870520_2020_豪辉科技_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 豪辉科技 NEEQ : 870520 广东豪辉科技股份有限公司 Howfit Science and Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 4 月公司智能高速精密压力机工程技术研究中心 被认定为广东省工程技术研究中心 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 11 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 66 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭建科、主管会计工作负责人陈浩及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥德保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、宏观经济波动的风险 机床产业作为制造业的基础产业和战略产业,与国家的经济发展 水平密切相关,宏观经济增长的周期性波动对机床产业有较大影 响。随着我国国民经济增长及国内新冠疫情控制形式好转，可 能对机床产业的发展造成长期向好的发展。 二、公司未足额缴纳员工住房公积金存 在补缴或受到行政处罚的风险 截至 2020 年 12 月 31 日,公司为 30 名员工缴纳住房公积金,未为 其他员工缴纳住房公积金。由于公司员工自愿放弃购买住房公 积金,公司免费提供宿舍给予员工居住。公司存在未按照国家相 关法律、法规足额为员工缴纳社会保险及住房公积金的情况,未 来期间可能存在补缴或受到有权机关行政处罚的风险。公司会 逐步增加公积金购买人数，直至全员购买。 三、行业竞争风险 公司的主营业务为高速精密冲床的设计、研发、生产及销售,提 供智能冲压设备的一体化解决方案。当前国内中高端冲床市场 5 主要被国外品牌占据,国内中低端冲床市场上各种品牌林立,公 司自主品牌的知名度尚需进一步提升。在中低端品牌众多,市场 竞争较为激烈的情形下,一定程度上会对公司产品的销售业绩产 生影响。 四、存货跌价风险 2020 年 12 月末,公司存货余额 34,300,858.59 元,占公司总资产的 29.69%,存货占公司总资产比例较高,且绝对金额也较大。虽然公 司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周转率也较 为稳定,但公司整体存货规模较大,若市场环境发生重大变化,可 能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 五、公司租赁经营场所不稳定风险 公司无自有土地及生产厂房,目前经营用房为租赁厂房。2014 年 10 月至 2020 年 12 月,公司搬至位于东莞市沙田镇齐沙轮渡路信 太工业园的租赁厂房。由于该厂房为租赁形式，因此,公司报告 期内存在租赁经营场所不稳定的风险,对公司的经营业绩存在一 定的不利影响。 六、应收账款余额较大，存在坏账风险 2020 年 12 月末,公司应收账款余额为 31,014,603.82 元,占公司总 资产的比例为 26.85%,应收账款占公司总资产的比例较高,应收 账款余额较大。虽然报告期末公司应收账款账龄结构良好,一年 以内应收账款占比为 92.08%,公司发生坏账的风险较小,但公司 应收账款余额较大,一旦发生坏账,将对公司经营产生不利影响。 七、公司盈利能力不强，整体抗风险能 力较弱 报告期内公司营业收入为 6,660.16 万元,净利润为 403.38 万元， 上年同期净利润为 222.22 万元，报告期内增幅较大。报告期内, 公司经营业绩有一定程度的增长,但经营业绩容易受原材料成本 波动影响,行业内同质产品竞争激烈,如果市场经营环境发生变 化,鉴于公司经营业绩不高,盈利能力不强,其整体抗风险能力较 弱。 八、公司远期支票的风险 在生产经营过程中,根据行业的商业模式和特点,为了结算的快 捷和效率,公司出具或背书给供应商远期支票,收到或被背书客 户的远期支票。截至 2020 年 12 月末,公司应收票据银行承兑汇 票的余额为 24,730,097.59 元,虽公司收到的远期支票,交易双方 都认可并接受。截至 2020 年 12 月末,公司未收到任何空头支票, 支票承兑行都能正常解付支票款，但公司应收票据中远期支票 存在承兑风险。公司报告期内未开具的远期支票。 九、公司暂估增值税进项税余额较大， 2020 年 12 月末,公司暂估增值税进项税的余额为 3,787,572.40 6 存在负数余额情况 元,暂估增值税进项税的余额逐年增大,主要原因系供应商未及 时开具发票。虽公司关于暂估增值税进项税会计处理不违背会 计准则,但该暂估事项的处理还需公司继续完善,以免对公司的 生产经营构成影响。 十、公司对股东资金存在一定的依赖 根据公司发展的需要,从 2014 年 1 月 1 日开始,公司向股东彭建 科、张惠珍拆入资金,公司在拆入资金的时候,未签订协议,未支付 股东利息。2014 年度、2015 年度及 2016 年度,公司向股东彭建 科、张惠珍拆入资金的贷方发生额合计为 1,149,500.00 元、 12,263,179.60 元及 6,785,400.00 元,拆入资金的金额较大。2014 年 8 月、2016 年 4 月、2016 年 11 月、2017 年 5 月、2019 年 1 月及 2019 年 3 月股东彭建科、张惠珍为公司 259.00 万元、农商 行和建行各一笔 150.00 万元、中国银行授信 1,000 万元及东莞 银行授信 300 万元提供担保,上述款项均已履行完毕。报告期内 股东彭建科、张惠珍为中国银行授信 500 万元及东莞银行授信 150 万元提供担保，报告期内中国银行及东莞银行授信担保尚未 履行完毕，因此,公司对股东彭建科、张惠珍存在一定的依赖。 十一、收入确认后未及时开具发票税务 风险 报告期内公司实现销售收入 6,660.16 万元,有部分暂未开具发票, 存在被税务机关要求补缴税款的风险。 十二、对政府补助存在依赖的风险 公司 2016 年度的非经性损益占净利润的比例为 139.70%,占比较 高。公司的非经常性损益主要是各项政府补助,包括中小企业专 项资金补贴、科技镇港专项资金、高新技术企业培育基金、机 器换人专项资金等。公司作为高新技术企业,产品具有一定技术 含量,取得所在地政府单位支持。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、豪辉科技 指 指广东豪辉科技股份有限公司 豪辉有限、有限公司 指 指东莞市豪辉精密机械有限公司,公司的前身 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 《公司法》 指 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 主办券商/申万宏源承销保荐 指 指申万宏源证券承销保荐有限责任公司 《公司章程》、《章程》 指 指《广东豪辉科技股份有限公司章程 股东大会 指 指广东豪辉科技股份有限公司股东大会 董事会 指 指广东豪辉科技股份有限公司董事会 《审计报告》 指 2020 年度《审计报告》 监事会 指 指广东豪辉科技股份有限公司监事会 鑫鼎投资 指 指东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 诚达投资 指 指东莞市诚达股权投资合伙企业(有限合伙) 共同实际控制人 指 指彭建科、张惠珍 机床 指 指加工机械零部件的设备的统称 冲床 指 指用冲压方式使金属板料成形或在金属板料上冲孔的 机械设备,叫冲压机床,简称冲床 新豪辉 指 东莞市新豪辉智能装备有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东豪辉科技股份有限公司 英文名称及缩写 HOWFIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 豪辉科技 证券代码 870520 法定代表人 彭建科 二、 联系方式 董事会秘书 陈浩 联系地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋 电话 0769-85888926 传真 0769-85088468 电子邮箱 877676066@ 公司网址 办公地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋 邮政编码 523997 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东豪辉科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-3-4-22 金属成形机床制造 主要业务 产销、研发、维修：高速精密冲床及其配件 9 主要产品与服务项目 高速精密冲床及维修服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭建科 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为彭建科、张惠珍，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900796269020P 否 注册地址 广东省东莞市沙田镇齐沙村轮渡路信太工业园 D 栋 否 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜干 王意芳 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 10 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 66,601,642.18 46,291,377.01 43.87% 毛利率% 27.90% 31.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,665,743.15 2,364,608.76 55.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,919,098.57 1,900,932.70 53.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.8% 6.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.01% 5.33% - 基本每股收益 0.17 0.11 54.55% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 115,516,995.84 84,516,785.93 36.68% 负债总计 73,946,948.91 47,000,547.41 57.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,837,404.48 36,171,661.33 10.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90% 1.79 6.15% 资产负债率%（母公司） 64.01% 56.01% - 资产负债率%（合并） 64.03% 55.61% - 流动比率 1.31 1.40 - 利息保障倍数 20 4.83 - 12 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,918,198.80 1,893,785.30 370.92% 应收账款周转率 2.28 1.50 - 存货周转率 1.58 1.36 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 36.68% 3.07% - 营业收入增长率% 43.87% -27.08% - 净利润增长率% 55.03% -62.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 13 计入当期损益的政府补助 678,471.78 其他营业外支出 199,933.61 非经常性损益合计 878,405.39 所得税影响数 131,760.81 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 746,644.58 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十二） 重要会计政策和会计估计 的变更”。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事冲床的研发、设计、生产及销售，拥有丰富的设计、加工、制造、销售及服务经验。公司 掌握智能冲床核心技术，拥有自主开发的品牌。目前已经形成 HC、DH、DDH、DDL 等系列高速高吨位精 密冲床。同时，公司根据客户的特定需求为客户量身定做相应产品，生产满足客户个性化需求的产品。 公司在经营活动过程中，不断地积累经验，重视自主开发创新的能力，拥有 23 项专利技术。在销售活 动中，公司主要采用直销的销售模式，与客户建立长期合作关系，根据广大客户的需求，开发、设计出 具符合客户需求的产品。公司重视品质及品牌建设，目前产品在国内行业具有一定的知名度。 （一）采购模式 公司的采购主要是 JIT 采购模式，从原材料的质量、数量、交期、价格等方面评估供应商建立准入制度， 将更大、更稳定的订单交给少数几个优质供应商，从而激发供应商的绩效与忠诚，被指定的少数供应商 与公司建立了长久友好合作关系，对公司的需求能做出相应的及时反应。公司根据生产指令（BOM 表） 与 ERP 实时库存量与安全库存制订采购计划与用款计划，采购部在合格供应商目录中选择供应商并进行 竞价机制，经主管审批采购订单，下达订购单，进行采购合同管理与评审，采购到货后经 IQC 进行品质 检验，合格的原材料经仓库相关人员核对采购订单如相符予以入库，不合格品一律退回至供应商。 （二）研发模式 公司的研发主要是以需求拉动和技术推动两种方式自主研发的模式，以客户的质量、成本、期限等需求 作为产品开发的思路和方向，将外部市场机会与企业内部优势紧密结合，制定适当的研发政策。研发项 目组在项目确立阶段明确客户图纸、进行市场调研和在风险和效益、设计能力、开发能力、生产能力等 方面进行可行性评价分析，研发部在技术转化阶段确定产品的研发方向、特殊性需求和质量标准并评估 公司的开发和生产能力，总经理审批新产品开发任务书并召开有关部门负责人相关会议，宣布研发意向， 研发部根据开发任务书进行产品设计与生产流程制定，采购部下达采购订单采购所需材料，试产建立 BOM 表，产品评审，专利申请。 （三）生产模式/加工模式 公司综合考虑高速精密冲床批量、种类、需求变动、可见性等因素采用资源订单式生产、订单生产式生 产、库存生产式生产相结合的灵活生产模式，制订产能计划，建立标准操作程序。对客人定制式的专用 高速精密冲床严格推行无库存生产模式，从而降低库存，准时交货。生产经理根据核准的产能计划编制 生产指令，机加主管根据设计图纸与生产主管核对料件到厂情况，下达生产任务至组长。领料员按定额 生产领料单领取钢件、铸件、钣金、油箱部件、铜套部件、轴承部件、电控部件等材料；IPQC 取得检验 标准后，确认重点检验工序，执行巡检动作；机加部进行相应的加工工序，组装部件装配、试机，FQC 进行成品检验，协助处理不合格品、质量统计分析、检查设备并出检验报告，研磨精度与总装，OQC 成 15 品入库及出货前巡验维持公司品质体系与内部品质稽核。 （四）销售模式 公司采取直接销售为主的销售模式。利用展会、网络及口碑营销等宣传渠道，利用电话、微信、邮件或 直接拜访等方式，在销售前期通过顾问式营销和差异化销售相结合，对客户进行行业分析和技术指引， 为客户解决立项过程中的后顾之忧，提供智能冲压一体化解决方案，从而实现销售，签订合理、合法、 行之有效的正规合同。在售后阶段，公司严格按照合同条款进行相关服务。公司都有专门的售后服务团 队，用最快速、最有效的服务行动保障客户的正常生产，确保良性的、循环的、互动的关系。 （五）盈利模式 公司作为中高端冲床的设备供应商，为客户提供高端智能化冲床一站式解决方案。公司利用自有品牌声 誉及自身技术优势，不断地提高生产效率，积极地开拓国内外市场，从产品的销售和售后服务提供中获 取利润。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 16 货币资金 365,839.53 0.32% 2,490,742.80 2.95% -85.31% 应收票据 24,730,097.59 21.41% 276,400 0.33% 8,847.21% 应收账款 31,014,603.82 26.85% 27,468,789.65 32.5% 12.90% 存货 34,300,858.59 29.69% 26,342,402.67 31.17% 30.21% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 18,810,518.76 16.28% 18,682,004.29 22.10% 0.69% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 210,735.13 0.18% 148,093.56 0.2% 42.29% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 7,240,000.00 6.27% 3,820,000.00 4.52% 89.53% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内应收票据余额为 365,839.53 元，较上年同期下降了 85.31%，是由于上年末材料 紧张用于支付货款所致； 2、 应收票据：报告期内应收票据余额为 24,730,097.59 元，较上年同期增长了 8847.21%，是由于会计政 策变更所致； 3、存货：报告期内公司存货余额为 34,300,858.59 元，较上年同期增长了 30.21%，是由于材料价格上涨 提前备料所致； 4、短期借款：报告期内公司短期借款较去年同期增长了 89.53%，为公司借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 66,601,642.18 - 46,291,377.01 - 43.87% 营业成本 48,020,398.68 72.10% 31,769,830.04 68.63% 51.15% 毛利率 27.90% - 31.37% - - 销售费用 5,510,999.72 8.27% 5,184,975.83 11.20% 6.29% 17 管理费用 4,028,615.81 6.05% 3,807,724.85 8.23% 5.8% 研发费用 3,940,463.54 5.92% 2,749,483.65 5.94% 43.32% 财务费用 413,423.92 0.62% 1,045,419.56 2.26% -60.45% 信用减值损失 -993955.42 -1.49% 7,726.12 0.02% -12964.87% 资产减值损失 0 0 0% 0% 其他收益 678471.78 1.02% 821,621.08 1.77% -17.42% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,153,636.93 6.24% 2,429,074.40 5.25% 71% 营业外收入 240,386.65 0.36% 1.99 0.87% 12,079,631.16% 营业外支出 40,453.04 0.06% 22,941.45 0% 76.33% 净利润 4,033,808.41 6.06% 2,222,185.95 4.80% 81.52% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期增加了 43.87%，主要原因是国外受疫情的影响，下游产品转入国内生产增多， 带动了整个行业的增长； 2、 营业成本较上年同期增加了 51.15%，主要原因是 2020 年度营业收入较上年同期增长了 43.87%； 3、 研发费用较上年同期增加了 43.32%，主要原因是公司为扩大市场，增大了的研发投入； 4、 财务费用较上年同期下降了 60.45%，主要原因是公司的融资利率降低，前期通过融资租赁的已支付 完成； 5、 信用减值损失较去年减少了 12964.87%，主要原因是公司报告期内加大了货款收回力度，导致信用减 值损失计提减少而致； 4、营业利润较上年同期增长了 71%，净利润较去年同期增长了 81.52%，主要原因是公司受市场环境及 新产品的推出影响，增加营业收入，从而导致营业利润及净利润的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 66,288,287.43 46,011,060.75 44.07% 18 其他业务收入 313,354.75 280,316.26 11.79% 主营业务成本 47,812,229.91 31,579,205.68 51.40% 其他业务成本 208,168.77 190,624.36 9.20% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 高速冲床 58,787,478.01 45,796,606.45 22.10% 37.16% 44.79% -4.65% 配件销售 1,080,851.41 848,247.26 21.52% 179.64% 162.80% 1.5% 产品维修 1,091,369.01 670,989.40 38.52% 144.67% 135.20% 8.32% 冲床控制系 统 3,433,628.45 481,968.01 85.96% 32.12% 49.25% 10.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司收入构成较 2019 年没有大的变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 永昌控股集团有限公司 1681415.93 2.52% 否 2 清远市星徽精密制造有限公司 4513185.84 6.77% 否 3 芜湖市兆力电机有限公司 2947522.12 4.43% 否 4 东莞市安域实业有限公司 2548672.57 3.83% 否 5 乐清市协易自动化科技有限公司 2964601.77 4.45% 否 19 合计 14,655,398.23 22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东现代铸造有限公司 4,186,126 8% 否 2 惠州市金航机械有限公司 4,721,571.59 9.02% 否 3 惠州市惠阳区金旭机械设备有限公司 3,256,636.14 6.23% 否 4 深圳市滨哈实业有限公司 2,270,239.9 4.34% 否 5 浙江灿根智能科技股份有限公司 1,504,280.3 2.87% 否 合计 15,938,853.93 30.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,918,198.80 1,893,785.30 370.92% 投资活动产生的现金流量净额 -3,030,277.21 -596,782.90 -407.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,977,518.60 -1,563,798.04 346.19% 现金流量分析： 1、公司所处的设备制造业，由于是较为大型的设备，一般单台的价值较高，整个行业来说，采取分期 收款的信用政策是较为普遍的，报告期内，公司调整了回款方式并加大了货款回收力度，故经营活动产 生的现金流量净额增长了 370.92%。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额增长了 346.19%，主要原因是公司归还了部分借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 20 东莞市新 豪辉智能 装备有限 公司 控股子公 司 肘节式高 速压力机 5568948.12 3071640.03 10212973.42 1003081.63 主要控股参股公司情况说明 该子公司主要从事精密电子、连接器行业的精密冲压设备，更好的完善了公司的产业链结构。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，加大新技术、新产品的研发力度，拥有一个卓越的研发团队，并积极与各类国 内院校及行业协会开展合作交流，研发出具有自主知识产权的新产品或替代进口的的产品，目前，这些 核心技术已基本成熟并实现产品化及量产进入市场。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具 有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在 实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司 持续经营能力较好。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 21 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 2017/1/16 挂牌 其他承诺 由实际控制人承 正在履行中 22 或控股股东 （社保公 积金承 诺） 担相关社保费及 相关损失 实际控制人 或控股股东 2017/1/16 挂牌 其他承诺 （厂房搬 迁损失） 如因公司搬迁造 成损失由实际控 制人承担 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017/1/16 挂牌 其他承诺 （排污及 环保承 诺） 如公司因未及时 续期更新排污许 可证或公司违反 环保相关法律法 规而导致公司需 要承担任何罚款 或损失由实际控 制人承担 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019/1/16 挂牌 同业竞争 承诺 承担同业竞争造 成的损失 正在履行中 其他股东 2017/1/1 挂牌 同业竞争 承诺 承担同业竞争造 成的损失 正在履行中 董监高 2017/1/16 挂牌 同业竞争 承诺 承担同业竞争造 成的损失 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、社保公积金承诺： 公司的实际控制人（一致行动人：彭建科、张惠珍）同时承诺，若应有权部门要求或决定，公司需要为 员工补缴社会保险费或公司因未为部分员工缴纳社会保险费而承担任何罚款或损失，则公司因此产生的 所有相关费用，由实际控制人承担并及时缴纳，实际控制人保证公司不因此受到任何经济损失。 报告期内，公司不存在被社保局处以补缴或罚款的情形，该承诺得到履行。 2、厂房搬迁损失的承诺: 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺如因公司搬迁造成公司损失，实际控制人在无需公司支付对价的情 况下全额赔偿公司损失。 报告期内，公司不存在被迫搬迁的情形，该承诺得到履行。 3、排污及环保承诺: 实际控制人彭建科、张惠珍作出《承诺》：“如公司因未及时续期更新排污许可证或公司违反环保相关法 23 律法规而导致公司需要承担任何罚款或损失，实际控制人彭建科、张惠珍承诺在无需公司支付对价的情 况下承担所有赔偿责任。” 报告期内，公司不存在排污许可证或环保合格证到期被处罚的情形，该承诺得到履行。 4、避免同业竞争的承诺: 控股股东、实际控制人、其他持有豪辉科技 5%以上的股东均已就避免与公司发生同业竞争事宜出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》： （1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不直接或间接经营任何与广东豪辉科技股份 有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与广东豪辉科技股 份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 （2）若本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司进一步拓展业务范围，本人（或本公司）及 本人（或本公司）控制的公司将不与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务相竞争；若与 广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务产生竞争，则本人（或本公司）及本人（或本公司） 控制的公司将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到广东豪辉科技股份有限公司 经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （3）在本人（或本公司）及本人（本公司）控制的公司与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司存在 关联关系期间，本人（或本公司）不遵守相关承诺，本人（或本公司）将向广东豪辉科技股份有限公司 赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 报告期内，公司不存在同业竞争的情形，该承诺得到履行 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,505,450 30.98% 0 6,505,450 30.98% 其中：控股股东、实际控制 人 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 董事、监事、高管 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 有限售股份总数 14,494,550 69.02% 0 14,494,550 69.02% 24 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 董事、监事、高管 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 彭建科 15,703,800 0 15,703,800 74.78% 11,777,850 3,925,950 0 0 2 张惠珍 2,242,800 0 2,242,800 10.68% 1,682,100 560,700 0 0 3 东莞市沙 田鑫鼎股 权投资合 伙企业 （有限合 伙） 1,551,900 0 1,551,900 7.39% 1,034,600 517,300 0 0 4 东莞市诚 达股权投 资合伙企 业（有限 合伙） 1,501,500 0 1,501,500 7.15% 0 1,501,500 0 0 合计 21,000,000 0 21,000,000 100% 14,494,550 6,505,450 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间，彭建科及张惠珍为一致行动人，系夫妻 关系；公司股东彭建科与诚达投资的执行事务合伙人彭建望系兄弟关系；股东张惠珍为鑫鼎投资的 25 执行事务合伙人，能够控制鑫鼎投资持有的挂牌公司 1,551,900 股股份，鑫鼎投资占公司总股本 7.39%。除此之外股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800 股，占公司总股本的 74.78%；彭建科担任董事长兼总经理； 依其出资额或者持有的股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，系公司的控 股股东。 彭建科，男，1971 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1988 年 8 月到 1991 年 12 月，在深圳布吉威诚电器有限公司，任设计员；1991 年 12 月到 1994 年 10 月，个体经 营；1994 年 11 月到 2000 年 12 月，在东莞市塘夏连湖日佳百货商场，任业务经理；2001 年 1 月到 2006 年 11 月，在东莞市厚街康龙机械五金加工店，任总经理；2006 年 12 月至 2016 年 8 月，在东莞市豪辉 精密机械有限公司，任执行董事兼总经理。广东豪辉科技股份有限公司成立后，担任公司董事长兼总经 理。 (二) 实际控制人情况 公司的共同实际控制人为彭建科、张惠珍。其中彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800 股，占公司 总股本的 74.78%；张惠珍直接持有公司的股份为 2,242,800 股，占公司总股本的 10.68%，二人共计直 接持有 17,946,600 股，占公司总股本的 85.46%。张惠珍作为鑫鼎投资的执行事务合伙人，能够控制鑫 鼎投资 1,551,900 股，占公司总股本的 7.39%，彭建科、张惠珍系夫妻关系，两人共计可以控制公司 92.85% 的股份，为公司的共同实际控制人。 张惠珍，女，1971 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居 留权，大专学历。2006 年 11 月至 2015 年 7 月，在东莞市豪辉精密机械有限公司，任出纳；2015 年 8 月至 2016 年 8 月，在东莞市豪辉精密机械有限公司，任监事；广东豪辉科技股份有限公司成立后，担 任公司董事。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证贷 中国银行 银行 500 万元 2020 年 6 月 23 2021 年 6 月 4.00% 27 款 东莞沙田 支行 日 22 日 2 信用贷 款 东莞银行 沙田支行 银行 150 万元 2020 年 4 月 21 日 2021 年 4 月 22 日 6.96% 合计 - - - 650 万元 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 彭建科 董事长兼总经理 男 1971.09.24 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 张惠珍 董事 女 1971.05.27 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 陈浩 董事会秘书、财务 负责人 男 1975.02.26 2017 年 7 月 31 日 2023 年 7 月 12 日 彭胜标 董事 男 1990.06.05 2017 年 7 月 31 日 2023 年 7 月 12 日 周义坤 董事 男 1973.12.22 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 彭秋果 董事 男 1984.09.11 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 罗汉锋 监事会主席 男 1988.11.14 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 李柱国 职工监事 男 1983.09.19 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 余代洋 监事 男 1986.05.01 2016 年 9 月 18 日 2023 年 7 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东彭建科担任公司董事长兼总经理，公司的共同实际控制人彭建科、张惠珍系夫妻关系，为 一致行动人，董事彭胜标与彭建科为堂兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间无关联 29 关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 彭建科 董事长兼总 经理 15,703,800 0 15,703,800 74.78% 0 0 张惠珍 董事 2,242,800 0 2,242,800 10.68% 0 0 合计 - 17,946,600 - 17,946,600 85.46% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 30 管理人员 6 0 1 5 业务人员 10 2 0 12 生产人员 54 7 0 61 研发人员 8 4 0 12 采购人员 3 1 0 4 仓储人员 2 1 0 3 品检人员 3 0 1 2 财务人员 2 0 0 2 行政人员 2 0 0 2 员工总计 90 15 2 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 6 12 专科 10 15 专科以下 73 76 员工总计 90 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 人员变动：截止2020年12月31日员工人数103人，人员未发生大的变化。 2. 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和职业发展计划，公司制订了年度、月度人才培训计划及培训实施 工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培训，让新员工了 解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之 间介绍认识等让新员工尽快融入集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位人员，安排老员工的 一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安 全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续 教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4、截至报告期末，公司无需要承担费用的离退休人员。 31 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召 开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照《股东大会议事规则》的要求规范运行。《公 司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 33 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 为了进一步完善公司法人治理机构，促进公司规范运作，根据《公司法》、 《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关规定，公司修改《公司章程》 的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）2020 年 4 月 20 日第一届董事会第十三 次会议审议通过： 1、《关于修订<公司章程>的议案》； 2、《关于修订<股东大会议事规则>》； 3、《关于修订<董事会议事规则>》； 4、《关于修改<信息披露事务管理制度>》； 5、《关于因受疫情影响申请延期披露公司 2019 年年度报告》议案； 6、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会》。 （二）2020 年 6 月 22 日第一届董事会第十四 次会议审议通过： 1、《关于<2019 年度董事会工作报告》议案； 2、《2019 年年度报告及摘要》； 3、《2019 年度总经理工作报告》； 4、《2019 年度财务决算报告》； 5、《2020 年度财务预算报告》； 6、《2019 年度权益分派方案》； 7、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）》议案； 8、《关于公司董事会换届选举》； 9、《关于提议召开 2019 年年度股东大会》。 （三）2020 年 7 月 13 日第二届董事会第一次 34 会议审议通过： 1、《关于选举彭建科为第二届董事会董事长》； 2、《关于聘任彭建科为公司总经理》； 3、《关于聘任陈浩为公司董事会秘书》； 4、《关于聘任陈浩为公司财务负责人》。 （四）2020 年 8 月 28 日第二届董事会第二次 会议审议通过： 1、《2020 年半年度报告》； 2、《关于公司向中国银行股份有限公司沙田支 行申请授信额度》议案。 监事会 4 （一） 2020 年 4 月 20 日第一届监事会第十 次会议审议通过： 1、《关于修订<监事会议事规则>》。 （二）2020 年 6 月 22 日第一届监事会第十一 次会议审议通过： 1、《2019 年度监事会工作报告》； 2、《2019 年年度报告及摘要》； 3、《2019 年度财务决算报告》； 4、《2020 年度财务预算报告》； 5、《2019 年度权益分派方案》； 6、《公司监事会换届选举》。 （三）2020 年 7 月 13 日第二届监事会第一次 会议审议通过： 1、《关于选举公司监事会主席》。 （四）2020 年 8 月 28 日第二届监事会第二次 会议审议通过： 1、《2020 年半年度报告》。 股东大会 2 （一）2020 年 5 月 11 日第一次临时股东大会 审议通过： 1、《关于修订<公司章程>的议案》； 2、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； 3、《关于修订<董事会议事规则>的议案》； 4、《关于修订<监事会议事规则>的议案》。 35 （二）2020 年 7 月 13 日 2019 年年度股东大会 审议通过： 1、《2019 年度董事会工作报告》； 2、《2019 年度监事会工作报告》； 3、《2019 年年度报告及摘要》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规、规范性文件 和公司章程的规定，相关会议决议真实、合法、有效。未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情 形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的 固定资产、流动资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需 的设施、场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （一）业务独立性 公司主要从事高速精密冲床的设计、研发、生产及销售，提供智能冲压设备的一体化解决方案。公司拥 有独立完整的研发、生产、采购、销售体系，拥有与其经营相适应的工作人员和场所。公司独立获取业 务收入和利润，公司能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在同业竞争关系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本 公司股份外，其他对外投资无从事高速精密冲床的设计、研发、生产及销售业务。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已足额到 位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属完全由 36 公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企 业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其 关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生； 公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际 控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的 情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定 了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计 人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款 账户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立 纳税、依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理 职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构， 明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各 职能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预，与实际控制人及其 相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控 制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 37 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年报 重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZC10327 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 姜干 王意芳 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZC10327 号 广东豪辉科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东豪辉科技股份有限公司（以下简称“豪辉科技”）财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 39 制，公允反映了豪辉科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪辉科技，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 豪辉科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括豪辉 科技 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 40 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估豪辉科技的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督豪辉科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 41 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对豪辉科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪辉科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就豪辉科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 42 （此页无正文，此页为广东豪辉科技股份有限公司 2020 年度审计报告签字盖章页） 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 姜干（项目合伙人） 中国注册会计师： 王意芳 中国•上海 二〇二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 43 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 365,839.53 2,490,742.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 24,730,097.59 276,400.00 应收账款 （三） 31,014,603.82 27,468,789.65 应收款项融资 预付款项 （四） 490,802.97 478,676.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 416,984.72 2,383,243.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 34,300,858.59 26,342,402.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 3,021,493.37 3,677,637.94 流动资产合计 94,340,680.59 63,117,892.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 44 固定资产 （八） 18,810,518.76 18,682,004.29 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （九） 210,735.13 148,093.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 1,225,518.46 1,744,689.10 递延所得税资产 （十一） 929,542.90 824,106.05 其他非流动资产 非流动资产合计 21,176,315.25 21,398,893.00 资产总计 115,516,995.84 84,516,785.93 流动负债： 短期借款 （十二） 7,240,000.00 3,820,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十三） 23,775,782.23 25,236,912.63 预收款项 （十四） 1,442,713.36 合同负债 （十五） 9,689,121.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十六） 1,022,927.84 1,392,890.74 应交税费 （十七） 5,133,996.06 3,373,394.89 其他应付款 （十八） 159,680.09 3,179,887.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 45 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十九） 78,196.27 6,271,200.00 其他流动负债 （二十） 25,120,840.58 267,648.00 流动负债合计 72,220,544.22 44,984,647.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 （二十一） 9,418.90 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十二） 1,726,404.69 2,006,481.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,726,404.69 2,015,899.95 负债合计 73,946,948.91 47,000,547.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十三） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十四） 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十五） 1,510,647.50 1,204,865.05 一般风险准备 未分配利润 （二十六） 13,176,918.70 9,816,958.00 归属于母公司所有者权益合计 39,837,404.48 36,171,661.33 46 少数股东权益 1,732,642.45 1,344,577.19 所有者权益合计 41,570,046.93 37,516,238.52 负债和所有者权益总计 115,516,995.84 84,516,785.93 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：曾祥德 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 363,438.42 2,415,012.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （一） 22,418,419.92 276,400.00 应收账款 （二） 29,986,553.32 27,945,360.19 应收款项融资 预付款项 384,119.01 357,038.42 其他应收款 （三） 406,988.41 2,380,277.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 31,380,928.85 23,847,968.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,047,155.96 3,181,465.53 流动资产合计 86,987,603.89 60,403,523.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 47 长期股权投资 （四） 2,600,000.00 1,910,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,196,041.83 18,303,907.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 210,735.13 148,093.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 712,342.86 1,094,666.70 递延所得税资产 900,053.20 809,871.87 其他非流动资产 非流动资产合计 22,619,173.02 22,266,539.34 资产总计 109,606,776.91 82,670,062.43 流动负债： 短期借款 7,140,000.00 3,820,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,422,177.88 24,596,609.68 预收款项 1,442,713.36 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 928,615.54 1,333,986.51 应交税费 4,025,067.14 3,371,871.98 其他应付款 159,680.09 3,179,606.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,689,121.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 78,196.27 6,271,200.00 48 其他流动负债 23,009,162.91 267,648.00 流动负债合计 68,452,020.98 44,283,635.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 9,418.90 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,726,404.69 2,006,481.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,726,404.69 2,015,899.95 负债合计 70,178,425.67 46,299,535.72 所有者权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,510,647.50 1,204,865.05 一般风险准备 未分配利润 12,767,865.46 10,015,823.38 所有者权益合计 39,428,351.24 36,370,526.71 负债和所有者权益合计 109,606,776.91 82,670,062.43 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 66,601,642.18 46,291,377.01 其中：营业收入 （二十七） 66,601,642.18 46,291,377.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,132,521.61 44,691,649.81 其中：营业成本 （二十七） 48,020,398.68 31,769,830.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十八） 218,619.94 134,215.88 销售费用 （二十九） 5,510,999.72 5,184,975.83 管理费用 （三十） 4,028,615.81 3,807,724.85 研发费用 （三十一） 3,940,463.54 2,749,483.65 财务费用 （三十二） 413,423.92 1,045,419.56 其中：利息费用 395,209.41 1,008,865.79 利息收入 12,659.35 21,981.58 加：其他收益 （三十三） 678,471.78 821,621.08 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 50 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -993,955.42 7,726.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,153,636.93 2,429,074.40 加：营业外收入 （三十五） 240,386.65 1.99 减：营业外支出 （三十六） 40,453.04 22,941.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,353,570.54 2,406,134.94 减：所得税费用 （三十七） 319,762.13 183,948.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,033,808.41 2,222,185.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,033,808.41 2,222,185.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 368,065.26 -142,422.81 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,665,743.15 2,364,608.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 51 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,033,808.41 2,222,185.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,665,743.15 2,364,608.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 368,065.26 -142,422.81 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.09 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：曾祥德 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 （五） 64,393,326.88 46,589,163.42 减：营业成本 （五） 47,797,811.12 32,229,811.66 税金及附加 202,036.98 134,215.88 销售费用 5,494,788.28 5,093,972.24 管理费用 3,690,545.47 3,501,684.07 研发费用 3,653,906.41 2,605,391.89 财务费用 407,230.80 1,043,755.45 其中：利息费用 395,209.41 1,008,865.79 利息收入 12,378.47 21,571.19 加：其他收益 678,471.78 821,621.08 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -881,285.26 -17,356.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,944,194.34 2,784,596.77 加：营业外收入 240,386.65 1.99 减：营业外支出 40,453.04 22,941.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,144,127.95 2,761,657.31 减：所得税费用 86,303.42 198,183.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,057,824.53 2,563,474.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,057,824.53 2,563,474.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,057,824.53 2,563,474.14 七、每股收益： 53 （一）基本每股收益（元/股） 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 附注五 销售商品、提供劳务收到的现金 43,821,618.08 40,053,306.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 235,920.42 240,677.28 收到其他与经营活动有关的现金 （十九） 3,386,953.05 2,764,543.92 经营活动现金流入小计 47,444,491.55 43,058,527.48 购买商品、接受劳务支付的现金 22,048,185.67 21,662,918.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 54 支付给职工以及为职工支付的现金 10,357,580.06 9,769,591.46 支付的各项税费 1,894,578.98 2,640,746.80 支付其他与经营活动有关的现金 （十九） 4,225,948.04 7,091,485.88 经营活动现金流出小计 38,526,292.75 41,164,742.18 经营活动产生的现金流量净额 8,918,198.80 1,893,785.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,030,277.21 596,782.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,030,277.21 596,782.90 投资活动产生的现金流量净额 -3,030,277.21 -596,782.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000.00 817,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （十九） 3,840,000.00 3,670,000.00 筹资活动现金流入小计 8,860,000.00 10,487,000.00 偿还债务支付的现金 8,781,650.00 6,745,353.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 229,187.70 627,425.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （十九） 6,826,680.90 4,678,019.00 筹资活动现金流出小计 15,837,518.60 12,050,798.04 55 筹资活动产生的现金流量净额 -6,977,518.60 -1,563,798.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,385.57 五、现金及现金等价物净增加额 -1,089,597.01 -255,410.07 加：期初现金及现金等价物余额 1,455,436.54 1,710,846.61 六、期末现金及现金等价物余额 365,839.53 1,455,436.54 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：曾祥德 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,900,115.40 40,053,306.28 收到的税费返还 235,920.42 240,677.28 收到其他与经营活动有关的现金 3,527,218.02 2,465,811.84 经营活动现金流入小计 46,663,253.84 42,759,795.40 购买商品、接受劳务支付的现金 21,576,726.25 19,954,750.24 支付给职工以及为职工支付的现金 9,497,914.22 9,381,821.20 支付的各项税费 1,894,578.98 2,640,746.80 支付其他与经营活动有关的现金 4,098,728.87 6,874,204.80 经营活动现金流出小计 37,067,948.32 38,851,523.04 经营活动产生的现金流量净额 9,595,305.52 3,908,272.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,924,055.00 56 付的现金 投资支付的现金 690,000.00 1,870,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,614,055.00 1,870,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,614,055.00 -1,870,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,840,000.00 3,670,000.00 筹资活动现金流入小计 8,840,000.00 9,670,000.00 偿还债务支付的现金 8,781,650.00 6,745,353.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 229,187.70 627,425.16 支付其他与筹资活动有关的现金 6,826,680.90 4,678,019.00 筹资活动现金流出小计 15,837,518.60 12,050,798.04 筹资活动产生的现金流量净额 -6,997,518.60 -2,380,798.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,385.57 五、现金及现金等价物净增加额 -1,016,268.08 -331,140.11 加：期初现金及现金等价物余额 1,379,706.50 1,710,846.61 六、期末现金及现金等价物余额 363,438.42 1,379,706.50 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 9,816,958.00 1,344,577.19 37,516,238.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 9,816,958.00 1,344,577.19 37,516,238.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 305,782.45 3,359,960.70 388,065.26 4,053,808.41 （一）综合收益总额 3,665,743.15 368,065.26 4,033,808.41 58 （二）所有者投入和减少资 本 20,000.00 20,000.00 1．股东投入的普通股 20,000.00 20,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 305,782.45 -305,782.45 1．提取盈余公积 305,782.45 -305,782.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 59 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,510,647.50 13,176,918.70 1,732,642.45 41,570,046.93 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 60 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 948,517.64 7,708,696.65 33,807,052.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 948,517.64 7,708,696.65 33,807,052.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 256,347.41 2,108,261.35 1,344,577.19 3,709,185.95 （一）综合收益总额 2,364,608.76 -142,422.81 2,222,185.95 （二）所有者投入和减少资 本 1,487,000.00 1,487,000.00 1．股东投入的普通股 1,487,000.00 1,487,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 256,347.41 -256,347.41 1．提取盈余公积 256,347.41 -256,347.41 2．提取一般风险准备 61 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 9,816,958.00 1,344,577.19 37,516,238.52 62 法定代表人：彭建科 主管会计工作负责人：陈浩 会计机构负责人：曾祥德 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 10,015,823.38 36,370,526.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 10,015,823.38 36,370,526.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 63 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 305,782.45 -305,782.45 1．提取盈余公积 305,782.45 -305,782.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 64 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,510,647.50 12,767,865.46 39,428,351.24 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 948,517.64 7,708,696.65 33,807,052.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 948,517.64 7,708,696.65 33,807,052.57 65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 256,347.41 2,307,126.73 2,563,474.14 （一）综合收益总额 2,563,474.14 2,563,474.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 256,347.41 -256,347.41 1．提取盈余公积 256,347.41 -256,347.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 66 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 10,015,823.38 36,370,526.71 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年一至十二月财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东豪辉科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名东莞市豪辉精密机 械有限公司系于 2006 年 12 月 8 日由自然人彭建科、唐艳和王赞华共同出资设立， 公司注册资本人民币 50 万元，实收资本 50 万元，各股东以货币资金一次出资，于 2006 年 9 月 6 日由东莞市天安会计师事务所出具“天安验字（2006）第 3015 号” 验资报告。 截至 2006 年 9 月 6 日，公司各股东已足额缴纳注册资本 50 万元，出资方式为货币。 设立后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 19.00 38.00% 唐艳 19.00 38.00% 王赞华 12.00 24.00% 合计 50.00 100.00% 2007 年 3 月 20 日公司召开股东会，变更股东结构，原股东王赞华所占公司股权由 原股东彭建科和唐艳购买，于 2007 年 3 月 26 日经东莞市工商行政管理局核准变更。 核准变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 25.00 50.00% 唐艳 25.00 50.00% 合计 50.00 100.00% 2013 年 3 月 10 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 150 万元，新增注册 资本由原股东彭建科以货币资金出资认缴。新增注册资本于 2013 年 3 月 31 日由大 信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具“大信粤验字[2013]第 A5006 号” 验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 175.00 87.50% 唐艳 25.00 12.50% 合计 200.00 100.00% 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 2015 年 8 月 20 日公司召开股东会，变更股东结构，原股东唐艳所占公司股权由新 增股东张惠珍购买，于 2015 年 9 月 18 日经东莞市工商行政管理局核准变更。 核准变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 175.00 87.50% 张惠珍 25.00 12.50% 合计 200.00 100.00% 2015 年 11 月 25 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 850 万元，注册资本 变更为 1050 万元，新增注册资本由原股东彭建科、张惠珍以货币资金出资认缴。新 增注册资本于 2016 年 4 月 11 日由东莞市德正会计师事务所有限公司出具“德正验 字[2016]第 A53001 号”验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 918.75 87.50% 张惠珍 131.25 12.50% 合计 1050.00 100.00% 2016 年 4 月 28 日公司召开股东会，增加公司注册资本人民币 720 万元，注册资本 变更为 1770 万元，新增注册资本由原股东彭建科、张惠珍以货币资金出资认缴。于 2016 年 4 月 29 日经东莞市工商行政管理局核准变更。2016 年 5 月 12 日公司召开股 东会，增加公司注册资本人民币 301 万元，注册资本变更为 2071 万元，新增注册资 本由新增股东东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙）、东莞市诚达股权投资 合伙企业（有限合伙）以货币资金出资认缴。新增注册资本于 2016 年 5 月 30 日由 东莞市德正会计师事务所有限公司出具 “德正验字[2016]第 A53002 号”验资报告 验证。 最后两次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 1,548.75 74.78% 张惠珍 221.25 10.68% 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 153.00 7.39% 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 148.00 7.15% 合计 2,071.00 100.00% 2016 年 9 月 18 日，东莞市豪辉精密机械有限公司整体变更为广东豪辉科技股份有 限公司，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将东莞市豪辉精密机械有限公 司截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 25,149,838.28 元， 按 1.19761134667：1 的比例折合股份总额 2100 万股，每股 1 元，共计股本人民币 2100 万元，大于股本部分 4,149,838.28 元计入资本公积。上述净资产折合股本于 2016 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 年 8 月 28 日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2016]第 950027 号”验资报告验证。 本次整体变更后，公司股权结构如下： 股东名称 货币出资（万元） 出资比例 彭建科 1,570.38 74.78% 张惠珍 224.28 10.68% 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 155.19 7.39% 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 150.15 7.15% 合计 2,100.00 100.00% 截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 2100 万元，实收资本人民币 2100 万 元，法定代表人：彭建科，公司统一社会信用代码：91441900796269020P，营业住 所：东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋。公司经营范围：产销、研发、维修： 高速精密冲床及周边设备、智能精密机床、通用机械设备；产销：五金机械配件； 计算机软件的开发、销售、技术服务、技术咨询；研发、产销：嵌入式软件产品； 技术进出口及货物进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动) 本公司实际控制人为一致行动人：彭建科、张惠珍。 (二) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 东莞市新豪辉智能装备有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-12 月的合并及母公司经营成 果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 （十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的 价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 年限平均法 10 5 9.50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 知识产权 10 年 合同规定年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十一) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该 义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益 工具。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融 工具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具 整体或其组成部分分类为权益工具。 (二十六) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取 货款并通知仓库办理出库手续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安 装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。 财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 (二十七) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (三十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的 影响金额 将预收款项重分类至合同负债 预收款项 -10,948,706.90 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的 影响金额 合同负债 9,689,121.15 其他流动负债 1,259,585.75 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预收款项 1,442,713.36 -1,442,713.36 -1,442,713.36 合同负债 1,276,737.49 1,276,737.49 1,276,737.49 其他流动负债 165,975.87 165,975.87 165,975.87 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%、6%、 9%、 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的规定，广东豪辉科技股份有限公司 2020 年度符合高新技术企业的条件。从 2018 年度起连续三个年度企业所得税按 15%税率征收。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 19,365.10 21,016.30 银行存款 346,474.43 2,469,726.50 其他货币资金 合计 365,839.53 2,490,742.80 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 用于担保的定期存款或通知存款 1,035,306.26 合计 1,035,306.26 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 24,730,097.59 276,400.00 合计 24,730,097.59 276,400.00 2、 期末公司已质押的应收票据：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,146,192.10 24,435,823.11 合计 5,146,192.10 24,435,823.11 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 28,559,977.22 21,401,356.01 1 至 2 年 2,850,278.40 7,540,910.82 2 至 3 年 2,634,749.80 701,363.40 3 年以上 1,331,135.87 1,192,741.47 小计 35,376,141.29 30,836,371.70 减：坏账准备 4,361,537.47 3,367,582.05 合计 31,014,603.82 27,468,789.65 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 12.33 31,014,603.82 30,836,371.70 100.00 3,367,582.05 10.92 27,468,789.65 其中： 账龄 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 12.33 31,014,603.82 30,836,371.70 100.00 3,367,582.05 10.92 27,468,789.65 余额百分比组合 合计 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 12.33 31,014,603.82 30,836,371.70 100.00 3,367,582.05 10.92 27,468,789.65 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 35,376,141.29 4,361,537.47 12.33 合计 35,376,141.29 4,361,537.47 12.33 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,559,977.22 1,427,998.86 5.00 1 至 2 年 2,850,278.40 285,027.84 10.00 2 至 3 年 2,634,749.80 1,317,374.90 50.00 3 年以上 1,331,135.87 1,331,135.87 100.00 合计 35,376,141.29 4,361,537.47 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按组合计提坏 账准备 3,367,582.05 3,367,582.05 993,955.42 4,361,537.47 合计 3,367,582.05 3,367,582.05 993,955.42 4,361,537.47 4、 本期实际核销的应收账款情况：无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 永昌控股集团有限公司 2,476,487.00 7.00 123,824.35 乐清市协易自动化科技有限公司 2,080,000.00 5.88 104,000.00 青岛鑫精诚精密科技有限公司 1,375,000.00 3.89 137,500.00 江阴市高拓精密模具有限公司 1,150,000.00 3.25 57,500.00 广州成亿电器有限公司 1,150,000.00 3.25 57,500.00 合计 8,231,487.00 23.27 480,324.35 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 440,802.97 89.81 478,676.42 100.00 1 至 2 年 50,000.00 10.19 合计 490,802.97 100.00 478,676.42 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 东莞市隆百协模具有限公司 108,350.00 22.08 东莞市苗集建筑工程劳务分包有限公司 50,000.00 10.19 嘉禾县宏盛制造有限公司 45,150.00 9.20 东莞市顺隆机械制造有限公司 46,397.36 9.45 广州越鑫曲轴制造有限公司 36,900.00 7.52 合计 286,797.36 58.43 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 416,984.72 2,383,243.45 合计 416,984.72 2,383,243.45 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 130,294.02 2,121,705.85 1 至 2 年 25,153.10 2 至 3 年 135,000.30 3 年以上 261,537.60 126,537.30 小计 416,984.72 2,383,243.45 减：坏账准备 合计 416,984.72 2,383,243.45 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 416,984.72 100.00 416,984.72 2,383,243.45 100.00 2,383,243.45 其中： 押金保证金等 416,984.72 100.00 416,984.72 2,383,243.45 100.00 2,383,243.45 合计 416,984.72 100.00 416,984.72 2,383,243.45 100.00 2,383,243.45 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金等 416,984.72 合计 416,984.72 （3）坏账准备计提情况：无 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：无 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 应收款项 2,000,000.00 应收补贴款 259,436.00 259,400.00 押金保证金 28,310.65 62,607.22 员工借支 119,241.76 58,270.25 其他 9,996.31 2,965.98 合计 416,984.72 2,383,243.45 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 厂房押金(信太) 押金 255,000.00 3 年以上 61.15 唐小平 员工借支 50,000.00 1 年以内 11.99 代扣社保 代扣代缴款项 22,323.28 1 年以内 5.35 郭喜华 员工借支 20,000.00 1 年以内 4.80 彭英浪 员工借支 10,000.00 1 年以内 2.40 合计 357,323.28 85.69 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 8,457,448.10 8,457,448.10 2,743,701.63 2,743,701.63 低值易耗品 61,786.70 61,786.70 89,065.74 89,065.74 在产品 16,575,073.80 16,575,073.80 7,754,913.83 7,754,913.83 库存商品 3,679,197.81 3,679,197.81 4,320,318.56 4,320,318.56 发出商品 5,469,010.54 5,469,010.54 10,510,658.09 10,510,658.09 包装物 58,341.64 58,341.64 923,744.82 923,744.82 合计 34,300,858.59 34,300,858.59 26,342,402.67 26,342,402.67 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税进项税期末留抵额 3,021,493.37 3,677,637.94 合计 3,021,493.37 3,677,637.94 (八) 固定资产固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 18,810,518.76 18,682,004.29 固定资产清理 合计 18,810,518.76 18,682,004.29 1、 固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 23,213,481.79 609,756.29 2,194,257.90 3,204,058.84 29,221,554.82 （2）本期增加金额 2,787,610.61 262,988.47 32,654.86 3,083,253.94 —购置 2,787,610.61 262,988.47 32,654.86 3,083,253.94 （3）本期减少金额 （4）期末余额 26,001,092.40 609,756.29 2,457,246.37 3,236,713.70 32,304,808.76 2．累计折旧 （1）上年年末余额 7,987,679.31 469,292.75 528,896.11 1,553,682.36 10,539,550.53 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 （2）本期增加金额 2,337,049.43 63,386.63 230,589.14 323,714.27 2,954,739.47 —计提 2,337,049.43 63,386.63 230,589.14 323,714.27 2,954,739.47 （3）本期减少金额 （4）期末余额 10,324,728.74 532,679.38 759,485.25 1,877,396.63 13,494,290.00 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 15,676,363.66 77,076.91 1,697,761.12 1,359,317.07 18,810,518.76 （2）上年年末账面价值 15,225,802.48 140,463.54 1,665,361.79 1,650,376.48 18,682,004.29 2、 暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 知识产权 专利费 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 3,900.00 182,269.77 186,169.77 （2）本期增加金额 84,762.04 84,762.04 —购置 84,762.04 84,762.04 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,900.00 267,031.81 270,931.81 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,112.50 35,963.71 38,076.21 （2）本期增加金额 390.00 21,730.47 22,120.47 —计提 390.00 21,730.47 22,120.47 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,502.50 57,694.18 60,196.68 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 知识产权 专利费 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,397.50 209,337.63 210,735.13 （2）上年年末账面价值 1,787.50 146,306.06 148,093.56 (十) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 厂房装修 1,294,734.16 337,666.44 957,067.72 废气治理 140,897.99 62,621.40 78,276.59 咨询服务费 242,390.31 85,549.44 156,840.87 名牌产品 66,666.64 33,333.36 33,333.28 合计 1,744,689.10 519,170.64 1,225,518.46 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 4,361,537.47 662,989.38 3,367,582.05 505,137.31 内部交易未实现利润 50,618.79 7,592.82 119,977.22 17,996.58 政府补助递延 1,726,404.69 258,960.70 2,006,481.05 300,972.16 合计 6,138,560.95 929,542.90 5,494,040.32 824,106.05 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行汇票贴现 900,000.00 信用借款 6,340,000.00 3,820,000.00 合计 7,240,000.00 3,820,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 23,775,782.23 25,236,912.63 合计 23,775,782.23 25,236,912.63 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛爱博瑞隔振技术有限公司 249,380.52 信用期内 东莞市博鹏自动化设备有限公司 234,827.46 信用期内 惠州市惠阳区金旭铸造机械设备有限公司 21,902.30 信用期内 合计 506,110.28 (十四) 预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 货款 1,442,713.36 合计 1,442,713.36 (十五) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 销售设备款 9,689,121.15 合计 9,689,121.15 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,392,890.74 10,179,829.82 10,549,792.72 1,022,927.84 离职后福利-设定提存计划 87,508.52 87,508.52 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,392,890.74 10,267,338.34 10,637,301.24 1,022,927.84 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,392,890.74 9,485,828.47 9,883,442.74 995,276.47 （2）职工福利费 526,721.81 526,721.81 （3）社会保险费 118,497.54 90,846.17 27,651.37 其中：医疗保险费 89,799.31 62,147.94 27,651.37 工伤保险费 2,531.11 2,531.11 生育保险费 26,167.12 26,167.12 （4）住房公积金 48,782.00 48,782.00 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,392,890.74 10,179,829.82 10,549,792.72 1,022,927.84 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 84,708.44 84,708.44 失业保险费 2,800.08 2,800.08 合计 87,508.52 87,508.52 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,459,324.99 2,723,590.45 企业所得税 454,609.92 465,906.08 个人所得税 21,146.96 19,788.67 城市维护建设税 97,406.26 82,027.88 教育费附加 97,406.34 82,027.92 其他 4,101.59 53.89 合计 5,133,996.06 3,373,394.89 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 159,680.09 3,179,887.84 合计 159,680.09 3,179,887.84 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 60,000.00 60,000.00 应付费用 9,747.54 往来款 3,033,880.90 其他 89,932.55 86,006.94 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 159,680.09 3,179,887.84 (十九) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 4,300,000.00 一年内到期的长期应付款 78,196.27 1,971,200.00 合计 78,196.27 6,271,200.00 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 未终止确认的应收票据对应的应付账款 23,535,823.11 销售人员业务提成 325,431.72 267,648.00 待转销项税额 1,259,585.75 合计 25,120,840.58 267,648.00 (二十一) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 9,418.90 专项应付款 合计 9,418.90 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 9,418.90 合计 9,418.90 (二十二) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,006,481.05 280,076.36 1,726,404.69 合计 2,006,481.05 280,076.36 1,726,404.69 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期 新增 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 2013 年中小企业技 术创新资金项目 207,479.96 34,580.04 172,899.92 与资产相关 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 负债项目 上年年末余额 本期 新增 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 机器换人项目 395,584.43 98,895.96 296,688.47 与资产相关 2018 年技改项目 1,403,416.66 146,600.36 1,256,816.30 与资产相关 合计 2,006,481.05 280,076.36 1,726,404.69 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 彭建科 15,703,800.00 15,703,800.00 张惠珍 2,242,800.00 2,242,800.00 东莞市沙田鑫鼎股权投资 合伙企业（有限合伙） 1,551,900.00 1,551,900.00 东莞市诚达股权投资合伙 企业（有限合伙） 1,501,500.00 1,501,500.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,149,838.28 4,149,838.28 合计 4,149,838.28 4,149,838.28 (二十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,204,865.05 1,204,865.05 305,782.45 1,510,647.50 合计 1,204,865.05 1,204,865.05 305,782.45 1,510,647.50 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 9,816,958.00 7,708,696.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 9,816,958.00 7,708,696.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,665,743.15 2,364,608.76 减：提取法定盈余公积 305,782.45 256,347.41 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 13,176,918.70 9,816,958.00 (二十七) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,288,287.43 47,812,229.91 46,011,060.75 31,579,205.68 其他业务 313,354.75 208,168.77 280,316.26 190,624.36 合计 66,601,642.18 48,020,398.68 46,291,377.01 31,769,830.04 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 98,067.82 58,636.54 教育费附加 98,067.82 58,636.55 印花税 22,484.30 16,942.79 合计 218,619.94 134,215.88 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 805,354.46 869,707.00 业务宣传参展费 649,362.41 203,944.91 汽车与差旅费 785,836.37 947,590.16 业务招待费 110,948.58 136,130.71 运杂费 1,587,313.55 1,179,778.27 业务提成 985,821.00 798,790.00 售后维修 490,945.40 639,926.42 其他 78,326.11 409,108.36 折旧费 17,091.84 合计 5,510,999.72 5,184,975.83 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,753,508.97 1,675,326.28 办公费 176,139.45 170,115.95 折旧与摊销 332,130.41 454,374.65 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 本期金额 上期金额 咨询服务费 1,137,795.15 770,130.05 诉讼费 75,471.70 其他 297,632.04 662,306.22 修理费 11,007.00 开办费 136,846.80 租赁费 177,840.59 差旅费 5,715.40 合计 4,028,615.81 3,807,724.85 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用 3,940,463.54 2,749,483.65 合计 3,940,463.54 2,749,483.65 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 395,209.41 1,008,865.79 减：利息收入 12,659.35 21,981.58 汇兑损益 -35,628.94 49,002.02 手续费及其他 66,502.80 9,533.33 合计 413,423.92 1,045,419.56 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 678,471.78 821,621.08 合计 678,471.78 821,621.08 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 高新技术产品认定奖励 25,000.00 与收益相关 广东省品牌产品认定 100,000.00 与收益相关 参展补贴 8,000.00 与收益相关 19 年底越南展会补贴款 17,280.00 与收益相关 东莞市商务局中央财政 2020 年度外经 贸发展专项资金 12,195.00 与收益相关 青岛展会补贴 38,090.00 与收益相关 东莞市商务局中央财政 2018 年外贸发 放补贴 24,192.00 与收益相关 2018 年发明专利项目补助企业资金 2,000.00 与收益相关 东莞市商务局中央财政 2019 年度外经 贸发展专项资金 24,840.00 与收益相关 贷款贴息 121,606.00 与收益相关 东莞倍增计划补贴 190,156.46 与收益相关 软件销售退税 235,920.42 240,677.28 与收益相关 2013 年中小企业技术创新资金项目 34,580.04 34,580.04 与资产相关 机器换人项目 98,895.96 98,895.96 与资产相关 2018 年技改项目 146,600.36 46,583.34 与资产相关 合计 678,471.78 821,621.08 (三十四) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -993,955.42 7,726.12 合计 -993,955.42 7,726.12 (三十五) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 177,279.85 1.99 177,279.85 非流动资产毁损报废利得 63,106.80 63,106.80 合计 240,386.65 1.99 240,386.65 (三十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 25,000.00 15,000.00 25,000.00 滞纳金 15,453.04 94.81 15,453.04 其他 7,846.64 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 40,453.04 22,941.45 40,453.04 (三十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 425,198.98 391,277.75 递延所得税费用 -105,436.85 -207,328.76 合计 319,762.13 183,948.99 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,353,570.54 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 653,035.58 子公司适用不同税率的影响 122,989.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,837.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -81,340.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -394,761.28 所得税费用 319,762.13 (三十八) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,665,743.15 2,364,608.76 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,000,000.00 21,000,000.00 基本每股收益 0.17 0.11 其中：持续经营基本每股收益 0.17 0.11 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 3,665,743.15 2,364,608.76 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 21,000,000.00 21,000,000.00 稀释每股收益 0.17 0.11 其中：持续经营稀释每股收益 0.17 0.11 终止经营稀释每股收益 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保全担保金 2,000,000.00 利息收入 12,378.47 21,981.58 往来款 514,725.30 政府补助 319,925.85 1,895,002.46 其他 1,054,648.73 332,834.58 合计 3,386,953.05 2,764,543.92 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营费用 4,185,495.00 5,068,544.43 保全担保金 2,000,000.00 营业外支出 40,453.04 22,941.45 合计 4,225,948.04 7,091,485.88 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东往来款 2,000,000.00 其他 3,840,000.00 1,670,000.00 合计 3,840,000.00 3,670,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 其他 4,826,680.90 784,000.00 股东往来款 2,000,000.00 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 本期金额 上期金额 融资租赁款 3,894,019.00 合计 6,826,680.90 4,678,019.00 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,033,808.41 2,222,185.95 加：信用减值损失 993,955.42 -7,726.12 资产减值准备 固定资产折旧 2,954,739.47 2,935,859.37 油气资产折耗 无形资产摊销 22,120.47 22,850.09 长期待摊费用摊销 519,170.64 704,129.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 395,209.41 1,008,865.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,436.85 -207,328.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,958,455.92 -6,007,579.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,781,559.64 1,826,874.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,844,647.39 -604,345.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,918,198.80 1,893,785.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 365,839.53 1,455,436.54 减：现金的期初余额 1,455,436.54 1,710,846.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,089,597.01 -255,410.07 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 365,839.53 1,455,436.54 其中：库存现金 19,365.10 21,016.30 可随时用于支付的银行存款 346,474.43 1,434,420.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 365,839.53 1,455,436.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 2,956.78 6.5249 19,292.69 合同负债 其中：美元 299,286.73 6.5249 1,952,815.96 其他流动负债 其中：美元 38,907.27 6.5249 253,866.05 (四十二) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 2018 年技改项目 146,600.36 递延收益 146,600.36 46,583.34 中小企业技术创新 资金项目 34,580.04 递延收益 34,580.04 34,580.04 机器换人补贴 98,895.96 递延收益 98,895.96 98,895.96 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 高新技术产品认定奖励 25,000.00 25,000.00 其他收益 广东省品牌产品认定 100,000.00 100,000.00 其他收益 参展补贴 8,000.00 8,000.00 其他收益 19 年底越南展会补贴款 17,280.00 17,280.00 其他收益 东莞市商务局中央财政 2020 年度外经贸发展专项资金 12,195.00 12,195.00 其他收益 软件销售退税 235,920.42 235,920.42 240,677.28 其他收益 青岛展会补贴 38,090.00 其他收益 东莞市商务局中央财政 2018 年外贸发放补贴 24,192.00 其他收益 2018 年发明专利项目补助企 业资金 2,000.00 其他收益 东莞市商务局中央财政 2019 年度外经贸发展专项资金 24,840.00 其他收益 贷款贴息 121,606.00 东莞倍增计划补贴 190,156.46 其他收益 六、 合并范围的变更 (一) 本期无变化。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 东莞市新豪辉智能装备有限公 司 东莞 东莞 批发和零 售业 63.31 新设 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 东莞市新豪辉智能装备有 限公司 36.69% 368,065.26 1,732,642.45 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 东莞市新豪 辉智能装备 有限公司 10,763,560.58 1,200,168.20 11,963,728.78 7,179,007.12 7,179,007.12 4,420,851.42 1,148,096.70 5,568,948.12 2,497,308.09 2,497,308.09 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 东莞市新豪辉智能装备有限 公司 10,212,973.42 1,003,081.63 1,003,081.63 -677,106.72 1,411,188.66 -325,359.97 -325,359.97 -2,014,487.06 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审 议并批准管理这些风险的政策，概括如下： (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 （3）其他价格风险：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股东彭建科持有公司 74.78% 的股权，股东张惠珍持有公司 10.68%的股权，公司的共同实际控制人为彭建科、张 惠珍。其中彭建科直接持有公司的股份为 15,703,800.00 股，占公司总股本的 74.78%； 张惠珍直接持有公司的股份为 2,242,800.00 股，占公司总股本的 10.68%，二人共计 直接持有 17,946,600.00 股，占公司总股本的 85.46%。张惠珍作为鑫鼎投资的执行事 务合伙人，能够控制的鑫鼎投资 1,551,900.00 股股份，占公司总股本 7.39%，彭建科、 张惠珍系夫妻关系，两人共计可以控制公司 92.85%的股份，为公司的共同实际控制 人。上述二人签署了一致行动人协议，持股加认定合计控制公司 92.85%的股权，为 一致行动人，共同控制公司。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 陈浩 董事会秘书、财务负责人 周义坤 董事 彭秋果 董事 罗汉锋 监事会主席 余代洋 监事 李柱国 监事 彭胜标 董事 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 (五) 关联交易情况 本期无关联交易。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 彭建科 2,000,000.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺：本人实际控制的广东豪辉科技股份有限公司 存在未开票收入，若应有关部门要求或决定，公司需要补缴税费或公司因未及时申 报、少申报等而承担任何罚款或损失，本人将承担并及时缴纳公司因此产生的所有 相关费用，保证公司不因此受到任何经济损失。 (二) 或有事项 本期无此事项。 十一、 资产负债表日后事项 本期无此事项。 十二、 其他重要事项 本期无此事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 22,418,419.92 276,400.00 合计 22,418,419.92 276,400.00 2、 期末公司已质押的应收票据：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,428,619.56 21,424,145.44 合计 4,428,619.56 21,424,145.44 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 27,444,339.22 21,903,009.21 1 至 2 年 2,850,278.40 7,540,910.82 2 至 3 年 2,634,749.80 701,363.40 3 年以上 1,331,135.87 1,192,741.47 小计 34,260,503.29 31,338,024.90 减：坏账准备 4,273,949.97 3,392,664.71 合计 29,986,553.32 27,945,360.19 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准 备 34,260,503.29 100.00 4,273,949.97 29,986,553.32 31,338,024.90 100.00 3,392,664.71 10.83 27,945,360.19 其中： 账龄组合 33,624,391.29 98.14 4,273,949.97 12.71 29,350,441.32 31,338,024.90 100.00 3,392,664.71 10.83 27,945,360.19 关联方组合 636,112.00 1.86 636,112.00 合计 34,260,503.29 100.00 4,273,949.97 29,986,553.32 31,338,024.90 100.00 3,392,664.71 10.83 27,945,360.19 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 33,624,391.29 4,273,949.97 12.71 关联方组合 636,112.00 合计 34,260,503.29 4,273,949.97 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 3,392,664.71 3,392,664.71 881,285.26 4,273,949.97 合计 3,392,664.71 3,392,664.71 881,285.26 4,273,949.97 4、 本期实际核销的应收账款情况：无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 永昌控股集团有限公司 2,476,487.00 7.23 123,824.35 台州华越电子有限公司 2,080,000.00 6.07 104,000.00 广东兆力电机有限公司 1,375,000.00 4.01 137,500.00 荣成市奥特机械厂 1,150,000.00 3.36 57,500.00 江苏天将新能源科技有限公司 1,150,000.00 3.36 57,500.00 合计 8,231,487.00 24.03 480,324.35 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 406,988.41 2,380,277.47 合计 406,988.41 2,380,277.47 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 120,297.71 2,118,739.87 1 至 2 年 25,153.10 2 至 3 年 135,000.30 3 年以上 261,537.60 126,537.30 小计 406,988.41 2,380,277.47 减：坏账准备 合计 406,988.41 2,380,277.47 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 406,988.41 100.00 406,988.41 2,380,277.47 100.00 2,380,277.47 其中： 押金保证金等 406,988.41 100.00 406,988.41 2,380,277.47 100.00 2,380,277.47 合计 406,988.41 100.00 406,988.41 2,380,277.47 100.00 2,380,277.47 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金等 406,988.41 合计 406,988.41 （3）坏账准备计提情况：无 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：无 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 259,436.00 259,400.00 代扣代缴款项 28,310.65 62,607.22 员工借支 119,241.76 58,270.25 保证金 2,000,000.00 合计 406,988.41 2,380,277.47 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 厂房押金(信太) 押金 255,000.00 3 年以上 62.66 唐小平 员工借支 50,000.00 1 年以内 12.29 代扣社保 代扣代缴款项 22,323.28 1 年以内 5.48 郭喜华 员工借支 20,000.00 1 年以内 4.91 彭英浪 员工借支 10,000.00 1 年以内 2.46 合计 357,323.28 87.80 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 1,910,000.00 1,910,000.00 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 1,910,000.00 1,910,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市新豪辉智能装 备有限公司 1,910,000.00 690,000.00 2,600,000.00 合计 1,910,000.00 690,000.00 2,600,000.00 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,954,219.77 47,589,642.35 46,222,169.42 32,039,187.30 其他业务 439,107.11 208,168.77 366,994.00 190,624.36 合计 64,393,326.88 47,797,811.12 46,589,163.42 32,229,811.66 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 63,106.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 678,471.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,826.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 878,405.39 所得税影响额 131,760.81 少数股东权益影响额（税后） 合计 746,644.58 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.32 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.42 0.14 0.14 广东豪辉科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 九 日 广东豪辉科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室