870502_2017_天人底盘_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-015 1 天人底盘 NEEQ:870502 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 Skyman Auto Chassis(Wuhu)Co.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-015 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 23 日，公司股票在全国股 转系统正式挂牌公开转让，证券代码 870502。 2017 年 7 月，公司获得长安福特 C490 扭力梁总成项目订单，成为福特汽车首 家国内本土底盘悬架系统供应商。该车 型将于 2018 年 8 月量产，年产量达 25 万套。 2017 年 9 月，公司历时两年多研发的板 料成形封闭式扭力梁方案突破了多个技 术难点，通过内部测试，已达到交付客户 验证的标准。该结构在设计上可最大限度 满足客户各参数要求，同时能够为公司带 来显著的降本效益。 2017 年 12 月，应长安福特公司邀请，公 司总经理龚量亮先生在长安福特年度供 应商大会上分享优秀质量管理经验。 2017 年 12 月，公司与浙江万向系统有限公司（北京新能源汽车股份有限公司）签 订开发技术协议，为其 C35DB 项目定点开发封闭式扭力梁产品，该项目预计于 2018 年中量产，将对公司 2018 年度以及今后年度的经营业绩，产生积极重要的影响。 公告编号：2018-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 6 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 29 第九节 行业信息 ........................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 38 公告编号：2018-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、芜湖天人、股份公司、 天人底盘 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司 有限公司 指 芜湖天人冲焊件有限公司 天人集团 指 重庆天人工业(集团)有限公司 重庆车身、车身公司 指 重庆天人汽车车身制造有限公司 杭州天人 指 杭州天人汽车车身制造有限公司 重庆斯科曼 指 重庆斯科曼企业管理中心(有限合伙) 盈时科技 指 重庆盈时科技中心(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开 转让行为 公开转让说明书 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司股东大会 董事会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司董事会 监事会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、公司副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 大华会计师事务所、会计师事务所、 会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 财务报告 指 非特别指明,指 2017 年度财务报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 汽车零部件 指 构成汽车整体的各个单元及服务于汽车的一种产品 热轧酸洗钢板 指 按工艺细分的一种钢材,在汽车行业主要用途如下:汽车 底盘系统,包括大梁、副梁等;车轮,包括轮辋、轮辐射等; 驾驶室内板;车厢板,主要是各种卡车的车厢底板;其它 冲压件,包括防撞保险杠、刹车间闸套等一些汽车内部小 零件。 长安 指 长安汽车股份有限公司 长安铃木 指 重庆长安铃木汽车有限公司 长安福特 指 长安福特汽车有限公司 合肥长安 指 合肥长安汽车有限公司 公告编号：2018-015 5 奇瑞 指 奇瑞汽车股份有限公司 塔奥 指 塔奥(芜湖)汽车制品有限公司 吉利 指 浙江吉利控股集团有限公司 长城 指 长城汽车股份有限公司 众力 指 芜湖众力汽车底盘系统有限公司 小鹏汽车 指 广州橙行智动汽车科技有限公司旗下的互联网电动汽车 品牌。 MTS 指 Mechanical Testing & Simulation,即力学测试与模拟。 CAE 指 工程设计中的计算机辅助工程 CAE(ComputerAided Engineering),具体指用计算机辅助求解分析复杂工程 和产品的结构力学性能,以及优化结构性能等。而 CAE 软 件可作静态结构分析,动态分析;研究线性、非线性问题; 分析结构(固体)、流体、电磁等。 冲压件 指 板材、带材、管材和型材等经压力机冲压而成的零部件 底盘 指 汽车的车底主框架,由传动系、行驶系、转向系和制动系 四部分组成。其作用是支撑、安装汽车发动机及其各部 件、总成,成形汽车的整体造型,并接受发动机的动力, 使汽车产生运动,保证正常行驶。 片件 指 经冲压形成,不可再次分割的单独零部件。 总成件 指 由一系列零部件或产品,组成实现某个特定功能的整体, 这一系统的总称即为总成。 扭力梁 指 汽车后轴总成的零部件 主机厂、整车厂 指 汽车主机厂,通常作为汽车整车制造商的代称 CD539 项目 指 长安福特汽车有限公司所生产的某车型内部开发代码 A301 项目 指 长安汽车股份有限公司所生产的某车型内部开发代码 B311 项目 指 长安汽车股份有限公司所生产的某车型内部开发代码 YMN 研发项目 指 重庆长安铃木汽车有限公司所生产的某车型内部开发代 码 SV-1 项目 指 浙江吉利控股集团有限公司所生产的某车型内部开发代 码 C490 项目 指 长安福特汽车有限公司所生产的某车型内部开发代码 公告编号：2018-015 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚量亮、主管会计工作负责人郑众及会计机构负责人(会计主管人员) 郑众保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动的风险 本公司产品的主要原材料为热轧酸洗汽车钢板,钢材的市场 价格波动比较大,对本公司经营业绩会产生较大影响。 2、盈利能力较弱的风险 汽车零部件行业竞争十分激烈,对技术、管理、资金、经营规 模方面要求较高, 公司总体规模较小,没有规模效益的竞争优 势, 存在规模小、盈利能力弱的风险。 3、银行承兑汇票被行使追索权的风险 截至报告期末本公司未背书转让应收票据 5,176.45 元,已背书 转让尚未到期应收票据 29,522,272.37 元,如果发生承兑银行拒 绝兑付,持票人可能向公司行使追索权,可能给公司资金周转带 来不利影响。 4、客户较为集中的风险 报告期内公司营业总收入分别为 98,337,272.77 元,公司前五大 客户合计收入分别为 79,697,043.10 元,占当期主营业务收入的 比例分别为 88.96%,公司向第一大客户达奥(芜湖)汽车制品有 限公司销售产品取得营业收入分别为 31,894,067.60 元,占当期 主营业务收入的比例分别为 35.60%。汽车整车制造行业的集中 度较高,行业内规模较大的整车企业相对有限;同时整车制造企 公告编号：2018-015 7 业对零部件供应商的遴选和考察十分严格,且倾向于与有合作 经历的供应商合作。报告期内,公司对前五大客户销售收入占比 达到 88.96%,客户集中度较高,如果主要客户发生流失或缩减需 求,将对本公司的收入和利润水平产生较大影响,存在客户相对 集中的风险。 5、票据结算方式占收入比重较高的风 险 公司的主要客户为达奥(芜湖)汽车制品有限公司、长城汽车股 份有限公司等,2017 年采用票据结算 78,161,048.26 元。公司 采用应收票据结算占主营业务收入的比例为 79.48%,且呈现逐 年上升的趋势。如公司未来不能有效管控票据,可能会导致一定 的管理风险与财务风险。 6、非经常性损益占比较大的风险 2017 年度公司非经常性损益为 1,907,292.16 元,其中政府补助 1,745,056.00 元 , 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 非 经 常 性 损 益 为 1,621,198.34 元,非经常性损益对公司净利润有重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司 2016 年存在不规范使用票据行为的重大风险，但该无真实交易背景票据背书风险事项已经消失： 2016 年期末无真实交易背景的承兑汇票均已到期解付。2017 年没有发生新的无真实交易背景的票据 背书。 公告编号：2018-015 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司 英文名称及缩写 Skyman Auto Chassis(Wuhu)Co.,Ltd /Skychassis 证券简称 天人底盘 证券代码 870502 法定代表人 龚量亮 办公地址 芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号 2#厂房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 万丹雪 职务 董事会秘书 电话 023-67783710 传真 023-67783710 电子邮箱 summerlucia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市江北区海尔路 886 号,400026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-36 汽车制造业-366 汽车零部件及配件制造-3660 汽车零 部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车底盘零部件的研发、加工、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆天人工业(集团)有限公司 实际控制人 龚量亮 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340207666229186K 否 注册地址 芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号 2#厂房 否 公告编号：2018-015 9 注册资本 48,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4F 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢栋清、王强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 √适用 因全国中小企业股份转让系统有限责任公司交易规则的变化，2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式 由协议转让转变为集合竞价转让。 公告编号：2018-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,337,272.77 110,491,263.29 -10.99% 毛利率% 16.27% 20.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 458,806.04 6,227,058.87 -92.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,115,930.41 4,633,549.60 -125.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.78% 13.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.91% 10.55% - 基本每股收益 0.01 0.15 -93.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,439,113.26 136,257,407.16 -16.01% 负债总计 55,692,280.24 77,969,380.18 -28.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,746,833.02 58,288,026.98 0.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.21 0.83% 资产负债率（母公司） 48.67% 57.22% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 1.20 1.27 - 利息保障倍数 1.19 6.08 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,688,310.09 4,076,693.34 -34.06% 应收账款周转率 2.27 2.30 - 存货周转率 6.00 9.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.01% 54.80% - 营业收入增长率% -10.99% 68.30% - 净利润增长率% -92.63% 201.90% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 106,663.14 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 1,745,056.00 其他营业外收入和支出 911.98 非流动资产处置损益 - 非经常性损益合计 1,852,631.12 所得税影响数 277,894.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,574,736.45 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营 业 外 收 入 1,606,726.97 1,398,884.34 - - 营 业 外 支 出 13,217.70 2,785.18 - - 资产处置收 益 0.00 197,410.11 - - 公告编号：2018-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家专注汽车底盘、电动车底盘的轻量化，研发、设计、实验、制造销售及售后服务的公司， 客户均为国内整车制造或底盘总成制造企业，通过多年的技术积累和实力扩充，拥有了汽车底盘零部件 领域独立生产能力和自主研发能力，一直致力于汽车底盘、电动车底盘的轻量化研发、设计，形成集研 发、制造、销售及售后服务活动为一体的商业模式。公司主要产品为底盘冲压片件、底盘封闭式扭力梁 及底盘总成件三类。公司具备封闭式扭力梁关键技术，包括设计、分析、模具制作能力，是国内少数封 闭梁研发生产企业之一。公司以专业能力为依托，主要通过竞争性谈判开拓汽车整车及底盘专业制造企 业客户资源（如福特、铃木、长城、奇瑞、塔奥、吉利、小鹏汽车），获取客户底盘部件的定点开发协 议，组织产品及模具开发，形成紧密的战略合作关系。公司实行以销定产的生产模式，根据生产订单和 产品库存安排生产计划，即按照汽车整车公司及一级配套供应商的订单结合其给出年、月、周生产计划 采购原材料、组织生产、及时交付产品，同时公司始终推行 TS16949 质量控制体系以保障产品质量满足 客户的需求。客户按双方约定的价格及付款周期，支付货款。公司通过上述业务流程研发、生产、销售 产品，并获得收入、利润及现金流。 公司拥有芜湖、重庆两大生产基地，公司自主研发生产的封闭式扭力梁产品兼具有更优质、更轻量 化及更低成本的良好优势，公司拥有实力雄厚的研发团队、先进的研发设备、专业程度高的实验室，具 备产品研发、模具制造、产品生产的综合能力，主要服务于全国整车市场。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层围绕科学管理、自主创新、技术研发和市场优势来推动企业快速成长，公司 销售中底盘冲压件占比继续下降，核心产品轻量化扭力梁和底盘总成的占比稳步提升，竞争力不断增强。 但公司原材料钢材市场价格的巨幅波动对报告期经营产生了较大影响。 1、财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩稳步增长。公司实现销售收入 98,337,272.77 元，同比下降了 10.99%；利 润总额 306,687.80 元，同比下降了 95.50%；实现净利润 458,806.04 元，同比下降了 92.60%。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 114,439,113.26 元，同比下降了 16.00%。 2、业务拓展情况 报告期内公司一方面积极拓展新客户，抓住新能源汽车市场机遇拓展新兴市场，另一方面继续进行 产品研发，增强产品的竞争力。 公告编号：2018-015 13 （1）获得福特底盘供应商资格，获得福特 C490 底盘产品订单，预计 2018 年 8 月量产。 （2）获得北汽新能源汽车公司一款新车型订单，采用轻量化封闭式扭力梁产品，2018 年量产。 3、技术研发与质量管理情况 （1）主要研发项目有扭力梁相关项目 5 个，研发投入 4,192,086.62 元，占销售收入 4.26%。 （2）申请专利 10 项，获得专利证书 2 项。 （3）封闭梁成形工艺的研发升级，试验成功。 （3）继续开展福特 Q1 体系审核的推进。 （4）获得福特优秀质量经验分享奖。 （二）行业情况 国家鼓励新能源汽车的发展，工信部开始制定燃油车退市时间表。新能源汽车的蓬勃发展，给天人 底盘轻量化的底盘产品带来更大更多的市场机会。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产 的比重 货币资金 786,758.69 0.69% 2,356,751.74 1.73% -66.62% 应收账款 40,163,696.82 35.10% 61,435,105.14 45.09% -34.62% 存货 13,401,268.81 11.71% 14,037,739.82 10.30% -4.53% 长期股权投资 _______ - _______ ________ _______ 固定资产 37,873,769.64 33.10% 42,906,752.00 31.49% -11.73% 在建工程 10,984,243.92 9.60% 3,216,424.46 2.36% 241.50% 短期借款 20,000,000.00 17.48% 10,000,000.00 7.34% 100.00% 长期借款 _______ - _______ ________ _______ 应付账款 18,363,223.4 16.05% 42,434,667.05 31.14% -56.73% 资产总计 114,439,113.26 - 136,257,407.16 - -16.01% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较上年末下降1,569,993.05元，下降比例达到66.62%，货币资金波动变化属于日常经营活 动引起的合理波动范围。 2、报告期期末应收账款较上年同期下降21,271,408.32元，下降比例为34.62%，应收账款的账期平均为 3.5个月，报告期的第四季度销售收入较上年同期减少，引起年末应收账款下降。 3、报告期期末在建工程金额较上年末增加7,767,819.46元，主要是本年度内新投资建设SV-1项目、C490 项目尚未竣工投产。 4、短期借款增加 10,000,000.00 元，增长幅度为 100%，主要因前期以融资租赁方式融入资金在报告期 逐渐归还完毕，采用流动资金贷款方式新增流动资金借款予以补充所致。 5、应付账款余额较上年下降 56.73%主要原因：①2017 年钢材价格上涨，采购为了降低采购成本，缩短 了采购账期引起应付账款余额下降。②2017 年第四季的产品销售收入较上年同期有较大幅度下降，引起 公告编号：2018-015 14 采购额下降，致使年末应付余额较上年同期下降 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 98,337,272.77 - 110,491,263.29 - -10.99% 营业成本 82,336,070.88 83.73% 87,573,982.10 79.26% -7.00% 毛利率 16.27% - 20.74% - - 管理费用 11,922,450.82 12.12% 13,049,166.97 11.81% -9.00% 销售费用 3,031,416.73 3.08% 2,452,617.21 2.22% 24.00% 财务费用 2,028,244.53 2.06% 1,321,640.96 1.20% 53.00% 营业利润 333,106.34 0.34% 5,446,578.32 4.93% -93.90% 营业外收入 1,882.05 - 1,398,884.34 1.27% -100.00% 营业外支出 28,300.59 0.03% 2,785.18 - 916.00% 净利润 458,806.04 - 6,227,058.87 - -92.60% 项目重大变动原因： 利润下降的原因：1、汽车整车销售市场竞争激烈，对上游供应商的降本压力加大，传统的底盘冲 压件产品缺乏议价能力，2017年较上年各车型降价幅度10%-2%之间。2、原材料酸洗板受宏观经济调控 影响2017年采购成本较上年上涨10%左右。3、报告期销售收入较上年下降10.99%，但研发费用、管理费 用等固定费用无法同比例下降，引起利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 89,588,452.77 104,478,781.14 -14.25% 其他业务收入 8,748,820.00 6,012,482.15 45.51% 主营业务成本 79,083,472.61 85,720,740.62 -7.74 其他业务成本 3,252,598.27 1,853,241.48 75.51% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 底盘冲压片件 58,814,567.43 65.65% 93,854,644.00 89.83% 底盘总成件 30,773,885.34 34.35% 10,624,137.14 10.17% 合计 89,588,452.77 100.00% 104,478,781.14 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 公告编号：2018-015 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安徽(芜湖) 33,095,458.50 36.94% 59,422,975.90 56.88% 江苏(南京) 586,089.90 0.65% 766,198.59 0.73% 河北(保定) 30,815,898.54 34.40% 19,353,443.00 18.52% 安徽(合肥) 5,189,736.17 5.79% - - 重庆 19,759,695.73 22.06% 24,936,163.65 23.87% 收入构成变动的原因： 1、公司其他业务收入及成本较上年增长较大的主要原因是：支出的内容主要是出售生产过程中产生 的边角废料与出售采购回来的坯料产生的收入与结转的成本，其他业务收支的净额与上年基本一致。 2、公司按产品分类，底盘冲压片件销售额降低和底盘总成件较上年增长较大的主要原因是：芜湖 奇瑞车型都是冲压片件，车型销量下降、销售价格降幅较大，由年销售额上年 59,422,975.90 元下降到 33,095,458.50 元。总成件是公司重点发展战略产品，呈增长势头。 3、公司按区域分类，安徽（芜湖）以冲压片件产品为主的销售占比呈现下降，河北（保定）以扭 力梁产品为主的销售占比呈现上升，符合公司战略规划。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 塔奥(芜湖)汽车制品有限公司 31,894,067.60 35.60% 否 2 长城汽车股份有限公司 30,810,257.51 34.39% 否 3 重庆福达巴汽车部件有限公司 11,039,314.27 12.32% 否 4 长安铃木汽车有限公司 5,953,403.72 6.65% 否 5 合肥长安汽车有限公司 5,189,736.17 5.79% 否 合计 84,886,779.27 94.75% - 应收账款联动分析： 我公司 2017 年 12 月 31 日应收账款 4016 万元，较上期下降 36.24%，公司将进一步加大应收账款 的催收工作，降低资金占用，提高资金的使用效率。 应收账款前 5 名客户分别是达奥（芜湖）汽车制品有限公司 1679 万元，占期末应收账款余额 40.86%； 长城汽车股份有限公司 1158 万元，占期末应收账款余 28.20%；重庆天人汽车车身制造有限公司 354 万元，占期末应收账款余 8.61%；重庆福达巴汽车部件有限公司 282 万元，占期末应收账款余 6.87%。 合肥长安汽车有限公司 211 万，占期末应收账款余额 5.14%。 应收账款余额前五名与本年主营业务收入前五名一致的客户有达奥（芜湖）汽车制品有限公司、 长城汽车股份有限公司、长城汽车股份有限公司徐水分公司。2018 年预计前五名应收款均能收回。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海圆舜实业有限公司 8,381,298.48 9.35% 否 2 重庆宝乾商贸有限公司 25,582,179.49 28.55% 否 3 重庆昌凯贸易有限公司 2,812,402.62 3.14% 否 4 丰田通商(上海)有限公司重庆分公司 8,502,296.38 9.49% 否 公告编号：2018-015 16 5 重庆凯联进出口贸易公司 8,468,907.03 9.45% 否 合计 53,747,084.00 59.98% - 应付账款联动分析： 我公司 2017 年 12 月 31 日应付账款 1836 万元，较上期下降 56.72%。 应付账款前 5 名供应商分别是上海圆舜实业有限公司 263 万元占期末应付账款 14.35%；重庆宝乾商贸 有限公司 179 万元，占期末应付账款 9.77%；重庆昌凯贸易有限公司 166 万元，占期末应付账款 9.05%； 丰田通商（上海）有限公司重庆分公司 142 万元，占期末应付账款 7.73%；芜湖县信利金属制品有限 公司 112 万元，占期末应付账款 6.09%。 应付账款余额前五名与本年度采购额前五名一致的供应商有上海圆舜实业有限公司、重庆宝乾商 贸有限公司、重庆昌凯贸易有限公司、丰田通商（上海）有限公司重庆分公司。公司主要供应商均有 多年良好合作伙伴关系。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,688,310.09 4,076,693.34 -34.06% 投资活动产生的现金流量净额 -6,549,905.30 -22,000,557.26 70.23% 筹资活动产生的现金流量净额 2,291,602.16 19,280,316.43 -88.11% 现金流量分析： 1 、经营活动产生的现金流量表金额较上年同期减少 34.06%，主要是本期钢材价格上涨，成本增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 70.23%，主要是因为上年购置研发设备等投资所 致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 88.11%，主要是因为上年股改吸收现金股权投资 所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：本公司 本期计入其他收益的政府补助收益 1,745,056.00 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 公告编号：2018-015 17 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，本公司本期将上期营业外收入中的非流动资产处置利 得、营业外支出中的非流动资产处置损失以净额追溯调整至资产处置收益 197,410.11 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司始终坚持“谦逊、包容、诚信、负责”的核心价值观，将社会责任融入公司发展实践当中，不 断进行技术创新和突破。公司紧跟汽车行业节能环保的发展方向，积极响应国家工业转型升级的政策号 召，将汽车底盘轻量化扭力梁作为核心战略产品，以满足传统动力汽车节能减排和性能提升的需求，向 国内自主品牌和合资品牌整车厂进行推广，同时大力开拓新能源汽车市场。报告期内，公司已顺利实现 一个传统汽车轻量化扭力梁项目的成功量产和一个电动汽车底盘扭力梁项目的开发协议签订。未来公司 将继续开发并推广轻量化底盘核心技术，以高技术含量的轻量化底盘产品来推动工业经济的可持续发 展，促进国家绿色环保的工业体系建设。 三、持续经营评价 公司资产负债率、流动比率及速动比率在比较合理的范围内，如未发生不可预期严重影响公司现金 流的事件时，公司偿债风险较小。公司应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率较为正常，与公司 整体的业务规模和正常经营状况相匹配，公司的营运能力较好。 公司核心竞争力产品——底盘总成件 2016 年与 2017 年销售占主营业务收入比例分别为 10%与 34%，销 售占比呈现上升趋势，未来盈利能力增强，符合公司战略发展。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 在政府、汽车制造厂商和消费者的共同推动下，汽车行业在节能环保方向发展迅速，新能源汽车蓬 勃发展。 1、随着经济发展，环境问题日益突出，减少车辆排放成为政府治理环境的重点之一，中国工业处 于转型过程中，政府倡导改进现有生产模式，建设节能环保的绿色工业； 2、消费者的环保意识逐步增强，节能汽车和新能源动力汽车等环境友好型产品受到关注，低能耗 的车辆使用成本优势明显，更受到消费者的青睐； 3、汽车整车制造厂商需要不断改进汽车生产来满足国家排放标准的要求，节能车辆可提升车辆的 使用性能和市场竞争力，同时整车厂通过运用环保绿色的生产工艺，可以有效降低污染处理成本。 乘用车的轻量化技术符合传统动力汽车和新能源汽车节能减排和提高性能的需求，汽车生产在材 料、工艺和结构上不断改善创新，促进车辆轻量化并高性能。公司通过改进汽车底盘零部件的结构，采 用优化设计降低零部件的重量，同时通过工艺改进降低材料使用量，使底盘总成更轻量化。公司自主研 发的封闭式扭力梁产品从设计、研发到生产制造整个环节，拥有自主知识产权和独特专利技术，该产品 轻量化优势明显，可直接供应客户底盘单件产品，亦可整合成为底盘总成产品。公司是国内为数不多的 公告编号：2018-015 18 （二）公司发展战略 公司制定发展规划，公司发展愿景是“成为中国扭力梁制造专家”。 1、公司专注于汽车底盘、电动车底盘的轻量化研发、设计、制造销售及售后服务。 公司注重技术研发，强化实验室建设，壮大技术研发人才队伍，提升正向研发实力，独立设计针对不同 车型的封闭式扭力梁产品，满足客户需求。 2、积极进行市场开拓，借助行业对轻量化汽车底盘的市场需求，以封闭式扭力梁单品和总成产品 分别向优质自主品牌和合资品牌主机厂推广。 3、注重产品制造过程的工艺优化，推广智能化精益生产，减少浪费、提高效率。 4、公司坚持全面质量管理方针。质量是企业持续发展的保证，公司严格质量管控，包括对研发、 生产、采购、销售等程序进行严格的过程监控、进度控制及结果评价，以质量管理体系严格监控生产运 营的各个环节，并以体系标准考核相关职能部门。 5、公司不断优化产品成本。引进先进设备，针对核心工艺过程，转外购为自制，保持公司产品的 市场竞争力。 芜湖、重庆两大基地，服务全国主机厂，物流配送半径更短成本更优，反馈速度更快。 6、公司加强管理，不断优化管理流程，建立 KPI 指标为导向的绩效考核机制。 7、公司注重员工培训，提高团队能力。公司有计划有步骤为员工提供岗位的培训，学习先进管理 方法和技能，满足公司不断发展的人力需求，实现公司和员工的共同成长。 8、借助资本市场，实现公司跨越式发展。乘用车的轻量化市场给公司带来巨大的市场机会，公司 会以新建产能，投资并购的方式，稳步实现市场扩张和公司发展战略目标。 （三）经营计划或目标 1、产品方面： 公司维系现有底盘冲压片件生产能力，并在一定时期内保持稳定。在轻量化、热处理工艺方面科技 含量较高的封闭式扭力梁单件产品将作为重点推广产品，力争在 2021 年该产品市场年配套额达 200 万 辆。公司轻量化底盘总成产品上加强与整车厂合作，不断提升底盘总成产品的市场销量。至 2021 年底 盘总成件、底盘冲压片件、封闭式扭力梁单件产品营业收入分别占比 25%、23%及 52%。 2、客户方面： 公司在稳定现有市场份额、维护已有客户渠道的基础上，进一步改进工艺、优化提高成本控制能力、 不断增强产品品质，力争进入更多的整车生产商供应体系。与此同时，公司将积极利用海外渠道拓展国 际市场，谋求更广泛的全球合作能力，争取至 2021 年公司客户结构更加优化，自主整车客户与合资整 车客户比例达到 5：1。 3、技术研发方面： 不断进行新技术的研发和应用，从产品的材料、工艺和结构三个方面为客户提供可靠性和轻量化的 产品需求解决方案。强化实验室建设，完善技术研发人才队伍，实现研发产品的按期量产。 4、经营管理方面： 加强质量体系建设，通过重要主机厂的评审，成为核心底盘供应商。积极改善，引进先进设备，针 对核心工艺过程，转外购为自制，降低产品成本，确保产品竞争力。 （四）不确定性因素 随着国家钢材行业供给侧改革的深化，公司主要原材料钢材的市场波动较大，2017 年钢材市场已呈 现上涨，这将会造成公司成本上升。 封闭式扭力梁研发生产生产企业之一。 乘用车市场轻量化的趋势和高渗透率为公司提供了市场发展的空间，天人底盘具有封闭式 V 形梁冲 压成型工艺等多个技术专利，具有行业领先优势和生产经验，可提高公司的经营能力。 公告编号：2018-015 19 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 本公司产品的主要原材料为热轧酸洗汽车钢板，钢材的市场价格波动比较大，对本公司经营业绩会 产生较大影响。 应对措施：根据公司产品发展战略规划，至 2021 年底盘总成件（含扭力梁）、底盘冲压片件产品 营业收入分别占比 77%、23%。汽车底盘扭力梁及其总成件钢材成本的材料成本占比较底盘冲压片件大幅 下降，公司业绩对钢材价格波动的敏感性降低。 2、未到期票据风险 截至报告期末本公司未背书转让应收票据 5,176.45 元，已背书转让尚未到期应收票据 29,522,272.37 元，如果发生承兑银行拒绝兑付，持票人可能向公司行使追索权，可能给公司资金周转 带来不利影响。 应对措施：本公司的客户（前手背书人）均为经济实力较强的汽车整车企业或零配件供应商，信誉 良好，如果发生承兑银行拒绝兑付，不会给我司带来不利影响。 3、盈利能力较弱的风险 汽车行业竞争激烈,对技术、管理、资金、规模方面要求较高,公司 2017、2016、2015 年主营业务 收入分别为 89,588,452.77 元、104,478,781.14 元、58,419,135.49 元，公司总体规模较小,没有规模效 益的竞争优势, 存在规模小、盈利能力弱的风险。 应对措施：已经获得长安福特、吉利、北汽、小鹏汽车等客户的定点配套协议，该项目量产后将很 快实现企业规模的扩大。 4、客户较为集中的风险 报 告 期 内 公 司 营 业 总 收 入 分 别 为 98,337,272.77 元 ， 公 司 前 五 大 客 户 合 计 收 入 分 别 为 79,697,043.10 元，占当期主营业务收入的比例分别为 88.96%，公司向第一大客户达奥（芜湖）汽车制 品有限公司销售产品取得营业收入分别为31,894,067.60 元，占当期主营业务收入的比例分别为35.60%。 报告期内，公司对前五大客户销售收入占比均超过 88%，对达奥（芜湖）汽车制品有限公司销售收入占 比均超过 35%，依赖度较高，主要原因为：汽车整车制造行业的集中度较高，行业内规模较大的企业相 对有限；同时整车制造企业对零部件供应商的遴选和考察十分严格，且倾向于与有合作经历的供应商合 作，而公司与达奥（芜湖）汽车制品有限公司等客户形成了稳定、良好的合作关系。如果主要客户发生 流失或缩减需求，将对本公司的收入和利润水平产生较大影响，存在客户相对集中的风险。 应对措施：已经获得长安福特、吉利、北汽、小鹏汽车等客户的定点配套协议，量产后会分散客户 风险。 5、票据结算方式占收入的比重较高的风险 公司的主要客户为达奥（芜湖）汽车制品有限公司、芜湖众力底盘系统有限公司、长城汽车股份有 限公司等，2017 年采用票据结算 78,161,048.26 元。公司采用银行承兑汇票票据结算占主营业务收入的 比例分别为 79.48%，比重较高，且呈现逐年上升的趋势。如公司未来不能有效管控票据，可能会导致一 定的管理风险与财务风险。 应对措施：公司自 2017 年开通电子票据系统功能，已经实现 100%使用电子承兑，能够控制票据管 理风险。公司的下游客户均为主机厂或大型零配件供应商票据违约风险可控。 6、非经常性损益占比较大的风险 2017 年度公司非经常性损益为 1,907,292.16 元,其中政府补助1,745,056.00元,扣除所得税影响后 的非经常性损益为 1,621,198.34 元,非经常性损益对公司净利润有重大影响 应对措施：公司努力扩大扭力梁及其总成的产销量，将会带来可观的利润贡献。 公告编号：2018-015 20 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-015 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力、委托加工 2,060,000.00 1,651,389.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 10,000,000.00 6．其他 900,000.00 1,183,726.36 总计 12,960,000.00 12,835,115.56 注： 1、上述关联交易类型中，（1）“购买原料、燃料、动力、委托加工”指：关联公司为公司重庆分公 司提供冲压加工劳务；（2）“公司章程中约定适用于本公司日常关联交易类型”指：公司实际控制 人为公司向中国银行芜湖分行北京东路支行贷款提供的增信担保；（3）“其他”指：关联公司为公 司重庆分公司提供经营场所的租金。 2、公司第一届董事会第五次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》，内容包括关联企业重庆天人汽车车身制造有限公司为公司提供房租租赁和加工 劳务，以及公司实际控制人龚量亮为公司向银行借款提供担保事项，关联交易金额共计 12,960,000 元 （详见公司于 2017 年 4 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-001）、《关于预计 2017 年度日常性 公告编号：2018-015 22 关联交易的公告》（公告编号：2017-002），以及公司于 2017 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2017-009））。公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于追认 2017 年关联交易的议案》， 内容包括公司向关联企业重庆天人汽车车身制造有限公司公司重庆分公司租赁经营场所发生超出日常 性关联交易预计部分的租金 283,726.36 元（详见公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编 号：2018-017）、《关于追认 2017 年关联交易的公告》（公告编号：2018-020）），该议案同时提交 2017 年年度股东大会审议。 3、公司与关联方的交易是公允的，遵循按照市场定价的原则，公平合理，不存在损害公司及公司任 何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 重庆天人汽车车 身有限公司 购买生产设备及 模具 1,036,454.87 是 2017 年 8 月 30 日 2017-017 、 2017-018 、 2017-019 、 2017-021 重庆天人汽车车 身有限公司 产品销售 9,480,613.95 是 2018 年 4 月 19 日 2018-017 、 2018-020 重 庆 天 人 工 业 (集团)有限公司 财务资助 30,042,142.17 是 2018 年 4 月 19 日 2018-017 、 2018-020 龚量亮、龚正、 许琴、重庆天人 工业(集团)有限 公司、重庆天人 汽车车身制造有 限公司、杭州天 人汽车车身制造 有限公司 为公司贷款提供 反担保增信 10,000,000.00 是 2018 年 4 月 19 日 2018-017 、 2018-020 总计 - 50,559,210.99 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司第一届董事会第八次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于追认收购资产暨关 联交易的议案》，公司于2017年1月13日以885,858.86 元（不含税）的价格从公司控股股东重庆天人工 业（集团）有限公司控制的重庆天人汽车车身制造有限公司购进生产设备和模具。本次交易的定价依据 为设备按卖出方账面净值，模具按市场调研同类产品价格比较而定，转让价格公允。上述关联交易是公 司为提高生产效率、降低总生产成本进行的资产收购，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、 经营成果、独立性不会造成不利影响。 2、关于产品销售、财务资助、为公司贷款提供反担保增信的关联交易，公司已召开第一届董事会 第十二次会议审议通过了《关于追认 2017 年关联交易的议案》，内容包括： （1）公司通过关联企业重庆天人汽车车身制造有限公司销售底盘总成产品金额 9,480,613.95 元；公 司通过关联企业向最终客户销售产品，在客户办理完毕供应商代码变更前与关联企业产生关联交易不可 公告编号：2018-015 23 避免。公司也在积极与重庆长安铃木汽车有限公司协商，尽快完成合同主体变更，在该合同主体变更之 前，该关联交易事项会持续发生。公司通过关联企业向客户销售产品，能按照合同收取货款，没有产生 不利影响。 （2）公司控股股东重庆天人工业（集团）有限公司无偿向公司提供财务资助累计 30,042,142.17 元； 控股股东向公司无偿提供临时资助，有助于公司提高资金利用效率，不会产生不利影响。 （3）公司实际控制人龚量亮及其弟龚正、董事许琴、关联企业重庆天人工业（集团）有限公司、 杭州天人汽车车身制造有限公司和重庆天人汽车车身制造有限公司为公司向银行借款 10,000,000.00 元 提供无偿连带保证责任反担保；公司向银行申请借款系公司日常经营所需，关联担保的发生系贷款方及 担保方的要求，关联方为公司无偿提供反担保，有利于提高公司的融资能力，促进公司业务发展，不存 在损害关联方利益的情形，是合理、必要和真实的。 上述关联交易详见公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《第一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2018-017）、《关于 追认 2017 年关联交易的公告》（公告编号：2018-020）），该议案同时提交 2017 年年度股东大会审议。 （三）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时， 公司所有董事、监事、高级管理人员均已做出《规范关联交易承诺函 》《关 于避免同业竞争承诺函》并《公开转让说明书》中披露如下： 1、2016 年 8 月 31 日，公司控股股东及实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》，承诺在自 2016 年 8 月 1 日起至未来 8 个月内逐步停止向杭州天人的弯管产品供货，同时，控股股东及实际控制人承诺 公司若由同业竞争造成的任何损失，由控股股东及实际控制人承担全部责任。 控股股东天人集团同时承诺重庆车身、杭州天人未来不从事底盘零部件的研发、生产及销售活动， 将严格按照股份公司专做汽车零部件底盘业务，重庆车身、杭州天人专做汽车零部件车身业务的业务划 分，不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权。如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，天人集团及其直接或间接控制的 其他企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，天 人集团及其直接或间接控制的其他企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争 的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；D、 将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术（业务）人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示 目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 截止报告期末，公司已停止了向杭州供货，修改了重庆车身、杭州天人的经营范围，公司的董事、 监事、高级管理人员及核心技术人员均不存在参与与公司存在同业竞争的活动，履行了上述承诺内容。 2、公司控股股东及实际控制人承诺，公司将尽可能避免关联交易的发生，除公司与重庆天人汽车 车身制造有限有限公司的关联租赁、销售冲压件和委托加工费将继续发生，公司与杭州天人汽车车身制 造有限公司的关联交易在 2017 年 3 月 31 日前暂无法清理外，其他关联交易均将不再发生。对于不可避 免的关联交易，公司将严格执行关联交易决策程序及制度，遵循“公开、公平、公正”的交易原则，以 保护公司和中小股东利益不受侵害。 截止报告期末，公司与关联公司的关联交易仅发生在上述范围，不存在违反承诺情形。 3、2016 年 8 月 31 日，公司及管理层出具《关于规范使用票据的承诺》，承诺今后将严格遵守《中 公告编号：2018-015 24 华人民共和国票据法》的有关规定，规范票据使用行为，并将票据规范情况及时通知主办券商，接受其 监督，杜绝发生违反票据管理等法律法规的行为，如有违反将追究相关责任人的直接或间接责任。 报告期内《关于规范使用票据的承诺》做出后，票据背书均有真实交易背景，并且公司遵守承诺， 没有发生将票据背书给关联企业的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 6,773,635.39 5.92% 抵押借款 无形资产 抵押 4,563,754.76 3.99% 抵押借款 总计 - 11,337,390.15 9.91% - 注：2017 年 3 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小借字 030 号流动资金借款合同，借款用途为购买原材料，借款金额为 1,000.00 万元，借款利率为浮动利率，实际 提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 139.85 基点，借款期 限为 1 年。本借款以 2017 年 3 月 30 日本公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中 小抵字 008 号抵押合同办理抵押，抵押物为皖（2017）芜湖市不动产权第 01877245 号、皖（2017）芜湖 市不动产权第 01877246 号。抵押固定资产是指公司自建的房产，无形资产是指公司购买的国有土地使用 权。 公告编号：2018-015 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,666,667 5.56% 0 2,666,667 5.56% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,333,33 3 94.44% 0 45,333,33 3 94.44% 其中：控股股东、实际控制 人 40,000,00 0 83.33% 0 40,000,00 0 83.33% 董事、监事、高管 13,000,00 0 27.08% 0 13,000,00 0 27.08% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 48,000,00 0 - 0 48,000,00 0 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 重庆天人工 业(集团)有 限公司 27,000,000 0 27,000,000 56.25% 27,000,000 0 2 龚量亮 13,000,000 0 13,000,000 27.08% 13,000,000 0 3 重庆盈时科 技中心(有 限合伙) 5,000,000 0 5,000,000 10.42% 3,333,333 1,666,667 4 重庆斯科曼 企业管理中 心(有限合 伙) 3,000,000 0 3,000,000 6.25% 2,000,000 1,000,000 合计 48,000,000 0 48,000,000 100.00% 45,333,333 2,666,667 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李祖惠系龚量亮之母，龚正系龚量亮之弟；天人集团系龚量亮、龚正、李祖惠共同出资设立；天人 公告编号：2018-015 26 集团与龚量亮共同出资设立重庆天人汽车车身制造有限公司；龚量亮为重庆斯科曼、盈时科技的普通合 伙人、执行事务合伙人，龚正为重庆斯科曼、盈时科技的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为重庆天人工业（集团）有限公司，成立于 1994 年 1 月 20 日，登记机关为重庆 市工商行政管理局江北区分局，统一社会信用代码为 9150010562201145XU，注册资本 3,450 万元人 民币，住所为重庆市江北区海尔路 886 号，法定代表人为龚正，营业范围为汽车底盘、汽车底盘零 部件、汽车模具的设计、研发、制造、销售及售后服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司控股股东在报告期内无变动情况。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为龚量亮，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 1 月至 2008 年 6 月，历任重庆天人工业（集团）有限公司执行董事、总经理；2007 年 9 月至 2016 年 7 月，历任有限 公司监事、执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，任重庆您舒服电子商务有限公司监事；2016 年 7 月 至今，任股份公司法定代表人、董事长、总经理。 公司实际控制人在报告期内无变动情况。 公告编号：2018-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 中国银行股份 有限公司芜湖 分行 10,000,000.00 5.6985 1 年 否 保证借款 重庆富民银行 股份有限公司 10,000,000.00 5.80029 1 年 否 合计 20,000,000.00 - - - （1）2017 年 6 月 8 日，本公司与重庆富民银行股份有限公司签订编号为（2017）重富银（伙伴）借 第0102号的流动资金借款合同，借款用途为采购原材料，借款金额为1,000.00万元，借款利率为5.80029%， 借款期限为 1 年。担保措施为：由瀚华担保股份有限公司为公司提供保证担保，由关联方龚量亮、龚正、 许琴、重庆天人工业（集团）有限公司、重庆天人汽车车身制造有限公司、杭州天人汽车车身制造有限 公告编号：2018-015 28 公司为瀚华担保股份有限公司提供连带保证担保的反担保。 （2）2017 年 3 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小借字 030 号流动资金借款合同，借款用途为购买原材料，借款金额为 1,000.00 万元，借款利率为浮动利率，实际 提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 139.85 基点，借款期 限为 1 年。本借款以 2017 年 3 月 30 日公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小 抵字 008 号抵押合同办理抵押，抵押物为皖（2017）芜湖市不动产权第 01877245 号、皖（2017）芜湖市 不动产权第 01877246 号。 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-015 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 龚量亮 董事长、总经 理 男 42 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 张旭 董事 男 40 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 程东 董事 男 38 大专 2017 年 12 月 -2019 年 7 月 是 许琴 董事 女 47 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 池恒 董事 女 39 本科 2018 年 2 月 -2019 年 7 月 是 明辉 监事会主席 男 42 中专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 张红芽 监事 女 37 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 许玲玲 职 工 代 表 监 事 女 34 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 孙长玉 副总经理 男 48 本科 2017 年 11 月 -2019 年 7 月 是 郑众 财务负责人 男 50 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 万丹雪 董事会秘书 女 33 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：2017 年 11 月，公司董事、副总经理李亮离职，经公司董事会审议后聘任孙长玉为新任副总经理， 经公司股东大会审议后选举程东为新任董事；2018 年 1 月，公司董事余敬离职，经公司股东大会审议 后选举池恒为新任董事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董监高人员中相互不存在关联关系；公司董事长龚量亮为公司实际控制人，公司控股股东重庆 天人工业（集团）有限公司由龚量亮、龚正、李祖惠共同出资成立。龚正与龚量亮为兄弟关系，李祖惠 与龚量亮为母子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚量亮 董事长、总经 13,000,000 0 13,000,000 27.08% 0 公告编号：2018-015 30 理 合计 - 13,000,000 0 13,000,000 27.08% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 李亮 董事、副总经理 离任 无 个人原因离职 程东 无 新任 董事 原董事离职,重新选举 孙长玉 无 新任 副总经理 原副总经理离职,重新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 程东，男，1980 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 9 月至 2003 年 6 月，就读于重庆三峡学院机电一体化专业。2003 年 7 月至 2009 年 6 月太阳诱电（广东）有限公 司品质保证课课长；2009年7月 至2011年3月出国任日本太阳诱电株式会社质量管理科系长； 2011 年 11 月 2014 年 7 月任重庆天人汽车车身制造有限公司质量主管；2014 年 8 月至 2016 年 11 月任重 庆天人工业(集团)有限公司大客户经理；2016 年 12 月至今任重庆天人工业(集团)有限公司销售总 监；2017 年 12 月至今任公司董事、销售总监。 孙长玉，男，1971 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2014 年 6 月，就读于哈尔滨船舶工程学院机械制造工艺专业。1992 年 8 月至 1997 年 6 月在中国第一汽 车集团从事车身厂维修工程师；1997 年 6 月至 2002 年 10 月任一汽大宇（烟台）汽车发动机有限公 司传动器厂机加科长；2002 年 10 月至 2005 年 12 月任解放汽车公司项目经理；2005 年 12 月至 2007 年 11 月采埃孚富奥汽车底盘技术有限责任公司乘用车部件事业部经理；2007 年 11 月至 2009 年 11 月任海拉车灯(长春)有限公司生产经理(装配部)；2009 年 11 月至 2011 年 1 月任奇昊汽车系统(苏 州)有限公司生产经理；2011 年 1 月至 2015 年 12 月任重庆市奇昊汽车配件有限责任公司工厂厂长； 2015 年 12 月至 2016 年 12 月任重庆天人工业(集团)有限公司杭州工厂运营经理； 2016 年 12 月至 2017 年 6 月任重庆天人汽车车身制造有限公司江北工厂总经理，兼任杭州工厂运营经理和底盘公司 重庆工厂运营经理；2017 年 7 月至 8 月任杭州天人汽车车身制造有限公司总经理；2017 年 9 月至 11 月任天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司代理总经理；2017 年 11 月至今任天人汽车底盘（芜湖） 股份有限公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 16 行政人员 22 17 财务人员 4 5 销售人员 2 2 技术人员 20 20 生产人员 70 66 公告编号：2018-015 31 辅助人员 46 48 员工总计 180 174 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 27 23 专科 35 39 专科以下 118 111 员工总计 180 174 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物价 水平等市场因素，逐步梳理完善和建立了具有内部公平性、外部竞争力的岗位薪资等级。公司推行业绩 合同的管理方式，结合当年预算制定绩效考核办法，业绩合同完成情况作为月度工作回顾，当年绩效奖 金的依据。同时，公司根据国家法律、法规的相关规定依法为员工缴纳五险一金。 公司年初组织年度培训计划的拟制，报总经理审批后实施。同时每个月根据工作进度及安排，合理 调整培训计划。培训项目主要包括新员工入职培训、在职人员技能与综合素质培训、一线员工操作技能 培训，管理能力与素质培训等。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 公司报告期内，除张旭（董事）、谭建林为公司核心技术业务人员外，辞职核心技术业务人员 1 名， 即王海平于 2017 年 4 月离职；新增核心技术业务人员 1 名，即赵天会。具体情形如下： 谭建林，男，1979 年 1 月 27 日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 9 月至 2000 年 6 月，就读于成都航空职业技术学院工模具设计与制造专业。2000 年 9 月至 2003 年 1 月，任重庆（国 营)红江机械厂技术员；2003 年 1 月至 2008 年 9 月任上海屹锋模具有限公司生产车间主任，部长职务； 2008 年 12 月至 2013 年 3 月任常州瑞普车业有限公司模具事业部总经理助理；2013 年 4 月至今，任股 份公司模具中心副经理。 赵天会，男，1971 年 3 月 15 日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 6 月至 1991 年 7 月，就读成都电子机械高等专科学校机械设计与制造专业。1998 年 3 月至 2003 年 5 月，任广东东 姓名 岗位 期末普通股持股数量 谭建林 模具中心副经理 0 赵天会 技术中心底盘工艺主管 0 公告编号：2018-015 32 莞嘉丰五金电子公司模具/设计工程师；2003 年 6 月至 2007 年 1 月，广东东莞勒德五金制品公司任技术 开发课长；2007 年 3 月至 2010 年 4 月，重庆博泰汽车零部件公司任开发部长；2010 年 5 月至 2014 年 10 月，重庆港湘龙机械（集团）有限公司任技术部长；2014 年 11 月至 2016 年 8 月，重庆明天机械有 限公司任技术总监；2016 年 9 月至今，任股份公司技术中心底盘工艺主管。 公司报告期内核心技术业务人员增加 1 名、减少 1 名，对公司无不利影响。 公司报告期内未认定核心员工，故无核心员工变动情形。 公告编号：2018-015 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-015 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严 格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构 和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易内部控制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》及《投资者关系管理制度》等 一系列内部管理制度能够给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交担保等事项均按照《公司法》、《公司 章程》等相关法律法规履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未发生对《公司章程》进行修改的情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1．2017 年 4 月 6 日,公司召开了第一届董 事会第五次会议，审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 2．2017 年 4 月 16 日，公司召开了第一届 董事会第六次会议，审议通过了《关于 公告编号：2018-015 35 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算方案的议案》、《关 于 2016 年度利润分配方案的议案》和《关 于续聘会计师事务所的议案》。 3．2017 年 6 月 7 日，公司召开了第一届 董事会第七次会议，审议通过了《关于关 联方为公司贷款提供反担保的议案》。 4．2017 年 8 月 30 日，公司召开了第一届 董事会第八次会议，审议通过了《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于追认 收购资产暨关联交易的议案》和《关于会 计政策变更的议案》。 5．2017 年 11 月 30 日，公司召开了第一 届董事会第九次会议，审议通过了《关于 选举程东先生为天人汽车底盘（芜湖）股 份有限公司第一届董事会董事的议案》和 《关于聘任孙长玉先生为天人汽车底盘 （芜湖）股份有限公司副总经理的议案》。 - 监事会 2 1.2017 年 4 月 16 日,公司召开了第一届监 事会第三次会议,审议通过了《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算方案的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》和《关于续聘 会计师事务所的议案》 2.2017 年 8 月 30 日,公司召开了第一届监 事会第四次会议,审议通过了《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于追认收购 资产暨关联交易的议案》和《关于会计政 策变更的议案》。 股东大会 5 1.2017 年 4 月 21 日,公司召开了 2017 年 第一次临时股东大会,审议通过了《关于预 计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 2.2017 年 5 月 7 日,公司召开了 2017 年年 度股东大会,审议通过了《关于 2016 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 公告编号：2018-015 36 年度财务预算方案的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》和《关于续聘 会计师事务所的议案》。 3.2017 年 6 月 22 日,公司召开了 2017 年 第二次临时股东大会,审议通过了《关于关 联方为公司贷款提供反担保的议案》。 4.2017 年 9 月 15 日,公司召开了 2017 年 第三次临时股东大会,审议通过了《关于追 认收购资产暨关联交易的议案》。 5.2017 年 12 月 20 日,公司召开了 2017 年 第四次临时股东大会,审议通过了《关于选 举程东先生为天人汽车底盘(芜湖)股份有 限公司第一届董事会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效、符合有关非上 市公众公司治理的规范性文件要求。 （三）公司治理改进情况 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，能充分满足公司管理要求和公司发展需 求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要 求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事 会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内 控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。 公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，增进与投资者的信息沟通，保护投资者利益，尤其 是中小股东利益，实现股东价值最大化。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符 合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 公告编号：2018-015 37 机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立。公司独立开展业务，不依赖于股东和其他任何关联方。公司拥有完整的业务体系， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，具有独立面向市场自主经营的能力，并独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、 法规和规定选举产生和聘任，不存在控股股东和实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免的 情形。公司的现任总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司任职并领取薪酬，没有在其他企业担任董 事、监事以外的其他职务。公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险，还与部分员工签署了保密协 议。公司员工的劳动、人事、工资报酬、以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立。公司设备购置发票和凭证齐全，由公司实际支配使用。公司不存在资金被控股股东、 实际控制人及其控制的企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担 保的情形。 4 、机构独立。公司已经建立适合自己经营的部门组织机构，各部门都有明确的部门职责和制度， 在公司总经理的负责下统一运作，与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开，独立经营。公司 不存在和控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立。公司独立在银行开立了银行账户，独立运营资金，未与控股股东、关联企业或其他 任何单位或个人共用银行账户；公司内部设有独立的财务部门，并配备了专职财务人员；公司依据《中 华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，建立了的财务核算体系和财务管理制度，能够 独立做出财务决策；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司《财务部管理制度》、《人事行政部管理制度》、《采购部管理制度》、《销售部管理规章制 度》、《研发部管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、物资采购、行政 管理、销售管理、研发管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理 体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能够保证公司 经营业务的有效进行，保护公司资产的安全完整，防止、发现、纠正错误，保证公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。报告期内，未发 现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要， 进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要 求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 11 日,公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议并通过了《年度报告重大差错责任追 究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或 未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未出 现年度报告重大差错。 公告编号：2018-015 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]003904 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 谢栋清、王强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]003904号 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司(以下简称天人汽车底盘 公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、 现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了天人汽车底盘公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天人汽车底盘公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-015 39 三、 其他信息 天人汽车底盘公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年报报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 天人汽车底盘公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天人汽车底盘公司管理层负责评估天人汽车底盘公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算天人汽车底盘公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 公告编号：2018-015 40 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对天人汽车底盘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天人汽车底盘公司不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 6．就天人汽车底盘公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。 公告编号：2018-015 41 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 中国·北京 中国注册会计师：王强 二〇一八年四月十九日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-1 786,758.69 2,356,751.74 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五-2 5,176.45 2,006,531.55 应收账款 五-3 40,163,696.82 61,435,105.14 预付款项 五-4 438,356.77 526,128.07 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五-5 3,932,245.66 3,304,861.13 买入返售金融资产 - - - 公告编号：2018-015 42 存货 五-6 13,401,268.81 14,037,739.82 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五-7 1,651,558.20 1,265,177.59 流动资产合计 - 60,379,061.40 84,932,295.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五-8 37,873,769.64 42,906,752.00 在建工程 五-9 10,984,243.92 3,216,424.46 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五-10 4,682,344.46 4,674,391.28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五-11 519,693.84 527,544.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 54,060,051.86 51,325,112.12 资产总计 - 114,439,113.26 136,257,407.16 流动负债： 短期借款 五-12 20,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五-13 18,363,223.4 42,434,667.05 预收款项 五-14 23,669.56 38,620.38 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五-15 1,689,084.72 1,911,375.39 应交税费 五-16 1,553,353.54 890,796.29 应付利息 - - - 公告编号：2018-015 43 应付股利 - - - 其他应付款 五-17 1,941,633.56 1,498,337.22 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五-18 6,333,818.14 9,763,866.84 流动负债合计 - 49,904,782.92 66,537,663.17 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五-19 3,267,356.32 8,850,358.01 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五-20 2,520,141.00 2,581,359.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,787,497.32 11,431,717.01 负债合计 - 55,692,280.24 77,969,380.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-21 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五-22 5,278,983.57 5,278,983.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五-23 668,586.49 622,705.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 五-24 4,799,262.96 4,386,337.52 归属于母公司所有者权益合计 - 58,746,833.02 58,288,026.98 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 58,746,833.02 58,288,026.98 负债和所有者权益总计 - 114,439,113.26 136,257,407.16 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 （二）利润表 公告编号：2018-015 44 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五-25 98,337,272.77 110,491,263.29 其中：营业收入 - 98,337,272.77 110,491,263.29 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五-25 99,883,216.09 105,242,095.08 其中：营业成本 - 82,336,070.88 87,573,982.10 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五-26 556,152.06 838,554.65 销售费用 五-27 3,031,416.73 2,452,617.21 管理费用 五-28 11,922,450.82 13,049,166.97 财务费用 五-29 2,028,244.53 1,321,640.96 资产减值损失 五-30 8,881.07 6,133.19 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五-31 133,993.66 197,410.11 其他收益 五-32 1,745,056.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 333,106.34 5,446,578.32 加：营业外收入 五-34 1,882.05 1,398,884.34 减：营业外支出 五-35 28,300.59 2,785.18 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 306,687.80 6,842,677.48 减：所得税费用 五-36 -152,118.24 615,618.61 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 458,806.04 6,227,058.87 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-015 45 1.持续经营净利润 - 458,806.04 6,227,058.87 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 458,806.04 6,227,058.87 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 458,806.04 6,227,058.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 458,806.04 6,227,058.87 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.01 0.15 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.15 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 71,152,534.51 80,066,074.3 公告编号：2018-015 46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 279,600.00 279,600.00 收到其他与经营活动有关的现金 五-37 2,252,464.36 11,622,929.67 经营活动现金流入小计 - 73,684,598.87 91,968,603.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,417,076.87 44,670,226.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,174,753.95 10,998,382.78 支付的各项税费 - 2,359,524.79 6,472,745.89 支付其他与经营活动有关的现金 五-37 9,044,933.17 25,750,555.56 经营活动现金流出小计 - 70,996,288.78 87,891,910.63 经营活动产生的现金流量净额 - 2,688,310.09 4,076,693.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 483,000.00 1,203,187.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 483,000.00 1,203,187.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 7,032,905.30 23,203,744.39 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,032,905.30 23,203,744.39 投资活动产生的现金流量净额 - -6,549,905.30 -22,000,557.26 公告编号：2018-015 47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五-37 - 6,650,000.00 筹资活动现金流入小计 - 20,000,000.00 34,650,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,519,262.86 660,074.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,189,134.98 4,709,609.19 筹资活动现金流出小计 - 17,708,397.84 15,369,683.57 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,291,602.16 19,280,316.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,569,993.05 1,356,452.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,356,751.74 1,000,299.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 786,758.69 2,356,751.74 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 公告编号：2018-015 48 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 622,705.89 - 4,386,337.52 - 58,288,026.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 622,705.89 - 4,386,337.52 - 58,288,026.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 45,880.60 - 412,925.44 - 458,806.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 458,806.04 - 458,806.04 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 45,880.60 - -45,880.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 45,880.60 - -45,880.60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 49 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 4,799,262.96 - 58,746,833.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,737,526.00 - - - 132,344.21 - 1,191,097.90 - 34,060,968.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,737,526.00 - - - 132,344.21 - 1,191,097.90 - 34,060,968.11 公告编号：2018-015 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 2,541,457.57 - - - 490,361.68 - 3,195,239.62 - 24,227,058.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,227,058.87 - 6,227,058.87 （二）所有者投入和减 少资本 18,000,000.0 - - - 5,278,983.57 - - - - - - - 23,278,983.57 1．股东投入的普通股 18,000,000.0 - - - 5,278,983.57 - - - - - - - 23,278,983.57 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 622,705.89 - -622,705.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 622,705.89 - -622,705.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - -2,737,526.00 - - - -132,344.21 - -2,409,113.36 - -5,278,983.57 1．资本公积转增资本 （或股本） 2,737,526.00 - - - -2,737,526.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） 132,344.21 - - - - - - - -132,344.21 - -2,409,113.36 - -5,278,983.57 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -2,869,870.21 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 622,705.89 - 4,386,337.52 - 58,288,026.98 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为芜湖 天人冲焊件有限公司。2016 年 6 月 18 日，芜湖天人冲焊件有限公司召开股东大会，全体股 东一致同意公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，以截止 2016 年 5 月 31 日公司经 审计的净资产 4,527.90 万元，按 1：0.8834 的比例折成 4,000 万股作为股份有限公司的总 股本，每股面值 1 元，净资产高于股本部分 527.90 万元作为股份有限公司的资本公积。 此次公司形式变更后，股权结构如下： 金额单位：万元 股东 认缴出资额 认缴比例（%） 实缴出资额 实缴比例（%） 重庆天人工业（集团）有限公司 2,700.00 67.50 2,700.00 67.50 龚量亮 1,300.00 32.50 1,300.00 32.50 合计 4,000.00 100.00 4,000.00 100.00 2016 年 10 月 28 日，经 2016 年度第一次股东会决议，增加股本 800.00 万元， 其中：重庆盈时科技中心（有限合伙）增加 500.00 万元，重庆斯科曼企业管理中心 （有限合伙）增加 300.00 万元。此次增资后股权结构如下： 金额单位：万元 股东 出资额 出资比例（%） 重庆天人工业（集团）有限公司 2,700.00 56.25 龚量亮 1,300.00 27.08 重庆盈时科技中心（有限合伙） 500.00 10.42 重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙） 300.00 6.25 合计 4,800.00 100.00 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 4,800.00 万股，注册资本为 4,800.00 万元，注册地址：安徽省芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号，总部地址： 安徽省芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号，母公司为重庆天人工业（集团）有限公 司，最终实际控制人为龚量亮。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车零部件及配件制造行业，国民经济行业分类与代码 C3660，主要产品为 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 汽车底盘冲压件、底盘总成。 经营范围：汽车底盘、汽车底盘零部件、汽车模具的设计、研发、制造、销售及售后 服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业不包括在活 跃市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含） 且占应收款项余额 10％以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金等 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 关联方组合 不计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (九) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、自制半成品、 委托加工物资、周转材料等。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5、20 3.00、5.00 4.75、4.85、19.00、19.40 机器设备 年限平均法 5、10 5.00、10.00 9.50、9.70、19.00 办公设备 年限平均法 3、5 3.00、5.00 19.00、31.67、32.33 运输设备 年限平均法 4、5 3.00、5.00 19.00、24.25 其他设备 年限平均法 5 3.00、5.00 19.00、19.40 模具按照工作量法计提折旧。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用证、土地使用权出让合同 专利权 10 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 收入确认的具体方式：公司主要从事汽车底盘零部件的研发、加工、生产和销售业务， 主要产品为汽车底盘冲压片件和底盘总成件，公司将相关产品交付至客户，客户在供货清单 上予以签字确认或通过客户授权账号登录客户网站查询到客户列示收货明细后，商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，且相关的收入和成本能够可靠地计量，公司予以确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十二) 持有待售 1． 持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 本公司本期计入其他收益的政府补助收益 1,745,056.00 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增 了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计 准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 本公司本期将上期营业外收入中的非流动资产处置利得、营业外支出中的非流动资产处 置损失以净额追溯调整至资产处置收益 197,410.11 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3． 重大前期差错更正事项 本报告期无重大前期差错更正事项。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 公司名称 税率 备注 本公司 15% 高新技术企业所得税优惠 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 注：本公司于 2016 年 10 月 21 日获得编号为 GF201643000576 的高新技术企业证书，有 效期三年。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 136.80 5,040.10 银行存款 786,621.89 2,351,711.64 其他货币资金 合计 786,758.69 2,356,751.74 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,176.45 2,006,531.55 合计 5,176.45 2,006,531.55 2． 期末公司已质押的应收票据 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 29,522,272.37 商业承兑汇票 合计 29,522,272.37 4． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 16,796,621.13 40.86 929,470.32 5.53 15,867,150.81 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,311,560.27 59.14 15,014.26 0.06 24,296,546.01 其中：账龄分析法组合 20,712,023.98 50.38 15,014.26 0.07 20,697,009.72 关联方组合 3,599,536.29 8.76 3,599,536.29 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 41,108,181.40 100.00 944,484.58 2.30 40,163,696.82 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 33,758,219.92 54.13 929,470.32 2.75 32,828,749.60 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,612,488.73 45.87 6,133.19 0.02 28,606,355.54 其中：账龄分析法组合 21,668,833.68 34.74 6,133.19 0.03 21,662,700.49 关联方组合 6,943,655.05 11.13 6,943,655.05 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 62,370,708.65 100.00 935,603.51 1.50 61,435,105.14 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 塔奥（芜湖）汽车制品有限公司 16,796,621.13 929,470.32 5.53 与 塔 奥 对 账 差 929,470.32 元，预计无 法收回 合计 16,796,621.13 929,470.32 5.53 续： 单位名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 单位名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 塔奥（芜湖）汽车制品有限公司 33,758,219.92 929,470.32 2.75 与塔奥对账差 929,470.32 元，预计无法收回 合计 33,758,219.92 929,470.32 2.75 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,623,213.33 1－2 年 27,478.75 2,747.88 10.00 2－3 年 61,331.90 12,266.38 20.00 合计 20,712,023.98 15,014.26 0.07 续： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,607,501.78 1－2 年 61,331.90 6,133.19 10.00 合计 21,668,833.68 6,133.19 0.03 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 3,599,536.29 合计 3,599,536.29 续： 组合名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 6,943,655.05 合计 6,943,655.05 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,881.07 元；无收回或转回坏账准备。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 16,796,621.13 40.86 929,470.32 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 长城汽车股份有限公司 5,974,377.79 14.53 长城汽车股份有限公司徐水分公司 5,619,634.66 13.67 重庆天人汽车车身制造有限公司 3,538,153.72 8.61 重庆福达巴汽车部件有限公司 2,823,482.13 6.87 合计 34,752,269.43 84.54 929,470.32 5． 因金融资产转移而终止确认的应收款项 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6． 转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 公司本报告期无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 426,895.87 97.39 467,888.07 88.93 1 至 2 年 11,460.90 2.61 58,240.00 11.07 2 至 3 年 3 年以上 合计 438,356.77 100.00 526,128.07 100.00 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的预付账款 11,460.90 元。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京巨恒鑫业商贸有限公司 123,300.90 28.13 2017 年 未到结算期 上海宝钢高强钢加工配送有 限公司 112,509.76 25.67 2017 年 未到结算期 安川首钢机器人有限公司 74,400.00 16.97 2017 年 未到结算期 美达王（武汉）钢材制品有 限公司 64,631.87 14.74 2017 年 未到结算期 北京巨恒鑫业商贸有限公司 23,637.10 5.39 2017 年 未到结算期 合计 398,479.63 90.90 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,932,245.66 100.00 3,932,245.66 其中：账龄分析法组合 关联方组合 无风险组合 3,932,245.66 100.00 3,932,245.66 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,932,245.66 100.00 3,932,245.66 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,304,861.13 100.00 3,304,861.13 其中：账龄分析法组合 关联方组合 无风险组合 3,304,861.13 100.00 3,304,861.13 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,304,861.13 100.00 3,304,861.13 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 无风险组合 3,932,245.66 合计 3,932,245.66 续： 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 无风险组合 3,304,861.13 合计 3,304,861.13 3． 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,582,600.00 3,080,000.00 备用金 60,652.00 63,133.00 其他 288,993.66 161,728.13 合计 3,932,245.66 3,304,861.13 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 保证金 非关联方 3,080,000.00 2-3 年 2,000,000.00 1-2 年 1,080,000.00 78.33 瀚华担保股份有限公司 保证金 非关联方 500,000.00 1 年以内 12.72 黄月军 备用金 员工 33,202.00 1 年以内 0.84 高燕 备用金 员工 10,000.00 1 年以内 0.25 刘佳 备用金 员工 6,300.00 1 年以内 0.16 合计 3,629,502.00 92.30 7． 涉及政府补助的应收款项 本公司本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 8． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 公司本报告期无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,270,401.84 1,270,401.84 493,610.24 493,610.24 原材料（胚料） 3,774,900.49 3,774,900.49 7,793,851.56 7,793,851.56 库存商品 7,935,432.41 7,935,432.41 4,771,051.81 4,771,051.81 自制半成品 420,534.07 420,534.07 979,226.21 979,226.21 合计 13,401,268.81 13,401,268.81 14,037,739.82 14,037,739.82 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 334,823.21 待抵扣进项税 1,316,734.99 1,265,177.59 合计 1,651,558.20 1,265,177.59 注释8． 固定资产原值及累计折旧 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 11,278,913.54 42,359,180.66 250,217.92 1,370,227.08 48,718,511.35 3,844,825.42 107,821,875.97 2． 本期增加金额 2,959,063.37 74,307.69 34,580.05 1,238,996.00 633,911.04 4,940,858.15 购置 146,752.14 74,307.69 34,580.05 1,238,996.00 79,929.92 1,574,565.80 在建工程转入 2,812,311.23 553,981.12 3,366,292.35 3． 本期减少金额 1,722,133.25 106,000.00 6,111.11 15,384.62 1,849,628.98 处置或报废 1,722,133.25 106,000.00 6,111.11 15,384.62 1,849,628.98 4． 期末余额 11,278,913.54 43,596,110.78 218,525.61 1,398,696.02 49,957,507.35 4,463,351.84 110,913,105.14 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,664,111.19 22,044,334.44 199,598.62 1,133,732.08 37,118,770.25 754,577.39 64,915,123.97 2． 本期增加金额 550,075.44 3,813,516.67 30,192.12 117,094.01 4,370,089.78 718,830.58 9,599,798.60 本期计提 550,075.44 3,813,516.67 30,192.12 117,094.01 4,370,089.78 718,830.58 9,599,798.60 其他增加 3． 本期减少金额 1,347,511.61 100,700.00 27,126.69 248.77 1,475,587.07 处置或报废 1,347,511.61 100,700.00 27,126.69 248.77 1,475,587.07 4． 期末余额 4,214,186.63 24,510,339.50 129,090.74 1,223,699.40 41,488,860.03 1,473,159.20 73,039,335.50 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 其他增加 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 其他 合计 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 7,064,726.91 19,085,771.28 89,434.87 174,996.62 8,468,647.32 2,990,192.64 37,873,769.64 2． 期初账面价值 7,614,802.35 20,314,846.22 50,619.30 236,495.00 11,599,741.10 3,090,248.03 42,906,752.00 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 34 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置的固定资产。 3． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 32,227,113.95 21,101,160.70 11,125,953.25 合计 32,227,113.95 21,101,160.70 11,125,953.25 4． 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 截至 2017 年 12 月 31 日止，期末无未办妥产权证书的固定资产 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 3,162,393.21 3,162,393.21 C490MCA 扭力梁片 件模具 2,895,000.01 2,895,000.01 焊接工作站及夹具 2,636,555.55 2,636,555.55 连续式回火炉 735,042.73 735,042.73 端铣及倒角专用机 加设备 566,666.67 566,666.67 C490 压装设备 451,794.87 451,794.87 A301 倒角专机 217,948.72 217,948.72 C490MCA 后扭力梁 检具 195,000.00 195,000.00 实验室焊接工装 43,076.92 43,076.92 C490 地面油漆和 减震沟 37,306.31 37,306.31 SV1 项目 27,242.71 27,242.71 C 线搬迁基坑回填 16,216.22 16,216.22 电房安装工程 153,860.41 153,860.41 在安装设备（弯管） 238,461.54 238,461.54 A301 生产线搬迁 68,808.04 68,808.04 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 948,717.95 948,717.95 长安 B311 模具 1,036,216.42 1,036,216.42 吉利 SV-1 模具 770,360.10 770,360.10 合计 10,984,243.92 10,984,243.92 3,216,424.46 3,216,424.46 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 35 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 电房安装工程 153,860.41 205,945.95 359,806.36 在安装设备（弯管） 238,461.54 556,410.26 794,871.80 A301 生产线搬迁 68,808.04 196,047.08 256,117.26 8,737.86 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 948,717.95 948,717.95 长安 B311 模具 1,036,216.42 1,036,216.42 吉利 SV-1 模具 770,360.10 770,360.10 C 线施工工程 1,761,322.17 1,761,322.17 SV-1 项目水、电及冷 却塔安装工程 194,174.76 194,174.76 SV1 项目 27,242.71 27,242.71 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 3,162,393.21 3,162,393.21 端铣及倒角专用机 加设备 566,666.67 566,666.67 焊接工作站及夹具 2,636,555.55 2,636,555.55 连续式回火炉 735,042.73 735,042.73 C 线搬迁基坑回填 16,216.22 16,216.22 A301 倒角专机 217,948.72 217,948.72 实验室焊接工装 43,076.92 43,076.92 C490MCA 扭力梁片 件模具 2,895,000.01 2,895,000.01 C490MCA 后扭力梁 检具 195,000.00 195,000.00 C490 压装设备 451,794.87 451,794.87 C490 地面油漆和减 震沟 37,306.31 37,306.31 合计 3,216,424.46 13,898,144.14 3,366,292.35 2,764,032.335 10,984,243.92 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 电房安装工程 39.80 100.00 100.00 自有资金 在安装设备（弯管） 93.00 100.00 100.00 自有资金 A301 生产线搬迁 32.60 81.24 100.00 自有资金 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 370.00 100.00 自有资金 长安 B311 模具 1.80 90.09 100.00 自有资金 吉利 SV-1 模具 25.50 85.47 100.00 自有资金 C 线施工工程 195.94 100.00 100.00 自有资金 SV-1 项目水、电及冷 却塔安装工程 20.00 100.00 100.00 自有资金 SV1 项目 2.80 100.00 100.00 自有资金 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 36 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 单工位双主轴扭力 梁感应淬火机床 370.00 100.00 100.00 自有资金 端铣及倒角专用机 加设备 224.00 27.00 27.00 自有资金 焊接工作站及夹具 1,014.99 28.00 28.00 自有资金 连续式回火炉 86.00 100.00 100.00 自有资金 C 线搬迁基坑回填 11.90 36.20 42.45 自有资金 A301 倒角专机 1,129.05 25.64 30.00 自有资金 实验室焊接工装 76.05 25.64 30.00 自有资金 C490MCA 扭力梁片 件模具 176.20 25.64 30.00 自有资金 C490MCA 后扭力梁 检具 4.14 90.09 100.00 自有资金 C490 压装设备 116.05 38.93 30.00 自有资金 C490 地面油漆和减 震沟 80.10 4.06 100.00 自有资金 合计 4,069.92 - - 自有资金 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一. 账面原值 5,531,824.00 128,205.12 5,660,029.12 土地使用权 5,531,824.00 5,531,824.00 专利权 128,205.12 128,205.12 二. 累计摊销 857,432.72 120,251.94 977,684.66 土地使用权 857,432.72 110,636.52 968,069.24 专利权 9,615.42 9,615.42 三. 减值准备 土地使用权 专利权 四. 账面价值 4,674,391.28 — — 4,682,344.46 土地使用权 4,674,391.28 — — 4,563,754.76 专利权 118,589.70 2． 未办妥产权证书的土地使用权情况 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 37 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 944,484.58 141,672.69 935,603.51 140,340.53 递延收益（政府补助） 2,520,141.00 378,021.15 2,581,359.00 387,203.85 合计 3,464,625.58 519,693.84 3,516,962.51 527,544.38 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 信用借款 合计 20,000,000.00 10,000,000.00 注：详见八、承诺及或有事项（一）重大承诺事项 2、其他重大财务承诺事项。 2． 已逾期未偿还的短期借款 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无逾期未偿还的短期借款。 注释13． 应付账款 注释14． 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,965,555.12 22,923,311.65 应付工程设备款 4,190,300.33 4,602,116.93 应付加工费 760,317.54 334,516.07 应付劳务费 589,557.49 148,179.85 应付暂估款 7,487,972.27 13,032,138.11 其他 1,369,520.65 1,394,404.44 合计 18,363,223.40 42,434,667.05 1． 应付账款账龄列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 16,205,895.19 39,073,347.15 1-2 年 755,376.51 1,639,852.63 2-3 年 568,593.22 541,030.99 3 年以上 833,358.48 1,180,436.28 合计 18,363,223.40 42,434,667.05 2． 期末余额前五名应付账款 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 38 单位名称 与本公司的关系 期末余额 占比（%） 账龄 上海圆舜实业有限公司 非关联方 2,635,402.50 14.35 1 年以内 重庆宝乾商贸有限公司 非关联方 1,793,349.89 9.77 1 年以内 重庆昌凯贸易有限公司 非关联方 1,662,746.99 9.05 1 年以内 丰田通商（上海）有限公司重庆分公 司 非关联方 1,418,902.33 7.73 1 年以内 芜湖县信利金属制品有限公司 非关联方 1,118,358.12 6.09 1 年以内 合计 - 8,628,759.83 46.99 3． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 与本公司的关系 2017 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 扬州捷迈锻压机械有限公司 非关联方 495,672.69 双方尚未就应付金额达成一致， 协商中 大连华臻机床有限公司 非关联方 495,200.00 暂估挂账，对方未开票 浙江炜驰汽车模具制造公司 非关联方 242,000.00 双方尚未就付款金额达成一致， 协商中 浙江华远汽车零部件有限公司 非关联方 123,780.80 双方尚未就质量问题未达成一 致，协商中 合计 - 1,356,653.49 注：本公司与扬州捷迈锻压机械有限公司、浙江炜驰汽车模具制造公司签订了设备购买合同，在质 保期内设备发生故障，本公司通知扬州捷迈、浙江炜驰免费维修，对方未按时维修。在设备质保到期时 双方未能就设备质量达成一致，因此暂扣部分质保金。 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 销售材料 23,669.56 38,620.38 合计 23,669.56 38,620.38 2． 预收账款账龄列示 单位名称 期末余额 期初余额 1 年以内 23,669.56 38,620.38 合计 23,669.56 38,620.38 3． 期末余额前五名的预收账款 单位名称 与本公司的关系 期末余额 占比 账龄 芜湖百泰包装有限公司 非关联方 23,669.56 100.00 1 年以内 合计 23,669.56 100.00 — 续： 单位名称 与本公司的关系 期初余额 占比 账龄 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 39 单位名称 与本公司的关系 期初余额 占比 账龄 芜湖百泰包装有限公司 非关联方 38,620.38 100.00 1 年以内 合计 38,620.38 100.00 — 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,911,375.39 12,458,053.47 12,680,344.14 1,689,084.72 离职后福利-设定提存计划 1,713,689.03 1,713,689.03 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,911,375.39 14,171,742.50 14,394,033.17 1,689,084.72 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,883,149.43 10,842,648.50 11,071,632.21 1,654,165.72 职工福利费 304,909.93 304,909.93 社会保险费 2,829.96 722,821.04 725,606.00 45.00 其中：基本医疗保险费 2,723.18 613,167.20 615,890.38 补充医疗保险 工伤保险费 81,537.45 81,492.45 45.00 生育保险费 106.78 28,116.39 28,223.17 住房公积金 25,396.00 587,674.00 578,196.00 34,874.00 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 1,911,375.39 12,458,053.47 12,680,344.14 1,689,084.72 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,649,705.50 1,649,705.50 失业保险费 63,983.53 63,983.53 企业年金缴费 合计 1,713,689.03 1,713,689.03 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 40 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,400,106.02 企业所得税 749,102.37 城市维护建设税 8,714.83 0.67 房产税 32,743.27 32,743.33 土地使用税 69,894.54 69,894.54 个人所得税 25,550.10 26,511.73 印花税 5,813.20 4,868.83 教育费附加 3,734.93 0.29 水利基金 4,306.70 7,674.34 地方教育费附加 2,489.95 0.19 合计 1,553,353.54 890,796.29 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 101,000.00 101,000.00 关联方资金 1,760,000.00 945,610.44 其他 80,633.56 451,726.78 合计 1,941,633.56 1,498,337.22 2． 其他应付款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,840,633.56 1,397,337.22 1-2 年 2-3 年 100,000.00 3 年以上 101,000.00 1,000.00 合计 1,941,633.56 1,498,337.22 3． 期末余额前五名的其他应付款 单位名称 与本公司的关系 期末余额 占比 账龄 重庆天人工业（集团）有限公司 关联方 1,760,000.00 90.65 1 年以内 芜湖百泰包装有限公司 非关联方 100,000.00 5.15 3 年以上 张心强 员工 4,155.00 0.21 1 年以内 王佳 员工 4,035.00 0.21 1 年以内 何强 员工 3,400.00 0.18 1 年以内 合计 1,871,590.00 96.40 续： 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 41 单位名称 与本公司的关系 期初余额 占比 账龄 重庆天人工业（集团）有限公司 关联方 945,610.44 63.11 1 年以内 芜湖百泰包装有限公司 非关联方 100,000.00 6.67 2-3 年 重庆佳慧航空票务有限公司 非关联方 37,960.00 2.53 1 年以内 秦永贵（工伤） 员工 37,051.00 2.47 1 年以内 王海平 员工 13,400.00 0.89 1 年以内 合计 1,134,021.44 75.67 4． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 芜湖百泰包装有限公司 100,000.00 保证金 合计 100,000.00 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 6,333,818.14 9,763,866.84 合计 6,333,818.14 9,763,866.84 注释20． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,267,356.32 8,850,358.01 合计 3,267,356.32 8,850,358.01 2． 长期应付款的说明 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，应付租金总额 9,984,377.81 元，未确认融资费用 383,203.35 元，将 于下一年度支付的金额为 6,333,818.14 元，已重分类至一年内到期的非流动负债。 （2）融资租赁事项详见八、承诺及或有事项（一）重大承诺事项。 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 2,581,359.00 61,218.00 2,520,141.00 土地使用权购买优 惠 合计 2,581,359.00 — — 2,520,141.00 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 42 注：2016 年 5 月 16 日，根据芜湖市鸠江区财政局文件《关于给予芜湖天人冲焊件有限公司财政补助 的通知》（鸠财[2016]84 号），本公司将土地使用权购买优惠 3,060,900.00 元政府补助计入递延收益，按 照土地使用权使用年限摊销计入营业外收入，本期应摊销递延收益 61,218.00 元计入当期其他收益。 注释22． 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 重庆天人工业（集团）有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 龚量亮 13,000,000.00 13,000,000.00 重庆盈时科技中心（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 48,000,000.00 48,000,000.00 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,278,983.57 5,278,983.57 其他资本公积 合计 5,278,983.57 5,278,983.57 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 622,705.89 45,880.60 668,586.49 合计 622,705.89 45,880.60 668,586.49 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,386,337.52 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 4,386,337.52 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 458,806.04 — 减：提取法定盈余公积 45,880.60 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 土地使用权购买 优惠 2,581,359.00 61,218.00 2,520,141.00 与资产相关 合计 2,581,359.00 61,218.00 2,520,141.00 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 43 项目 金额 提取或分配比例(%) 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 4,799,262.96 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,588,452.77 79,083,472.61 104,478,781.14 85,720,740.62 其他业务 8,748,820.00 3,252,598.27 6,012,482.15 1,853,241.48 其中：CD539 项目零配件 1,932,396.61 1,151,917.27 材料、边角料及废品 6,282,182.18 3,252,598.27 4,080,085.54 701,324.21 YMN 研发项目支出补偿 2,466,637.82 合计 98,337,272.77 82,336,070.88 110,491,263.29 87,573,982.10 2． 主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 底盘冲压片件 58,814,567.43 52,309,811.90 93,854,644.00 77,614,964.75 底盘总成件 30,773,885.34 26,773,660.71 10,624,137.14 8,105,775.87 3． 主营业务按地区 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 安徽（芜湖） 33,095,458.50 36.94 59,422,975.90 56.88 江苏（南京） 586,089.90 0.65 766,198.59 0.73 河北（保定） 30,815,898.54 34.40 19,353,443.00 18.52 安徽（合肥） 5,189,736.17 5.79 重庆 19,759,695.73 22.06 24,936,163.65 23.87 其他 141,573.93 0.16 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 44 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 合计 89,588,452.77 100.00 104,478,781.14 100.00 4． 主营业务收入前五大客户 客户名称 本期发生额 营业收入（元） 占公司主营总收入的比例（%） 塔奥（芜湖）汽车制品有限公司 31,894,067.60 35.60 长城汽车股份有限公司 13,965,181.92 15.59 长城汽车股份有限公司徐水分公司 16,845,075.59 18.80 重庆福达巴汽车部件有限公司 11,039,314.27 12.32 长安铃木汽车有限公司 5,953,403.72 6.65 合计 79,697,043.10 88.96 续： 客户名称 上期发生额 营业收入（元） 占公司主营总收入的比例（%） 塔奥（芜湖）汽车制品有限公司 55,296,702.67 52.93 长城汽车股份有限公司徐水分公司 13,445,043.98 12.87 重庆福达巴汽车部件有限公司 11,647,768.43 11.15 重庆天人汽车车身制造有限公司 10,435,342.63 9.99 长城汽车股份有限公司 5,908,399.02 5.66 合计 96,733,256.73 92.60 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 279,578.16 87,315.44 印花税 142,032.19 41,590.11 城市维护建设税 63,369.37 304,001.53 教育费附加 27,158.31 130,286.38 土地使用税 24,768.50 186,385.44 地方教育费附加 18,105.53 88,015.75 车船使用税 1,140.00 960.00 合计 556,152.06 838,554.65 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 1,697,538.13 1,633,838.11 职工薪酬 877,007.49 656,961.55 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 45 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 219,842.17 119,043.28 物料消耗 127,435.06 12,849.57 差旅费 46,341.81 6,056.62 维修费 28,280.62 办公费 22,868.52 18,080.17 车辆使用费 8,259.24 4,789.36 招待应酬费 3,843.69 998.55 合计 3,031,416.73 2,452,617.21 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,250,414.19 3,052,283.57 研发支出 4,192,086.62 4,721,938.54 咨询/审计费 1,353,655.86 1,959,195.53 招待应酬费 733,271.68 252,785.08 其他 271,809.85 55,623.30 差旅费 224,891.59 198,899.85 房租水电费 135,382.53 153,137.78 交通费 127,185.57 102,877.56 维修费 120,662.68 1,819,490.62 劳动保护费 90,912.15 74,566.15 无形资产摊销 110,636.52 110,636.48 办公费 86,083.74 129,932.33 折旧费 73,982.56 65,292.63 车辆使用费 65,150.92 127,281.88 税金费用 44,671.18 207,489.17 培训费 41,653.18 17,736.50 合计 11,922,450.82 13,049,166.97 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,580,719.16 1,348,244.66 减：利息收入 4,036.80 51,920.67 汇兑损益 银行手续费 其他 451,562.17 25,316.97 合计 2,028,244.53 1,321,640.96 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 46 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,881.07 6,133.19 合计 8,881.07 6,133.19 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 133,993.66 197,410.11 合计 133,993.66 197,410.11 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,745,056.00 合计 1,745,056.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 挂牌奖励 700,000.00 与收益相关 技术改造奖补资金 392,000.00 与收益相关 土地使用税返还 279,600.00 与收益相关 科技创新奖励 200,000.00 与收益相关 科技成果转化奖励 70,000.00 与收益相关 土地使用权购买优惠 61,218.00 与资产相关 稳岗就业补贴 28,438.00 与收益相关 贷款贴息 10,800.00 与收益相关 发明专利 3,000.00 与收益相关 合计 1,745,056.00 注释34． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,745,056.00 详见附注五注释 32 合计 1,745,056.00 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 47 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,330,150.00 其他 1,882.05 68,734.34 1,882.05 合计 1,882.05 1,398,884.34 1,882.05 1． 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 土地使用权购买优惠 479,541.00 与资产相关 股改奖励 500,000.00 与收益相关 土地使用税返还 279,600.00 与收益相关 贷款贴息 40,200.00 与收益相关 稳岗就业补贴 30,809.00 与收益相关 合计 1,330,150.00 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 27,330.52 27,330.52 其中：固定资产处置损失 27,330.52 27,330.52 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 970.07 2,785.18 970.07 合计 28,300.59 2,785.18 28,300.59 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -159,968.78 910,795.41 递延所得税费用 7,850.54 -295,176.80 合计 -152,118.24 615,618.61 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 48 项目 本期发生额 上期发生额 罚款收入 600.00 除税费返还外的其他政府补助收入 1,404,238.00 571,009.00 利息收入 4,036.80 51,920.67 收回备用金 23,400.00 往来款 820,189.56 11,000,000.00 合计 2,252,464.36 11,622,929.67 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理、销售、财务费用付现支出 8,290,228.25 8,321,031.73 保证金 502,600.00 3,000.00 往来款 252,104.92 17,426,523.83 合计 9,044,933.17 25,750,555.56 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁收到款项 3,720,000.00 票据保证金 2,930,000.00 合计 6,650,000.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 5,939,785.98 4,554,432.20 票据保证金 票据贴现利息 249,349.00 155,176.99 融资租赁保证金 合计 6,189,134.98 4,709,609.19 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 458,806.04 6,227,058.87 加：资产减值准备 8,881.07 6,133.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,614,215.80 11,204,647.50 无形资产摊销 120,251.94 110,636.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -133,993.66 -197,410.11 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 49 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,330.52 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,830,068.16 1,348,244.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,850.54 -295,176.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,644,403.77 -10,427,036.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,640,246.78 -20,854,947.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,514,049.97 16,954,543.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,688,310.09 4,076,693.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 786,758.69 2,356,751.74 减：现金的期初余额 2,356,751.74 1,000,299.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,569,993.05 1,356,452.51 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 786,758.69 2,356,751.74 其中：库存现金 136.80 5,040.10 可随时用于支付的银行存款 786,621.89 2,351,711.64 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 786,758.69 2,356,751.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 6,773,635.39 抵押借款 无形资产 4,563,754.76 抵押借款 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 50 项目 余额 受限原因 合计 11,337,390.15 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 重庆天人工业（集团）有限公司 重庆市 咨询服务 3,450.00 56.25 56.25 1． 本公司最终控制方是龚量亮。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆天人汽车车身制造有限公司 母公司下属其他子公司 杭州天人汽车车身制造有限公司 母公司下属其他子公司 重庆盈时科技中心（有限合伙） 最终同一控制人控制的其他企业 重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙） 最终同一控制人控制的其他企业 重庆回形针信息技术有限公司 最终同一控制人控制的其他企业 重庆陆莲兴酒店有限公司 最终同一控制人控制的其他企业 重庆您舒服电子商务有限公司 公司实际控制人之弟龚正控制的其他企业 重庆贝之壳信息技术有限公司 实际控制人对外投资的企业 龚量亮 董事长、总经理、实际控制人 张旭 董事 李亮 董事、副总经理 许琴 董事 余敬 董事 明辉 监事会主席 张红芽 监事 许玲玲 职工代表监事 郑众 财务负责人 万丹雪 董事会秘书 李祖惠 公司实际控制人龚量亮之母 龚正 公司实际控制人龚量亮之弟 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆天人汽车车身制造有限公司 购入其他资产 1,036,454.87 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 51 重庆天人汽车车身制造有限公司 房屋场地租赁 1,183,726.36 750,000.00 重庆天人汽车车身制造有限公司 委外加工费 1,543,467.19 2,204,056.86 重庆天人汽车车身制造有限公司 提供运输服务 107,922.01 重庆天人工业（集团）有限公司 模具研发费 257,861.64 重庆天人汽车车身制造有限公司 材料 4,023,870.64 重庆天人汽车车身制造有限公司 设备及模具 20,943,266.68 重庆天人汽车车身制造有限公司 咨询费 198,113.22 合计 3,871,570.43 28,377,169.04 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州天人汽车车身制造有限公司 CD539 项目零配件 1,932,396.61 重庆天人汽车车身制造有限公司 底盘冲压片件/总成件 9,480,613.95 10,435,342.63 合计 9,480,613.95 12,367,739.24 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 龚量亮 10,000,000.00 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 龚正 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 许琴 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 重庆天人工业（集团）有限公司 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 杭州天人汽车车身制造有限公司 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 重庆天人汽车车身制造有限公司 2018 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 8 日 否 龚量亮 10,000,000.00 2018 年 4 月 1 日 2020 年 4 月 1 日 否 合计 20,000,000.00 4． 偶发性关联交易 （1） 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 归还金额 交易时间 说明 重庆天人工业（集团）有限公司 30,042,142.17 28,282,142.17 2017/1/1 至 2017/12/31 财务 资助 合计 30,042,142.17 28,282,142.17 关联方拆入资金说明： 本公司拆入资金系一般往来款，无资金占用利息。 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 52 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,069,300.00 1,609,300.00 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 3,599,536.29 6,943,655.05 杭州天人汽车车身制造 有限公司 61,382.57 153,444.20 重庆天人汽车车身制造 有限公司 3,538,153.72 6,790,210.85 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 重庆天人汽车车身制造有限公司 126,723.62 5,934,632.27 其他应付款 重庆天人工业（集团）有限公司 1,760,000.00 945,610.44 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 2015 年 6 月 11 日，公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租协议，将原值为 16,139,790.00 元的 机器设备作价 16,000,000.00 元出售给远东国际租赁有限公司，租赁期间为 36 个月，租金总额 17,587,980.00 元，每期支付租金 488,555.00 元。合同约定，租金以中国人民银行同期贷款利率为重要依 据计算，合同项下租金划分为若干个周期，自起租日起每满一年计为一个周期，最后一个周期截至最后 一个租金日。自起租日起当日至租赁期结束，若基准利率调整，基准利率变化日所在周期不做调整，自 下个周期进行调整。2015 年 10 月 28 日，中国人民银行调整贷款利率，自 13 期至 36 期租金总额相应调 整，调整后第 13 期至 36 期租金金额合计为 11,641,853.10 元。截至 2017 年 12 月 31 日，应付远东国际 租赁有限公司租金总额为 2,389,751.50 元。 2016 年 11 月 29 日，公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租协议，将原值为 12,989,249.54 元 的机器设备作价 10,800,000.00 元出售给远东国际租赁有限公司，租赁期间为 36 个月，租金总额 11,582,199.92 元，第一期租金 78,672.22 元，第 2-36 期间每期支付租金 328,672.22 元。截至 2017 年 12 月 31 日，应付远东国际租赁有限公司租金总额为 7,211,422.96 元。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 抵押资产情况 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 53 （1）2017 年 6 月 8 日，本公司与重庆富民银行股份有限公司签订编号为（2017）重富银（伙伴）借 第0102号的流动资金借款合同，借款用途为采购原材料，借款金额为1,000.00万元，借款利率为5.80029%， 借款期限为 1 年，借款期间系 2017 年 6 月 8 日至 2018 年 6 月 7 日。 2017 年 6 月 8 日，瀚华担保股份有限公司与重庆富民银行股份有限公司签订编号为（2017）重富银 （伙伴）保第 0102 号。2016 年 6 月 1 日，本公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高融担保 委字 00828-00 的最高额融资担保委托合同，担保授信额度为 1,000.00 万元，担保授信额度使用期限为 36 个月，2017 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日。 2017 年 6 月 1 日，本公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高融担保委字 00828-01 的融资 担保委托合同，融资担保资本金为 1,000.00 万元，资金使用期限不得超过 12 个月。2017 年 6 月 1 日，本 公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高保证金字 00828-01 的履约保证金合同，履约保证金为 50.00 万元。 2016 年 6 月 7 日，龚量亮与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反保证字 00828-02 的最高额 保证反担保合同，保证人为龚量亮。保证期间为 2 年，自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次 日起算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 2017 年 6 月 1 日，龚正与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反保证字 00828-03 的最高额保 证反担保合同，保证人为龚正。保证期间为 2 年，自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次日起 算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 2017 年 6 月 1 日，许琴与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反保证字 00828-04 的最高额保 证反担保合同，保证人为许琴。保证期间为 2 年，自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次日起 算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 2017 年 6 月 1 日，重庆天人工业（集团）有限公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反 保证字 00828-05 的最高额保证反担保合同，保证人为重庆天人工业（集团）有限公司。保证期间为 2 年， 自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次日起算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一 期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 2017 年 6 月 1 日，杭州天人汽车车身制造有限公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反 保证字 00828-06 的最高额保证反担保合同，保证人为杭州天人汽车车身制造有限公司。保证期间为 2 年， 自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次日起算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一 期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 2017 年 6 月 1 日，重庆天人汽车车身制造有限公司与瀚华担保股份有限公司签订编号为 600017-高反 保证字 00828-07 的最高额保证反担保合同，保证人为重庆天人汽车车身制造有限公司。保证期间为 2 年， 自主债务履行期限届满（含提前届满）之日的次日起算。如主债务分期或者分次履行，以主债务最后一 期或者最后一次履行期限届满之日的次日起算。 （2）2017 年 3 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小借字 030 号流动资金借款合同，借款用途为购买原材料，借款金额为 1,000.00 万元，借款利率为浮动利率，实际 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 54 提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 139.85 基点，借款期 限为 1 年，借款期间系 2017 年 4 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日。 2017 年 3 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小抵字 008 号 抵押合同，抵押物为皖（2017）芜湖市不动产权第 01877245 号、皖（2017）芜湖市不动产权第 01877246 号。 于 2017 年 3 月 30 日，龚量亮与中国银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 2017 年芜中小保字 34 号保证合同，保证人为龚量亮，保证期限为主债权的清偿期届满之日起两年。 八、 资产负债表日后事项 1． 2018 年 1 月 8 日，本公司公告编码为 2018-002 重大资产重组停牌公告，本公司正在筹划重大资 产重组事项，由于本次资产重组存在不确定性，需进行方案论证，为维护投资者利益，避免公司股价异 常波动，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司重大资产重组办法》 等有关规定，经本公司向全国中小企业股份转让系统有限公司申请，本公司股票自 2018 年 1 月 9 日起 停牌，复牌时间不晚于 2018 年 4 月 8 日。 2． 2018 年 1 月 25 日 ， 本 公 司 与 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 芜 湖 分 行 签 订 编 号 为 WHGSBIYCXY20180001 号的电子银行承兑汇票承兑协议，票面金额为 300 万元，票据期限为 60 日。2018 年 1 月 25 日，本公司与中国光大银行股份有限公司芜湖分行签订编号为 WHGSBIZYHT20180001 号的质押 合同，质押物为编号 110436200402820180108146431339 电子银行承兑汇票。 3． 2018 年 2 月 8 日，本公司与中国工商银行股份有限公司芜湖政务新区支行签订编号为 0130700009-2018 年（转）字 00001 号的小企业借款合同，借款用途为采购原材料，借款金额为 450.00 万 元，借款利率为基准利率，借款期限为 1 年，借款期间系 2018 年 2 月 8 日至 2018 年 2 月 7 日。2018 年 2 月 8 日，芜湖市民强融资担保（集团）有限公司与中国工商银行股份有限公司芜湖政务新区支行签订编 号为 0130700009-2018 年转（保）字 0001 号，担保授信额度为 450.00 万元，担保授信额度使用期限为 24 个月，2018 年 2 月 8 日至 2020 年 2 月 8 日。2018 年 2 月 8 日，重庆盈时科技中心（有限合伙）与中国工 商银行股份有限公司芜湖政务新区支行签订编号为 0130700009-2018 年转（保）字 0002 号，担保授信额 度为 450.00 万元，担保授信额度使用期限为 24 个月，2018 年 2 月 8 日至 2020 年 2 月 8 日。2018 年 2 月 8 日，重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司芜湖政务新区支行签订编号为 0130700009-2018 年转（保）字 0003 号，担保授信额度为 450.00 万元，担保授信额度使用期限为 24 个月， 2018 年 2 月 8 日至 2020 年 2 月 8 日。2018 年 2 月 8 日，重庆天人工业（集团）有限公司与中国工商银行 股份有限公司芜湖政务新区支行签订编号为 0130700009-2018 年转（保）字 0004 号，担保授信额度为 450.00 万元，担保授信额度使用期限为 24 个月，2018 年 2 月 8 日至 2020 年 2 月 8 日。2018 年 2 月 8 日，龚量 亮、李泓锜与中国工商银行股份有限公司芜湖政务新区支行签订编号为 0130700009-2018 年转（保）字 0005 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 55 号，保证人为龚量亮、李泓锜。 4． 2018 年 2 月 8 日，本公司与芜湖市民强融资担保（集团）有限公司签订编号为民强 201802005-01 的担保业务合同，担保授信额度为 450.00 万元，担保授信额度使用期限为 3 个月。2018 年 2 月 8 日，龚 量亮与芜湖市民强融资担保（集团）有限公司签订编号为民强 201802005-02 的个人保证反担保合同，保 证人为龚量亮。2018 年 2 月 8 日，重庆盈时科技中心（有限合伙）与芜湖市民强融资担保（集团）有限 公司签订编号为民强 201802005-03 的保证反担保合同，保证人为重庆盈时科技中心（有限合伙）。2018 年 2 月 8 日，重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙）与芜湖市民强融资担保（集团）有限公司签订编号 为民强 201802005-04 的保证反担保合同，保证人为重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙）。2018 年 2 月 8 日，重庆天人工业（集团）有限公司与芜湖市民强融资担保（集团）有限公司签订编号为民强 201802005-05 的保证反担保合同，保证人为重庆天人工业（集团）有限公司。 5． 2018 年 4 月 4 日，本公司公告编码为 2018-010 关于终止重大资产重组的公告，公司召开第一届 董事会第十一次会议，审议并通过了《关于终止重大资产重组的议案》，此议案无需提交股东大会审议。 6 . 2018 年 4 月 11 日，本公司公告编码为 2018-013 关于重大资产重组延期复牌的进展公告，根据《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司重大资产重组办法》等有关规定，向 全国中小企业股份转让系统提出延期复牌申请，原预计最晚恢复转让时间为 2018 年 4 月 12 日。现因相 关文件手续尚未办理完毕，故向全国中小企业股份转让系统提出延期复牌申请，预计最晚恢复转让日为 2018 年 4 月 27 日。 九、 其他重要事项说明 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本 公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 56 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 106,663.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,745,056.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 57 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 911.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 - 277,894.67 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,574,736.45 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.91 -0.02 -0.02 法定代表人：龚量亮 主管会计工作的负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 二〇一八年四月十九日 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 58 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室