870505_2016_隆济时_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-010 1 山东隆济时节能科技股份有限公司 隆济时 NEEQ :870505 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-010 2 公 司 年 度 大 事 记 公司 2016 年启动在全国中小企业股份转让 系统挂牌事宜，并于 2016 年 12 月 27 日取得 《关于同意山东隆济时节能科技股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》。 公司 2016 年取得了墙体保温芯板外观设计专 利证书、轻质钢丝网架外墙保温板外观设计 专利证书、垫块（建筑用）外观设计专利证 书共三项外观设计专利证书、一种复合保温 叠合板发明专利证书一项。 公司 2016 年取得了山东省住房和城乡建设 厅下发的 PSI 板（GXPS、XPS、PU）现浇混 凝土无空腔复合墙体保温系统认定证书、绝 热 用 挤 塑 聚 苯 乙 烯 泡 沫 塑 料 B1 级 （GB8624-2012）认定证书和挤塑石墨聚苯乙 烯泡沫塑料板认定证书共三项产品应用证 书。 公司 2016 年取得了山东省济南市、青岛市、 泰安市的 PSI 板（GXPS、XPS、PU）现浇混凝 土无空腔复合墙体保温系统产品的登记备案 证，并于 2016 年 8 月 10 日取得了由河北省 住房和城乡建设厅下发的河北省建设工程材 料设备使用备案证书。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 3 目录 第一节 声明与提示…………………………………………………………...5 第二节 公司概况………………………………………………………………9 第三节主要会计数据和关键指标………………………………………… 11 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………..13 第五节 重要事项………………………………………………………………25 第六节股本、股东情况……………………………………………………...28 第七节 融资情况………………………………………………………………30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………..31 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………35 第十节 财务报告………………………………………………………………39 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、隆济时、股份公司 指 山东隆济时节能科技股份有限公司 股东大会 指 山东隆济时节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆济时节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆济时节能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 《山东隆济时节能科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 LJS-叠合板 指 又名 PSI 板现浇混凝土无空腔复合墙体保温系统，采用聚苯板、 轻质保温砂浆壳层和连接铁件构成。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、政策变动风险 我国建筑保温材料众多，燃烧性能、保温性能各异。根据现 行的行政规章要求，所有规划设计的城镇建筑物必须具备保 温工程的设计、施工和验收，并明确建筑外墙保温类材料受 建筑监管部门与公安消防部门的监督。一般而言，无机保温 材料的阻燃防火性能优于有机保温材料，但在保温性方面则 有不及。由于近年多起重大火灾事故的发生均与使用低阻燃 性能的有机保温材料有关，公安部消防局于 2011 年 3 月推出 《关于进一步明确民用建筑外保温材料消防监督管理有关要 求的通知》（“65 号文”），规定民用外墙保温材料的阻燃性 能必须达到 A 级标准。而有机材料的燃烧性能普遍无法达到 A 级标准，因此导致大部分有机保温材料无法继续使用。直 至 2012 年 12 月，公安部消防局发布了《关于民用建筑外保 温材料消防监督管理有关事项的通知》（“350 号文”），决 定不再执行“65 号文”，燃烧性能为 B1、B2 级的有机保温 材料才允许被重新使用。公司的产品符合国家现阶段要求， 如遇建筑材料燃烧性能强制性要求的提升，可能会对公司经 营产生影响。 二、下游行业市场混乱风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业。尽管国家前 期的房地产调控政策已使得房价高涨的局面得到基本控制， 但未来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将 可能导致新建房屋数量的减少，从而抑制建筑节能保温行业 的市场需求，对行业的发展产生不利影响。同时建筑外墙保 温节能行业下游市场存在挂靠和借用资质、层层转包等现象。 在招投标和承接工程项目环节，通过挂靠、借用资质及层层 转包，一些无资质的私人小企业借此获得工程得以生存，而 出借资质企业对此只收取管理费，不对其进行管理，导致大 量工程项目由无资质、技术力量差的企业承接，施工期限和 质量难以得到保证。同时，私人小企业为获得项目往往压低 价格，造成了建筑外墙外节能保温材料市场一定程度的恶性 价格战。如果该无序竞争状态长期得不到有效治理，势必影 响建筑外墙外节能保温材料行业的健康发展，进而影响行业 内企业的生存和发展。 三、行业市场不正当竞争风险 建筑节能行业准入门槛较低，市场化程度较高，目前建筑节 能行业内企业普遍规模较小，行业集中度不高。公司进入建 筑外墙保温节能行业较晚，经过近年的努力，在人才储备、 研发、生产、销售体系等方面积累了丰富的经验，在当地市 场具有良好的信誉度。但随着整个社会对节能减排认知程度 的不断加深，行业内同业竞争企业也将不断增多，公司面临 市场竞争日益加剧的风险。同时，随着国家对于行业管理制 度趋严，部分私人小企业低价销售保温材料时存在以次充好、 产品不达标等情形，施工时存在挂靠和借用资质等情形，市 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 7 场中可能存在不正当竞争风险，影响公司开展业务从而对公 司经营产生不利影响。 四、核心技术人员流失风险 经过近年的研发和积累，公司拥有了一支专注于建筑外墙节 能保温材料研发的核心技术队伍，且已经转化成具有自主知 识产权的核心技术系列。作为公司可持续健康发展的宝贵财 富，这些核心技术人员已经与公司签署了保密协议。但如果 随着公司规模的不断扩大，业务领域及地域的不断拓展，新 生力量和新技术的不断引进，同业竞争的不断加剧，而公司 的激励机制跟进不到位，有可能造成核心技术人员的流失及 核心技术的失密，给公司发展造成不利影响。 五、客户相对集中风险 公司 2016 年前五大客户收入占全部收入的比例为 53.38%， 其中第一大客户占比 18.92%，存在大客户依赖以及客户相对 集中的情况，若下游客户经营情况发生变动或者合作关系发 生改变，对公司经营将产生不利影响。 六、应收账款余额过大风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 21，285，094.18 元， 占相应资产总额的比重为 33.72%。尽管公司已经遵循谨慎性 原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，并采取积极的措 施加大应收账款的催收力度，但随着公司收入规模的扩大， 应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催款不 力或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账 款不能按照合同规定及时收回，可能对公司未来的现金流、 资金周转和经营业绩产生一定的不利影响。 七、税收优惠不能继续享受风险 税收优惠不能继续享受风险按照关于印发《资源综合利用产 品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕78 号）的 相关规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源 综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增 值税即征即退政策。本公司利用废渣生产的砂浆类产品符合 相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 70%的比例即征即退增 值税。按照《财政部、国家税务总局关于新型墙体材料增值 税政策的通知》（财税[2015]73 号）的相关规定，纳税人销 售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目 录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退 50%的政策。本 公司 LJS 墙体材料类产品符合相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 50%的比例即征即退增值税。经山东省科技厅、山 东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准， 公司于 2012 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定（证书编号： GR201237000262），自 2012 年 11 月 30 日起享受国家高新技 术企业所得税优惠政策； 2015 年 12 月 10 日本公司通过高 新技术企业复审，并取得高新技术企业证书（证书编号： GF201537000158）。根据相关规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，所得 税按 15%征收。本报告期内享受 15%所得税优惠税率。公司上 述适用的税收优惠政策对公司盈利能力会有一定影响，税收 政策的变动会对公司产生较大影响。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 8 八、违规经营风险 公司于 2013 年 9 月与威海工友房地产开发有限公司签订了 《工友城.莱茵小镇 316#、319#外保温施工合同》，承包了工 友城.莱茵小镇 316#、319#外墙自保温砂浆抹灰施工。因公 司本身不具有外墙保温施工资质，公司将该项工程分包给了 具有相应资质的文登市耐特新型建材有限公司。根据工友房 地产公司出具的分包工程安全、质量验收证明，以及 2016 年 3 月 25 日出具的证明，公司于 2014 年完成工程量 4395.6 平方米，确认收入 120 万元；于 2015 年完成工程量 6822.71 平方米，确认收入 186.26 万元；于 2006 年上半年完成工程 量 6104.76 平方米，确认工程价款 166.66 万元。截止至 2016 年 3 月 25 日，公司已经根据上述合同约定完成全部施工，并 经威海工友房地产有限公司验收合格，双方对工程重量问题 没有纠纷，上述合同已经履行完毕。 《建筑法》第十三条规定： “从事建筑活动的建筑施工企业、勘察单位、设计单位和工 程监理单位，按照其拥有的注册资本、专业技术人员、技术 装备和已完成的建筑工程业绩等资质条件，划分为不同的资 质等级，经资质审查合格，取得相应等级的资质证书后，方 可在其资质等级许可的范围内从事建筑活动。” 第六十五 条规定：“发包单位将工程发包给不具有相应资质条件的承 包单位的，或者违反本法规定将建筑工程肢解发包的，责令 改正，处以罚款。超越本单位资质等级承揽工程的，责令停 止违法行为，处以罚款，可以责令停业整顿，降低资质等级； 情节严重的，吊销资质证书；有违法所得的，予以没收。未 取得资质证书承揽工程的，予以取缔，并处罚款；有违法所 得的，予以没收。《建筑业企业资质管理规定》第三条规定： “建筑业企业应当按照其拥有的注册资本、专业技术人员、 技术装备和已完成的建筑工程业绩等条件申请资质，经审查 合格，取得建筑业企业资质证书后，方可在资质许可的范围 内从事建筑施工活动。”公司报告期内存在无外墙保温工程 施工资质而承揽外墙保温工程的情形，存在一定的瑕疵，有 受到行政处罚的风险。截止至本年度报告签署之日，公司未 因此受到行政处罚。 九、长短期偿债能力风险 报告期内，公司 2016 年底资产负债率为 60.91%，流动比率 为 0.71，速动比率为 0.58。资产负债率较高，流动比率、速 动比率较低。如债务到期不能及时偿还本息，将会对公司正 常生产经营活动产生影响。 十、关联方资金依赖风险 公司报告期内银行借款额度较大、负债率水平较高，截止 2016 年底，公司短期借款余额为 1,799.90 万元，资产负债 率为 60.91%；公司为了应对流动资金不足的风险，报告期内 发生较多的关联方资金拆借，截止 2016 年底，公司应付关联 方资金借款余额为 3,672,190.52 元，公司对关联方资金拆 借会形成一定的依赖；随着公司业务规模的不断扩大，收入 水平的不断提高，公司会逐步提高公司偿债能力，但是在短 期内，公司仍会发生经常性的关联方资金拆借。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 9 十一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙娥、戚玮彬、戚务广三人合计持有公司 54.2 %的股权，虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但 公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权 对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，进而对公司的 经营和中小股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 10 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东隆济时节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 隆济时 证券代码 870505 法定代表人 孙娥 注册地址 威海经技区桥头镇中外（威海）生态科技工业园 办公地址 威海望海名居 2-2 号 8 楼 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王新生、孟翔 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁俊杰 电话 0631-5983576 传真 - 电子邮箱 whhuayuanjc888@ 公司网址 联系地址及邮政编码 威海望海名居 2-2 号 8 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 建筑外墙保温材料、研发生产销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,530,726 做市商数量 0 控股股东 孙娥 实际控制人 孙娥、戚务广、戚玮彬 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91371000726722379X 否 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 11 税务登记证号码 91371000726722379X 是 组织机构代码 91371000726722379X 是 备注说明：报告期内因公司取得三证合一的营业执照，公司税务登记证号码、组织机构 代码均变更为与营业执照注册号一致。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,693,317.52 22,454,328.74 81.23% 毛利率% 49.86 39.64 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,777,578.41 1,777,694.23 168.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,601,710.89 1,721,502.63 167.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.38 14.56 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.56 14.10 - 基本每股收益 0.39 0.18 116.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,131,118.65 54,290,503.09 16.28% 负债总计 38,453,184.17 41,189,523.20 -6.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,677,934.48 13,100,979.89 88.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.31 50.38% 资产负债率% 60.91 75.87 - 流动比率 0.71 0.45 - 利息保障倍数 5.65 2.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,647,585.22 3,758,810.71 - 应收账款周转率 2.17 1.78 - 存货周转率 4.72 4.21 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.28 4.92 - 营业收入增长率% 81.23 30.57 - 净利润增长率% 168.75 728.33 - 五、 股本情况 单位：股 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 13 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,530,726 12,530,726 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 143,113.29 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 208,258.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,854.65 非经常性损益合计 228,516.98 所得税影响数 52,649.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 175,867.52 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 14 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专注于建筑外墙节能保温材料研发、生产与销售，主要产品包括 LJS-砂浆和 LJS-叠合板，目前 公司生产的外墙节能保温材料集轻质、耐火、保温等特性于一体，属于一种新型建筑外墙节能保温材料。 公司通过严格的采购程序保证原材料的质量，并引进先进的添加剂技术，提供高性价比的产品以满足客户 需求，针对差异化的建筑外墙保温需求提供相应产品，在增加产品附加值的同时，降低采购及销售的运输 成本，公司综合运用以上方法来获取收入和利润。 1、研发模式 公司采用自主研发模式，具备自有的研发团队和技术人员，销售部提供客户反馈情况及产品参数需求， 技术部和生产部为研发团队提供产品性能情况，通过现场多次试验检验并送检有关权威检验部门。目前公 司通过自主研发取得干混砂浆和挤塑板生产所需的技术，已用于主要产品 LJS-砂浆板及 LJS-叠合板的生 产，经检测产品可达标准并具备良好性能。 2、采购模式 公司采购方式主要分为集中计划和长期报价方式，对于大宗、大笔、长期采购等采取长期报价采购方 式，对于日常零星采购、小批量采购、偶发性采购采用集中计划采购。 集中计划采购遵循集中计划、统一定价、签约建档的原则，综合管理部汇总生产所需物品的品牌、型 号、技术规范、建议采购价格等和年度预计采购数量、年度预算资金等，确定分类招采方案。相关部门积 极推荐符合要求的供应厂商，综合管理部集中评选优秀参标单位，对优秀参标单位发招采函，进行集中评 标，统一定价，确定份额，报总经理审批。与供应商签订采购合同后，综合管理部定期分批按需采购，集 中统一报账支付。采购物品由公司研发质保部检验后入库进行保存。同时公司综合管理部建立供应商诚信 档案，与优质供应商建立长效合作机制。 长期报价采购方式遵循多家比质、逐级报审、采购建档的原则，对生产用物料须选定供应商议定长期 供货价格。各部门向综合管理部提交采购申请，注明物品品牌、型号、技术规范、建议采购价格等，提交 综合管理部采购员询价（两家以上），提交财务审计部审价，综合管理部进行采购，区别采购物品用途进 行必要的质检入库处理。采购完成后综合管理部和财务审计部分别建档。 3、生产模式 公司严格遵照行业标准，严格执行安全生产标准进行生产。公司主要采用订单生产方式，根据订单制 订生产计划，按计划弹性安排生产。此外，对于市场需求较大、性能要求较为统一的砂浆板及叠合板产品， 公司也根据市场预测情况，进行部分产品的生产备货，满足基本库存的要求。 4、销售模式 公司主要采取直销的销售模式。主要通过参加客户招标的方式进行产品与服务的销售与提供。销售主 要由营销部负责，公司管理层为公司销售提供重要渠道支持，技术部提供相应的技术支持，营销部根据客 户需求制定合同方案及项目计划，进行销售。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 15 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是对公司发展有重大意义的一年。2016 年 8 月 18 日公司完成整体股份改制，同年 12 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函，这为公司进一步提高企业知名度、提升自主研发水平、 拓展融资渠道、扩大企业规模等带来了新的发展机遇。本年通过规范管理、建章立制、完善内控治理，拓 展销售渠道，公司业绩增长较快，发展趋势良好。 报告期内，公司管理层以既定发展战略和经营计划为目标，不断完善产品功能及服务，积极拓展市场。 实现营业收 4069.33 万元，同比增长 81.23 %，净利润 477.76 万元，同比增长 168.75%。截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 6313.11 万元，净资产 2467.79 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 40,693,317. 52 81.23 % - 22,454,328.74 30.57 % - 营业成本 20,405,115. 27 50.55 % 50.14% 13,553,419.08 24.12 % 60.36% 毛利率 49.86% - - 39.64% - - 管理费用 9,106,630.2 5 135.3 6% 22.38% 3,869,268.11 -6.43 % 17.23% 销售费用 5,019,857.9 0 397.3 1% 12.34% 1,009,393.65 28.01 % 4.50% 财务费用 1,195,467.7 2 -25.8 0% 2.94% 1,611,195.09 17.29 % 7.18% 营业利润 3,573,083.6 9 82.05 % 8.78% 1,962,730.42 470.8 6% 8.74% 营业外收入 2,137,777.4 7 526.1 5% 5.25% 341,416.16 -21.4 0% 1.52% 营业外支出 207,247.26 120.9 4% 0.51% 93,803.77 446.2 6% 0.42% 净利润 4,777,578.4 1 168.7 5% 11.74% 1,777,694.23 728.3 3% 7.92% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入 4069.33 万元，较上年同期增长 81.23%，主要原因系公司本年度加大了 LJS- 叠合板产品业务拓展力度、产品影响力，板类营业收入相比上年同期增长 75.85%。 2、2016 年公司营业成本 2040.51 万元，较上年同期增长 57.85%，主要原因系随着营业收入增长， 相应成本增加所致。 3、2016 年公司管理费用 910.66 万元，较上年同期增长 135.36%，主要原因系本年度因在股转系统挂 牌中介费增加；随着业务量增长，公司提高员工福利，2016 年度公司福利费支出为 116.33 万元，较上年 同期增加 78.82 万元；以及继续加大研发力度致研发费用增长，2016 年度公司研发费支出为 302.94 万元， 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 16 较上年同期增加 167.58 万元。 4、2016 年公司销售费用 501.99 万元，较上年同期增长 397.31%，主要原因系：公司本年度加大 LJS- 叠合板业务拓展，销售人员工资增加，销售人员工资本期支出 54.68 万元，较上年同期增加 40.52 万元； 销售规模扩大导致运费及包装物增加，2016 年度运费包装物支出 134.61 万元，较上年同期增加 95.52 万 元；公司因拓宽销售渠道，2016 年新增 LJS-叠合板销售的第三方佣金支出 190.02 万元。 5、2016 年公司财务费用 119.55 万元，较上年同期减少 25.80%，主要原因系利息费用减少所致。 6、2016 年公司营业外收入 213.78 万元，较上年同期增长 526.15%，主要原因系本期收到的销售产品 即征即退的增值税退税款较上年同比增长 464.73%，及固定资产处置利得 14.31 万元所致。 7、2016年公司营业外支出20.72万元，较上年同期增长 120.94%，主要原因系税务滞纳金增加了12.24 万元。 8、2016 年公司营业利润 357.31 万元，较上年同期增长 82.05%，主要原因系主营业务收入大幅增加 影响营业利润增长。 9、2016 年公司净利润 477.76 万元，较上年同期增长 168.75%，主要原因系营业利润和营业外收入大 幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 其他业务收入 3,245,054.30 2,547,416.16 2,254,592.38 2,239,987.23 合计 40,693,317.52 20,405,115.27 22,454,328.74 13,553,419.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 砂浆类 9,045,078.90 22.23 12,021,034.66 53.54 板类 28,403,184.32 69.80 8,178,701.70 36.42 合计 37,448,263.22 92.03 20,199,736.36 89.96 收入构成变动的原因： 公司报告期内按产品类别板类产品主营业务收入 28,403,184.32 元，较上年同期主营业务收入 8,178,701.70 元增长 247.28%，而砂浆类产品主营业务收入 9,045,078.90 元，较上年同期主营业务收入 12,021,034.66 元下降 24.76%。其收入构成变动的主要原因为：公司 LJS-叠合板产品属于一种新型建筑 外墙节能保温材料，故公司在本年度及以后年度加大市场推广力度和渠道拓展，替代砂浆类产品使之成为 公司主营产品。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,647,585.22 3,758,810.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,583,377.81 -3,659,935.71 筹资活动产生的现金流量净额 3,110,943.68 -361,779.13 现金流量分析： 1、2016 年公司经营活动产生的现金净额 164.76 万元，较上年同期减少 56.17%，主要原因为 （1）2016 年公司经营活动现金流入 3,551.13 万元，较上年同期增长 94.38%，主要原因为销售商品、 提供劳务收到的现金较去年显著增加，增加 17,242,261.86 元，主要原因为本年度较去年产品结构发生变 化，去年公司主要以砂浆作为主要产品，但是为适应市场需求，本年度公司主营产品转变为叠合板，因叠 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 17 合板属于新型墙体材料，市场需求量大，所以收入较去年有明显增长，销售商品收到的现金也相应增长。 收到的税费返还较去年增长 1,520,508.60 元，主要为 2015 年度一段时间公司所售部分产品的税收优惠政 策为免税，但是 2016 年度，已无免税产品，而变为 50%或 70%即征即退，所以税收返还金额增长。公司上 市后对经营性的其他款项加大催收力度，所以经营性的其他款项收回较去年增加 5,258,871.90 元。 （2）2016 年公司经营活动现金流出 4,234.03 万元，较上年同期增长 161.24%，主要原因为购买商品、 接受劳务支付的现金较去年增加 4,523,042.05 元，随着销售销售收入的增加，购买原材料的支出也相应 增加。支付给职工以及为职工支付的现金较去年增加了 3,306,653.22 元，是因为公司 2016 年度为满足公 司业务扩大的需要，新招聘了员工，同时，为在不断发展壮大的前提下有效控制人员的流失，公司提高了 员工的工资和福利待遇。支付的各项税费较去年增加 6,089,333.28 元，系因为本年度公司业务发展良好， 公司收入增加，且税收优惠政策发生变化，导致公司缴税金额大大增加。 2、2016 年公司投资活动产生的现金流量净额-458.34 万元，较上年同期减少 25.23%，主要原因为 14、 15 年度公司增加大量的固定资产，根据付款约定本年度所支付款项所致。 3、2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额 311.09 万元，较上年同期增长 959.90%，主要原因为本 年度新增实收资本 6,799,376.18 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 威海建设集团股份有限公司第四建筑 分公司 7,701,036.99 18.92% 否 2 威海火炬高技术产业开发区盛德实业 有限公司 5,509,038.28 13.54% 否 3 威海建设集团股份有限公司第一建筑 分公司 3,248,002.40 7.98% 否 4 威海信泰房地产开发有限公司 2,766,160.53 6.80% 否 5 威海市西郊建筑工程有限责任公司 2,701,673.15 6.64% 否 合计 21,925,911.35 53.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海尚南贸易有限公司 1,904,970.80 11.12% 否 2 青岛横贯联合建材销售有限公司 1,613,547.80 9.42% 否 3 上海英科实业有限公司 1,458,400.00 8.52% 否 4 山东英科环保再生资源股份有限公司 1,049,316.00 6.13% 否 5 烟台沸昌钟表眼镜有限责任公司 1,004,535.00 5.87% 否 合计 7,030,769.60 41.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,029,471.83 1,353,593.38 研发投入占营业收入的比例 7.44% 6.03% 专利情况： 项目 数量 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 18 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期在研发领域进行了持续性投入，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已获得专利 11 项，其中 发明专利 3 项，外观设计专利 3 项，实用新型专利 5 项。本报告期新增了 4 项专利，其中发明专利 1 项。 公司通过研发引入新材料、新工艺、新技术进行技术创新，从而提高了生产效率、降低了生产成本，增 强企业竞争优势。公司在新产品、新技术、新项目的研发上取得持续进步；公司储备的新产品、新技术 会在日后不断推出，同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来发展提供了保障。未来几年内，公司 将持续加大研发上的投入，为公司大跨步发展奠定基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 202,496.24 -64.93 % 0.32% 577,345.15 -26.9 4% 1.06% -69.81% 应收账款 21,285,094.18 57.80 % 33.72% 13,488,885.1 2 38.76 % 24.85% 35.69% 存货 5,039,507.96 39.76 % 7.98% 3,605,751.99 27.38 % 6.64% 20.18% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 23,149,916.05 3.18% 36.67% 22,436,762.8 5 7.14 % 41.33% -11.28% 在建工程 0.00 -100.0 0% 0.00% 748,718.00 -34.4 3% 1.38% -100.00 % 短期借款 17,999,000.00 -5.27% 28.51% 19,000,000.0 0 0.00 % 35.00% 18.54% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 63,131,118.65 16.28 % - 54,290,503.0 9 4.92 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年公司年末货币资金 20.25 万元，较上年同期降低 64.93%，主要原因为银行贷款保证金减 少 50 万元，未对公司经营构成重大影响。 2、2016 年公司年末应收账款 2128.51 万元，较上年同期增加 57.80%，主要系营业收入较上年大幅 增长，致使应收账款相应增加。 3、2016 年公司年末存货 503.95 万元，比上年同期增加 39.76%，主要系公司生产经营规模扩大， 库存相应增加。 4、2016 年公司年末在建工程为零，比上年同期减少 74.87 万元，主要原因为建成转入固定资产使 用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 19 - （三） 外部环境的分析 1、行业基本情况介绍 随着能源危机和全球气候变暖问题的日益严重，世界各国都在寻求控制气候变化、改善生态环境的 解决措施，以提高能源利用效率、促进温室气体减排为宗旨的节能工作已成为政府解决能源和环境问题 的首要任务。建筑外墙外保温装饰集成系统最早起源于上世纪 40 年代的瑞典和德国，由于该技术在节 约能源、改善室内居住环境、延长建筑寿命、美化建筑外观和提高社会及经济效益等诸多方面具有显著 优势，因此在全球得到了长足发展。尤其是 1973 年能源危机以后，北欧、中欧许多国家加速开展建筑 节能改造。从 1973 年到 2004 年，仅仅德国就有大约 6.5 亿平方米的外墙使用了外墙外保温装饰集成系 统，每年节约燃油 100 万吨左右。各国 70 多年的实践证明，外墙外保温装饰集成系统是实现建筑节能 环保最直接最科学的方法之一，是一项值得在全球范围内推广应用的节能新技术。 2、行业发展历史和现状 (1)、国际外墙节能保温行业发展历程 20 世纪 40 年代，为了掩盖二战后建筑物的外墙裂痕，德国人首先在建筑物外墙粘贴泡沫塑料板。 实际应用后，技术人员发现这样做不仅能达到遮挡墙体裂缝的作用，还能起到一定保温隔热效果。此外， 在墙体外侧粘贴轻质保温隔热材料，一方面解决了保温隔热问题，又在保温隔热条件性能不变的前提下 减小了墙体的厚度，节约了建筑材料。于是到了 50 年代，聚苯乙烯泡沫板（EPS）在欧洲获得了专利， 并于 60 年代开始流行。世界各地在经历了 70 年代初期的能源危机后，逐步将关注重点越来越多的投向 了建筑物的节能效率上。之后 40 年间对其研究、应用和发展的速度加快，外墙保温技术不断完善并走 向成熟。目前，欧洲国家的建筑物广泛采用外贴保温板抹灰技术，其保温隔热材料主要有阻燃型膨胀珍 珠板和不燃型岩棉。 同样在能源危机期间，外墙保温技术在经历了相应的发展和改进后被传入了美国。鉴于美国较高的 节能标准，外墙保温技术在美国的应用迅速增长，到 20 世纪末其增长率高达 20%至 25%。除了聚苯板抹 灰体系外，一种将保温隔热材料填充到轻钢或木制结构中的保温形式在美国同样占了较大的市场份额， 且对其的防火性要求也较高。 (2)、国内外墙节能保温行业发展历程 中国建筑节能事业的开端以《民用建筑节能设计标准（采暖居住建筑部分）》（JGJ26-1986）的颁 布为重要标志。标准颁布后直至 20 世纪 90 年初，聚苯乙烯、石膏复合保温板、膨胀珍珠岩、复合硅酸 盐砂浆等产品在市场中广泛出现。众多材料中，聚苯乙烯和石膏复合板因其生产施工便捷、造价低廉， 成为外墙保温的主流形式；而复合硅酸盐砂浆，由于生产施工质量不易控制，质量问题凸显，则逐步被 市场淘汰。 我国作为全球能源消耗和人口大国，全力推行节能减排工作，不仅关乎我国能源安全、经济可持续 发展和人居环境改善，而且关乎全球能源资源、气候环境等人类生存发展的关键问题。为此，我国将节 能减排作为基本国策，将节能工作摆在更加突出的战略位置，纳入国民经济和社会发展规划、年度计划 和目标考核刚性指标强力推进。2009，在哥本哈根气候变化会议召开前夕，我国政府宣布了控制温室气 体排放的行动目标：到 2020 年，单位国内生产总值二氧化碳排放比 2005 年下降 40％至 45％。我国政 府坚定地发出推动人类应对气候变化历史进程的承诺，受到国际舆论的广泛好评。我国是一个发展中国 家，又是一个建筑大国，建筑能耗在全社会综合能耗中占有大约 30%的比重，建筑节能是节能减排工作 的重要领域。特别是北方采暖地区，建筑能耗已经超过了综合能耗的三分之一。因此，建筑节能已成为 北方采暖地区节能减排工作的首要任务，国家将其做为贯彻可持续发展战略和科技兴国战略的一个重要 方面，也是执行节约能源、保护环境基本国策和中华人民共和国《节约能源法》的必要组成部分。 我国政府对既有建筑节能综合改造工作非常重视，既有建筑节能改造是建筑节能的重要组成部分。 由于我国既有非节能建筑存量巨大，而且耗能高，能源利用效率低，单位建筑能耗比同等气候条件下国 家高出 2-3 倍；因此，对既有非节能建筑进行节能综合改造，是有效实施建筑节能工作的重要举措。在 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 20 2004 年发布的《节能中长期专项规划》中，将其列入重点领域和重点工程；在国务院《关于印发节能减 排综合性工作方案的通知》（国发〔2007〕15 号）及住房和城乡建设部、财政部《关于推进北方采暖地 区既有居住建筑供热计量及节能改造工作的实施意见》（建科〔2008〕95 号）中，明确规定了“十一五” 期间，启动和实施北方采暖地区既有居住建筑供热计量及节能改造面积 1.5 亿平方米。同时，国家财政 部还出台了《北方采暖区既有居住建筑供热计量及节能改造奖励资金管理暂行办法》“以奖代投”的激 励政策，根据各地完成的改造任务，足额兑付中央奖励资金，并要求地方政府给予资金配套。“十二五” 期间，国家明确要进一步加大既有建筑节能改造力度，在国务院《关于印发“十二五”节能减排综合性 工作方案的通知》(国发[2011]26 号)中，给北方采暖地区下达“十二五”期间要完成 4 亿平方米以上的 既有居住建筑供热计量和节能改造的任务，并鼓励有条件的省市提高完成比例。财政部和住建部《关于 进一步深入开展北方采暖地区既有建筑供热计量及节能改造工作的通知》 （财建[2011]12 号）确定了“十 二五”期间既有建筑供热计量及节能改造工作目标——到“十二五”期末，各省（区市）要至少完成当 地具备改造价值的老旧住宅的供热计量及节能改造面积的 35%以上，鼓励有条件的省（区市）提高完成 比例。地级及以上大城市达到节能 50%强制性标准的既有建筑基本完成供热计量改造。国家将对以上目 标按年度分解，逐年考核。各地要建立以市场化融资为主体的多元化资金筹措机制。同时，财建[2011]12 号文明确要求——各级财政要把供热计量及节能改造作为节能减排资金安排的重点，建立稳定、持续的 财政资金投入机制。要落实好已发布的节能服务机制的优惠政策，积极支持采用合同能源管理方式。2012 年，国务院相继出台了《“十二五”节能环保产业发展规划》（国发（2012）19 号）、《“十二五”国 家战略性新兴产业发展规划》（国发（2012）28 号）、《节能减排“十二五”规划》（国发（2012）40 号），住房和城乡建设部也出台了《“十二五”建筑节能专项规划》（建科（2012）72 号），对既有建 筑节能改造做出了详细规划，明确指出要深入开展北方采暖地区既有居住建筑供热计量及节能改造。李 克强总理在 2015 年政府报告中指出，要打好节能减排和环境治理攻坚战，加强工业、交通、建筑等重 点领域节能。我国外墙节能保温行业市场潜力巨大，要把节能环保产业打造成新兴的支柱产业。 3、上下游行业关系 （1）建筑节能行业产业链 受国家宏观政策对房地产建筑企业调控及经济下行影响，整个建筑业增速放缓，建筑工程施工有所 减少。但建筑外墙保温行业受到国家政策重视和鼓励，行业发展速度相对平稳。我国建筑节能保温行业 经过多年的发展，已经形成了一条完整的产业链。产业链的上游是建筑节能保温原材料行业，提供各类 原料资源；下游主要是建筑行业和用能单位及居民等，一部分面向房地产开发商主导的新建建筑节能保 温，另一部分面向由政府部门主导的既有建筑节能保温改造工程。 （2）上游对本行业的影响 上游行业为建材行业，产品供求变化和价格波动将对本行业产生一定的影响。从整体上看，上游行 业基本属于竞争性行业，供应商及产品供大于求，一般能获得稳定的供应。 （3）下游对本行业的影响 建筑节能行业下游为用能单位、居民等。随着用能单位对节能减排认知程度的日益加强，老旧住宅 居民对改善居住条件需求的不断提高，既有建筑节能改造规模将不断扩大，为既有建筑节能改造行业提 供了广阔的市场前景。 4、行业市场规模 我国目前拥有世界上最大的建筑市场，每年新增建筑面积达 16 亿~20 亿平方米，如果外墙面积按照 建筑面积 2.5 倍计算，每年新增外墙为 40 亿~47.5 亿平方米。在“十二五”期间，公共建筑被确定为节 能降耗主要领域。《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》（财建[2011]207 号）指出“十二五” 期间公共建筑节能工作目标为：建立健全针对公共建筑特别是大型公共建筑的节能监管体系建设，通过 能耗统计、能源审计及能耗动态监测等手段，实现公共建筑能耗的可计量、可监测。确定各类型公共建 筑的能耗基线，识别重点用能建筑和高能耗建筑，并逐步推进高能耗公共建筑的节能改造，争取在“十 二五”期间，实现公共建筑单位面积能耗下降 10%，其中大型公共建筑能耗降低 15%。《绿色建筑行动 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 21 方案》（国办发[2013]1 号）进一步指出，“十二五”期间，完成公共建筑和公共机构办公建筑节能改 造 1.2 亿平方米。《中国建筑节能年度发展研究报告（2013）》数据显示，2011 年中国公共建筑面积达 到 80 亿平方米。同时，根据国家统计局数据显示，2013 年、2104 年我国建筑业房屋总面积、竣工面积 持续增长，市场潜能巨大。 目前，建筑外墙保温行业主要面向新建建筑和既有建筑节能改造两大市场。 （1）新建建筑市场规模 根据联合国人口署预测，我国 2020 年城镇化率将达到 61%，总人口 13.87 亿。以当前人均居住面积 32.9 平方米计算，我国 2020 年城镇住房需求量将达到 200 多亿平方米，即外墙面积将超过 500 亿平方 米。我国人均住房面积近年来持续增加，如果考虑拆除新建和人均住房面积增加的情况下，我国实际需 要新建住房面积将远高于这个水平。未来新建建筑对外墙节能保温材料的市场需求将保持持续快速增 长。 同时我国绿色建筑服务市场处于成长初期，绿色建筑及节能建筑面积均比较少，《国家新型城镇化 规划》数据显示，2012 年绿色建筑占新建建筑的比重仅 2%，2013 年地，累计获得绿色建筑标示的建筑 面积 1.6 亿平方米，其中 2013 年新增 8,690 万平方米，仅占当期房竣工面积的 8.6%，绿色建筑比率逐 步攀升。绿色建筑能最大限度地发挥建筑物使用效率，节约与循环利用能源、水和材料，通过合理的设 计、施工、操作，建立完整的建筑物生命周期，尽量减少并最终消除建筑物对人类健康和自然环境的消 极影响，为人们提供健康、适用和高效的使用空间，与自然和谐共生的建筑。住房和城乡建设部于 2014 年 4 日 15 日发布第 408 号公告，批准《绿色建筑评价标准》为国家标准。“十一五”以来，我国绿色 建筑工作取得明显成效，既有建筑供热计量和节能改造超额完成“十一五”目标任务，新建建筑节能标 准执行率大幅度提高，可再生能源建筑应用规模进一步扩大，国家机关办公建筑和大型公共建筑节能监 管体系初步建立。开展绿色建筑行动，以绿色、循环、低碳理念指导城乡建设，严格执行建筑节能强制 性标准，扎实推进既有建筑节能改造，节约利用资源，提高建筑的安全性、舒适性和健康性，对转变城 乡建设模式，破解能源资源瓶颈约束，改善群众生产生活条件，培育节能环保、新能源等战略性新兴产 业，具有十分重要的意义和作用。《绿色建筑行动方案》（国办发[2013]1 号）指出，城镇新建建筑严 格落实强制性节能标准，“十二五”期间，完成新建绿色建筑 10 亿平方米，到 2015 年末，20%的城镇 新建建筑达到绿色建筑标准要求。在财政补贴奖励、法规强制性要求及市场节能意识逐渐增强等利好因 素驱动下，绿色建筑市场将快速增长，建筑外墙节能保温材料的需求将不断增长。 （2）既有建筑节能改造市场规模 我国既有建筑节能保温的市场潜在规模巨大。据 2012 年 2 月中国节能协会节能服务专委会统计， 目前全国城乡既有建筑面积约为 430 亿平方米，并以每年 20 亿平方米的速度增长，而且在现存 430 亿 平方米的建筑中，95%以上未进行任何节能处理。前瞻产业研究院发布的《2013－2017 年中国智能建筑 行业市场前景与投资战略规划分析报告》的数据显示，我国目前既有建筑面积超过 500 亿平方米，仅有 10%为节能建筑，90%以上无论从建筑围护结构还是采暖空调系统来衡量，均属于是高耗能建筑，单位面 积采暖所耗能源相当于纬度相近的发达国家的 2—3 倍。城镇节能建筑占既有建筑面积的比例仅为 23.1%。国家住房和城乡建设部的数据表明，截至 2013 年末，全国城镇累计新建节能建筑面积 88 亿平 方米，既有城镇居住建筑节能改造累计完成 7.58 亿平方米，多数建筑仍为高能耗建筑。 公共建筑节能改造方面，住房和城乡建设部目前已初步确定全国近 40 座城市作为“十二五”期间 公共建筑节能改造重点城市。在这些城市中,每个公共建筑节能改造项目可享受 20 元/平方米财政补贴。 到 2015 年，这些城市公共建筑单位面积能耗将下降 20%以上，其中，大型公共建筑单位建筑面积能耗将 下降 30%以上，每个城市未来两年内完成改造建筑面积不少于 400 万平方米，市场规模约 4000 亿元。 未来，既有建筑的节能改造将为建筑外墙节能保温行业的发展带来新的发展机会。 （四） 竞争优势分析 1、产品质量优势 公司成立以来一直加强质量管理，追求产品质量和服务的不断提升。公司在实践中不断改进生产工 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 22 艺，拥有 11 项与产品生产相关的专利，公司 LJS 复合保温板等产品获得了山东省建筑节能技术产品认 证，在行业内建立了良好的口碑和广泛的客户，为公司业务发展奠定了基础。 2、产品更新能力 公司根据发展情况和市场需求，制定产品更新计划，投入资金、设备和人员丰富产品品种，提高公 司市场竞争优势。 3、技术研发优势 公司重视技术研发事业，拥有核心技术研发团队，与国内外科研机构和大学等具有深厚的合作背景。 公司不断加大科技研发的资金投入，具有自主创新能力，并完成了多项应用创新技术专利。2016 年公 司 取得墙体保温芯板、垫块（建筑用）等多项专利，作为公司建筑产业化及其相关部品技术的战略储 备，具有良好的市场前景。 4、成本控制优势 在原材料方面，公司通过发展战略供应商、合格供应商等方式，聚集了一批产品质量好、价格合理、 供货及时的合作伙伴。在人工方面，公司通过不断提升生产工艺，提高生产中各环节的自动化水平，降 低内耗，严格控制人力成本。在管理方面，公司管理层、各个部门实行定员、定编、定岗，以控制管理 成本。公司采用科学的成本控制方法，在保证产品质量的同时减低了产品成本，保证了公司产品的市场 竞争力。 5、渠道资源优势 公司通过不断积累，在原材料采购、设备采购、工程承包、产品销售等多个方面均培养了良好的同 业合作关系，在市场内建立了良好的口碑，具有较强的渠道优势。 6、2015 年 5 月 1 日正式实施的新版《建筑设计防火规范》GB50016-2014，对外墙保温产品要求更 为严格。我公司自主研发的 PSI 板现浇混凝土无空腔复合墙体保温系统顺应政策需求，弥补了新版防火 规范实施后无空腔复合保温系统的技术空白，市场推广前景良好。 （五） 持续经营评价 公司报告期收入与净利润双增长，通过服务和质量在客户与供应商中树立了良好的口碑，市场竞争 力不断增强，盈利能力持续提高，公司保持良好的发展态势。公司业务、资产、人员、财务、机构等完 全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩 机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项，拥有良好的持续经营 能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司在日常经营活动中，遵纪守法，诚实信用，照章纳税，接受监督，把社会责任放在公司发展的 重要位置。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。 公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展 成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 我国建筑保温材料众多，燃烧性能、保温性能各异。根据现行的行政规章要求，所有规划设计的城镇 建筑物必须具备保温工程的设计、施工和验收，并明确建筑外墙保温类材料受建筑监管部门与公安消防部 门的监督。一般而言，无机保温材料的阻燃防火性能优于有机保温材料，但在保温性方面则有不及。由于 近年多起重大火灾事故的发生均与使用低阻燃性能的有机保温材料有关，公安部消防局于 2011 年 3 月推 出《关于进一步明确民用建筑外保温材料消防监督管理有关要求的通知》（“65 号文”），规定民用外 墙保温材料的阻燃性能必须达到 A 级标准。而有机材料的燃烧性能普遍无法达到 A 级标准，因此导致大部 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 23 分有机保温材料无法继续使用。直至 2012 年 12 月，公安部消防局发布了《关于民用建筑外保温材料消防 监督管理有关事项的通知》（“350 号文”），决定不再执行“65 号文”，燃烧性能为 B1、B2 级的有机 保温材料才允许被重新使用。公司的产品符合国家现阶段要求，如遇建筑材料燃烧性能强制性要求的提升， 可能会对公司经营产生影响。 应对措施：伴随企业经营规模增大，进一步加大企业研发投入力度，密切关注政策变化，不断推出符 合政策要求的新产品。 2、下游行业市场混乱风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业。尽管国家前期的房地产调控政策已使得房价高涨的局 面得到基本控制，但未来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将可能导致新建房屋数量的减 少，从而抑制建筑节能保温行业的市场需求，对行业的发展产生不利影响。同时建筑外墙保温节能行业下 游市场存在挂靠和借用资质、层层转包等现象。在招投标和承接工程项目环节，通过挂靠、借用资质及层 层转包，一些无资质的私人小企业借此获得工程得以生存，而出借资质企业对此只收取管理费，不对其进 行管理，导致大量工程项目由无资质、技术力量差的企业承接，施工期限和质量难以得到保证。同时，私 人小企业为获得项目往往压低价格，造成了建筑外墙外节能保温材料市场一定程度的恶性价格战。如果该 无序竞争状态长期得不到有效治理，势必影响建筑外墙外节能保温材料行业的健康发展，进而影响行业内 企业的生存和发展。 应对措施：针对下游行业市场混乱风险，公司发挥外墙建筑节能保温材料业务专业性，以高标准的产 品质量和完善的业务体系，在未来竞争中取得优势地位。 3、行业市场不正当竞争风险 建筑节能行业准入门槛较低，市场化程度较高，目前建筑节能行业内企业普遍规模较小，行业集中度 不高。公司进入建筑外墙保温节能行业较晚，经过近年的努力，在人才储备、研发、生产、销售体系等方 面积累了丰富的经验，在当地市场具有良好的信誉度。但随着整个社会对节能减排认知程度的不断加深， 行业内同业竞争企业也将不断增多，公司面临市场竞争日益加剧的风险。同时，随着国家对于行业管理制 度趋严，部分私人小企业低价销售保温材料时存在以次充好、产品不达标等情形，施工时存在挂靠和借用 资质等情形，市场中可能存在不正当竞争风险，影响公司开展业务从而对公司经营产生不利影响。 应对措施：继续加强质量控制和成本控制，提高产品竞争力；同时对核心技术及时申请专利，加强专 利保护；加强销售渠道建设，加大宣传推广力度，树立企业的品牌信誉。 4、核心技术人员流失风险 经过近年的研发和积累，公司拥有了一支专注于建筑外墙节能保温材料研发的核心技术队伍，且已经 转化成具有自主知识产权的核心技术系列。作为公司可持续健康发展的宝贵财富，这些核心技术人员已经 与公司签署了保密协议。但如果随着公司规模的不断扩大，业务领域及地域的不断拓展，新生力量和新技 术的不断引进，同业竞争的不断加剧，而公司的激励机制跟进不到位，有可能造成核心技术人员的流失及 核心技术的失密，给公司发展造成不利影响。 应对措施：公司在日常工作中实行以人为本的“人本管理”，营造以“人本主义”为核心的企业文化， 制定合理的薪酬体系，实施有效激励，积极开展员工培训，帮助员工发展个人职业生涯，使员工个人发展 和企业发展相协调。 5、客户相对集中风险 公司 2016 年前五大客户收入占全部收入的比例为 53.38%，其中第一大客户占比 18.92%，存在大客户 依赖以及客户相对集中的情况，若下游客户经营情况发生变动或者合作关系发生改变，对公司经营将产生 不利影响。 应对措施：加大新客户开发力度，不断扩大市场范围，逐步降低对单一客户的依赖。 6、应收账款余额过大风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 21，285，094.18 元，占相应资产总额的比重为 33.72%。尽 管公司已经遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，并采取积极的措施加大应收账款的催收 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 24 力度，但随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催款不力或者公 司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按照合同规定及时收回，可能对公司未来的现金 流、资金周转和经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：加强对客户的信用评估，根据不同信用等级采取不同的结算方式；加强对应收账款的管理， 根据账龄长短，制定可行的收款方法，采用灵活多样的催款方式，包括法律手段，力争在有效期内收回货 款。 7、税收优惠不能继续享受风险按照关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财 税〔2015〕78 号）的相关规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称 销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。本公司利用废渣生产的砂浆类产品符合相关规 定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 70%的比例即征即退增值税。按照《财政部、国家税务总局关于新型墙体 材料增值税政策的通知》（财税[2015]73 号）的相关规定，纳税人销售自产的列入《享受增值税即征即 退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退 50%的政策。本公司 LJS 墙体材料类 产品符合相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 50%的比例即征即退增值税。经山东省科技厅、山东省财 政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准，公司于 2012 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定（证 书编号：GR201237000262），自 2012 年 11 月 30 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策； 2015 年 12 月 10 日本公司通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书（证书编号：GF201537000158）。根 据相关规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，所得税按 15% 征收。本报告期内享受 15%所得税优惠税率。公司上述适用的税收优惠政策对公司盈利能力会有一定影响， 税收政策的变动会对公司产生较大影响。 应对措施：公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主研发路线，加大研发投 入，争取在各方面保持高新技术企业认定条件，保证公司各项指标能够满足该项目的认定标准，能够持续 获得高新技术企业资质。 8、违规经营风险 公司于 2013 年 9 月与威海工友房地产开发有限公司签订了《工友城.莱茵小镇 316#、319#外保温施 工合同》，承包了工友城.莱茵小镇 316#、319#外墙自保温砂浆抹灰施工。因公司本身不具有外墙保温施 工资质，公司将该项工程分包给了具有相应资质的文登市耐特新型建材有限公司。根据工友房地产公司出 具的分包工程安全、质量验收证明，以及 2016 年 3 月 25 日出具的证明，公司于 2014 年完成工程量 4395.6 平方米，确认收入 120 万元；于 2015 年完成工程量 6822.71 平方米，确认收入 186.26 万元；于 2006 年 上半年完成工程量 6104.76 平方米，确认工程价款 166.66 万元。截止至 2016 年 3 月 25 日，公司已经根 据上述合同约定完成全部施工，并经威海工友房地产有限公司验收合格，双方对工程重量问题没有纠纷， 上述合同已经履行完毕。《建筑法》第十三条规定：“从事建筑活动的建筑施工企业、勘察单位、设计单 位和工程监理单位，按照其拥有的注册资本、专业技术人员、技术装备和已完成的建筑工程业绩等资质条 件，划分为不同的资质等级，经资质审查合格，取得相应等级的资质证书后，方可在其资质等级许可的范 围内从事建筑活动。” 第六十五条规定：“发包单位将工程发包给不具有相应资质条件的承包单位的， 或者违反本法规定将建筑工程肢解发包的，责令改正，处以罚款。超越本单位资质等级承揽工程的，责令 停止违法行为，处以罚款，可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书；有违法所得 的，予以没收。未取得资质证书承揽工程的，予以取缔，并处罚款；有违法所得的，予以没收。《建筑业 企业资质管理规定》第三条规定：“建筑业企业应当按照其拥有的注册资本、专业技术人员、技术装备和 已完成的建筑工程业绩等条件申请资质，经审查合格，取得建筑业企业资质证书后，方可在资质许可的范 围内从事建筑施工活动。”公司报告期内存在无外墙保温工程施工资质而承揽外墙保温工程的情形，存在 一定的瑕疵，有受到行政处罚的风险。截止至本年度报告签署之日，公司未因此受到行政处罚。 应对措施：加强规范运作意识，合法合规经营，确保公司的实际业务不超出许可的经营范围。 9、长短期偿债能力风险。报告期内，公司 2016 年底资产负债率为 60.91%，流动比率为 0.71，速动 比率为 0.58。资产负债率较高，流动比率、速动比率较低。如债务到期不能及时偿还本息，将会对公司 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 25 正常生产经营活动产生影响。 应对措施：适时进行股权融资，调整资产结构，同时与金融机构保持良好合作，及时取得经营所需资 金，加大销售力度和回款力度，改善公司现金流状况，防范发生偿债风险。 10、关联方资金依赖风险 公司报告期内银行借款额度较大、负债率水平较高，截止 2016 年底，公司短期借款余额为 1,799.90 万元，资产负债率为 60.91%；公司为了应对流动资金不足的风险，报告期内发生较多的关联方资金拆借， 截止 2016 年底，公司应付关联方资金借款余额为 3，672，190.52 元，公司对关联方资金拆借会形成一 定的依赖；随着公司业务规模的不断扩大，收入水平的不断提高，公司会逐步提高公司偿债能力，但是在 短期内，公司仍会发生经常性的关联方资金拆借。 应对措施：随着融资渠道的拓宽，公司经营状况的不断改善，对公司关联方的资金依赖将会逐步降低。 11、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙娥、戚玮彬、戚务广三人合计持有公司 54.2 %的股权，虽然公司已建立起一整套 公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务 等实施不当控制，进而对公司的经营和中小股东带来风险。 应对措施：公司将进一步建立和完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、“三会”议事规则 及《关联交易管理制度》，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，对高管、核心员工进行股权激励， 引入战略投资者，以进一步优化公司股权结构，促进公司股权结构的合理化，尽可能避免控股股东不当控 制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 26 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 孙娥、戚务广 为公司的银行贷款提 供担保 2,000,000.00 是 孙娥、戚玮彬 为公司的银行贷款提 供担保 11,000,000.00 是 孙娥、戚玮彬 为公司的银行贷款提 供担保 4,999,000.00 是 孙娥 为公司提供无息借款 2,848,692.00 否 戚玮彬 为公司提供无息借款 2,939,355.35 否 臧春光 为公司提供无息借款 130,000.00 否 孙铭淑 为公司提供无息借款 5,000,262.11 否 苏永刚 为公司提供无息借款 154,000.00 否 林颖 为公司提供无息借款 3,001,879.30 否 总计 - 32,073,188.76 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保的审议及披露情况： 公司关联方为公司的银行贷款提供担保，公司已通过 2016 年 9 月 30 日召开的第一届董事会第二次会 议和第一届监事会第二次会议以及 2016 年 10 月 15 日召开的 2016 年第二次临时股东大会进行了审议，履 行了必要的决策程序，并于 2016 年 12 月 29 日【临时报告】隆济时：补充法律意见书 1 中进行了披露； 公司关联方为公司的银行贷款提供担保，有利于公司实现顺利融资，是必要的，真实的，未对公司生产经 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 27 营及财务状况产生不利影响。 关联方资金拆借的审议及披露情况： 2016 年 1-5 月份，孙娥向公司提供借款 2,168,694.03 元，戚玮彬向公司提供借款 1,056,078.74 元， 孙铭淑向公司提供借款 2,988,025.70 元，上述资金拆借事项已经公司创立大会暨第一次股东大会审议通 过并在申报挂牌材料（公转书、审计报告、法律意见书）中进行了披露；对于超出上述范围的关联方资金 拆借，包括：孙娥在 2016 年 6 月份至 2016 年 12 月份向公司提供的借款 679,997.97 元，戚玮彬在 2016 年 6 月份至 2016 年 12 月份向公司提供的借款 1,883,276.61 元， 孙铭淑在 2016 年 6 月份至 2016 年 12 月份向公司提供的借款 2,012,236.41 元， 林颖 2016 年度向公司提供的借款 3,001,879.30 元（其中 2016 年 6 月份以后提供的借款金额为 3,000,000 元,公司尚未履行相关程序并进行披露。针对上述未完全履行 相关程序并进行披露的关联交易），公司已通过于 2017 年 4 月 9 日召开的第一届董事会第三次会议、第 一届监事会第三次会议进行审议，并拟提交 2016 年年度股东大会进行审议。 公司关联方向公司提供无息借款是为缓解公司日常经营中出现的临时资金周转问题，是必要的、真实 的，未对公司生产经营及财务状况产生不利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，履行避免同业 竞争承诺的事项。 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，在 报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形，公 司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具声明及承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 3、关于公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况声明及承诺。 公司高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 4、关于公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任关于 在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具相应声明、承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 威房权字第 2013052701 号、威环国 用（2008）第 036-428 号 抵押 2,421,922.09 3.84% 银行借款 鲁（2016）威海市不动 产权第 0000875 号 抵押 21,637,794.71 34.27% 银行借款 干粉砂浆生产线 抵押 443,381.85 0.70% 银行借款 水泥发泡保温板设备 抵押 572,872.00 0.91% 银行借款 插丝机 抵押 158,404.56 0.25% 银行借款 钢丝网焊机 抵押 132,296.15 0.21% 银行借款 斜插组焊机 抵押 197,774.22 0.31% 银行借款 XPS 设备 抵押 2,570,149.63 4.07% 银行借款 权利证 ZL200910311426.8 质押 0.00 - 银行借款 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 28 权利证 ZL200810159187.4 质押 0.00 - 银行借款 权利证 ZL201220478235.8 质押 0.00 - 银行借款 权利证 ZL201220478343.5 质押 0.00 - 银行借款 权利证 ZL201220477712.9 质押 0.00 - 银行借款 总计 28,134,595.21 44.56% - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 29 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,530,72 6 100.00% 0 12,530,726 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,792,000 54.20% 0 6,792,000 54.20% 董事、监事、高管 4,168,726 33.27% 0 4,168,726 33.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 12,530,72 6 - 0 12,530,726 - 普通股股东人数 30 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 孙娥 4,520,000 0 4,520,000 36.07% 4,520,000 0 2 戚玮彬 1,932,000 0 1,932,000 15.42% 1,932,000 0 3 王永刚 1,640,000 0 1,640,000 13.09% 1,640,000 0 4 滕学杰 1,090,000 0 1,090,000 8.70% 1,090,000 0 5 孙平 626,000 0 626,000 5.00% 626,000 0 6 孙浩 430,000 0 430,000 3.43% 430,000 0 7 戚务广 340,000 0 340,000 2.71% 340,000 0 8 臧春光 282,000 0 282,000 2.25% 282,000 0 9 苏永刚 262,726 0 262,726 2.09% 262,726 0 10 于华兰 240,000 0 240,000 1.92% 240,000 0 合计 11,362,726 0 11,362,726 90.68% 11,362,726 0 前十名股东间相互关系说明： 1、孙娥与戚务广：配偶关系； 2、孙娥与戚玮彬：母子关系； 3、戚务广与戚玮彬：父子关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 30 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 孙娥，董事长，女，1961 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 9 月至 1983 年 7 月， 在烟台工程职业技术学院学习。1984 年 5 月至 1986 年 9 月，任孙家疃建筑公司会计；1987 年 2 月至 1996 年 6 月，任东港房地产开发有限公司会计；1997 年 4 月至 2001 年 7 月，任威海广安建筑工程配套有限公 司总经理；2001 年至 2015 年 7 月，任威海隆济时节能科技有限公司总经理；2015 年 8 月至 2016 年 7 月， 任威海隆济时开发有限公司董事长；2016 年 8 月 7 日至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司董事长。 控股股东报告期内未发生变化。 （二） 实际控制人情况 1、孙娥，见控股股东的情况。 2、戚玮彬，董事，总经理，男，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居权，大学本科。2000 年 9 月到 2003 年 6 月，在威海一中学习；2007 年 9 月至 2010 年 5 月，在澳大利亚麦考瑞大学学习；2010 年 5 月至 2011 年 12 月，任 Complete Accounts Ltd.Pty（悉尼）财务咨询；2012 年 1 月至 2012 年 12 月，任日月光半导体（威海）有限公司财务主任；2013 年 2 月至 2015 年 6 月，任威海隆济时节能科技有 限公司总经理助理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，任威海隆济时节能科技有限公司总经理；2016 年 8 月 7 日至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司董事、总经理。 3、戚务广，男，1957 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1973 年 1 月至 1974 年 7 月，在威海二中学习；1988 年 9 月至 1990 年 9 月，在烟台警校学习；1992 年 6 月至 1994 年 6 月， 在威海党校学习。1995 年 7 月至 1997 年 3 月，任中国人民解放军第四八零九厂工人；1998 年 5 月至 2000 年 9 月，任威海市公安局刑警队长；2001 年 8 月至今，任威海隆济时节能科技有限公司职工。 实际控制人报告期内未发生变化。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司威海市青 岛路支行 2,000,000.00 5.44% 2015 年 11 月 25 日-2016 年 11 月 24 日 否 银行贷款 威海市商业银行股份 有限公司钦村支行 11,000,000.00 4.79% 2016 年 10 月 21 日-2017 年 10 月 20 日 否 银行贷款 威海市商业银行股份 有限公司钦村支行 4,999,000.00 4.79% 2016 年 11 月 1 日-2017 年 10 月 31 日 否 合计 17,999,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙娥 董事长 女 56 大专 2016.8.7-2019.8.6 是 戚玮彬 董事、总经理 男 32 本科 2016.8.7-2019.8.6 是 王永刚 董事 男 48 本科 2016.8.7-2019.8.6 是 滕学杰 董事 男 49 本科 2016.8.7-2019.8.6 是 于华兰 董事 女 52 研究生 2016.8.7-2019.8.6 是 孙铭淑 董事 女 33 大专 2016.8.7-2019.8.6 是 苏永刚 董事 男 36 本科 2016.8.7-2019.8.6 是 梁俊杰 董事会秘书、财 务总监 男 47 本科 2016.8.7-2019.8.6 是 孙平 监事会主席 女 47 本科 2016.8.7-2019.8.6 否 徐晖 股东代表监事 男 33 本科 2016.8.7-2019.8.6 否 林颖 职工代表监事 女 33 大专 2016.7.20-2019.7. 19 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙娥与戚务广：配偶关系； 孙娥与戚玮彬：母子关系； 戚务广与戚玮彬：父子关系； （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 孙娥 董事长 4,520,000 0 4,520,000 36.07% - 戚玮彬 董事、总经理 1,932,000 0 1,932,000 15.42% - 王永刚 董事 1,640,000 0 1,640,000 13.09% - 滕学杰 董事 1,090,000 0 1,090,000 8.70% - 孙平 监事会主席 626,000 0 626,000 5.00% - 苏永刚 董事 262,726 0 262,726 2.10% - 于华兰 董事 240,000 0 240,000 1.92% - 孙铭淑 董事 100,000 0 100,000 0.80% - 徐晖 股东代表监事 100,000 0 100,000 0.80% - 梁俊杰 董事会秘书、财务 总监 80,000 0 80,000 0.64% - 林颖 职工代表监事 30,000 0 30,000 0.24% - 合计 10,620,726 0 10,620,726 84.78% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 33 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 臧春光 董事 离任 无 经营需要 戚玮彬 总经理 新任 董事、总经理 股份公司设立新任 滕学杰 无 新任 董事 股份公司设立新任 于华兰 无 新任 董事 股份公司设立新任 孙铭淑 无 新任 董事 股份公司设立新任 苏永刚 无 新任 董事 股份公司设立新任 孙浩 监事 离任 无 经营需要 孙平 无 新任 监事会主席 股份公司设立新任 徐晖 无 新任 监事 股份公司设立新任 林颖 无 新任 监事 股份公司设立新任 梁俊杰 财务总监 新任 董事会秘书、财务总监 股份公司设立新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 戚玮彬，男，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2010 年 5 月至 2011 年 12 月，任 Complete Accounts Ltd.Pty（悉尼）财务咨询；2012 年 1 月至 2012 年 12 月，任日月光半导 体（威海）有限公司财务主任；2013 年 2 月至 2016 年 8 月，任威海隆济时节能科技有限公司总经理；2016 年 8 月 7 日至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司董事、总经理。 滕学杰，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 9 月至 1987 年 7 月，荣成五 中；1987 年 9 月至 1991 年 7 月，山东建筑工程学院。1992 年 3 月至 2000 年 9 月，任威海高技区东方房 地产开发有限公司工程师；2001 年 8 月至 2010 年 5 月，任威海国际经济技术合作股份有限公司项目经理、 分公司副总；2011 年 6 月至 2014 年 10 月，任威海雨润置业有限公司工程总监；2015 年 5 月至 2016 年 10 月，任威海韶镛置业有限公司副总；2016 年 10 月至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司总工。 于华兰，女，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 9 月至 1984 年 7 月，文登一 中；1984 年 9 月至 1988 年 7 月，中国人民解放军后勤工程学院。1989 年 6 月至 2007 年 10 月，威海军分 区海防第五团；2008 年 3 月至 2011 年 9 月，威海豪迈房地产开发有限公司；2011 年 10 月至今，烟台中 铁置业有限公司。 孙铭淑，女，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 9 月至 2000 年 7 月，威海城 里中学；2000 年 9 月至 2003 年 7 月，威海工业学校；2006 年 9 月至 2009 年 7 月，中央广播电视大学。 2010 年 3 月至今任威海隆济时节能科技有限公司销售总监。 苏永刚，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 9 月至 2002 年 6 月，寿光 中学；2002 年 9 月至 2006 年 6 月，山东建筑大学。2008 年 4 月至 2011 年 8 月，任威海市人社局社集中 心科员；2012 年 10 月至 2014 年 02 月，任山东省威海监狱侦查员；2015 年 3 月至年 2016 年 2 月，任威 海市委政法委员会科员；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，任威海隆济时节能科技有限公司总经理助理；2016 年 8 月 7 日至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司董事、总经理助理。 孙平，女，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 9 月至 1990 年 7 月，荣成六 中；1990 年 9 月至 1994 年 7 月，山东矿业学院济南分院。1995 年 3 月至 2002 年 10 月任威海国际信托投 资公司职员；2003 年 3 月至今，任威海顺通工商登记代理有限公司经理。 徐晖，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月至 2003 年 6 月，威海一 中；2003 年 9 月至 2007 年 6 月，吉林北华大学；2007 年 7 月至 2008 年 6 月，澳大利亚悉尼大学；2008 年 7 月至 2010 年 1 月，澳大利亚迪肯大学。2010 年 5 月至 2012 年 8 月，任上海凯立国际贸易有限公司 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 34 分公司经理；2013 年 8 月至今，任威海广泰空港设备股份有限公司销售经理。 林颖，女，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 9 月至 2000 年 7 月，威海塔山 中学；2000 年 9 月至 2003 年 7 月，威海工业学校；2004 年 9 月至 2007 年 7 月，北京工商学院。2008 年 6 月至今任威海隆济时节能科技有限公司办公室主任。 梁俊杰，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1988 年 7 月，威海 市第一中学；1988 年 9 月至 1991 年 7 月，山东广播电视大学。1992 年 8 月至 1994 年 3 月，中外合资威 海华威针织有限公司，历任出纳、主管会计、财务经理、中方董事；1995 年 3 月至 2000 年 6 月，山东威 海会计师事务所；2001 年 4 月至 2002 年 10 月，威海安达会计师事务所；2003 年 4 月至 2006 年 10 月， 威海海明达会计师事务所；2007 年 3 月至 2014 年 11 月，山东汇泉工业有限公司，历任财务部经理、审 计部经理、董事长助理；2015 年 7 月至 2016 年 8 月，任威海隆济时节能科技有限公司财务总监，2016 年 8 月 7 日至今，山东隆济时节能科技股份有限公司董事会秘书、财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 销售人员 4 5 技术人员 9 10 财务人员 4 4 工人 46 46 员工总计 83 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 10 11 专科 10 11 专科以下 62 62 员工总计 83 85 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了相应的研发及运营团队，引进高素质研发人员，公司 核心团队保持基本稳定，新增 1 名技术人员和 1 名销售人员。 2、人才招聘、引进及培训 公司为吸引、留住优秀人才，公司多渠道、多层次、多形式开展员工招聘与培养。 首先公司招聘坚持公开、择优录用原则，外部通过与专业网站、猎头公司合作招聘，校园招聘；内部 通过员工引荐等多种形式，广开人才引进渠道。 其次，为增加对人才的吸引力度，公司采取各种激励措施，加强员工培训和激励，为与员工提升专业 能力和职务晋升的双重通道。再有公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，针对新员工、一线 员工、核心员工、管理人员等开展分层次培训，充分发挥公司内部资源优势。 3、薪酬政策 公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和 工作的绩效来支付报酬。公司薪酬政策依据员工能力、岗位价值及绩效并结合市场水平制定，薪酬结构包 括基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴、福利和保险、公积金等。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 35 4、公司目前无需公司承担费用的离退休员工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 4,520,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司研发部共有 10 人，其中具有大专及以上学历的共 8 人。公司目前有 2 位核心技术人员，均具有多年的行业专业经验。报告期内核心人员稳定，未有变化。 关键技术人员的基本情况： 孙娥，董事长，女，1961 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 9 月至 1983 年 7 月， 在烟台工程职业技术学院学习。1984 年 5 月至 1986 年 9 月，任孙家疃建筑公司会计；1987 年 2 月至 1996 年 6 月，任东港房地产开发有限公司会计；1997 年 4 月至 2001 年 7 月，任威海广安建筑工程配套有限公 司总经理；2001 年至 2015 年 7 月，任威海隆济时节能科技有限公司总经理；2015 年 8 月至 2016 年 7 月， 任威海隆济时开发有限公司董事长；2016 年 8 月 7 日至今，任山东隆济时节能科技股份有限公司董事长。 谭博，男，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002-2005，抚顺市第十二中学；2005-2009， 大学辽宁石油化工大学。2009 年到 2013 年，威海天霸防水有限责任公司，职员；2013 年至今，威海隆济 时节能科技有限公司，技术员。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 36 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规》、《关联交易决策与控制制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制 度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《对外投资管理制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、 投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的 公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及 高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、 股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司建立的内部治理机制也给 股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按法律法规、《公司章程》及各项制度 的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。董事 会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批 权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作， 未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 6 日，公司第四次股权转让，公司第二次增资，注册资本由 1000 万元增加到 1226.8 万元，， 公司通过股东会决议，同意上述股权转让及增资事项，通过章程修正案，对公司章程中的注册资本及股东 构成条款进行了修改，并进行了工商登记变更手续。 2016 年 5 月 26 日，公司第三次增资，注册资本由 1226.8 万元增加到 1253.0726 万元。公司通过股东 会决议，同意上述股权转让及增资事项，通过章程修正案，对公司章程中的注册资本及股东构成条款进行 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 37 了修改，并进行了工商登记变更手续。 2016 年 8 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，同意公司整体变更为股份有限公司，通 过了股份有限公司的章程，并进行了工商登记变更手续。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 8 月 7 日第一届董事会第一次会议审议 通过了以下议案：1、关于选举山东隆济时节能 科技股份有限公司第一届董事会董事长的议案 2、关于聘任山东隆济时节能科技股份有限公司 总经理的议案》3、关于聘任山东隆济时节能科 技股份有限公司财务负责人的议案 4、关于聘任 山东隆济时节能科技股份有限公司董事会秘书 的议案 5、关于制定<山东隆济时节能科技股份 有限公司总经理工作细则>的议案。2016 年 9 月 30 日第一届董事会第二次会议审议通过了以下 议案：1、关于公司向银行及其他金融机构申请 综合授信额度为 4000 万元并以公司资产提供担 保的议案》2、《关于授权总经理对外签订贷款合 同及担保合同的议案》3、《关于股东为公司借款 提供担保的关联交易的议案》4、《关于提议召开 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2016 年 8 月 7 日第一届监事会第一次会议审议 通过了以下议案：关于选举山东隆济时节能科技 股份有限公司第一届监事会主席的议案。2016 年 9 月 30 日第一届监事会第二次会议审议通过 了以下议案：1、关于公司向银行及其他金融机 构申请综合授信额度为 4000 万元并以公司资产 提供担保的议案》2、《关于授权总经理对外签订 贷款合同及担保合同的议案的议案》3、《关于股 东为公司借款提供担保的关联交易的议案》。 股东大会 2 2016 年 8 月 7 日创立大会会议审议通过以下议 案：1、关于威海隆济时节能科技有限公司依法 整体变更为山东隆济时节能科技股份有限公司 筹备情况的议案 2、关于山东隆济时节能科技股 份有限公司各发起人出资情况的议案 3、关于山 东隆济时节能科技股份有限公司筹办费用开支 情况的议案 4、关于自审计基准日至股份公司设 立之日之间产生的权益由整体变更后的股份公 司享有和承担的议案 5、关于制定<山东隆济时 节能科技股份有限公司章程>的议案 6、关于制 定<山东隆济时节能科技股份有限公司章程>附 件的议案》（逐项表决）7、关于制定<山东隆济 时节能科技股份有限公司对外投资管理制度>的 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 38 议案 8、关于制定<山东隆济时节能科技股份有 限公司关联交易管理制度>的议案 9、关于制定< 山东隆济时节能科技股份有限公司对外担保管 理制度>的议案 10、关于制定<山东隆济时节能 科技股份有限公司关于防范控股股东及其他关 联方占用公司资金的制度>的议案 11、关于制定 <山东隆济时节能科技股份有限公司信息披露制 度>的议案 12、关于制定<山东隆济时节能科技 股份有限公司投资者关系管理制度>的议案 13、 关于选举山东隆济时节能科技股份有限公司第 一届董事会董事的议案》（逐项表决）14、关于 选举山东隆济时节能科技股份有限公司第一届 监事会股东代表监事的议案（逐项表决）15、关 于聘任中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）为山东隆济时节能科技股份有限公司财务审 计机构的议案 16、关于授权董事会办理山东隆 济时节能科技股份有限公司设立登记手续等有 关事宜的议案 17、关于指定为山东隆济时节能 科技股份有限公司第一届董事会第一次会议召 集人和主持人的议案 18、关于指定为山东隆济 时节能科技股份有限公司第一届监事会第一次 会议召集人和主持人的议案 19、关于审议有限 公司期间关联交易的议案 20、关于山东隆济时 节能科技股份有限公司正变更完成后申请股票 全国中小企业股份转让系统挂牌的议案 21、关 于授权山东隆济时节能科技股份有限公司第一 届董事会具体办理公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的议案 22、关于确定山东 隆济时节能科技股份有限公司于全国中小企业 股份转让系统挂牌时股票采取协议方式转让的 议案 23、关于同意公司经审计的 2014 年度和 2015 年度、2016 年 1-5 月财务数据向外报出的 议案。2016 年 10 月 15 日第二次临时股东大会 会议审议通过以下议案：1、《关于公司向银行及 其他金融机构申请综合授信额度为 4000 万元并 以公司资产提供担保的议案》2、《关于授权总经 理对外签订贷款合同及担保合同的议案的议案》 3、 《关于股东为公司借款提供担保的关联交易的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 30 名自然人股东，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会： 截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董事会议事规则》 的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 39 履行职责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、 依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行 各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司“三会”的相关人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定 勤勉尽职地履行职责及义务，全面提高了公司治理意识。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员 的培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处 理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公 司、投资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通磋商 中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，公司有完整的 资产结构和业务系统，具有独立面向市场的经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧 紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至本报告签署日，公司已建立《年度报 告差错责任追究制度》，并已在第一届董事会第三次会议审议通过。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 40 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 315008 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2017-04-02 注册会计师姓名 王新生、孟翔 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 315008 号 山东隆济时节能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东隆济时节能科技股份有限公司（以下简称隆济时股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是隆济时股份公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我 们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关 财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，隆济 时股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆济时股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王新生 中国•北京 中国注册会计师：孟翔 二○一七年四月二日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 41 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 202,496.24 577,345.15 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - - 应收账款 五、3 21,285,094.18 13,488,885.12 预付款项 五、4 153,670.02 156,711.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 350,812.57 499,248.10 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 5,039,507.96 3,605,751.99 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 17,408.37 - 流动资产合计 - 27,048,989.34 18,327,942.16 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五、8 2,421,922.09 2,562,716.05 固定资产 五、9 23,149,916.05 22,436,762.85 在建工程 五、10 0.00 748,718.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、11 9,680,658.24 9,887,362.68 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 583,605.52 150,080.00 递延所得税资产 五、13 246,027.41 176,921.35 其他非流动资产 - - - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 42 非流动资产合计 - 36,082,129.31 35,962,560.93 资产总计 - 63,131,118.65 54,290,503.09 流动负债： - 短期借款 五、14 17,999,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 - 50,000.00 应付账款 五、16 9,651,086.52 11,234,667.83 预收款项 五、17 3,640,250.92 1,848,202.67 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 525,749.20 584,018.59 应交税费 五、19 578,756.06 1,568,030.30 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 5,812,075.88 6,653,079.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,206,918.58 40,937,999.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、21 246,265.59 251,523.93 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 246,265.59 251,523.93 负债合计 - 38,453,184.17 41,189,523.20 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 43 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、22 12,530,726.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 8,587,492.37 1,900,459.31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 355,971.61 120,052.06 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 3,203,744.50 1,080,468.52 归属于母公司所有者权益合计 - 24,677,934.48 13,100,979.89 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,677,934.48 13,100,979.89 负债和所有者权益总计 - 63,131,118.65 54,290,503.09 法定代表人：孙娥主管会计工作负责人：梁俊杰会计机构负责人：梁俊杰 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 40,693,317.52 22,454,328.74 其中：营业收入 五、26 40,693,317.52 22,454,328.74 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 37,120,233.83 20,491,598.32 其中：营业成本 五、26 20,405,115.27 13,553,419.08 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 五、27 932,455.63 206,532.20 销售费用 五、28 5,019,857.90 1,009,393.65 管理费用 五、29 9,106,630.25 3,869,268.11 财务费用 五、30 1,195,467.72 1,611,195.09 资产减值损失 五、31 460,707.06 241,790.19 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,573,083.69 1,962,730.42 加：营业外收入 五、32 2,137,777.47 341,416.16 其中：非流动资产处置利得 - 143,113.29 0.00 减：营业外支出 五、33 207,247.26 93,803.77 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 67,728.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,503,613.90 2,210,342.81 减：所得税费用 -五、34 726,035.49 432,648.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,777,578.41 1,777,694.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 4,777,578.41 1,777,694.23 少数股东损益 - 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,777,578.41 1,777,694.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.39 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.39 0.18 法定代表人：孙娥主管会计工作负责人：梁俊杰会计机构负责人：梁俊杰 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 45 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,511,275.13 18,269,013.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,702,013.23 181,504.63 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 6,774,621.89 1,515,749.99 经营活动现金流入小计 - 43,987,910.25 19,966,267.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,912,944.23 8,389,902.18 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,542,618.78 3,235,965.56 支付的各项税费 - 7,223,191.59 1,133,858.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 15,661,570.43 3,447,731.13 经营活动现金流出小计 - 42,340,325.03 16,207,457.18 经营活动产生的现金流量净额 - 1,647,585.22 3,758,810.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 151,990.29 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 151,990.29 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,735,368.10 3,659,935.71 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,735,368.10 3,659,935.71 投资活动产生的现金流量净额 - -4,583,377.81 -3,659,935.71 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,799,376.18 - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 29,999,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 36,148,809.98 25,945,535.86 筹资活动现金流入小计 - 72,947,186.16 62,945,535.86 偿还债务支付的现金 - 32,500,000.00 35,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,183,468.50 1,597,162.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 36,152,773.98 26,210,152.26 筹资活动现金流出小计 - 69,836,242.48 63,307,314.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,110,943.68 -361,779.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 175,151.09 -262,904.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 27,345.15 290,249.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 202,496.24 27,345.15 法定代表人：孙娥主管会计工作负责人：梁俊杰会计机构负责人：梁俊杰 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 47 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 1,900, 459.3 1 - - - 120,0 52.06 - 1,080,46 8.52 - 13,100,9 79.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 1,900, 459.3 1 - - - 120,0 52.06 - 1,080,46 8.52 - 13,100,9 79.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,530,726.0 0 - - - 6,687, 033.0 6 - - - 235,9 19.55 - 2,123,27 5.98 - 11,576,9 54.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,777,57 8.41 - 4,777,57 8.41 （二）所有者投入和减少资本 2,530,726.0 0 - - - 4,268, 650.1 8 - - - - - - - 6,799,37 6.18 1．股东投入的普通股 2,530,726.0 - - - 4,268, - - - - - - - 6,799,37 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 48 0 650.1 8 6.18 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 355,9 71.61 - -355,97 1.61 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 355,9 71.61 - -355,97 1.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,418, 382.8 8 - - - -120,0 52.06 - -2,298,3 30.82 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 120,0 52.06 - - - -120,0 52.06 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,298, 330.8 2 - - - - - -2,298,3 30.82 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,530,726. 00 - - - 8,587, 492.3 7 - - - 355,9 71.61 - 3,203,74 4.50 - 24,677,9 34.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 1,900, 459.31 - - - - - -577,17 3.65 - 11,323,2 85.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 1,900, 459.31 - - - - - -577,17 3.65 - 11,323,2 85.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 120,05 2.06 - 1,657,64 2.17 - 1,777,69 4.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,777,69 4.23 - 1,777,69 4.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 50 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 120,05 2.06 - -120,05 2.06 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 120,05 2.06 - -120,05 2.06 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 1,900, 459.31 - - - 120,05 2.06 - 1,080,46 8.52 - 13,100,9 79.89 法定代表人：孙娥主管会计工作负责人：梁俊杰会计机构负责人：梁俊杰 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 7 财务报表附注 一、公司基本情况 1、设立： 山东隆济时节能科技股份有限公司(以下简称公司、本公司)，于 2001 年 3 月 9 日由 诸城市中协建筑新技术开发有限公司和孙娥等 16 自然人股东共同出资设立，公司原名 称为“威海华元节能建筑材料有限公司”，2016 年 8 月 7 日，公司整体变更为股份有限 公司。公司统一社会信用代码为：91371000726722379X，法定代表人：孙娥，目前公司 注册资本为人民币 12,530,726.00 元，经营范围为：粉煤灰、预拌砂浆产品的生产；LJS- 装配式节能墙板与结构一体化复合保温体系的生产；新型墙体材料及节能建筑产品的研 发、开发、技术转让与技术服务；建筑材料（不含油漆）、装饰材料（不含油漆）、保温 材料、建材检测仪器的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。住所为威海经济区桥头镇中外（威海）生态科技工业园，营业期限：2001 年 3 月 9 日至 2051 年 3 月 8 日。公司于 2016 年 12 月 27 日挂牌全国中小企业股转系统，股 票代码为 870505。 本公司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资额（万元） 持股比例（%） 1 诸城市中协建筑新技术开发有限公司 200.00 40.00 2 孙娥 251.00 50.20 3 刘岩惠 10.00 2.00 4 毕礼珍 5.00 1.00 5 戚务广 5.00 1.00 6 王艾春 5.00 1.00 7 孟海 3.00 0.60 8 陶泽政 3.00 0.60 9 周琳琳 3.00 0.60 10 孙浩 2.00 0.40 11 王爱科 2.00 0.40 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 8 12 连新华 2.00 0.40 13 周爱华 2.00 0.40 14 辛振玲 2.00 0.40 15 孙娟 2.00 0.40 16 宋尧文 2.00 0.40 17 徐元明 1.00 0.20 合计 500.00 100.00 2001 年 3 月 9 日，经威海海明达会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（威海 海明达会师验字[2001]第 B26 号）验证，确认出资已到位。除股东孙娥 40.69 万元为实物 出资外，其他均为货币出资。 2、变更： 2.1 股权转让 根据公司股东会决议，分别于 2003 年 1 月 19 日、2008 年 9 月 27 日、2012 年 12 月 13 日、2016 年 1 月 6 日进行了股权转让。 2.2 第一次增资 2013 年 5 月 30 日，本公司股东会通过决议，决定增加注册资本至人民币 1,000.00 万元，共增资 500.00 万元，由股东以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 1,000.00 万元，实收资本为 1,000.00 万元。本次增资完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资额（万元） 持股比例（%） 1 孙娥 452.00 45.20 2 王永刚 148.00 14.80 3 戚玮彬 118.00 11.80 4 滕学杰 89.00 8.90 5 孙平 57.00 5.70 6 孙浩 39.00 3.90 7 戚务广 36.00 3.60 8 臧春光 23.00 2.30 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 9 9 孙娟 12.00 1.20 10 孙铭淑 10.00 1.00 11 邹德福 4.00 0.40 12 谷得芬 4.00 0.40 13 李志勇 2.00 0.20 14 王景忠 2.00 0.20 15 于桂荣 1.00 0.10 16 林颖 1.00 0.10 17 戚务欣 1.00 0.10 18 邹爱香 1.00 0.10 合计 1,000.00 100.00 2013 年 6 月 3 日，山东英华会计师事务所有限公司出具《验资报告》（（2013）英华 验字第 019 号），对本次增资予以了验证。 2.3 第二次增资 2016 年 1 月 6 日，本公司股东会通过决议，决定增加注册资本至人民币 1,226.80 万 元，共增资 226.80 万元，由股东以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 1,226.80 万元，实收资本为 1,226.80 万元。本次增资完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资额（万元） 持股比例（%） 1 孙娥 452.00 36.84 2 王永刚 164.00 13.37 3 戚玮彬 193.20 15.75 4 滕学杰 109.00 8.88 5 孙平 62.60 5.10 6 孙浩 43.00 3.51 7 戚务广 34.00 2.77 8 臧春光 28.20 2.29 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 10 9 孙娟 10.00 0.82 10 孙铭淑 10.00 0.82 11 邹德福 4.00 0.33 12 谷得芬 4.00 0.33 13 李志勇 2.00 0.16 14 王景忠 2.00 0.16 15 于桂荣 1.00 0.08 16 林颖 3.00 0.24 17 戚务欣 1.00 0.08 18 邹爱香 1.00 0.08 19 于华兰 24.00 1.96 20 滕学青 10.00 0.82 21 梁俊杰 8.00 0.65 22 王阿娜 4.00 0.33 23 刘学 2.00 0.16 24 丛秀明 6.00 0.49 25 孟珊如 20.00 1.63 26 徐晖 10.00 0.82 27 张娓 8.00 0.65 28 戚笑宁 6.00 0.49 29 刘玉民 4.80 0.39 合计 1,226.80 100.00 2016 年 1 月 28 日，威海海明达会计师事务所有限公司出具《验资报告》（威海明达 会师验字（2016）第 001 号），对本次增资予以了验证。 2.4 第三次增资 2016 年 5 月 26 日，本公司股东会通过决议，决定增加注册资本至人民币 1,253.07 万元，共增资 26.27 万元，由股东以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 1,253.07 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 11 万元，实收资本为 1,253.07 万元。本次增资完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资额（万元） 持股比例（%） 1 孙娥 452.00 36.08 2 戚玮彬 193.20 15.42 3 王永刚 164.00 13.09 4 滕学杰 109.00 8.70 5 孙平 62.60 5.00 6 孙浩 43.00 3.43 7 戚务广 34.00 2.71 8 臧春光 28.20 2.25 9 苏永刚 26.27 2.09 10 于华兰 24.00 1.91 11 孟珊如 20.00 1.60 12 孙娟 10.00 0.80 13 孙铭淑 10.00 0.80 14 徐晖 10.00 0.80 15 滕学青 10.00 0.80 16 梁俊杰 8.00 0.64 17 张娓 8.00 0.64 18 丛秀明 6.00 0.47 19 戚笑宁 6.00 0.47 20 刘玉民 4.80 0.38 21 邹德福 4.00 0.32 22 谷得芬 4.00 0.32 23 王阿娜 4.00 0.32 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 12 24 林颖 3.00 0.24 25 李智勇 2.00 0.16 26 王景忠 2.00 0.16 27 刘学 2.00 0.16 28 于桂荣 1.00 0.08 29 戚务欣 1.00 0.08 30 邹爱香 1.00 0.08 合计 1,253.07 100.00 2016 年 5 月 31 日，威海海明达会计师事务所有限公司出具《验资报告》（威海明达 会师验字（2016）第 006 号），对本次增资予以了验证。 2.5 整体变更为股份有限公司 2016 年 8 月 7 日，威海隆济时节能科技有限公司股东会通过了如下决议：同意将威 海隆济时节能科技有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为山东隆济 时节能科技股份有限公司。 威海隆济时节能科技有限公司全体股东于 2016 年 8 月 7 日共同签署了《发起人协议》。 根据该协议，以 2016 年 5 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司， 股份公司总股本拟设置为 1,253.0726 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股。经中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2016）第 315022 号审 计报告确认，威海隆济时节能科技有限公司 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,118,218.37 元， 其中实收资本 12,530,726.00 元、资本公积 6,169,109.49 元、盈余公积 120,052.06 元、未分 配利润 2,298,330.82 元。 山东隆济时节能科技股份有限公司股本总额为人民币 1,253.0726 万元，每股面值 1 元，计 1,253.0726 万股。经审计确认 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,118,218.37 元，按 1.6853： 1 比例折股而成，全部股份由威海隆济时节能科技有限公司原股东以原持股比例全额认 购。本次变更后本公司股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资额（万元） 持股比例（%） 1 孙娥 452.00 36.08 2 戚玮彬 193.20 15.42 3 王永刚 164.00 13.09 4 滕学杰 109.00 8.70 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 13 5 孙平 62.60 5.00 6 孙浩 43.00 3.43 7 戚务广 34.00 2.71 8 臧春光 28.20 2.25 9 苏永刚 26.27 2.09 10 于华兰 24.00 1.91 11 孟珊如 20.00 1.60 12 孙娟 10.00 0.80 13 孙铭淑 10.00 0.80 14 徐晖 10.00 0.80 15 滕学青 10.00 0.80 16 梁俊杰 8.00 0.64 17 张娓 8.00 0.64 18 丛秀明 6.00 0.47 19 戚笑宁 6.00 0.47 20 刘玉民 4.80 0.38 21 邹德福 4.00 0.32 22 谷得芬 4.00 0.32 23 王阿娜 4.00 0.32 24 林颖 3.00 0.24 25 李智勇 2.00 0.16 26 王景忠 2.00 0.16 27 刘学 2.00 0.16 28 于桂荣 1.00 0.08 29 戚务欣 1.00 0.08 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 14 30 邹爱香 1.00 0.08 合计 1,253.07 100.00 2016 年 8 月 8 日，中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》（中兴 财光华（鲁）审验字（2016）第 01013 号），对本次股改予以验证。 3、财务报告批准报出日：2017 年 4 月 2 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2015 年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披 露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 15 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 16 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 17 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 18 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 19 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 20 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 21 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 22 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企 业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的， 冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 23 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计10%以上、其他应收款余额占其 他应收款合计10%以上。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合1：无信用风险组合 对备用金、关联方应收款项等不存在信用风险并且 基本确定可收回的应收款项 组合2：正常信用风险组合 除组合1以及单独测试并单独计提坏账准备的应收 款项外，应收款项按账龄划分组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合1：无信用风险组合 不计提 组合2：正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 24 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 年以上 100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。存货发出时 按移动加权平均法，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销，周转材料领用时采用一次 转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 25 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 26 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 27 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 28 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3 9.70 电子设备 3 3 32.33 运输设备 4 3 24.25 其他设备 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 29 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 30 产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪 酬。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 31 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 21、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 报告期内，公司建筑材料销售业务在根据合同约定将产品交付给客户并取得客户收 货凭证后进行收入的确认。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，确认提供劳务收入。在资产 负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 32 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 报告期内，公司采用完工百分比法确认施工收入，并按已经提供劳务占应提供劳务 总量额比例确定提供劳务交易的完工进度。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 报告期内，公司按转让协议约定的许可使用权人应付许可使用权使用费的日期限确 认收入的实现。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 33 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 34 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更：无。 （2）会计估计变更 ：无。 四、税项 1、主要税种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠 2.1、增值税 （1）按照关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕 78 号）的相关规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以 下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。本公司利用废渣生产的 砂浆类产品符合相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 70%的比例即征即退增值税。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 35 （2）按照《财政部、国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税 [2015]73 号）的相关规定，纳税人销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙 体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退 50%的政策。本公司 LJS 墙体材料 类产品符合相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起按照 50%的比例即征即退增值税。 2.2、所得税 （1）按照财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布资源综合利用企业 所得税优惠目录（2008 年版）的通知》（财税〔2008〕117 号）及《国家税务总局关于资 源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185 号）的相关规定：企业 自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》（以下简称 《目录》）规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相 关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额。本公司主要产品的原料来 源符合相关规定。 （2）本公司于 2015 年 12 月 10 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省 国家税务局、山东省地方税务局联合批准的证书编号为 GR201537000158 的高新技术企业 证书，有效期三年，公司自 2015 年起至 2017 年按照 15%税率征收企业所得税。 2.3、土地使用税 依据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人 民共和国国务院令第 483 号第六条，本公司提出的市政街道、广场绿化地带等公共用地 免征城镇土地使用税已经税务备案，免征期限为 2015 年 1 月至 2016 年 12 月。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 226.40 916.80 银行存款 202,269.84 26,428.35 其他货币资金 550,000.00 合计 202,496.24 577,345.15 说明：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司存在威海市商业银行股份有限公司经济技术 开发区支行 817840101451000040 账户存有 500,000.00 元贷款保证金存款；存在交通银行 山东省分行 401899999700003001085 账户存有 50,000.00 元票据承兑保证金；截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无受限款项。 2、应收票据 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 36 （1）期末公司已质押的应收票据：无。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,752,309.00 商业承兑汇票 合计 2,752,309.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 22,883,118.07 100.00 1,598,023.89 6.98 21,285,094.18 其中：组合 1 组合 2 22,883,118.07 100.00 1,598,023.89 6.98 21,285,094.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 22,883,118.07 100.00 1,598,023.89 6.98 21,285,094.18 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 14,586,316.23 100.00 1,097,431.11 7.52 13,488,885.12 其中：组合 1 组合 2 14,586,316.23 100.00 1,097,431.11 7.52 13,488,885.12 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 14,586,316.23 100.00 1,097,431.11 7.52 13,488,885.12 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 37 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 18,145,258.28 79.30 907,262.91 5.00 11,551,083.39 79.19 577,554.18 5.00 1 至 2 年 3,817,572.92 16.68 381,757.29 10.00 1,882,431.02 12.91 188,243.10 10.00 2 至 3 年 687,545.00 3.00 137,509.00 20.00 830,556.92 5.69 166,111.38 20.00 3 至 4 年 122,494.37 0.54 61,247.19 50.00 313,444.90 2.15 156,722.45 50.00 4 年以上 110,247.50 0.48 110,247.50 100.00 8,800.00 0.06 8,800.00 100.00 合计 22,883,118.07 100.00 1,598,023.89 6.98 14,586,316.23 100.00 1,097,431.11 7.52 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,097,431.11 500,592.78 1,598,023.89 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,781,144.28 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 64.59 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 837,001.97 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 威海建设集团第一建筑分公 司（理想山） 5,509,672.28 1 年以内 24.08 275,483.61 威海工友房地产开发有限公 司 3,625,495.05 1 年以内、1 至 2 年 15.83 279,219.51 威海信泰房地产开发有限公 司 2,081,652.08 1 年以内 9.10 104,082.60 威海建设集团股份有限公司 第四建筑分公司 1,965,305.90 1 年以内 8.59 98,265.30 威海火炬高技术产业开发区 盛德实业有限公司 1,599,018.97 1 年以内 6.99 79,950.95 合计 14,781,144.28 64.59 837,001.97 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 38 1 年以内 153,670.02 100.00 110,219.80 70.33 1 至 2 年 46,492.00 29.67 2 至 3 年 3 至 4 年 4 年以上 合计 153,670.02 100.00 156,711.80 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前两名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 河北雪龙机械有限公司 非关联方 150,000.00 97.61 1年以内 货品未到 威海赛福特设备技术有限公司 非关联方 3,670.02 2.39 1年以内 货品未到 合计 153,670.02 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 392,971.39 100.00 42,158.82 10.73 350,812.57 其中：组合 1 组合 2 392,971.39 100.00 42,158.82 10.73 350,812.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 392,971.39 100.00 42,158.82 10.73 350,812.57 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 581,292.64 100.00 82,044.54 14.11 499,248.10 其中：组合 1 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 39 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2 581,292.64 100.00 82,044.54 14.11 499,248.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 581,292.64 100.00 82,044.54 14.11 499,248.10 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 182,766.43 46.51 9,138.32 5.00 241,694.44 41.58 12,084.72 5.00 1 至 2 年 90,204.96 22.95 9,020.50 10.00 299,598.20 51.54 29,959.82 10.00 2 至 3 年 120,000.00 30.54 24,000.00 20.00 3 至 4 年 4 年以上 40,000.00 6.88 40,000.00 100.00 合计 392,971.39 100.00 42,158.82 10.73 581,292.64 100.00 82,044.54 14.11 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 82,044.54 39,885.72 42,158.82 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 其他往来款 241,219.23 429,471.12 押金 100,000.00 100,000.00 职工保险 51,752.16 51,821.52 合计 392,971.39 581,292.64 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 40 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 华宝信托有限责任公司 否 押金 100,000.00 2 至 3 年 25.45 20,000.00 职工保险 否 保险 51,752.16 1 至 2 年 13.16 5,175.22 中国石油化工山东威海石 油分公司 否 往来款 43,020.00 1 年以内 10.95 2,151.00 威海运通石油有限公司 否 往来款 40,000.00 1 年以内 10.18 2,000.00 岳永 否 往来款 40,000.00 1 至 2 年、 2 至 3 年 10.18 6,000.00 合计 — 274,772.16 69.92 35,326.22 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 937,792.97 937,792.97 库存商品 4,101,714.99 4,101,714.99 周转材料 合计 5,039,507.96 5,039,507.96 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,139,219.96 1,139,219.96 库存商品 2,449,109.03 2,449,109.03 周转材料 17,423.00 17,423.00 合计 3,605,751.99 3,605,751.99 （2）存货跌价准备 报告期内公司存货未发现减值迹象，未计提跌价准备。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 41 房租 17,408.37 合 计 17,408.37 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、2015.12.31余额 2,902,968.10 2,902,968.10 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2016.12.31余额 2,902,968.10 2,902,968.10 二、累计折旧和累计摊销 1、2015.12.31余额 340,252.05 340,252.05 2、本年增加金额 140,793.96 140,793.96 （1）计提或摊销 140,793.96 140,793.96 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2016.12.31余额 481,046.01 481,046.01 三、减值准备 1、2015.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价值 2,421,922.09 2,421,922.09 2、2015.12.31账面价值 2,562,716.05 2,562,716.05 说明：本公司与中国邮政储蓄银行签订“37029166100214110002”号综合授信合同， 于 2016 年 11 月借款 200.00 万元，并签订最高额抵押合同，将投资性房地产火炬南路房 屋作为抵押物进行抵押。 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 42 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。 （3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因：无。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备等 合计 一、账面原值 1、2015.12.31余额 17,125,665.00 6,496,967.69 1,097,688.89 602,985.40 25,323,306.98 2、本年增加金额 748,718.00 155,986.40 1,596,348.54 90,264.22 2,591,317.16 （1）购置 155,986.40 1,596,348.54 90,264.22 1,842,599.16 （2）在建工程转入 748,718.00 748,718.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 295,900.00 295,900.00 （1）处置或报废 295,900.00 295,900.00 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 17,874,383.00 6,652,954.09 2,398,137.43 693,249.62 27,618,724.14 二、累计折旧 1、2015.12.31余额 830,594.75 1,048,088.92 775,093.23 232,767.23 2,886,544.13 2、本年增加金额 836,646.90 627,772.15 285,639.69 119,228.22 1,869,286.96 （1）计提 836,646.90 627,772.15 285,639.69 119,228.22 1,869,286.96 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 287,023.00 287,023.00 （1）处置或报废 287,023.00 287,023.00 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 1,667,241.65 1,675,861.07 773,709.92 351,995.45 4,468,808.09 三、减值准备 1、2015.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价值 16,207,141.35 4,977,093.02 1,624,427.51 341,254.17 23,149,916.05 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 43 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备等 合计 2、2015.12.31账面价值 16,295,070.25 5,448,878.77 322,595.66 370,218.17 22,436,762.85 说 明 ： 本 公 司 与 威 海 市 商 业 银 行 签 订 “ 8171820161021049158 ” 号 和 “8171820161101049739”号借款合同，于 2016 年 10 月借款 1,100.00 万元，于 2016 年 11 月借款 499.90 万元，并签订最高额抵押合同，将桥头厂房及 XPS 设备等设备作为抵押物 进行抵押。 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 桥头小仓库 680,019.00 正在办理中 户外卫生间 68,699.00 正在办理中 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 桥头小仓库 680,019.00 680,019.00 户外卫生间 68,699.00 68,699.00 合计 748,718.00 748,718.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资本 化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本 化金额 桥头小仓库 680,019.00 680,019.00 户外卫生间 68,699.00 68,699.00 合计 748,718.00 748,718.00 11、无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 44 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1、2015.12.31余额 10,335,222.30 10,335,222.30 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 10,335,222.30 10,335,222.30 二、累计摊销 1、2015.12.31余额 447,859.62 447,859.62 2、本年增加金额 206,704.44 206,704.44 （1）摊销 206,704.44 206,704.44 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 654,564.06 654,564.06 三、减值准备 1、2015.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价值 9,680,658.24 9,680,658.24 2、2015.12.31账面价值 9,887,362.68 9,887,362.68 说明：本公司与威海市商业银行签订“8171820161021049158”号借款合同，于 2016 年 10 月借款 1,100.00 万元，并签订最高额抵押合同，将桥头土地使用权作为抵押物进行 抵押。 12、长期待摊费用 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 45 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 150,080.00 272,319.00 72,813.19 349,585.81 临时建筑摊销 300,882.51 66,862.80 234,019.71 合计 150,080.00 573,201.51 139,675.99 583,605.52 13、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 246,027.41 1,640,182.71 176,921.35 1,179,475.64 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 246,027.41 1,640,182.71 176,921.35 1,179,475.64 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 5,000,000.00 抵押借款 17,999,000.00 14,000,000.00 质押借款 合计 17,999,000.00 19,000,000.00 其中抵押担保情况具体如下： 银行名称 2016 年 12 月 31 日 借款合同编 号 抵押物 抵押合同编号 保证人 保证合同编 号 中 国 邮 政 储蓄银行 2,000,000.00 3702916610021 4110002 公司火炬南路 房产、自然人杨 竹红的祥云花 园房屋 37029166100214 110002 孙娥、戚 务广 370291661002 14110002 威 海 市 商 业银行 11,000,000.00 8171820161021 049158 桥头厂房及土 地 DBHT8170016006 7241 孙娥、戚 玮彬 DBHT81700160 067585 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 46 4,999,000.00 8171820161101 049739 机器设备及专 利 DBHT8170016006 7164、 DBHT8170016006 7163 孙娥、戚 玮彬 DBHT81700160 068358 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 15、应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 50,000.00 商业承兑汇票 合计 50,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 工程款 2,068,268.43 5,051,792.04 货款 3,737,882.24 4,371,379.84 劳务款 3,844,935.85 1,811,495.95 合计 9,651,086.52 11,234,667.83 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 技术转让 2,946,666.67 530,000.00 销售预收 676,084.25 1,301,536.00 房屋租金 17,500.00 16,666.67 合计 3,640,250.92 1,848,202.67 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 47 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 584,018.59 6,222,177.86 6,280,447.25 525,749.20 二、离职后福利-设定提存计划 262,171.53 262,171.53 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 584,018.59 6,484,349.39 6,542,618.78 525,749.20 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 584,018.59 4,810,579.10 4,868,848.49 525,749.20 2、职工福利费 1,190,243.34 1,190,243.34 3、社会保险费 147,520.82 147,520.82 其中：医疗保险费 110,388.00 110,388.00 工伤保险费 30,233.12 30,233.12 生育保险费 6,899.70 6,899.70 4、住房公积金 53,670.40 53,670.40 5、工会经费和职工教育经费 20,164.20 20,164.20 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 584,018.59 6,222,177.86 6,280,447.25 525,749.20 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 248,373.03 248,373.03 2、失业保险费 13,798.50 13,798.50 3、企业年金缴费 合计 262,171.53 262,171.53 19、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 167,675.17 604,569.27 营业税 4,250.00 企业所得税 176,275.80 657,226.91 城市维护建设税 11,737.25 42,617.14 房产税 49,599.29 116,577.38 土地使用税 73,690.29 98,253.71 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 48 个人所得税 82,429.24 1,701.22 印花税 7,288.50 6,305.68 教育费附加 5,030.26 18,264.47 地方教育附加 3,353.50 12,176.34 地方水利建设基金 1,676.76 6,088.18 合计 578,756.06 1,568,030.30 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方资金拆借 3,672,190.52 2,826,395.74 其他股东借款 125,715.65 3,325,474.43 其他往来款 2,014,169.71 501,209.71 合计 5,812,075.88 6,653,079.88 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 21、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 251,523.93 5,258.34 246,265.59 土地补偿款 合 计 251,523.93 5,258.34 246,265.59 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 土地补偿款 251,523.93 5,258.34 246,265.59 与资产相关 合 计 251,523.93 5,258.34 246,265.59 22、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 2,530,726.00 12,530,726.00 说明：2016 年 1 月 6 日，公司股东会通过决议，决定增加注册资本至人民币 1,226.80 万元，共增资 226.80 万元，由股东以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 1,226.80 万元，实收资本为 1,226.80 万元。2016 年 5 月 26 日，公司股东会通过决议，决定增加注 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 49 册资本至人民币 1,253.07 万元，共增资 26.27 万元，由股东以货币资金认缴。变更后的注 册资本为人民币 1,253.07 万元，实收资本为 1,253.07 万元。威海隆济时节能科技有限公 司全体股东于 2016 年 8 月 7 日共同签署了《发起人协议》。根据该协议，以 2016 年 5 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟设置 为 1,253.0726 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股。经中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2016）第 315022 号审计报告确认，威海隆济时 节能科技有限公司 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,118,218.37 元，其中实收资本 12,530,726.00 元、资本公积 6,169,109.49 元、盈余公积 120,052.06 元、未分配利润 2,298,330.82 元。山东 隆济时节能科技股份有限公司股本总额为人民币 1,253.0726 万元，每股面值 1 元，计 1,253.0726 万股。经审计确认 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,118,218.37 元，按 1.6853：1 比例折股而成，全部股份由威海隆济时节能科技有限公司原股东以原持股比例全额认购。 23、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,750,000.00 12,449,262.87 5,611,770.50 8,587,492.37 其他资本公积 150,459.31 406,879.68 557,338.99 合计 1,900,459.31 12,856,142.55 6,169,109.49 8,587,492.37 说明：2013 年之前，股东孙娥捐赠 150,459.31 元，计入其他资本公积；2013 年 5 月 本公司进行第一次增资，形成股本溢价 175.00 万元；2016 年 1 月，本公司进行第二次增 资，形成股本溢价 340.20 万元；2016 年 5 月，本公司进行第三次增资，形成股本溢价 459,770.50 元；由于企业成立时，股东孙娥以实物出资 406,879 .68 元，于 2016 年 5 月， 股东孙娥用资金置换实物出资，计入其他资本公积反映。2016 年 8 月，公司根据中兴财 光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《验资报告》（中兴财光华（鲁）审验字（2016） 第 01013 号）和“威海隆济时节能科技有限公司出资人关于公司整体变更设立股份有限 公司的决议”以及整体变更后公司章程，以 2016 年 5 月 31 日为基准日进行折股。2016 年 5 月 31 日公司经审计的账面资产总额为 58,840,620.67 元，负债总额为 37,722,402.30 元， 净资产为 21,118,218.37 元（其中：实收资本 12,530,726.00 元，资本公积 6,169,109.49 元， 盈余公积 120,052.06 元，未分配利润 2,298,330.82 元）；以 2016 年 5 月 31 日为基准日的 净资产已经万隆（上海）资产评估有限公司评估（万隆评报字（2016）第 1593 号），用 资产基础法评估后的净资产价值为 24,565,185.41 元。公司全体股东已于 2016 年 8 月 8 日 将威海隆济时节能科技有限公司截至 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,118,218.37 元中的 1,253.0726 万元折合为贵公司股本 1,253.0726 万元，由威海隆济时节能科技有限公司原股 东按照原比例持有，净资产超过注册资本的部分 8,587,492.37 元计入资本公积。 24、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 120,052.06 355,971.61 120,052.06 355,971.61 任意盈余公积 储备基金 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 50 企业发展基金 合计 120,052.06 355,971.61 120,052.06 355,971.61 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,080,468.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,080,468.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,777,578.41 减：提取法定盈余公积 355,971.61 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他股东权益内部结转 2,298,330.82 期末未分配利润 3,203,744.50 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 其他业务 3,245,054.30 2,547,416.16 2,254,592.38 2,239,987.23 合 计 40,693,317.52 20,405,115.27 22,454,328.74 13,553,419.08 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 建筑材料销售 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 合 计 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 砂浆类 9,045,078.90 4,622,944.32 12,021,034.66 5,683,642.29 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 51 板类 28,403,184.32 13,234,754.79 8,178,701.70 5,629,789.56 合 计 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 省内 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 省外 合 计 37,448,263.22 17,857,699.11 20,199,736.36 11,313,431.85 27、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 49,998.00 57,878.00 城市维护建设税 294,379.22 86,714.95 教育费附加 126,162.55 37,163.55 房产税 126,913.59 土地使用税 196,507.36 印花税 21,063.87 其他 117,431.04 24,775.70 合计 932,455.63 206,532.20 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及 附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育 费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、印花税等相 关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 28、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 业务招待费 390,936.52 146,740.40 油料、过路费 60,566.90 152,640.96 广告宣传费 177,773.32 83,236.09 运输费用及包装物 1,346,077.88 390,897.94 差旅费 193,701.15 14,919.50 工资 546,782.45 141,631.98 职工保险 42,938.77 16,570.98 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 52 佣金 1,900,152.77 其他 360,928.14 62,755.80 合计 5,019,857.90 1,009,393.65 29、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 636,597.89 767,463.48 福利费 1,163,304.37 375,085.84 社保及公积金 138,032.73 93,428.74 业务招待费 374,236.44 62,611.01 交通差旅费 147,773.62 158,285.85 折旧费 412,735.29 334,188.89 房租及物业装修费 195,252.02 135,721.20 车辆费 198,124.67 153,082.29 无形资产摊销 206,704.44 206,704.44 通讯费 20,482.33 11,290.00 检测费 5,085.00 研发费用 3,029,471.50 482,436.53 办公费用 279,597.40 129,342.03 税费 174,579.14 506,223.59 职工教育经费及工会经费 5,164.20 3,032.00 会务咨询费 203,099.93 49,583.89 上市费用 1,405,660.38 技术专利费 355,000.00 361,300.93 其他费用 160,813.90 34,402.40 合计 9,106,630.25 3,869,268.11 30、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,183,468.50 1,597,162.73 减：利息收入 3,966.85 6,768.03 承兑汇票贴息 8,500.00 16,800.00 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 7,466.07 4,000.39 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 53 合计 1,195,467.72 1,611,195.09 31、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 460,707.06 241,790.19 其他 合计 460,707.06 241,790.19 32、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 143,113.29 143,113.29 其中：固定资产处置利得 143,113.29 143,113.29 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,910,271.57 338,262.97 208,258.34 其他 84,392.61 3,153.19 84,392.61 合 计 2,137,777.47 341,416.16 435,764.24 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产有关 土地补偿款 5,258.34 5,258.34 与收益相关 即征即退增值税 1,702,013.23 181,504.63 2014 年度中小企业发展专项资金 扶持项目 120,000.00 知识产权奖励资助项目 3,000.00 1,500.00 节能活动宣传补贴 30,000.00 威海市 2015 年科学技术发展计划 补助项目 100,000.00 2015 年度小规模企业补助资金 100,000.00 合计 1,910,271.57 338,262.97 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 54 非流动资产处置损失合计 67,728.64 其中：固定资产处置损失 67,728.64 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 207,247.26 26,075.13 207,247.26 合 计 207,247.26 93,803.77 207,247.26 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 795,141.55 468,917.12 递延所得税费用 -69,106.06 -36,268.54 合计 726,035.49 432,648.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,503,613.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 825,542.09 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -431,171.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 331,665.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 726,035.49 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 政府补助 203,000.00 269,121.00 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 55 利息收入 3,966.85 6,768.03 往来款 6,340,149.14 1,236,707.77 其他 227,505.90 3,153.19 合计 6,774,621.89 1,515,749.99 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 销售费用付现费用 2,589,730.91 851,190.69 管理费用付现费用 5,648,798.18 1,565,225.98 财务费用手续费 15,966.07 20,800.39 营业外支出 159,361.73 1,013.81 往来款 7,247,713.54 1,009,500.26 合计 15,661,570.43 3,447,731.13 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金拆借 14,159,188.76 8,948,210.58 其他股东资金拆借 93,621.22 1,906,517.28 其他资金拆借 21,396,000.00 15,090,808.00 借款保证金 500,000.00 合计 36,148,809.98 25,945,535.86 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金拆借 13,663,393.98 8,096,144.46 其他股东资金拆借 1,093,380.00 353,200.00 其他资金拆借 21,396,000.00 17,760,807.80 合计 36,152,773.98 26,210,152.26 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 56 净利润 4,777,578.41 1,777,694.23 加：资产减值准备 460,707.06 241,790.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,010,080.92 1,777,686.43 无形资产摊销 206,704.44 206,704.44 长期待摊费用摊销 139,675.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -143,113.29 67,728.64 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,183,468.50 1,597,162.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,106.06 -36,268.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,433,755.97 -775,151.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,122,847.18 -3,370,314.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,638,192.40 2,271,778.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,647,585.22 3,758,810.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 202,496.24 27,345.15 减：现金的期初余额 27,345.15 290,249.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 175,151.09 -262,904.13 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 202,496.24 27,345.15 其中：库存现金 226.40 916.80 可随时用于支付的银行存款 202,269.84 26,428.35 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 202,496.24 27,345.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 说明：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司存在威海市商业银行股份有限公司经济技术 开发区支行 817840101451000040 账户存有 500,000.00 元贷款保证金存款；存在交通银行 山东省分行 401899999700003001085 账户存有 50,000.00 元票据承兑保证金；截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无受限款项。 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 2,421,922.09 流动借款抵押物 固定资产 16,032,014.88 流动借款抵押物 无形资产 9,680,658.24 流动借款抵押物 合计 28,134,595.21 六、关联方及其交易 1、本公司关联方情况 （1）存在控制关系的关联方： 关联方名称（姓名） 持股比例% 与本公司关系 孙娥 36.08 公司股东、一致控制人、法定代表人、董事 戚玮彬 15.42 公司股东，一致控制人，孙娥之子，总经理 戚务广 2.71 公司股东，一致控制人，孙娥之配偶 （2）其他关联方： 关联方名称（姓名） 持股比例% 与本公司关系 威海乐祺时代家庭服务有限公司 一致控制人戚玮彬之配偶孟珊如独资设立并担 任法定代表人 威海市永安建筑工程处 一致控制人孙娥个人出资设立并担任负责人 王永刚 13.09 公司持股 5%以上股东、董事 滕学杰 8.70 公司持股 5%以上股东、董事 孙平 5.00 公司持股 5%以上股东、监事 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 58 徐晖 0.80 监事、公司股东 林颖 0.24 监事、公司股东 于华兰 1.91 董事、公司股东 孙铭淑 0.80 董事、公司股东 苏永刚 2.09 董事、公司股东 臧春光 2.25 原有限公司董事、现公司股东 孙浩 3.43 原有限公司监事，现公司股东 梁俊杰 0.64 财务负责人，公司股东 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联租赁情况：无。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 孙娥、戚务广 2,000,000.00 2016/11/16 2017/11/15 否 孙娥、戚玮彬 11,000,000.00 2016/10/21 2017/10/20 否 孙娥、戚玮彬 4,999,000.00 2016/11/01 2017/10/31 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 于华兰 85,000.00 2016 年 1 月 2016 年 1 月 股份公司新增董事 林颖 3,001,879.30 2016 年 1 月 无 股份公司新增监事 孙铭淑 5,000,262.11 2016 年 1 月 无 股份公司新增董事 苏永刚 154,000.00 2016 年 4 月 2016 年 11 月 股份公司新增董事 孙娥 2,848,692.00 2016 年 1 月 无 臧春光 130,000.00 2016 年 1 月 2016 年 1 月 戚玮彬 2,939,355.35 2016 年 1 月 无 还款： 于华兰 185,000.00 2016 年 1 月 2016 年 1 月 股份公司新增董事 徐晖 250,000.00 2016 年 1 月 2016 年 1 月 股份公司新增监事 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 59 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 林颖 2,001,879.30 2016 年 1 月 无 股份公司新增监事 孙铭淑 4,419,825.70 2016 年 1 月 无 股份公司新增董事 苏永刚 154,000.00 2016 年 4 月 2016 年 11 月 股份公司新增董事 孙娥 2,805,466.63 2016 年 1 月 无 臧春光 230,271.10 2016 年 1 月 2016 年 1 月 滕学杰 560,143.54 2016 年 1 月 2016 年 1 月 王永刚 200,887.84 2016 年 1 月 2016 年 1 月 戚玮彬 2,855,354.13 2016 年 1 月 无 孙平 565.74 2016 年 1 月 2016 年 1 月 （5）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 764,598.00 307,510.00 3、关联方应收应付款项 （1）应收项目：无。 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 孙娥 1,173,880.21 1,130,654.84 其他应付款 臧春光 100,271.10 其他应付款 滕学杰 560,143.54 其他应付款 王永刚 200,887.84 其他应付款 戚玮彬 917,873.90 833,872.68 其他应付款 林颖 1,000,000.00 其他应付款 孙铭淑 580,436.41 其他应付款 于华兰 100,000.00 其他应付款 徐晖 250,000.00 其他应付款 孙平 565.74 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 60 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司截至 2016 年 12 月 31 日，存在已背书转让或贴现但尚未到期的应收票据共 33 张，总金额 2,752,309.00 元，由于截止目前尚无明显证据证明此部分票据无法承兑， 故本公司认为与此部分已背书转让或贴现但尚未到期的应收票据相关的风险较小。 八、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司于 2013 年 9 月与威海工友房地产开发有限公司签订外墙保温施工合同，合 同约定威海工友房地产开发有限公司开发的工友城-莱茵小镇部分构筑物外墙采用 LJS 加气混凝土砌筑面A型砂浆进行砌筑、外侧采用LJS加气混凝土抹面B型砂浆进行抹灰， 由本公司提供并进行具体施工。本公司按照完工百分比法，于 2016 年 3 月确认施工收 入 1,666,600.00 元。上述经营项目本公司无此经营范围，后期已无此类业务。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 143,113.29 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 208,258.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 61 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,854.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 228,516.98 减：非经常性损益的所得税影响数 52,649.46 非经常性损益净额 175,867.52 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 175,867.52 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.38 0.39 0.39 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 21.56 0.38 0.38 山东隆济时节能科技股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 山东隆济时节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 62 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东隆济时节能科技股份有限公司董事会秘书办公室