870501_2016_灵山股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 灵山股份 NEEQ :870501 无锡灵山景区经营股份有限公司 Wuxi Lingshan Scenic Spot Operating Co., Ltd. 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 27 日，公司取得《关 于同意无锡灵山景区经营股份有限公 司股票在全国中小企业转让系统挂牌 的函》。2017 年 1 月 18 日，公司股票 在全国中小企业转让系统挂牌并公开 转让。 2016 年 5 月 24 日，2016 中国 旅游商品大赛颁奖仪式暨中国旅游 商品开发研讨会在义乌国际博览中 心举行。大赛中，由无锡灵山景区 经营股份有限公司选送的自主研发 产品“霊·气”系列，一举拿下本年度 中国旅游商品大赛的金奖。公司在 自主研发商品品牌化运作的道路 上，不断探索旅游商品发展新趋势， 为旅游商品整体开发和规范旅游购 物等方面起到了积极促进作用。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示………………..………………………….……………….5 第二节 公司概况………………….…………………………………….……..7 第三节 会计数据和财务指标摘要………………….………………….…….9 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………....11 第五节 重要事项…………………………………………………………….25 第六节 股本变动及股东情况………………………………………..….….27 第七节 融资及分配情况………………………………………….…….…..29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………….……….30 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………35 第十节 财务报告…………………………………………………………….39 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、灵山股份、股份公司 指 无锡灵山景区经营股份有限公司 灵山集团 指 无锡灵山文化旅游集团有限公司 胜境文化 指 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 香烛公司 指 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 素食公司 指 无锡市灵山素食有限公司 一品文化、一品公司 指 无锡灵山一品文化创意有限公司 股东大会 指 无锡灵山景区经营股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡灵山景区经营股份有限公司董事会 监事会 指 无锡灵山景区经营股份有限公司监事会 主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统公司进行公开转让的行为 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《无锡灵山景区经营股份有限 公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会 议事规 则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（2014 年修订） 会计师事务所、公司会计师、 审计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、公司律师 指 江苏太湖律师事务所 本报告、年报 指 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年年度报告 报告期 指 2016 年度 上年、上期 指 2015 年度 公开转让说明书、公转书 指 无锡灵山景区经营股份有限公司公开转让说明书 ISO9001 指 国际标准化组织 ISO 制定的国际标准 非标 指 不参照国家标准或其他标准，而根据用户特殊要求进行 设计和 生产的产品 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主 管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了对公司出具了标准无保留审 计意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大疫情、自然灾害等不可抗力风险 重大疫情、自然灾害是公司在经营中的不可抗力因素，特别 是在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。虽 然公司已建立针对重大疫情、自然灾害风险的应急机制，力 图将可能带来的损失降低到最小，但不排除今后重大疫情以 及自然灾害等不可抗力风险的发生对公司业绩造成不利影 响。 旅游政策变动的风险 《中华人民共和国旅游法》于 2013 年 10 月实施，其目的是 保障旅游者和旅游经营者的合法权益，规范旅游市场秩序， 保护和合理利用旅游资源，促进旅游业持续健康发展。要求 导游和领队应当严格执行旅游行程安排，不得擅自变更旅游 行程或者中止服务活动，不得向旅游者索取小费，不得诱导、 欺骗、强迫或者变相强迫旅游者购物或者参加另行付费旅游 项目。旅游经营者取得相关质量标准等级的，其设施和服务 不得低于相应标准等。旅游法的实施对旅游行业监管加强， 短期对行业有较大的影响。随着旅游行业的竞争加剧，可能 会出现一定程度的非正常竞争现象，并可能导致国家调整产 业政策、加强市场监管，以及控制、限制一些业务的开展。 因此公司面临着国家相关政策变动的风险。 管理风险 公司的管理团队承担景区运营、产品研发、市场营销、财务 管理等各方面的职能，综合管理水平较高。随着公司业务的 持续拓展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。如果公 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 6 司的管理水平不能进一步提高，管理体系不能适应公司的进 一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。 控股股东控制不当风险 无锡灵山文化旅游集团有限公司持有公司 98%的股份，无锡 灵山胜境文化旅游有限公司持有公司 2%的股份，并且无锡灵 山文化旅游集团有限公司持有无锡灵山胜境文化旅游有限公 司 100%的股份。因此，无锡灵山文化旅游集团有限公司通过 直接、间接方式持有公司 100%股份，为公司控股股东。该种 股权结构有利于保证公司的决策效率和执行效率，但如果公 司控股股东通过其控制地位对公司经营、财务决策、重大人 事任免和利润分配等方面实施不当控制，可能会给公司带来 利益受损的风险。 业务依托无锡灵山景区的风险 公司业务主要集中于无锡灵山景区，以无锡灵山景区旅游资 源为依托，主要服务来景区旅游的散客。因此，公司的发展 对无锡灵山景区的旅游资源存在较大的依赖性。如果国内国 际发生不利于无锡灵山景区的事件，或者无锡灵山景区的自 然资源及人文景观由于意外原因遭到破坏，都将对公司的业 务造成不利影响。 租赁、委托经营无法延续或相关费用 大幅度上升的风险 公司分别与无锡市马山果园停车场、灵山集团签订《房屋租 赁合同》，约定将假日广场、梵宫、随喜堂的相关场地租赁给 公司经营，租赁期限自 2015 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。同时，公司与灵山集团签订了灵山景区内观光车、导游、 运营网点的《委托经营协议》，委托期限自 2015 年 1 月 1 日 至 2024 年 12 月 31 日。该租赁合同、委托经营协议到期后， 公司能否通过合同、协议约定的方式获得上述租赁、经营权 存在不确定性。此外，租赁合同、委托经营协议到期时公司 续租或再次取得经营权所需支付的费用存在大幅上升的可能 性。 公司现金收款占比较高的风险 由于公司目前实现商品销售和服务收入的主要收款形式是直 接收取现金，导致报告期内公司现金收款实现的收入占比较 高，2016 年度、2015 年度现金收款额占当期主营业务收入 的比重分别为 86.67%、84.74%。公司针对营业款的收银、清 点、缴存及备用金管理等环节均制订了详细的业务操作规程， 对现金管理各个方面制定了严格的内部控制制度，但是公司 现金收入金额占比，仍存在一定的管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡灵山景区经营股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Lingshan Scenic Spot Operating Co., Ltd 证券简称 灵山股份 证券代码 870501 法定代表人 吴国平 注册地址 无锡市滨湖区马山灵山路北侧 办公地址 无锡市滨湖区马山灵山路北侧 主办券商 上海证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈岩、袁建菁 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城金融三街恒大财富中心 5 号楼 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 秦南 电话 0510-85688303 传真 0510-85687989 电子邮箱 qinnan@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 无锡市滨湖区马山灵山路北侧 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡市滨湖区马山灵山路北侧 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N78 公共设施管理业 主要产品与服务项目 灵山景区内经营商品销售、餐饮、景区 服务业务（观光车、导 游及其他商业运营服务） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 无锡灵山文化旅游集团有限公司 实际控制人 无锡太湖国家旅游度假区管理委员会 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91320211718694793P 是 税务登记证号码 91320211718694793P 是 组织机构代码 91320211718694793P 是 备注：2016 年 7 月 29 日，公司按照无锡市场监督管理局要求，完成“三证合一”工 商变更手续。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 184,643,674.02 184,725,390.93 -0.04% 毛利率% 55.19% 54.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,718,836.01 30,205,891.11 -4.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 28,660,972.88 30,006,242.78 -4.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 37.50 62.04 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.42 61.63 - 基本每股收益 0.96 1.01 -4.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,349,240.83 161,247,200.83 -8.62% 负债总计 46,220,743.53 90,106,361.60 -48.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,946,549.81 62,227,713.80 46.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.03 2.07 46.38% 资产负债率%（母公司） 29.84% 60.57% - 资产负债率%（合并） 31.37% 55.88% - 流动比率 2.50 1.42 - 利息保障倍数 28.88 23.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 4,849,965.43 - 应收账款周转率 15.28 24.61 - 存货周转率 1.45 1.70 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.62% 56.09% - 营业收入增长率% -0.04% -5.11% - 净利润增长率% -4.20% 3.82% - 五、 股本情况 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -67,729.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 363,674.00 委托他人投资或管理资产的损益 99,643.83 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -200,225.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,462.77 非经常性损益合计 46,899.84 所得税影响数 11,724.96 少数股东权益影响额（税后） -22,688.25 非经常性损益净额 57,863.13 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 自 2000 年设立以来，公司致力于为灵山景区内的游客提供观光、休闲、娱乐的综合旅游服务，十余 年的努力经营使公司积累了丰富的景区经营管理经验。公司根据灵山景区特点和游客需求，对景区旅游商 品和服务进行统一规划，统一经营，为游客提供安全、诚信的消费环境和高品质的旅游服务。报告期内， 通过向景区内的旅游团队和普通游客销售商品、提供餐饮及景区游览服务（观光车、导游及其他服务）， 公司已具有持续获得一定规模的营业收入的能力。因而，公司目前的商业模式具有可持续性。 随着公司景区商业运营能力的逐渐提高、市场知名度的提升、市场认可度的增强，未来公司将通过经 营模式的异地复制，以实现为其他景区经营规划、受托管理、承包经营等收入，公司的商业模式亦将更加 多元化。 （一）销售模式 1、商品销售业务 公司根据景区定位统一规划各经营网点及经营项目，积极引导景区入园游客的二次消费，并通过销售 工艺制品、香烛等特色产品有效实现公司盈利。公司商品销售业务分自营和联营两种模式，以自营模式为 主。自营的销售模式系公司以客户的需求为导向，研发、设计、生产或采购商品后销售给客户；联营的销 售模式系公司根据景区整体布局统筹规划，提供优质经营网点供联营商陈列商品，商品所有权归属联营供 应商，待商品实现对外销售后，公司按约定分成额（最终销售额的固定比例）后确认为公司的营业收入。 这种销售模式下，公司不仅降低了与存货采购相关的风险，并通过与供应商结成紧密的战略同盟，激 励联营供应商实现商品的最大化销售，从而实现公司及联营供应商的利润最大化。 2、餐饮业务和景区服务业务 公司的餐饮、景区服务业务（观光车、导游及其他商业运营服务）采用直销模式。 餐饮业务主要由蔬食馆和梵宫餐饮两部分构成。蔬食馆和梵宫餐饮主要由网上预订和现场购买两种方 式：一是游客可通过去哪儿网、携程网、艺龙网、灵山官网进行网上预订；二是游客可直接到店购买，享 受相关服务。 观光车业务采用直销模式。按购票方式不同，可分为现场销售和网络销售两种：现场销售系游客在景 区售票中心直接购票；网络购票系游客在灵山官方电商网站、阿里旅行、同程网、驴妈妈等网站购买门票 和观光车套票。 导游业务采用直销模式。按销售方式不同，可分为渠道销售和终端销售两种：渠道销售系公司将导游 业务先提供给旅行社同业，由其负责销售；终端销售系根据游客需要自行选择导游业务。 其他商业运营服务系为联营商提供经营场所所需商业服务，如店面广告设计、店员培训等，公司按约 定比例与联营商确认经营分层。根据公司与联营商签订的《经营合同》，每期联营商以当期结算账期内实 际销售数量及销售额为基准，按约定比例确认为公司的经营分成。公司正进行新的商业规划，欲改造自营 销售网点的环境，并引进富有特色的商品和小吃联营商，引导游客二次消费。 （二）采购模式 1、采购模式 公司采购的原材料主要系商品销售业务所需的工艺制品，餐饮业务所需的蔬菜、肉类以及香烛生产所 需原材料石蜡、木粉、榆粉。公司设有供应链管理部，负责采购计划制定、寻找供应商、实施采购并跟踪 到货情况。公司采用“以销/产定购”的模式，一般情况下，首先由各单位一线部门在月末、季末根据销 量或产量编制采购物资的申请计划，将所需物资的数量、品种、性能等信息列明，然后再将申请计划提交 主管领导审批；申请计划经公司领导批准后，采购人员组织实施采购。 公司与众多上游企业建立了良好的长期合作关系，拥有较为稳定的采购供应链。公司采购原则上以订 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 12 单需求进行采购，但随着公司与客户合作深入、生产管理的专业化程度提高，公司会根据市场情况采用批 量采购策略，以此节约成本。 2、供应商管理 公司制定了供应商管理制度，以规范供应商的开发、调查和评审流程。新供应商需要通过公司采购、 技术、生产及品质管理的多方评估，才能进入公司的《合格供应商名单》。采购部还建立供应商管理数据 档案，对供应商进行定期审核。公司根据供应商审核结果，采取加强合作、减少订单、撤销资格等奖惩措 施。 （三）盈利模式 公司所处的行业为旅游业，旅游行业涉及与旅游相关的“吃、住、行、游、购、娱”六个细分行业。 经过十余年的探索与发展，公司围绕着无锡灵山景区的旅游资源，逐渐形成以“购”为主，以“吃”、“行”、 “娱”为辅的商业模式。 公司根据景区定位统一规划各经营网点及经营项目，以积极开拓景区入园游客的二次消费，商品销售 业务通过销售工艺制品、香烛等产品实现收入。同时，公司与灵山集团签订观光车、导游委托经营协议， 拥有灵山景区独家经营权。公司通过为景区内游客提供观光车、导游、餐饮等服务，发挥资源协同效应， 收取服务费用获得收入。 同时，公司还成立文化创意设计类子公司一品公司，经营文化创意设计、会展等，将公司旅游产业扩 展至附加值更高的旅游文创领域，以获取更多的收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧紧围绕“再造源动力、开放新格局”的思路，夯实业务根基，挖掘经营潜力，推动 业务模式转变，公司管理层按照年度经营计划，坚持以游客需求为导向，专注于主营业务的稳健发展，同 时进一步完善经营管理体系，加大景区新品自主设计，自主设计新品销售额取得了进一步的提升，为公司 的业务发展奠定了基础，公司的经营业绩稳定，公司总体发展保持良好的势头，取得的经营成果较好。 报告期内，公司的营业收入 184,643,674.02 元，比上年减少 81,716.91 元，相比于上年同期降低 0.04%。主要原因是：游客消费诉求和消费习惯的变化对景区经营带来了巨大考验，公司为了满足游客消 费需求、提升景区消费品质，2016 年下半年对部分经营网点及餐饮场所进行逐步、分批次升级改造，从 而使公司整体的营业收入降低。 报告期内，公司实现净利润 32,368,561.84 元，比上年减少 1,418,233.04 元，相比于上年同期降低 4.20%。主要原因是：公司挂牌新三板，支付中介机构服务费用等使得管理费用增加，从而降低了净利润。 报告期内，公司的自主设计产品实现销售总额 1,089.19 万元，同比去年销售增加 1.34%。以今年国 庆黄金周为例，景区自主设计新品总计销售 1,293 件，比去年同期增加 92.12%。确保了公司在新品设计 方面不断进步、商品质量优良稳定，得到了景区游客的广泛认同。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 184,643,674.02 -0.04% - 184,725,390.93 -5.11% - 营业成本 82,732,971.24 -0.76% 44.81% 83,362,953.73 -6.23% 45.13% 毛利率 55.19% - - 54.87% - - 管理费用 23,272,389.52 25.71% 12.60% 18,512,427.81 -9.97% 10.02% 销售费用 30,036,378.51 -8.78% 16.27% 32,925,982.93 2.28% 17.82% 财务费用 1,417,409.33 -31.61% 0.77% 2,072,566.09 -43.24% 1.12% 营业利润 43,521,902.14 -1.62% 23.57% 44,239,949.73 1.60% 23.95% 营业外收入 543,131.57 -27.91% 0.29% 753,407.23 216.63% 0.41% 营业外支出 395,650.16 0.76% 0.21% 392,653.84 12.22% 0.21% 净利润 32,368,561.84 -4.20% 17.53% 33,786,794.88 3.82% 18.29% 项目重大变动原因： 2016 年度管理费用相比 2015 年度增加 25.71%，主要原因是：①报告期内，新设控股子公司一品文化 增加管理费用支出 251.44 万元；②报告期内，薪酬增加是因为公司为提高产品创新开发能力和营销能力， 招聘引进相关人才所致。③报告期内，因公司申请新三板挂牌导致支付的中介机构费用有所增加。 2016 年度财务费用相比 2015 年度减少 31.61%，主要原因是：随着公司经营积累，公司账面货币资 金相对较充裕，归还银行短期借款 5,000 万元，使得报告期内利息支出相比上年同期减少 457,387.78 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 179,433,545.36 81,077,797.77 180,585,595.24 82,352,982.27 其他业务收入 5,210,128.66 1,655,173.47 4,139,795.69 1,009,971.46 合计 184,643,674.02 82,732,971.24 184,725,390.93 83,362,953.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售收入 101,125,141.98 54.77% 103,331,309.20 55.94% 景区服务收入 38,518,680.28 20.86% 35,516,575.36 19.23% 餐饮收入 35,983,298.67 19.49% 41,737,710.68 22.59% 设计服务收入 3,806,424.43 2.06% - - 管理咨询服务 4,994,389.16 2.70% 3,289,622.64 1.78% 其他 215,739.50 0.12% 850,173.05 0.46% 合计 184,643,674.02 - 184,725,390.93 - 收入构成变动的原因： 2016 年 4 月，公司投资新设无锡灵山一品文化创意有限公司，主营文化创意产品的开发与销售、景 区品牌及形象设计（如标志、吉祥物等）、景区艺术化提升、开园活动策划等，公司持股比例为 60%。报 告期内，一品文化实现设计服务收入 3,806,424.43 元，为公司新增业务收入。 （3）现金流量状况 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 4,849,965.43 投资活动产生的现金流量净额 -10,161,831.84 -10,230,606.60 筹资活动产生的现金流量净额 -50,446,737.22 43,774,381.69 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 元，较 2015 年度增加 36,028,182.79 元，主要原因为 2016 年度销售商品、提供劳务收到的现金有所增加及 2015 年度归还以前年度暂借的往来 款项金额较大，而 2016 年度则收回往来款项所致。 2、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-50,446,737.22 元，较 2015 年度减少 94,221,118.91 元，主要原因为 2015 年度借入银行短期借款 60,000,000 元，在 2016 年度归还 50,000,000 元导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 7,928,698.17 4.29% 是 2 上海捷裕特贸易有限公司 4,120,125.00 2.23% 否 3 无锡灵山文化旅游集团有限公司 2,932,358.85 1.59% 是 4 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 1,461,254.26 0.79% 是 5 无锡市祥符禅寺 1,348,105.29 0.73% 否 合计 17,790,541.57 9.64% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 张猛 3,591,070.31 10.73% 否 2 无锡市顺意蔬菜有限公司 2,676,916.14 8.00% 否 3 崇安区富家全食品商行 2,592,142.89 7.75% 否 4 无锡市灵山食品有限公司 1,907,459.46 5.70% 否 5 惠州市惠城区金芊达工艺品厂 1,250,049.78 3.74% 否 合计 12,017,638.58 35.91% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 519,542.78 - 研发投入占营业收入的比例 0.28% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 10 研发情况： 报告期内，公司增加了对产品自主研发设计的投入，部分新品已在报告期内实现销售。公司在此方 面将会针对性的加大投入，通过不断加强研究、创新提高设计水平，以期为公司的可持续发展奠定良好 基础。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 15 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 32,523,030.60 -37.76% 22.07% 52,253,451.44 277.02% 32.41% -10.33% 应收账款 10,954,050.93 24.46% 7.43% 8,801,033.57 41.75% 5.46% 1.98% 存货 58,022,706.98 3.61% 39.38% 56,003,645.36 33.01% 34.73% 4.65% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 17,933,460.79 -9.98% 12.17% 19,920,874.30 -1.22% 12.35% -0.18% 在建工程 - -100.00% - 5,082,604.64 2,273.30% 3.15% -3.15% 短期借款 10,000,000.00 -83.33% 6.79% 60,000,000.00 - 37.21% -30.42% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 147,349,240.83 -8.62% - 161,247,200.83 56.09% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年末货币资金相比 2015 年末减少 37.76%，主要是报告期内归还银行短期借款 50,000,000 元，导致货币资金减少； 2、在建工程：在建工程主要是对经营网点进行改造升级，年末已全部达到可使用状态，转入固定 资产及长期待摊费用； 3、短期借款：2016 年末短期借款相比 2015 年末减少 83.33%，主要是报告期内资金充裕，归还短 期借款 50,000,000 元。 报告期末，公司总资产为 147,349,240.83 元，比上年末下降 8.62%%，流动资产占总资产的 77.75%， 其中：①报告期末，应收账款为 10,954,050.93 元，比上年末增长 24.46%，主要是公司新增设计服务和 咨询管理服务收入产生的应收账款，本期公司应收账款没有发生坏账损失；②存货主要由香烛制品、工 艺制品和食品构成，其中工艺制品占比较高，工艺制品主要为由田玉、翡翠、琥珀、金银、景泰蓝等材 质定制而成的首饰、念珠、装饰挂件等，其成本较高且具有一定的升值空间，公司持有一定规模具有较 高升值空间的定制产品作为提升公司未来盈利水平的储备资产。除工艺制品外，其他存货大部分为当年 购入；③固定资产也无大幅减值，公司资产状况良好。期末负债总计 46,220,743.53 元，比上年末下降 48.70%，资产负债率为 31.37%,比上年末下降 24.51%，负债中短期借款 10,000,000.00 元，比上年末 下降 83.33%，主要原因是报告期内归还 50,000,000.00 元银行借款；应付职工薪酬 10,917,324.22 元, 比上年末增长 40.75%，主要是公司加大新品自主设计，报告期内，新增产品开发及专业设计人才所致。 本期公司经营活动产生的现金流量净额为 40,878,148.22 元，较去年同比增长 742.85%，期末现金流充 沛,报告期末公司资产质量良好，流动资金充足，无偿债压力，总体趋势非常良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 3 家子公司，分别是无锡市灵山香烛工艺制品有限公司、无锡市灵山素食有限公 司、无锡灵山一品文化创意有限公司，其中重要的子公司是无锡市灵山香烛工艺制品有限公司。报告期 内香烛公司销售额 32,401,286.22 元，占公司收入的 17.55%；销售净利润 10,024,581.01 元，占公司总 净利润的 30.93%。除香烛公司外，公司其他子公司的净利润对公司净利润的影响未达到 10%。 报告期内取得子公司情况：公司于 2016 年 4 月 26 日与自然人于进江、齐红以货币形式共同出资 500 万元设立无锡灵山一品文化创意有限公司。公司认缴出资 300 万元，出资比例 60%，报告期内纳入合并 报表范围；自然人于进江认缴出资 120 万元，出资比例 24%；自然人齐红认缴出资 80 万元，出资比例 16%。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 16 一品文化主营文化创意产品的开发与销售、景区品牌及形象设计（如标志、 吉祥物等）、景区艺 术化提升、开园活动策划等。一品文化旨在通过“创意+”衔接灵山集团和其它社会资源，为消费者提 供更多文化衍生产品和服务，打造高品质生活方式的生态圈，成为跨产业链的文化创意产业平台。 一品文化目前还处于尝试和磨合期，报告期内，实现营业收入 421.61 万元，实现净利润 51.80 万 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 委托理财：公司于 2016 年 3 月至 10 月购买的交通银行“蕴通财富•日增利”系列人民币理财产品， 该产品为保本浮动收益型理财产品。截止 2016 年 12 月 31 日公司理财产品余额为 500 万元。 此外，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为购买的基金理财产品，该项投资的 资金主要来源为公司闲置资金。公司 2016 年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额 为 3,263,375.10 元，占总资产的比例为 2.21%，占比较小，上述投资不影响公司的日常生产经营财务状 况。 除上述事项外，报告期内，公司不存在其他委托理财的情形。 （三） 外部环境的分析 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于游览景区管理，行业代码为 N7852。按 照 2012 年证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“N 水利、环境和公共 设施管理业”中的子类“N78 公共设施管理业”。依据全国股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分 类指引》），公司属于游览景区管理，行业代码为 N7852。根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌 公司投资型行业分类指引》，公司所处的行业属于酒店、度假村与豪华游轮（分类代码：13121010）。 公司所处的细分行业为旅游行业。 1、行业所处生命周期 旅游业早在 20 世纪 90 年代初就已发展成超过石油工业、汽车工业的世界第一大产业，也是世界经 济中持续高速稳定增长的重要产业。当今，随着全球化和世界经济一体化的深入发展，世界旅游业进入 了快速发展的黄金时代。 从行业生命周期来看，当前旅游业处于成长期。这一时期的市场增长率很高，客户需求高速增长且 消费分层明显加速，行业竞争状况及用户群体已比较明朗，其他企业进入的行业壁垒提高，产品和服务 品种及竞争者数量增多。同时，旅游行业的发展与居民可支配收入密切相关，中国经济正在由高速增长 步入中高速增长的新常态。 据国家统计局 2016 年 1 月 19 日公布的经济数据显示，2015 年中国全年国内生产总值（GDP）67.67 万亿元，人均 GDP 为 5.2 万元，约合 8,016 美元。从旅游类别来看，我国目前处在从休闲游向度假游逐 步过渡的阶段。其中东部沿海地区的休闲游趋于成熟，度假游快速发展，目的地选择更在乎环境的优雅 和设施的品位，逗留时间大大增加。我国中西部地区仍然处于观光游逐步向休闲游过度的趋势。随着经 济 结 构 性 改 革和消费升 级，符合产业 升级趋势的 旅 游 业 正 处 于黄金发展 周期。 观光游阶段 休闲游阶段 度假游阶段 （停留时间短、 人均消费低） （1-2 周、人 均 消 费 较 高） （停 留 1 个 月、人均消费 高） 景区观光 自驾游、商 务会议游、 温泉游、旅 游演艺 豪华游轮、 分 时 度 假 游、养生养 老公寓 1000 2000 3000 人均 GDP/美元 人 均 旅 游 消 费 支 出 / 停 留 时 间 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 17 数据来源：Wind 资讯 2、与行业上下游的关系 旅游行业上下游产业链长，相关联的服务配套行业较为广泛。上游供应商主要包括景区、交通、酒 店、旅游服务、餐饮等；中游为以在线代理商以及旅行社为核心的代理交易平台；下游则是包括综合搜 索、在线视频、社会化媒体以及 APP 移动应用在内的网媒营销平台以及用户（消费者）。旅游产业链上 游供应商、中游代理在线交易平台以及下游网媒营销平台之间出现了相互整合的趋势。 3、行业监管体制、行业主要法律法规及政策 （1）行业主管部门和监管体制 公司所从事的主营业务属于旅游行业，公司所处行业相关的主管部门主要为国家旅游局；旅游行业 的自律性管理机构为中国旅游协会。 行业主管部门—国家旅游局 目前旅游行业的主管部门是国家旅游局。国家旅游局是国务院主管旅游业的直属机构，各省、自治 区和直辖市的旅游局（委）是地方旅游行业的主管部门。国家旅游局及其下属各机构主要职责为：统筹 协调旅游业发展，制定发展政策、规划和标准，起草相关法律法规草案和规章并监督实施，指导地方旅 游工作；承担规范旅游市场秩序、监督管理服务质量、维护旅游消费者和经营者合法权益的责任等。 行业自律性组织 旅游行业的自律性管理机构为中国旅游协会，其主要职责为:对旅游发展战略、旅游管理体制、国 内外旅游市场的发展态势等进行调研，向国家旅游行政主管部门提出意见和建议；组织会员订立行规行 约并监督遵守，维护旅游市场秩序等。 对于资源类的旅游项目，按照现行的行政管理体制，根据资源的不同属性，分别由建设、文物、林 业、国土资源、旅游等主管部门负责管理。建设主管部门负责管理风景名胜区，文物主管部门负责管理 文物保护单位，旅游主管部门负责管理 A 级旅游区。 对于餐饮、观光车、导游、商品销售经营，除了旅游主管部门外，公安、工商、物价、环保、卫生 检疫、城建城管等部门也可根据自身职责分对各类旅游饭店企业进行监管。 （2）行业法律法规及政策 国家高度重视旅游业的发展，国务院在《关于加快发展旅游业的意见》中明确指出要把“旅游业培 育成国民经济的战略性支柱产业”；2015 年 8 月，国务院发布了《关于进一步促进旅游投资和消费的若 干意见》，从国家层面为旅游产业的发展提供了政策支持。 主要的行业法律法规和政策如下： 法律及法规名称 发布日期 发布部门 相关内容 无锡市旅游业促进条例 2015年6月1日 无锡市第十 五届人民代 表大会常务 委员会 突出太湖风景名胜区旅游品牌，形成以 马山国际旅游岛、运河风光带、太湖新城生态 旅游度假区、江阴和宜兴旅游片区，以及其他 各类旅游集聚区为核心的大旅游格局。 中华人民共和国消费者 权益保护法 2014年3月15日 全国人民代 表大会常务 委员会 本法以保护消费者的权益为宗旨，强调 经营者的义务。规定经营者和消费者交易是应 该遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则。 同时规定了经营者对特定消费者以及社会公 众的义务。 中华人民共和国特种设 备安全法 2014年1月1日 全国人民代 表大会常务 委员会 本法通过强化企业主体责任，加大对违 法行为的处罚力度，督促生产、经营、使用单 位及其负责人树立安全意识，切实承担保障特 种设备安全的责任。 中华人民共和国旅游法 2013年4月25日 全国人民代 为了保障游客及旅游经营者的合法权 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 18 表大会常务 委员会 益，规范旅游市场的秩序，保护和合理利用旅 游资源，促进旅游业健康可持续发展，制定本 法律。 国民旅游休闲纲要 （2013-2020年） 2013年2月2日 国务院 实现到2020年，职工带薪年休假制度基 本得到落实，城乡居民旅游休闲消费水平大幅 增长，健康、文明、环保的旅游休闲理念成为 全社会的共识，国民旅游休闲质量显著提高， 基本建成与小康社会相适应的现代国民旅游 体系。 中国旅游业“十二五” 发展规划纲要 2011年12月26 日 国家旅游局 中国旅游业“十二五”发展主要目标： 到“十二五”期末，旅游业初步建设成为国民 经济的战略 性支柱产业和人民群众更加满意的现代 服务业，在转方式、扩内需入达到2.5万亿元， 年均增长10%；国内旅游人数达到33亿人次， 年均增长10%；旅游业增加值占全国GDP的比重 提高到4.5%；旅游消费相当于居民消费的比例 达到10%。旅游业在调结构、保增长、促就业、 惠民生等战略中发挥更大功能。 旅游资源保护暂行办法 2007年9月4日 国家旅游局 为了促进旅游业的健康协调可持续发 展，加强对旅游资源和生态环境的保护，建设 资源节约型和环境友好型社会。 关于加快发展服务业的 若干意见 2007年3月19日 国务院 围绕小康社会建设目标和消费结构转型 升级的要求，大力发展旅游、文化、体育和休 闲娱乐等服务业，优化服务消费结构，丰富人 民群众精神文化生活。 4、影响行业发展的重要因素 （1）有利因素 A.“一带一路”将助推旅游行业的发展 “一带一路”战略的实施可以进一步助推中国旅游行业的发展。随着“丝绸之路经济带”战略的深 入开展，“一带一路”沿线城市必将迎来历史性的发展契机。借助“一带一路”倡议，国内省份可以通 过深化与丝绸之路经济带沿线国家的旅游协作，推动丝绸之路经济带建设；将国内丰富的旅游资源、高 品质的旅游产品和优质的旅游服务热忱推向世界，引领我国的旅游经济，未来旅游收入和旅游人数将迅 速增长，行业发展空间空前巨大。 B.居民收入不断提高，消费结构不断改进 随着国民经济的快速发展，我国居民的生活总体上已进入小康水平，居民可支配收入大幅增长，购 买力大大增强，消费结构也开始改变，正在从以基本生活品消费为主的温饱型消费向以服务消费为主的 小康型消费转变，一些发展型、享受型的服务消费正成为新的热点。旅游消费是发展型、享受型消费的 重要组成部分，是人们在基本生活得到保障之后而产生的一种高层次的消费需求，是物质消费和精神消 费的综合。 C.交通条件和基础设施改善 一个地方交通是否便利，会对当地旅游业的发展产生重要影响。随着国民经济的发展，我国的交通 基础设施，尤其是景区附近的交通基础设施建设逐渐完善，国内外航班增加，铁路、高速公路不断增多， 旅游变得更为便捷，目的地更易到达，便捷的交通为人们观光、休闲、度假旅游需求的持续释放提供了 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 19 保障，为休闲度假游创造了客观条件。 (2)不利因素 A.国内旅游业的服务质量和市场秩序有待完善 我国旅游业发展迅速，但现有的旅游行业法律法规和管理体系已不能完全适应旅游业的快速发展， 从而导致旅游服务质量和市场秩序跟不上旅游业的发展速度，部分旅游企业的恶性压价竞争损害了消费 者的合法权益，少量景区的无序开发，也影响了我国旅游业的整体形象，给我国居民的旅游消费造成了 不利影响。 B.旅游行业人才匮乏 我国的旅游业相比西方国家起步较晚，旅游业人才匮乏。尤其是在过去几年，随着中国旅游业的迅 速发展，这种矛盾更为明显。相当一部分的旅游企业为了赶在各大节假日开业、开展营业匆忙，导致招 聘的人员缺乏必要的培训和专业素质，使国内旅游业的整体服务质量低下。 5、行业规模与发展趋势 （1）旅游行业市场规模 中国经济正在由高速增长步入中高速增长的新常态，随着经济结构性改革和消费升级，符合产业升 级趋势的旅游业正处于黄金发展周期。从经济学角度来看，人均 GDP 超过 300 美元，旅游消费开始起 步；当人均 GDP 突破 1000 美元时，观光游快速增长；当人均 GDP 高于 3000 美元时，旅游需求呈现爆发 式增长，消费升级趋势显现。截至 2015 年底，中国人均 GDP 近 8000 美元，第三产业产值占比超过 50%， 与发达国家服务业待腾飞阶段的指标接近。根据世界银行、IMF 等机构预测，中国人均 GDP 将在 2017-2018 年进入万美元时代（年复合增速约 10%），因此服务业有望在中长期进入快速发展阶段，而旅游业作为 服务业的重要产业构成，面临着良好的发展机遇。 从旅游业接待人次、旅游收入及其增速来看，除 2003 年（非典）和 2008 年（金融危机）外，其 余年份大多增速在 10%以上，旅游业需求端持续旺盛。2015 年中国旅游业总接待人数达到 41.3 亿人次 （包括国内游 40 亿人次和入境游 1.34 亿人次），出境游达 1.2 亿人次，人均出游率首次超过 3 次。根 据国务院发布的《关于促进旅游业改革发展的若干意见》，预计到 2020 年，国民人均出游率将提升至 4.5 次，达到中等发达国家的水准。 （2）旅游行业发展趋势 2015 年全年中国接待国内外旅游人数超过 41 亿人次，旅游总收入突破 4 万亿元，与 2014 年相比 同比分别增长 10%和 12%，全面完成初期的发展目标，实现了“十二五”时期旅游发展的漂亮收官，旅 游业已成为综合性的产业，其关联度大、涉及面宽、拉动力强，对稳增长、调结构、惠民生意义重大。 随着市场需求的发展，旅游行业发展趋势呈现以下几个方面的特点： A.线上旅游消费将继续渗透 在“互联网+”的影响下，传统产业互联网化的趋势日益明显。在线旅游作为旅游行业互联网化的 先锋队，近年来保持着强势的发展势头。根据《2016-2021 年中国在线旅游行业发展前景预测与投资战 略规划分析报告》数据显示，2015 年上半年，我国在线旅游总交易规模为 1,654.8 亿元，同比增长 35.6%。 2015 年上半年在线旅游渗透率为 8.9%，互联网旅游产业仍有较大的发展空间。 2016 年线上旅游消费将继续渗透，在线旅游行业将保持高速增长。同时，旅游行业线上、线下融 合的趋势将继续加强。伴随着互联网的发展，旅游消费者对线上购买线下体验模式的认同越来越高，而 且线上平台可以记录、分享消费者的旅游体验。旅游产业加速线上线下融合的趋势，将对提升旅游产业 的服务品质有促进作用。 B.自由行和私人订制渐成主流 随着 80 后、90 后消费能力逐渐提高，他们日益成长为旅游大军的中间力量。这使得游客群体呈现 出年轻化的特点，旅游市场散客化自由行趋势更加明显。同时，自由行产品对年轻人有着天然的吸引力， 更容易满足年轻人对旅游多样化的需求。 C.目的地主题游或更受青睐 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 20 国内旅游市场发展到今天，过去同质化、粗放式和单一式的旅游产品模式早已难以满足当今消费者 的口味。为了吸引国内消费者的目光，提高旅游产品的竞争力，景区正在走向主题化、品牌化的道路。 像厦门结合自身旅游资源，主打“文艺”、“蜜月”、“消暑”主题，目标人群定位准确，因此受到市 场欢迎。此外，借热门影视剧打造主题游的景区也将受到市场的广泛欢迎。 6 行业基本风险 （1）宏观经济发展的不确定性 旅游行业的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。目前我国经济平稳快 速增长，企业经营形势较好，旅游行业是国家大力发展的产业，预计未来旅游将继续保持快速增长态势， 周期性变化不明显。但若遇到政治、经济、自然等因素造成国民经济增速放缓，都将对旅游业务产生不 利影响。 （2）政策风险 2010 年 9 月 6 日，国家旅游局、商务部联合发布《中外合资经营旅行社试点经营出境旅游业务监 管暂行办法》，明确要在试点基础上，逐步对外商投资旅行社开放经营中国内地居民出境旅游业务。随 着世界经济一体化和中国融入世界经济进程的加快，上述外资旅行社试点范围可能逐步扩大，现有限制 有可能逐步取消，中国公民出境旅游的行业竞争格局可能发生变化。 随着旅游行业的竞争加剧，可能会出现一定程度的非正常竞争现象，并可能导致国家调整产业政策、 加强市场监管，以及控制、限制一些业务的开展。因此旅游行业面临着国家相关政策变动的风险。 （3）不可抗力风险 自然灾害对旅游业会形成很大的冲击。由于地震、台风、洪水等自然灾害导致的旅游安全问题和行 程变更，是对旅游者出行影响最大的突发因素；同时，如目的地政治经济局势不稳定，社会治安恶化、 或与我国外交关系恶化，也会影响游客在该目的地游玩。 7、行业竞争格局 （1）行业的竞争格局 随着我国旅游产业的政策利好，整个行业高速发展，消费者的需求不断增长，越来越多的企业涌入 旅游市场，导致行业内参与企业众多，但是各省市的旅游资源都具有其自身的独特性，而且位置又比较 分散，因此，各企业所占市场份额都比较小，市场集中度低，市场竞争激烈。 我国旅游行业的竞争主要是包括自然景区、旅行社、在线旅游代理商（OTA）、酒店餐饮、文化演 艺、旅游商品等多个方面的国内同行业之间的竞争。整个旅游业的竞争主要体现在客源的竞争上，客源 是旅游收入增长的源泉。同时，景区（包括自然、人文、人造景区）是旅游业的核心，是吸引客源的关 键要素，餐饮、住宿、交通、娱乐、购物等旅游企业往往需要依托于景区资源，并且围绕其展开各项业 务。知名度高的景区相对更能吸引客源，根据国家旅游局旅游名录数据显示：截止 2015 年底，我国拥 有首批国家 5A 级旅游景区 213 个。此外，景区的接待能力、交通便利性和综合旅游服务配套也是吸引 客源的关键因素。 在日益竞争激烈的旅游市场中，强势企业为了获得更多的市场份额通过笼络资源来巩固市场地位， 投资上游供应商来把握优势旅游资源，投资直接竞争者来建立联盟，减少行业内耗。旅游集团化趋势显 现，旅游行业未来的竞争程度将不断加剧，市场会不断地并购重组、优胜劣汰。 （2）行业壁垒 A.自然资源壁垒 自然垄断性是景区资源的基本属性，尤其是优质的自然景区资源更是具有独特性、稀缺性和不可再 生性，竞争者数量相对稳定，只有依托景区资源才能进入景区类旅游业。 B.经营模式及管理经验壁垒 目前，旅游业的竞争已开始逐步走出单纯价格竞争的低层次竞争格局，旅游企业的竞争将逐步过渡 到以新兴经营模式、管理经验和旅游产品服务质量为竞争内容的非价格竞争。具有创新经营模式和丰富 管理经验的旅游企业，凭借其强大的旅游资源整合能力，将进一步提高其核心旅游要素和旅游资源的获 取能力，进而巩固、提升其市场竞争地位。但新兴经营模式的培植、管理经验的取得，需要企业进行较 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 21 长时间的摸索和实践，经营模式和管理经验已成为行业新进入者的重大壁垒之一。 C.投资资金壁垒 旅游行业是一个资本密集型的产业，在旅游区开发阶段，旅游区基础和配套设施的建设以及旅游区 的宣传推广均需投入大量的资金，如果开发后期没有足够的资金投入，则前期的开发和建设质量难以保 证，而开发的深入程度及配套设施难以到位，将会严重影响旅游区发展的可持续性。一般景区从开始运 营到实现收入通常要熬过季节性影响，并通过不断地广告投入，大力地推广宣传，在起始阶段通常会出 现投资不足的现象。如果没有强大的资金实力做后盾，往往会造成景区开发就差临门一脚的尴尬局面。 所以，资金的实力是进入本行业的壁垒之一。 （3）行业内主要竞争对手 我国具有丰富的旅游资源，目前国内各类大小旅游景区已达两万余家，涵盖了全领域多业态，其中 5A 级旅游景区 213 家（截至 2015 年 12 月 31 日）。鉴于各旅游景区都具有其自身的独特性，而且比较 分散，因此，各旅游景区所占市场份额都比较小。 行业内具有一定知名度且规模较大的旅游企业主要为一些旅游类上市（新三板挂牌）公司，这部分 企业的市场份额与其他企业相比较为突出。主要上市（新三板挂牌）企业包括安徽九华山旅游发展股份 有限公司（九华旅游 603199）、峨眉山旅游股份有限公司（峨眉山 A000888）、西域旅游开发股份有限 公司（西域旅游 832461）、湖北武当山旅游股份有限公司（武当旅游 836374）等。 A.安徽九华山旅游发展股份有限公司（603199） 安徽九华山旅游发展股份有限公司依托首批国家级风景名胜区、首批国家 5A 级旅游景区、我国四 大佛教名山的九华山风景区，业务涵盖“食、住、行、游、购、娱”旅游各要素，具有完整的产业链和 核心竞争能力，各项业务分别占据九华山旅游市场主导地位，是安徽省旅游企业龙头和安徽省旅游行业 骨干力量，综合实力跃居全国旅游企业先进行列。 B.峨眉山旅游股份有限公司（000888） 峨眉山旅游股份有限公司依托世界自然与文化遗产、国家级风景名胜区峨眉山得天独厚的旅游资 源，主营峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行社及相关旅游服务等，兼营 旅游纪念品、广告商贸，是西南地区第一家旅游上市公司和四川省龙头旅游企业。 C.西域旅游开发股份有限公司（832461） 西域旅游开发股份有限公司的主营业务为旅游资源的开发经营，通过对景区景点的开发，为游客提 供旅游服务，主要包括旅游客运、高山索道观光、游船观光、温泉娱乐、旅行社业务和文化演艺等其他 服务。目前，西域旅游开发股份有限公司主要开发经营的景区有：新疆天山天池风景名胜区和新疆五彩 湾古海温泉景区。 西域旅游开发股份有限公司与天池管委会签订了特许经营权协议，规定西域旅游开发股份有限公司 具有在天池景区旅游服务项目开发经营的权限，西域旅游开发股份有限公司经营的旅游服务项目无其他 竞争者。目前西域旅游开发股份有限公司的资产规模、收入水平、盈利状况等指标在新疆地区排名前列。 D.湖北武当山旅游股份有限公司（836374） 依托武当山的资源优势，湖北武当山旅游股份有限公司为武当山游客提供“吃、住、行、乐、购” 为一体的旅游服务。武当山，位于湖北省十堰市丹江口境内，是中国著名的道教圣地之一。湖北武当山 旅游股份有限公司的主营业务以旅游客运为核心，兼顾餐饮、住宿、铺面出租、旅行社等旅游业务全方 位发展。湖北武当山旅游股份有限公司与湖北武当山特区管委会签订了《合同书》，约定公司对武当山 景区的琼台、乌鸦岭、紫霄、太子坡、剑河桥、磨针井共 6 个停车场及营运线路独立经营权。 （四） 竞争优势分析 1、成熟的商业模式 公司在旅游行业内经营多年，行业经验丰富，已经形成较为成熟的细分行业经营模式，即以“购” 为主、以“吃”、“行”、“娱”为辅的商业模式，各细分板块均已建立标准化的服务和安全运营管理 流程。 公司高度重视散客市场，利用互联网电商平台有效串联公司旗下优质资源，包括商品销售、餐饮及 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 22 景区服务等，发挥协同效应，加速传统旅游商业模式转型，构建良好的商业生态环境。随着公司商业运 营管理能力的逐渐提高、市场知名度的逐渐提升、市场认可度的逐渐增强，公司将继续深化商业模式创 新，打造公司核心竞争力。 2、管理及技术团队优势 公司及子公司的主要管理团队人员，均有数年相关行业从业经验，积累了良好的战略分析能力和风 险应对能力，能够为公司的日常经营和未来战略策划提供有力的有效支持。 公司设立的“主题文化旅游商品自主研发中心”已具备新品研发和设计能力，曾多次获得中国旅游 商品大赛金奖及铜奖；公司还投入较大人力、物力开发设计新式独特的素食菜式，进而提升公司在餐饮 行业的核心竞争力。同时，公司以素食文化为切入点，营造“百样素肴、五味调和”的主题文化，不断 丰富景区内涵。 3、灵山景区与景区商业形成优势互补 公司主营业务主要依托 5A 级无锡灵山景区的资源优势，受益于灵山景区的旅游资源，公司的经营 优势明显。同时，公司较强的商业运营能力也是促进灵山景区游客增量的因素之一，例如：子公司素食 公司主营蔬食馆的素食餐饮业务。素食公司自创的以灵山素包、灵山素面和灵山禅茶为代表的“灵山三 绝”已在素食游客中形成良好的口碑，进而新春食素的传统习俗使得公司素食馆成为游客光临无锡灵山 景区的目的之一。 （五） 持续经营评价 公司所处行业系国家大力支持的行业，行业发展前景广阔。公司依托的灵山景区也已在国内外具有 一定的知名度，资源优势明显。公司自 2000 年设立以来，致力于为灵山景区内的游客提供观光、休闲、 娱乐的综合旅游服务，具备了较强的景区经营管理能力。 1、公司所处行业市场需求巨大 详见本报告“第四节管理层讨论与分析”之“（三）外部环境的分析”之“5、行业规模及发展趋 势”。 2、公司主要财务情况表现良好 单位：元 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 184,643,674.02 184,725,390.93 营业总成本 141,021,190.31 140,338,139.90 利润总额 43,669,383.55 44,600,703.12 经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 4,849,965.43 投资活动产生的现金流量净额 -10,161,831.84 -10,230,606.60 筹资活动产生的现金流量净额 -50,446,737.22 43,774,381.69 公司在 2016 年度和 2015 年度实现的营业收入分别为 184,643,674.02 元、184,725,390.93 元，公司实 现的净利润分别为 32,368,561.84 元、33,786,794.88 元。公司收入主要来源于主营业务，不存在依赖偶发 交易或者事项；公司客户分散，不存在对单个客户依赖。报告期内公司均保持良好的盈利水平。 公司 2016 年度和 2015 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 40,878,148.22 元、4,849,965.43 元。 报告期内公司以旅游业务为主，主要营业收入来源于灵山景区内的经营网点商品销售收入以及景区经营 服务收入，主要客户为景区内游客，游客收入结算主要为现金方式，从而保证了公司具有较好现金回款 率，报告期内公司的营业收入稳定，经营活动获取的现金流能充分满足日常经营活动所需，并能支持公 司对其他项目的投资活动。 3、公司具有促进业务持续发展的资源 （1）业务独家经营权 公司主营业务主要依托无锡灵山景区，公司可以充分受益无锡灵山景区独特的旅游资源，且公司与 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 23 灵山集团签订合同约定对无锡灵山景区商品销售、景区服务（观光车、导游等）的独家经营权，独家经 营权既是公司健康发展的基础，也是持续发展的保障。截至本报告期末，公司独家经营权情况如下： 委托方 受托方 委托范围 费用 （元/年） 委托期限 灵山集团 经营公司 灵山景区内观光车辆进行经 营、管理 500,000.00 2015.1.1-2024.12.31 灵山集团 经营公司 灵山景区内的导游服务及服务 费用的收取 100,000.00 2015.1.1-2024.12.31 灵山集团 经营公司 灵山景区内运营旅游文化用品 的各运营网点交付给经营公司 进行运营管理 300,000.00 2015.1.1-2024.12.31 （2）成熟的管理和运营团队 公司及子公司的主要管理团队人员，均有数年相关行业从业经验，形成了较强的战略分析能力和景 区运营能力，能够为公司未来战略策划和日常经营提供有力的智力支持。公司管理团队具有国内一流的 景区管理和运营能力，并在灵山小镇拈花湾景区成功复制了灵山景区的运营经验。随着公司商业运营管 理能力的逐渐提高、市场知名度的提升、市场认可度的增强，未来公司的商业运营管理咨询服务收入也 将呈现上升趋势，公司的商业模式将更加多样化，公司的管理和运营团队是公司持续发展重要推动力之 一。 4、公司报告期内经营合法规范，按时通过工商年检，不存在《公司法》影中规定的解散情形，也 不存在法律依法受理重整、和解或者破产申请的事由 公司形成了符合行业属性和公司规模的经营模式；公司制定了未来发展战略、经营目标，并明确了 具体的发展计划和实施措施，公司的经营目标和计划与现有商业模式一致，保障了公司的持续经营；公 司针对业务发展过程中可能遇到的主要风险，采取了积极的风险管理措施。 综上所述，公司具有较强的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 扶贫:无 社会责任:解决人员就业问题,共解决了 600 余人的就业问题。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、重大疫情、自然灾害等不可抗力风险 重大疫情、自然灾害是旅游业以及公司在经营中的不可抗力因素，特别是在旅游旺季，将直接对公司 的经营业绩产生不利影响。虽然公司已建立针对重大疫情、自然灾害风险的应急机制，力图将由此可能带 来的损失降低到最小化，但不排除今后重大疫情以及自然灾害等不可抗力风险的发生对公司业绩造成不利 影响的可能性。 2、旅游政策变动的风险 《中华人民共和国旅游法》于 2013 年 10 月实施，其目的是保障旅游者和旅游经营者的合法权益，规 范旅游市场秩序，保护和合理利用旅游资源，促进旅游业持续健康发展。要求导游和领队应当严格执行旅 游行程安排，不得擅自变更旅游行程或者中止服务活动，不得向旅游者索取小费，不得诱导、欺骗、强迫 或者变相强迫旅游者购物或者参加另行付费旅游项目。旅游经营者取得相关质量标准等级的，其设施和服 务不得低于相应标准等。旅游法的实施对旅游行业监管加强，短期对行业有较大的影响。 随着旅游行业的竞争加剧，可能会出现一定程度的非正常竞争现象，并可能导致国家调整产业政策、 加强市场监管，以及控制、限制一些业务的开展。因此公司面临着国家相关政策变动的风险。 为了应对旅游政策变动的风险，公司今后将进一步加强对旅游政策的研究，努力把握政策走向，并根 据行业政策的变化，及时调整经营策略，避免或减少旅游政策调整等因素对公司发展的不利影响。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 24 3、管理风险 公司的管理团队承担景区运营、产品研发、市场营销、财务管理等各方面的职能，综合管理水平较高。 随着公司业务的持续拓展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。如果公司的管理水平不能进一步提高， 管理体系不能适应公司的进一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。 为了应对管理风险，一方面公司加强对原有管理人才的培训，进一步提高其管理水平，另一方面公司 积极引进具有具有较强管理能力的管理人才和管理团队。 4、控股股东控制不当风险 截至本公开转让说明书签署之日，无锡灵山文化旅游集团有限公司持有公司 98%的股份，无锡灵山胜 境文化旅游有限公司持有公司 2%的股份，并且无锡灵山文化旅游集团有限公司持有无锡灵山胜境文化旅 游有限公司 100%的股份。因此，无锡灵山文化旅游集团有限公司通过直接、间接方式持有公司 100%股份， 为公司控股股东。 公司已于创立大会通过了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》等制度，建立健全了法人治理结构。但如果公 司控股股东通过其控制地位对公司经营、财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不当控制，可能 会给公司带来利益受损的风险。 5、业务依托无锡灵山景区的风险 公司业务主要集中于无锡灵山景区，以无锡灵山景区旅游资源为依托，主要服务来景区旅游的散客。 因此，公司的发展对无锡灵山景区的旅游资源存在较大的依赖性。如果国内国际发生不利于无锡灵山景区 的事件，或者无锡灵山景区的自然资源及人文景观由于意外原因遭到破坏，都将对公司的业务造成不利影 响。 为了应对业务依托无锡灵山景区的风险，公司凭借其成熟的管理团队、丰富的运营管理经验对外输出 商业运营管理咨询服务。公司依托灵山景区经营十六载，积累了丰富的管理经验，拥有成熟的管理团队， 形成了标准化的服务流程，这些都是公司的无形资产。近年来，公司凭借着“无形资产”走出去，为其他 景区提供商业运营管理咨询服务，并取得了一定的成绩。随着公司商业运营管理能力的逐渐提高、市场知 名度的逐渐提升、市场认可度的逐渐增强，公司的商业运营管理咨询服务收入也将会出现上升趋势。 6、租赁、委托经营无法延续或相关大幅度上升的风险 公司分别与无锡市马山果园停车场、灵山集团签订《房屋租赁合同》，约定将假日广场、梵宫、随喜 堂的相关场地租赁给公司经营，租赁期限自 2015 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。同时，公司与灵山集 团签订了灵山景区内观光车、导游、运营网点的《委托经营协议》，委托期限自 2015 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。该租赁合同、委托经营协议到期后，公司能否通过合同、协议约定的方式获得上述租赁、 经营权存在不确定性。此外，租赁合同、委托经营协议到期时公司续租或再次取得经营权所需支付的费用 存在大幅上升的可能性。 为了应对租赁合同、委托经营协议到期时无法延续的风险，公司将在合适的时候与无锡市马山果园停 车场、灵山集团协商延长租赁、委托经营的期限至 30 年。为了应对续租或再次取得经营权所需支付的费 用存在大幅上升的风险，公司计划与无锡市马山果园停车场、灵山集团协商签订补充协议约定续租和再次 取得经营权的费用与景区客流量、公司发展状况、委托经营业务收益等因素匹配。 7、公司现金收款占比较高的风险 由于公司目前实现商品销售和服务收入的主要收款形式是直接收取现金，导致报告期内公司现金收款 实现的收入占比较高，2016 年度、2015 年度公司现金收款额占当期主营业务收入的比重分别为 86.67%、 84.74%。公司针对营业款的收银、清点、缴存及备用金管理等环节均制订了详细的业务操作规程，对现金 管理各个方面制定了严格的内部控制制度，但是公司现金收入金额占比，仍存在一定的管理风险。 为了应对现金收款较高可能带来的风险，公司采取了如下措施：a.调整收款方式：对于团队游客，公 司要求旅行社尽量以银行转账方式进行款项结算；对于普通散客，公司鼓励游客使用信用卡、支付宝、微 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 25 信及其他支付平台等新兴便利的支付渠道，从而减少现金收款的占比；b.公司针对各项业务均已制定详细 完整的业务操作规则，例如《收银管理规程》、《收银技术标准》、《营业款清点管理规程》、《营业款 收缴操作规程》和《收银员备用金管理规程》等，从而保证与现金收、付、存相关的所有流程均有规程予 以规范。同时，通过新员工的入职培训、老员工的的日常考核和定期检查等程序，确保所有员工能够正确 理解和执行规程的要求；c.鉴于现金管理的重要性，公司制定并严格执行的相关内部控制制度主要有：不 相容的职责分离制度，收支两条线制度，现金库存限额管理制度，严格的现金收付程序和现金支付范围， 现金保管责任人制度以及定期清点、对帐与盘点制度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二（三） 二、 重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否 关联 担保 无锡市基础工 程有限公司 10,000,000.00 2011 年 9 月 16 日— —2016 年 6 月 29 日 抵押 连带 是 是 无锡市基础工 程有限公司 10,000,000.00 2015 年 6 月 9 日—— 2016 年 5 月 29 日 保证 连带 是 是 无锡市基础工 程有限公司 10,000,000.00 2015 年 6 月 9 日—— 2016 年 5 月 29 日 保证 连带 是 是 无锡市基础工 程有限公司 10,000,000.00 2015 年 6 月 9 日—— 2016 年 5 月 29 日 保证 连带 是 是 总计 40,000,000.00 - - - - 备注：以上对外担保事项属公司挂牌前事项，已经 2016 年 7 月 25 日召开的第一届董事 会第一次会议及 2016 年 8 月 10 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议确认。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 27 上述关联方担保均发生在公司正式挂牌前，截至报告期末，上述关联方担保已全部解除，详见公转书” 第四节之十（二）关联交易情况“。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡灵山文化旅游集团有限公司 委托经营 849,056.60 否 无锡灵山文化旅游集团有限公司 后勤保障服务 1,115,955.02 否 无锡灵山文化旅游集团有限公司 商品 325,675.56 否 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 商品 195,785.00 否 无锡灵山物业管理有限公司 物业管理 785,576.89 否 无锡灵山文化传播有限公司 服务 83,371.68 否 无锡灵山文化旅游集团有限公司 服务 2,932,358.85 否 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 服务 7,928,698.17 否 曲阜尼山文化旅游投资发展有限公司 服务 54,627.63 否 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 服务 1,461,254.56 否 无锡灵山物业管理有限公司 服务 18,789.80 否 无锡灵山慈善基金会 服务 119,168.15 否 无锡市基础工程有限公司 服务 86,171.14 否 无锡灵山文化旅游集团有限公司 房租 1,883,005.52 否 总计 - 17,839,494.57 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 上述关联交易是公司偶发性交易，是公司业务发展及生产经营的正常需要，交易有利于公司持续稳定 经营，促进公司发展，是合理的，必要的。 2、本次关联交易对公司的影响 （1）上述 2016 度年偶发性关联交易，均基于公司正常业务运营所产生，并有助于公司业务开展的 原则进行。 （2）上述 2016 年度偶发性关联交易严格按照公允原则执行，交易的确定符合相关程序，交易定价 符合市场定价的原则，交易过程透明，不存在损害公司及中小股东利益的情况，公司与关联方之间是互利 双赢的平等互惠关系，不会对公司造成任何风险，也不存在损害公司权益的情形。 （3）上述 2016 年度偶发性关联交易不影响公司的独立性，公司主要业务将不会因上述关联交易而对 关联人形成依赖。 备注：上述 2016 年度偶发性关联交易经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第四次会议对 2016 年度偶发性关联交易进行 了补充确认，该关联交易尚需提交 2016 年年度股东大会审议。 2016 年度偶发性关联交易中，2016 年 1 月-6 月发生销售方面的关联交易总金额 4,132,418.60 元，采购方面的关联交易总金额 1,532,302.19 元，租赁方面的关联交易总金 额 1,121,963.66 元已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具文号为苏 公 W[2016]A1075 号的审计报告。同时，经公司第一届董事会第一次会议和 2016 年第一次临 时股东大会审议通过，于 2016 年 12 月 29 日在公开转让说明书中载明并披露。 （三）自愿披露重要事项 灵山梵宫廊厅失火对公司经营的影响 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 28 2016 年 11 月 8 日晚，灵山梵宫廊厅发生火灾未对公司经营造成重大不利影响，具体情况已在公转 书中进行披露。 目前，公司在梵宫内租赁的经营场所（主要包括梵宫餐饮及梵宫商铺）分别于 2017 年 1 月 23 日和 2017 年 1 月 27 日全部正常营业，故本次灵山梵宫廊厅失火事宜未对公司的正常经营造成重大的不利影响。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100% - 30,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 100% - 30,000,000 100% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - - 30,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 无锡灵山文化 旅游集团有限 公司 29,400,000 - 29,400,000 98% 29,400,000 - 2 无锡灵山胜境 文化旅游有限 公司 600,000 - 600,000 2% 600,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100% 30,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告期末，公司股东灵山集团和胜境文化存在关联关系：公司股东胜境文化为公司控股股东 灵山集团的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至本报告期末，公司控股股东为灵山集团，直接持有公司 98.00%的股权，并通过其全资子公司胜 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 30 境文化间接持有公司 2.00%的股权，合计持有公司 100.00%的股权。 灵山集团成立于 2000 年 4 月 26 日，法定代表人：吴国平，注册资本为 200,000.00 万元，企业类型 为有限责任公司，经营范围为：景区旅游资源开发；文化艺术交流活动、策划；旅游项目开发；对文化旅 游项目投资管理；酒店管理、酒店业务咨询；国内贸易；游园服务（限灵山景区内）、自有房产租赁；车 船票务代理；园林绿化服务；物业管理；会议及展览服务；职业技能培训（不含发证）；旅游咨询；企业 管理咨询、企业形象策划；创意文化咨询、工程管理服务、投资咨询（不含证券、期货类）、工程勘察设 计；以下限分公司经营：住宿、中餐（含凉菜、不含裱花蛋糕、生食海产品）服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为无锡太湖国家旅游度假区管理委员会。无锡灵山景区管理中心持有灵山集团 51%股 份，为灵山集团控股股东。无锡灵山景区管理中心是无锡太湖国家旅游度假区管理委员会举办的直属事业 单位（事证第 132021200266 号），因此，无锡太湖国家旅游度假区管理委员会为公司实际控制人。 无锡太湖国家旅游度假区（简称“度假区”）是国务院于 1992 年 10 月批准设立的全国首批 12 个国 家级旅游度假区之一，度假区管理委员会是无锡市市委市政府直属派出机构，代表市委、市政府对度假区 实施党政领导和监督，并负责区内国有资产管理。根据无锡市机构编制委员会办公室印发的《中共无锡太 湖国家旅游度假区工作委员会无锡太湖国家旅游度假区管理委员会职能配置内设机构和人员编制规定》 （锡编办[2003]42 号），无锡太湖国家旅游度假区管理委员会为无锡市委、市政府的派出机构，正县（处） 级建制，主要职责包含度假区国有资产的管理及协调工作。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期借款 中信银行无锡分行 30,000,000 5.885% 2015.4.7-2016.3.7 否 银行短期借款 招商银行无锡分行 30,000,000 4.35% 2015.11.13-2016.11.12 否 银行短期借款 招商银行无锡分行 10,000,000 4.35% 2016.11.11-2017.5.10 否 合计 70,000,000 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8.03 - - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 吴国平 董事长 男 55 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 张建浩 董事 男 56 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 黄振林 董事 男 53 硕士 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 沈大地 董事、总经理 男 42 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 任勇 董事 男 41 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 宋沧智 监事会主席 男 49 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 虞佳薇 监事 女 34 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 朱静珍 职工代表监事 女 29 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 秦南 董事会秘书、财 务总监 男 37 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长吴国平为公司控股股东无锡灵山文化旅游集团有限公司的法定代表人。其他董事、监事、 高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 - - - - - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 吴国平 执行董事 新任 董事长 创立大会选举 张建浩 新任 董事 创立大会选举 黄振林 新任 董事 创立大会选举 沈大地 总经理 新任 董事、总经理 创立大会选举、董事会聘任 任勇 新任 董事 创立大会选举 宋沧智 监事 新任 监事会主席 创立大会选举、第一届监事会第一 次会议选举 虞佳薇 新任 监事 创立大会选举 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 33 朱静珍 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 秦南 新任 董事会秘书、财务总监 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）公司董事 1、吴国平，男，汉族，1962 年 6 月 3 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于西北 工业大学，思想政治教育专业，获法学士学位。1980 年 10 月至 1988 年 5 月，任宜兴联合建筑工程公司 工程处技术员、经理；1988 年 6 月至 1992 年 5 月，任无锡市基础工程公司总经理；1992 年 6 月至 1994 年 1 月，任海南大置实业公司、无锡置信实业公司总经理；1994 年 2 月至今，任无锡市灵山景区管理处 主任；2000 年 6 月至今，任无锡灵山文化旅游集团有限公司董事长；2016 年 2 月至今，任无锡灵山文化 旅游集团有限公司总经理。2016 年 7 月至今，任股份公司董事长。 2、张建浩，男，汉族，1961 年 11 月 29 日生，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 7 月毕业于华 东理工大学，高分子专业，获工学学士学位。1982 年 8 月至 1984 年 8 月，任河南轮胎厂科研所技术员； 1984 年 8 月至 1993 年 3 月，任无锡市石油化学工业局技术科科员，无锡化工橡胶开发公司技术科工程师、 副科长；1993 年 3 月至 1998 年 5 月，任河南省豫东监狱运销科副科长、主任科员，无锡兴隆实业有限责 任公司总经理；1998 年 5 月至 2003 年 3 月，任无锡锡山经济开发区管委会科员，无锡海洋膜工程公司副 总经理；2003 年 3 月至今，任无锡灵山文化旅游集团有限公司党委书记。2016 年 7 月至今，任股份公司 董事。 3、黄振林，男，汉族，1964 年 6 月 6 日生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 7 月毕业于华东 师范大学数学专业，获理学学士学位；1988 年 7 月毕业于清华大学，管理工程专业，获工学硕士学位。 1988 年 8 月至 1993 年 3 月在无锡市人民政府发展研究中心任职；1993 年至 1996 年 7 月在溪海（无锡） 投资有限公司任职；1996 年 8 月至 2004 年 2 月，在无锡灵山文化旅游集团有限公司营销分公司担任经理 和总经理助理；2004 年 2 月至今，在无锡灵山文化旅游集团有限公司任副总经理；2016 年 7 月至今，任 股份公司董事。 4、沈大地，男，汉族，1975 年 9 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于 无锡轻工大学，机械设计专业。1997 年 7 月至 2000 年 3 月，在无锡茂力泰克装饰门有限公司任职；2000 年 4 月至 2007 年 3 月，任百安居（中国）建材超市店长职务；2007 年 4 月至 2008 年 3 月，任杭州双易 家居用品有限公司营运总监职务；2008 年 4 月至 2016 年 6 月，在有限公司任总经理职务；2016 年 7 月至 今，任股份公司董事兼总经理。 5、任勇，男，汉族，1976 年 2 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于上 海交通大学，文化经济专业，获文学学士学位。1997 年 7 月至 2006 年 12 月，在无锡灵山文化旅游集团 有限公司任外联经理、宣传主管、营销经理等职务；2007 年 1 月至 2014 年 2 月，任无锡灵山文化旅游集 团公司战略投资部副部长；2014 年 3 月至今，任灵山集团投资与资本运营中心主任，2016 年 7 月至今， 任股份公司董事。 （二）公司监事 1、宋沧智，男，汉族，1968 年 8 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于浙 江冶金经济专科学校，物资管理专业；2008 年 7 月毕业于华东理工大学，工商管理专业，获本科学历。 1989 年 8 月至 1998 年 5 月，在东北轻合金有限责任公司财务部，任会计；1998 年 5 月至 2003 年 9 月， 在中国有色金属进出口哈尔滨公司财务部，任会计；2003 年 9 月至 2004 年 2 月，在浙江万丰奥特控股集 团审计中心，任审计专员；2004 年 3 月至 2005 年 4 月，在江苏华尔润集团审计部，任审计部负责人；2005 年 4 月至今，在无锡灵山文化旅游集团有限公司审计风控部，任审计风控部部长；2016 年 7 月至今，任 股份公司监事会主席。 2、虞佳薇，女，汉族，1983 年 2 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于山 东财政学院，财务管理专业，获本科学历。2005 年 7 月至 2008 年 2 月，在无锡灵山实业有限责任公司， 担任出纳；2008 年 3 月至 2010 年 3 月，在无锡灵山实业有限责任公司，担任总账会计；2010 年 4 月至 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 34 2011 年 11 月，在无锡灵山文化旅游集团有限公司，担任内控主管（稽核）；2011 年 11 月至 2014 年 12 月，在无锡灵山景区经营有限公司，担任会计主管；2015 年 1 月至今，在无锡灵山文化旅游集团有限公 司，担任预算与分析主管；2016 年 7 月至今，任股份公司监事。 3、朱静珍，女，汉族，1988 年 10 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月毕业于 南京大学，工商管理专业，获本科学历。2011 年 7 月至 2013 年 6 月，在无锡市红星美凯龙，担任楼层管 理；2013 年 7 月至 2014 年 3 月，在无锡灵山景区经营有限公司，担任督导专员；2014 年 4 月至今，在无 锡灵山景区经营有限公司，担任 SOP 督导；2016 年 7 月至今，任股份公司职工监事。 （三）公司高级管理人员 1、沈大地，男，汉族，1975 年 9 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于 无锡轻工大学，机械设计专业。1997 年 7 月至 2000 年 3 月，在无锡茂力泰克装饰门有限公司任职；2000 年 4 月至 2007 年 3 月，任百安居（中国）建材超市店长职务；2007 年 4 月至 2008 年 3 月，任杭州双易 家居用品有限公司营运总监职务；2008 年 4 月至 2016 年 6 月，在有限公司任总经理职务；2016 年 7 月至 今，任股份公司董事兼总经理。 2、秦南，男，汉族，1980 年 5 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 1 月毕业于中央 电视广播大学，会计学专业，获本科学历。1998 年 7 月至 2000 年 8 月，在江苏舜天碧波度假村有限公司， 担任财务主管；2000 年 9 月至 2002 年 3 月，在无锡市锦湖大酒店，担任财务主管；2002 年 4 月 2016 年 7 月，在无锡灵山文化旅游集团有限公司，担任财务部长；2016 年 7 月至今任股份公司财务总监兼董事会 秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 106 111 产品开发人员 8 26 销售人员 268 285 财务人员 9 9 一线生产人员 183 185 员工总计 574 616 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 51 66 专科 142 161 专科以下 380 386 员工总计 574 616 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化、人才引进、招聘情况 报告期内，公司人员变动主要涉及销售、产品设计开发人员，通过招聘网络、人才市场、校企合作等 方式及时引进、招聘人员，维持了员工队伍的稳定，满足了企业用工需求。 2、培训情况 报告期内，一是组织对新进员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核；二是组织对全体在职员工进行 企业文化、持术技能、安全生产和业务能力等知识培训。通过培训，进一步提高了公司员工队伍的技术技 能和业务素质。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 35 3、薪酬政策情况 公司建立完善的薪酬绩效管理体系，全面激发员工的工作积极性、主动性和创造力。 报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 6 人，分别是范玲玲、邹松、蒋营杰、周建龙、孙富云、何成。 （1）范玲玲，女，汉族，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 6 月毕业于江南 大学，获大专学历。2002 年 7 月至 2010 年 9 月在无锡村田电子有限公司就职，先后从事过企划、生产管 理、采购工作，其中 2005 年 10 月底至 2005 年 12 月，因公司业务拓展需要，作为翻译被派至新加坡、日 本研修、工作；2010 年 12 月底至今，在经营公司任供应链管理部经理，拥有扎实的供应管理基础，擅长 合理使用资源提高供应管理绩效，具备供应管理领导才能。 （2）邹松，男，汉族，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业于江南大 学设计学院获学士学位。2005 年 6 月至 2007 年 2 月在光宝科技南京设计中心担任设计师；2007 年 2 月至 2008 年 2 月无锡小天鹅厨房电器研发中心担任产品规划；2008 年 2 月至 2010 年 3 月南京 Roban 科技主案 设计师；2010 年 4 月至 2011 年 11 月无锡爱迪马克室内设计有限公司设计经理；2011 年 12 月至今，在无 锡灵山景区经营有限公司任职，2016 年 7 月担任商业规划部经理。2014 年 9 月，考入江南大学设计学院在 职工程硕士至今在读。 （3）蒋营杰，男，汉族，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中式烹饪技师，1994 年 7 月毕业于无锡旅游职业学校烹饪专业，获职高学历。1994 年至 1997 年，在景山楼饭店任厨师长；1998 年至今，在灵山蔬食馆担任行政总厨，是无锡市非物质文化遗产——无锡素食制作技艺传承人之一。在灵 山蔬食馆工作期间，曾多次率领团队接待世界小姐中国“美丽俏厨娘”厨艺比拼等重要活动，具有丰富的 从业经验，善于成本分析和控制，精通酒店各环节的细节管理，曾先后于 2012 年 12 月和 2014 年 1 月，荣 获“无锡太湖烹饪名师”荣誉称号和被授予无锡市五一劳动奖章。 （4）周建龙，男，汉族，1964 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高级烹调师，1981 年 7 月毕业于盐城市南阳中学，获高中学历。1981 年 8 月至 1985 年 7 月，木工；1985 年 8 月至 1986 年 2 月在 上海市功德林学习；1986 年 3 月至 1989 年 1 月在上海市静安古寺素菜馆学习；1989 年 2 月至 1990 年 1 月 在无锡市开源寺素斋部任主厨；1990 年 2 月至 1993 年 1 月在常州市溧阳亚细亚大酒店素斋部任厨师长； 1993 年 2 月至 1995 年 8 月盐城永宁寺学习餐饮；1995 年 9 月至 1998 年 7 月在湖北省黄石市食为天任厨师 长；1998 年 8 月至今，在无锡市灵山蔬食馆任厨师长（在灵山蔬食馆工作期间，2007 年 2 月至 2008 年 4 月赴日本东京都世田谷区株式会社学习餐饮，是无锡市非物质文化遗产——无锡素食制作技艺传承人之 一），擅长自主研发创新素食菜品，于 2016 年 5 月被授予无锡市总工会 2015 年无锡市五一创新能手荣誉 称号。 （5）孙富云，男，汉族，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于无锡 电视广播大学，获大专学历。1988 年 10 月至 1996 年 5 月，在无锡市绿渔器具制造有限公司，担任技术员； 1997 年 5 月至 2001 年 2 月，在无锡市锦绣旅游进出口有限公司，担任技术员兼班长；2003 年 3 月至今， 在公司，担任质检部副部长的职务。2011 年，参加北京国英卓越技术培训中心的系统培训，通过 GB/T19001-2008/ISO9001：2008 标准及质量管理体系内部审核员的全部课程培训，并获得内审员资格证书， 擅长将产品质量内控体系的理论运用到实践中，并对公司质量体系的完善提出诸多有益建议，使公司质量 体系健康运行。 （6）何成，男，汉族，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月，毕业于无锡 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 36 职业技术学院，化工专业，获大专学历；2012 年 7 月至今，担任技术员职务。2013 年，参加产品质量监督 所的技术培训，刻苦自学，获得资格证书，擅长根据外商需求调制香薰挥发液配方符合外商的 SGS、MSDS 的产品检测标准，使公司产品顺利通关出口销售。 公司核心技术人员共 6 人，报告期内核心技术团队或关键技术人员未发生重大变动。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程 必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件的要求修改并于 2016 年 7 月 25 日召开公司创立大会暨第 一次股东大会通过了《公司章程》，并依据《公司法》、《公司章程》等文件制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交 易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《规范与关联方资 金往来的管理制度》、《财务管理制度》、《印章管理制度》等内部管理制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，保证全 体股东能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，依法履行职责，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月 25 日召开的股份公司创立大会第一次临时股东会议修改了公司章程。此后，报告 期内公司章程未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 25 日第一届董事会第一次会议审议 通过《选举无锡灵山景区经营股份有限公司董事 长》、 《关于无锡灵山景区经营股份有限公司内部 管理制度的议案》等十八项议案； 2016 年 8 月 10 日第一届董事会第二次会议审议 通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 38 统挂牌及公开转让的议案》、《关于报出公司 2014 年、2015 年、2016 年 1-6 月审计报告的议 案》等三项议案。 监事会 1 2016 年 7 月 25 日第一届监事会第一次会议审议 通过公司第一届监事会主席选举事宜。 股东大会 3 2016 年 7 月 25 日公司创立大会暨第一次股东大 会审议通过《无锡灵山景区经营股份有限公司章 程》、 《选举无锡灵山景区经营股份有限公司第一 届董事会董事的议案》、《关于制定<无锡灵山景 区经营股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》等九项议案； 2016 年 8 月 10 日第一次临时股东大会审议通过 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于聘请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌事项主办 券商的议案》等十一项议案； 2016 年 8 月 16 日第二次临时股东大会审议通过 《关于报出公司 2014 年、2015 年、2016 年 1-6 月审计报告的议案》等三项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年 7 月股份公司成立后，为积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运 作，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设置了股东大会、董事会和监事会，并聘请总经理、、 董事会秘书、财务总监等高级管理人员，建立了“三会一层”的治理结构。公司现已制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，”三会”议事规则对”三会”的成员资格、召开 程序、议事规则、提案、表决程序等都作了进一步细化规定。 公司能够根据《公司法》、《公司章程》及”三会”议事规则的相关规定和要求，按时召开股东大会、 董事会、监事会会议。股份公司成立后，公司共召开 3 次股东大会、2 次董事会及 1 次监事会。公司“三 会” 会议召开程序合法合规，会议文件签署齐备，所有会议决议均能够得到有效执行。公司股东、董事、 监事的任职资格均符合法律、法规和相关规范性文件以及《公司章程》的规定，前述人员均能按照要求出 席参加相关会议，并履行相关权利义务。在公司召开的监事会会议中，职工代表监事均按照要求出席了会 议并行使了表决权利。 公司董事会对公司治理机构给予所有股东提供合适的保护和平等权利等情况进行评估。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司在正常生产经营的同时，自觉履行披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平 不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚信信息披露公开公平公 正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复 有关问题，沟通渠道畅通。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 39 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表在所有重大方面 公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。认为公司目前财务会计制度健全， 会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成 果及现金流量情况良好。 3、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和 《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 4、股东大会决议执行情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，公司监事会对公司董事会提交股东大 会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议。对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监 督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面均已完全分开。 1、业务独立 公司的主营业务是在灵山景区内为游客提供餐饮、购物、观光车、导游等旅游服务。 公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务。公司具备独立的商业规划部、人力资源部、 财务部、供应链管理部、商业运营中心等部门，具备完整的业务流程、独立的生产经营场所以及销售渠道。 公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东 及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也未因与公司股东及其 他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立 股份公司系由无锡灵山景区经营有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，并 依法办理了相关资产和产权的变更登记。公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权或使用权。 公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自 身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、人员独立 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理 人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的 总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财 务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和 任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均 签订了劳动合同。 4、机构独立 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 40 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的 法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司章程》和各项 规章制度行使职权。公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独 立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 5、财务独立 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立做出财务决 策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共 用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税 现象。 综上，公司财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互独立、 分开，不存在对关联方的依赖的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司进一步健全信息管理披露制度， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的 各项信息披露管理制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第四次会议上审议《无锡灵山景区经营股份有限公司年 报信息披露重大差错责任追究制度》。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 苏公 W[2017]A695 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城金融三街恒大财富中心 5 号楼 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 沈岩、袁建菁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公 W[2017]A695 号 无锡灵山景区经营股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的无锡灵山景区经营股份有限公司(以下简称灵山景区经营公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是灵山景区经营公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，灵山景区经营公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了灵山景区经营公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师：沈岩 （特殊普通合伙） 中国·无锡 中国注册会计师：袁建菁 二○一七年四月二十四日 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 32,523,030.60 52,253,451.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 五.2 3,263,375.10 3,463,600.50 衍生金融资产 - - 应收票据 五.3 80,000.00 50,000.00 应收账款 五.4 10,954,050.93 8,801,033.57 预付款项 五.5 2,902,937.97 843,687.33 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五.6 1,299,710.61 6,008,047.66 买入返售金融资产 - - 存货 五.7 58,022,706.98 56,003,645.36 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五.8 5,513,974.74 87,391.07 流动资产合计 114,559,786.93 127,510,856.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 五.9 50,000.00 50,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五.10 17,933,460.79 19,920,874.30 在建工程 五.11 - 5,082,604.64 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五.12 7,108,184.13 5,589,865.01 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五.13 7,059,398.03 2,449,665.41 递延所得税资产 五.14 638,410.95 643,334.54 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 32,789,453.90 33,736,343.90 资产总计 147,349,240.83 161,247,200.83 流动负债： 短期借款 五.15 10,000,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五.16 11,870,513.37 13,949,072.29 预收款项 五.17 2,063,983.62 3,218,804.15 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五.18 10,917,324.22 7,756,614.16 应交税费 五.19 1,912,820.40 2,124,120.07 应付利息 五.20 13,291.67 93,820.83 应付股利 五.21 3,580,903.77 - 其他应付款 五.22 5,542,729.37 2,532,707.12 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 61,989.53 流动负债合计 45,901,566.42 89,737,128.15 非流动负债： - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 44 递延收益 五.23 253,333.33 253,333.33 递延所得税负债 五.14 65,843.78 115,900.12 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 319,177.11 369,233.45 负债合计 46,220,743.53 90,106,361.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.24 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五.25 25,820,066.17 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五.26 2,873,090.86 6,812,103.39 一般风险准备 - - 未分配利润 五.27 32,253,392.78 25,415,610.41 归属于母公司所有者权益合计 90,946,549.81 62,227,713.80 少数股东权益 10,181,947.49 8,913,125.43 所有者权益合计 101,128,497.30 71,140,839.23 负债和所有者权益总计 147,349,240.83 161,247,200.83 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 45 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,445,018.75 46,805,406.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,085,601.74 1,152,209.18 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 十三.1 5,338,330.75 4,222,161.78 预付款项 2,010,388.26 633,368.03 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 十三.2 1,128,097.10 5,624,723.11 存货 51,740,553.83 49,917,785.72 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 5,507,865.08 27,392.86 流动资产合计 87,255,855.51 108,383,047.67 非流动资产： 可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三.3 17,481,328.38 15,681,328.38 投资性房地产 - - 固定资产 7,806,956.44 8,990,037.66 在建工程 - 5,082,604.64 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 597,634.53 725,502.01 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6,950,854.43 2,229,931.81 递延所得税资产 363,317.71 415,913.50 其他非流动资产 - 非流动资产合计 33,250,091.49 33,175,318.00 资产总计 120,505,947.00 141,558,365.67 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 60,000,000.00 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 应付账款 11,353,843.92 13,929,619.90 预收款项 1,237,691.20 2,687,444.51 应付职工薪酬 8,086,629.06 6,150,451.15 应交税费 203,911.90 741,034.06 应付利息 13,291.67 93,820.83 应付股利 - 其他应付款 4,784,870.71 1,844,260.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 283.20 流动负债合计 35,680,238.46 85,446,913.88 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 253,333.33 253,333.33 递延所得税负债 21,400.44 38,052.29 其他非流动负债 - 非流动负债合计 274,733.77 291,385.62 负债合计 35,954,972.23 85,738,299.50 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 25,820,066.17 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 2,873,090.86 6,812,103.39 未分配利润 25,857,817.74 19,007,962.78 所有者权益合计 84,550,974.77 55,820,066.17 负债和所有者权益合计 120,505,947.00 141,558,365.67 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 184,643,674.02 184,725,390.93 其中：营业收入 五.28 184,643,674.02 184,725,390.93 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 141,021,190.31 140,338,139.90 其中：营业成本 五.28 82,732,971.24 83,362,953.73 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五.29 3,473,344.64 5,866,443.59 销售费用 五.30 30,036,378.51 32,925,982.93 管理费用 五.31 23,272,389.52 18,512,427.81 财务费用 五.32 1,417,409.33 2,072,566.09 资产减值损失 五.33 88,697.07 -2,402,234.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五.34 -200,225.40 -147,301.30 投资收益（损失以“－”号填列） 五.35 99,643.83 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,521,902.14 44,239,949.73 加：营业外收入 五.36 543,131.57 753,407.23 其中：非流动资产处置利得 - 12,266.06 减：营业外支出 五.37 395,650.16 392,653.84 其中：非流动资产处置损失 67,729.82 23,891.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,669,383.55 44,600,703.12 减：所得税费用 五.38 11,300,821.71 10,813,908.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,368,561.84 33,786,794.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 28,718,836.01 30,205,891.11 少数股东损益 3,649,725.83 3,580,903.77 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 32,368,561.84 33,786,794.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,718,836.01 30,205,891.11 归属于少数股东的综合收益总额 3,649,725.83 3,580,903.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.96 1.01 （二）稀释每股收益 0.96 1.01 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 49 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.4 156,529,201.97 160,146,295.78 减：营业成本 十三.4 84,969,753.18 85,006,907.36 营业税金及附加 2,163,625.19 4,502,206.19 销售费用 27,995,801.79 31,388,959.30 管理费用 12,858,529.95 11,988,420.27 财务费用 1,431,594.91 2,135,562.16 资产减值损失 -210,383.18 -3,064,397.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -66,607.44 -91,460.95 投资收益（损失以“－”号填列） 十三.5 8,455,085.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,708,758.65 28,097,177.11 加：营业外收入 461,349.41 624,178.79 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 346,669.34 351,859.13 其中：非流动资产处置损失 37,875.65 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,823,438.72 28,369,496.77 减：所得税费用 7,092,530.12 6,685,961.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,730,908.60 21,683,535.74 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 六、综合收益总额 28,730,908.60 21,683,535.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 205,123,278.97 203,678,180.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五.39(1) 6,041,874.92 761,167.42 经营活动现金流入小计 211,165,153.89 204,439,347.44 购买商品、接受劳务支付的现金 70,237,386.67 80,424,557.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 53,024,770.18 44,371,081.13 支付的各项税费 28,507,335.82 29,275,533.60 支付其他与经营活动有关的现金 五.39(2) 18,517,513.00 45,518,209.96 经营活动现金流出小计 170,287,005.67 199,589,382.01 经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 4,849,965.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 99,643.83 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,645.00 105,318.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五.39(3) 25,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 25,119,288.83 105,318.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,281,120.67 10,335,924.60 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 51 支付其他与投资活动有关的现金 五.39(4) 30,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 35,281,120.67 10,335,924.60 投资活动产生的现金流量净额 -10,161,831.84 -10,230,606.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,200,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00 - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,200,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,646,737.22 16,225,618.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 10,414,871.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 61,646,737.22 16,225,618.31 筹资活动产生的现金流量净额 -50,446,737.22 43,774,381.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -19,730,420.84 38,393,740.52 加：期初现金及现金等价物余额 52,253,451.44 13,859,710.92 六、期末现金及现金等价物余额 32,523,030.60 52,253,451.44 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 52 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 172,189,816.79 175,714,732.01 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,708,164.50 638,701.68 经营活动现金流入小计 - 177,897,981.29 176,353,433.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,223,023.06 89,228,630.47 支付给职工以及为职工支付的现金 - 40,628,793.43 33,684,838.71 支付的各项税费 - 18,913,298.09 20,045,897.79 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,404,685.40 42,305,472.76 经营活动现金流出小计 - 151,169,799.98 185,264,839.73 经营活动产生的现金流量净额 - 26,728,181.31 -8,911,406.04 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 11,929,611.56 1,142,178.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,415.00 68,018.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 25,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 36,938,026.56 1,210,196.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,199,166.34 9,733,800.69 投资支付的现金 - 1,800,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 30,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 34,999,166.34 9,733,800.69 投资活动产生的现金流量净额 - 1,938,860.22 -8,523,604.01 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 60,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,027,429.77 5,810,747.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 65,027,429.77 5,810,747.31 筹资活动产生的现金流量净额 - -55,027,429.77 54,189,252.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -26,360,388.24 36,754,242.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 46,805,406.99 10,051,164.35 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 53 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,445,018.75 46,805,406.99 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,812,103.39 - 25,415,610.41 8,913,125.43 71,140,839.23 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,812,103.39 - 25,415,610.41 8,913,125.43 71,140,839.23 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 25,820,066.17 - - - -3,939,012.53 - 6,837,782.37 1,268,822.06 29,987,658.07 （一）综合收益总额 - 28,718,836.01 3,649,725.83 32,368,561.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1,200,000.00 1,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 1,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,873,090.86 - -2,873,090.86 -3,580,903.77 -3,580,903.77 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 55 1．提取盈余公积 2,873,090.86 -2,873,090.86 - 2．提取一般风险准备 - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - -3,580,903.77 -3,580,903.77 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 25,820,066.17 - - - -6,812,103.39 - -19,007,962.78 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 25,820,066.17 -6,812,103.39 -19,007,962.78 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,820,066.17 - - - 2,873,090.86 - 32,253,392.78 10,181,947.49 101,128,497.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,643,749.82 509,313.88 8,309,831.42 43,462,895.12 加：会计政策变更 - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 56 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - - - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 4,643,749.82 - 509,313.88 8,309,831.42 43,462,895.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,168,353.57 - 24,906,296.53 603,294.01 27,677,944.11 （一）综合收益总额 - 30,205,891.11 3,580,903.77 33,786,794.88 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,168,353.57 - -5,299,594.58 -2,977,609.76 -6,108,850.77 1．提取盈余公积 2,168,353.57 -2,168,353.57 - 2．提取一般风险准备 - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,131,241.01 -2,977,609.76 -6,108,850.77 4．其他 - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 57 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,812,103.39 - 25,415,610.41 8,913,125.43 71,140,839.23 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 58 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,812,103.39 19,007,962.78 55,820,066.17 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,812,103.39 19,007,962.78 55,820,066.17 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 25,820,066.17 - - - -3,939,012.53 6,849,854.96 28,730,908.60 （一）综合收益总额 - 28,730,908.60 28,730,908.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,873,090.86 -2,873,090.86 - 1．提取盈余公积 2,873,090.86 -2,873,090.86 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他 - - 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 59 （四）所有者权益内部结转 - - - - 25,820,066.17 - - - -6,812,103.39 -19,007,962.78 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 25,820,066.17 -6,812,103.39 -19,007,962.78 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 25,820,066.17 - - - 2,873,090.86 25,857,817.74 84,550,974.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,643,749.82 2,624,021.62 37,267,771.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,643,749.82 2,624,021.62 37,267,771.44 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,168,353.57 16,383,941.16 18,552,294.73 （一）综合收益总额 21,683,535.74 21,683,535.74 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,168,353.57 -5,299,594.58 -3,131,241.01 1．提取盈余公积 2,168,353.57 -2,168,353.57 2．对所有者（或股东）的分配 -3,131,241.01 -3,131,241.01 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 6,812,103.39 19,007,962.78 55,820,066.17 法定代表人： 吴国平 主管会计工作负责人： 秦南 会计机构负责人： 秦南 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 61 财务报表附注 附注 1：公司的基本情况 1、公司的历史沿革及基本组织架构 无锡灵山景区经营股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在江苏省无锡市注册的 股份有限公司。 本公司原名无锡市灵山文化商务有限公司（以下简称“灵山文化”），由无锡市灵山发展 有限公司和无锡市基础工程公司共同投资设立，于 2000 年 1 月 21 日成立。设立时注册资本 为人民币 200 万元，其中：无锡市灵山发展有限公司出资 140 万元，占注册资本的 70%，无 锡市基础工程公司出资 60 万元，占注册资本的 30%。 2003 年 1 月 7 日，股东无锡市灵山发展有限公司将所持有的全部股权（人民币 140 万 元，占注册资本的 70%）转让给无锡灵山实业有限责任公司。 2008 年 2 月 28 日，股东无锡市基础工程公司将所持有的全部股权（人民币 60 万元， 占注册资本的 30%）转让给无锡盛鑫置业有限公司。变更后的股东出资情况如下：无锡灵山 实业有限责任公司出资人民币 140 万元，占注册资本的 70%；无锡盛鑫置业有限公司出资人 民币 60 万元，占注册资本的 30%。 2008 年 5 月，灵山文化名称变更为无锡灵山景区经营有限公司（以下简称“灵山经营 有限”）。 2010 年 12 月 30 日，经股东会决议，股东无锡盛鑫置业有限公司将所持有的全部股权 （人民币 60 万元，占注册资本的 30%）转让给无锡灵山胜境文化旅游有限公司。变更后的 股东出资情况如下：无锡灵山实业有限责任公司（现更名为：无锡灵山文化旅游集团有限公 司）出资人民币 140 万元，占注册资本的 70%；无锡灵山胜境文化旅游有限公司出资人民币 60 万元，占注册资本的 30%。 2014 年 11 月 03 日，本公司经批准增资，变更后的注册资本为人民币 3,000 万元。2014 年 12 月 24 日完成工商变更登记。变更后的股东出资情况如下：无锡灵山文化旅游集团有限 公司出资人民币 2,940 万元，占注册资本的 98%；无锡灵山胜境文化旅游有限公司出资人民 币 60 万元，占注册资本的 2%。 2016 年 7 月 25 日, 灵山经营有限公司召开股东会,决定将灵山经营有限整体变更为无锡 灵山景区经营股份有限公司,以 2015 年 12 月 31 日为基准日, 灵山经营有限经审计账面净资 产 55,820,066.17 元,经评估账面净资产为 9,258.42 万元, 灵山经营有限净资产折股后确定本 公司股本总额 30,000,000.00 元（净资产中 30,000,000.00 元计入股份公司股本，其余 25,820,066.17 计入资本公积），每股面值 1.00 元。 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址 本公司的注册地：无锡市滨湖区马山灵山路北侧。 本公司的组织形式：股份有限公司。 本公司的法定代表人：吴国平。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司取得注册号为 91320211718694793P 号企业法人营业执照，本公司的经营范围为： 许可经营项目：各类预包装食品、冷饮、烟零售；以下限分公司经营：热饮、音像制品、书 报刊的零售；中餐餐饮服务；住宿服务。一般经营项目：美术品展览、礼仪服务；美术品制 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 62 作；五金交电、金属材料、建筑材料、通用设备、机械零部件、百货纺织品及针织品、工艺 美术品、香烛的销售；柜台出租服务；游园服务（限灵山景区内）。经营期限为 20 年。 4、财务报告的批准报出者和报出日期 本财务报告于 2017 年 4 月 24 日经公司第一届董事会第四次会议批准报出。 5、合并财务报表范围 本期合并财务报表范围如下： 子 公 司 名 称 注册资本 持股比例 业务性质 无锡市灵山素食有限公司 200 万人民币 70% 服务业 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 903.21 万人民币 70% 制造业 无锡灵山一品文化创意有限公司 500 万人民币 60% 服务业 2016 年度合并财务报表范围因新设立新增无锡灵山一品文化创意有限公司，有关子公 司的情况参见附注 6“合并范围的变更”及附注 7“在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 63 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方支付的合并对价及取得的净资产均按最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 64 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 65 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营 企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位 币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折 算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作 为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合 收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 66 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资 以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融 资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 67 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供 出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 单项金额重大的应收账款为占年末应收账款总 额 5%以上且单项金额在 500 万元以上的应收账 款, 单项金额重大的其他应收款为占年末其他 应收款总额 5%以上且单项金额在 50 万元以上的 其他应收款 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 68 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备, 经单 独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根 据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内母子公司之间的应收款 项 以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收 款项划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内母子公司之间的应收款 项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 20% 20% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准 备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 69 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 ② 包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可 收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 70 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被 合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债 （包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净 资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 71 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 72 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经 过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧， 地产按 50 年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成 本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 73 房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 16、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，按照 直线法计提折旧。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋建筑物 5-80 年 5% 1.1875%-19.00% 机器设备 5-20 年 5% 4.75%-19.00% 运输设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 通用设备 5-20 年 5% 4.75%-19.00% 舞台设施 5-40 年 5% 2.375%-19.00% 工艺摆设 10-40 年 5% 2.375%-9.50% 生物资产 5-40 年 5% 2.375%-19.00% 其它 5-10 年 5% 9.50%-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期 届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁 固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 74 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的 固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当 同时具备以下三个条件时开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 （1）无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 75 利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中 最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 （3）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 76 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 23、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数 量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯） 模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用， 并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 77 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 24、收入 （1）旅游服务收入 公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服 务收入的实现。 （2）销售商品收入确认和计量的原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： ① 内销货物：本公司以往销售历史证明，通常情况下根据销售合同，客户验收货物后， 本公司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内 销货物于客户验收后确认收入实现； ②出口货物：本公司在货物报关出口后根据海关的报关单金额开具发票并确认销售收入。 （3）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 ①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽 然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量 的，也确认为收入。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 78 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 28、重要会计政策、重要会计估计变更 （1）重要会计政策变更 无。 （2）重要会计估计变更 无。 29、前期会计差错更正 无。 30、重大会计判断和估计 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 79 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 80 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品及应税劳务 3%、4%、6%、17% 营业税 应税劳务及服务收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 5% 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 81 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度，货币单位人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 96,406.71 200,934.86 银行存款 32,426,623.89 52,052,516.58 合计 32,523,030.60 52,253,451.44 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性权益工具投资 3,263,375.10 3,463,600.50 合计 3,263,375.10 3,463,600.50 3、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 80,000.00 50,000.00 合 计 80,000.00 50,000.00 （2）无期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,249,875.04 100.00 2,295,824.11 17.33 10,954,050.93 组合合计 13,249,875.04 100.00 2,295,824.11 17.33 10,954,050.93 单项金额不重大但单独计提坏 -- -- -- -- -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 82 （1）应收账款分类披露类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账准备的应收账款 合计 13,249,875.04 100.00 2,295,824.11 17.33 10,954,050.93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,913,196.13 100.00 2,112,162.56 19.35 8,801,033.57 组合合计 10,913,196.13 100.00 2,112,162.56 19.35 8,801,033.57 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 10,913,196.13 100.00 2,112,162.56 19.35 8,801,033.57 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,176,813.56 508,840.68 5.00 1 至 2 年 788,598.76 157,719.75 20.00 2 至 3 年 517,542.79 155,262.84 30.00 3 至 4 年 452,144.33 226,072.17 50.00 4 至 5 年 334,234.65 267,387.72 80.00 5 年以上 980,540.95 980,540.95 100.00 合计 13,249,875.04 2,295,824.11 17.33 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 183,661.55 元，当期转回的坏账准备金额 0 元 （3）报告期内无核销应收账款情况。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 83 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,037,938.04 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 53.12 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 408,498.03 元。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,667,616.91 91.89 612,363.15 72.58 1 至 2 年 199,188.06 6.86 231,324.18 27.42 2 至 3 年 36,133.00 1.25 -- -- 合计 2,902,937.97 100.00 843,687.33 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,034,844.62 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 70.10%。 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,380,625.29 100.00 80,914.68 5.86 1,299,710.61 组合合计 1,380,625.29 100.00 80,914.68 5.86 1,299,710.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,380,625.29 100.00 80,914.68 5.86 1,299,710.61 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 -- -- -- -- -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 84 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,328,113.85 100.00 320,066.19 5.06 6,008,047.66 组合合计 6,328,113.85 100.00 320,066.19 5.06 6,008,047.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 6,328,113.85 100.00 320,066.19 5.06 6,008,047.66 （续） ①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,348,700.21 67,435.01 5.00 1 至 2 年 17,806.76 3,561.35 20.00 2 至 3 年 6,000.00 1,800.00 30.00 3 至 4 年 -- -- 50.00 4 至 5 年 -- -- 80.00 5 年以上 8,118.32 8,118.32 100.00 合计 1,380,625.29 80,914.68 5.86 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元，当期转回的坏账准备金额 239,151.51 元 （3）报告期内无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 86,480.00 106,000.00 备用金 841,601.74 774,500.00 往来款 452,543.55 5,447,613.85 合 计 1,380,625.29 6,328,113.85 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 85 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司的 关系 款项性质 期末余额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 邓小香 非关联方 备用金 500,000.00 1 年以内 36.22 25,000.00 潘宏伟 非关联方 备用金 77,000.00 1 年以内 5.58 3,850.00 无锡灵山耿湾文化投资发 展有限公司 关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 4.35 3,000.00 杭佳丽 非关联方 备用金 30,000.00 1 年以内 2.17 1,500.00 邱建江 非关联方 备用金 25,000.00 1 年以内 1.81 1,250.00 合 计 692,000.00 50.13 34,600.00 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,782,853.45 176,904.95 1,605,948.50 库存商品 56,344,802.12 -- 56,344,802.12 低值易耗品 71,956.36 -- 71,956.36 合计 58,199,611.93 176,904.95 58,022,706.98 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,957,460.37 141,109.35 1,816,351.02 库存商品 54,122,508.65 -- 54,122,508.65 低值易耗品 64,785.69 -- 64,785.69 合计 56,144,754.71 141,109.35 56,003,645.36 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 141,109.35 144,187.03 -- 108,391.43 -- 176,904.95 合 计 141,109.35 144,187.03 -- 108,391.43 -- 176,904.95 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 86 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转销存货跌价准备 的原因 原材料 可变现净值 -- -- 库存商品 可变现净值 -- -- 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 15,059.62 67,392.86 留抵增值税 -- 19,998.21 预缴企业所得税 498,915.12 -- 购买理财产品 5,000,000.00 -- 合计 5,513,974.74 87,391.07 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售债务工具： -- -- -- 可供出售权益工具： 50,000.00 -- 50,000.00 --按公允价值计量的 -- -- -- --按成本计量的 50,000.00 -- 50,000.00 其他 -- -- -- 合计 50,000.00 -- 50,000.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售债务工具： -- -- -- 可供出售权益工具： 50,000.00 50,000.00 --按公允价值计量的 -- -- -- --按成本计量的 50,000.00 -- 50,000.00 其他 -- -- -- 合计 50,000.00 -- 50,000.00 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 87 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在被投资单位 持股比例（%） 无锡灵山文化传播 有限公司 50,000.00 -- -- 50,000.00 5.00 合计 50,000.00 -- -- 50,000.00 -- （续） 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无锡灵山文化传播 有限公司 -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- -- -- （3）报告期内可供出售金融资产无减值情况。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 工艺摆设 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 22,486,902.54 2,895,329.42 9,291,223.14 9,946,437.84 3,888.00 13,901,446.86 58,525,227.80 2、本期增加金额 836,453.62 53,936.76 112,905.99 427,312.60 -- 504,529.82 1,935,138.79 （1）购置 202,307.81 53,936.76 112,905.99 427,312.60 -- 368,614.95 1,165,078.11 （2）在建工程转入 634,145.81 -- -- -- -- 135,914.87 770,060.68 3、本期减少金额 -- 62,600.00 360,282.00 444,477.22 -- 197,482.71 1,064,841.93 （1）处置或报废 -- 62,600.00 360,282.00 444,477.22 -- 197,482.71 1,064,841.93 4、期末余额 23,323,356.16 2,886,666.18 9,043,847.13 9,929,273.22 3,888.00 14,208,493.97 59,395,524.66 二、累计折旧 1、期初余额 12,716,230.00 2,070,052.39 6,041,619.46 8,238,209.93 3,693.60 9,534,548.12 38,604,353.50 2、本期增加金额 1,012,370.13 138,727.78 819,072.19 489,125.28 -- 1,255,283.54 3,714,578.92 （1）计提 1,012,370.13 138,727.78 819,072.19 489,125.28 -- 1,255,283.54 3,714,578.92 （2）其他增加 -- -- -- -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- 59,470.00 342,267.90 361,302.62 -- 93,828.03 856,868.55 （1）处置或报废 -- 59,470.00 342,267.90 361,302.62 -- 93,828.03 856,868.55 4、期末余额 13,728,600.13 2,149,310.17 6,518,423.75 8,366,032.59 3,693.60 10,696,003.63 41,462,063.87 三、减值准备 1、期初余额 -- -- -- -- -- -- -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 工艺摆设 其他 合计 2、本期增加金额 -- -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、期末账面价值 9,594,756.03 737,356.01 2,525,423.38 1,563,240.63 194.40 3,512,490.34 17,933,460.79 2、期初账面价值 9,770,672.54 825,277.03 3,249,603.68 1,708,227.91 194.40 4,366,898.74 19,920,874.30 （2）无暂时闲置的固定资产情况。 （3）无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）本公司期末无持有待售的固定资产。 （5）报告期末本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （6）报告期末本公司未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 假日广场装修 -- -- -- 2,887,915.71 -- 2,887,915.71 自营门店装修 -- -- -- 2,005,507.80 -- 2,005,507.80 零星工程 189,181.13 -- 189,181.13 合计 -- -- -- 5,082,604.64 -- 5,082,604.64 （2）在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 假日广场装修 -- 2,887,915.71 551,218.50 -- 3,439,134.21 -- 自营门店装修 -- 2,005,507.80 10,269.90 135,914.87 1,879,862.83 -- 零星工程 -- 189,181.13 646,494.78 634,145.81 201,530.10 -- 合 计 5,082,604.64 1,207,983.18 770,060.68 5,520,527.14 -- 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 假日广场装修 -- 100.00% -- -- -- 自筹 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 89 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 耿自营门店装修 -- 100.00% -- -- -- 自筹 零星工程 -- 100.00% -- -- -- 自筹 合 计 -- -- -- -- -- -- 12、无形资产 项目 专利权 商标 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1、期初余额 181,440.00 20,400.00 4,178,966.86 6,416,244.16 10,797,051.02 2、本期增加金额 -- -- 299,145.30 1,792,000.00 2,091,145.30 （1）购置 -- -- 299,145.30 1,792,000.00 2,091,145.30 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- -- 4、期末余额 181,440.00 20,400.00 4,478,112.16 8,208,244.16 12,888,196.32 二、累计摊销 1、期初余额 63,504.00 3,235.00 3,588,565.85 1,551,881.16 5,207,186.01 2、本期增加金额 18,144.00 3,300.00 405,568.78 145,813.40 572,826.18 （1）计提 18,144.00 3,300.00 405,568.78 145,813.40 572,826.18 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- -- 4、期末余额 81,648.00 6,535.00 3,994,134.63 1,697,694.56 5,780,012.19 三、减值准备 1、期初余额 -- -- -- -- -- 2、本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、期末账面价值 99,792.00 13,865.00 483,977.53 6,510,549.60 7,108,184.13 2、期初账面价值 117,936.00 17,165.00 590,401.01 4,864,363.00 5,589,865.01 （2）报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 90 （3）报告期末本公司未发现无形资产存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 （4）报告期末无尚未办妥产权过户及登记手续的土地使用权。 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 摊销 其他 装修费用 2,170,681.40 6,476,482.68 1,729,080.72 -- 6,918,083.36 邮政项目 77,513.37 -- 19,790.40 -- 57,722.97 香烛厂改造 155,446.12 -- 106,128.00 -- 49,318.12 企业 QQ 费用 46,024.52 -- 11,750.94 -- 34,273.58 合计 2,449,665.41 6,476,482.68 1,866,750.06 -- 7,059,398.03 长期待摊费用按直线法在 3-5 年内摊销 14、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 2,376,738.80 594,184.71 2,432,228.75 608,057.20 存货跌价准备 176,904.95 44,226.24 141,109.35 35,277.34 固定资产减值准备 -- -- -- -- 交易性金融工具、衍 生金融工具的公允 价值 -- -- 合并抵销未实现毛 利 -- -- -- -- 合计 2,553,643.75 638,410.95 2,573,338.10 643,334.54 （2）未经抵消的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 交易性金融工具、衍 生金融工具的公允 价值 263,375.10 65,843.78 463,600.48 115,900.12 合计 263,375.10 65,843.78 463,600.48 115,900.12 （3）本期无未确认递延所得税资产明细 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 91 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 60,000,000.00 合 计 10,000,000.00 60,000,000.00 （2）保证借款：由无锡灵山文化旅游集团有限公司提供保证担保。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,797,904.62 12,982,994.38 1-2 年 347,572.03 966,077.91 2-3 年 725,036.72 -- 合计 11,870,513.37 13,949,072.29 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 （1）项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,015,519.16 2,303,946.72 1-2 年 427,148.63 325,339.93 2-3 年 127,753.03 218,728.50 3 年以上 493,562.80 370,789.00 合计 2,063,983.62 3,218,804.15 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,000,580.06 47,991,106.47 45,564,004.79 9,427,681.74 二、离职后福利-设定提存计划 756,034.10 8,194,373.77 7,460,765.39 1,489,642.48 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 7,756,614.16 56,185,480.24 53,024,770.18 10,917,324.22 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 92 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,652,441.76 37,405,980.59 35,365,681.98 8,692,740.37 2、职工福利费 -- 3,942,063.92 3,942,063.92 -- 3、社会保险费 327,812.59 3,175,489.31 2,917,076.75 586,225.15 其中：医疗保险费 261,001.73 2,845,300.42 2,618,244.92 488,057.23 工伤保险费 25,696.48 148,745.84 135,198.14 39,244.18 生育保险费 41,114.38 181,443.05 163,633.69 58,923.74 4、住房公积金 -- 2,746,620.00 2,694,613.00 52,007.00 5、工会经费和职工教育经费 20,325.71 720,952.65 644,569.14 96,709.22 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 7,000,580.06 47,991,106.47 45,564,004.79 9,427,681.74 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 705,701.76 7,779,788.14 7,062,477.38 1,423,012.52 2、失业保险费 50,332.34 414,585.63 398,288.01 66,629.96 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 756,034.10 8,194,373.77 7,460,765.39 1,489,642.48 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计 划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计 入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 351,506.81 433,856.54 营业税 -- 559,684.64 防洪保安基金 3,951.23 15,206.15 城建税 26,587.81 147,309.72 印花税 1,972.98 11,313.01 企业所得税 1,307,226.21 701,290.61 个人所得税 114,119.61 108,442.15 教育费附加 18,991.28 56,528.68 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 期末余额 期初余额 房产税 47,573.31 43,810.11 综合基金 3,382.84 12,132.71 土地使用税 37,508.32 34,545.75 合计 1,912,820.40 2,124,120.07 20、应付利息 项目 期末余额 期初余额 应付短期借款利息 13,291.67 93,820.83 应付长期借款利息 -- -- 合计 13,291.67 93,820.83 21、应付股利 项目 期末余额 期初余额 无锡半岛温泉投资置业有限责任 公司 873,878.65 -- 邓伟民 2,707,025.12 -- 合计 3,580,903.77 -- 22、其他应付款 （1）按账龄分析 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,808,752.31 2,097,887.95 1-2 年 482,876.76 425,606.18 2-3 年 241,887.31 9,212.99 3-4 年 9,212.99 -- 合计 5,542,729.37 2,532,707.12 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 134,337.73 -- 往来款 5,408,391.64 2,532,707.12 合计 5,408,391.64 2,532,707.12 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 94 23、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 旅游商品大赛奖励 200,000.00 -- -- 200,000.00 收到政府补助 专利奖励 53,333.33 -- -- 53,333.33 收到政府补助 合计 253,333.33 -- -- 253,333.33 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增加 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 形成原因 旅游商品大赛奖励 200,000.00 -- -- -- 200,000.00 与收益相关 专利奖励 53,333.33 -- -- -- 53,333.33 与收益相关 合计： 253,333.33 -- -- -- 253,333.33 24、实收资本 投资单位 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 增加 减少 无锡灵山文化旅游集团有限公司 29,400,000.00 -- -- 29,400,000.00 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 600,000.00 -- -- 600,000.00 合计 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 25、资本公积 （1）本期资本公积变动情况 项目 期初余额 增加 减少 期末余额 股本溢价 -- 25,820,066.17 -- 25,820,066.17 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 -- 25,820,066.17 -- 25,820,066.17 （2）本报告期资本公积变动说明 2016 年 7 月 25 日,本公司整体变更设立股份有限公司，以截止 2015 年 12 月 31 日的净 资产整体折为股份时，溢价部分 25,820,066.17 元计入资本公积-股本溢价。 26、盈余公积 （1）本期盈余公积变动情况 项目 期初余额 增加 减少 期末余额 法定盈余公积 6,812,103.39 2,873,090.86 6,812,103.39 2,873,090.86 合计 6,812,103.39 2,873,090.86 6,812,103.39 2,873,090.86 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 95 （2）本期盈余公积变动说明 根据公司法及本公司章程规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 本期盈余公积减少系本公司整体变更为股份有限公司时净资产折股所致。 27、未分配利润 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 25,415,610.41 509,313.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -- -- 调整后年初未分配利润 25,415,610.41 509,313.88 加：本期归属于母公司股东的净利润 28,718,836.01 30,205,891.11 减：提取法定盈余公积 2,873,090.86 2,168,353.57 应付普通股股利 -- 3,131,241.01 其他 19,007,962.78 -- 期末未分配利润 32,253,392.78 25,415,610.41 （2）其他说明 公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司时，相应减少未分配利润 19,007,962.78 元。 28、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 101,125,141.98 38,601,141.86 103,331,309.20 41,793,223.37 景区服务收入 38,518,680.28 16,639,236.84 35,516,575.36 13,829,759.44 餐饮收入 35,983,298.67 25,124,800.13 41,737,710.68 26,729,999.46 设计服务收入 3,806,424.43 712,618.94 管理咨询服务 4,994,389.16 1,655,173.47 3,289,622.64 1,009,971.46 其他 215,739.50 -- 850,173.05 -- 合计 184,643,674.02 82,732,971.24 184,725,390.93 83,362,953.73 29、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 96 营业税 1,361,827.61 4,075,399.50 城市维护建设税 953,880.95 1,044,879.76 教育费附加 729,315.99 746,164.33 房产税 179,003.64 -- 土地使用税 159,315.98 -- 契税 53,760.00 -- 印花税 29,076.47 -- 综合基金 5,964.00 -- 车船税 1,200.00 -- 合计 3,473,344.64 5,866,443.59 30、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及附加 15,789,341.29 15,740,046.99 租赁费 5,614,739.37 5,763,683.73 办公费、咨询服务费 2,423,374.27 1,288,928.62 广告宣传费、活动费 1,517,145.29 4,930,227.06 差旅费、交通费 1,452,394.90 1,883,713.92 绿化费、保洁费 1,029,637.87 1,095,159.42 维修费、能耗费 997,973.98 1,621,018.30 研发费用 482,744.12 -- 折旧摊销 300,844.60 -- 其他 217,663.03 352,335.24 保险费、安全保障费 210,519.79 250,869.65 合计 30,036,378.51 32,925,982.93 31、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及附加 12,933,720.89 9,884,541.38 折旧与摊销 4,601,957.79 3,813,822.91 办公费、咨询服务费 2,500,574.78 1,322,474.94 业务招待费 1,564,870.04 1,658,207.60 维修费、能耗费 680,682.99 661,253.56 差旅费、交通费 639,289.60 432,508.31 其他 261,279.87 234,249.86 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 本期发生额 上期发生额 保险费、安全保障费 53,214.90 134,285.61 研发费用 36,798.66 -- 税金 -- 371,083.64 合计 23,272,389.52 18,512,427.81 32、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,566,208.06 2,023,595.84 减：利息收入 224,961.93 27,505.31 手续费 172,120.36 152,947.26 汇兑损益 -95,957.16 -76,471.70 合计 1,417,409.33 2,072,566.09 33、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -55,489.96 -2,390,930.95 存货跌价损失 144,187.03 -11,303.30 合计 88,697.07 -2,402,234.25 34、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -200,225.40 -147,301.30 合计 -200,225.40 -147,301.30 35、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投 资收益 -- -- 理财产品收益 99,643.83 -- 合计 99,643.83 -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 98 36、营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- 12,266.06 12,266.06 其中：固定资产处置利得 -- -- 12,266.06 12,266.06 补贴收入 363,674.00 363,674.00 536,760.00 536,760.00 其他收入 179,457.57 179,457.57 204,381.17 204,381.17 合计 543,131.57 543,131.57 753,407.23 753,407.23 补贴收入明细为： 内容 金额 批准机关 文件依据 2015 年度企业稳定岗位补贴 163,459.00 无锡市人力资源和社会保 障局 《关于实施失业保险支持企业稳定 岗位的通告》 无锡滨湖区旅游业发展十强 企业扶持奖金 100,000.00 无锡市旅游局 关于印发《无锡市服务业（旅游） 资金管理实施细则》的通知 滨湖区街道办事处专利奖励 1,000.00 无锡市财政局 《无锡市专利资助经费管理办法》 滨湖区环保局锅炉专项补助 9,000.00 无锡市滨湖区环境保护局 《关于 2015 年度高污染燃料锅炉大 气污染整治专项资金申报的通知》 滨湖区环境保护局补贴 10,000.00 无锡市滨湖区环境保护局 《关于 2015 年度高污染燃料锅炉大 气污染整治专项资金申报的通知》 劳动就业中心稳岗补贴 72,215.00 无锡市人力资源和社会保 障局 《关于贯彻实施失业保险支持企业 稳定岗位的通告》 滨湖区科学技术局科技发展 计划补贴 8,000.00 无锡市滨湖区科学技术局 无锡市财政局 《关于下达 2016 年度无锡市科技创 新与产业升级引导资金第四批科技 发展计划项目和经费的通知》 合 计 363,674.00 37、营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 67,729.82 67,729.82 23,891.88 23,891.88 其中：固定资产处置损失 67,729.82 67,729.82 23,891.88 23,891.88 防洪基金 -- -- 104,206.17 -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他支出 327,920.34 327,920.34 264,555.79 264,555.79 合计 395,650.16 395,650.16 392,653.84 288,447.67 38、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,345,954.46 10,305,812.76 递延所得税费用 -45,132.75 508,095.48 合计 11,300,821.71 10,813,908.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 43,669,383.55 44,600,703.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,917,345.89 11,150,175.78 子公司适用不同税率的影响 -- -- 调整以前期间所得税的影响 132,493.49 -534,546.76 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 250,982.33 198,279.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -- -- 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的 变化 -- -- 冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- -- 所得税费用 11,300,821.71 10,813,908.24 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 100 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用—利息收入 224,961.93 27,505.31 政府补助 363,674.00 536,760.00 营业外收入等 179,457.57 196,902.11 收回的往来款 5,273,781.42 -- 合 计 6,041,874.92 761,167.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 11,920,272.31 13,981,026.32 管理费用 6,084,616.25 4,639,392.46 财务费用—手续费 172,120.36 152,992.39 营业外支出 327,920.34 330,702.76 支付的往来款等 12,583.74 26,414,096.03 合 计 18,517,513.00 45,518,209.96 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 25,000,000.00 -- 合 计 25,000,000.00 -- （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 30,000,000.00 -- 合 计 30,000,000.00 -- 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,368,561.84 33,786,794.88 加：资产减值准备 88,697.07 -2,402,234.25 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 101 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,714,578.92 4,128,293.97 无形资产摊销 572,826.18 823,253.46 长期待摊费用摊销 1,866,750.06 750,467.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 35,626.63 1,100.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,103.19 10,524.83 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 200,225.40 147,301.30 财务费用（收益以“－”号填列） 1,566,208.06 2,023,595.84 投资损失（收益以“－”号填列） -99,643.83 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,923.59 600,558.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -50,056.34 -36,825.33 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,163,248.65 -13,888,548.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 422,052.64 4,231,289.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,318,543.46 -25,325,607.22 经营活动产生的现金流量净额 40,878,148.22 4,849,965.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,523,030.60 52,253,451.44 减：现金的年初余额 52,253,451.44 13,859,710.92 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -19,730,420.84 38,393,740.52 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 32,523,030.60 52,253,451.44 其中：库存现金 96,406.71 200,934.86 可随时用于支付的银行存款 32,426,623.89 52,052,516.58 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 32,523,030.60 52,253,451.44 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 32,523,030.60 52,253,451.44 41、所有权或使用权受限制的资产 无 42、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末余额 期初余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 应收账款 315,848.23 6.9370 2,191,039.17 158,007.27 6.4936 1,026,036.01 其中：美元 315,848.23 6.9370 2,191,039.17 158,007.27 6.4936 1,026,036.01 预收款项 9,060.17 6.9370 62,850.40 -- -- -- 其中：美元 9,060.17 6.9370 62,850.40 -- -- -- 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 2016 年 4 月，本公司与自然人股东于进江、齐宏共同投资设立灵山一品文化传媒有 限公司，注册资本 500 万元人民币，实收资本 300 万元人民币，本公司占注册资本的 60%， 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 103 已办妥工商登记手续。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡市灵山素食有限公司 无锡 无锡 服务业 70% -- 同一控制下合并 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 无锡 无锡 制造业 70% -- 同一控制下合并 无锡灵山一品文化创意有限公司 无锡 无锡 服务业 60% -- 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例 年度内归属于少 数股东的损益 年度内向少数股 东分派的股利 年/期末少数股 东权益余额 无锡市灵山素食有限公司 30.00 428,016.06 873,878.65 1,442,002.45 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 30.00 3,014,520.91 2,707,025.12 7,332,756.18 无锡灵山一品文化创意有限公司 40.00 207,188.86 -- 1,407,188.86 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 无锡市灵山素食有 限公司 5,169,331.75 3,249,078.17 8,418,409.92 3,611,735.09 -- 3,611,735.09 无锡市灵山香烛工 艺制品有限公司 18,956,518.28 13,667,359.04 32,623,877.32 6,845,230.04 44,443.34 6,889,673.38 无锡灵山一品文化 创意有限公司 4,791,264.38 104,253.58 4,895,517.96 1,377,545.82 -- 1,377,545.82 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 无锡市灵山素食有 限公司 6,756,380.21 1,686,763.46 8,443,143.67 2,098,924.31 -- 2,098,924.31 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 104 子公司名称 期初余额 无锡市灵山香烛工 艺制品有限公司 14,190,295.52 14,555,590.82 28,745,886.34 3,958,820.52 77,847.83 4,036,668.35 无锡灵山一品文化 创意有限公司 -- -- -- -- -- -- （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 无锡市灵山素食有限公司 15,305,010.04 1,426,720.20 1,426,720.20 3,968,931.09 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 32,401,286.22 10,048,403.03 10,048,403.03 10,034,107.09 无锡灵山一品文化创意有限公司 4,216,065.45 517,972.14 517,972.14 146,928.73 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 无锡市灵山素食有限公司 16,880,899.43 2,964,264.73 2,964,264.73 2,510,991.39 无锡市灵山香烛工艺制品有限公司 30,072,986.30 9,023,417.08 9,023,417.08 11,250,380.08 无锡灵山一品文化创意有限公司 --- -- -- -- 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 重要的合营企业或联营企业 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 105 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 -- -- -- -- 1. 交易性金融资产 3,263,375.10 -- -- 3,263,375.10 2. 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 -- -- -- -- （1）债务工具投资 -- -- -- -- （2）权益工具投资 -- -- （3）其他 -- -- -- -- （三）投资性房地产 -- -- -- -- （四）生物资产 -- -- -- -- 持续以公允价值计量的资产总额 3,263,375.10 -- -- 3,263,375.10 （五）以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债 -- -- -- -- 持续以公允价值计量的负债总额 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 -- -- -- -- 非持续以公允价值计量的资产总额 -- -- -- -- 非持续以公允价值计量的负债总额 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的权益工具投资均为在国内资本市场交易的股票投资。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观 察参数的敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 106 本期内未发生的估值技术变更。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元) 母公司对本公司的持 股比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 无锡灵山文化旅游集 团有限公司 江苏省 无锡市 有限责任公司 200,000.00 98 98 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 参股股东 无锡灵山物业管理有限公司 同一控股股东 无锡灵山文化传播有限公司 同一控股股东 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 同一控股股东 曲阜尼山文化旅游投资发展有限公司 同一控股股东 无锡灵山慈善基金会 同一控股股东 无锡市基础工程有限公司 受关联自然人控制 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 委托经营 849,056.60 900,000.00 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 107 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 后勤保障服 务 1,115,955.02 1,074,655.32 无锡灵山文化旅游集团有限公司 商品 325,675.56 -- 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 商品 195,785.00 73,715.00 无锡灵山物业管理有限公司 物业管理费 785,576.89 835,158.80 无锡灵山文化传播有限公司 服务 54,945.75 1,415,094.32 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 服务 2,932,358.85 3,326,138.08 无锡灵山文化传播有限公司 服务 28,425.93 36,775.15 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 服务 7,928,698.17 3,439,281.30 曲阜尼山文化旅游投资发展有限公司 服务 54,627.63 69,975.15 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 服务 1,461,254.56 1,626,469.86 无锡灵山物业管理有限公司 服务 18,789.80 14,602.39 无锡灵山慈善基金会 服务 119,168.15 -- 无锡市基础工程有限公司 服务 86,171.14 84,907.00 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 关联方 关联交 易内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 房租 1,883,005.52 2,243,926.00 （5）关联利息支出情况 关联方 关联交 易内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 利息支 出 -- 577,500.00 （6）关联担保情况 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 108 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 无锡灵山文化旅游集团有限公司 30,000,000.00 2015/4/7 2016/3/7 是 无锡灵山文化旅游集团有限公司 30,000,000.00 2015/11/13 2016/11/12 是 无锡灵山文化旅游集团有限公司 10,000,000.00 2016/11/11 2017/5/10 否 本公司的子公司作为担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 无锡市灵山香烛工艺 制品有限公司 无锡市基础工程有限公司 10,000,000.00 2011/9/16 2016/6/29 是 无锡市灵山香烛工艺 制品有限公司 无锡市基础工程有限公司 10,000,000.00 2015/6/9 2016/5/29 是 无锡市灵山香烛工艺 制品有限公司 无锡市基础工程有限公司 10,000,000.00 2015/6/9 2016/5/29 是 无锡市灵山香烛工艺 制品有限公司 无锡市基础工程有限公司 10,000,000.00 2015/6/9 2016/5/29 是 （7）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无锡灵山文化旅游集团有限公司 购买通用设备和其他设备 -- 518,074.61 （8）关键管理人员报酬 单位：人民 币万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 345.30 259.27 （9）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 无锡灵山文化旅游集团有限公司 608,662.75 30,433.14 165,636.97 8,281.85 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 109 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 无锡灵山胜境文化旅游有限公司 149,463.65 7,473.18 109,815.65 5,490.78 应收账款 无锡灵山文化传播有限公司 2,165.00 108.25 792.00 39.60 应收账款 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 3,759,311.14 187,965.56 259,520.00 12,976.00 应收账款 曲阜尼山文化旅游投资发展有限公司 11,620.00 581.00 17,105.00 855.25 应收账款 无锡灵山慈善基金会 91,551.00 4,577.55 -- -- 应收账款 无锡市基础工程有限公司 540.00 27.00 144,456.00 7,222.80 其他应收款 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 60,000.00 3,000.00 -- -- 其他应收款 无锡灵山文化旅游集团有限公司 -- -- 5,035,000.64 251,750.03 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收款项 无锡灵山胜境文化旅游有限公 司 60,108.00 78,528.94 预收款项 无锡灵山文化旅游集团有限公 司 -- 990.00 预收款项 无锡灵山文化传播有限公司 -- 630.00 应付账款 无锡灵山文化旅游集团有限公 司 369,736.75 2,243,926.00 其他应付款 无锡灵山胜境文化旅游有限公 司 -- 120,665.00 其他应付款 无锡灵山文化旅游集团有限公 司 2,896,895.80 189,700.00 7、关联方承诺 无。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 110 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 根据本公司 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第四次会议决议，公司 2016 年度分配预 案为：以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 30,000,000 股为基数，每 10 股派送现金红利人民 币 8.03 元（含税），共计分配利润人民币 24,090,000 元，该议案尚需提交股东大会审议。 3、销售退回 无。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无。 十二、其他重要事项 灵山梵宫廊厅失火对公司经营的影响 2016 年 11 月 8 日晚，灵山梵宫廊厅发生火灾。根据无锡灵山文化旅游集团有限公司 出具的《关于灵山梵宫廊厅失火情况的公告》 ：“本次火灾无人员伤亡，目前失火原因正在 调查之中。火灾情况为梵宫廊厅局部过火，过火面积约 600 平方米，梵宫内部其余部分完 好，火灾造成的损失正在进一步评估之中。灵山梵宫完好区域将于近期向游客开放”。 灵山梵宫部分区域为公司向灵山集团租赁的经营场所（主要包括梵宫餐饮及梵宫商铺）。 虽然该租赁区域不在本次火灾范围之内，亦未对公司自身的固定资产造成损失，但火灾造成 灵山梵宫封闭暂停对外营业，影响到公司上述业务的正常经营。公司已经与灵山集团就火灾 事宜对公司经营造成的影响达成以下协议：灵山集团同意，对于自火灾后至梵宫修复结束并 开放营业期间的租金不再向公司收取；公司已支付的租金将自动抵充为下一年度应付租金部 分。对火灾后至梵宫修复结束并开放营业期间公司的营业损失，待梵宫修复结束后，双方再 行商定并由灵山集团向公司进行补偿。 考虑到梵宫餐饮、梵宫商品销售收入占公司营业收入的比例较小，梵宫暂停对外营业的 时间较短，公司其他餐饮（如蔬食馆）和商铺仍正常经营，总体上能够承接和满足游客的旅 游消费需求。 目前，除梵宫廊厅局部过火区域外，其他区域已于 2017 年 1 月份陆续向游客开放，公 司向灵山集团租赁的经营场所（主要包括梵宫餐饮及梵宫商铺）分别于 2017 年 1 月 23 日和 2017 年 1 月 27 日全部正常营业，故本次灵山梵宫廊厅失火事宜未对公司的正常经营造成重 大的不利影响。 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 111 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 6,726,236.67 100.00 1,387,905.92 20.63 5,338,330.75 母子公司组合 -- -- -- -- 账龄组合 6,726,236.67 100.00 1,387,905.92 20.63 5,338,330.75 组合小计： 6,726,236.67 100.00 1,387,905.92 20.63 5,338,330.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 6,726,236.67 100.00 1,387,905.92 20.63 5,338,330.75 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,586,871.89 100.00 1,364,710.11 24.43 4,222,161.78 母子公司组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 5,586,871.89 100.00 1,364,710.11 24.43 4,222,161.78 组合小计： 5,586,871.89 100.00 1,364,710.11 24.43 4,222,161.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,586,871.89 100.00 1,364,710.11 24.43 4,222,161.78 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 112 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,892,712.26 244,635.61 5.00 1 至 2 年 352,988.30 70,597.66 20.00 2 至 3 年 243,600.00 73,080.00 30.00 3 至 4 年 351,856.00 175,928.00 50.00 4 至 5 年 307,077.30 245,661.84 80.00 5 年以上 578,002.81 578,002.81 100.00 合计 6,726,236.67 1,387,905.92 20.63 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,195.81 元，当期转回的坏账准备金额 0 元 （3）本期无核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,028,199.46 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 59.89 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 201,409.98 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,193,461.96 100.00 65,364.86 5.48 1,128,097.10 母子公司组合 93,833.05 7.86 -- -- 93,833.05 账龄组合 1,099,628.91 92.14 65,364.86 5.94 1,034,264.05 组合小计： 1,193,461.96 100.00 65,364.86 5.48 1,128,097.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,193,461.96 100.00 65,364.86 5.48 1,128,097.10 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 113 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,923,666.96 100.00 298,943.85 5.05 5,624,723.11 母子公司组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 5,923,666.96 100.00 298,943.85 5.05 5,624,723.11 组合小计： 5,923,666.96 100.00 298,943.85 5.05 5,624,723.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 5,923,666.96 100.00 298,943.85 5.05 5,624,723.11 ①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,073,703.83 53,685.19 5.00 1 至 2 年 17,806.76 3,561.35 20.00 5 年以上 8,118.32 8,118.32 100.00 合计 1,099,628.91 65,364.86 5.94 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元，当期转回的坏账准备金额 233,578.99 元。 （3）报告期无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 子公司往来款 93,833.05 -- 押金及保证金 20,480.00 -- 备用金 766,601.74 671,500.00 往来款 312,547.17 5,252,166.96 合 计 1,193,461.96 5,923,666.96 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 114 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司的 关系 款项性质 期末余额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 邓小香 非关联方 备用金 500,000.00 1 年以内 41.89 25,000.00 无锡市灵山香烛有限公司 关联方 往来款 93,833.05 1 年以内 7.86 -- 潘宏伟 非关联方 备用金 77,000.00 1 年以内 6.45 3,850.00 无锡灵山耿湾文化投资发 展有限公司 关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 5.03 3,000.00 杭佳丽 非关联方 备用金 30,000.00 1 年以内 2.51 1,500.00 合 计 760,833.05 63.74 34,600.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,481,328.38 -- 17,481,328.38 15,681,328.38 -- 15,681,328.38 合计 17,481,328.38 -- 17,481,328.38 15,681,328.38 -- 15,681,328.38 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡市灵山香烛工 艺制品有限公司 11,937,333.17 -- -- 11,937,333.17 -- -- 无锡市灵山素食有 限公司 3,743,995.21 -- -- 3,743,995.21 -- -- 无锡一品文化传媒 有限公司 -- 1,800,000.00 1,800,000.00 -- -- 合计 15,681,328.38 1,800,000.00 -- 17,481,328.38 -- -- 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 90,688,651.75 51,392,200.79 94,658,576.73 53,502,638.51 景区服务收入 38,555,821.79 16,676,378.35 35,506,575.36 13,829,759.44 餐饮收入 22,077,341.65 15,246,000.57 25,841,348.00 16,664,537.95 管理咨询服务 4,994,389.16 1,655,173.47 3,289,622.64 1,009,971.46 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 115 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他 212,997.62 -- 850,173.05 -- 合计 156,529,201.97 84,969,753.18 160,146,295.78 85,006,907.36 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收 益 8,355,442.13 -- 理财产品收益 99,643.83 -- 合计 8,455,085.96 -- 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -67,729.82 -11,625.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 363,674.00 536,760.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 99,643.83 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 116 项 目 本期发生额 上期发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -200,225.40 -147,301.30 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,462.77 -60,174.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 长期股权投资处置损益 -- -- 小 计 46,899.84 317,658.26 所得税影响额 11,724.96 79,414.57 少数股东权益影响额（税后） -22,688.25 38,595.36 合 计 57,863.13 199,648.33 2、净资产收益率及每股收益 本期发生额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.50 0.96 0.96 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 37.42 0.96 0.96 无锡灵山景区经营股份有限公司 2016 年度报告 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡灵山景区经营股份有限公司董事会秘书办公室 无锡灵山景区经营股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 26 日