870507_2021_泰德网聚_2021年年度报告_2022-03-14.txt

1 2021 年度报告 泰德网聚 NEEQ : 870507 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 TIDEMEDIA(BEIJING) TECHNOLOGY 2 公司年度大事记 （1）开拓数字乡村业务初见成效 公司依托 Tcenter 低代码开发平台，进一步结合数字乡村基层数据治理需求，打造了数字乡村应用解 决方案；2021 年 3 月公司与安徽小岗村就数字乡村产业建设合作进行了签订仪式。项目采用数据中台、 低代码技术、云服务体系，快速构建面向乡村、社区的基层数据治理平台，实现“数字小岗”快速落地， 建成后的“数字小岗”平台通过对小岗村数据资源收集、整合、分析、治理，形成乡村数据库。乡村数 据库将作为数字乡村的“大脑”，实现乡村治理、村民服务、产业运营的数字化，智能化。公司数字乡村 解决方案在安徽、湖南、陕西、山西、黑龙江等地已经取得初步推广，逐步实现业务落地。 （2）公司多款产品通过信创认证 2021 公司开展了泰德数据中台服务系统、泰德音视频在线编辑系统、泰德音视频网络直播管理分发 系统等多款软件系统的国产化芯片、数据库、中间件、操作系统兼容性测试；全面通过飞腾系列、鲲鹏 系列兼容性测试，并取得认证证书；公司软件产品特别是音视频相关产品，率先实现国产化系统环境兼 容性认证，在行业内具有领先性，进一步为信息行业的国产化需求奠定产品基础； （3）公司加快 Tcenter 平台产品布局战略 公司基于 Tcenter 低代码开发平台，实现数据中台、业务中台、工具中台、能力中台、应用中台架构， 进一步面向数字媒体、数字体育、数字乡村、数字文旅等行业应用形成解决方案相关的软件产品、技术 服务、Saas 服务；以上技术与市场战略在本年度取得大幅进展，除公司收入占比较高的媒体市场外，在 非媒体市场取得一定成绩；基于低代码开发平台、中台体系构建的系统架构具有高效率、灵活性等优势， 在项目实施中也得到客户充分认可。 （4）入选 2021 年北京市专精特新“小巨人”企业名单 近日，北京市经济和信息化局发布了《关于对 2021 年度第二批拟认定北京市专精特新“小巨人”企 业名单进行公示的通知》，泰德网聚（北京）科技股份有限公司通过申报和评审，成功入选北京市专精特 新“小巨人”企业名单。此次能够入选北京市专精特新“小巨人”企业名单，再次体现了北京市经济和 信息化局对于泰德网聚在低代码平台软件及 saas 服务领域坚持自研创新与综合实力的高度认可。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 40 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 45 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 155 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李鲲、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）姚红莲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公 司 78.01%的股份，公司虽已制定了一整套规范制度以完善公 司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控 股地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不 当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公 司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会” 议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控 制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股 股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规 范经营公司，忠实履行职责。 政府优惠政策调整风险 公司所属行业为软件和信息技术服务业，作为高新技术的 软件开发企业，享受软件产品销售增值税超 3%实际税负即征 即退，高新技术企业按照 15%计缴企业所得税等税收优惠政策， 如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后 不再继续实施，将会对公司经营业绩带来一定影响。 5 应对措施：公司所处行业属于国家支持鼓励的技术科技行 业，针对上述风险，公司将继续提高在相关领域的研发投入， 保持技术水平处于领先地位，未来预期能够继续获得高新技术 企业的认证并享受税收优惠。另外，公司不断提高经营能力， 推动自身发展，扩大经济实力，未来即使政府优惠政策调整， 不会对公司经营造成重大不利影响。 公司规模较小的风险 报告期末，公司归属于母公司的净资产 63,492,067.58 元，净资产规模仍然较小，公司抵御风险的能力还有待加强。 应对措施：公司在成熟的产品上做到销量稳步提高，同时 不断加大销售力度，另一方面公司加大研发投入，使得公司产 品更具有市场的竞争力。 公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权 证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认定为无效的风险。如 果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行 寻找办公场所。公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房 屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由 其承担全部损失。 应对措施：公司周边符合办公条件的房屋较多，公司完 全能在短时间内找到适合办公的房屋。公司实际控制人已作出 承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭 受的任何经济损失由其承担全部损失。 人才流失风险 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业， 属于技术密集型行业。尽管公司已经建立了技术开发团队，公 司核心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发 展，公司对优秀技术人员的需求不断增加。如果公司不能不断 吸收优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展 带来不利影响。 应对措施：公司已经制定并实施了有竞争力的薪酬激励 政策，对于核心管理人员和技术人员，公司未来将通过股权激 励等方式保持其稳定性。 技术开发风险 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新 换代速度快的特点，尽管公司已经建立了一支有经验的研发团 队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一 步提高技术开发水平或者技术更新的速度不能满足客户需求 及时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 应对措施：公司管理层清楚地认识到保持技术先进性对 公司生存和发展的重要性，并时刻关注国内外技术的发展趋 势，积极将软件行业新技术、新成果运用到实践工作中，运用 到公司软件产品的更新换代中，以保持公司时刻处于行业的最 前端。 公司客户稳定性的风险 报告期内公司前五大客户的销售收入占比达到 66.55%， 客户相对比较集中。如果公司不能维持较为稳定的收入来源， 公司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生 不利影响。 6 应对措施：公司通过招聘销售人员，开发二三线城市的 客户，扩大销售范围，挖掘客户深度，保持营业收入的持续性； 另外通过研发投入，将产品升级，增强客户的稳定性；公司加 大研发投入，不断提升自身技术能力，力争维持稳定的客户群。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 泰德网聚、本公司或公司 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 泰德有限 指 泰德网聚（北京）科技有限公司 泰德网聚（武汉）、子公司 指 泰德网聚（武汉）科技有限公司 泰德文创 指 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 合肥索芯科技 指 合肥索芯网络科技有限公司 鲸鱼赛数 指 北京鲸鱼赛数科技有限公司 广西泰德新媒体 指 广西泰德网聚新媒体科技有限公司 北京泰德数字 指 北京泰德网聚数字科技有限公司 实际控制人 指 李鲲、李永海、上官启璇 《公司章程》 指 《泰德网聚（北京）科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 聚现 指 移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台 PGC 指 全称：ProfessionalGeneratedContent，互联网术语， 指专业生产内容（视频网站）、专家生产内容（微博） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 TIDEMEDIA(BEIJING)TECHNOLOGYCO.,LTD TIDEMEDIA 证券简称 泰德网聚 证券代码 870507 法定代表人 李鲲 二、 联系方式 董事会秘书 姜南 联系地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼四层 436 室 电话 010-87703591 传真 010-87703591 电子邮箱 jiangnan@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号楼四层 436 室 邮政编码 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要业务 低代码开发平台及行业应用解决方案的研发、销售及相关技术 服务 主要产品与服务项目 低代码开发平台（Tcenter）软件产品、技术服务、Saas 服务； 基于平台面向数字媒体、数字体育、数字乡村、数字文旅等行业 应用解决方案相关的软件产品、技术服务、Saas 服务； 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,115,000 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李鲲、李永海、上官启璇），一致行动人为 （李鲲、李永海、上官启璇） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101050672599141 否 注册地址 北京市顺义区仁和镇林河南大街 9 号院 9 号楼 3 层 363 室 是 注册资本 22,115,000 是 1、2021 年 7 月，公司注册地址由北京市昌平区昌崔路 198 号院 2 号楼 3 层 303 变更为北京市 顺义区仁和镇林河南大街 9 号院 9 号楼 3 层 363 室。 2、2021 年 12 月，公司定向发行股份 1,815,000 股，发行价格为 6 元/股，募集资金 10,890,000.00 万元，发行后总股本 22,115,000 股。本次股票发行新增股份于 2022 年 1 月 12 日起在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让，于 2022 年 2 月 16 日完成工商变更登记，公司注册资本变更为 22,115,000 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程占应 朱育平 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 9 2021 年 12 月，公司定向发行股份 1,815,000 股，发行价格为 6 元/股，募集资金 10,890,000.00 万 元，发行后总股本 22,115,000 股。本次股票发行新增股份于 2022 年 1 月 12 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让，于 2022 年 2 月 16 日完成工商变更登记，公司注册资本变更为 22,115,000 元。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 64,689,417.19 62,540,225.26 3.44% 毛利率% 64.81% 72.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,842,522.22 17,719,628.44 17.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 18,934,460.88 18,033,432.90 5.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 48.19% 71.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 43.78% 72.93% - 基本每股收益 1.03 0.87 18.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 79,303,591.77 65,525,220.22 21.03% 负债总计 15,486,790.85 31,755,273.80 -51.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,492,067.58 33,586,545.36 89.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.87 1.65 73.94% 资产负债率%（母公司） 19.73% 47.93% - 资产负债率%（合并） 19.53% 48.46% - 流动比率 5.05 2.03 - 利息保障倍数 119.53 2,001.04 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,374,669.32 9,097,814.15 -126.10% 应收账款周转率 1.69 3.57 - 存货周转率 5.75 3.51 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.03% 94.76% - 营业收入增长率% 3.44% 100.68% - 净利润增长率% 19.23% 135.47% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,115,000 20,300,000 8.94% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -806.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,600,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 600,331.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,547.19 非经常性损益合计 2,280,072.17 所得税影响数 342,010.83 少数股东权益影响额（税后） 30,000.00 非经常性损益净额 1,908,061.34 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 13 1、重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则 21 号—租赁》，要求在境内外 同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表 的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日 起施行。 本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，本公 司对于该准则的累积影响数调整 2021 年年初财务报表相关项目金额，根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，同时按照等同租赁负债的金额，并 根据应付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。 （2）2021 年起首次执行新租赁准则调整当年初财务报表相关情况 合并资产负债表 单位:元 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,487,206.11 2,487,206.11 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 20,379,000.00 20,379,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,302,349.40 24,302,349.40 应收款项融资 预付款项 7,026,835.37 7,003,918.82 -22,916.55 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 5,229,717.90 5,229,717.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 5,216,184.98 5,216,184.98 14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 64,641,293.76 64,618,377.21 -22,916.55 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 105,814.14 105,814.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 91,136.85 91,136.85 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 409,892.02 409,892.02 其他非流动资产 非流动资产合计 815,706.16 906,843.01 91,136.85 资产总计 65,456,999.92 65,525,220.22 68,220.30 续 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,147,437.45 7,147,437.45 15 预收款项 合同负债 16,634,084.05 16,634,084.05 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 950,439.26 950,439.26 应交税费 1,761,899.60 1,761,899.60 其他应付款 137,130.82 137,130.82 其中：应付利息 5,576.39 5,576.39 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 68,220.30 68,220.30 其他流动负债 56,062.32 56,062.32 流动负债合计 31,687,053.50 31,755,273.80 68,220.30 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,687,053.50 31,755,273.80 68,220.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,300,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 626,526.80 626,526.80 减：库存股 16 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,855,149.10 2,855,149.10 一般风险准备* 未分配利润 9,804,869.46 9,804,869.46 归属于母公司所有者权益合计 33,586,545.36 33,586,545.36 少数股东权益 183,401.06 183,401.06 所有者权益（或股东权益）合计 33,769,946.42 33,769,946.42 负债和所有者权益（或股东权益）总计 65,456,999.92 65,525,220.22 68,220.30 母公司资产负债表 单位:元 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,435,204.75 2,435,204.75 交易性金融资产 19,990,000.00 19,990,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,331,849.40 23,331,849.40 应收款项融资 预付款项 6,995,950.73 6,973,034.18 -22,916.55 其他应收款 5,216,577.90 5,216,577.90 其中：应收利息 应收股利 存货 5,177,935.87 5,177,935.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,147,518.65 63,124,602.10 -22,916.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 350,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 88,841.68 88,841.68 17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 91,136.85 91,136.85 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 395,700.02 395,700.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,134,541.70 1,225,678.55 91,136.85 资产总计 64,282,060.35 64,350,280.65 68,220.30 续 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,914,837.45 6,914,837.45 预收款项 合同负债 16,163,210.26 16,163,210.26 应付职工薪酬 776,265.96 776,265.96 应交税费 1,726,436.18 1,726,436.18 其他应付款 136,638.62 136,638.62 其中：应付利息 5,576.39 5,576.39 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 68,220.30 68,220.30 其他流动负债 56,062.32 56,062.32 流动负债合计 30,773,450.79 30,841,671.09 68,220.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,773,450.79 30,841,671.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,300,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 631,526.80 631,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,855,149.10 2,855,149.10 未分配利润 9,721,933.66 9,721,933.66 所有者权益（或股东权益）合计 33,508,609.56 33,508,609.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 64,282,060.35 64,350,280.65 68,220.30 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度新设子公司北京泰德网聚数字科技有限公司、北京鲸鱼赛数科技有限公司、 广西泰德网聚新媒体科技有限公司，无注销其他子公司。 19 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司处于 I65 软件和信息技术服务业，拥有多项专利及软件著作权，具备软件企业认定和高新 技术企业、质量管理体系认证、知识产权管理体系认证等多项业务资质。 公司致力于数字化转型服务提供商角色，以低代码开发平台软件为基础打造面向数字媒体、数字 体育、数字乡村、数字文旅等行业应用解决方案；提供相关的软件、技术服务、Saas 云服务。成立至 今，已经形成了一整套技术应用产品体系和稳定的业务模型，服务了大量媒体、行业、区域客户群体。 公司通过直销及分销开拓业务，收入来源是云服务、软件产品销售、技术服务和行业应用解决方 案。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 北京市顺义区苗圃企业 详细情况 根据《北京市经济和信息化局关于对 2021 年度第二批北京市 专精特新“小巨人”企业名单公告的通知》，经公司申请、专家复 核评分、网上公示等程序，2022 年 3 月 1 日公司被北京市经济和 信息化局认定为 2021 年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号） 有关规定，公司被认定为“高新技术企业”。发证日期：2020 年 10 月 21 日，有效期：三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 20 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,606,856.88 5.81% 2,487,206.11 3.80% 85.22% 应收票据 应收账款 45,162,328.52 56.95% 24,302,349.40 37.09% 85.84% 存货 2,702,008.39 3.41% 5,216,184.98 7.96% -48.20% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 99,090.43 0.12% 105,814.14 0.16% -6.35% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 5,000,000.00 7.64% 长期借款 交易性金融资 产 20,297,709.59 25.59% 20,379,000.00 31.13% -0.40% 预付账款 2,144,336.44 2.70% 7,003,918.82 10.69% -69.38% 其他应收款 899,507.91 1.13% 5,229,717.90 7.98% -82.80% 合同资产 1,860,950.25 2.35% 长期应收款 23,396.24 0.03% 其他非流动金 融资产 300,000.00 0.38% 300,000.00 0.46% 使用权资产 377,489.25 0.48% 91,136.85 0.14% 314.20% 递延所得税资 产 829,917.87 1.05% 409,892.02 0.63% 102.47% 应付账款 5,610,017.33 7.07% 7,147,437.45 10.91% -21.51% 合同负债 4,337,040.58 5.47% 16,634,084.05 25.39% -73.93% 21 应付职工薪酬 1,376,755.28 1.74% 950,439.26 1.45% 44.85% 应交税费 3,657,381.05 4.61% 1,761,899.60 2.69% 107.58% 其他应付款 75,800.07 0.10% 137,130.82 0.21% -44.72% 一年内到期的 非流动负债 299,280.07 0.38% 68,220.30 0.10% 338.70% 其他流动负债 35,394.48 0.04% 56,062.32 0.09% -36.87% 租赁负债 82,715.55 0.10% 递延所得税负 债 12,406.44 0.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款较上期增加了 85.84%，主要原因是北京捷成世纪科技股份有限公司 2,053.90 万元未收 回所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 64,689,417.19 - 62,540,225.26 - 3.44% 营业成本 22,763,496.59 35.19% 17,267,293.79 27.61% 31.83% 毛利率 64.81% - 72.39% - - 销售费用 3,265,157.76 5.05% 2,484,292.37 3.97% 31.43% 管理费用 3,624,806.72 5.60% 2,602,983.46 4.16% 39.26% 研发费用 14,197,995.57 21.95% 21,044,059.45 33.65% -32.53% 财务费用 195,865.99 0.30% 16,310.70 0.03% 1,100.84% 信用减值损失 -2,750,330.01 -4.25% - 987,945.56 -1.58% 178.39% 资产减值损失 -97,944.75 -0.15% 其他收益 4,162,068.20 6.43% 1,071,738.57 1.71% 288.35% 投资收益 517,622.07 0.80% 111,123.21 0.18% 365.81% 公允价值变动 收益 82,709.59 0.13% 资产处置收益 0 22 汇兑收益 0 营业利润 22,341,645.20 34.54% 18,751,533.42 29.98% 19.15% 营业外收入 80,989.68 0.13% 1,563.63 0.00% 5,079.59% 营业外支出 1,249.17 0.00% 502,761.03 0.80% -99.75% 净利润 20,983,854.50 32.44% 17,600,164.55 28.14% 19.23% 税金及附加 214,574.46 0.33% 568,668.29 0.91% -62.27% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上期增加了 31.83%，主要原因是报告期内行业应用解决方案类业务中硬件部分较上年 增加了 552.91 万，此部分业务毛利较低所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 64,689,417.19 62,540,225.26 3.44% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 22,763,496.59 17,267,293.79 31.83% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 行 业 应 用 解决方案 36,085,119.54 13,432,634.09 62.78% 6.78% 71.92% -14.11% 技 术 服 务 和 技 术 开 发业务 28,604,297.64 9,330,862.50 67.38% -0.49% -1.30% 0.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、近年来，公司应用解决方案业务涉及的领域从融媒体拓展至数字体育、数字乡村，根据服务多 行业的实际情况，将收入分类中的“媒体融合解决方案”变更为“行业应用解决方案”。 2、报告期内，公司聚焦主营业务，“行业应用解决方案”及“技术服务和技术开发业务”收入较 上年同期基本稳定； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 23 1 北京捷成世纪科技股份有限公司 22,849,699.67 35.32% 否 2 北京卿泽智能科技有限公司 8,619,802.82 13.32% 否 3 北京中软国际信息技术有限公司 7,043,396.17 10.89% 否 4 人民视听科技有限公司 2,369,811.26 3.66% 否 5 深圳丰朗供应链有限公司 2,172,917.50 3.36% 否 合计 43,055,627.42 66.55% - 注： 1、 表中北京捷成世纪科技股份有限公司销售金额系由北京捷成世纪科技股份有限公司 22,821,397.78 元和北京捷成世纪数码科技有限公司 28,301.89 元合并构成。 2、本期实现对捷成世纪武汉科技发展有限公司销售 718,261.15 元，根据公开信息，2021 年 5 月，北京 捷成世纪科技股份有限公司对其持股比例由 51%下降至 49%，上述销售额未纳入北京捷成世纪科技股份 有限公司体系合并披露。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 贵阳北鱼智云科技有限公司 8,610,000.00 32.23% 否 2 西安云联智服网络科技有限公司 6,243,018.48 23.37% 否 3 北京国际云转播科技有限公司 2,400,000.00 8.98% 否 4 深圳市前海创新文化有限公司 2,136,400.00 8.00% 否 5 深圳市合力映像文化传播有限公司 700,000.00 2.62% 否 合计 20,089,418.48 75.20% - 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,374,669.32 9,097,814.15 -126.10% 投资活动产生的现金流量净额 612,988.90 -12,124,820.19 -105.06% 筹资活动产生的现金流量净额 3,881,331.19 4,996,451.39 -22.32 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期减少了 126.10%，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金 较上期减少了 44.31%，支付给职工以及为职工支付的现金增加了 31.73%所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期发生较大变化，主要原因是本期购买和赎回银行理财产品所 致。 3、 筹资活动产生的现金流量金额来源于公司定向发行股票募集资金 1089.00 万元，同时偿付了银行 贷款 500.00 万元，分配现金股利及偿付利息 200.87 万元。 24 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 泰德 网聚 （武 汉） 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 行业应 用解决 方案的 研发、 销售及 相关技 术服务 2,000,000.00 1,328,744.80 1,082,444.47 2,245,469.39 471,107.61 北京 鲸鱼 赛数 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 行业应 用解决 方案的 研发、 销售及 相关技 术服务 2,000,000.00 99,894.66 101,849.9 398,584.9 1,849.90 北京 泰德 网聚 数字 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 行业应 用解决 方案的 研发、 销售及 相关技 术服务 5,000,000.00 371,965.77 275,047.70 2,528,301.82 - 124,952.30 广西 泰德 网聚 新媒 体科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 行业应 用解决 方案的 研发、 销售及 相关技 术服务 2,000,000.00 44,972.04 9,785.84 8,182.13 - 290,214.16 截至报告期末，合肥索芯网络科技有限公司尚未开展经营。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 25 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京中视融媒科技有限公司 参股子公司 公司战略发展需要 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员 队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，资产负债结构合理。报告期内公司并未出现影响 持续经营能力的重大事项。 26 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0.00 297,029.70 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公司于 2022 年 3 月 15日召开泰德网聚第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十一次会议， 会议审议通过了《关于补充确认关联交易的议案》。 27 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 5,000,000.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司向中国银行股份有限公司北京顺义支行申请贷款，北京中关村科技融资担保有限公 司提供担保，公司一致行动人李鲲、李永海、上官启璇与北京中关村科技融资担保有限公司签订反担 保合同，属公司单方面获得利益的交易，有利于公司获得银行贷款授信： 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百一十二条规定，挂牌公司与关联方 进行下列关联交易时，可以免予按照关联交易的方式进行审议：（五）公司单方面获得利益的交易，包 括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等。 公司上述重大关联交易根据《公司章程》及相关法规无需履行审议程序。 上述重大关联方交易未对公司经营产生不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-004 对外投资 购买理财产品 30000000.00 元 否 否 2021-017 对外投资 购买理财产品 40000000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 一、2021 年 2 月 8 日,公司召开 2021 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于使用闲 置自有资金购买理财产品的议案》。 1.议案内容： 为进一步提高公司的资金使用效率，在不影响公司主营业务正常发展并保证日常经营资金需求的 前提下，拟同意公司在未来利用部分闲置自有资金购买理财产品获取额外的资金收益，金额提高至不 超过人民币 3000.00 万元，以更好地实现公司现金的保值，保障公司和股东的利益。投资不限期限， 任何时间点的最高额不得超过人民币 3000.00 万元，在该额度内可以滚动使用。 详 见 公 司 2021 年 1 月 22 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 28 （）披露的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司关于使用闲置自有资金购 买理财产品的公告》[2021-002]。 本议案为特别决议事项，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以 上（含）通过。 2.议案表决结果：同意股数 20,297,701 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 99.99%；反对 股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股 份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 本议案内容未涉及关联交易事项，无需与会股东（包括股东授权委托代表）回避表决。 二、2021 年 5 月 20 日，公司召开 2020 年年度股东大会，会议审议通过了《关于使用闲置自有资 金购买理财产品的议案》。 1.议案内容： 为进一步提高公司的资金使用效率，在不影响公司主营业务正常发展并保证日常经营资金需求的 前提下，拟同意公司在未来利用部分闲置自有资金购买理财产品获取额外的资金收益，金额提高至不 超过人民币 4000.00 万元，以更好地实现公司现金的保值，保障公司和股东的利益。期限自 2020 年 年度股东大会审议通过之日至 2021 年年度股东大会召开日止，任何时间点的最高额不得超过人民币 4000.00 万元，在该额度内可以滚动使用。 具体内容详见公司于 2021 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告》（公告编号：2021- 013）。 本议案为特别决议事项，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以 上（含）通过。 2.议案表决结果： 同意股数 20,297,701 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 99.99%；反对股数 0 股，占本次 股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%。 3.回避表决情况 本议案内容未涉及关联交易事项，无需与会股东（包括股东授权委托代表）回避表决。 29 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 限售承诺 《 股 东 限 售 承 诺》 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 限售承诺 《 股 东 限 售 承 诺》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 19 日 挂牌 房屋租赁 承 诺 公 司 如 因 租 赁 房 屋 产 权 存 在 瑕 疵 遭 受 的 经 济 损 失 承 担责任 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司控股股东、实际控制人和全体董事、监事、高级管理人员均如实履行承诺，未有 任何违背承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 30 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,609,582 37.49% 437,250 8,046,832 36.3862% 其中：控股股东、实际控 制人 3,558,951 17.53% -1,315,500 2,244,451 10.1490% 董事、监事、高管 21,750 21,750 0.0983% 核心员工 428,000 428,000 1.9353% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,690,418 62.51% 1,377,750 14,068,168 63.6137% 其中：控股股东、实际控 制人 10,683,750 52.63% 1,312,500 11,996,250 54.2449% 董事、监事、高管 65,250 65,250 0.2950% 核心员工 0 0 0.0000% 总股本 20,300,000 - 1,815,000 22,115,000 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司自挂牌以来共计完成一次股票定向增发，具体情况如下： 公司分别于 2021 年 10 月 28 日、2021 年 11 月 12 日召开了第二届董事会第二十次会 议和 2021 年第五次临时股东大会，会议审议了《关于<泰德网聚（北京）科技股份有限公 司股票定向发行说明书> 的议案》等与股票发行相关的议案，公司拟定向发行股票数量 1,815,000 股，发行价格为 6 元/股，募集资金总额 10,890,000.00 元，发行对象包括外 部新增投资者、董监高和核心员工，募集资金中的 500 万元用于偿还银行贷款，589 万元 用于补充流动资金（其中 60 万元用于支付员工工资、420 万元用于支付供应商货款、109 万元用于缴纳税款）。股票发行方案具体内容详见公司登载于全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台 ()的《泰德网聚（北京）科技股份有限公司股票定向 发行说明书(修正稿)》（公告编号：2021-059）。 本次股票发行新增股份于 2022 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司完成 股份登记，于 2022 年 2 月 16 日完成工商变更登记，公司注册资本变更为 22,115,000 元。 本次发行前后，公司实际控制人未发生变动，第一大股东未发生变动。本次发行不构 成挂牌公司收购，本次股票发行完成后公司控制权未发生变化。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 31 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李 永 海 6,087,701 0 6,087,701 27.53% 4,567,500 1,520,201 0 0 2 上 官 启璇 5,250,000 0 5,250,000 23.74% 5,250,000 0 0 0 3 王 秀 珍 3,045,000 0 3,045,000 13.77% 0 3,045,000 0 0 4 北 京 泰 德 文 创 科 技 中 心 （ 有 限 合 伙） 3,010,000 0 3,010,000 13.61% 2,006,668 1,003,332 0 0 5 李鲲 2,905,000 -2,000 2,903,000 13.13% 2,178,750 724,250 0 0 6 桂 众 一 0 600,000 600,000 2.71% 0 600,000 0 0 7 严 晓 玲 0 350,000 350,000 1.58% 0 350,000 0 0 8 张 艺 蓉 0 250,000 250,000 1.13% 0 250,000 0 0 9 张一 0 250,000 250,000 1.13% 0 250,000 0 0 10 李锐 0 100,000 100,000 0.45% 0 100,000 0 0 合计 20,297,701 1,548,000 21,845,701 98.78% 14,002,918 7,842,783 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李鲲与上官启璇系配偶关系。泰德文创系李鲲、李永海合计持有 100%份额的合伙企业，且李鲲担 32 任执行事务合伙人。 李鲲、李永海、上官启璇为一致行动人。 王秀珍与张艺蓉系婆媳关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公司无控股股东，实际控制人为李鲲、李永海、上官启璇。李鲲直接持股 13.13%，通过 泰德文创间接持股 9.12%，李永海直接持股 27.53%，通过泰德文创间接持股 4.49%，上官 启璇持股 23.74%。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 10 月 28 日 2022 年 1 月 12 日 6.00 1,815,000 确定 发行 对象 不适用 10,890,000.00 偿还银行 贷款、补 充流动资 金。 2021 年 11 月 12 日，公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过了《关于<泰德网聚（北 京）科技股份有限公司股票定向发行说明书> 的议案》。本次定向发行股票的种类为人民币 普通股，发行价格为 6.00 元/股，发行数量为 1,815,000 股，募集资金总额为 10,890,000.00 元。本次股票定向发行属于发行对象确定的发行，发行对象共计 22 名，其中董监高 6 人、 核心员工 12 人、其他自然人投资者 4 人。 本次股票发行对象以现金认购公司股份，根据审计机构出具的编号为亚会验字（2021） 第 01110022 号《验资报告》，公司本次定向发行股票募集资金 10,890,000.00 元，变更后 注册资本（股本）22,115,000.00 元。 33 本次发行后，在不考虑其他因素影响的情况下，公司货币资金增加 10,890,000.00 元； 股东权益增加 10,890,000.00 元，其中：股本增加 1,815,000 元，资本公积增加 9,075,000.00 元。 本次股票发行的新增股份将在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记。根据 《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规定，参与本次认购的公司 董事、监事、高级管理人员需按照《公司法》第一百四十一条的规定进行限售。除上述情形 外，未对其他参与本次认购的定向发行对象所认购股份进行限售，且本次发行的发行对象 亦无自愿限售承诺。 本次发行前后，公司实际控制人未发生变动，第一大股东未发生变动。本次发行不构成 挂牌公司收购，本次股票发行完成后公司控制权未发生变化。 公司于 2021 年 11 月 22 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称 “全国股转公司”）报送了本次定向发行申请文件。全国股转公司于 2021 年 11 月 23 日 向公司出具了《受理通知书》（编号：DF20211123002）。2021 年 11 月 30 日向公司出具了 《关于对泰德网聚（北京）科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》 （股转系统函〔2021〕 3897 号）（以下简称“无异议函”）。 公司于 2021 年 12 月 13 日发布《泰德网聚:股票定向发行认购提前结束暨认购结果公 告》（公告编号：2021-066）。 截至报告期末，公司尚未完成股份登记。 2022 年 1 月 6 日公司发布《泰德网聚:股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌 并公开转让的公告》（公告编号：2022-001），并在公告中说明本次定向发行新增股份将于 2022 年 01 月 12 日 起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2022 年 1 月 6 日 10,890,000.00 7,680,000.00 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 34 截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 1.募集资金总额 10,890,000.00 减：手续费 200.00 加：银行利息 642.73 募集资金可使用总额 10,890,442.73 2.募集资金已使用总额 7,680,000.00 其中：偿还银行贷款 5,000,000.00 支付供应商货款 2,680,000.00 3.截至 2021 年 12 月 31 日募集资金余额 3,210,442.73 2021 年度，公司募集资金的存放与实际使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统股票定向发 行规则》等有关法律法规的规定，公司及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作， 不存在违规变更募集资金用途或提前使用募集资金等违规使用募集资金的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银 行股份 有限公 司北京 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 3.85% 35 顺义支 行 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 14 日 0.900000 合计 0.900000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.000000 7.000000 4.000000 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李鲲 董事长兼总经 理 男 否 1978 年 10 月 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 李永海 董事兼副总经 理 男 否 1979 年 1 月 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 上官启璇 董事（原） 女 否 1976 年 10 月 2019 年 7 月 24 日 2021 年 6 月 25 日 隋超 董事 男 否 1984 年 10 月 2021 年 6 月 25 日 2022 年 7 月 23 日 徐鲁碌 董事兼副总经 理 女 否 1972 年 5 月 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 姜南 董事、董事会秘 书、财务总监 男 否 1980 年 8 月 2020 年 12 月 30 日 2022 年 7 月 23 日 李静 监事会主席 女 否 1990 年 12 月 2020 年 9 月 7 日 2022 年 7 月 23 日 蔡蕊 监事 女 否 1995 年 6 月 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 李海洋 监事 男 否 1990 年 1 月 2019 年 7 月 24 日 2022 年 7 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、公司股东、董事长和总经理李鲲先生与公司股东、原董事上官启璇女士系夫妻关系； 2、李鲲先生、上官启璇女士和李永海先生为一致行动人，是公司的实际控制人； 3、除此之外，公司董事、监事、高级管理人员间不存在其他亲属关系； (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 上官启璇 董事 离任 无 个人原因离任 隋超 无 新任 董事 37 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 隋超 董事 0 30,000 30,000 0.1357% 0 0 合计 - 0 - 30,000 0.1357% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 隋超，男，汉族，1984 年 10 月生人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 6 月至 2011 年 10 月在北京搜狐新时代信息技术有限公司担任产品运营经理；2011 年 10 月至 2013 年 10 月 在北京耀辉文化传媒有限公司任设计总监；2013 年 10 月至今，在上海龙彩信息科技有限公司任设计 总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 否 38 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 1 3 行政人员 7 1 2 6 财务人员 3 0 0 3 技术人员 59 44 39 64 销售人员 10 1 4 7 员工总计 83 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 1 本科 44 52 专科 36 29 专科以下 0 0 员工总计 83 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。秉承“共 赢”的核心理念，为技术研发、销售等人员制定科学的绩效激励制度，充分提高员工积极性，实现企 业长足发展。 2.培训计划 公司根据公司战略发展需要及各部门需求，制定了详细的年度培训计划，根据培训计划公司 2021 年开展各类技术、管理类内训、外训等培训，实现培训工作的全员覆盖，通过培训形成了全员学习的 良好氛围，有效提升了员工技能水平。 3.人员变动和人才引进 在报告期内，公司核心团队成员相对稳定。为适应激烈的市场竞争环境，公司积极组织人才引进， 39 合理安排工作岗位，并进行岗前、岗中培训，为公司的持续发展提供稳定的人力保障。 4.报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 TAIXIAOYANG 新增 研发部设计总 监 0 0 0 侯泽 新增 西安分公司部 门经理 0 8,000 8,000 李伟 新增 研发部经理 0 1,000 1,000 李亚陆 新增 泰德网聚（武 汉）总经理 0 33,000 33,000 路钊 新增 西安分公司项 目经理 0 1,000 1,000 史攀 新增 泰德数字部门 经理 0 10,000 10,000 王林 新增 项目经理 0 14,000 14,000 徐勇江 新增 泰德数字部门 经理 0 10,000 10,000 姚红莲 新增 财务经理 0 10,000 10,000 于晓峰 新增 西安分公司销 售经理 0 5,000 5,000 张良 新增 技术部经理 0 2,000 2,000 张艺蓉 新增 销售经理 0 250,000 250,000 朱森 新增 售前经理 0 84,000 84,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，本着审慎的原则，公司经营管理层对公司 关键岗位上的员工进行了认真的考察和了解，经履行董事会提名、监事会发表明确意见、公示并征求 意见、股东大会审议等法定程序，认定 TAIXIAOYANG、侯泽、李伟、李亚陆、路钊、史攀、王林、徐勇 江、姚红莲、于晓峰、张良、张艺蓉、朱森等 13 人为公司核心员工。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求；公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息， 提高公司运营的透明度和规范性。截至报告期末，公司建立了《承诺管理制度》、《董事会议事规则》、 《对外担保制度》、《对外投资融资管理制度》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《公司章 程》《监事会议事规则》、《利润分配制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理 制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，公司也将 按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合 有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照 《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违 规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务，公司未发生损害公司股东及第三人合法 41 权益的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 6 月 4 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于变更公司注册地 址暨修订公司章程的议案》，详见公司于 2021 年 5 月 20 日在股转系统披露的《关于公司变更注册地 址暨修订公司章程公告》（公告编号：2021-020）。 2021 年 6 月 25 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，会议审议通过《关于变更公司注册地 址暨修订公司章程的议案》，详见公司于 2021 年 6 月 10 日在股转系统披露的《关于公司变更注册地 址暨修订公司章程公告》（公告编号：2021-026）。2021 年 11 月 12 日，公司召开 2021 年第五次临时 股东大会，会议审议通过《关于拟修改<公司章程>的议案》，详见公司于 2021 年 10 月 28 日在股转系 统披露的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2021-055）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 10 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 42 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程、议事规则规定，公司历次董事会、监事会、股东 大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规及 公司章程、议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规 范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全 和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与实际控制人及其控制的其他企 业相互独立，具体情况如下： 1、业务独立 公司目前所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的业务体 系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞 争关系。为避免产生同业竞争，控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任 何方式从事与公司相竞争的业务，不实施任何有损公司利益的行为。 2、资产独立 公司资产产权关系清晰独立，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技 术服务体系、生产体系和市场营销体系。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管 43 理体系，公司拥有独立的研发、销售、管理等人员。公司的经理、董事会秘书、财务负责人系公司高 级管理人员，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形， 不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领 薪，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司设置有研发部、销售部、财务部， 等部门，并制定了较为完备的内部管理制度，公司的办公机构能够独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。公司拥有完整的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在控股股东和实际控制人影响公司生产 经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告 期内公司的内控制度情况如下： 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规 定，从公司自身情况出发，遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常 开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财 44 务管理体系。 3、管理风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》并且发布公告，公告编号：2017-004。 公司于 2020 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第四次会议和 2019 年年度股东大会审议通过了《关 于拟制定、修订公司相关制度》议案并且发布公告，公告编号：2020-018。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01110083 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 3 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程占应 朱育平 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 30.00 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01110083 号 泰德网聚（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“泰德网聚公司”）财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了泰德网聚公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于泰德网聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 三、 其他信息 泰德网聚公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括泰德网 聚公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 泰德网聚公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰德网聚公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰德网聚公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰德网聚公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 47 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰德网聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 泰德网聚公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就泰德网聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：程占应 中国注册会计师：朱育平 中国·北京 二〇二二年三月十五日 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 4,606,856.88 2,487,206.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 20,297,709.59 20,379,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 45,162,328.52 24,302,349.40 应收款项融资 预付款项 （四） 2,144,336.44 7,003,918.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 899,507.91 5,229,717.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 2,702,008.39 5,216,184.98 合同资产 （七） 1,860,950.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 77,673,697.98 64,618,377.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 （八） 23,396.24 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （九） 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 （十） 99,090.43 105,814.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十一） 377,489.25 91,136.85 49 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十二） 829,917.87 409,892.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,629,893.79 906,843.01 资产总计 79,303,591.77 65,525,220.22 流动负债： 短期借款 （十三） 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十四） 5,610,017.33 7,147,437.45 预收款项 合同负债 （十五） 4,337,040.58 16,634,084.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十六） 1,376,755.28 950,439.26 应交税费 （十七） 3,657,381.05 1,761,899.60 其他应付款 （十八） 75,800.07 137,130.82 其中：应付利息 5,576.39 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十九） 299,280.07 68,220.30 其他流动负债 （二十） 35,394.48 56,062.32 流动负债合计 15,391,668.86 31,755,273.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十一） 82,715.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 50 递延收益 递延所得税负债 12,406.44 其他非流动负债 非流动负债合计 95,121.99 负债合计 15,486,790.85 31,755,273.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十二） 22,115,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十三） 9,701,526.80 626,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十四） 4,947,755.45 2,855,149.10 一般风险准备 未分配利润 （二十五） 26,727,785.33 9,804,869.46 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 63,492,067.58 33,586,545.36 少数股东权益 324,733.34 183,401.06 所有者权益（或股东权益）合计 63,816,800.92 33,769,946.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 79,303,591.77 65,525,220.22 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,110,641.75 2,435,204.75 交易性金融资产 20,032,709.59 19,990,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 44,751,865.50 23,331,849.40 应收款项融资 预付款项 2,110,342.91 6,973,034.18 其他应收款 （二） 871,807.91 5,216,577.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,699,166.55 5,177,935.87 51 合同资产 1,768,800.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 76,345,334.46 63,124,602.10 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 23,396.24 长期股权投资 （三） 1,150,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 91,904.68 88,841.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 377,489.25 91,136.85 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 819,789.87 395,700.02 其他非流动资产 非流动资产合计 2,762,580.04 1,225,678.55 资产总计 79,107,914.50 64,350,280.65 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,110,017.33 6,914,837.45 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,078,753.62 776,265.96 应交税费 3,601,874.38 1,726,436.18 其他应付款 61,107.87 136,638.62 其中：应付利息 5,576.39 应付股利 合同负债 4,328,691.75 16,163,210.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 299,280.07 68,220.30 其他流动负债 35,394.48 56,062.32 52 流动负债合计 15,515,119.50 30,841,671.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 82,715.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 12,406.44 其他非流动负债 非流动负债合计 95,121.99 负债合计 15,610,241.49 30,841,671.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,115,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,706,526.80 631,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,947,755.45 2,855,149.10 一般风险准备 未分配利润 26,728,390.76 9,721,933.66 所有者权益（或股东权益）合计 63,497,673.01 33,508,609.56 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 79,107,914.50 64,350,280.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 64,689,417.19 62,540,225.26 其中：营业收入 （二十六） 64,689,417.19 62,540,225.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,261,897.09 43,983,608.06 53 其中：营业成本 （二十六） 22,763,496.59 17,267,293.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十七） 214,574.46 568,668.29 销售费用 （二十八） 3,265,157.76 2,484,292.37 管理费用 （二十九） 3,624,806.72 2,602,983.46 研发费用 （三十） 14,197,995.57 21,044,059.45 财务费用 （三十一） 195,865.99 16,310.70 其中：利息费用 189,169.75 9,125.00 利息收入 4,668.42 1,518.84 加：其他收益 （三十二） 4,162,068.20 1,071,738.57 投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 517,622.07 111,123.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） （三十四） 82,709.59 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -2,750,330.01 -987,945.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -97,944.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,341,645.20 18,751,533.42 加：营业外收入 （三十七） 80,989.68 1,563.63 减：营业外支出 （三十八） 1,249.17 502,761.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,421,385.71 18,250,336.02 减：所得税费用 （三十九） 1,437,531.21 650,171.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,983,854.50 17,600,164.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,983,854.50 17,600,164.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 141,332.28 -119,463.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 20,842,522.22 17,719,628.44 54 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 20,983,854.50 17,600,164.55 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,842,522.22 17,719,628.44 （二）归属于少数股东的综合收益总额 141,332.28 -119,463.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.03 0.87 （二）稀释每股收益（元/股） 1.03 0.87 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （四） 63,008,054.57 61,350,848.55 减：营业成本 （四） 22,258,757.49 16,677,998.64 税金及附加 205,080.56 566,003.77 销售费用 2,979,234.91 2,484,292.37 管理费用 2,964,448.13 2,262,540.72 研发费用 13,908,618.12 20,421,256.45 财务费用 195,351.80 16,233.17 其中：利息费用 189,169.75 9,125.00 55 利息收入 4,235.61 1,210.37 加：其他收益 4,061,825.79 1,068,145.04 投资收益（损失以“-”号填列） 505,333.63 97,511.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 82,709.59 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,774,170.90 -928,135.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） -93,094.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,279,166.92 19,160,044.49 加：营业外收入 80,989.16 1,563.63 减：营业外支出 1,249.17 502,761.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,358,906.91 18,658,847.09 减：所得税费用 1,432,843.46 660,469.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,926,063.45 17,998,377.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,926,063.45 17,998,377.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,926,063.45 17,998,377.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,549,183.06 54,855,113.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,562,252.59 1,603,228.47 收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 12,333,109.25 57,248,085.41 经营活动现金流入小计 45,444,544.90 113,706,426.90 购买商品、接受劳务支付的现金 20,627,546.00 34,067,145.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,910,991.29 8,282,585.32 支付的各项税费 2,309,115.74 5,677,913.95 支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 13,971,561.19 56,580,967.84 经营活动现金流出小计 47,819,214.22 104,608,612.75 经营活动产生的现金流量净额 -2,374,669.32 9,097,814.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 517,622.07 111,123.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十） 37,790,000.00 22,831,000.00 投资活动现金流入小计 38,307,622.07 22,942,123.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 68,633.17 36,943.40 57 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 37,626,000.00 35,030,000.00 投资活动现金流出小计 37,694,633.17 35,066,943.40 投资活动产生的现金流量净额 612,988.90 -12,124,820.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,890,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,890,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,008,668.81 3,548.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,008,668.81 3,548.61 筹资活动产生的现金流量净额 3,881,331.19 4,996,451.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,119,650.77 1,969,445.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,487,206.11 517,760.76 六、期末现金及现金等价物余额 4,606,856.88 2,487,206.11 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,794,753.06 54,092,385.02 收到的税费返还 2,562,010.18 1,603,228.47 收到其他与经营活动有关的现金 12,224,975.92 57,217,183.41 经营活动现金流入小计 43,581,739.16 112,912,796.90 购买商品、接受劳务支付的现金 17,294,546.00 34,630,045.64 支付给职工以及为职工支付的现金 9,066,566.74 6,991,763.36 支付的各项税费 2,227,783.59 5,638,588.04 支付其他与经营活动有关的现金 16,875,437.48 56,509,289.22 经营活动现金流出小计 45,464,333.81 103,769,686.26 经营活动产生的现金流量净额 -1,882,594.65 9,143,110.64 58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 505,333.63 97,511.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 35,780,000.00 21,760,000.00 投资活动现金流入小计 36,285,333.63 21,857,511.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 68,633.17 26,211.40 投资支付的现金 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 35,740,000.00 33,730,000.00 投资活动现金流出小计 36,608,633.17 33,756,211.40 投资活动产生的现金流量净额 -323,299.54 -11,898,699.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,890,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,890,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,008,668.81 3,548.61 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,008,668.81 3,548.61 筹资活动产生的现金流量净额 3,881,331.19 4,996,451.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,675,437.00 2,240,862.21 加：期初现金及现金等价物余额 2,435,204.75 194,342.54 六、期末现金及现金等价物余额 4,110,641.75 2,435,204.75 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,300,000.00 626,526.80 2,855,149.10 9,804,869.46 183,401.06 33,769,946.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,300,000.00 626,526.80 2,855,149.10 9,804,869.46 183,401.06 33,769,946.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,815,000.00 9,075,000.00 2,092,606.35 16,922,915.87 141,332.28 30,046,854.50 （一）综合收益总额 20,842,522.22 141,332.28 20,983,854.50 （二）所有者投入和减少资 本 1,815,000.00 9,075,000.00 10,890,000.00 1．股东投入的普通股 1,815,000.00 9,075,000.00 10,890,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,092,606.35 -3,919,606.35 -1,827,000.00 1．提取盈余公积 2,092,606.35 -2,092,606.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,827,000.00 -1,827,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,115,000.00 9,701,526.80 4,947,755.45 26,727,785.33 324,733.34 63,816,800.92 61 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,150,000.00 626,526.80 1,290,495.46 10,564,780.34 302,864.95 22,934,667.55 加：会计政策变更 -235,184.11 -6,529,701.57 -6,764,885.68 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,150,000.00 626,526.80 1,055,311.35 4,035,078.77 302,864.95 16,169,781.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,150,000.00 1,799,837.75 5,769,790.69 - 119,463.89 17,600,164.55 （一）综合收益总额 17,719,628.44 - 119,463.89 17,600,164.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 62 4．其他 （三）利润分配 1,799,837.75 -1,799,837.75 1．提取盈余公积 1,799,837.75 -1,799,837.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,150,000.00 - 10,150,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,150,000.00 - 10,150,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,300,000.00 626,526.80 2,855,149.10 9,804,869.46 183,401.06 33,769,946.42 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,300,000.00 631,526.80 2,855,149.10 9,721,933.66 33,508,609.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,300,000.00 631,526.80 2,855,149.10 9,721,933.66 33,508,609.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,815,000.00 9,075,000.00 2,092,606.35 17,006,457.10 29,989,063.45 （一）综合收益总额 20,926,063.45 20,926,063.45 （二）所有者投入和减少 资本 1,815,000.00 9,075,000.00 10,890,000.00 1．股东投入的普通股 1,815,000.00 9,075,000.00 10,890,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 64 （三）利润分配 2,092,606.35 -3,919,606.35 -1,827,000.00 1．提取盈余公积 2,092,606.35 -2,092,606.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,827,000.00 -1,827,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,115,000.00 9,706,526.80 4,947,755.45 26,728,390.76 63,497,673.01 项目 2020 年 65 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,150,000.00 631,526.80 1,290,495.46 10,203,095.46 22,275,117.72 加：会计政策变更 -235,184.11 -6,529,701.57 -6,764,885.68 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,150,000.00 631,526.80 1,055,311.35 3,673,393.89 15,510,232.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,150,000.00 1,799,837.75 6,048,539.77 17,998,377.52 （一）综合收益总额 17,998,377.52 17,998,377.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,799,837.75 -1,799,837.75 1．提取盈余公积 1,799,837.75 -1,799,837.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 66 （四）所有者权益内部结 转 10,150,000.00 -10,150,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,150,000.00 -10,150,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,300,000.00 631,526.80 2,855,149.10 9,721,933.66 33,508,609.56 67 三、 财务报表附注 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 由公司发起人于 2016 年 7 月 25 日签署发起人协议及章程，将泰德网聚（北京） 科技有限公司整体变更为股份有限公司。其前身泰德网聚（北京）科技有限公司 由上官启璇、李永海、刘娜、王秀珍于 2013 年 5 月共同出资组建。 经过历年的增资、股份制变更、股权转让，截至报告出具日，本公司注册资 本为 2,211.50 万元，股本人民币 2,211.50 万元。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇， 自 2015 年 12 月 11 日至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官 启璇。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、李永海签订《一致行动协议书》约 定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司工商信息如下： 统一社会信用代码：911101050672599141 公司注册地址：北京市顺义区仁和镇林河南大街 9 号院 9 号楼 3 层 363 室 公司办公地址：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号 4 层 436 室 公司法定代表人：李鲲 公司营业期限：2013 年 5 月 8 日至 2033 年 5 月 7 日 本公司属计算机软件行业，经营范围为技术推广服务；销售计算机、软件及 辅助设备、机械设备、电子产品、文具用品；电脑图文设计；企业管理咨询；企 业策划；市场调查；设计、制作、发布、代理广告；会议及展览服务；计算机系 68 统服务；软件开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；有线广播电视传输 服务；劳务分包；经营电信业务；从事互联网文化活动；施工总承包、专业承包。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、经营 电信业务、施工总承包、专业承包以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 本财务报表经公司董事会于 2022 年 3 月 15 日批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围 1、本报告期纳入合并财务报表范围的子公司 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 泰德网聚（武汉）科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00 合肥索芯网络科技有限公司 控股子公司 51.00 51.00 北京鲸鱼赛数科技有限公司 控股子公司 51.00 51.00 广西泰德网聚新媒体科技有限公司 控股子公司 60.00 60.00 北京泰德网聚数字科技有限公司 控股子公司 100.00 100.00 上述子公司具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 2、本公司本期合并财务报表范围变化 （1）本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围的原因 1 北京鲸鱼赛数科技有限公司 鲸鱼赛数 设立 2 广西泰德网聚新媒体科技有限公 司 广西泰德新媒体 设立 3 北京泰德网聚数字科技有限公司 北京泰德数字 设立 本期新增及减少子公司的具体情况见本附注“七、在其他主体中的权 益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 69 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金 融资产减值附注三、（十二）、存货的计价方法附注三、（十三）、固定资产折 旧附注三、（十七）、收入的确认时点附注三、（二十八）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采 用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如 果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应 收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事 件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和 其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账 款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低 计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时 将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差 异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要 从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继 续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 70 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用 的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值 产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。 （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与 预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际 净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其 他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使 用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （5）子公司、合营企业与联营企业的划分。 （6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括 现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集 团在特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根 据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 （7）递延所得税资产和递延所得税负债。 （8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存 在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定 结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额 产生影响。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 71 （三）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （四）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （五）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 72 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者 权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益 应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（七）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 73 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方 中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转 移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 74 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务 报表中的会计处理见本附注三、（七）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （七）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 75 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公 司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照 统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有 者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 76 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 77 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 78 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （6）合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （九）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （十）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 79 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十一）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 80 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 81 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 82 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 83 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十二）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 84 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验 不计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄 组合计提坏账准备 85 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风 险组合分类 采用预期信用损失计提坏账 准备 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项 不计提坏账准备 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风 险组合分类 采用预期信用损失计提坏 账准备 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项 不计提坏账准备 （4）债权投资 A:账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 100.00 100.00 4-5年 100.00 100.00 5年以上 100.00 100.00 86 （十三）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约 成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 87 （十四）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 三、（十二）金融工具减值。 （十五）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类 别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得 88 超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预 计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计 提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待 售之日起，停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的， 无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足 持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为 持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定 资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低 者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合 持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法 进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十六）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 89 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 90 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（八）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 91 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 92 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 93 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十七）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备、办公家 具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成 本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 电子设备 年限平均法 3 年 0.00 33.33 办公家具 年限平均法 5 年 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的 公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 94 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大 的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 95 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十九）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、 （三十二）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； 96 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （二十）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 97 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5年 合同规定的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有 不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 98 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产 的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行 减值测试。 经复核，本公司本期末不存在使用寿命仍为不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （二十一）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 99 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十二）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 100 （二十三）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 101 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 102 （二十五）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十六）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时， 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确 认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 103 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无 法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发 生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回 购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支 付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 104 （二十七）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工 的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数 量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 105 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予 权益工具的取消处理。 （二十八）收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 106 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额 确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同 期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本 预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负 有现时付款义务。 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的 法定所有权。 （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 107 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 收入确认的一般原则 公司实现的主营业务收入主要由媒体融合解决方案、技术服务业务和技术开 发业务形成。 媒体融合解决方案业务：是指公司按照客户需求提供整体解决方案，并通过 本公司软件产品和外购原材料、设备等，以整体解决方案形式为客户提供产品和 服务。 技术服务和技术开发业务：指根据合同规定向用户提供的有偿服务，包括系 统维护、技术应用与支持、产品升级等；技术开发是指公司根据客户的需求，为 客户定制开发专有的系统模块。 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； 108 ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部 分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品 处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能 够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部 作为销售商品处理。 公司确认媒体融合解决方案业务收入的原则：由于媒体融合解决方案是一项 较为复杂的综合性业务，公司以整体解决方案的形式为客户提供产品和服务。公 司通常按照合同约定，交付标的物、完成系统安装调试并取得客户签署的进度确 认单或验收报告确认收入。公司实际操作中按如下标准确认媒体融合解决方案收 入： 一是同时满足以下条件的，公司按完工百分比法确认收入：①媒体融合解决 方案合同中明确约定按完工进度实施媒体融合解决方案；②能够取得可靠的外部 证据(指客户或独立外部第三方确认的完工进度表)支持完工进度的；③客户能按 确定的完工进度支付媒体融合解决方案款项的。 109 二是不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的验收证明（包 括但不限于验收报告、完工证明或交付使用证明）时一次性确认收入。 公司确认技术服务和技术开发业务收入的原则：按提供劳务收入原则以完工 百分比法确认收入，确认收入的条件是按照合同约定或者技术服务、技术开发完 成进度确认收入。 （二十九）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 110 （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 111 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 112 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （三十二）租赁 1、租赁的识别 在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同 为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用 的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所 产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （1）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一 113 项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使 用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 2、公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于 5,000 元的租赁认定 为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资 产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公 司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算 租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采 用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融 资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用， 并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付 款额的现值重新计量租赁负债。 3、公司作为承租人的租赁变更会计处理 （1）租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租 赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。 114 （2）租赁变更未作为一项单独租赁 在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后 的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值 时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间 的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理： ①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面 价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 ②其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。 4、公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的 初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入 当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益。 5、公司作为出租人的租赁变更会计处理 （1）经营租赁 115 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租 赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的 租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租 赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （三十三）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十五）。 （三十四）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 116 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则 21 号—租赁》，要求 在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则 的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调 整，本公司对于该准则的累积影响数调整 2021 年年初财务报表相关项目金额， 根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，同时按 照等同租赁负债的金额，并根据应付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面 价值。 （2）2021 年起首次执行新租赁准则调整当年初财务报表相关情况 合并资产负债表 单位:元 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,487,206.11 2,487,206.11 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 20,379,000.00 20,379,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,302,349.40 24,302,349.40 应收款项融资 预付款项 7,026,835.37 7,003,918.82 -22,916.55 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 5,229,717.90 5,229,717.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 5,216,184.98 5,216,184.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 117 其他流动资产 流动资产合计 64,641,293.76 64,618,377.21 -22,916.55 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 105,814.14 105,814.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 91,136.85 91,136.85 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 409,892.02 409,892.02 其他非流动资产 非流动资产合计 815,706.16 906,843.01 91,136.85 资产总计 65,456,999.92 65,525,220.22 68,220.30 续 项目 2020年12月 31日 2021年1月1 日 调整数 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,147,437.45 7,147,437.45 预收款项 合同负债 16,634,084.05 16,634,084.05 卖出回购金融资产款* 118 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 950,439.26 950,439.26 应交税费 1,761,899.60 1,761,899.60 其他应付款 137,130.82 137,130.82 其中：应付利息 5,576.39 5,576.39 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 68,220.30 68,220.30 其他流动负债 56,062.32 56,062.32 流动负债合计 31,687,053.50 31,755,273.80 68,220.30 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,687,053.50 31,755,273.80 68,220.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,300,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 626,526.80 626,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,855,149.10 2,855,149.10 119 一般风险准备* 未分配利润 9,804,869.46 9,804,869.46 归属于母公司所有者权益合 计 33,586,545.36 33,586,545.36 少数股东权益 183,401.06 183,401.06 所有者权益（或股东权益）合 计 33,769,946.42 33,769,946.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 65,456,999.92 65,525,220.22 68,220.30 母公司资产负债表 单位:元 项目 2020年12月 31日 2021年1月 1日 调整数 流动资产： 货币资金 2,435,204.75 2,435,204.75 交易性金融资产 19,990,000.00 19,990,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,331,849.40 23,331,849.40 应收款项融资 预付款项 6,995,950.73 6,973,034.18 -22,916.55 其他应收款 5,216,577.90 5,216,577.90 其中：应收利息 应收股利 存货 5,177,935.87 5,177,935.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,147,518.65 63,124,602.10 -22,916.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 350,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 88,841.68 88,841.68 在建工程 120 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 91,136.85 91,136.85 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 395,700.02 395,700.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,134,541.70 1,225,678.55 91,136.85 资产总计 64,282,060.35 64,350,280.65 68,220.30 续 项目 2020年12月 31日 2021年1月 1日 调整数 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,914,837.45 6,914,837.45 预收款项 合同负债 16,163,210.26 16,163,210.26 应付职工薪酬 776,265.96 776,265.96 应交税费 1,726,436.18 1,726,436.18 其他应付款 136,638.62 136,638.62 其中：应付利息 5,576.39 5,576.39 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 68,220.30 68,220.30 其他流动负债 56,062.32 56,062.32 流动负债合计 30,773,450.79 30,841,671.09 68,220.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 121 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,773,450.79 30,841,671.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,300,000.00 20,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 631,526.80 631,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,855,149.10 2,855,149.10 未分配利润 9,721,933.66 9,721,933.66 所有者权益（或股东权益）合 计 33,508,609.56 33,508,609.56 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 64,282,060.35 64,350,280.65 68,220.30 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 3%、6%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 个人所得税 工资薪金、股息、红利 3%-45% 不同纳税主体所得税税率说明： 122 纳税主体名称 所得税税率 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 15% 泰德网聚（武汉）科技有限公司 20% 合肥索芯网络科技有限公司 20% 北京鲸鱼赛数科技有限公司 20% 广西泰德网聚新媒体科技有限公司 20% （二）税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税〔2011〕 100 号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定， 2020 年 10 月 21 日，泰德网聚（北京）科技股份有限公司通过高新技术企业复审，取得由 北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》，有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。 根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(2021 年第 12 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。泰德网聚 （武汉）科技有限公司、合肥索芯网络科技有限公司、北京鲸鱼赛数科技有限公 司、广西泰德网聚新媒体科技有限公司按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税 〔2016〕12 号规定，将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围， 由现行按月缴纳的月销售额或营业额不超过 3 万元(按季庶纳税的季度销售额或 营业额不超过 9 万元)的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超 过 10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元)的纳税义务人。 123 根据财政部税务总局公告 2021 年第 11 号自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税入，免征增值 税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均 为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 600.00 100.00 银行存款 4,606,256.88 2,487,106.11 其他货币资金 合计 4,606,856.88 2,487,206.11 其中：存放在境外的款项总额 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险 的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余 额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,297,709.59 20,379,000.00 其中：理财产品 20,297,709.59 20,379,000.00 合计 20,297,709.59 20,379,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 30,719,333.73 1-2 年 16,596,296.89 2-3 年 1,488,991.83 3-4 年 936,700.00 4-5 年 5 年以上 404,400.00 小计 50,145,722.45 减：坏账准备 4,983,393.93 124 账龄 期末余额 合计 45,162,328.52 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 50,145,722.45 100.00 4,983,393.93 9.94 45,162,328.52 其中： 无风险组合 账龄分析法组合 50,145,722.45 100.00 4,983,393.93 9.94 45,162,328.52 合计 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,435,525.56 100.00 2,133,176.16 8.07 24,302,349.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 26,435,525.56 100.00 2,133,176.16 8.07 24,302,349.40 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 30,719,333.73 1,535,966.69 5.00 1-2 年 16,596,296.89 1,659,629.69 10.00 2-3 年 1,488,991.83 446,697.55 30.00 3-4 年 936,700.00 936,700.00 100.00 4-5 年 125 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 404,400.00 404,400.00 100.00 合计 50,145,722.45 4,983,393.93 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 40,000.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 北京神州坤达信息技术有限公司 往来款 40,000.00 单位已注销 否 合 计 40,000.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总 额的比例% 北京捷成世纪科技股份有限公 司 20,539,000.00 1,855,500.00 40.96 广东禅智科技有限公司 6,200,000.00 620,000.00 12.36 北京卿泽智能科技有限公司 5,640,000.00 282,000.00 11.25 北京中软国际信息技术有限公 司 4,487,200.00 224,360.00 8.95 陕西广电网络传媒（集团）股份 有限公司 2,211,500.00 110,575.00 4.41 合计 39,077,700.00 3,092,435.00 77.93 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,992,972.43 92.94 6,693,918.82 95.58 1-2 年 1,364.01 0.06 120,000.00 1.71 2-3 年 190,000.00 2.71 3 年以上 150,000.00 7.00 合计 2,144,336.44 100.00 7,003,918.82 100 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 126 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 贵州叁尚元文化传播有限公司 150,000.00 业务未完成 合计 150,000.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付 款时 间 未结算原 因 西安云联智服网络科技有限公 司 非关联 方 1,806,981.5 2 84.27 1 年以 内 业务未完 成 贵州叁尚元文化传播有限公司 非关联 方 150,000.00 7.00 3-4 年 业务未完 成 阿里云计算有限公司 非关联 方 52,072.00 2.43 1 年以 内 业务未完 成 武汉理想飞翔科技有限公司 非关联 方 33,458.31 1.55 1 年以 内 业务未完 成 稿定（厦门）科技有限公司 非关联 方 31,132.05 1.45 1 年以 内 业务未完 成 合计 2,073,643.8 8 96.70 （五）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 899,507.91 5,229,717.90 合计 899,507.91 5,229,717.90 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 768,624.12 1-2 年 1,600.00 2-3 年 242,400.00 3-4 年 142,680.00 4-5 年 180,100.00 5 年以上 小计 1,335,404.12 减：坏账准备 435,896.21 合计 899,507.91 127 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 812,415.20 693,457.60 备用金 92,500.00 89,500.00 往来款 430,488.92 5,022,544.27 小计 1,335,404.12 5,805,501.87 减：坏账准备 435,896.21 575,783.97 合计 899,507.91 5,229,717.90 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 575,783.97 575,783.97 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -139,887.76 -139,887.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 435,896.21 435,896.21 4、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 575,783.97 -139,887.76 435,896.21 合计 575,783.97 -139,887.76 435,896.21 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 经济日报社 保证金 207,800.00 2-3 年 15.56 62,340.00 北京市昌久律师事务所 往来款 200,000.00 1 年以内 14.98 10,000.00 128 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 4-5 年 13.48 180,000.00 石家庄朱雀广告有限公司 往来款 120,000.00 1 年以内 8.99 6,000.00 衡水广电传媒集团有限公司 保证金 110,480.00 3-4 年 8.27 110,480.00 合计 818,280.00 61.28 368,820.00 （六）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 412,222.13 412,222.13 530,812.52 530,812.52 合同履约成本 2,289,786.26 2,289,786.26 4,685,372.46 4,685,372.46 合计 2,702,008.39 2,702,008.39 5,216,184.98 5,216,184.98 （七）合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 项目质保金 1,958,895.00 97,944.75 1,860,950.25 合计 1,958,895.00 97,944.75 1,860,950.25 2、本期合同资产计提减值准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 项目质保金 97,944.75 97,944.75 合计 97,944.75 97,944.75 （八）长期应收款 项目 期末余额 上年年末余额 折现率 区间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 经营租赁款押金 23,396.24 23,396.24 合计 23,396.24 23,396.24 （九）其他非流动金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 300,000.00 300,000.00 129 项目 期末余额 上年年末余额 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 300,000.00 300,000.00 （十）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 99,090.43 105,814.14 固定资产清理 合计 99,090.43 105,814.14 2、固定资产 项目 办公设 备 办公家 具 电子设 备 合计 一、账面原值 1、上年年末金额 115,089.19 20,593.20 1,966,216.05 2,101,898.44 2、本年增加金额 45,773.79 58,952.17 104,725.96 （1）购置 45,773.79 58,952.17 104,725.96 3、本年减少金额 115,089.19 13,125.58 1,448,532.28 1,576,747.05 （1）处置或报废 115,089.19 13,125.58 1,448,532.28 1,576,747.05 4、期末金额 53,241.41 576,635.94 629,877.35 二、累计折旧 1、上年年末金额 85,940.79 20,546.23 1,889,597.28 1,996,084.30 2、本年增加金额 35,929.31 45,169.68 81,098.99 （1）计提 35,929.31 45,169.68 81,098.99 3、本年减少金额 85,940.79 12,469.20 1,447,986.38 1,546,396.37 （1）处置或报废 85,940.79 12,469.20 1,447,986.38 1,546,396.37 4、期末金额 44,006.34 486,780.58 530,786.92 三、减值准备 1、上年年末金额 2、本年增加金额 （1）计提 130 项目 办公设 备 办公家 具 电子设 备 合计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末金额 四、账面价值 1、期末账面价值 9,235.07 89,855.36 99,090.43 2、上年年末账面价值 29,148.40 46.97 76,618.77 105,814.14 （十一）使用权资产 项目 经营租赁 合计 一、账面原值 1、年初余额 91,136.85 91,136.85 2、本年增加金额 566,233.89 566,233.89 3、本年减少金额 4、年末余额 657,370.74 657,370.74 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 279,881.49 279,881.49 （1）计提 279,881.49 279,881.49 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 279,881.49 279,881.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 377,489.25 377,489.25 2、年初账面价值 91,136.85 91,136.85 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,515,905.78 829,917.87 2,708,960.13 409,892.02 131 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 合计 5,515,905.78 829,917.87 2,708,960.13 409,892.02 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融工具 82,709.59 12,406.44 合计 82,709.59 12,406.44 （十三）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 603,110.01 353,292.04 1 年以上 5,006,907.32 6,794,145.41 合计 5,610,017.33 7,147,437.45 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 甘肃华洋通讯科技有限公司 361,375.00 未结算 甘肃万科信息科技有限责任公司 154,025.00 未结算 合计 515,400.00 （十五）合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 4,337,040.58 16,634,084.05 合计 4,337,040.58 16,634,084.05 132 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末金额 本期增加 本期减少 期末金额 一、短期薪酬 937,153.38 11,016,794.72 10,623,139.30 1,330,808.80 二、离职后福利-设定提存计划 13,285.88 1,021,758.12 989,097.52 45,946.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 950,439.26 12,038,552.84 11,612,236.82 1,376,755.28 2、短期薪酬列示 项目 上年年末金额 本期增加 本期减少 期末金额 1、工资、奖金、津贴和补贴 907,498.67 10,029,200.89 9,632,429.82 1,304,269.74 2、职工福利费 3、社会保险费 27,874.71 530,102.23 533,297.88 24,679.06 其中：医疗保险费 27,740.48 515,217.51 518,947.12 24,010.87 工伤保险费 9,231.43 8,726.27 505.16 生育保险费 134.23 5,653.29 5,624.49 163.03 4、住房公积金 1,780.00 457,491.60 457,411.60 1,860.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 937,153.38 11,016,794.72 10,623,139.30 1,330,808.80 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 12,978.84 982,019.68 950,902.36 44,096.16 2.失业保险费 307.04 39,738.44 38,195.16 1,850.32 3.企业年金缴费 合计 13,285.88 1,021,758.12 989,097.52 45,946.48 4、其他说明 公司本期的工资奖金是在当月计提，次月发放，不存在拖欠应付工资现象； 按劳动法规应当为员工缴纳的各项社会保险费用也是当月计提，次月缴纳至当地 劳动及社会保障机构，住房公积金是当月计提，当月缴纳至房公积金中心，不存 在拖欠社会保险费用和住房公积金。 133 （十七）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,581,307.08 801,495.63 企业所得税 1,844,084.20 799,689.90 个人所得税 52,176.97 29,972.84 城市维护建设税 79,374.14 56,663.74 教育费附加 47,324.78 33,834.15 地方教育费附加 31,549.84 22,487.74 印花税 21,564.04 17,755.60 合计 3,657,381.05 1,761,899.60 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 5,576.39 应付股利 其他应付款 75,800.07 131,554.43 合计 75,800.07 137,130.82 2、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 5,576.39 合计 5,576.39 3、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 房租 14,200.00 80,545.99 往来款 61,500.07 50,908.44 其他 100.00 100.00 合计 75,800.07 131,554.43 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 299,280.07 68,220.30 合计 299,280.07 68,220.30 134 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 35,394.48 56,062.32 合计 35,394.48 56,062.32 （二十一）租赁负债 项目 期初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本 年 利 息 其他 租赁负债 68,220.30 563,958.46 250,183.14 381,995.62 减：一年内到期的租 赁负债 68,220.30 299,280.07 68,220.30 299,280.07 合计 264,678.39 181,962.84 82,715.55 （二十二）股本 股本增减变动情况 项目 上年年末余 额 本次变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,300,000.00 1,815,000.00 22,115,000.00 公司 2021 年 11 月 12 日召开 2021 年第五次临时股东大会的决议，申请定向 发行股票，本次发行属于发行对象确定的发行，发行对象共 22 名，其中 6 名为 公司董事、监事和高级管理人员，12 名为公司认定的核心员工，4 名为外部新增 投资者。发行的股票种类为人民币普通股，发行价格为人民币 6.00 元/股，每股 面值人民币 1.00 元，发行数量 1,815,000 股，募集资金总额 10,890,000.000 元， 形成资本公积-资本溢价 9,075,000.00 元。公司于 2021 年 12 月 13 日发布《泰 德网聚:股票定向发行认购提前结束暨认购结果公告》（公告编号：2021-066）， 并由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为亚会验字（2021） 第 01110022 号《验资报告》。 （二十三）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 626,526.80 9,075,000.00 9,701,526.80 合计 626,526.80 9,075,000.00 9,701,526.80 135 公司 2021 年 11 月 12 日召开 2021 年第五次临时股东大会的决议，申请定向 发行股票，本次发行属于发行对象确定的发行，发行对象共 22 名，其中 6 名为 公司董事、监事和高级管理人员，12 名为公司认定的核心员工，4 名为外部新增 投资者。发行的股票种类为人民币普通股，发行价格为人民币 6.00 元/股，每股 面值人民币 1.00 元，发行数量 1,815,000 股，募集资金总额 10,890,000.000 元， 形成资本公积-资本溢价 9,075,000.00 元。公司于 2021 年 12 月 13 日发布《泰 德网聚:股票定向发行认购提前结束暨认购结果公告》（公告编号：2021-066）， 并由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为亚会验字（2021） 第 01110022 号《验资报告》。 （二十四）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,855,149.10 2,855,149.10 2,092,606.35 4,947,755.45 任意盈余公积 合计 2,855,149.10 2,855,149.10 2,092,606.35 4,947,755.45 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,804,869.46 10,564,780.34 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） -6,529,701.57 调整后期初未分配利润 9,804,869.46 4,035,078.77 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 20,842,522.22 17,719,628.44 减：提取法定盈余公积 2,092,606.35 1,799,837.75 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,827,000.00 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 10,150,000.00 其他 136 项目 本期 上期 期末未分配利润 26,727,785.33 9,804,869.46 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 64,689,417.19 22,763,496.59 62,540,225.26 17,267,293.79 其他业务 合计 64,689,417.19 22,763,496.59 62,540,225.26 17,267,293.79 2、主营业务收入与主营业务成本的分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 行业应用解决方案 36,085,119.54 13,432,634.09 33,794,671.04 7,813,081.23 技术服务和技术开发业务 28,604,297.65 9,330,862.50 28,745,554.22 9,454,212.56 合计 64,689,417.19 22,763,496.59 62,540,225.26 17,267,293.79 3、主营业务收入前五名 项目 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 22,821,397.78 35.28 北京卿泽智能科技有限公司 8,619,802.82 13.32 北京中软国际信息技术有限公司 7,043,396.17 10.89 人民视听科技有限公司 2,369,811.26 3.66 深圳丰朗供应链有限公司 2,172,917.50 3.36 合计 43,027,325.53 66.51 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 89,093.33 268,924.02 教育费附加 52,871.94 161,120.91 地方教育费附加 35,247.95 107,332.16 印花税 37,361.24 31,291.20 合计 214,574.46 568,668.29 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,387,794.11 1,290,436.83 办公费 142,778.14 54,596.21 137 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 60,559.63 84,080.25 业务招待费 446,576.39 184,326.28 差旅费 564,932.30 308,119.71 折旧 22,896.69 4,901.63 服务费 559,092.50 127,266.42 通讯费 1,126.00 3,463.00 推广费 424,271.85 其他 79,402.00 2,830.19 合计 3,265,157.76 2,484,292.37 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,799,926.18 1,516,838.96 办公费 159,875.37 133,423.07 房屋租赁费 221,206.61 142,717.66 业务招待费 86,028.95 28,074.05 差旅费 99,180.26 42,543.13 通讯费 2,764.17 5,673.37 折旧 24,777.69 31,185.74 服务费 1,114,793.71 623,708.70 培训费 25,547.00 19,982.00 装修费 15,841.58 推广费 24,528.30 7,547.17 交通费 50,336.90 51,289.61 合计 3,624,806.72 2,602,983.46 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,473,745.03 3,969,838.95 服务费 7,383,541.64 16,655,541.48 办公费 53,455.57 43,627.56 房屋租赁费 181,678.77 123,459.86 差旅费 88,408.82 52,031.64 折旧 16,752.34 197,289.35 其他 413.40 2,270.61 合计 14,197,995.57 21,044,059.45 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 185,534.19 9,125.00 138 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 4,668.42 1,518.84 汇兑损益 手续费 11,364.66 8,704.54 租赁负债利息支出 3,635.56 合计 195,865.99 16,310.70 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 增值税即征即退 2,558,752.57 1,049,894.88 与收益相关 稳岗补贴 3,490.00 与收益相关 个税手续费返还 3,315.63 2,051.01 与收益相关 政府补助 1,600,000.00 16,302.68 与收益相关 合计 4,162,068.20 1,071,738.57 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 517,622.07 111,123.21 合计 517,622.07 111,123.21 （三十四）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产 82,709.59 合计 82,709.59 （三十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -2,890,217.77 -1,114,811.86 其他应收款坏账损失 139,887.76 126,866.30 合计 -2,750,330.01 -987,945.56 （三十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 合同资产减值损失 -97,944.75 合计 -97,944.75 （三十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,540.00 非流动资产毁损报废收益 442.48 442.48 其他 80,547.20 23.63 80,547.20 139 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 80,989.68 1,563.63 80,989.68 （三十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,249.16 2,752.77 1,249.16 捐赠款 500,000.00 其他 0.01 8.26 0.01 合计 1,249.17 502,761.03 1,249.17 （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,845,150.62 801,353.80 递延所得税费用 -407,619.41 -151,182.33 合计 1,437,531.21 650,171.47 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,421,385.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,363,207.86 子公司适用不同税率的影响 86,280.91 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -494,253.45 研发加计扣除的影响 -1,517,704.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余 额的变化 所得税费用 1,437,531.21 （四十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 140 项目 本期发生额 上期发生额 1、退回保证金 433,300.00 684,295.15 2、其他单位和个人往来款 11,824,406.83 55,580,191.32 3、利息收入 4,668.42 1,518.84 4、职工归还的备用金 70,734.00 982,080.10 合计 12,333,109.25 57,248,085.41 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、支付往来款 6,456,098.10 37,258,966.65 2、付现费用 7,515,463.09 19,322,001.19 3、其他 合计 13,971,561.19 56,580,967.84 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 37,790,000.00 22,831,000.00 合计 37,790,000.00 22,831,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 37,626,000.00 35,030,000.00 合计 37,626,000.00 35,030,000.00 （四十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,983,854.50 17,600,164.55 加：资产减值准备 97,944.75 987,945.56 信用减值损失 2,750,330.01 233,376.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 81,098.99 使用权资产折旧 279,881.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 2,752.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 806.68 141 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -82,709.59 财务费用（收益以“－”号填列） 189,169.75 9,125.00 投资损失（收益以“－”号填列） -517,622.07 -111,123.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -420,025.85 -151,182.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 12,406.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,514,176.59 -597,107.06 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -13,791,233.11 -17,787,550.75 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -14,472,747.90 8,911,412.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,374,669.32 9,097,814.15 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,606,856.88 2,487,206.11 减：现金的上年年末余额 2,487,206.11 517,760.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 2,119,650.77 1,969,445.35 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 4,606,856.88 2,487,206.11 其中：库存现金 600.00 100.00 可随时用于支付的银行存款 4,606,256.88 2,487,106.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,606,856.88 2,487,206.11 其中：母公司或公司内子公司使用受限制 142 项目 期末余额 上年年末余额 的现金和现金等价物 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 本期公司无所有权或使用权受到限制的资产。 （四十三）政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 顺义区企业上市挂牌支持资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00 2020 年高企认定奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 企业培育补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 本年度新设子公司北京泰德网聚数字科技有限公司、北京鲸鱼赛数科技有限 公司、广西泰德网聚新媒体科技有限公司，无注销其他子公司。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 湖北省武 汉市 武汉东湖新技术开发区 高新大道 999 号 技 术 服 务 和 软 件开发 70.00 投资设立 北京泰德网 聚数字科技 有限公司 北京市 北京市密云区鼓楼东大 街 3 号山水大厦 3 层 313 室-348（云创谷经济开发 中心集中办公区） 技 术 服 务 和 软 件开发 100.00 投资设立 合肥索芯网 络科技有限 公司 安徽省合 肥市 合肥市包河区滨湖卓越 城文华园 2 号楼一层 108 室 技 术 服 务 和 软 件开发 51.00 投资设立 北京鲸鱼赛 数科技有限 公司 北京市 北京市顺义区昌金路赵 全营段 56 号院 1 号楼 2 层 297 室 技 术 服 务 和 软 件开发 51.00 投资设立 广西泰德网 聚新媒体科 技有限公司 广西省南 宁市 南宁市良庆区良庆镇五 象大道 690 号天誉南宁东 技 术 服 务 和 软 件开发 60.00 投资设立 143 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 盟创客城二组团 6 号楼五 层 527 号 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数 股东分派的 股利 期末少数股 东权益余额 泰德网聚（武汉）科技有限公司 30.00 141,332.28 324,733.34 合肥索芯网络科技有限公司 49.00 北京鲸鱼赛数科技有限公司 49.00 广西泰德网聚新媒体科技有限公司 40.00 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 1,311,431.05 17,313.75 1,328,744.80 246,300.33 246,300.33 合肥索芯网络科技有 限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 北京鲸鱼赛数科技有 限公司 99,894.66 99,894.66 -1,955.24 -1,955.24 广西泰德网聚新媒体 科技有限公司 44,972.04 44,972.04 35,186.20 35,186.20 (续) 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 泰德网聚（武 汉）科技有限公 司 1,693,675.11 31,164.46 1,724,839.57 1,113,502.71 1,113,502.71 合肥索芯网络科 技有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 144 子公司 名称 本期发生额 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泰德网聚（武汉） 科技有限公司 2,245,469.39 471,107.61 -180,251.66 合肥索芯网络科技 有限公司 北京鲸鱼赛数科技 有限公司 398,584.90 1,849.90 -665.96 广西泰德网聚新媒 体科技有限公司 8,182.13 -290,214.16 -280,272.82 (续) 子公司 名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泰德网聚（武汉） 科技有限公司 1,589,376.71 -398,212.97 398,212.97 -45,396.49 合肥索芯网络科技 有限公司 0.00 0.00 0.00 100.00 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主 要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预 见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和 可供出售金融资产、持有至到期投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不 断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 145 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生 金融工具)的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到 期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 3、市场风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成 本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来 降低利率风险。 九、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 交易性金融资产 20,297,709.59 理财产品 20,297,709.59 持续以公允价值计量的资产总额 20,297,709.59 146 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参 数的定性及定量信息 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次 公允价值计量系与 2021 年购买的中国银行理财，非保本浮动收益型，公司采用 银行出具的估值报告为依据，确认其公允价值。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制方情况 实际控制人名 称 国籍 直接持股(%) 通过泰德文创 间接持股(%) 对本公司的持 股比例合计(%) 对本公司的表决 权比例(%) 李鲲 中国 13.13 9.12 22.25 22.25 上官启璇 中国 23.74 23.74 23.74 李永海 中国 27.53 4.49 32.02 32.02 李鲲与上官启璇为配偶关系，是一致行动人。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上 官启璇、李永海签《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变 为李鲲、上官启璇、李永海。 泰德文创系李鲲、李永海合计持有 100%份额的合伙企业，且李鲲担任执行事 务合伙人。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王秀珍 股东，持有发行人 13.77%的股份 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 股东，持有发行人 13.61%的股份 李静 监事会主席，监事 徐鲁碌 董事，副总经理 李海洋 监事 蔡蕊 职工代表监事 姜南 董事，董事会秘书，财务总监 山西云帆智慧科技有限公司 本企业之联营企业（2021 年 7 月以前） 147 （四） 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 山西云帆智慧 科技有限公司 接受 服务 市场价 297,029.70 9.10 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 李鲲、上官启璇、李永 海 5,000,000.00 2020/12/14 2021/12/14 是 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,909,643.54 1,695,578.52 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 利润分配情况 经本公司 2022 年 3 月 15 日董事会决议批准，本公司 2021 年度利润分 配预案如下： 148 公司目前总股本为 22,115,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配 股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 7 股，每 10 股派发现金红 利 1.000000 元（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股（其中以股票 发行溢价所形成的资本公积每 10 股转增 4 股，无需纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。本次权益分派共预计派送红股 15,480,500 股，派发 现金红利 2,211,500.00 元，转增 8,846,000 股，如股权登记日应分配股数与目 前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。 上述分配事项尚需本公司股东大会批准。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无 其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 30,651,151.60 1-2 年 16,212,196.89 2-3 年 1,488,991.83 3-4 年 936,700.00 4-5 年 5 年以上 404,400.00 小计 49,693,440.32 减：坏账准备 4,941,574.82 合计 44,751,865.50 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 149 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收账款 49,693,440.32 100.00 4,941,574.82 9.94 44,751,865.50 其中： 无风险组合 账龄分析法组合 49,693,440.32 100.00 4,941,574.82 9.94 44,751,865.50 合计 49,693,440.32 4,941,574.82 44,751,865.50 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 25,395,525.56 100.00 2,063,676.16 8.13 23,331,849.40 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 25,395,525.56 100.00 2,063,676.16 8.13 23,331,849.40 （1）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 30,651,151.60 1,532,557.58 5.00 1-2 年 16,212,196.89 1,621,219.69 10.00 2-3 年 1,488,991.83 446,697.55 30.00 3-4 年 936,700.00 936,700.00 100.00 4-5 年 5 年以上 404,400.00 404,400.00 100.00 合计 49,693,440.32 4,941,574.82 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 2,063,676.16 2,877,898.66 4,941,574.82 合计 2,063,676.16 2,877,898.66 4,941,574.82 150 4、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 40,000.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 北京神州坤达信 息技术有限公司 往来款 40,000.00 单位已注销 否 合 计 40,000.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 北京捷成世纪科技股份有限公司 20,539,000.00 1,855,500.00 41.33 广东禅智科技有限公司 6,200,000.00 620,000.00 12.48 北京卿泽智能科技有限公司 5,640,000.00 282,000.00 11.35 北京中软国际信息技术有限公司 4,487,200.00 224,360.00 9.03 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 2,211,500.00 110,575.00 4.45 合计 39,077,700.00 3,092,435.00 78.64 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 871,807.91 5,216,577.90 合计 871,807.91 5,216,577.90 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 750,224.12 1-2 年 1,600.00 2-3 年 227,800.00 3-4 年 142,680.00 4-5 年 180,100.00 5 年以上 小计 1,302,404.12 减：坏账准备 430,596.21 151 账龄 期末余额 合计 871,807.91 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 797,815.20 678,857.60 备用金 89,500.00 89,500.00 往来款 415,088.92 5,022,544.27 小计 1,302,404.12 5,790,901.87 减：坏账准备 430,596.21 574,323.97 合计 871,807.91 5,216,577.90 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日余额 574,323.97 574,323.97 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -143,727.76 -143,727.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 430,596.21 430,596.21 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 574,323.97 -143,727.76 430,596.21 合计 574,323.97 -143,727.76 430,596.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 152 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 经济日报社 保证金 207,800.00 2-3 年 15.96 62,340.00 北京市昌久律师事务所 往来款 200,000.00 1 年以内 15.36 10,000.00 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 4-5 年 13.82 180,000.00 石家庄朱雀广告有限公司 往来款 120,000.00 1 年以内 9.21 6,000.00 衡水广电传媒集团有限公司 保证金 110,480.00 3-4 年 8.48 110,480.00 合计 818,280.00 62.83 368,820.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,150,000.00 1,150,000.00 350,000.00 350,000.0 0 对联营、合营企业投资 合计 1,150,000.00 1,150,000.00 350,000.00 350,000.0 0 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 泰德网聚（武 汉）科技有限 公司 350,000.0 0 350,000.00 广西泰德网聚 新媒体科技有 限公司 300,000.00 300,000.00 北京泰德网聚 数字科技有限 公司 400,000.00 400,000.00 北京鲸鱼赛数 科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 350,000.0 0 800,000.00 1,150,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 63,008,054.57 22,258,757.49 61,350,848.55 16,677,998.64 其他业务 合计 63,008,054.57 22,258,757.49 61,350,848.55 16,677,998.64 153 2、主营业务收入与主营业务成本的分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 行业应用解决方案 36,085,119.54 13,432,634.09 33,794,671.04 7,813,081.23 技术服务和技术开发业务 26,922,935.03 8,826,123.40 27,556,177.51 8,864,917.41 合计 63,008,054.57 22,258,757.49 61,350,848.55 16,677,998.64 3、主营业务收入前五名 项目 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 22,821,397.78 36.22 北京卿泽智能科技有限公司 8,619,802.82 13.68 北京中软国际信息技术有限公司 7,043,396.17 11.18 人民视听科技有限公司 2,369,811.26 3.76 深圳丰朗供应链有限公司 2,172,917.50 3.45 合计 43,027,325.53 68.29 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -806.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,600,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 154 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 600,331.66 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,547.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,280,072.17 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 342,010.83 少数股东权益影响额（税后） 30,000.00 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,908,061.34 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 48.19 1.03 1.03 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 43.78 0.93 0.93 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年三月十五日 155 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室