870443_2021_泽宏科技_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 泽宏科技 NEEQ:870443 河北泽宏科技股份有限公司 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 99 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柳新宏、主管会计工作负责人许立峰及会计机构负责人（会计主管人员）肖慧保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.宏观经济波动的风险 公司所处行业的下游行业包括冶金、有色、化工、石化、 电力、石油、建材、轻工、水处理、环保等国民经济的基础和 支柱产业，这些行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司 的发展与国家宏观经济形势密切相关。面对目前国内宏观经济 下滑的局面，下游产业需求存在众多不确定性因素，因此公司 从事行业将面临受宏观经济下行影响的风险。 应对措施：针对上述风险，依靠技术创新加快产业结构调 整，通过调整产品结构，利用和吸取国内外先进技术和管理， 适时利用新技术开发适销对路的新产品，提高产品在国内外市 场的竞争力。 2.市场竞争风险 公司所处行业竞争较为激烈，一方面是因为国内企业众多， 4 市场集中度较低；另一方面，由于该行业没有外资准入门槛限 制，目前，大量实力雄厚的大型跨国企业进入我国市场，进一 步加剧了市场竞争的激烈程度。公司的主要产品具有一定的技 术优势，但是目前上述产品在行业内市场占有率不高。未来， 如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面，不能保持 领先优势，将面临产品销售收入下滑的风险。 应对措施：针对上述风险，公司首先会不断优化产品设计， 提高生产自动化程度，提高生产效率、节能降耗，降低生产成 本，高度重视用户需求和不断提高服务质量，持续提升和丰富 公司产品的资质认证级别与范围、增强技术竞争力。 3.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人柳新宏直接持有公司 76.76%的 股权，并担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策具有绝对 支配力和影响力，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影 响，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其 他股东利益带来风险。 应对措施： 公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等制度安排，规范实际控制人行为，完 善公司经营管理与重大事项的决策机制。 4.公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内控体系。但内部控制制度仍在继 续完善中，公司管理层及相关人员对相关制度的完全认知和全 面执行仍将有一定时间的过渡。因此，短期内公司治理仍存在 不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 应对措施： 公司设置专门的审计部门对公司运营中以及公 司治理上的违规行为进行专项审计。 5.人才流失风险 公司为高新技术企业，产品具有较高的技术含量。随着业 5 务规模的不断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量专 业销售人才和研发管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发 展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技 术人才和管理人才或者出现现有关键技术人才的流失，并不能 在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展 过程中面临人才短缺风险。 防范措施：（1）与公司员工签署保密协议，防止核心技术 人员流失后公司技术出现泄密；（2）做好人才储备；（3）重 视运用工作团队，建立工作分担机制。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、泽宏科技、股份公司 指 河北泽宏科技股份有限公司 股东大会 指 河北泽宏科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河北泽宏科技股份有限公司董事会 监事会 指 河北泽宏科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 聚君源 指 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 冀财嘉德 指 河北冀财嘉德股权投资基金（有限合伙） 毅信联合 指 河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限 合伙） 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《河北泽宏科技股份 有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工作指引、《尽调工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引（试行）》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北泽宏科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd - 证券简称 泽宏科技 证券代码 870443 法定代表人 柳新宏 二、 联系方式 董事会秘书 许立峰 联系地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 电话 0311-82896816 传真 0311-82896808 电子邮箱 328510606@ 公司网址 办公地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 邮政编码 050400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-专用仪器仪表制造（C402） -环境监测专用仪器仪表制造（C4021） 主要业务 工业及商业气体安全监测 主要产品与服务项目 气体检测仪器仪表及控制系统、工业及家用消防报警产品的研发、 设计、生产和销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,280,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（柳新宏） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（柳新宏），一致行动人为（聚君源） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130100670301662U 否 注册地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 否 注册资本 22,280,000 元 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 侯胜利 安平 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司报告期后高级管理人员进行了变动。于 2022 年 3 月 25 日在全国中小企业股份转让系统披露《高 级管理人员离职公告》（公告编号：2022-001）。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 83,434,644.65 82,719,194.02 0.86% 毛利率% 44.69% 43.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,347,958.91 11,895,127.28 20.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,054,873.87 11,358,628.95 -2.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.93% 19.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.81% 19.07% - 基本每股收益 0.66 0.59 11.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 174,265,134.44 138,548,500.33 25.78% 负债总计 82,826,128.18 70,589,452.98 17.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,439,006.26 67,959,047.35 34.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.10 3.29 24.62% 资产负债率%（母公司） 47.53% 50.95% - 资产负债率%（合并） 47.53% 50.95% - 流动比率 1.61 1.56 - 利息保障倍数 15.58 13.56 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,058,801.58 -3,779,276.95 19.06% 应收账款周转率 1.16 1.47 - 存货周转率 3.34 3.76 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.78% 24.05% - 营业收入增长率% 0.86% 20.94% - 净利润增长率% 20.62% -24.19% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,280,000.00 20,680,000.00 7.74% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,193,764.59 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 5,139,032.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,050.39 非经常性损益合计 3,874,217.69 所得税影响数 581,132.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,293,085.04 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发<企业会 计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从 2021 年 1 月 1 日起开始执行。根据新旧准则衔接规定，短期租赁不确认使用权资产和租赁负债，公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整 2020 年可比数，本次会计政策变更不影响公司 2020 年度股东权益、净利润等相关财务指标，也未对本期股东权益、净利润等相关财务指标产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于仪器仪表制造行业，致力于研发生产危化气体分析检测报警系统的专业厂家，产品广泛适 用于化工、钢铁、燃气、电力、等生产中可能存在各种可燃有毒气体发生的行业，保障生产生活安全。 为企业提供专业的环境气体安全解决方案。 公司产品采取“需求+设计+生产+销售+服务”的一体化经营模式，根据市场需求及产业发展规划， 自主研发和设计气体检测报警仪器仪表系列防爆产品。公司对于市场标准化产品，会根据需求预测进行 合理备品生产。 1、采购模式：公司严格根据采购管理制度进行生产原料及辅材的采购，采购中严格执行询价议价 制度，以及供货商的评议制度，通过制度来保证原料的供应合格，及时、以及价格的合理性。 2.生产模式：公司主要采用订单式组织生产、对于采用常规需求产品也会根据市场预测有部分备货， 对于非常规产品主要根据客户订单排产。以上生产结合的方式使得公司生产资源利用率提高，有利于公 司成本降低。 3.销售模式：公司成套产品主要是通过投标形式取得订单、和老客户的备品采购、公司根据市场情 况在全国各区域设有销售人员，和专业的售前、售后人员，为客户提供高效优质的服务。 4.研发模式：公司的研发以市场用户需求为导向，根据用户的要求和生产过程中的技术难题和瓶颈， 制定研发计划。根据制定的研发项目以及公司的实际情况，成立专项研发小组，利用自身资源，解决生 产和使用过程中存在的技术难题，进行新产品的研制，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。 报告期内，公司的商业模式与上年度保持一致，没有发生变化；报告期后至报告披露日，公司的商 业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2020 年 12 月 4 日被认定为河北省第五批“专精特新”中小企业， 有效期三年，认定机构：河北省工业和信息化厅； 13 2、2021 年 9 月 18 日第三次被认证为国家高新技术企业，编号： GR202113000375 有效期 3 年； 3、2021 年 10 月 25 日被认定为河北省科技型中小企业，证书编号： KZX20181030181。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,005,481.23 2.87% 1,909,220.43 1.38% 162.17% 应收票据 111,360.00 0.06% 1,127,210.40 0.81% -90.12% 应收账款 80,047,866.25 45.93% 63,896,052.14 46.12% 25.28% 存货 15,805,661.87 9.07% 11,788,767.61 8.51% 34.07% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 26,052,451.25 14.95% 9,844,116.80 7.11% 164.65% 在建工程 22,776,621.96 13.07% 26,317,329.39 19.00% -13.45% 无形资产 8,181,781.02 4.70% 11,266,821.83 8.13% -27.38% 商誉 短期借款 23,921,840.66 13.73% 8,995,154.29 6.49% 165.94% 长期借款 2,504,684.93 1.44% 3,000,000.00 2.17% -16.51% 其他应付款 22,007,766.73 12.63% 19,960,995.05 14.41% 10.25% 应付账款 13,694,730.98 7.86% 18,329,226.54 13.23% -25.28% 合同负债 948,332.72 0.54% 2,757,905.77 1.99% -65.61% 资产总计 174,265,134.44 138,548,500.33 14 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末货币资金较去年同期增加 3,096,260.80 元，同比增长 162.17%，占总资产比重由 1.38%增 长到 2.87%，主要是由于报告期短期借款增加以及报告期完成了股票定向增发，收到定增资金 11,200,000.00 元，导致相应货币资金增长。 （2）报告期末应收票据较去年同期减少 1,015,850.00 元，同比降低 90.12%，是由于报告期内票据用于 结算，在库票据减少导致，应收票据占资产比重较小。 （3）报告期末应收账款较去年同期增加 16,151,814.11 元，同比增长 25.28%，占总资产比重由 46.12%， 下降到 45.93%，占比变化不大，应收总额增加主要是由于报告期内新开发客户中城市居民燃气安全改造 项目占比较大，信用周期较长所致。 （4）报告期末存货较去年同期增加 4,016,894.26 元，同比增长 34.07%，占总资产比重由 8.51%，增加到 9.07%，占比变化不大。存货总额增加主要是由于报告期内下半年由于民用产品订单增加，相应原材料 备货增加所致 （5）报告期末固定资产较去年同期增加 16,208,334.45 元，增长 164.65%，占总资产比重由 7.11%，增加 到 14.95%，是由于公司园区建设中的配套职工公寓完工，结转资产所致。 （6）报告期末在建工程较去年同期减少 3,540,707.43 元，降低 13.45%，占总资产比重由 19.00%，降低 到 13.07%，是由于公司在建工程逐步完工结转导致。 （7）报告期末无形资产较去年同期减少 3,085,040.81 元，降低 27.83%，主要是报告期内公司配合政府 规划处置部分土地使用权导致。 （8）报告期末短期借款较去年同期增加 14,926,686.37 元，增长 165.94%，占总资产的比例由 6.49%增长 到 13.73%，是由于公司报告期内取得银行借款大于到期还款金额的原因所致。 （9）报告期末其他应付款较去年同期增加 2,046,771.7 元，增长 10.25%，占总资产比重由 14.41%降低到 12.63%，金额增加主要是报告期公司预收的项目保证金增多，同时应付的股东免息借款同比减少所致， 占资产比重降低是由于报告期完成股票定向增发、以及短期借款增多导致资产总额增大所致。 （10）报告期末应付账款较去年同期减少 4,634,495.56 元，降低 25.28%，占总资产的比例由 13.23%降低 到 7.86%，是由于公司本年新增的材料备货都是现款结算，导致应付账款总额降低。 （11）报告期末合同负债较去年同期减少 1,809,573.05 元，降低 65.61%，主要是报告期内负有合同义务 的预收账款减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 15 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 83,434,644.65 - 82,719,194.02 - 0.86% 营业成本 46,149,928.17 55.31% 46,401,382.76 56.10% -0.54% 毛利率 44.69% - 43.90% - - 销售费用 9,776,762.96 11.72% 8,913,345.04 10.78% 9.69% 管理费用 7,358,837.10 8.82% 6,830,834.06 8.26% 7.73% 研发费用 3,325,430.14 3.99% 4,447,185.13 5.38% -25.22% 财务费用 1,320,303.27 1.58% 1,267,295.96 1.53% 4.18% 信用减值损失 -3,614,262.35 -4.33% -1,997,946.41 -2.42% 80.90% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 6,669,664.74 7.99% 1,797,757.37 2.17% 271.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -1,193,764.59 -1.43% -187.88 0.00% 635,286.73% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 16,488,695.39 19.76% 13,671,099.20 16.53% 20.61% 营业外收入 30.40 0.00% 5,521.54 0.01% -99.45% 营业外支出 71,080.79 0.09% 42,856.29 0.05% 65.86% 净利润 14,347,958.91 17.20% 11,895,127.28 14.38% 20.62% 项目重大变动原因： （1） 报告期营业收入较去年同期增加 715,450.63 元，增长 0.86%，同期相比基本持平。 （2） 报告期营业成本较去年同期减少 251,454.59 元，降低 0.54%，同期相比基本持平。 （3） 报告期毛利率 44.69%，较去年同期 43.9%相比基本持平。 （4） 报告期销售费用较去年同期增加 863,417.92 元，增长 9.69%，占营收的比重由 10.78%，增长到 11.72%，主要是由于公司不断加大对销售部门的支持力度，销售费用中的工资、差旅、招投标费 用、较同期都有所增加所致。 （5） 报告期研发费用较去年同期减少 1,121,754.99 元，降低 25.22%，主要是公司报告期内外协研发 费用同比降低所致，短期研发费用降低、不影响公司不断加强研发投入的战略方向。 （6） 报告期财务费用较去年同期增加 53,007.31 元，增长 4.18%，占营收的比重由 1.53%，增长到 1.58%, 变化不大，主要是公司报告期内存续的贷款同比有所增加所致。 （7） 报告期信用减值损失较去年同期增加 1,616,315.94 元，增长 80.9%，主要是由于报告期应收账款 总额增加，长账龄客户有所增加所致，公司已针对此问题制定了相关方案，通过实施会有不程度 16 的下降。 （8） 报告期其他收益较去年同期增加 4,871,907.37 元，增长 271%，是由于报告期内收到的政府奖励 增加所致。 （9） 报告期资产处置损失 1,193,764.59 元，主要是由于报告期，政府根据规划对公司名下土地进行收 储，给予的收储补偿低于账面价值 1,193,764.59 元。 （10） 报告期营业外支 71,080.79 元，占营收的比重由 0.09%，占比较小， （11） 报告期净利润较去年同期增加 2,452,831.63 元，增长 20.62%，主要是有报告期内收到政府补助 同比增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 82,476,714.27 77,894,538.87 5.88% 其他业务收入 957,930.38 4,824,655.15 -80.15% 主营业务成本 45,598,694.95 43,669,679.57 4.42% 其他业务成本 551,233.22 2,731,703.19 -79.82% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 非工民用：家用 报警器 35,947,559.55 23,145,866.25 35.61% -11.11% -10.66% -0.32% 工业固定：可燃 气体探测器 9,519,309.27 3,538,986.64 62.82% 66.49% 73.90% -1.59% 工业固定：有毒 气体探测器 16,138,973.25 7,143,227.49 55.74% 47.10% 54.80% -2.20% 工业便携：可燃 气体探测器 309,485.59 168,632.78 45.51% 50.79% 78.89% -8.56% 工业便携：有毒 气体探测器 2,297,033.09 1,110,195.24 51.67% -36.80% -35.48% -0.99% 控制系统 4,071,551.38 2,152,306.18 47.14% 30.34% 51.37% -7.34% 其他 安全防护 类装备 14,213,510.10 8,339,480.38 41.33% 2.97% 5.89% -1.61% 合计 82,497,422.23 45,598,694.96 44.73% 5.91% 4.42% 0.79% 按区域分类分析： 17 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入中工业气体探测器增长较多，主要是国家安全政策导向导致企业对生产过 程中的用气安全越来越重视。控制系统类较同期取得增长，主要是报告期公司智慧平台业务取得进展所 致 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 石家庄新奥能源发展有限公司 6,138,000.00 6.54% 否 2 保定悦都天然气销售有限公司 5,160,000.00 5.50% 否 3 中国电信集团系统集成有限责任公司 河北分公司 4,707,914.03 5.02% 否 4 平乡县安驰燃气有限公司 4,018,030.00 4.28% 否 5 长春天然气集团有限公司 2,812,500.00 3.00% 否 合计 22,836,444.03 24.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 西安友谊燃气设备有限公司 5,787,110.00 16.01% 否 2 四川维尔法交通科技有限公司 3,567,682.00 9.87% 否 3 四川萱源自控设备有限公司 3,054,690.00 8.45% 否 4 玉环烯煌机械有限公司 1,422,750.00 3.94% 否 5 慈溪市长河三和金属壳体有限公司 1,288,850.00 3.57% 否 合计 15,121,082.00 41.84% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,058,801.58 -3,779,276.95 19.06% 投资活动产生的现金流量净额 -1,397,425.15 -14,532,087.79 90.38% 筹资活动产生的现金流量净额 7,552,487.53 17,509,626.47 -56.87% 现金流量分析： （1） 报告期经营活动现金流量净额同比上期增加(流出减少)720,475.37 元，增长 19.06%，但依然是负 值，主要是报告期内，一方面收款依然低于含税营业收入，另一方面采购商品支付现金较同期增 18 加，应付账款的降低也反应了报告期内公司现金偿还应付账款和采购支付较多，共同作用导致报 告期经营活动现金流量依然是负值，随着公司应收账款催收方案的实施、以及应付账款一定程度 的稳定，公司经营活动现金流会稳定并转正。 （2） 报告期投资活动产生的现金流量净额同比增加(流出减少)13,134,662.64 元，主要是由于同期投资 建造投资支出较多所致。 （3） 报告期筹资活动产生现金流量同比减少 9,957,138.94 元，是报告期从控股股东取得的无偿借款同 比减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司成立于 2007 年 12 月 17 日，公司主营业务是研发、生产和销售应用于气体检测分析报警的仪 器仪表；可以为企业提供定制化需求，为企业气体安全提供整体解决方案。 公司的主营业务收入来源于气体检测报警仪器仪表及控制系统的销售、维护，市场需求广，属于国家政 策支持行业，公司客户数量众多，不存在对某一大客户的依赖。 公司生产经营所需的原材料主要包括电子配件、传感器、模具壳体等，均为自行采购，采用比价方式进 行，根据订单情况及原材料市场价格波动情况制定采购计划。公司生产所需要的能源主要为电力，供应 充足，在总成本中占有的比例很小。公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，公司在采 购方面具有较大的自主权。 公司注重研发，不断加大研发投入，技术水平不断提升，近年来结合物联网大数据管理，不断完善 传统气体探测报警系统，增加了产品的多样化和竞争力， 报告期内，公司的经营模式、产品结构未发生重大不利影响，公司治理结构健全，经营稳健，资产 负债结构合理，管理层和技术研发人员稳定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化； 19 公司在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险。公司经营情 况保持健康发展，经营规模不断扩大，营业收入持续增长，现金流保持良好态势，未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项，公司具备良好的持续经营能力基础。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 河北泽宏 科技股份 有限公司 平乡县安 驰燃气有 限公司 买卖合同 纠纷，河北 泽宏科技 股份有限 公司提出 诉讼请求: 请求法院 判令被告 是 8,456,360.00 否 一、被告平 乡县安驰燃 气有限公司 于判决生效 之日起十日 内偿还原告 河北泽宏科 技股份有限 2022 年 4 月 22 日 21 立即支付 拖欠原告 货款 8,456,360 元，并自 2020 年 10 月 30 日起 按照日 3% 支付拖欠 货款的相 应违约金 至实际清 偿之日止。 公司货款 6,611,120 元及违约金 (以未偿付 价款 6,611,120 元为基数， 自 2021 年 8 月 20 日起 按照日违约 金 0.3%计 算至未偿付 价款付清之 日止，且偿 付违约金总 数不能超过 对应未偿付 价款的 10%)。 二、驳回原 告河北泽宏 科技股份有 限公司的其 他诉讼请 求。 如果被告未 按本判决确 定的数额履 行金钱给付 义务，应当 按照《中华 人民共和国 民事诉讼 法》第二百 五十三条的 规定，加倍 支付迟延履 行期间的债 务利息。 本案案件受 理费 35,500 元， 由原告河北 泽宏科技股 22 份有限公司 负担 7,750 元，被告平 乡县安驰燃 气有限公司 负担 27,750 元， 保全费 5.000 元， 由被告平乡 县安驰燃气 有限公司负 担。 总计 - - - 8,456,360.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 本次诉讼未对公司经营产生重大不利影响，公司各项业务开展正常。 本次诉讼未对公司财务产生较大影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 40,000,000 8,000,000 说明：其他为公司控股股东及董事为公司提供的无偿借款。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 2016 年 11 挂牌 资金占用 承诺不以任何方 正在履行中 23 或控股股东 月 16 日 承诺 式占用公司资产 董监高 2016 年 11 月 16 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不以任何方 式占用公司资产 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 16 日 挂牌 关联交易 减少和规范关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 挂牌 关联交易 减少和规范关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019 年 12 月 13 日 2020 年 7 月 30 日 发行 放弃优先 认购权 发行期间放弃优 先认购权 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2021 年 3 月 9 日 2021 年 6 月 16 日 发行 放弃优先 认购权 发行期间放弃优 先认购权 已履行完毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内未发生违反承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 生产研发楼 固定资产 抵押 5,159,568.50 2.96% 平山农业银行抵押贷 款 职工宿舍楼 固定资产 抵押 15,490,921.00 8.89% 平山农商银行抵押贷 款 平山县 2017 年第 二批次 1 号地块 无形资产 抵押 2,864,182.66 1.64% 平山农业银行抵押贷 款 平山县 2013 年第 十 一 批 次 14-001 号地块 无形资产 抵押 2,622,165.00 1.50% 平山冀银村镇银行抵 押贷款 平山县 2013 年第 十批次 11-001 号 地块 无形资产 抵押 904,823.91 0.52% 平山冀银村镇银行抵 押贷款 平山县 2018 年第 四批次 2 号地块 无形资产 抵押 1,315,710.84 0.76% 平山农商银行抵押贷 款 总计 - - 28,357,371.91 16.27% - 24 资产权利受限事项对公司的影响： 以上不动产及土地使用权抵押，是公司根据资金需要，以及资金使用成本综合考量，盘活资产来满 足业务上的短期流动资金需要，有助于为公司扩大经营提供资金支持。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,430,000 45.5997% 1,600,000 11,030,000 49.5063% 其中：控股股东、实际控 制人 3,750,000 18.1335% -6,100 3,743,900 16.8039% 董事、监事、高管 3,750,000 18.1335% -6,100 3,743,900 16.8039% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 54.4004% 0 11,250,000 50.4937% 其中：控股股东、实际控 制人 11,250,000 54.4004% 0 11,250,000 50.4937% 董事、监事、高管 11,250,000 54.4004% 0 11,250,000 50.4937% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,680,000.00 - 1,600,000 22,280,000.00 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 柳新宏 15,000,000 -6,100 14,993,900 67.2976% 11,250,000 3,743,900 0 0 2 石 家 庄 聚 君 源 企 业 管 5,080,000 600,000 5,680,000 25.4937% 0 0 0 0 25 理 合 伙 企业（有 限合伙） 3 河 北 毅 信 联 合 节 能 环 保 产 业 股 权 投 资 基 金 中心（有 限合伙） 0 1,600,000 1,600,000 7.1813% 0 0 0 0 4 刘金安 0 400 400 0.0018% 0 0 0 0 5 李立永 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 6 刘鑫 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 7 马燕南 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 8 王素荣 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 9 陈秀梅 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 10 吴泰峰 0 100 100 0.0004% 0 0 0 0 合计 20,080,000 2,194,900 22,274,900 99.9768% 11,250,000 3,743,900 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内柳新宏为石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除上述之外， 公司董监高与其他前十大股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2021 年 3 月 9 2021 年 6 月 16 日 7.00 1,600,000 河北毅 信联合 - 11,200,000 公司计划将 本次发行募 26 日 节能环 保产业 股权投 资基金 中心 （有限 合伙） 集资金用于 补充流动资 金， 主要用 于原材料采 购、产品安 装维保费、 差旅费报 销、办公费 报销等 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 6 月 9 日 11,200,000 11,200,000 否 不适用 不适用 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司报告期内完成了 2021 年度第一次定向股票发行，于 2021 年 3 月 5 日公司召开第二届董事会第 十二次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过《关于河北泽宏科技股份有限公司 2021 年第一次股 票定向发行说明书的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于设立募集资金专用账户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于河北泽宏科技股份有限公 司发行股票之认购协议及补充协议的议案》、《关于本次定向发行<在册股东不享有优先认购权>的议案》、 《关于修订<公司章程>的议案》、《关于召开公司 2020 年年度股东大会的议案》，并经 2021 年 3 月 29 日 召开的 2020 年年度股东大会审议通过上述议案。 2021 年 4 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对河北泽宏科技股份有 限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函［2021］1268 号）。 本次股票每股发行价格为人民币 7 元，公司发行 1,600,000 股，募集资金 11,200,000 元。该次募 集资金到账时间为 2021 年 5 月 7 日。本次募集资金到位情况已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并于 2021 年 5 月 13 日出具中兴财光华审验字（2021）第 215002 号验资报告。 27 截至2021年12月31日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额 一、募集资金总额 11,200,000.00 二、使用募集资金总额 11,202,498.73 1、原材料材料采购 7,858,933.81 2、产品安装维保费 2,090,000.00 3、差旅费报销 845,750.02 4、办公费报销 70,746.05 5、其他 334,971.35 6、手续费 2,097.50 三、利息收入 3,061.32 四、募集资金余额 562.59 本次股票发行募集资金已经使用完毕，募集资金账户余额562.59元为利息收入。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 平山西柏 坡冀银村 镇银行 银行 3,000,000.00 2020年11月23 日 2022 年 11 月 22 日 6.00% 2 信用贷 款 平山西柏 坡冀银村 银行 2,000,000.00 2021 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 6.5% 28 镇银行 3 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限平山 支行 银行 1,600,000.00 2021 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 4.05% 4 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限平山 支行 银行 260,000.00 2021 年 7 月 6 日 2022 年 7 月 5 日 4.05% 5 信用贷 款 中国建设 银行股份 有限平山 支行 银行 900,000.00 2021 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 4.05% 6 信用贷 款 中国工商 银行股份 有限平山 支行 银行 3,000,000.00 2021 年 11 月 4 日 2022 年 5 月 3 日 4.15% 7 抵押贷 款 中国农业 银行股份 有限平山 支行 银行 9,500,000.00 2021 年 4 月 9 日 2022 年 3 月 11 日 4.35% 8 抵押贷 款 河北平山 农村商业 银行股份 有限公司 银行 6,630,000.00 2021 年 9 月 22 日 2022 年 9 月 14 日 5.95% 9 保证贷 款 深圳前海 微众银行 股份有限 公司 银行 2,500,000.00 2021年11月11 日 2023 年 11 月 16 日 6.84% 合计 - - - 29,390,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 4 月 19 日 1.00 0.00 0.00 合计 1.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 29 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 柳新宏 董事长、总经理 男 否 1971 年 3 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 程瑞华 董事 女 否 1964 年 3 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 孟志利 董事、副总经理 男 否 1979 年 6 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 张晓雄 董事、副总经理 男 否 1987 年 5 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 齐伟利 董事 男 否 1982 年 2 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 许立峰 董事、董事会秘 书、财务负责人 男 否 1978 年 1 月 2021 年 7 月 28 日 2022 年 5 月 16 日 王彬 董事 男 否 1972 年 7 月 2021 年 7 月 28 日 2022 年 5 月 16 日 皋德军 监事会主席 男 否 1965 年 5 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 安英召 监事 男 否 1987 年 5 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 张维龙 职工监事 男 否 1985 年 3 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 左贵云 副总经理 男 否 1981 年 8 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 3 月 24 日 罗辉 副总经理 男 否 1978 年 7 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 31 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 程瑞华 董事、财务负责 人、董事会秘书 离任 董事 个人原因不再担任 许立峰 财务经理 新任 董事、财务负责人、 董事会秘书 董事会人员及公司管 理层调整 王彬 无 新任 董事 董事会人员调整 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 许立峰 董事、财务 负责人、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 0 王彬 董事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 许立峰，男，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，财务会计，专科学历；2011 年 10 月至 2015 年 6 月，就职于河北泽宏电子科技有限公司，任财务经理；2015 年 6 月至 2019 年 7 月，就职 于上海爱普食品工业有限公司 ，任山东爱普食品财务经理；2019 年 7 月至今，就职于河北泽宏科技股 份有限公司，任财务经理。 王彬，男，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，应用会计与金融理学专业，硕士研究 生学历；2000 年 1 月至 2002 年 7 月，就职于安徽丰原集团有限公司，任集团审计及财务部副部长；2002 年 8 月至 2002 年 12 月，就职于丰原宿州生物化工有限公司，任副总经理；2003 年 1 月至 2004 年 5 月， 就职于新奥集团安瑞科集团，任财务部主任；兼任安瑞科（蚌埠）压缩机有限公司总会计师；2004 年 5 月至 2011 年 3 月，就职于河北威远生物化工股份有限公司，任总会计师；2009 年 5 月至 2011 年 5 月， 兼任河北银行股份有限公司董事；2011 年 4 月至 2012 年 3 月，就职于廊坊市北方嘉科印务股份有限公 司，任常务副总经理兼财务总监；2013 年 4 月至 2015 年 3 月，就职于百川燃气股份有限公司，任副总 经理兼财务总监；2016 年 1 月至 2021 年 1 月，就职于新毅投资基金管理（北京）有限公司，任副总裁， 2018 年 3 月至今，任新毅投资基金管理（北京）有限公司董事；2016 年 3 月至今，任河北新元信股权 投资基金管理有限公司董事、经理；2019 年 4 月至今，就职于河北汉尧环保工程有限公司，任董事长； 32 兼任河北汉尧环保科技股份有限公司董事；兼任点内（上海）生物科技有限公司；兼任河北华宇耐磨材 料股份有限公司董事；兼任河北志晟信息技术股份有限公司董事；兼任河北志晟信息技术股份有限公司 董事；兼任河北新融毅达投资管理有限公司董事长、经理；兼任河北雄安新毅生态科技有限公司董事、 经理；兼任共青城新弘成毅投资管理有限公司董事长；兼任山东鼎饶能源科技发展有限公司董事；兼任 山东华饶石化科技有限公司董事；兼任中能源（广饶）石化发展有限公司董事；兼任中能源工程集团氢 能科技有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人有会计从业资 格证书，从事会计工作 12 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 33 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 0 0 8 技术人员 31 4 0 35 财务人员 6 0 0 6 行政人员 24 0 4 20 销售人员 37 3 0 40 生产人员 39 0 0 39 员工总计 145 7 4 148 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 14 专科 68 71 专科以下 62 63 员工总计 145 148 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位 要求及企业 文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一 方面也巩固、 增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工综合素质。 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激 励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，根据实际情况需要，针对团队成员业 绩表现，采取调薪机制，最大程度激发员工积极性与创造性。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行完善内控管理体系。其中，报告期内完善了《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制 度》，公司严格履行各项规章制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司治理机制完善，股东大会、董事会和监事会召开程序符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、 35 法规及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年，公司第二届董事会第十四次会议及公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于拟修 订<公司章程>议案》。内容详见全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关 于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-048）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 2021 年度召开的股东大会、董事会、监事会召开的三会，均符合公司法和章程的要求，决议内容没 有违反公司法和公司章程的情形出现，会议程序合规。会议人员符合公司法中相关的任职要求，能够勤 勉的履行相应的职责和义务。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规的要求规范运作，保 持独立的研发、采购、生产和销售体系，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与主要股东、控制人 及其控制的其他企业相互独立和分开。 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系，拥有独立的知识产权和独立 的技术开发队伍，拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能 力。 2、资产独立 公司资产完整，拥有独立于主要股东的生产经营场所、拥有独立完整的研发、生产和销售配套设施 及固定资产，对所有资产有完全的控制支配权。公司不存在资金、资产被公司的主要股东、控制人占用 的情形。 3、人员独立 公司的人事及工资管理与股东完全独立和分开。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在交叉任职的情况。 4、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有 完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于主要股东及控制人，不存在混合经 营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司拥有独立的财务部门和财务人员，根据生产经营需要独立作出财务决策，配备了专职的财务人 员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系。公司开设独立的银行账户， 依法独立纳税，具有规范独立的财务运作体系，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的 37 情况，不存在资金被控股股东及其控制的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止该年度报告公告日，公司已 建立《年报信息披露重大差错追究管理制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会（2022）第 215009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 侯胜利 安平 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 7.2 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2022 )第 215009 号 河北泽宏科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 河北泽宏科技股份有限公司（以下简称泽宏科技公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 泽宏科技公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于泽宏科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 三、其他信息 泽宏科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的 其他信息包括泽宏科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泽宏科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽宏科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泽宏科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泽宏科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： 40 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对泽宏科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泽宏科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2022 年 4 月 25 日 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,005,481.23 1,909,220.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 111,360.00 1,127,210.40 应收账款 五、3 80,047,866.25 63,896,052.14 应收款项融资 五、4 1,436,545.42 3,800,747.79 预付款项 五、5 6,124,688.64 4,081,443.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 3,853,552.86 2,484,794.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 15,805,661.87 11,788,767.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 2,990.42 流动资产合计 112,388,146.69 89,088,236.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 26,052,451.25 9,844,116.80 在建工程 五、10 22,776,621.96 26,317,329.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 42 无形资产 五、11 8,181,781.02 11,266,821.83 开发支出 五、12 2,782.18 商誉 长期待摊费用 五、13 888,704.12 550,816.70 递延所得税资产 五、14 1,913,889.40 1,478,396.54 其他非流动资产 五、15 2,063,540.00 非流动资产合计 61,876,987.75 49,460,263.44 资产总计 174,265,134.44 138,548,500.33 流动负债： 短期借款 五、16 23,921,840.66 8,995,154.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 13,694,730.98 18,329,226.54 预收款项 合同负债 五、18 948,332.72 2,757,905.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 1,569,019.35 1,380,883.24 应交税费 五、20 4,440,822.40 4,078,607.42 其他应付款 五、21 22,007,766.73 19,960,995.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 3,004,931.51 其他流动负债 五、23 234,643.25 1,485,738.15 流动负债合计 69,822,087.60 56,988,510.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 2,504,684.93 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 43 递延收益 五、25 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 五、14 499,355.65 600,942.52 其他非流动负债 非流动负债合计 13,004,040.58 13,600,942.52 负债合计 82,826,128.18 70,589,452.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 22,280,000.00 20,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 13,598,106.80 3,998,106.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 5,762,889.95 4,328,094.06 一般风险准备 未分配利润 五、29 49,798,009.51 38,952,846.49 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 91,439,006.26 67,959,047.35 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 91,439,006.26 67,959,047.35 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 174,265,134.44 138,548,500.33 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 83,434,644.65 82,719,194.02 其中：营业收入 五、30 83,434,644.65 82,719,194.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,807,587.06 68,847,717.90 其中：营业成本 五、30 46,149,928.17 46,401,382.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 44 分保费用 税金及附加 五、31 876,325.42 987,674.95 销售费用 五、32 9,776,762.96 8,913,345.04 管理费用 五、33 7,358,837.10 6,830,834.06 研发费用 五、34 3,325,430.14 4,447,185.13 财务费用 五、35 1,320,303.27 1,267,295.96 其中：利息费用 1,126,412.62 1,085,359.44 利息收入 20,251.60 19,126.20 加：其他收益 五、36 6,669,664.74 1,797,757.37 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -3,614,262.35 -1,997,946.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 -1,193,764.59 -187.88 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,488,695.39 13,671,099.20 加：营业外收入 五、39 30.40 5,521.54 减：营业外支出 五、40 71,080.79 42,856.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,417,645.00 13,633,764.45 减：所得税费用 五、41 2,069,686.09 1,738,637.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,347,958.91 11,895,127.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 14,347,958.91 11,895,127.28 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 45 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,347,958.91 11,895,127.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.66 0.59 （二）稀释每股收益（元/股） 0.66 0.59 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,862,545.23 73,941,224.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,530,632.07 1,698,326.36 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 20,216,288.38 1,152,667.23 经营活动现金流入小计 97,609,465.68 76,792,217.70 购买商品、接受劳务支付的现金 62,034,920.84 48,758,045.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 46 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,385,748.63 8,900,817.52 支付的各项税费 7,196,317.02 9,749,255.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 21,051,280.77 13,163,377.09 经营活动现金流出小计 100,668,267.26 80,571,494.65 经营活动产生的现金流量净额 -3,058,801.58 -3,779,276.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,598,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、42 12,555,740.00 投资活动现金流入小计 14,153,840.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,551,265.15 14,532,087.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,551,265.15 14,532,087.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,397,425.15 -14532087.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,590,000.00 23,464,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 8,000,000.00 25,513,900.00 筹资活动现金流入小计 50,790,000.00 48,977,900.00 偿还债务支付的现金 14,192,880.00 20,682,004.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,152,955.52 1,072,369.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 25,891,676.95 9,713,900.00 筹资活动现金流出小计 43,237,512.47 31,468,273.53 筹资活动产生的现金流量净额 7,552,487.53 17,509,626.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,096,260.80 -801,738.27 加：期初现金及现金等价物余额 1,909,220.43 2,710,958.70 六、期末现金及现金等价物余额 5,005,481.23 1,909,220.43 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,998,106.80 4,328,094.06 38,952,846.49 67,959,047.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,680,000.00 3,998,106.80 4,328,094.06 38,952,846.49 67,959,047.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,600,000.00 9,600,000.00 1,434,795.89 10,845,163.02 23,479,958.91 （一）综合收益总额 14,347,958.91 14,347,958.91 （二）所有者投入和减少资本 1,600,000.00 9,600,000.00 11,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,600,000.00 9,600,000.00 11,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,434,795.89 -3,502,795.89 -2,068,000.00 48 1．提取盈余公积 1,434,795.89 -1,434,795.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,068,000.00 -2,068,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,280,000.00 13,598,106.80 5,762,889.95 49,798,009.51 91,439,006.26 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 20,080,000.00 398,106.80 3,138,581.33 28,247,231.94 51,863,920.07 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,080,000.00 398,106.80 3,138,581.33 28,247,231.94 51,863,920.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 600,000.00 3,600,000.00 1,189,512.73 10,705,614.55 16,095,127.28 （一）综合收益总额 11,895,127.28 11,895,127.28 （二）所有者投入和减少资本 600,000.00 3,600,000.00 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 3,600,000.00 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,189,512.73 -1,189,512.73 1．提取盈余公积 1,189,512.73 -1,189,512.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,680,000.00 3,998,106.80 4,328,094.06 38,952,846.49 67,959,047.35 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 51 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北泽宏科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是河北汉威 安全防护用品有限公司，于 2016 年 03 月 06 日整体变更为股份公司。截至 2021 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 2,228.00 万元，股份总数 2,228.00 万股（每 股面值1元）。营业执照统一社会信用代码为91130100670301662U，公司注册地址： 石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号，法定代表人：柳新宏。本公司于 2017 年 01 月在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码为 870443。 本公司经营范围：气体探测器及控制系统、电器火灾监控设备、传感器、阀门、 电子产品及防爆电器产品的开发、生产、销售，机械设备、燃气设备和仪器仪表 的加工、生产、维修、安装，物联网系统技术研发、计算机信息系统集成服务、 计算机信息系统维护，计算机软硬件开发与销售、技术转让、技术服务、技术咨 询，检测仪器、办公用品、机电产品、电子元器件、安防产品、五金交电、一般 劳保用品、通讯器材（无线电发射装置、卫星地面接收设施除外）、日用百货、 消防设备、工业自动化设备和塑料制品（医用塑料制品除外）的销售，模具设计， 计算机综合布线，自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务（国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 本财务报告已经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 52 重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 53 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 54 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 55 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资 产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相 关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实 际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以 及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后 续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产 的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同 时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于 此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利 得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务 模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 56 计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变 动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本 计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允 价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其 变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至 当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益 工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险 管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一 经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变 动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融 负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿 付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺， 是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的 贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：① 损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确 定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 57 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期 信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能 的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信 用损失（根据公司实际情况进行描述）： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对 贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收 取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量 的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且 有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于 第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用 风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金 融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减 值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入； 处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 58 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。 应收账款组合 1 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 其他应收款组合 1 账龄组合 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生 交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成 混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从 该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具 准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的， 本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 59 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时， 使用不可观察输入值。 9、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、产成品、在产品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品、发出商品等发出时采用存货发出时按加权平均法计价。低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则 提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产 或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该 60 权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而 应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公 司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如 果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值 损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回， 经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合 同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分 别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准 备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他 非流动负债。 11、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分 为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或 处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别 的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至 公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待 售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 61 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金 额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计 入当期损益。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见 附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 62 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 63 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的 规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 01 月 01 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业 和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩 余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 64 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 确定。 ②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间 的差额，计入当期损益； ⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 65 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， 不确认损益。 ⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公 允价值确定其入账价值。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 电子设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价 值，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 （4）固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （5）固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 66 额计入当期损益。 14、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、 租赁 （1）本公司作为承租人 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡 了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否 为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按 照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类 67 别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负 债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使 用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提 折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新 计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚 未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关 的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激 励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据 租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买 选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止 租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租 赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考 虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、 终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金 额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额 发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的 对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁 变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 68 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产 租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本 公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付 款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成 本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评 估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价 值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅 就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产 所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司 作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款 的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收 取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激 励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买 选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止 租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向 本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司 取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 69 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评 估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计 准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 17、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 18、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 19、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 70 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 71 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 23、 收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商 品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认 收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照 假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价 格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点 履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行 的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1） 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收作为控制权转移时 点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存 在重大融资成分。 公司对于不需安装直接销售的产品，经客户验收后确认收入；对于需要安装的产 品，在产品安装完成后确认收入。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 72 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政 府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减 相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与收 益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 73 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 27、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 74 ①新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 无 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、9、13 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5 教育费附加 实际缴纳流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠政策及依据 2021 年 09 月 18 日，本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅和国家税务总局 河北省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202113000375 的高新技术 企业证书，有效期 3 年，2021 年度至 2024 年度享受高新技术企业优惠税率 15%。 五、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 36,300.00 14,722.84 银行存款 4,969,181.23 1,894,497.59 合计 5,005,481.23 1,909,220.43 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示： 75 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 111,360.00 111,360.00 合 计 111,360.00 111,360.00 续： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,127,210.40 1,127,210.40 合 计 1,127,210.40 1,127,210.40 注：截至 2021 年 12 月 31 日已贴现或背书尚未到期的商业承兑汇票为 111,360.00 元. 3、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 91,296,845.15 11,248,978.90 80,047,866.25 72,488,807.20 8,592,755.06 63,896,052.14 合 计 91,296,845.15 11,248,978.90 80,047,866.25 72,488,807.20 8,592,755.06 63,896,052.14 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 59,031,578.39 5 2,951,578.92 1 至 2 年 20,961,114.88 10 2,096,111.49 2 至 3 年 5,337,256.66 30 1,601,177.00 3 至 4 年 2,146,051.51 50 1,073,025.76 4 至 5 年 1,468,789.89 80 1,175,031.91 5 年以上 2,352,053.82 100 2,352,053.82 合计 91,296,845.15 11,248,978.90 ②坏账准备的变动 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 76 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 8,592,755.06 3,349,591.45 693,367.61 11,248,978.90 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 693,367.61 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销 原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 河北迁安化肥股份有限 公司 货款 137,160.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 山西通洲煤焦集团股份 有限公司 货款 100,000.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 新疆德鑫盛燃气设备有 限公司 货款 68,900.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 迁安市成达精密铸造有 限公司 货款 52,330.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 唐山宝利源炼焦有限公 司 货款 39,880.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 合 计 -- 398,270.00 -- -- -- （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名金额为 28,656,654.03 元，占应收账款期 末余额的比例为 31.39%，相应计提的坏账准备期末金额为 1,729,568.20 元。 4、 应收款项融资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 1,436,545.42 3,800,747.79 合 计 1,436,545.42 3,800,747.79 注：截至 2021 年 12 月 31 日已贴现或背书尚未到期的银行承兑汇票为 9,188,425.92 元。 5、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 5,692,568.01 79.12 284,628.40 5 2,269,387.24 47.19 113,469.36 5 1 至 2 年 193,471.02 2.69 19,347.10 10 1,592,653.02 33.12 159,265.30 10 2 至 3 年 424,278.88 5.90 127,283.66 30 287,612.84 5.98 86,283.85 30 3 至 4 年 286,793.84 3.99 143,396.92 50 572,577.64 11.91 281,633.92 50 77 4 至 5 年 511,164.83 7.10 408,931.86 80 36,565.79 0.76 36,700.47 80 5 年以上 86,400.54 1.20 86,400.54 100 50,333.65 1.04 50,333.65 100 合 计 7,194,677.12 100.00 1,069,988.48 4,809,130.18 100.00 727,686.55 （2） 坏账准备 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 预付款项坏账准备 727,686.55 342,301.93 1,069,988.48 （3） 按预付对象归集的年末余额明细情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 4,335,726.07 元，占 预付账款期末余额合计数的比例 60.26%。 6、 其他应收款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,853,552.86 2,484,794.89 合计 3,853,552.86 2,484,794.89 （1） 其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,293,848.16 440,295.30 3,853,552.86 3,020,330.22 535,535.33 2,484,794.89 合 计 4,293,848.16 440,295.30 3,853,552.86 3,020,330.22 535,535.33 2,484,794.89 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 4,293,848.16 10.25 440,295.30 回收可能性 合计 4,293,848.16 10.25 440,295.30 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 535,535.33 535,535.33 期初余额在本期 78 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 77,631.03 77,631.03 本期转销 本期核销 17,609.00 17,609.00 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 440,295.30 440,295.30 A、本报告期实际核销的其他应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 17,609.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 其他应收 账款性质 核销金额 核销 原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 江西瑞林投资咨询有限 公司 保证金 4,505.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 内蒙古腾飞项目管理咨 询有限责任公司 保证金 4,500.00 确定无法收回 董事会、 监事会批准 否 合 计 -- 9,005.00 -- -- -- ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金及保证金 3,118,090.42 2,573,100.00 备用金 282,006.98 447,230.22 往来款 793,500.00 代扣代缴社保 100,250.76 合计 4,293,848.16 3,020,330.22 ④按其他应收对象归集的年末余额明细情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 河北觉然科技有限公 司 否 往来款 793,500.00 1 年以内 18.48 39,675.00 沈阳地铁工程咨询有 限公司 否 保证金 500,000.00 1 年以内 11.64 25,000.00 新疆远锦招标代理有 限公司 否 保证金 400,000.00 1 年以内 9.32 20,000.00 中高建项目管理有限 否 保证金 200,000.00 1 年以内 4.66 10,000.00 79 公司 北京国际贸易有限公 司 否 保证金 200,000.00 1 年以内 4.66 10,000.00 合计 2,093,500.00 48.76 104,675.00 7、 存货 （1）存货分类 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,233,636.05 6,233,636.05 库存商品 6,594,694.13 6,594,694.13 发出商品 2,726,895.56 2,726,895.56 在产品 250,436.13 250,436.13 合计 15,805,661.87 15,805,661.87 续： 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,643,736.08 4,643,736.08 库存商品 2,592,132.89 2,592,132.89 发出商品 4,404,718.62 4,404,718.62 在产品 148,180.02 148,180.02 合计 11,788,767.61 11,788,767.61 8、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 其他 2,990.42 合 计 2,990.42 9、固定资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 26,052,451.25 9,844,116.80 固定资产清理 合计 26,052,451.25 9,844,116.80 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,506,428.54 3,565,192.28 1,463,762.73 1,211,579.99 12,746,963.54 80 2、本年增加金额 15,664,536.26 88,495.58 762,836.28 1,345,131.05 17,860,999.17 （1）购置 88,495.58 762,836.28 295,686.50 1,147,018.36 （2）在建工程转入 15,664,536.26 1,049,444.55 16,713,980.81 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 22,170,964.80 3,653,687.86 2,226,599.01 2,556,711.04 30,607,962.71 二、累计折旧 1、年初余额 878,859.49 676,230.09 626,570.77 721,186.39 2,902,846.74 2、本年增加金额 482,670.58 343,780.90 440,018.21 386,195.03 1,652,664.72 （1）计提 482,670.58 343,780.90 440,018.21 386,195.03 1,652,664.72 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,361,530.07 1,020,010.99 1,066,588.98 1,107,381.42 4,555,511.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 20,809,434.73 2,633,676.87 1,160,010.03 1,449,329.62 26,052,451.25 2、年初账面价值 5,627,569.05 2,888,962.19 837,191.96 490,393.60 9,844,116.80 10、在建工程 项 目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 22,776,621.96 26,317,329.39 工程物资 合 计 22,776,621.96 26,317,329.39 （1） 在建工程情况 项 目 2021.12.31 2020.12.31 81 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 研发楼二楼西侧指 挥中心装修工程 0.00 0.00 1,059,112.04 1,059,112.04 配套专家公寓 316,492.14 316,492.14 14,456,043.97 14,456,043.97 泽宏科技园 20,475,931.22 20,475,931.22 10,724,289.02 10,724,289.02 零星装修工程 106,512.68 106,512.68 77,884.36 77,884.36 A 区仓库车间建设 工程 1,877,685.92 1,877,685.92 合 计 22,776,621.96 22,776,621.96 26,317,329.39 26,317,329.39 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度% 泽宏科技园 30,000,000.00 自筹 68.25 68.25 续： 工程名 称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 金额 其中： 利 息 资 本 化 金 额 转入固定资 产 其他减少 余额 其中： 利息 资本 化金 额 研 发 楼 二 楼 西 侧 指 挥 中 心 装 修工程 1,059,112.04 4,982.96 1,049,444.55 14,650.45 0.00 配 套 专 家公寓 14,456,043.97 1,524,984.43 15,664,536.26 316,492.14 泽 宏 科 技园 10,724,289.02 9,751,642.20 20,475,931.22 零 星 装 修工程 77,884.36 28,628.32 106,512.68 A 区仓库 车间建 设工程 1,877,685.92 1,877,685.92 合 计 26,317,329.39 13,187,923.83 16,713,980.81 14,650.45 22,776,621.96 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,607,073.55 111,808.51 397,429.05 12,116,311.11 2、本年增加金额 100,000.00 2,782.18 49,210.06 151,992.24 （1）购置 100,000.00 49,210.06 149,210.06 82 （2）内部研发 2,782.18 2,782.18 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 3,418,609.71 3,418,609.71 （1）处置 3,418,609.71 3,418,609.71 （2）合并范围减少 4、年末余额 8,288,463.84 114,590.69 446,639.11 8,849,693.64 二、累计摊销 1、年初余额 817,393.88 13,064.63 19,030.77 849,489.28 2、本年增加金额 390,932.67 13,822.32 40,413.47 445,168.46 （1）摊销 390,932.67 13,822.32 40,413.47 445168.46 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 626,745.12 626,745.12 （1）处置 626,745.12 626,745.12 （2）合并范围减少 4、年末余额 581,581.43 26,886.95 59,444.24 667,912.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,706,882.41 87,703.74 387,194.87 8,181,781.02 2、年初账面价值 10,789,679.67 98,743.88 378,398.28 11,266,821.83 12、开发支出 项目 期初余 额 本期增加 本期减少 内 部开 发支 出 其他 确认为无 形资产 转入当 期损益 期末余额 九阳生物制药集成系 统 YF19009 号项目 JY82 型家用一氧化碳报警 器 YF19807 号项目一种 具有双声光指示的防 爆声光报警器 500.00 500.00 YF19808 号项目一种 便携精确的传感器模 块测试工装 500.00 500.00 83 YF20108 号项目工业 老化标定车研究及设 计 1,782.18 1,782.18 合 计 2,782.18 2,782.18 13、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2021.12.31 其他减少 的原因 城市基础设施配套费 268,924.57 503,467.50 66,088.68 706,303.39 绿化费 3,966.66 1,400.04 2,566.62 停车场路面硬化费用 32,740.12 11,555.28 21,184.84 装修费 245,185.35 86,536.08 158,649.27 合计 550,816.70 503,467.50 165,580.08 888,704.12 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 信用减值准备 1,913,889.40 12,759,262.68 1,478,396.54 9,855,976.93 资产减值准备 合计 1,913,889.40 12,759,262.68 1,478,396.54 9,855,976.93 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 固定资产加速抵 扣 499,355.65 3,329,037.69 600,942.52 4,006,283.50 合 计 499,355.65 3,329,037.69 600,942.52 4,006,283.50 15、其他非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预付工程款 2,063,540.00 合 计 2,063,540.00 16、短期借款 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 5,760,000.00 3,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 5,456,000.00 质押借款 528,000.00 抵押借款 6,630,000.00 抵押并保证借款 9,500,000.00 84 短期借款应付利息 31,840.66 11,154.29 合 计 23,921,840.66 8,995,154.29 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注（五）、44 17、应付账款 种类 2021.12.31 2020.12.31 应付账款 13,694,730.98 18,329,226.54 合计 13,694,730.98 18,329,226.54 ①应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 货款 13,154,749.81 16,514,120.05 设备及工程款 539,981.17 1,815,106.49 合计 13,694,730.98 18,329,226.54 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都特恩达燃气设备有限公司 641,577.08 供应商尚未与公司结算 岳阳市永升商贸有限公司 312,496.00 供应商尚未与公司结算 石家庄市毓丰包装材料有限公司 202,686.34 供应商尚未与公司结算 合计 1,156,759.42 18、合同负债 （1）合同负债列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 货款 948,332.72 2,757,905.77 合计 948,332.72 2,757,905.77 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,380,883.24 9,711,612.70 9,523,476.59 1,569,019.35 二、离职后福利设定提存计划 839,772.04 839,772.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,380,883.24 10,551,384.74 10,363,248.63 1,569,019.35 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 1,380,882.71 8,357,105.76 8,196,158.46 1,541,830.01 85 贴 2、职工福利费 725,334.75 725,334.75 3、社会保险费 0.53 374,877.71 374,878.24 - 其中：医疗保险费 0.53 350,002.14 350,002.67 - 工伤保险费 24,875.57 24,875.57 生育保险费 4、住房公积金 - 51,793.00 39,266.00 12,527.00 5、工会经费和职工教育经 费 202,501.48 187,839.14 14,662.34 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,380,883.24 9,711,612.70 9,523,476.59 1,569,019.35 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 806,125.56 806,125.56 2、失业保险费 33,646.48 33,646.48 3、企业年金缴费 合 计 839,772.04 839,772.04 20、应交税费 税项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 2,099,568.96 2,127,430.64 企业所得税 2,132,387.25 1,748,730.51 个人所得税 956.14 城市维护建设税 104,433.09 100,745.06 教育费附加 62,659.86 60,447.04 地方教育费附加 41,773.24 40,298.03 合计 4,440,822.40 4,078,607.42 21、其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 22,007,766.73 19,960,995.05 合计 22,007,766.73 19,960,995.05 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 借款 18,736,000.00 86 员工报销款 127,278.14 19,569.97 代扣代缴款 9,869.86 往来款及其他 2,831,248.59 1,195,555.22 保证金 6,493,500.00 预收转让房产款 12,555,740.00 合计 22,007,766.73 19,960,995.05 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 石家庄宏源达防护设备科技有限 公司 140,000.00 未到期 深圳市立鼎丰科技有限公司 30,000.00 未到期 西安科鹏机电设备有限公司 24,500.00 未到期 合 计 194,500.00 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期借款 3,004,931.51 合 计 3,004,931.51 23、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 未终止确认的应收票据 111,360.00 1,127,210.40 待转销项税额 123,283.25 358,527.75 合 计 234,643.25 1,485,738.15 24、长期借款 （1）长期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 抵押并保证借款 3,000,000.00 保证借款 2,504,684.93 合 计 2,504,684.93 3,000,000.00 25、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00 收到资产相关政府补助 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新增补助金 期末余额 与资产相关/与收益相 87 额 关 2018 年省级战略性 新兴产业发展专项 资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 26、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 20,680,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 22,280,000.00 注：根据公司 2021 年 3 月 29 日召开的 2020 年股东大会决议通过以 7.00 元/ 股向河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙）增发股份 160.00 万股。截至 2021 年 12 月 31 日上述增资款已经全部认缴完毕，其中 160.00 万元 计入实收资本，960.00 万元计入资本公积。 27、资本公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 3,998,106.80 9,600,000.00 13,598,106.80 合计 3,998,106.80 9,600,000.00 13,598,106.80 28、盈余公积 项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 4,328,094.06 1,434,795.89 5,762,889.95 合计 4,328,094.06 1,434,795.89 5,762,889.95 29、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 38,952,846.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 38,952,846.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,347,958.91 减：提取法定盈余公积 1,434,795.89 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 2,068,000.00 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 49,798,009.51 88 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,476,714.27 45,598,694.95 77,894,538.87 43,669,679.57 其他业务 957,930.38 551,233.22 4,824,655.15 2,731,703.19 合计 83,434,644.65 46,149,928.17 82,719,194.02 46,401,382.76 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 仪器仪表制造业 82,476,714.27 45,598,694.95 77,894,538.87 43,669,679.57 合计 82,476,714.27 45,598,694.95 77,894,538.87 43,669,679.57 31、税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 203,451.27 245,486.26 教育费附加 122,070.79 138,226.49 地方教育费附加 81,380.52 96,695.31 房产税 171,176.77 75,962.56 印花税 25,268.50 车船使用税 9,033.10 47,854.12 土地使用税 263,944.47 383,450.21 合计 876,325.42 987,674.95 32、销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 办公通讯费 235,731.57 176,172.54 交通差旅费 1,501,813.63 1,428,410.16 招待费 482,678.23 636,885.90 工资费用 4,153,765.88 3,146,553.16 福利及保险费 51,633.79 113,274.52 安装维修费 264,895.34 1,307,400.60 标书及服务费 1,908,671.03 1,493,399.31 业务宣传费 350,145.87 517,590.07 折旧费 213,638.66 82,844.70 其他 613,788.96 10,814.08 合计 9,776,762.96 8,913,345.04 33、管理费用 89 项目 2021 年度 2020 年度 办公通讯费 385,932.31 321,821.07 交通差旅费 412,853.48 326,746.31 招待费 569,106.60 1,032,806.75 租赁费 162,000.00 59,275.73 折旧摊销费 1,357,227.51 1,280,986.32 工资费用 1,909,712.87 1,824,152.16 福利及保险费 840,589.84 825,587.78 工会经费 177,401.46 144,645.89 财务咨询费 827,225.98 697,647.59 维修费用 58,696.16 110,437.69 其他 658,090.89 206,726.77 合计 7,358,837.10 6,830,834.06 34、研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 研发材料 278,006.94 323,473.18 研发人员职工薪酬 1,785,364.57 1,524,680.61 研发差旅费 90,432.84 29,534.37 研发检验费 307,864.58 41,116.00 研发低值易耗品 82,989.94 75,404.55 服务费 353,464.56 2,197,792.72 其他研发支出 427,306.71 255,183.70 合计 3,325,430.14 4,447,185.13 35、财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 利息费用 1,126,412.62 1,085,359.44 减：利息收入 20,251.60 19,126.20 现金折扣及承兑贴息 191,676.95 178,598.08 手续费 22,465.30 22,464.64 合计 1,320,303.27 1,267,295.96 36、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 5,139,032.67 102,200.36 增值税即征即退 1,530,632.07 1,695,557.01 合计 6,669,664.74 1,797,757.37 计入当期其他收益的政府补助： 90 项 目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 个税返还 598.28 2,769.35 失业险稳岗补贴 7,934.39 30,431.01 新增规上企业奖励资金 9,000.00 标准化自助项目资金 60,000.00 河北省特种设备监督检验研究院培训补贴 500.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会项目发展资金 5,000,000.00 平山县工业和信息化局工业转型升级（技改）专项资金 100,000.00 平山县市场监督管理局政府补助-2021 年标准化自助项目资金 30,000.00 合计 5,139,032.67 102,200.36 37、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -3,349,591.45 -1,821,576.36 预付款项信用减值损失 -342,301.93 - 131,084.38 其他应收款信用减值损失 77,631.03 -45,285.67 合计 -3,614,262.35 -1,997,946.41 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的， 为信用减值利得，以与利润表的填列相一致。 38、资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府处置未划分为持有待 售的非流动资产产生的利 得或损失 -1,193,764.59 -187.88 -1,193,764.59 其他其中：固定资产 -187.88 无形资产 -1,193,764.59 -1,193,764.59 合计 -1,193,764.59 -187.88 -1,193,764.59 说明：资产处置收益项目中，以负数填列的，为资产处置损失；以正数填列的， 为资产处置利得，以与利润表的填列相一致。 39、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 捐赠利得 5,400.00 其他 30.40 121.54 30.40 合计 30.40 5,521.54 30.40 40、营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 对外捐赠支出 26,400.00 26,400.00 26,400.00 91 罚款支出 9,802.68 15,773.53 9,802.68 其他 21,665.00 682.76 21,665.00 非常损失 13,213.11 13,213.11 合 计 71,080.79 42,856.29 71,080.79 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 2,606,765.82 1,927,057.96 递延所得税费用 -537,079.73 -188,420.79 合计 2,069,686.09 1,738,637.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,417,645.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,462,646.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,853.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -498,814.52 所得税费用 2,069,686.09 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 利息收入 20,251.60 19,120.74 政府补助 5,139,032.67 99,531.01 押金保证金及往来款 15,057,002.96 1,018,855.54 其他 1.15 15,159.94 合计 20,216,288.38 1,152,667.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 付现费用 9,383,105.79 12,490,793.98 银行手续费及其他 22,465.30 35,015.26 92 押金保证金及往来款 11,589,807.00 595,424.32 营业外支出 55,902.68 42,143.53 合计 21,051,280.77 13,163,377.09 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 金融机构以外的借款 8,000,000.00 25,513,900.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 金融机构以外的借款 25,891,676.95 9,713,900.00 （5）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 预收的房产转让款 12,555,740.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,347,958.91 11,895,127.28 加：信用减值损失 3,614,262.35 1,997,946.41 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,652,664.72 1,183,777.57 使用权资产折旧 无形资产摊销 445,168.46 709,248.27 长期待摊费用摊销 165,580.08 32,323.86 资产处置损失（收益以“－”号填列） 1,193,764.59 187.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,318,089.57 1,085,359.44 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -435,492.86 -172,016.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,586.87 -16,404.28 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,016,894.26 1,160,977.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,222,550.89 -17,489,404.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,019,765.38 -4,166,400.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,058,801.58 -3,779,276.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 93 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,005,481.23 1,909,220.43 减：现金的期初余额 1,909,220.43 2,710,958.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,096,260.80 -801,738.27 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2021年度 2020年度 一、现金 5,005,481.23 1,909,220.43 其中：库存现金 36,300.00 14,722.84 可随时用于支付的银行存款 4,969,181.23 1,894,497.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,005,481.23 1,909,220.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 44、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产 7,706,882.41 因借款抵押 固定资产 20,650,489.50 因借款抵押 合 计 28,357,371.91 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 其他收益 营业外收 入 个税返还 598.28 598.28 是 失业险稳岗补贴 7,934.39 7,934.39 是 河北省特种设备监督检验研 究院培训补贴 500.00 500.00 是 94 河北平山西柏坡经济开发区 管委会项目发展资金 5,000,000.00 5,000,000.00 是 平山县工业和信息化局工业 转型升级（技改）专项资金 100,000.00 100,000.00 是 平山县市场监督管理局政府 补助-2021 年标准化自助项 目资金 30,000.00 30,000.00 是 合 计 5,139,032.67 5,139,032.67 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 个税返还 598.28 失业险稳岗补贴 7,934.39 河北省特种设备监督检验研究院 培训补贴 500.00 河北平山西柏坡经济开发区管委 会项目发展资金 5,000,000.00 平山县工业和信息化局工业转型 升级（技改）专项资金 100,000.00 平山县市场监督管理局政府补助 -2021 年标准化自助项目资金 30,000.00 合 计 —— 5,139,032.67 —— 六、 在其他主体中的权益 无。 七、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司最终控制人为自然人柳新宏。 2、 本公司的合营和联营企业情况 无。 3、 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 柳新宏 实际控制人、董事长 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人柳新宏为该公司有限合 伙人 张江涛 董事、高级管理人员程瑞华之女婿 皋德军 监事会主席 张维龙 职工监事 安英召 监事 程瑞华 董事 张晓雄 董事、副总经理 95 齐伟利 董事 孟志利 董事、副总经理 左贵云 副总经理 罗辉 副总经理 河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙） 股东 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期未发生该项业务 （2） 关联租赁情况 本期未发生该项业务 （3） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 柳新宏 2,000,000.00 2021/7/28 2022/7/27 否 柳新宏 3,000,000.00 2020/11/23 2022/11/22 否 柳新宏 2,500,000.00 2021/11/11 2023/11/16 否 柳新宏 9,500,000.00 2021/04/09 2022/03/11 否 石家庄聚君源投资管理中心 （有限合伙） 9,500,000.00 2021/04/09 2022/03/11 否 （4） 关联方资金拆借 关联方 本期拆借金 额 归还金额 起始 日 到期 日 说 明 拆入： 柳新宏 7,520,000.00 21,410,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确时限 程瑞华 480,000.00 2,250,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确时限 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张维龙 12,000.00 1,200.00 其他应收款 罗辉 99,600.00 4,980.00 其他应收款 安英召 20,000.00 2,000.00 128,000.00 6,700.00 其他应收款 皋德军 5,000.00 250.00 （2）应付项目 96 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 柳新宏 0.00 13,890,000.00 其他应付款 程瑞华 0.00 1,770,000.00 其他应付款 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 10,000.00 10,000.00 其他应付款 罗辉 0.00 5,777.00 其他应付款 安英召 10,391.02 其他应付款 齐伟利 5,687.20 6、关联方承诺 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司已制定 风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1. 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款、应收票据、以及基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存 在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目 前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括基金、理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、 信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业 理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续 风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有 资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资 规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的 信用风险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 2. 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 97 控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2021 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 69,822,087.60 元 (2020 年 12 月 31 日为人民币 56,988,510.46 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 23,921,840.66 23,921,840.66 一年内到期的非流动负 债 3,004,931.51 3,004,931.51 长期借款 2,504,684.93 2,504,684.93 其他应付款 21,681,200.64 49,849.49 276,716.60 22,007,766.73 应付账款 10,186,967.03 743,339.98 1,624,155.95 1,140,268.02 13,694,730.98 续： 项目 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 8,995,154.29 8,995,154.29 长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应付款 16,579,029.01 632,642.30 2,749,323.74 19,960,995.05 应付账款 14,019,924.19 1,815,797.93 1,786,424.19 707,080.23 18,329,226.54 九、 承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 25 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 162,000.00 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 2、根据公司于 2021 年 8 月 11 日与平山中公教育科技有限公司签订的不动产 转让协议，拟将公司所有的坐落于河北平山西柏坡经济开发区的房屋以 6277.87 万元转让给平山中公教育科技有限公司，截至 2021 年 12 月 31 日该标的房产仍 98 属于在建状态，公司已收到平山中公教育科技有限公司的预付款 1255.57 万元.。 3、根据公司 2021 年 3 月 29 日召开的 2020 年股东大会决议通过以 7.00 元/ 股向河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙）增发股份 160.00 万股。截至 2021 年 12 月 31 日上述增资款已经全部认缴完毕。同时柳新宏与河北 毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙）签订补充协议约定股份回 购事项，根据约定河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙）将 对泽宏科技在 2021 年至 2023 年间实行业绩考核具体考核目标如下： 项目名称 2021 年度 2022 年度 2023 年度 营业收入（万元） 15,000.00 20,000.00 23,000.00 净利润（万元） 2,800.00 3,600.00 4,400.00 协议另行规定如存在以下情形之一，河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中 心（有限合伙）有权要求柳新宏以现金形式回购其持有的泽宏科技全部或部分股 份。 1、考核期内任一年度，目标公司营业收入/净利润未达到本年度预期目标的 80%的。 2、目标公司被托管或进入破产程序。 截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,193,764.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,139,032.67 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,050.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,874,217.69 减：非经常性损益的所得税影响数 581,132.65 非经常性损益净额 3,293,085.04 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,293,085.04 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 99 归属于公司普通股股东的净利润 17.93 0.66 0.66 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 13.81 0.51 0.51 河北泽宏科技股份有限公司 2022 年 4 月 25 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北泽宏科技股份有限公司董事会办公室