870507_2018_泰德网聚_2018年年度报告[2019-007]_2019-03-28.txt

泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 1 2018 年度报告 泰德网聚 NEEQ : 870507 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 TIDEMEDIA (BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 媒体融合业务突飞猛进 2018 年公司媒体融合解决方案、聚现媒体云服务平台全面介入媒体融合市场，先后承担了陕西、 福建省级融媒体平台建设以及南宁、鄂尔多斯、衡水等一批市级媒体融合业务平台的建设。 2018 年底已经形成媒体融合服务市场竞争力，已经形成 200 余市、县媒体融合技术服务平台落 地，在全国处于领先地位。 聚现云服务体系初具规模 截至 2018 年底聚现云服务平台已经积累超过 5000 家企业用户，平台承载突破 10 万场次直播活 动、20 万小时以上视频点播时长，平台已经积累包括中经云端、中国气象、菁体育等专业用户， 在行业用户上，已经积累 300 家以上校园用户、超过 500 家专业媒体用户。 开展音视频 AI 智能化应用 基于音视频 AI 智能化、大数据技术研究与应用，形成 AI 自动化音视频生产服务体系，在 2018 年气象、财经领域应用的基础上进一步形成云服务业务模型，基于媒体融合业务体系进行服务 覆盖。 建立面向全国的业务服务体系 2018 年 10 月成立西安、福州办事处，在已有武汉子公司、贵阳办事处基础上，进一步加强了 面向西北、东南的服务支撑能力。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 40 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 泰德网聚、本公司或公司 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 泰德有限 指 泰德网聚（北京）科技有限公司 泰德网聚（武汉）、子公司 指 泰德网聚（武汉）科技有限公司 泰德文创 指 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 实际控制人 指 李鲲、李永海、上官启璇 《公司章程》 指 《泰德网聚（北京）科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 聚现 指 移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台 PGC 指 全称：Professional Generated Content，互联网术 语，指专业生产内容（视频网站）、专家生产内容（微 博） 元 、万元 指 人民币元、人民币万元 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李鲲、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）姚红莲保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公 司 80.10%的股份，公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司 的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股 地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当 控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 政府优惠政策调整风险 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技 术服务。根据《财政部 税务总局关于调整增值税率的通知》【财 税（2018）32 号】：从 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税 应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的现调整为 16%税 率。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》【财税〔2011〕100 号】规定，增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%、16%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策，公司将自 主研发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务局备 案并取得《北京市国家税务局税务事项通知书》。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕 32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕 195 号）有关规定，泰德网聚（北京）科技股份有限公司本期 按 15%的税率计缴企业所得税。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 6 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关 问题的公告》（国家税务总局公告 2014 第 64 号）第二条规 定，企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动的 仪器、设备、单位价值不超过 100.00 万元的，可以一次性在 计算应纳税所得额时扣除。 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围 的通知》【财税〔2018〕77 号】：自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万 元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征 范围的通知》财税〔2016〕12 号规定，将免征教育费附加、地 方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销 售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业 额不超过 9 万元）的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售额 或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不 超过 30 万元）的纳税义务人。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税 试点通知》【财税（2016）36 号】附件三第一条第（二十六款）： 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术 服务免征增值税。 2018 年度公司享受的增值税退税金额为 137.26 万元。公司 作为高新技术的软件开发企业，享受上述政府补助，如果未来 相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实 施，将会对公司经营带来一定风险。 公司规模较小的风险 报告期末，公司归属于母公司的净资产为 16,040,785.52 元，公司归属于母公司净资产规模仍然较小，公司抵御风险的 能力还有待加强。 公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权 证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认定为无效的风险。如 果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行 寻找办公场所。公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房 屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 人才流失风险 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业， 属于技术密集型行业。尽管公司已经建立了技术开发团队，公 司核心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展， 公司对优秀技术人员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收 优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带来 不利影响。 技术开发风险 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新 换代速度快的特点，尽管公司已经建立了一支有经验的研发团 队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 7 步提高技术开发水平或者技术更新的速度不能满足客户需求及 时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 公司客户稳定性的风险 2018 年度公司前五大客户的销售收入占比达到 42.77%，客 户相对比较集中。如果公司不能维持较为稳定的收入来源，公 司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 TIDEMEDIA (BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 泰德网聚 证券代码 870507 法定代表人 李鲲 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼一层 130 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜南 职务 董事会秘书 电话 010-87703591 传真 010-87703591 电子邮箱 jiangnan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼一层 130 室 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,800,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李鲲、上官启璇、李永海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050672599141 否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 9 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 是 注册资本（元） 5,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕瑞青 周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,606,940.35 22,241,485.83 1.64% 毛利率% 61.93% 52.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,731,960.19 1,502,235.70 148.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,740,782.83 818,476.62 234.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.33% 13.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.34% 7.08% - 基本每股收益 0.64 0.26 146.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,504,440.11 20,084,800.90 12.05% 负债总计 6,139,305.18 7,501,029.49 -18.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,040,785.52 12,308,825.33 30.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.77 2.12 30.66% 资产负债率%（母公司） 29.43% 39.33% - 资产负债率%（合并） 27.28% 37.35% - 流动比率 3.50 2.52 - 利息保障倍数 4,837.58 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,338,936.70 525,580.41 345.02% 应收账款周转率 2.24 3.90 - 存货周转率 21.14 14.62 - 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.05% 68.44% - 营业收入增长率% 1.64% 75.55% - 净利润增长率% 139.47% 147.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,800,000 5,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 991,400.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 199,396.89 非经常性损益合计 1,190,796.89 所得税影响数 183,619.53 少数股东权益影响额（税后） 16,000.00 非经常性损益净额 991,177.36 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 8,629,847.74 0 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 12 应收票据 0 0 应收票据及应收账 款 8,629,847.74 应付账款 4,790,398.01 0 应付票据 0 0 应付票据及应付账 款 4,790,398.01 管理费用 7,076,478.24 2,932,704.93 研发费用 4,143,773.31 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据国家统计局 2012 年修订的《国民经济行业分类和代码表》，公司行业属于“信息传输、软件 和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据中国证监会 2012 年发布的《上 市公司行业分类指引》规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的《挂牌公司管 理型行业分类指引》的规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。 公司致力于媒体融合、多终端应用技术的研发，提供互联网内容管理、音视频云端处理、跨平台发 布的产品、技术和服务。目标市场涵盖广电行业、互联网媒体公司、文博、教育领域及其他数字媒体应 用领域，为客户提供基于互联网数字媒体管理与应用解决方案，为全媒体融合提供全价值链的技术创新 与支持服务。 公司的商业模式如下： （一）采购模式 1、采购的主要产品 公司采购的主要产品包括硬件设备以及开发外包服务。 2、采购的模式 公司基于市场经营活动，采购模式分为两种情况： ① 公司研发需求：公司根据各部门提出的采购申请，由各部门负责人组成的采购管理委员负责受 理申请、审批；经批准后，公司安排采购人员执行采购。待执行完毕后，申请采购人员对采购产品进行 验收、保管及维护。 ② 公司外部服务需求：公司根据销售合同需求，采购项目所需设备及外包服务。 （二）销售模式 公司的销售模式分为三种方式： 1、标准化解决方案的销售模式 公司以全媒体融合管理平台解决方案为主要产品及服务，根据业务特性和自身优势，公司采用标准 化产品及技术的销售模式。主要包括： ①公司设有销售部，销售总监对销售人员进行销售内容的培训，主要通过市场调研拓展确立目标客 户群。 ②公司进一步与目标客户磋商和参与招投标方式实现标准化媒体融合解决方案、技术服务的销售。 ③公司根据业务现状及发展规划，组建解决方案小组，进行商务沟通确立合同，最后完成销售执行。 2、定制化解决方案的销售模式 “在媒体融合过程中优化融合”是媒体融合平台的特点，公司根据现有业务现状与技术能力，销售 部通过市场调研、前期的承揽活动确定客户群体，根据客户技术与产品个性化定制需求，公司研发部根 据项目方要求进行方案设计、定制开发产品及技术服务。 3、运行合作化解决方案的销售模式 全媒体融合领域背景下销售模式呈现“5 多”的特点，即媒体对象、获得途径、合作方式、发布渠 道、展现方式的多样性。媒体融合时代的到来，媒体融合解决方案的研发商和提供方不断探索新的销售 模式，标准化的销售模型与定制开发模型已无法满足环境的需求。在此背景下，公司通过如下方式进行 运行合作的销售： ① 公司通过与客户建立合作关系，公司提供技术平台及技术服务能力，客户提供运营市场拓展， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 14 签订共同运营协议，在运营阶段对平台产生利润与客户进行利润分配。 ② 公司根据业务现状及发展规划，组建共同运营解决方案小组，最后完成销售执行。 通过上述销售模式的结合，公司形成适合公司特性的销售模式和市场营销网络，有利于公司市场份 额的提升和销售收入的增加。 （三）研发模式 公司的研发产品由公司自主研发。研发模式如下： 根据公司战略规划，结合公司销售部市场调研数据收集市场和行业需求、成立研发计划。研发部门 基于公司技术体系和现有产品不断地进行更新升级，优化测试，最终输出满足市场需求的研发产品。产 品研发模式主要包括四个阶段，立项评审阶段、定位评审阶段、设计评审阶段和内部评审阶段。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要从事媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务，具有多数据源接入技术、全媒体数 据采集技术、音视频资源管理技术、音视频编辑技术、结构管理技术、数据应用输出接口技术、支持HTML5 架构技术、快速跨平台部署等核心技术。公司积累了丰富的技术及经验，公司结合现有技术自主研发了 符合媒体融合解决方案与广电等领域相结合的独特技术，能够满足客户及市场的需求。 2018 年公司媒体融合解决方案、聚现媒体云服务平台全面介入媒体融合市场，先后承担了陕西、福 建省级融媒体平台建设以及南宁、鄂尔多斯、衡水等一批市级媒体融合业务平台的建设。公司以互联网 思维为导向，先进技术为支撑，建立符合媒体融合趋势的体制机制为保障，整合电视、广播、报纸、网 络等媒体的信息、人力和智力资源，进行采编流程的全面再造，打造一次采集、多次生成、多元发布、 多渠道融合、多平台互动的融媒体平台，着力提升媒体竞争力，促进媒体融合的转型。能够最大程度上 整合电视、广播、报业、网络等媒介内容，实现真正意义上的内容的统一、管理、分发。融媒体平台建 设是基于全网媒体资源面向电视、广播、报业等媒体开展融媒体业务，通过构建融媒体资源管理平台、 融媒体内容管理发布平台、融媒体内容生产平台等完成面向融媒体业务的搭建，实现具备媒体融合特性 的应用综合平台，最终实现媒体融合、内容统一管理发布、用户聚集、数据聚集等目标。实现从受众到 用户的转变，实现目标用户传统渠道、互联网渠道（网站、移动客户端、微信、互联网电视、社区大屏、 合作分发渠道）等全渠道覆盖。 平台架构采用云技术，实现基于云模式开展系统构建，泰德融媒体技术平台与国内领先的云技术平 台阿里云、金山云，媒体系统集成商捷成世纪等建立了合作关系，具有充分的应用经验。可以基于公有 云、私有云联合部署，也可以为客户量身打造自有的云服务平台对外提供媒体融合业务云服务。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 15 公司在 2018 年底已经形成媒体融合服务市场竞争力。截止目前已经形成 200 余市、县媒体融合技 术服务平台落地，在全国已经处于领先地位，为 2019 年业务发展打下坚实基础。 2019 年度计划： 1、进一步加大对媒体融合技术、市场投入，计划筹建西安研发中心、广州办事处分支机构，布局 西北、东南市场。加大对武汉公司、贵阳办事处投入，进一步提升全国业务布局能力，扩大媒体融合解 决方案市场占有率。 2、逐步形成以媒体融合解决方案为切入点，为全国省、市、县提供媒体融合技术支撑体系，以云 服务、运营服务为长期盈利点，形成公司持续经营能力。 3、聚现云服务体系在媒体融合业务体系中已经形成了市场竞争力，2019 年将进一步加大对聚现云 服务平台投入，通过云平台的服务能力迭代，进一步降低单位用户的投入成本。进一步基于聚现云服务 平台，基于 5G 直播回传、4K 高画质直播、VR 视频直播新技术与经济网、中国网、人民视频等媒体客 户进一步开展应用研究与合作，强化平台服务能力。 4、基于音视频 AI 智能化、大数据技术研究与应用，形成 AI 自动化音视频生产服务体系，在 2018 年气象、财经领域应用的基础上进一步形成云服务业务模型，基于媒体融合业务体系进行服务覆盖。 报告期内，公司实现营业收入 2,260.69 万元，同比增长 1.64%；营业成本 860.74 万元，同比减少 18.84%；营业利润 274.89 万元，同比增长 76.59%；净利润 378.14 万元，同比增长 139.47%。 净利润变动的主要因素为： 报告期内公司“媒体融合解决方案”收入 1,638.09 万元，同比增长 78.57%，占营业收入的 72.46%， “媒体融合解决方案”毛利率为 64.27%，高于公司的整体毛利率，为公司创造了更多的利润。 报告期内公司主营业务未发生改变。 (二) 行业情况 我国媒体融合已由形式融合、内容融合升级至以体制机制融合为主要特征的融合 3.0 时代。2019 年 2 月 20 日，北京市新闻工作者协会和社会科学文献出版社在京发布的《媒体融合蓝皮书：中国媒体融合 发展报告(2019)》认为，2017—2018 年堪称我国媒体融合由“相加”迈向“相融”的转折点，由单体融合、 各自融合迈向区域融合、整体融合的关键点，由企业云建设迈向媒体云建设的新起点。 融合呈现四大特征 蓝皮书指出，最近一年，我国媒体融合呈现以下 4 个鲜明的新特征： ——从被动融合到主动作为。向移动端的转移甚至倾斜不是随波逐流，不是偶尔为之，而是刻意推 进、奋发有为的具体表现。 ——从做新如新到做旧如新。最初的媒体融合探索主要是做新媒体、做增量，在升级的过程中，从 增量到存量，改革向深层次突破。 ——从点线带动到全面突破。经过数年的努力，媒体融合由量的积累到质的变化，从点线突破到面 的推进，对媒体行业整体而言既是一次剧烈的转型，也将是一次成功的跨越。 ——从“借船出海”到“造船出海”。在“造船出海”方面，媒体的自主可控平台化建设出现了许 多新标杆，如川报集团的封面传媒、湖北广电的长江云、广东广电的触电新闻等。媒体一方面积极扩大 影响力，借道各大商业平台进行信息分发；另一方面更为重视客户端、云平台和全媒体指挥调度中心建 设并取得成效，进一步掌握了主动权，提升了传播力。 发展存在六大问题 通过调研，蓝皮书认为，目前各地媒体融合实践中存在的困难和问题主要有以下六个方面： ——投入不足的现象比较普遍。互联网产业是高技术、高投入、高风险的“三高”产业。由于媒体 融合是长期的不断发展的过程，完全靠财政支持难以为继，也不具备可持续性。 ——对高端融合型人才吸引力不足的问题仍比较突出。囿于编制、薪酬待遇等体制机制问题，留不 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 16 住人几乎是所有媒体面临的难题。 ——产品研发和运营的能力亟待提高。传统媒体产品研发和运营管理的经验和观念偏弱，面对新闻 传播社交化、互动化、分众化、多样化的认识还不够深刻，在产品研发和运营管理方面的能力明显偏弱。 ——跨媒体、跨地域融合还有若干难题。一些地方虽然把一些媒体捆绑在一起，但管理、运营、采 编仍然各自为政，并没有实现媒介资源优化配置、生产要素有效整合。 ——媒体内部资源优化配置方面还需要加大力度。一些媒体虽然建立了“中央厨房”，但没有发挥出 集团化采购、流水线生产、订单化分销的优势。 ——在监管方面，传统媒体包括传统媒体开办的新媒体并没有享受“国民待遇”。也可以说对商业 互联网公司的监管还没有做到一把尺子量到底。 总体来看，媒体融合发展已经跨越了艰难的起步期，进入了快车道，大势已成，势不可当。蓝皮书 认为，未来几年必将是媒体融合发展开创新局的阶段。 未来凸显十大趋势 蓝皮书指出，媒体融合将坚定方向，从制度、技术、经营、服务等多方面布局，优化顶层设计、改 善评估标准、引进优秀人才、精准定位用户、拓宽服务范畴、增强技术体验、丰富多元市场，推动融合 理念更加深入人心。 对于媒体融合发展的十大新趋势，蓝皮书总结为： 优化顶层设计，打造新型主流媒体; 完善“事业单位企业化管理”体制，媒体在获得政府部门提供的新闻资源和其他支持的同时，也认 为市场能力受到一定约束，希望政府进一步增加支持力度; 坚持内容原创，振兴媒体品牌，引导用户接触有深度的观点和文化； 取商业公司之长，实现全方位融合； 构建科学考评体系，完善评估制度； 建立存量人才库，提升引进人才奖励机制； 新媒体行业明确身份定位再出发，如全国 10 余家省级新媒体集团的网站需要取得互联网新闻信息 服务许可，记者需要取得记者证，喜马拉雅等视听类 APP 身份也比较尴尬; 营建有利于媒体转型的管理环境，自媒体的法制化建设速度跟不上互联网发展； 丰富技术体系，展开智能化布局，媒体行业技术和生态布局的必要性日益凸显； 探索多元经营，增强市场竞争力，要解放思想、优化结构、多元发展，寻找更多的经济支撑点。 我们认为，在巨大的视频云服务市场空间下，差异性的服务与技术护城河将成为生存发展的必要条 件。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,150,697.22 18.44% 4,890,508.89 24.35% -15.13% 应收票据与应 收账款 10,009,954.18 44.48% 8,629,847.74 42.97% 15.99% 其他应收款 3,081,693.65 13.69% 3,865,532.73 19.25% -20.28% 存货 349,474.23 1.55% 464,864.72 2.31% -24.82% 其他流动资产 3,000,000.00 13.33% 192,310.75 0.96% 1,459.98% 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 17 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 526,426.22 2.34% 736,883.62 3.67% -28.56% 在建工程 短期借款 应付票据及 应 付账款 2,903,001.24 12.90% 4,790,398.01 23.85% -39.40% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1. 应收账款较上期增加了15.99%，主要原因是项目在报告期末已经实施完毕，按照合同约定账款在2019 年度实现收回。主要客户及金额为：湖南东旭威盛智能科技有限公司 265.25 万元。 2. 其他应收款较上期减少了 20.28%，主要原因是收回北京东方河图广告有限公司借款 130.00 万元。 3. 存货较上期减少了 24.82%，主要是结转劳务成本所致。 4. 其他流动资产较上期增加了 1459.98%，主要原因为公司购买了 300.00 万元理财产品。 5. 固定资产较上期减少了 28.56%，主要原因为报告期内新购入固定资产较少，且计提折旧所致。 6. 应付账款较上期减少了 39.40%，原因主要是，公司支付了深圳暴风统帅科技有限公司的服务费。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,606,940.35 - 22,241,485.83 - 1.64% 营业成本 8,607,446.18 38.07% 10,605,644.92 47.68% -18.84% 毛利率% 61.93% - 52.32% - - 管理费用 1,892,468.32 8.37% 2,932,704.93 13.19% -35.47% 研发费用 6,640,015.06 29.37% 4,143,773.31 18.63% 60.24% 销售费用 3,692,808.37 16.33% 3,033,467.66 13.64% 21.74% 财务费用 -2,554.50 -0.01% 1,380.38 0.01% -285.06% 资产减值损失 341,668.82 1.51% 695,755.2 3.13% -50.89% 其他收益 1,380,380.2 6.11% 400,791.1 1.80% 244.41% 投资收益 199,396.89 0.88% 444,409.42 2.00% -55.13% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,748,873.32 12.16% 1,556,645.30 7.00% 76.59% 营业外收入 991,400.00 4.39% 11,158.24 0.05% 8,784.91% 营业外支出 0.00 0.00% 42,561.42 0.19% -100.00% 净利润 3,781,363.52 16.73% 1,579,077.81 7.10% 139.47% 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 18 项目重大变动原因： 1. 营业成本较上期减少了 18.84%，主要是今年技术服务和技术开发业务成本减少所致。 2. 管理费用较上期减少了 35.47%，主要是服务费减少了 38.06 万元以及审计费减少了 40.66 万元所致。 3. 研发费用较上期增加了 60.24%，主要是支付了天津奇立软件技术有限公司 200.00 万元的研发费用所 致。 4. 销售费用较上期增加了 21.74%，主要是报告期内新增加了推广费用 91.41 万元所致. 5. 资产减值损失较上期减少了 50.89%，主要是收回应收账款，坏账损失减少 35.41 万元所致。 6. 其他收益较上期增加了 244.41%，主要原因是增值税即征即退较上期增加了 97.25 万元所致。 7. 投资收益较上期减少了 55.13%，主要原因是报告期内公司减少了购买理财产品的时间及累计金额。 8. 营业利润较上期增加了 76.59%，主要原因是公司大幅度提升了“媒体融合解决方案”的销售额，提 升了销售毛利率所致。 9. 营业外收入较上期增加了 8784.91%，主要原因是公司报告期内收到了政府补贴所致。 10. 净利润较上期增加了 139.47%，主要原因是公司大幅度提升了“媒体融合解决方案”的销售额，提 升了销售毛利率所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,606,766.16 22,241,485.83 1.64% 其他业务收入 174.19 - - 主营业务成本 8,607,446.18 10,605,644.92 -18.84% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 媒体融合解决方 案 16,380,932.58 72.46% 9,173,382.81 41.24% 技术服务和技术 开发业务 6,225,833.58 27.54% 13,068,103.02 58.76% 其他业务收入 174.19 0.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，大力推广媒体融合解决方案，使得媒体融合解决方案收入大幅增加,提升了公司的毛 利率，毛利率较上期增加了 9.61%，使公司净利润较去年同期增加了 2,202,285.71 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 19 1 易尚明天科技有限公司 2,600,601.83 11.50% 否 2 衡水广播电视台 1,964,489.25 8.69% 否 3 浙江小熊座文化传媒有限公司 1,867,924.48 8.26% 否 4 湖南东旭威盛智能科技有限公司 1,726,293.08 7.64% 否 5 中央电视台 1,509,433.92 6.68% 否 合计 9,668,742.56 42.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津奇立软件技术有限公司 2,000,000.00 17.95% 否 2 深圳市前海创新文化有限公司 1,999,988.68 17.95% 否 3 北京慧舟普度科技有限公司 1,860,000.00 16.70% 否 4 天脉聚源（北京）科技有限公司 1,200,000.00 10.77% 否 5 山西松洋科技有限公司 644,884.91 5.79% 否 合计 7,704,873.59 69.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,338,936.70 525,580.41 345.02% 投资活动产生的现金流量净额 -3,077,975.04 67,256.39 -4,676.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -773.33 - - 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上期增加了 345.02%，主要原因是（1）本期收回对北京东方河图广 告有限公司的借款及利息（2）本期收款状况良好。 2. 投资活动产生的现金流量金额较上期减少了 4,676.48%，主要原因是本期购买建行理财产品 500 万 元及赎回理财产品 200 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有一家控股子公司泰德网聚（武汉）科技有限公司，泰德网聚（武汉）科技 有限公司注册资金 50 万元，经营范围为：计算机软硬件的开发及技术咨询；计算机软硬件及辅助设备、 普通机械设备、电子产品、文具的销售；图文设计，企业管理咨询，企业营销策划，会议会展服务，计 算机系统维护；国内广告的设计、制作、发布、代理。报告期内，泰德网聚（武汉）主营业务收入为 925,340.79 元，利润总额为 170,802.14 元，净利润为 164,677.76 元，资产总额为 1,195,571.53 元， 净资产总额为 1,081,164.7 元。 2018 年 6 月 21 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于转让北京中视融媒科技有限公司 股权的议案》。 1、议案内容： 公司拟将持有的北京中视融媒科技有限公司 15%的股权转让给天津嘉讯德信息科技有限公司，转让 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 20 价格为人民币 30 万元，议案内容详见公司同日于全国中小企业股份转让系统平台披露的《关于参股公 司股权转让的公告》（公告编号：2018-014）。 2、议案表决结果： 同意票 5 票，反对票 0 票，弃权票数 0 票。 3、回避表决情况：本议案不涉及关联交易等事项，无需各董事回避表决。 公司原持有北京中视融媒科技有限公司 15%股权，实缴出资 300,000 元，此次转让后不再持有该公 司股权。截止到 2018 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内购买了中国建设银行的理财产品，产品名称为：“乾元-日鑫月溢”，理财产品详细的 购买及赎回记录如下： 1.2018 年 10 月购买了 240 万元； 2.2018 年 11 月赎回 200 万元整，产生收益 7,068.49 元； 3.2018 年 12 月购买了 260 万元； 4.2018 年共计产生理财收益为：7,068.49 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产 负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目， 将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售 商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 10,009,954.18 应收票据 应收账款 10,009,954.18 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项 目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 3,081,693.65 应收利息 应收股利 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至 “固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的 期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损 益。 固定资产 固定资产清理 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 21 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在 建工程”项目，反映资产负债表日尚未达到预定可 使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程 准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 工程物资 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项 目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项 目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服 务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商 业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 2,903,001.24 应付票据 应付账款 2,903,001.24 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项 目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 119,599.84 应付利息 应付股利 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长 期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和 应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面 价值。 长期应付款 专项应付款 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利 润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开 发过程中发生的费用化支出。 管理费用 1,892,468.32 研发费用 6,640,015.06 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利 润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收 入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而 发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 773.33 利息收入 9,311.63 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润 表中将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动 额”项目。 重新计量设定受益计划变动 额 重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润 表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权 益法下不能转损益的其他综合收益”项目。 权益法下不能转损益的其他 综合收益 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润 表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权 益法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综 合收益 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 22 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），所有 者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”项目变更为“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留 存收益 结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变 动 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履 行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。公司会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定， 公司和全体员工没有发生违法违规行为，资产负债结构合理。报告期内公司并未出现影响持续经营能力 的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险。 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司 80.10%的股份，公司虽已制定了一整套 规范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将 通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规 规范经营公司，忠实履行职责。 2、政府优惠政策调整风险. 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务。根据《财政部 税务总局关于调 整增值税率的通知》【财税（2018）32 号】：从 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为 或者进口货物，原适用 17%税率的现调整为 16%税率。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 23 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税〔2011〕100 号】规定，增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%、16%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策，公 司将自主研发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务局备案并取得《北京市国家税务局税务 事项通知书》。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作 指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，泰德网聚（北京）科技股份有限公司本期按 15%的税率 计缴企业所得税。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014 第 64 号）第二条规定，企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备、单位价值 不超过 100.00 万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税〔2018〕77 号】：自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元， 对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12 号规定， 将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销售额或营业额不超 过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售 额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的纳税义务人。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点通知》【财税（2016）36 号】附件 三第一条第（二十六款）：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值 税。 2018 年度公司享受的增值税退税金额为 137.26 万元。公司作为高新技术的软件开发企业，享受上 述政府补助，如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司经 营带来一定风险。 应对措施：公司所处行业属于国家支持鼓励的技术科技行业，针对上述风险，公司将继续提高在相 关领域的研发投入，保持技术水平处于领先地位，未来预期能够继续获得高新技术企业的认证并享受税 收优惠。另外，公司不断提高经营能力，推动自身发展，扩大经济实力，未来即使政府优惠政策调整， 不会对公司经营造成重大不利影响。 3、公司规模较小的风险 报告期内，公司归属于母公司的净资产为 16,040,785.52 元，公司归属于母公司净资产规模仍然较 小，公司抵御风险的能力还有待加强。 应对措施：公司在成熟的产品上做到销量稳步提高，同时不断加大销售力度，另一方面公司加大研 发投入，使得公司产品更具有市场的竞争力。 4、公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认 定为无效的风险。如果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找办公场所。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 应对措施：公司周边符合办公条件的房屋较多，公司完全能在短时间内找到适合办公的房屋。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 5、人才流失风险。 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于技术密集型行业。尽管公司已经建立 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 24 了技术开发团队，公司核心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展，公司对优秀技术人 员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带 来不利影响。 应对措施：公司已经制定并实施了有竞争力的薪酬激励政策，对于核心管理人员和技术人员，公司 未来将通过股权激励等方式保持其稳定性。 6、技术开发风险。 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代速度快的特点，尽管公司已经建立了 一支有经验的研发团队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提高技术开发水平 或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 应对措施：公司管理层清楚地认识到保持技术先进性对公司生存和发展的重要性，并时刻关注国内 外技术的发展趋势，积极将软件行业新技术、新成果运用到实践工作中，运用到公司软件产品的更新换 代中，以保持公司时刻处于行业的最前端。 7、公司客户稳定性的风险。 2018 年度公司前五大客户的销售收入占比达到 42.77%，客户相对比较集中。如果公司不能维 持较为稳定的收入来源，公司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影响。 应对措施：公司通过招聘销售人员，开发二三线城市的客户，扩大销售范围，挖掘客户深度，保持营业 收入的持续性；另外通过研发投入，将产品升级，增强客户的稳定性；公司加大研发投入，不断提升自 身技术能力，力争维持稳定的客户群。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内公司向非关联方邢台炬人生物能源科技有限公司（现名为邢台炬人建设工程有限公司）借出资 金人民币 150.00 万元，年利率为 8%，金额未达到净资产的 10%以上，此笔借款为公司的自有资金，属 于正常的资金拆借，对方公司信誉良好，按照合同约定支付利息及偿还本金，对公司的正常经营没有产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 26 生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司的实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理 人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“本人/本中心及本人/本中心控股或参股的公司（“附属公司”）、 与本人/本中心关系密切的家庭成员及其控股或参股的公司，目前并没有直接或间接地从事任何与公司及 其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。本人/本中心及附属公司在今后 的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与公司及其合 并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。” 2、股份锁定的承诺 公司股东对公司挂牌前所持有的公司股份，依据《公司法》第 141 条和《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》第 2.8 条的规定以及《公司章程》第二十六、二十七条的约定做出股份锁定 承诺。 3、关于租赁房屋产权存在瑕疵的承诺 公司目前租赁的房屋不具有产权证，公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租 赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担全部损失。 截至本报告期末，上述承诺人均严格履行承诺。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,174,166 37.49% 0 2,174,166 37.49% 其中：控股股东、实际控制 人 1,017,500 17.54% 0 1,017,500 17.54% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,625,834 62.51% 0 3,625,834 62.51% 其中：控股股东、实际控制 人 3,052,500 52.63% 0 3,052,500 52.63% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 5,800,000 - 0 5,800,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上官启璇 1,500,000 0 1,500,000 25.86% 1,125,000 375,000 2 李鲲 830,000 0 830,000 14.31% 622,500 207,500 3 李永海 1,740,000 0 1,740,000 30.00% 1,305,000 435,000 4 王秀珍 870,000 0 870,000 15.00% 0 870,000 5 北 京 泰德 文创 科技中心（有限 合伙） 860,000 0 860,000 14.83% 573,334 286,666 合计 5,800,000 0 5,800,000 100.00% 3,625,834 2,174,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李鲲与上官启璇系配偶关系，泰德文创为实际控制人之一李鲲担任执行事务合伙人的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 28 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东李永海、上官启璇、王秀珍、泰德文创、李鲲各持有公司 30.00%、25.86%、15.00%、14.83%、 14.31%股份，股权分散，公司不存在控股股东。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李鲲、李永海和上官启璇。 上官启璇直接持有公司 150 万股份，占公司注册资本的 25.86%，李鲲直接持有公司 83 万股份， 占公司注册资本的 14.31%。李鲲通过泰德文创间接持有公司 29.24 万股，占公司注册资本的 5.04%。 李永海持有公司 174 万股份，占公司注册资本的 30%。李永海通过泰德文创间接持有公司 28.38 万股， 占公司注册资本的 4.89%。2016 年 4 月 30 日，李鲲、李永海、上官启璇签订《一致行动协议》，约定三 人为一致行动人，当三方无法达成一致时，应当按照持股多数原则作出一致行动的决定。三人合计直接 和间接持有公司 80.10%股份，为公司的实际控制人。 李鲲的基本情况如下：李鲲先生，生于 1978 年 10 月，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学 专科学历。2001 年 8 月至 2002 年 7 月在互动通公司工作，担任设计师、项目经理职务；2002 年 8 月 至 2015 年 11 月在北京泰得方舟科技中心工作，历任设计项目经理、设计总监、总经理职务；2015 年 12 月至 2016 年 7 月在泰德网聚（北京）科技有限公司，担任总经理、执行董事。2016 年 7 月至今 担任公司董事长、总经理。 上官启璇的基本情况如下：上官启璇女士，生于 1976 年 10 月，女，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士学历。2000 年 7 月至 2001 年 12 月在北京实华开电子商务有限公司工作，担任网站高级设计师职务； 2002 年 1 月至 2006 年 12 月在海虹医药电子交易中心有限公司工作，担任设计师、设计总监职务；2007 年 1 月至 2013 年 4 月在网易担任产品经理， 2013 年 5 月至 2015 年 12 月担任泰德网聚（北京）科技有 限公司总经理、执行董事。 2016 年 7 月至今担任公司董事。 李永海的基本情况如下：李永海先生，生于 1979 年 1 月，男，中国国籍，无境外永久居留权， 大学专科学历。2000 年 9 月至 2003 年 6 月在深圳和诚科技有限公司工作，任开发组长职务；2003 年 7 月至 2013 年 6 月在北京泰得方舟科技中心工作，任技术总监，副总经理职务；2013 年 6 月至 2015 年 12 月任泰德网聚(北京)科技有限公司技术总监；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任泰德网聚(北京) 科技有限公司监事、技术总监。2016 年 7 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股份 有限公司北京呼家 楼支行 2,000,000.00 6.96% 2018 年 1 月 30 日-2018年2月1 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李鲲 董事长兼总 经理 男 1978 年 10 月 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 李永海 董事兼副总 经理 男 1979 年 1 月 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 上官启璇 董事 女 1976 年 10 月 硕士 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 刘娜 董事 女 1983 年 6 月 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 徐鲁碌 董事兼副总 经理 女 1972 年 5 月 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 姜南 财务总监兼 董事会秘书 男 1980 年 8 月 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 王海龙 监事会主席 男 1989 年 10 月 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 魏永鑫 监事 男 1991 年 1 月 专科 2016 年 7 月 -2019 年 2 月 是 李海洋 监事 男 1990 年 1 月 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李鲲先生与公司董事上官启璇女士系夫妻关系，公司董事李永海先生与公司董事刘娜女士系 夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李鲲 董事长兼总经 理 830,000 0 830,000 14.31% 0 李永海 董事兼副总经 理 1,740,000 0 1,740,000 30.00% 0 上官启璇 董事 1,500,000 0 1,500,000 25.86% 0 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 31 合计 - 4,070,000 0 4,070,000 70.17% 0 注：此处持股情况为中国证券登记结算有限责任公司北京分公司下发的股权登记日为 2018 年 12 月 28 日的股东名册记载的持股情况。此处持股情况全部为直接持股情况。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 财务人员 3 3 销售人员 10 8 管理人员 4 4 技术人员 39 50 员工总计 59 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 40 40 专科 15 25 专科以下 2 2 员工总计 59 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员逐步扩张，公司的中高层及核心技术人员较为稳定。 2、人才引进与招聘 公司按“以人为本”的原则，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有适度的增长，同时在 招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保障公司发展的 人员需求。 3、薪酬政策 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 32 公司本着公平、激励、重点突出的原则，制定了在行业内具有竞争力的薪酬政策，根据不同岗位制 定不同的薪酬核算办法，职能管理岗位根据岗位价值核定基础工资；研发、技术岗位根据个人能力核定 基础工资；销售岗位薪酬由基础工资、销售提成组成。公司根据全年经济效益和员工绩效考核成绩对全 员发放年终奖金，根据物价水平、行业竞争情况进行年度调薪，根据员工个人绩效表现进行个别调薪， 使员工获得合理而有竞争力的薪酬。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定，不断完 善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等基本管理制度开展各项工作，会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公 司重大生产经营决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。为提高年报信 息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司于 2018 年修订了《信息披露管理制 度》。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏等情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，公司也将按 照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合 有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象 和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务，公司未发生损害公司股东及第三人合法权益的情 形。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 9 月 10 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》，议案 内容为： 1、修订《公司章程》第五条 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 35 原条款为：公司住所：北京市朝阳区高碑店乡半壁村惠河南街 1103 号楼 D11 号。 现修改为：公司住所：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 2、修订《公司章程》第一百零八条 原条款为：董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人。 现修改为：董事会由 5 至 19 名董事组成，设董事长 1 人。 2018 年 9 月 25 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2018 年 1 月 19 日召开第一届董事会第七 次会议 审议通过《关于会计师事务所变更的议案》 审议通过《关于公司拟向交通银行申请贷款的 议案》 审议通过《关于公司拟向中国建设银行申请贷 款的议案》 审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案》 二、2018 年 4 月 12 日召开第一届董事会第八 次会议 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 审议通过《2017 年度总经理工作报告》 审议通过《2017 年度财务决算报告》 审议通过《关于 2017 年度利润分配及资本公 积金转增预案》 审议通过《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》 审议通过《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》 审议通过《关于续聘公司 2018 年度审计机构 的议案》 《关于修订<泰德网聚（北京）科技股份有限公 司信息披露管理制度>的议案》 审议通过《关于修订<泰德网聚（北京）科技股 份有限公司信息披露管理制度>的议案》 审议通过《关于提请召开 2017 年年度股东大 会的议案》 三、2018 年 6 月 21 日召开第一届董事会第九 次会议 审议通过《关于转让北京中视融媒科技有限公 司股权的议案》 四、2018 年 8 月 3 日召开第一届董事会第十次 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 36 会议 审议通过《关于公司＜2018 年半年度报告＞ 的议案》 五、2018 年 9 月 10 日召开第一届董事会第十 一次会议审议 通过《关于公司变更注册地址的议案》审议通 过《关于修改公司章程的议案》 审议通过《关于提请召开公司 2018 年第二次 临时股东大会的议案》 六、2018 年 10 月 12 日召开第一届董事会第十 二次会议 审议通过《关于使用闲置资金购买理财产品的 议案》 监事会 2 一、2018 年 4 月 12 日召开第一届监事会第五 次会议 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 审议通过《关于 2017 年度利润分配及资本公 积金转增预案》 审议通过《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》 审议通过《2017 年度财务决算报告》 审议通过《2018 年度财务预算报告》 审议通过《关于续聘公司 2018 年度审计机构 的议案》 二、2018 年 8 月 3 日召开第一届监事会第六次 会议 审议通过《关于公司＜2018 年半年度报告＞ 的议案》 股东大会 3 一、2018 年 2 月 7 日召开 2018 年第一次临时 股东大会 审议通过《关于会计师事务所变更的案》 审议通过《关于公司拟向交银行申请贷款的案》 审议通过《关于公司拟向中国建设银行申请贷 款的案》 二、2018 年 5 月 4 日召开 2017 年年度股东大 会 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 审议通过《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》 审议通过《关于 2017 年度利润分配及资本公 积金转增预案》 审议通过《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 37 审议通过《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》 审议通过《关于续聘公司 2018 年度审计机构 的议案》 三、2018 年 9 月 25 日召开 2018 年第二次临时 股东大会 审议通过《关于公司变更注册地址的议案》 审议通过《关于修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程、议事规则规定，公司历次董事会、监事会、股东大 会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规及公司 章程、议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策等均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司根据经营管理情况，不断改善公司治理，具体表现为：公司持续督促董事、监事和高级管理人员加 强法律法规的学习，同时通过参加监管部门和外部机构的培训、券商的辅导培训、内部培训等途径，提 高其规范治理意识。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则》等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道，报告期 内公司情况如下： 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与实际控制人及其控制的其他企业相 互独立，具体情况如下： 1、业务独立 公司目前所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的业务体系， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 为避免产生同业竞争，控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任何方式从事 与公司相竞争的业务，不实施任何有损公司利益的行为。 2、资产独立 公司资产产权关系清晰独立，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公 司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服 务体系、生产体系和市场营销体系。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司拥有独立的研发、销售、管理等人员。公司的经理、董事会秘书、财务负责人系公司高级 管理人员，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不 存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪， 不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银 行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司设置有研发部、营销部、财务部、管理部、 采购部、生产部等部门，并制定了较为完备的内部管理制度，公司的办公机构能够独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。 公司拥有完整的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职权，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在控股股东和实际控制人影 响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 39 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内公 司的内控制度情况如下： 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务 管理体系。 3、管理风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》并且发布公告，公告编号：2017-004。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏等情况。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0588 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 吕瑞青 周溢 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2019）0588 号 泰德网聚（北京）科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称泰德网聚公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编 制，公允反映了泰德网聚公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于泰德网聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰德网聚 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 41 公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰德网聚公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰德网聚公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰德网聚公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 42 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰德网聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致泰德网聚公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就泰德网聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师 ： 吕瑞青 周溢 中国·北京 二Ｏ一九年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1、 4,150,697.22 4,890,508.89 结算备付金 拆出资金 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 43 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、2、 10,009,954.18 8,629,847.74 预付款项 七、3、 876,084.64 835,832.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、4、 3,081,693.65 3,865,532.73 买入返售金融资产 存货 七、5、 349,474.23 464,864.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6、 3,000,000 192,310.75 流动资产合计 21,467,903.92 18,878,897.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7、 300,000.00 300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、8、 526,426.22 736,883.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、9、 210,109.97 169,019.77 其他非流动资产 非流动资产合计 1,036,536.19 1,205,903.39 资产总计 22,504,440.11 20,084,800.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七、10、 2,903,001.24 4,790,398.01 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 44 预收款项 七、11、 890,009.94 692,864.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、12、 1,119,640.62 700,026.68 应交税费 七、13、 1,107,053.54 515,849.37 其他应付款 七、14、 119,599.84 801,890.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,139,305.18 7,501,029.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,139,305.18 7,501,029.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、15、 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、16、 4,976,526.80 4,976,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、17、 535,900.71 174,232.13 一般风险准备 未分配利润 七、18、 4,728,358.01 1,358,066.40 归属于母公司所有者权益合计 16,040,785.52 12,308,825.33 少数股东权益 324,349.41 274,946.08 所有者权益合计 16,365,134.93 12,583,771.41 负债和所有者权益总计 22,504,440.11 20,084,800.90 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 45 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,695,569.03 4,431,044.31 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1、 9,786,704.18 8,534,847.74 预付款项 876,084.64 812,072.68 其他应收款 十五、2、 3,081,063.65 3,844,962.73 存货 349,474.23 464,864.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 190,631.16 流动资产合计 20,788,895.73 18,278,423.34 非流动资产： 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3、 350,000.00 350,000.00 投资性房地产 固定资产 506,266.88 717,321.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 207,705.97 160,491.39 其他非流动资产 非流动资产合计 1,363,972.85 1,527,813.08 资产总计 22,152,868.58 19,806,236.42 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 46 应付票据及应付账款 3,397,001.24 5,150,698.61 预收款项 890,009.94 692,864.94 应付职工薪酬 1,006,213.75 629,775.72 应交税费 1,106,073.58 513,722.19 其他应付款 119,599.84 801,890.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,518,898.35 7,788,951.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,518,898.35 7,788,951.95 所有者权益： 股本 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,981,526.80 4,981,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,900.71 174,232.13 一般风险准备 未分配利润 4,316,542.72 1,061,525.54 所有者权益合计 15,633,970.23 12,017,284.47 负债和所有者权益合计 22,152,868.58 19,806,236.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 47 一、营业总收入 22,606,940.35 22,241,485.83 其中：营业收入 七、19、 22,606,940.35 22,241,485.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,437,844.12 21,530,041.05 其中：营业成本 七、19、 8,607,446.18 10,605,644.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、20、 265,991.87 117,314.65 销售费用 七、21、 3,692,808.37 3,033,467.66 管理费用 七、22、 1,892,468.32 2,932,704.93 研发费用 七、23、 6,640,015.06 4,143,773.31 财务费用 七、24、 -2,554.50 1,380.38 其中：利息费用 773.33 利息收入 9,311.63 4,499.62 资产减值损失 七、25、 341,668.82 695,755.20 加：其他收益 七、27、 1,380,380.20 400,791.10 投资收益（损失以“－”号填列） 七、26、 199,396.89 444,409.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,748,873.32 1,556,645.30 加：营业外收入 七、28、 991,400.00 11,158.24 减：营业外支出 七、29、 0.00 42,561.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,740,273.32 1,525,242.12 减：所得税费用 七、30、 -41,090.20 -53,835.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,781,363.52 1,579,077.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,781,363.52 1,579,077.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 49,403.33 76,842.11 2.归属于母公司所有者的净利润 3,731,960.19 1,502,235.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 48 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,781,363.52 1,579,077.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,731,960.19 1,502,235.70 归属于少数股东的综合收益总额 49,403.33 76,842.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.64 0.26 （二）稀释每股收益 0.64 0.26 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4、 22,240,599.56 22,045,810.10 减：营业成本 十五、4、 9,080,449.90 11,179,887.88 税金及附加 264,332.10 115,248.76 销售费用 3,692,808.37 3,033,467.66 管理费用 1,516,931.30 2,610,619.18 研发费用 6,252,987.35 3,933,283.75 财务费用 -1,669.79 2,298.33 其中：利息费用 773.33 0 利息收入 7,887.92 3,077.67 资产减值损失 335,778.82 701,441.52 加：其他收益 1,379,692.78 400,073.33 投资收益（损失以“－”号填列） 199,396.89 444,409.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,678,071.18 1,314,045.77 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 49 加：营业外收入 891,400.00 4,964.14 减：营业外支出 42,561.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,569,471.18 1,276,448.49 减：所得税费用 -47,214.58 -46,488.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,616,685.76 1,322,937.43 （一）持续经营净利润 3,616,685.76 1,322,937.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,616,685.76 1,322,937.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,672,091.91 17,990,006.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 50 收到的税费返还 983,972.84 461,213.84 收到其他与经营活动有关的现金 七、31、 （1）、 4,437,950.45 915,659.59 经营活动现金流入小计 30,094,015.20 19,366,880.23 购买商品、接受劳务支付的现金 14,745,367.92 6,681,290.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,806,698.75 5,821,943.84 支付的各项税费 1,873,903.87 1,363,334.85 支付其他与经营活动有关的现金 七、31、 （2）、 4,329,107.96 4,974,730.60 经营活动现金流出小计 27,755,078.50 18,841,299.82 经营活动产生的现金流量净额 2,338,936.70 525,580.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、31、 （3）、 2,007,068.49 4,040,254.39 投资活动现金流入小计 2,007,068.49 4,040,254.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 85,043.53 672,998.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 七、31、 （4）、 5,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,085,043.53 3,972,998.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,077,975.04 67,256.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、31、 （5）、 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 773.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,000,773.33 筹资活动产生的现金流量净额 -773.33 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、32、 -739,811.67 592,836.80 加：期初现金及现金等价物余额 七、32、 4,890,508.89 4,297,672.09 六、期末现金及现金等价物余额 七、32、 4,150,697.22 4,890,508.89 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,806,908.71 17,461,380.83 收到的税费返还 983,818.88 461,213.84 收到其他与经营活动有关的现金 4,336,526.74 909,699.37 经营活动现金流入小计 29,127,254.33 18,832,294.04 购买商品、接受劳务支付的现金 14,869,367.92 6,939,266.05 支付给职工以及为职工支付的现金 6,210,896.71 5,448,308.40 支付的各项税费 1,848,534.11 1,316,983.38 支付其他与经营活动有关的现金 3,866,506.50 4,809,258.48 经营活动现金流出小计 26,795,305.24 18,513,816.31 经营活动产生的现金流量净额 2,331,949.09 318,477.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,007,068.49 4,040,254.39 投资活动现金流入小计 2,007,068.49 4,040,254.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 73,719.53 646,102.00 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,073,719.53 3,946,102.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,066,651.04 94,152.39 三、筹资活动产生的现金流量： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 52 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 773.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,000,773.33 筹资活动产生的现金流量净额 -773.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -735,475.28 412,630.12 加：期初现金及现金等价物余额 4,431,044.31 4,018,414.19 六、期末现金及现金等价物余额 3,695,569.03 4,431,044.31 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 361,668.58 3,370,291.61 49,403.33 3,781,363.52 （一）综合收益总额 3,731,960.19 49,403.33 3,781,363.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 361,668.58 -361,668.58 1．提取盈余公积 361,668.58 -361,668.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 535,900.71 4,728,358.01 324,349.41 16,365,134.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 权益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 41,938.39 -15,177.71 201,406.12 11,004,693.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,976,526.80 41,938.39 -15,177.71 201,406.12 11,004,693.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 132,293.74 1,373,244.11 73,539.96 1,579,077.81 （一）综合收益总额 1,502,235.70 76,842.11 1,579,077.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 132,293.74 -128,991.59 -3,302.15 1．提取盈余公积 132,293.74 -132,293.74 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 3,302.15 -3,302.15 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 361,668.58 3,255,017.18 3,616,685.76 （一）综合收益总额 3,616,685.76 3,616,685.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 361,668.58 -361,668.58 1．提取盈余公积 361,668.58 -361,668.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 535,900.71 4,316,542.72 15,633,970.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 41,938.39 -129,118.15 10,694,347.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,981,526.80 41,938.39 -129,118.15 10,694,347.04 三、本期增减变动金额（减 132,293.74 1,190,643.69 1,322,937.43 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 59 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,322,937.43 1,322,937.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 132,293.74 -132,293.74 1．提取盈余公积 132,293.74 -132,293.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 60 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 61 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、历史沿革 泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由公司发起人于 2016 年 7 月 25 日签署发起人协议及章程，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更为股份 有限公司。其前身泰德网聚（北京）科技有限公司由上官启璇、李永海、刘娜、王秀珍于 2013 年 5 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 10.00 万元，其中：上官启璇出资 5.00 万 元、占注册资本的 50.00%，李永海出资 2.00 万元、占注册资本的 20.00%，刘娜出资 2.00 万 元、占注册资本的 20.00%，王秀珍出资 1.00 万元、占注册资本的 10.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 6 日经北京润鹏冀能会计师事务所有限公司验证并出具京润验字（2013）第 210073 号验资报告，公司法定代表人为上官启璇。 2013 年 5 月 24 日，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，公司增加 注册资本至 500.00 万元，其中：上官启璇出资 225.00 万元、占注册资本的 45.00%，李永 海出资 145.00 万元、占注册资本的 29.00%，刘娜出资 30.00 万元、占注册资本的 6.00%， 王秀珍出资 100.00 万元、占注册资本的 20.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 24 日经北京 嘉明拓新会计师事务所有限公司验证并出具京嘉验字（2013）第 2443 号验资报告。 2015 年 12 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，上官启璇将持 有公司 15%股权转让给李鲲，刘娜将持有公司 6%股权转让给李永海，转让后股东出资情况 如下：上官启璇出资 150.00 万元、占注册资本的 30.00%，李永海出资 175.00 万元、占注 册资本的 35.00%，李鲲出资 75.00 万元、占注册资本的 15.00%，王秀珍出资 100.00 万元、 占注册资本的 20.00%。同时，公司法定代表人由上官启璇变更为李鲲。 2016 年 3 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司股东表决通过，同意李永海将持有公 司 1.40%股权转让给北京泰德文创科技中心（有限合伙），王秀珍将持有公司 3.20%股权转 让给北京泰德文创科技中心（有限合伙），同时，北京泰德文创科技中心（有限合伙）出资 60.00 万元，公司变更后的注册资本为 560.00 万元，股东出资情况如下：李鲲出资 75.00 万 元、占注册资本的 13.39%，北京泰德文创科技中心（有限合伙）出资 83.00 万元、占注册 资本的 14.82%，上官启璇出资 150.00 万元、占注册资本的 26.79%，李永海出资 168.00 万 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 62 元、占注册资本的 30.00%，王秀珍出资 84.00 万元、占注册资本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 5 月 18 日由北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具东审字【2016】 05-255 号验资报告。 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草 案），拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立 为股份有限公司，注册资本为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全 体股东即为泰德网聚（北京）科技股份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章 程（草案） 的规定，各股东以其所拥有的截止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技 有限公司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.544666 的比例 折合股份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。上述股 份公司的设立出资已于 2016 年 7 月 25 日由大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出 具大华验字[2016]000785 号验资报告。公司于 2016 年 8 月 5 日整体变更为股份有限公司。 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会 决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰 德文创科技中心（有限合伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股， 每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格人民币 2.50 元。其中，北京泰德文创科技中 心（有限合伙）认缴 30,000.00 股股份，认购方式为货币资金；李永海乙方认缴 60,000.00 股 股份，认购方式为货币资金；李鲲认缴 80,000.00 股股份，认购方式为货币资金；王秀珍认 缴 30,000.00 股份，认购方式为货币资金。经此次增资发行，公司注册资本变更为人民币 5,800,000.00 元，股本人民币 5,800,000.00 元。其中：北京泰德文创科技中心（有限合伙） 出 资为人民币 860,000.00 元， 占变更后注册资本的 14.83% ； 李永海出资为人民币 1,740,000.00 元，占变更后注册资本的 30.00%。上官启璇出资为人民币 1,500,000.00 元， 占 变更后注册资本的 25.86%；李鲲出资为人民币 830,000.00 元，占变更后注册资本的 14.31%； 王秀珍出资为人民币 870,000.00 元，占变更后注册资本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 9 月 6 日由大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2016]000907 号验资报告。 公司于 2017 年 2 月与常忱、东方嘉视（北京）传媒科技有限公司共同出资设立公司北 京中视融媒科技有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司出 资人民币 1,500,000.00 元，占注册资本的 15.00%。 公司于 2017 年 4 月 28 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关于追认对外投资 的议案》，于 2017 年 5 月 21 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于追认对外投 资的议案》，对此次对外投资予以追认。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 63 公司于 2018 年 6 月 21 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于转让北京中视 融媒科技有限公司股权的议案》，公司拟将持有的北京中视融媒科技有限公司 15%的股权转 让给天津嘉讯德信息科技有限公司，转让价格为人民币 30 万元。截止到 2018 年 12 月 31 日，本次交易暂未完成。 公司于 2018 年 9 月 10 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司变更注 册地址的议案》，公司因业务发展需要，变更公司注册地址为：北京市顺义区赵全营镇兆丰 产业基地园盈路 7 号。 2、注册地和总部地址 经过历年的增资、股份制变更、股权转让，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册 资本为 580.00 万元，股本人民币 580.00 万元，公司 2018 年 12 月 28 日变更注册地址，并 于 2018 年 12 月 28 日领取了北京市工商行政管理局顺义分局核发的统一社会信用代码 为 911101050672599141 的营业执照，公司注册地址：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地 园盈路7号，公司办公地址：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111号楼 1层130 号， 公司法定代表人：李鲲，公司营业期限：2013 年 5 月 8 日至 2033 年 5 月 7 日。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇，自 2015 年 12 月 11 日至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、李永海签订《一致行动协议书》约定为一致行动人，公 司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机软件行业，经营范围为技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、 机械设备、电子产品、文具用品；电脑图文设计；企业管理咨询；企业策划；市场调查；设 计、制作、发布、代理广告；会议及展览服务；计算机系统服务；软件开发；货物进出口； 技术进出口；代理进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品为新媒体数字化音视频系统软件。 2014 年 7 月 30 日，公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已取得《泰德内容应用发布系统 V9.0》等 32 项计算 机软件著作权登记证书。 2017 年 8 月 10 日，公司通过高新技术企业复审，取得由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有 效期三年。 (三)财务报表的批准报出 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 64 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 泰德网聚（武汉）科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的坏 账政策附注四、（十二）、存货的计价方法附注四、（十三）、固定资产折旧附注四、（十六）、 收入的确认时点附注四、（二十二）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回 收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公 司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字 与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动 期间的减值费用。 （2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变 现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用 等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 65 响。 （3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面 进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获 得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假 设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、 折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公 司的上述长期资产出现减值。 （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值 的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固 定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用 寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有 差异，管理层将对其进行适当调整。 （5）子公司、合营企业与联营企业的划分。 （6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折 现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的 可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值 时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这 些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （7）递延所得税资产和递延所得税负债。 （8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。 在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 （三） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 66 （四） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五） 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1） 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3） 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 67 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4） 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2. 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 68 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中， 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （七）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3. 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 69 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 70 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 （八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 71 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （九） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （十） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 72 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十一） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 73 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款（提示：如有，应收票据、预付账款、 长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 74 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 3． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5． 金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 75 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十二） 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额占应收款项余额 10% 以上且金额在 10.00 万元以上”。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1：无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项（如：即征即退的增值税款）。 组合 2：账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 76 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4． 其他计提方法说明 除应收账款、其他应收款以外的应收款项，结合公司具体情况，按准则的相关规定， 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十三） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、劳务成 本、委托加工物资等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 77 永续盘存制 （十四） 划分为持有待售资产 1． 持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2． 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3． 不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 78 ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4． 其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十五） 长期股权投资 1． 长期股权投资的分类及其判断依据 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（七）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该 代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 79 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2． 长期股权投资初始成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 80 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3． 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 81 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 82 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 电子设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 办公家具 年限平均法 5 年 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 83 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 84 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 85 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 5 年 合同规定的期 限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司本期末不存在使用寿命仍为不确定的无形资产。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 86 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 87 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由当地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 88 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 1. 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2. 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3. 质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4. 回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二） 收入 公司实现的主营业务收入主要由媒体融合解决方案、技术服务业务和技术开发业务形成。 媒体融合解决方案业务：是指公司按照客户需求提供整体解决方案，并通过本公司软件 产品和外购原材料、设备等，以整体解决方案形式为客户提供产品和服务。 技术服务和技术开发业务：指根据合同规定向用户提供的有偿服务，包括系统维护、技 术应用与支持、产品升级等；技术开发是指公司根据客户的需求，为客户定制开发专有的系 统模块。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 89 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 90 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 公司确认媒体融合解决方案业务收入的原则：由于媒体融合解决方案是一项较为复杂的 综合性业务，公司以整体解决方案的形式为客户提供产品和服务。公司通常按照合同约定， 交付标的物、完成系统安装调试并取得客户签署的进度确认单或验收报告确认收入。公司实 际操作中按如下标准确认媒体融合解决方案收入： 一是同时满足以下条件的，公司按完工百分比法确认收入：①媒体融合解决方案合同中 明确约定按完工进度实施媒体融合解决方案；②能够取得可靠的外部证据(指客户或独立外 部第三方确认的完工进度表)支持完工进度的；③客户能按确定的完工进度支付媒体融合解 决方案款项的。 二是不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的验收证明（包括但不限于 验收报告、完工证明或交付使用证明）时一次性确认收入。 公司确认技术服务和技术开发业务收入的原则：按提供劳务收入原则以完工百分比法确 认收入，确认收入的条件是按照合同约定或者技术服务、技术开发完成进度确认收入。 （二十三） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 91 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2. 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 92 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3. 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4. 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 93 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （1） 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 五、 重要会计政策、会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调 整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现 金流量无重大影响。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 94 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账 款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收 账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量 的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收 取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑 汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 10,009,954.18 应收票据 应收账款 10,009,954.18 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收股 利”项目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 3,081,693.65 应收利息 应收股利 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目， 归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固 定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定 资产清理净损益。 固定资产 固定资产清理 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并 至“在建工程”项目，反映资产负债表日尚未达 到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值 和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 工程物资 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账 款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付 账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商 品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业 承兑汇票。 应付票据及应付账款 2,903,001.24 应付票据 应付账款 2,903,001.24 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股 利”项目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 119,599.84 应付利息 应付股利 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归 并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除 长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付 款项的期末账面价值。 长期应付款 专项应付款 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研 究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 1,892,468.32 研发费用 6,640,015.06 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 95 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利 息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资 金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的 利息收入。 利息费用 773.33 利息收入 9,311.63 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益 计划变动额”项目。 重新计量设定受益计划变动 额 重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变 更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项 目。 权益法下不能转损益的其他 综合收益 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目 变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项 目。 权益法下可转损益的其他综 合收益 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更 为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留 存收益 结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变 动 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 改增试点地区适用应税劳务收入） 3%、6%、16%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 个人所得税 工资薪金、股息、红利 3%-45% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 15% 泰德网聚（武汉）科技有限公司 20% 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 96 2. 税收优惠及批文 根据《财政部 税务总局关于调整增值税率的通知》【财税（2018）32号】：从2018 年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的现调整为16% 税率。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税〔2011〕100 号】 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%、16%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受 增值税即征即退优惠政策，公司将自主研发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税 务局备案并取得《北京市国家税务局税务事项通知书》。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，泰德网聚（北京）科技股份有限公 司通过了高新技术企业复审，证书号为：GR201711001229，发证日期为2017年8月10日，有效 期为三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局 公告 2014 第 64 号）第二条规定，企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动 的仪器、设备、单位价值不超过 100.00 万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税〔2018〕77号】： 自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至 100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计 入应纳税所得额，泰德网聚（武汉）科技有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕 12 号规定，将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳 的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的纳税 义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营 业额不超过30万元）的纳税义务人。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点通知》【财税（2016）36 号】附件三第一条第（二十六款）：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务免征增值税。 3. 其他说明 2014 年12月8日，公司收到北京市朝阳区国家税务局的《税务事项通知书》（朝国税通 【2014】16207664 号），自 2015 年1月1日起被认定为增值税一般纳税人。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 97 七、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日。（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 4,150,697.22 4,890,508.89 合计 4,150,697.22 4,890,508.89 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 2、 应收票据及应收账款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 10,009,954.18 8,629,847.74 合计 10,009,954.18 8,629,847.74 （2）应收账款情况 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 10,832,435.98 822,481.80 7.59 10,009,954.18 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 10,832,435.98 822,481.80 7.59 10,009,954.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 10,832,435.98 822,481.80 7.59 10,009,954.18 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 应收账款分类的说明： ①本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,358,035.98 517,901.80 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 242,600.00 72,780.00 30.00 3 至 4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 4 至 5 年 208,000.00 208,000.00 100.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 10,832,435.98 822,481.80 -- 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,469,839.73 423,491.99 5.00 1 至 2 年 637,600.00 63,760.00 10.00 2 至 3 年 13,800.00 4,140.00 30.00 3 至 4 年 208,000.00 208,000.00 100.00 4 至 5 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 9,339,239.73 709,391.99 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 113,089.81 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 99 湖南东旭威盛智能科技有限公司 2,652,500.00 132,625.00 24.49 衡水广播电视台 1,546,720.00 77,336.00 14.28 浙江小熊座文化传媒有限公司 1,485,000.00 74,250.00 13.71 易尚明天科技有限公司 990,000.00 49,500.00 9.14 浙江广播电视集团 581,000.00 29,050.00 5.36 合 计 7,255,220.00 362,761.00 66.98 （5）应收账款其他说明 无 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 872,039.29 99.54 835,832.68 100.00 1-2 年 4,045.35 0.46 合计 876,084.64 100.00 835,832.68 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比 例% 预付款时间 未结算原因 北京指云商动科技有限公司 497,750.01 56.82 一年以内 业务未完成 拉拉科技（北京）有限公司 158,736.74 18.12 一年以内 业务未完成 贵州叁尚元文化传播有限公 司 150,000.00 17.12 一年以内 业务未完成 郑余兰 27,744.00 3.17 一年以内 预付房租 阿里云计算有限公司 26,245.54 3.00 一年以内 业务未完成 合计 860,476.29 98.23 -- -- （3）预付款项的其他说明 预付账款较年初增加 4.82%，原因是公司预付北京指云商动科技有限公司 2018 年的服 务费 497,750.01 元，服务工作暂未完成。 4、 其他应收款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,081,693.65 3,865,532.73 合计 3,081,693.65 3,865,532.73 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 100 （2）其他应收款情况披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,655,938.29 100.00 574,244.64 15.71 3,081,693.65 组合 1：无风险组合 903,509.59 24.71 0.00 903,509.59 组合 2：账龄分析法组合 2,752,428.70 75.29 574,244.64 20.86 2,178,184.06 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,655,938.29 100.00 574,244.64 15.71 3,081,693.65 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,211,198.36 100.00 345,665.63 8.21 3,865,532.73 组合 1：无风险组合 203,777.79 4.84 0.00 0.00 203,777.79 组合 2：账龄分析法组合 4,007,420.57 95.16 345,665.63 8.63 3,661,754.94 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,211,198.36 100.00 345,665.63 8.21 3,865,532.73 其他应收款分类的说明： ①组合 1 中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1：无风险组合 903,509.59 合计 — — （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1：无风险组合 203,777.79 合计 203,777.79 — — ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 433,532.55 21,676.62 5.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 101 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 715,504.15 71,550.42 10.00 2-3 年 1,603,392.00 481,017.60 30.00 合计 2,752,428.70 574,244.64 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,101,528.57 55,076.43 5.00 1 至 2 年 2,905,892.00 290,589.20 10.00 合计 4,007,420.57 345,665.63 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的其他应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应 收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其 他应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 228,579.01 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 854,237.15 980,355.15 备用金 92,900.00 54,609.75 往来款 1,794,552.55 2,961,716.67 政府补助 903,509.59 203,777.79 其他 10,739.00 10,739.00 合计 3,655,938.29 4,211,198.36 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 邢台炬人建设工程有限公司 往来款 1,714,333.33 1 年以内121,333.33 1-2年93,000.00 2-3年1,500,000.00 46.89 465,366.67 国家税务总局北京市顺义 区税务局赵全营税务所 政府补助 903,509.59 1 年以内 24.71 0.00 贵阳广播电视台 保证金 231,315.15 1-2年 6.33 23,131.52 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 1-2年 4.92 18,000.00 衡水广电传媒集团有限公司 保证金 1 年以内 3.02 5,524.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 102 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 110,480.00 合计 -- 3,139,638.07 -- 85.87 512,022.19 注释：邢台炬人建设工程有限公司于 2018 年 5 月 11 日发生名称变更，曾用名为邢台炬 人生物能源科技有限公司。 （5）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名 称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 国家税务总局北京 市顺义区税务局赵 全营税务所 即征即退增值税 903,509.59 1 年以 内 2019年4月、【财税〔2011〕100 号】 合计 -- 903,509.59 -- -- （6）其他应收款其他说明 2018 年期末其他应收款余额比 2018 年期初减少 20.28%的原因主要是，公司收回向北京 东方河图广告有限公司拆出的资金及利息。 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 79,310.35 349,474.23 劳务成本 270,163.88 合计 349,474.23 349,474.23 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 194,700.84 194,700.84 劳务成本 270,163.88 270,163.88 合计 464,864.72 464,864.72 （2）存货跌价准备 本期公司未计提存货跌价准备。 （3）其他说明 无 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 192,310.75 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 103 项目 年末余额 年初余额 中国建设银行股份有限公司“乾元-日鑫月溢”（按 日）开放式理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 192,310.75 2018 年期末其他流动资产主要是购买的建行“乾元-日鑫月溢”开放式理财产品。 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他 合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本年现 金红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 北京中视融媒科 技有限公司 300,000.00 300,000.00 15.00 合计 300,000.00 300,000.00 15.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 124,068.83 1,920,222.80 2,044,291.63 2、本年增加金额 15,948.71 69,094.82 85,043.53 （1）购置 15,948.71 69,094.82 85,043.53 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 124,068.83 15,948.71 1,989,317.62 2,129,335.16 二、累计折旧 1、年初余额 58,154.14 1,249,253.87 1,307,408.01 2、本年增加金额 24,038.66 9,289.07 262,173.20 295,500.93 （1）计提 24,038.66 9,289.07 262,173.20 295,500.93 3、本年减少金额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 104 项目 房屋及建筑物 办公设备 办公家具 电子设备 合计 （1）处置或报废 4、年末余额 82,192.80 9,289.07 1,511,427.07 1,602,908.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末价值 41,876.03 6,659.64 477,890.55 526,426.22 2、年初价值 65,914.69 670,968.93 736,883.62 （2）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 本期公司无经营租赁租出的固定资产。 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,396,726.44 210,109.97 1,055,057.62 158,565.15 可抵扣亏损 57,526.83 10,454.62 合计 1,396,726.44 210,109.97 1,112,584.45 169,019.77 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 公司本期期末均无未经抵消的递延所得税负债。 10、 应付票据及应付账款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,903,001.24 4,790,398.01 合计 2,903,001.24 4,790,398.01 （2）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付商品款 305,764.84 324,318.53 技术服务费 2,597,236.40 4,466,079.48 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 105 项目 年末余额 年初余额 合计 2,903,001.24 4,790,398.01 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 视觉环球创意科技有限公司 54,482.75 未结算 瞬已网络科技（上海）有限公司北京分公 司 30,000.00 未结算 贵阳宏图科技有限公司 25,000.00 未结算 武汉飞鹏数码有限责任公司 16,500.00 未结算 广西金中软件有限公司 15,094.34 未结算 合计 141,077.09 -- （4）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 期末余 额 占应付账款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结 转原因 深圳市前海创新文化有限公司 1,499,988.68 51.67 1 年以内 未结算 山西松洋科技有限公司 644,884.91 22.21 1 年以内 未结算 北京布莱斯数码科技有限公司 175,000.00 6.03 1 年以内 未结算 中国电信股份有限公司贵阳分公司 135,849.06 4.68 1 年以内 未结算 衡水智通电脑有限公司 119,433.96 4.11 1 年以内 未结算 合计 2,575,156.61 88.70 -- -- 2018 年期末应付账款余额比 2018 年期初减 39.40%原因主要是，公司支付了深圳暴风统 帅科技有限公司的服务费。 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 媒体融合解决方案业务 8,000.00 2,564.10 技术服务 882,009.94 690,300.84 合计 890,009.94 692,864.94 （2）按预收款对象归集的预收账款余额前五名情况 项目 年末余额 占预收账款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结转 原因 中国新闻社 377,358.48 42.40 1 年以内 未结算 运城市广播电视台 313,500.00 35.22 1 年以内 未结算 中国西藏杂志社 57,500.00 6.46 1 年以内 未结算 中国电视剧制作产业协会 41,666.68 4.68 1 年以内 未结算 长白朝鲜族自治县广播电视台 34,250.00 3.85 1 年以内 未结算 合计 824,275.16 92.61 -- -- 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 106 （3）预收账款其他说明 公司 2018 年期末预收账款余额比期初增加 28.45%，原因是预收中国新闻社的技术服务 费，服务期暂未到期。。 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 657,008.04 6,796,713.44 6,382,113.78 1,071,607.70 二、离职后福利-设定提存计划 43,018.64 429,599.25 424,584.97 48,032.92 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 700,026.68 7,226,312.69 6,806,698.75 1,119,640.62 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 631,576.04 6,310,089.79 5,901,995.54 1,039,670.29 2、职工福利费 3、社会保险费 25,432.00 336,874.65 332,061.24 30,245.41 其中：医疗保险费 23,120.00 306,178.22 301,533.06 27,765.16 工伤保险费 462.50 6,193.15 6,146.66 508.99 生育保险费 1,849.50 24,503.28 24,381.52 1,971.26 4、住房公积金 149,749.00 148,057.00 1,692.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 657,008.04 6,796,713.44 6,382,113.78 1,071,607.70 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 41,607.00 412,585.68 407,774.92 46,417.76 2、失业保险费 1,411.64 17,013.57 16,810.05 1,615.16 3、企业年金缴费 合计 43,018.64 429,599.25 424,584.97 48,032.92 （4）应付职工薪酬其他说明 公司本期的工资奖金是在当月计提，次月发放，不存在拖欠应付工资现象；按劳动法规 应当为员工缴纳的各项社会保险费用和住房公积金也是当月计提，次月缴纳至当地劳动及社 会保障机构和住房公积金中心，不存在拖欠社会保险费用和住房公积金。 13、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 964,255.68 455,160.36 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 107 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 个人所得税 10,140.98 17,919.40 城市维护建设税 75,129.88 21,724.89 教育费附加 32,198.52 9,106.39 地方教育费附加 21,465.68 6,070.93 印花税 3,862.80 5,867.40 合计 1,107,053.54 515,849.37 14、 其他应付款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 119,599.84 801,890.49 合计 119,599.84 801,890.49 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 房租 100,545.99 100,545.99 往来款 16,934.95 679,500.00 员工报销款 1,618.90 17,500.00 其他 500.00 4,344.50 合计 119,599.84 801,890.49 （3）按应付对象归集的期末余额前四名的其他应付款情况 项目 年末余额 占其他应付款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或 结转原因 北京国粹菁华艺术传播中心 100,545.99 84.07 2-3 年 未结算 阜阳清滔文化传媒有限公司 8,488.90 7.10 1 年以 内 未结算 阜阳广播电视台 3,339.66 2.79 1 年以 内 未结算 李伟 1,618.90 1.35 1 年以 内 未结算 宁夏日报报业集团 999.00 0.84 1 年以 内 未结算 合计 114,992.45 96.15 -- -- （4）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 公司本期其他应付账款余额较年初减少 85.09%，主要原因是支付大华会计师事务所（特 殊普通合伙）、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费和支付北京沧浪致远 科技有限公司的电脑款。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 108 15、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,800,000.00 5,800,000.00 （1）各股东出资变动情况表 股东名称 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018年 12 月 31 日 出资金额 比例(%) 出资金额 比例 (%) 李鲲 830,000.00 14.31 830,000.00 14.31 上官启璇 1,500,000.00 25.86 1,500,000.00 25.86 李永海 1,740,000.00 30.00 1,740,000.00 30.00 王秀珍 870,000.00 15.00 870,000.00 15.00 北京泰德文创科技 中心（有限合伙） 860,000.00 14.83 860,000.00 14.83 合 计 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00 100.00 16、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,976,526.80 4,976,526.80 合计 4,976,526.80 4,976,526.80 资本公积的说明： 北京泰德文创科技中心（有限合伙）2016 年 3 月增资投入公司 90.00 万元，其中认缴 注册资本 60.00 万元，计入资本公积——资本溢价 30.00 万元； 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草 案），拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立 为股份有限公司，注册资本为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全 体股东即为泰德网聚（北京）科技股份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章 程（草案） 的规定，各股东以其所拥有的截止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技 有限公司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.544666 的比例 折合股份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。股份公 司设立时，盈余公积 387,470.96 元转增资本公积-资本溢价，未分配利润转增资本公积-资本 溢价 3,993,802.34 元； 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会 决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰 德文创科技中心（有限合伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 109 每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格人民币 2.50 元，形成资本公积-资本溢价 30.00 万元； 公司 2016 年 11 月购买子公司泰德武汉的少数股东 1%股权，新增的投资成本 5,000.00 元与新增 1%股权比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 5,000.00 元，调减资本公积-资本溢价 5,000.00 元。 17、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 174,232.13 361,668.58 535,900.71 合计 174,232.13 361,668.58 535,900.71 18、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,358,066.40 -15,177.71 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,358,066.40 -15,177.71 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,731,960.19 1,502,235.70 减：提取法定盈余公积 361,668.58 132,293.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益其他内部结转 其他 -3,302.15 年末未分配利润 4,728,358.01 1,358,066.40 19、 营业收入和营业成本 （1）收入和成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,606,766.16 8,607,446.18 22,241,485.83 10,605,644.92 其他业务 174.19 合计 22,606,940.35 8,607,446.18 22,241,485.83 10,605,644.92 说明：主营成本较上期减少 18.84%，主要是今年技术服务和技术开发业务成本减少所致。 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本年发 生额 上年发 生额 收入 成本 收 入 成 本 媒体融合解决方案 16,380,932.58 5,853,126.96 9,173,382.81 4,232,122.42 技术服务和技术开发业务 6,225,833.58 2,754,319.22 6,373,522.50 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 110 13,068,103.02 合计 22,606,766.16 8,607,446.18 22,241,485.83 10,605,644.92 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 易尚明天科技有限公司 2,600,601.83 11.50 衡水广播电视台 1,964,489.25 8.69 浙江小熊座文化传媒有限公司 1,867,924.48 8.26 湖南东旭威盛智能科技有限公司 1,726,293.08 7.64 中央电视台 1,509,433.92 6.68 合 计 9,668,742.56 42.77 20、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 146,805.48 60,493.19 教育费附加 62,916.64 26,138.08 地方教育费附加 41,885.15 16,946.88 印花税 14,384.60 13,736.50 合计 265,991.87 117,314.65 21、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,690,518.96 1,064,892.07 办公费 129,751.14 219,878.30 租赁费 51,160.57 91,120.74 业务招待费 193,242.40 81,638.66 差旅费 420,566.94 237,555.76 折旧 12,363.59 12,914.29 服务费 273,661.68 1,203,897.32 广告费 116,504.85 通讯费 7,392.14 5,065.67 推广费 914,150.95 合计 3,692,808.37 3,033,467.66 22、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,024,431.68 986,771.71 交通费 83,067.66 4,939.38 办公费 124,036.64 265,638.4 房屋租赁费 63,751.97 140,786.97 业务招待费 36,352.18 44,026.50 差旅费 105,248.71 88,568.91 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 111 项目 本年发生额 上年发生额 通讯费 6,987.17 5,449.10 折旧 19,549.71 18,035.58 服务费 369,610.80 750,225.21 审计费 0.00 406,603.75 残保金 0.00 1,468.53 培训费 35,160.00 174,726.13 装修费 24,271.80 43,642.76 其他 0.00 1,822.00 合计 1,892,468.32 2,932,704.93 23、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 3,768,137.86 3,502,526.99 服务费 2,109,724.18 293,212.87 办公费 76,264.25 94,126.18 房屋租赁费 174,286.26 培训费 1,104.00 差旅费 246,926.88 132,551.38 通讯费 1,088.00 折旧 263,587.63 120,251.89 合计 6,640,015.06 4,143,773.31 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 773.33 减：利息收入 9,311.63 4,499.62 汇兑损益 手续费 5,983.80 5,880.00 合计 -2,554.50 1,380.38 25、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 341,668.82 695,755.20 合计 341,668.82 695,755.20 26、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品收益 7,068.49 37,975.77 其他 192,328.40 406,433.65 合计 199,396.89 444,409.42 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 112 投资收益的说明：公司购买中国建设银行股份有限公司开放式理财产品，2018 年度实 现收益 7,068.49 元；2018 年收取向北京东方河图广告有限公司所拆出的资金的利息收入 192,328.40 元。 27、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税即征即退 1,372,582.58 400,073.33 减免附加税 687.42 717.77 个税手续费返还 7,110.20 合计 1,380,380.20 400,791.10 28、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 991,400.00 6,008.00 其他 5,150.24 合计 991,400.00 11,158.24 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 中关村关于公司改制支持 391,400.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 2017年高新企业认定补贴 50,000.00 与收益相关 武汉市科学技术局（武汉市知识产权局）的培 育企业补贴 50,000.00 与收益相关 合计 991,400.00 -- 29、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 税收滞纳金 39,761.42 其他 2,800.00 合计 42,561.42 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 70,566.69 递延所得税费用 -41,090.20 -124,402.38 合计 -41,090.20 -53,835.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 3,740,273.32 1,525,242.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 561,041.00 228,786.32 子公司适用不同税率的影响 -8,540.11 12,439.68 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 113 调整以前期间所得税的影响 70,566.69 非应税收入的影响 -37,000.00 -56,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,004.03 65,116.31 研发加计扣除的影响 -581,595.12 -364,875.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,868.80 所得税费用 -41,090.20 -53,835.69 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 1、退回保证金 892,198.00 119,728.00 2、其他单位和个人往来款 3,166,731.07 570,684.64 3、利息收入 9,311.63 4,499.62 4、职工归还的备用金 369,709.75 220,747.33 合计 4,437,950.45 915,659.59 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 1、支付往来款 40,448.32 226,071.64 2、差旅费 772,742.53 326,124.67 3、业务招待费 229,594.58 125,665.16 4、研究开发支出 498,565.39 847,828.52 5、广告宣传费 116,504.85 6、办公费 330,052.03 792,120.45 7、服务费 2,028,827.54 1,954,122.43 8、交通费 83,067.66 4,939.38 9、审计费 100,000.00 10、通讯费 15,467.31 10,514.77 11、银行手续费 5,983.80 5,880.00 12、房租 289,198.80 243,299.31 13、培训费 35,160.00 174,726.13 14、装修费 43,642.76 15、其他 3,290.53 合计 4,329,107.96 4,974,730.60 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品本金及收益 2,007,068.49 3,017,545.62 拆借资金利息收入 322,708.77 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 114 项目 本年发生额 上年发生额 其他 700,000.00 合计 2,007,068.49 4,040,254.39 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品 5,000,000.00 3,000,000.00 合 计 5,000,000.00 3,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 公司本期无支付的其他与筹资活动有关的现金。 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 公司本期无支付的其他与筹资活动有关的现金。 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,781,363.52 1,579,077.81 加：资产减值准备 341,668.82 695,755.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,500.93 155,436.38 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 773.33 投资损失（收益以“－”号填列） -7,068.49 -444,409.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,090.20 -124,402.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 115,390.49 520,827.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -705,423.33 -7,235,930.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,442,178.37 5,379,224.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,338,936.70 525,580.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 115 补充资料 本年金额 上年金额 现金的期末余额 4,150,697.22 4,890,508.89 减：现金的期初余额 4,890,508.89 4,297,672.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -739,811.67 592,836.80 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,150,697.22 4,890,508.89 其中：库存现金 0.00 可随时用于支付的银行存款 4,150,697.22 4,890,508.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,150,697.22 4,890,508.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 33、 所有权或使用权受限制的资产 本期公司无所有权或使用权受到限制的资产。 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本年未发生非同一控制下企业合并 2、 同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并 3、 反向购买 本期公司未发生反向购买 4、 报告期处置子公司 本期公司未处置子公司。 5、 其他原因的合并范围变动 本期公司未发生其他原因导致的合并范围变动。 6、 其他 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 116 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 湖北省武汉市 武汉东湖新技术 开发区高新大道 999 号 计算机软硬件 的开发及技术 咨询 70.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 泰德网聚（武汉）科技有限 公司 30.00 49,403.33 324,349.41 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 1,173,008.19 22,563.34 1,195,571.53 114,406.83 114,406.83 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 972,356.37 28,090.31 1,000,446.68 83,959.74 83,959.74 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 925,340.79 164,677.76 164,677.76 6,987.61 841,483.69 256,140.38 256,140.38 207,102.68 （4）其他说明 无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 （3）其他说明 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 117 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 十、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 1.信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产、持有至到期投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的 敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的 账面金额。 2.流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 3．市场风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 118 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。 十一、 关联方及关联交易 1. 本公司的最终控制方情况 实际控制人名称 国籍 自然人身份证号码 对本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 李鲲 中国 413026197810066939 14.31 14.31 上官启璇 中国 410303197610181069 25.86 25.86 李永海 中国 413026197901150917 30.00 30.00 李鲲与上官启璇为配偶关系，是一致行动人。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、 李永海签《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、 李永海。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇；自 2015 年 12 月 11 日 至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇；自 2016 年 4 月 30 日至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王秀珍 股东 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 股东 王海龙 监事会主席 徐鲁碌 董事 刘娜 董事 李海洋 监事 魏永鑫 监事 李亚陆 子公司执行董事 姜南 财务总监、董事会秘书 5.关联方交易情况 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 119 （2）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生购买商品、接受劳务的关联交易。 （3）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生销售商品、提供劳务的关联交易。 （4）关联受托管理/委托管理情况 本期公司未发生关联方托管情况。 （5）关联承包情况 本期公司未发生关联方承包情况。 （6）关联担保情况 本期公司未发生关联方担保情况。 （7）关联方资金拆借 本期公司未发生关联方拆入、拆出资金情况。 （8）关联方资产转让、债务重组情况 无 （9）其他关联交易 无 （10）关联方往来款余额 无 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 无 十三、 资产负债表日后事项 本公司于 2019 年 3 月 29 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于 2018 年度利润分配及资本公积金转增预案》议案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.56 元（含税）。该利润分配议案需 经 2018 年年度股东大会审议。 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项 。 十四、 其他重要事项 本期公司未发生非货币性资产交换、债务重组等其他重要事项。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 120 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 10,597,435.98 100.00 810,731.80 7.65 9,786,704.18 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 应收账款分类的说明： ① 本期，公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ② 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,123,035.98 506,151.80 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 242,600.00 72,780.00 30.00 3 至 4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 4 至 5 年 208,000.00 208,000.00 100.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 10,597,435.98 810,731.80 -- 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 121 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,369,839.73 418,491.99 5.00 1 至 2 年 637,600.00 63,760.00 10.00 2 至 3 年 13,800.00 4,140.00 30.00 3 至 4 年 208,000.00 208,000.00 100.00 4 至 5 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 9,239,239.73 704,391.99 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 106,339.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例% 湖南东旭威盛智能科技有限公 司 2,652,500.00 132,625.00 25.03 衡水广播电视台 1,546,720.00 77,336.00 14.60 浙江小熊座文化传媒有限公司 1,485,000.00 74,250.00 14.01 易尚明天科技有限公司 990,000.00 49,500.00 9.34 浙江广播电视集团 581,000.00 29,050.00 5.48 合 计 7,255,220.00 362,761.00 68.46 （5）应收账款的其他说明 无 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,655,038.29 100.00 573,974.64 15.70 3,081,063.65 组合 1：无风险组合 903,509.59 24.72 903,509.59 组合 2：账龄分析法组合 2,751,528.70 75.28 573,974.64 20.86 2,177,554.06 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 122 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,655,038.29 100.00 573,974.64 15.70 3,081,063.65 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,189,498.36 100.00 344,535.63 8.22 3,844,962.73 组合 1：无风险组合 203,777.79 4.86 0.00 0.00 203,777.79 组合 2：账龄分析法组合 3,985,720.57 95.14 344,535.63 8.64 3,641,184.94 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,189,498.36 100.00 344,535.63 8.22 3,844,962.73 其他应收款分类的说明： ①组合 1 中，采用不计提坏账准备的其他应收款 组合名 称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：无风险组合 903,509.59 合计 903,509.59 续 组合名 称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：无风险组合 203,777.79 合计 203,777.79 确定该组合依据的说明： 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项（如：即征即退的增值 税款）。 ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 433,532.55 21,676.62 5.00 1 至 2 年 715,504.15 71,550.42 10.00 2-3 年 1,602,492.00 480,747.60 30.00 合计 2,751,528.70 573,974.64 -- （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,080,728.57 54,036.43 5.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 123 1－2 年 2,904,992.00 290,499.20 10.00 合 计 3,985,720.57 344,535.63 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的其他应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应 收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其 他应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 229,439.01 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 853,337.15 958,655.15 备用金 92,900.00 54,609.75 往来款 1,794,552.55 2,961,716.67 政府补助 903,509.59 203,777.79 其他 10,739.00 10,739.00 合计 3,655,038.29 4,189,498.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 邢台炬人建设工程有限 公司 往来款 1,714,333.33 1 年以内121,333.33 1-2年93,000.00 2-3年1,500,000.00 46.90 465,366.67 国家税务总局北京市顺 义区税务局赵全营税务 所 政府补助 903,509.59 1 年以内 24.72 0.00 贵阳广播电视台 保证金 231,315.15 1-2年 6.33 23,131.52 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 1-2年 4.92 18,000.00 衡水广电传媒集团有限 公司 保证金 110,480.00 1 年以内 3.02 5,524.00 合计 -- 3,139,638.07 -- 85.89 512,022.18 注释：邢台炬人建设工程有限公司于 2018 年 5 月 11 日发生名称变更，曾用名为邢台炬 人生物能源科技有限公司。 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 124 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 国家税务总局北京市顺 义区税务局赵全营税务 所 即征即退 增值税 903,509.59 1 年以内 2019 年4 月、【财税〔2011〕 100 号】 合计 -- 903,509.59 -- -- （7）其他应收款的其他说明 2018 年期末其他应收款余额比 2018 年期初减少 19.87%的原因主要是，公司收回向北京 东方河图广告有限公司拆出的资金及利息。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 对联营、合营企业投资 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 泰德网聚（武汉） 科技有限公司 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,240,425.37 9,080,449.90 22,045,810.10 11,179,887.88 其他收入 174.19 合计 22,240,599.56 9,080,449.90 22,045,810.10 11,179,887.88 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本期发生 额 上期发生 额 收入 成本 收 入 成 本 媒体融合解决方案 16,380,932.58 5,853,126.96 9,173,382.81 4,232,122.42 技术服务和技术开发业务 5,859,492.79 3,227,322.94 12,872,427.29 6,947,765.46 合计 22,240,425.37 9,080,449.90 22,045,810.10 11,179,887.88 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 125 易尚明天科技有限公司 2,600,601.83 11.69 衡水广播电视台 1,964,489.25 8.83 浙江小熊座文化传媒有限公司 1,867,924.48 8.40 湖南东旭威盛智能科技有限公司 1,726,293.08 7.76 中央电视台 1,509,433.92 6.79 合 计 9,668,742.56 43.47 十六、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 991,400.00 400,791.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 -31,403.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 199,396.89 444,409.42 小计 1,190,796.89 813,797.34 所得税影响额 183,619.53 128,379.41 非经常性损益净额（影响净利润） 1,007,177.36 685,417.93 少数股东权益影响额（税后） 16,000.00 1,658.85 合计 991,177.36 683,759.08 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 126 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年 度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.33 0.64 0.64 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 19.34 0.47 0.47 续： 报告期利润 2017年 度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.00 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 7.08 0.14 0.14 法定代表人：李鲲 主管会计工作的负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 二〇一九年三月二十九日 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室