞 70.00 货币 70.00 4.52 申志宏 70.00 货币 70.00 4.52 赵新顺 70.00 货币 70.00 4.52 王彦霞 35.00 货币 35.00 2.26 刘亚东 30.00 货币 30.00 1.94 申志兵 27.50 货币 27.50 1.77 张成玉 25.00 货币 25.00 1.61 郭锦龙 25.00 货币 25.00 1.61 赵凯 25.00 货币 25.00 1.61 赵萌 25.00 货币 25.00 1.61 陆军 20.00 货币 20.00 1.29 山西睿澳企业管理咨询 有限公司 15.50 货币 15.50 1.00 赵力新 15.50 货币 15.50 1.00 李军 10.00 货币 10.00 0.65 王建龙 5.00 货币 5.00 0.32 牛玉江 5.00 货币 5.00 0.32 秦志刚 5.00 货币 5.00 0.32 金红俊 5.00 货币 5.00 0.32 金雪红 5.00 货币 5.00 0.32 程玉莲 5.00 货币 5.00 0.32 秦晓艳 5.00 货币 5.00 0.32 合计 1,550.00 1,550.00 100.00 6、公司由有限责任公司变更为股份有限公司 长治市碧水环境科技有限公司于 2016 年 7 月 24 日召开股东大会，决议通过了《长治 市碧水环境科技有限公司整体变更为山西润潞碧水环保科技股份有限公司的具体方案》， 公司当日的股东作为发起人，以 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 18,176,534.28 元为基数， 46 1.1727:1 的比例折合股份公司股本 1550 万元，整体变更为股份有限公司。变更后股东持股 比例不变，剩余净资产计入资本公积。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错更正 (一) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (三) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四) 企业合并 1、 同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务 报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益 性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本 与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制 47 下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期营业外收入。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、 合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母 公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控 制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配 利润之和)中归属于合并方的部分，应自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润。 本公司由于资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，对于被合并方在合并前实现的 留存收益中归属于合并方的部分在合并资产负债表中未予全额恢复。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 48 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 49 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益 下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 50 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具 体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌 的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 51 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款 其他应收款 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项应收账款余额占应收账款余额合 计 25%以上且金额 200 万以上 单项其他应收款余额占其他应收款余额合 计 25%以上且金额 50 万以上 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 股东、合并范围内的子公司 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项的应收款项；有客观证据表明其发生了减值的 52 单项计提坏账准 备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项的应收款项；有客观证据表明其发生了减值的 坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库 存商品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本 53 根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备及器具、电子设备及其他、运输设备等；折旧方法 54 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备及器具 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 4 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 55 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用 寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使 用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十九) 资产减值 56 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 57 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 58 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具 1、金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券 等，按照以下原则换分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业 不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融 负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工 具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工 具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。 （3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工 具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工 具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具， 如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行 结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或 其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价 格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工 具应当确认为金融负债或金融资产。 2、优先股、永续债的会计处理 发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计 提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金 融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权 益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作 为利润分配处理。 (二十五) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 59 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 60 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未 来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。 (二十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关 资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作 为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用 后的余额作为长期应付款列示。 (二十九) 主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正的说明 报告期内本公司不存在主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正。 五、 税项 (一) 主要税种及税率 61 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 本公司于 2015 年 10 月获得高新技术企业资格，有效期为 3 年，所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日；本报告期企业所得税按 15%的税率计缴。 六、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 48,550.50 163,671.26 银行存款 1,763,266.24 480,939.95 合计 1,811,789.13 644,611.21 (二) 应收票据 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,543,209.76 410,000.00 商业承兑汇票 34,728.27 合计 2,577,938.03 410,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比 例 (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 13,489,345.60 100 1,176,225.81 8.72 12,313,119.79 100 62 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 13,489,345.60 100 1,176,225.81 8.72 12,313,119.79 100 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 10,743,566.38 100.00 726,612.48 6.76 10,016,953.90 100.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 10,743,566.38 100.00 726,612.48 6.76 10,016,953.90 100.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 7,856,102.12 5.00 392,805.11 7,820,925.14 5.00 391,046.26 1 至 2 年 4,456,742.99 10.00 445,674.30 2,598,420.24 10.00 259,842.02 2 至 3 年 857,679.49 20.00 171,535.90 310,621.00 20.00 62,124.20 3 至 4 年 305,221.00 50.00 152,610.50 - 50.00 - 4 年以上 13,600.00 100.00 13,600.00 13,600.00 100.00 13,600.00 合计 13,489,345.60 8.72 1,176,225.81 10,743,566.38 6.76 726,612.48 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 首钢长治钢铁有限公司 3,479,660.25 25.80 1 年以内 2,232,899.19 16.55 1~2 年 山西建滔潞宝化工有限责 任公司 985,420.00 7.31 1 年以内 867,050.00 6.43 1~2 年 103,887.95 0.77 2~3 年 武汉钢铁集团鄂城钢铁有 限责任公司 1,002,740.00 7.43 1 年以内 471,441.54 3.49 2~3 年 长治市郊区南村煤化有限 公司 173,200.00 1.28 1 年以内 422,150.00 3.13 1~2 年 63 150,150.00 1.11 2~3 年 山西永鑫煤焦化有限责任 公司 575,382.00 4.27 1 年以内 合计 10,463,980.93 77.57 3、 截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 首钢长治钢铁有限公司 2,272,574.94 21.15 1 年以内 789,802.24 7.35 1 至 2 年 山西建滔潞宝化工有限责任公司 1,289,050.00 12.00 1 年以内 467,981.00 4.36 1 至 2 年 山西瑞恒化工有限公司 1,042,595.00 9.70 1 年以内 286,950.00 2.67 1 至 2 年 山西永鑫煤焦化有限责任公司 974,906.00 9.07 1 年以内 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 793,437.00 7.39 1 至 2 年 合计 7,917,296.18 73.69 (四) 预付款项 1、预付款项按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 材料款 175,416.00 259,880.00 设备款 - 2,000.00 服务款 15,000.00 230,000.00 房租 52,857.13 - 公共事业费 1,412.19 378.29 合计 244,685.32 492,258.29 2、预付款项按账龄示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 233,685.32 480,058.29 1 至 2 年 11,000.00 12,200.00 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - - 合计 244,685.32 492,258.29 3、截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的预付款项情况 单位名称 期末余额 占比（%） 账龄 河南清水源科技股份有限公司 123,400.00 50.43 1 年以下 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 52,857.13 21.60 1 年以下 64 巩义市华南供水材料有限公司 29,776.00 12.17 1 年以下 山东海顺环保科技有限公司 11,000.00 4.50 1～2 年 北京威乐思技术咨询服务有限公 司 10,000.00 4.09 1 年以下 合计 227,033.13 92.79 4、截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五的预付款项情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 上海战圣股权投资管理有限公司 230,000.00 46.72 1 年以内 河南清水源科技股份有限公司 200,000.00 40.63 1 年以内 秦皇岛胜利化工有限公司 12,000.00 2.44 1 年以内 新乡市中信化工有限公司 12,000.00 2.44 1 年以内 山东海顺环保科技有限公司 11,000.00 2.23 1 至 2 年 合计 465,000.00 94.46 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 0.00 0.00 0.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 26,500.00 100.00 1,880.00 7.09 24,620.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 26,500.00 100.00 1,880.00 7.09 24,620.00 100.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 65 ①采用账龄组合方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年 以 内 5.00 22,800.00 5.00 1,140.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 3,700.00 20.00 740.00 3至4年 50.00 50.00 4 年 以 上 100.00 100.00 合计 0.00 0.00 26,500.00 7.09 1,880.00 2、 报告期无实际核销的重要其他应收款情况 3、 其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比（%） 赵萌 备用金 22,800.00 1 年以内 86.04 安徽南方化工泵业有限公司 处置设备款 3,700.00 2 至 3 年 13.96 合计 26,500.00 100.00 (六) 存货 1、 存货的分类 存货项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 257,288.34 257,288.34 包装物 54,200.00 54,200.00 库存商品 53,510.36 53,510.36 发出商品 185,350.00 185,350.00 合计 550,348.70 550,348.70 存货项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 466,405.62 466,405.62 库存商品 38,767.90 38,767.90 发出商品 666,893.55 666,893.55 合计 1,172,067.07 1,172,067.07 66 2、 报告期末存货不存在减值情况 3、 报告期末无用于担保的存货 (七) 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预缴社会保险金 18,822.55 预缴企业所得税 199,271.49 合计 218,094.04 (八) 固定资产 项目 机器设备及器具 电子设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 589,567.52 105,498.38 762,090.22 1,457,156.12 2、本年增加金额 55,318.23 199,786.07 220,000.00 475,104.30 （1）购置 55,318.23 199,786.07 220,000.00 475,104.30 3、本年减少金额 - - 298,800.00 298,800.00 （1）处置或报废 298,800.00 298,800.00 4、期末余额 644,885.75 305,284.45 683,290.22 1,633,460.42 二、累计折旧 1、期初余额 4,484.16 39,474.64 258,770.58 302,729.38 2、本年增加金额 61,770.07 46,209.23 158,030.13 266,009.43 （1）计提 61,770.07 46,209.23 158,030.13 266,009.43 3、本年减少金额 - - 192,975.00 192,975.00 （1）处置或报废 192,975.00 192,975.00 4、期末余额 66,254.23 85,683.87 223,825.71 375,763.81 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 578,631.52 219,600.58 459,464.51 1,257,696.61 2、期初账面价值 585,083.36 66,023.74 503,319.64 1,154,426.74 (九) 无形资产 类别 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 20,512.82 81,120.00 101,632.82 67 财务软件 20,512.82 20,512.82 专利权 81,120.00 81,120.00 二、累计摊销合计 2,118.95 10,923.08 13,042.03 财务软件 2,118.95 10,256.40 12,375.35 专利权 666.68 666.68 三、减值准备合计 - - 财务软件 - - 专利权 - - 四、账面价值合计 18,393.87 80,453.32 10,256.40 88,590.79 财务软件 18,393.87 10,256.40 8,137.47 专利权 80,453.32 80,453.32 (十) 长期待摊费用 项目 2016.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 剩余摊销年限 装修费 85,437.34 35,353.32 50,084.02 17 个月 合计 85,437.34 35,353.32 50,084.02 (十一) 递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 因应收账款坏账准备而形成的递延所得税资产 176,433.87 108,991.87 因其他应收款坏账准备而形成的递延所得税资产 - 282.00 合计 176,433.87 109,273.87 (十二) 应付账款 1、应付账款按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 材料款 776,266.73 1,940,565.50 设备款 2,600.00 962,174.41 合计 778,866.73 2,902,739.91 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 3、欠款金额前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应付账款前五大情况披露： 68 单位名称 与本公司关系 金额 占比(%) 湖北驰翰环保科技有限公司 非关联方 451,529.91 57.97 大连百傲化学股份有限公司 非关联方 261,500.00 33.57 巩义市华南供水材料有限公司 非关联方 24,358.97 3.13 长治市泰恒化工原料有限公司 非关联方 15,456.24 1.98 长治市郊区兴达化工厂 非关联方 11,615.38 1.49 合计 764,460.50 98.14 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应付账款前五大情况披露： 单位名称 与本公司关系 金额 占比(%) 武汉世纪美景环保工程有限公司 历史关联方 907,650.00 31.27 贾艳飞 非关联方 540,700.00 18.63 大连百傲化学股份有限公司 非关联方 418,500.00 14.42 黄道震 非关联方 380,000.00 13.09 王书军 非关联方 260,000.00 8.96 合计 2,506,850.00 86.37 (十三) 预收款项 1、预收款项按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 服务款 38,514.00 合计 38,514.00 2、预收款项前五名的情况 截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五的预收款项情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 长治市郊区建筑工程公司 38,514.00 100.00 1 年以内 合计 38,514.00 100.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本年计提 本年支付 2016.12.31 短期薪酬 180,300.00 1,778,323.58 1,822,128.77 136,494.81 离职后福利-设定提存计划 51,840.00 173,087.20 224,927.20 - 合计 232,140.00 1,951,410.78 2,047,055.97 136,494.81 2、 短期薪酬列示 69 项目 2016.1.1 本年计提 本年支付 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 180,300.00 1,611,334.30 1,658,947.00 132,687.30 二、职工福利费 - 10,720.00 10,720.00 - 三、社会保险费 - 43,524.45 43,524.45 - 其中：(1)医疗保险费 - 33,093.45 33,093.45 - (2)工伤保险费 - 2,622.06 2,622.06 - (3)生育保险费 - 7,808.94 7,808.94 - 四、住房公积金 - 88,432.00 88,432.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 24,312.83 20,505.32 3,807.51 六、其他 - - - - 合计 180,300.00 1,778,323.58 1,822,128.77 136,494.81 3、 设定提存计划列示 项目 2016.1.1 本年计提 本年支付 2016.12.31 基本养老保险费 51,840.00 163,757.60 215,597.60 - 失业保险 9,329.60 9,329.60 - 合计 51,840.00 173,087.20 224,927.20 - (十五) 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 131,850.27 107,560.88 企业所得税 - 506,989.42 城市维护建设税 9,229.52 7,529.26 教育费附加 3,955.51 3,226.83 地方教育费附加 2,637.01 2,151.22 河道税 1,318.50 - 土地使用税 - - 印花税 48.30 - 个人所得税 5,901.22 - 合计 154,940.33 627,457.61 (十六) 其他应付款 1、其他应付款按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 暂借款 385,000.00 3,335,947.50 服务款 902,033.33 30,000.00 房租款 113,333.00 70 运费款 50,430.00 合计 1,337,463.33 3,479,280.50 注：暂借款为本公司从自然人手中取得的借款，均为免息借款，不需要支付利息。 2、其他应付款前五名的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 占比(%) 国融证券股份有限公司 500,000.00 服务款 37.38 栗丽 385,000.00 暂借款 28.79 上海战圣股权投资管理有限公司 160,000.00 服务款 11.96 上海市海华永泰律师事务所 100,000.00 服务款 7.48 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 60,000.00 服务款 4.49 合计 1,205,000.00 90.10 截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 占比(%) 李军 2,265,947.50 暂借款 65.13 70,000.00 暂借款 2.01 宋锐波 1,000,000.00 暂借款 28.74 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 113,333.00 房租款 3.26 山西科汇知识产权代理有限公司 30,000.00 服务款 0.86 合计 3,479,280.50 100.00 (十七) 实收资本 投资者名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 投资金额 占比 （%） 投资金额 占比（%） 天津瀚华国际贸易有 限公司 - 4,340,000.00 4,340,000.00 28.00 刘亚群 2,000,000.00 40.00 4,200,000.00 3,500,000.00 2,700,000.00 17.42 宋艳锦 1,500,000.00 30.00 3,150,000.00 2,737,500.00 1,912,500.00 12.34 金小红 1,500,000.00 30.00 3,150,000.00 3,087,500.00 1,562,500.00 10.08 陈燕舞 - 700,000.00 700,000.00 4.52 申志宏 - 700,000.00 700,000.00 4.52 赵新顺 - 700,000.00 700,000.00 4.52 王彦霞 - 350,000.00 350,000.00 2.26 刘亚东 - 300,000.00 300,000.00 1.94 申志兵 - 275,000.00 275,000.00 1.77 张成玉 - 250,000.00 250,000.00 1.61 71 郭锦龙 - 250,000.00 250,000.00 1.61 赵凯 - 250,000.00 250,000.00 1.61 赵萌 - 250,000.00 250,000.00 1.61 陆军 - 200,000.00 200,000.00 1.29 山西睿澳企业管理咨 询有限公司 - 155,000.00 155,000.00 1.00 赵力新 - 155,000.00 155,000.00 1.00 李军 - 100,000.00 100,000.00 0.65 王建龙 - 50,000.00 50,000.00 0.32 牛玉江 - 50,000.00 50,000.00 0.32 秦志刚 - 50,000.00 50,000.00 0.32 金红俊 - 50,000.00 50,000.00 0.32 金雪红 - 50,000.00 50,000.00 0.32 程玉莲 - 50,000.00 50,000.00 0.32 秦晓艳 - 50,000.00 50,000.00 0.32 合计 5,000,000.00 100.00 19,825,000.00 9,325,000.00 15,500,000.00 100.00 (十八) 资本公积 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 公司由有限公司整体 变更为股份有限公司 而形成的资本公积 0.00 2,676,534.28 0.00 2,676,534.28 (十九) 盈余公积 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 184,791.03 82,862.40 267,653.43 0.00 注：本期增加金额为 2016 年 1-5 月净利润的 10%。 (二十) 未分配利润 项目 2016 年度 提取或分配比例 期初未分配利润 1,663,119.24 加：本期净利润 -466,895.17 减：提取法定盈余公积 82,862.40 2016 年 1-5 月净利润的 10% 减：转入资本公积 2,408,880.85 2016 年 5 月 31 日的未分配利润 期末未分配利润 -1,295,519.18 (二十一) 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016年度 2015年度 72 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,067,703.30 4,045,020.72 10,640,208.01 5,247,322.09 其他业务 663,686.14 456,601.09 1,703,775.76 1,988,465.35 合计 9,731,389.44 4,501,621.81 12,343,983.77 7,235,787.44 其中，主营业务为水处理制剂及相关配套产品。 其他业务包括清洗服务和国内钢材贸易，具体如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 清洗服务 234,164.15 89,488.27 234,550.00 215,607.96 钢材销售 429,521.99 367,112.82 1,469,225.76 1,772,857.39 合计 663,686.14 456,601.09 1,703,775.76 1,988,465.35 2.前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 单位名称 与本公司关系 本期营业收入 占全部营业收入比例（%） 首钢长治钢铁有限公司 非关联方 2,879,897.02 29.59 武汉金鼎新环保科技有限公司 非关联方 960,854.71 9.87 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 非关联方 857,042.71 8.81 山西建滔潞宝化工有限责任公司 非关联方 842,239.31 8.65 山西兰花清洁能源有限责任公司 非关联方 804,440.14 8.27 合计 6,344,473.89 65.19 2015 年度前五名客户销售收入情况： 单位名称 与本公司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 首钢长治钢铁有限公司 非关联方 2,450,992.62 19.86 山西永鑫煤焦化有限责任公司 非关联方 1,070,517.98 8.67 山西建滔潞宝化工有限责任公司 非关联方 1,050,470.07 8.51 武汉金鼎新环保科技有限公司 非关联方 980,598.26 7.94 长治市金坡化工科技有限公司 关联方 898,333.31 7.28 合计 6,450,912.24 52.26 (二十二) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 - 10,796.50 城建税 84,162.57 62,493.80 教育费附加 36,069.67 26,795.02 73 地方教育费附加 24,046.46 17,863.35 河道费 8,807.35 印花税 7,462.30 土地使用税 9,256.00 合计 169,804.35 117,948.67 (二十三) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 195,491.53 182,382.00 折旧和摊销费用 47,998.77 70,965.00 业务招待费 14,566.00 差旅费 201,133.62 320,377.95 办公费 14,716.10 12,477.58 其他费用 41,526.28 12,954.30 合计 515,432.30 599,156.83 (二十四) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 976,923.93 320,588.00 折旧和摊销费用 26,402.57 14,239.66 办公费 304,335.24 222,185.40 差旅费 106,168.57 19,586.00 业务招待费 22,526.00 8,225.00 修理费 - 14,535.00 税费 16,200.00 6,158.42 在全国中小企业股份转让系统 挂牌的费用 2,125,691.82 - 其他费用 30,203.86 27,606.85 研发支出 1,220,964.34 1,065,835.23 合计 4,829,416.33 1,698,959.56 (二十五) 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 7,668.56 324.72 手续费 9,425.10 4,052.26 票据贴息及其他 20,710.70 3,942.08 合计 22,467.24 7,669.62 (二十六) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账损失 449,613.33 246,279.35 74 其他应收款坏账损失 -1,880.00 1,510.00 合计 447,733.33 247,789.35 (二十七) .营业外收入 项目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损 益 金额 计入当期非经常性损 益 政府补助 330,000.00 330,000.00 - - 合计 330,000.00 330,000.00 - - 其中，计入当期损益的政府补助： 项目 2016年度 金额 与资产相关/与收益相关 科技局财政拨款 100,000.00 与收益相关 郊区科技局科技成果转化拨款 80,000.00 与收益相关 科技局高新企业奖励金 150,000.00 与收益相关 合计 330,000.00 (二十八) 营业外支出 项目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损 益 金额 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损 失合计 5,041.50 5,041.50 其中：固定资产处置 损失 5,041.50 5,041.50 罚款、滞纳金支出 47,065.88 47,065.88 1.29 1.29 赔偿支出 51,995.46 51,995.46 合计 104,102.84 104,102.84 1.29 1.29 (二十九) 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 4,866.41 378,862.75 递延所得税 -67,160.00 -12,868.40 合计 -62,293.59 365,994.35 (三十) 现金流量表项目注释 1、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 7,668.56 324.72 收到的政府补助 330,000.00 合计 337,668.56 324.72 75 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付货币资金的期间费用 3,434,764.11 1,090,535.95 手续费支出 9,425.10 4,052.26 合计 3,444,189.21 1,094,588.21 3、 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 从个人取得的借款 525,000.00 3,265,947.50 合计 525,000.00 3,265,947.50 4、 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 偿还从个人取得的借款 3,475,947.50 526,240.00 合计 3,475,947.50 526,240.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -466,895.17 2,070,676.66 加：资产减值准备 447,733.33 247,789.35 固定资产折旧、油气资产消耗、生产性生物资产折旧 266,009.43 144,699.71 无形资产摊销 10,923.08 2,118.95 长期待摊费用摊销 35,353.32 20,622.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 5,041.50 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,160.00 -12,868.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 621,718.37 -114,804.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,143,825.29 -3,311,597.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,094,632.35 -1,074,891.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,385,733.78 -2,028,254.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 76 项目 2016年度 2015年度 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,811,789.13 644,611.21 减：现金的期初余额 644,611.21 49,230.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,167,177.92 595,380.59 2、 现金及现金等价物 项目 2016年度 2015年度 一、现金 其中：库存现金 48,550.50 163,671.26 可随时用于支付的银行存款 1,763,266.24 480,939.95 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,811,789.13 644,611.21 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司子公司的情况 本公司没有子公司。 (二) 本企业其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本企业关系 长治市金坡化工科技有限公司 股东陈燕舞、赵新顺和申志宏参与投资的公司 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 赵新顺、金小红为本企业的股东，且金小红为本企业法定代表人 宋艳锦 公司股东，持股 12.34% 赵萌 公司股东，持股 1.61%，公司股东赵新顺与金小红之女 武汉世纪美景环保工程有限公司 历史关联方[注] 注：武汉世纪美景环保工程有限公司 2015 年 12 月 4 日前由公司股东赵新顺与金小红之子 赵凯、申志宏与宋艳锦之子申一鸣参与投资，2015 年 12 月 4 日，赵凯和申一鸣将股权全部 转给非关联人，自此之后本公司与其关联关系解除。 (三) 关联交易情况 1、 销售商品的关联交易 77 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 长治市金坡化工科技有限公司 销售商品 898,333.31 2、 采购货物的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 长治市金坡化工科技有限公司 采购货物 2,255,536.30 武汉世纪美景环保工程有限公司 采购货物 1,015,085.47 注：经本公司与长治市金坡化工科技有限公司签订的协议约定，长治市金坡化工科技有限 公司向本公司出售商品时的定价上限为成本上浮 15%的价格。 3、 租入资产的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 租入房屋 171,458.67 113,333.00 4、 拆入资金的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 宋艳锦 资金拆入 140,000.00 5、 关联方往来余额 （1） 关联方预付款项余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 52,857.13 （2） 关联方其他应收款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 赵萌 22,800.00 （3） 关联方应付账款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 长治市金坡化工科技有限公司 203,293.59 武汉世纪美景环保工程有限公司 907,650.00 （4） 关联方其他应付款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 113,333.00 八、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 78 九、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司本期不存在重要的资产负债表日后事项。 十一、 债务重组事项 本公司本期不存在债务重组事项。 十二、 非货币性交易 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在非货币性资产交换事项。 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -5,041.50 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 330,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -99,061.34 -1.29 非经常性损益总额 225,897.16 -1.29 减：非经常性损益的所得税影响数 48,743.78 非经常性损益净额 177,153.38 -1.29 (二) 净资产收益率及每股收益 期间 项目 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -3.3375 -0.0377 -0.0377 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -4.6038 0.0520 0.0520 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 35.6241 0.4141 0.4141 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 35.6241 0.4141 0.4141 79 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 2016 年 4 月 19 日 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室