870441_2022_群康科技_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 群康科技 NEEQ: 870441 上海群康沥青科技股份有限公司 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司预养护产品进入山东市场 公司预养护产品进入黑龙江市 场 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 121 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜尧、主管会计工作负责人刘世林 及会计机构负 责人（会计主管人员）邓海丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 报告期内盈利能力较弱风险 2022 年，净利润为-699.91 万元。一、由于新冠疫情影响， 国际上主要原油出产国原油产量下降，国际航运受阻，俄乌战 争，致使原油价格上涨，且涨幅较大，导致国内原油制品价格 上涨，原材料价格上升，且市场竞争激烈，公司产品销售价格 涨幅小于原材料价格涨幅，导致每单位公司产品收入下降；二， 道路运输因油价上涨，费用增加，导致原料采购成本和产品销 售成本增加，使毛利率下降。三、由于新冠疫情原因，部分原 定建设项目延后、缩减或取消，导致营业收入下降,另疫情导致 上游企业停产、减产，原料供应进账，导致原料采购成本增加。 如果公司不能快速提成整体盈利能力，可能对公司可持续性发 展造成不利影响。如果公司不能快速提成整体盈利能力，可能 对公司可持续性发展造成不利影响。 客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存 量客户的维护工作需要公司投入一定的资源和营业成本。虽然 公司目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在维 系存量客户的过程中，同行业其他的竞争者通过推出更有粘性 5 的服务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的客户。 政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行 业，而这些行业与民生紧密相关。因此，政府会持续加强对路 面材料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准 与行业标准，将对路面材料行业的经营环境带来一定的影响。 如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续 拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质， 将会对其业务拓展产生不利影响。 下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实 体经济、下游行业发展密切相关，同时又与其它公共等服务领 域的发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不断 增长，下游客户对彩色路面铺装及道路养护的需求也呈现不断 增长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。因此， 如果宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色路面铺装 及道路养护的需求出现一定的波动，将会影响整个路面材料行 业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经营状况。 全资子公司尚未取得土地使用权证风 险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌 埠市淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥青材料、路面养护材 料等产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本报告披露 日，仍未取得土地使用权证。虽然蚌埠沫河口工业园区管委会、 蚌埠市国土资源局淮上分局已出具《关于土地使用权的情况说 明》，按照已签订的《项目入园协议》的约定，协助公司尽快依 法申请办理土地使用权证和房屋产权证，但是如果公司仍不能 及时取得主要经营场所相关权证，或因此受到行政单位处罚， 将会对公司生产经营产生不利影响。 环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品 生产过程中不产生污水和固体弃物，产生的噪音不大于 85 分贝， 同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧化物、 一氧化碳、二氧化硫，经公司目前采用的环保措施处理后剩余 的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环境保护局的 相关标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公司在生产经营 过程中，能够按照国家有关环保法律法规要求，认真执行环境 保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定排放标准，无环 境违法行为发生，也未受到环保行为处罚。若中央或地方政府 颁布更为严格的环保标准，公司将不得不加大环保投入，从而 影响公司未来资金流向及经营业绩。 原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价 格也大幅波动，使得路面材料提供商面临了较大的原材料波动 风险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的原材料 储备库，并且与上游改性沥青供应商建立了长期战略合作关系， 但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价格不能有效转 嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水平。 人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的 重要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存 6 和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不 断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足 公司发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心 技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。 按照公司的技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会 在现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材料行 业中的运用。但是目前路面材料行业处于快速发展阶段，产品 服务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性化需求 不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确 判断、偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态不能及时掌 控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正 确把握，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为 产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会， 导致公司的市场竞争能力下降，将对生产经营带来不利影响。 公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺 的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售 及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的 路面材料专家。公司经过多年发展，经营规模虽然有了较大增 长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司相比，公司 目前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路 路面铺设，受天气等客观因素影响，公路工程特别是公路路面 施工存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路路 面施工旺季，雨季来临至雨季结束时，属于淡季；在北方地区， 除雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路面材料提 供商的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当客户有需求时才 会生产，故大部分路面材料的生产周期和公路路面施工周期是 同步的，有一定季节性。而且，产品存储时间过长，将影响产 品品质，反复加热不仅能耗较大，也会导致产品老化，使产品 成本上升。为保证产品品质及生产的经济性，路面材料产品应 当即产即用。受上述施工期及产品特性的影响，公司生产存在 较为明显的季节性，公司的营业收入及利润主要体现在下半年。 如果随着业务增长，公司不能及时适应季节性变化，将会给公 司持续经营带来不利影响。 行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和 地区相比尚处于初级阶段，行业规范及精细化运作还需要不断 完善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有一 定的竞争优势，在主要客户中赢得了良好的声誉。但是国内道 路材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和偏好也 在快速变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能够持续提 高公司路面材料产品与服务及用户满意度，将会面临行业竞争 加剧风险。 客户地域集中风险 2020 年度、2021 年度和 2022 年度，华东地区的主营业务 7 收入占公司当期主营业务收入总额的比例分别 41.66%、46.75% 和 40.87%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地区，在 其他区域的业务开展存在不足，如不能及时对其他区域市场业 务予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公司产品 的市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公司存在 客户地域相对集中风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 51.00%的股 份，如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 8 释义 释义项目 释义 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海群康沥青科技股份有限公 司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司监事会 董事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司董事会 股东会 指 上海群康沥青科技有限公司股东会 股东大会 指 上海群康沥青科技股份有限公司股东大会 群康新材料 指 群康（上海）新材料科技有限公司、系股份公司全资子公司 四方沥青 指 蚌埠四方沥青有限责任公司、系股份公司全资子公司 路非特投资 指 上海路非特投资管理中心（有限合伙）、系股份公司股东 湖南路菲特 指 湖南路菲特新材料科技有限公司、系股份公司全资子公司 群康北京分公司 指 上海群康沥青科技股份有限公司北京分公司，系股份公司分公司 路菲特天津 指 路菲特（天津）科技有限公司、系股份公司全资子公司 路菲特广州 指 路菲特（广州）科技有限公司、系股份公司全资子公司 群康广州分公司 指 上海群康沥青科技股份有限公司广州分公司，系股份公司分公司 山东路菲特 指 山东路菲特新材料科技有限公司、系股份公司全资子公司 有限公司 指 上海群康沥青科技有限公司，系股份公司前身 公司、股份公司、群康科技 指 上海群康沥青科技股份有限公司 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海群康沥青科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. - 证券简称 群康科技 证券代码 870441 法定代表人 姜尧 二、 联系方式 董事会秘书 刘世林 联系地址 董事会秘书 电话 021-35316675 传真 021-65563766 电子邮箱 liushilin@ 公司网址 办公地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 邮政编码 200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 3 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-石油加工、炼焦和核燃料加工业（C25）-精炼石油 产品制造（C251）-原油加工及石油制品制造（2511） 主要业务 彩色路面产品销售、道路养护材料销售 主要产品与服务项目 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广 应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售及服务为一体的 高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺 的研发与推广应用。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 10 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（姜蕾） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姜蕾），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101107518968646 否 注册地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 709 室 否 注册资本 22,000,000 否 本年度，公司完成资本公积转增股本，但未完成工商注册变更。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵紫娟 张艳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 2 月 20 日，上海群康沥青科技股份有限公司注册资本变更为 30,000,000 元。 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 120,286,927.97 110,807,502.18 8.55% 毛利率% 16.17% 28.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,999,119.76 5,370,409.01 -230.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,367,646.46 3,986,462.09 -284.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.54% 11.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -16.36% 8.83% - 基本每股收益 -0.32 0.27 -218.48% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 79,710,237.52 81,438,965.08 -2.12% 负债总计 41,491,994.03 31,227,601.83 32.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,218,243.49 50,211,363.25 -23.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 2.28 -23.89% 资产负债率%（母公司） 41.29% 35.18% - 资产负债率%（合并） 52.05% 38.34% - 流动比率 1.42 2.08 - 利息保障倍数 - 156.82 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,626.79 7,324,528.62 -128.67% 应收账款周转率 6.86 7.42 - 存货周转率 6.96 5.69 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.12% 14.54% - 营业收入增长率% 8.55% -4.42% - 净利润增长率% -230.33% -51.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 22,000,000 36.36% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 14,853.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 439,631.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 62,548.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 65,089.24 非经常性损益合计 451,945.05 所得税影响数 83,418.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 368,526.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 增加全资子公司山东路菲特新材料科技有限公司。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所在行业属于大类“C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业”中“C2511 原油加工及石油制品制 造”。公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研 发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 自 成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，主营业务未发生变更。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设备维修部件，上述 物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、装置能力、市场 动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应商多头询价，选 择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付款方式，报总经 理会议审批后由采购部负责计划采购。 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂房、设备等有形、 无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情况向生产部门通报， 生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收并开始供应。 公司 目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国内销售＋ 出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体 盈利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有关， 符合行业特点和公司的实际运营状况。 （一）研发模式 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不 断进行着改进和创新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领 域的高素质人才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用 技术中心、工程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高 新技术企业资质复审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 （二）采购模式 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设 备维修部件，上述物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、 装置能力、市场动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应 商多头询价，选择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付 款方式，报总经理会议审批后由采购部负责计划采购。 （三）生产方式 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂 房、设备等有形、无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情 况向生产部门通报，生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收 并开始供应。 由于改性沥青属“即产即用”产品，生产后应当尽快摊铺，公司目前可根据客户的需要， 为客户提供固定工厂化加工和移动加工两种服务，公司主要以工厂化生产通用彩色沥青及道路养护产品 15 为主，现场改性加工业务是为了满足特定区域客户需求、争取更多市场份额的一个有益的补充，因而可 以较好地适应不同条件下不同客户的多样化需要。 （四）销售模式 报告期内，公司采用“国内销售＋出口销售”的销售模式。 （1）国内销售 公司 制定了完善的客户管理制度，从主体资格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资 质等方面对其进行全方面核查。公司在国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的 所有权。公司正在逐步建立及完善经销商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 （2）出口销售 公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得了客户信赖， 已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议上直接洽谈业 务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上，公司组织生 产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步增强客户粘性。 （五）盈利模式 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品 利润率，公司一方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加 强前瞻性的技术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司 治理，提高公司整体盈利水平。 未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力，在公司营 业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2021 年 2 月上海市“专精特新”中小企业由上海市经信委复核 通过； 2、2021 年 12 月“高新技术企业”由上海市科委复核通过； 3、2020 年 5 月“科技型中小企业”由上海市科委复核通过。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 13,653,971.89 17.13% 24,528,726.97 30.12% -44.33% 应收票据 601,607.76 0.75% 1,600,000.00 1.96% -62.40% 应收账款 18,254,244.39 22.90% 10,441,505.10 12.82% 74.82% 存货 9,927,295.17 12.45% 19,033,814.24 23.37% -47.84% 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 12,173,849.85 15.27% 8,682,642.26 10.66% 40.21% 在建工程 0 - 3,625,348.56 4.45% -100% 无形资产 3,382,101.30 4.24% 3,462,517.10 4.25% -2.32% 商誉 0 - 0 - - 短期借款 10,010,388.89 12.56% - - - 长期借款 0 - - - - 合同资产 1,042,827.19 1.31% 520,328.64 0.64% 100.42% 应交税费 1,538,309.54 1.93% 408,281.61 0.50% 276.78% 应付账款 11,520,798.30 14.45% 10,184,995.99 12.51% 13.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比去年同期减少 44.33%，主要原因为：对优质客户增加授信，以及参与竞拍土地。 2、应收账款比去年同期增加 74.82%，主要原因为：对优质客户增加授信。 3、存货年末数比去年同期减少 47.84%，主要原因为：本期因原料价格持续上涨，且涨幅较大，公 司为保证流动资金，采取最低库存方案，故存货同比减少。 4、固定资产期末比去年同期增加 40.21%，主要原因为：在建工程转入。 5、在建工程减少，主要原因为：转为固定资产。 6、合同资产比去年同期增加 100.42%，主要原因为：本期销售产品质保金增加所致。 7、应付账款比去年同期增加 13.12%，主要原因为：与优质供应商协商增加授信额度即期限，故应 付账款增加。 8、应交税费比去年同期增加 276.78%，主要原因为：疫情期间，税费递延缴纳。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 17 的比重% 的比重% 营业收入 120,286,927.97 - 110,807,502.18 - 8.55% 营业成本 100,836,432.71 83.83% 79,778,316.91 72% 26.4% 毛利率 16.17% - 28% - - 销售费用 8,977,305.89 7.46% 9,117,899.12 8.23% -1.54% 管理费用 10,916,650.05 9.08% 10,362,285.40 9.35% 5.35% 研发费用 5,412,614.91 4.5% 6,844,385.04 6.18% -20.92% 财务费用 60,570.26 0.05% -46,506.36 -0.04% -230.24% 信用减值损失 -1,021,414.96 -0.85% -380,641.4 -0.34% 168.34% 资产减值损失 -56,348.84 -0.05% -22,766.18 -0.02% 147.51% 其他收益 459,705.23 0.38% 1,637,158.75 1.48% -71.92% 投资收益 12,684.2 0.01% 0 0.00% - 公允价值变动 收益 49,864.54 0.04% 0 0% - 资产处置收益 14,853.60 0.01% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -7,075,874.01 -5.88% 5,318,722.98 4.80% -233.04% 营业外收入 2,042.51 0.00% 12,763.61 0.01% -84.00% 营业外支出 67,131.75 0.06% 9,210.38 0.01% 628.87% 净利润 -6,999,119.76 -5.82% 5,370,409.01 4.85% -230.33% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上年增加 26.4%，主要原因为：由于国际原油价格涨幅较大，以及国内上游企业受疫 情影响停产、减产，导致原料价格涨幅较大，公司 2022 年营业成本增加。 2、财务费用较上年增加 230.24%，主要原因为：公司支付银行贷款利息，故财务费用较 2021 年增 加。 3、其他收益较上年减少 71.92%，主要原因为：政府补贴较去年同期减少。 4、营业利润较上年减少 230.33%，主要原因为：本年度因原油持续上涨，导致石化原料价格持续上 涨，且涨幅较大，使得 2022 年销售毛利率降低，利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 120,286,927.97 110,807,502.18 8.55% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 100,836,432.71 79,778,316.91 26.40% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 18 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 华东地区 49,374,338.61 41,390,508.06 16.17% -4.69% 10.97% -11.83% 其他区域 70,912,589.36 59,446,023.66 16.17% 20.18% 39.93% -11.83% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入较上年增加 8.55%，主要原因为：原料价格上涨幅度较大，销售价格相应提高，使 得主营业务收入较上年增加。 2、主营业务成本较上年增加 26.40%，主要原因为：由于国际原油价格涨幅较大，以及国内上游企 业受疫情影响停产、减产，导致原料价格涨幅较大，主营业务成本增加。 3、华东区域收入占比减少，主要原因为：疫情原因，项目资金缩减，导致部分原定工程建设项目 缩减或取消；疫情原因，可施工时间减少，造成部分项目延期，故较 2021 年收入占比减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 四川旌路道材科技有限公司 9,367,671.45 7.79% 否 2 上海缤德新材料科技有限公司 7,156,453.04 5.95% 否 3 广州大象超薄路面技术开发有限公司 6,507,964.95 5.41% 否 4 蒙晟建设有限公司 5,124,429.13 4.26% 否 5 泰安市泰山交通建设有限公司 3,011,618.26 2.50% 否 合计 31,168,136.83 25.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海持润石油化工有限公司 18,422,201.76 18.27% 否 2 恒河材料科技股份有限公司 15,840,247.81 15.71% 否 3 东莞昌顺路用材料有限公司 6,671,862.47 6.62% 否 4 河北友谊颜料制造有限公司 5,955,008.87 5.91% 否 5 上海昀橡实业有限公司 5,898,338.53 5.85% 否 合计 52,787,659.44 52.35% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,626.79 7,324,528.62 -128.67% 投资活动产生的现金流量净额 -16,275,048.60 -1,381,674.54 -1,077.92% 筹资活动产生的现金流量净额 4,749,920.31 -3,562,676.52 -233.32% 19 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 128.67%，主要原因为：本年度优质客户增加授信回款 较慢导致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1077.92%，主要原因为：本期内，购买银行理财。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因为：本期内，公司派发现金红利较去年减 少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 蚌埠 四方 沥青 有限 责任 公司 控股 子公 司 生 产、 加 工、 储 运， 部分 产品 销售 15,000,000 18,408,578.04 8,109,236.27 29,705,542.09 -1,077,593.24 湖南 路菲 特新 材料 科技 有限 公司 控股 子公 司 生 产、 加 工、 储 运， 部分 产品 销售 15,000,000 17,638,293.83 14,845,761.62 26,123,636.18 -258,107.73 群康 （上 海） 新材 料科 技有 限公 司 控股 子公 司 产品 宣 传、 销 售、 服务 10,000,000 12,521,656.19 4,170,312.13 52,268,011.01 -1,640,938.21 路菲 特 控股 子公 产品 宣 500,000 369,297.78 261,856.50 471,801.22 44,575.91 20 （天 津） 新材 料科 技有 限公 司 司 传、 销 售、 服务 路菲 特 （广 州） 新材 料科 技有 限公 司 控股 子公 司 产品 宣 传、 销 售、 服务 500,000 24,232.11 -248,938.18 0 -748,938.18 山东 路菲 特新 材料 科技 有限 公司 控股 子公 司 生 产、 加 工、 储 运， 部分 产品 销售 10,000,000 4,956,356.99 4,956,356.99 0 -43,643.01 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 8,060,864.54 0 不存在 合计 - 8,060,864.54 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 21 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 一、主营业务盈利的可持续性 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力， 在公司营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 二、研发能力 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用技术中心、工程研 究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高新技术企业资质复 审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 三、行业空间 1、彩色沥青材料方面 彩色沥青应用范围均为城市建设范围内，投资主体为政府部门，其变化受国家总体经济形势的影响。 彩色沥青建设工程属于城市固定投资范畴，具体范围为工程项目的建筑安装工程。根据国家城镇固定资 产投资与 GDP 变化率的相互关系，可以判断城镇固定资产投资趋势，并进而预测相关的彩色沥青市场。 按照国家十三五计划 GDP 增速需稳定在 6%以上，则城镇固定资产投资需要维持在 16%的增速，彩色 沥青将会有一个爆发式的增长，使用量会随基础建设的增长而逐年增长。 2、道路养护材料方面 我国公路总里程随着经济发展，近 10 多年一直保持增长态势，至 2015 年年 底公路总里程已达到 457.7 万公里，总里程数也保持每年 2.5%至 4%的增速。养护市场随沥青路面总量 而波动，其中因技术等级要求，二级以上公路路面几乎全部为沥青路面，而且技术等级和服务水平能力 要求和固定期限的交通部“国检”，使得这些公路尤为重视路面的养护工作，是公路沥青养护产品主要 应用客户。 “十二五”期间，平均每年的养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 900 亿。“十三五” 期间，随着中国公路里程的逐年增加，预计 2020 年养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 1200 亿。 四、公司的后续市场开发能力 在国内市场销售方面，公司制定了完善的客户管理制度，从主体资 格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资质等方面对其进行全方面核查。公司在 国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的所有权。公司正在逐步建立及完善经销 商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 在国际市场销售方面，公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得 了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议 上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上， 公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步增强客户 粘性。 五、盈利能力 公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的综合毛利率分别为 33.30%、28.01%和 16.17%， 报告期内，由于国际原油价格涨幅较大，以及国内上游企业受疫情影响停产、减产，导致原料价格涨幅 较大，公司的综合毛利率偏低，但随着原油价格趋于平稳、疫情影响逐渐减小，上游原料价格逐渐回调， 22 且公司产品的市场占有率高，在国内彩色沥青及道路养护领域占居领先地位，随着公司知名度的扩大， 营销渠道的逐渐完善，公司的盈利能力将逐渐增强。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标 的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重大 资产重组 2022-012 购买理财产品 购买银行理财产品 25,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、对外投资的目的 公司设立全资子公司的目的是为了是为确保公司在子公司所在地市场业务拓展工作、后续市场维护 工作的顺利进行，增强公司持续经营能力，树立品牌形象，提升公司整体效益。 24 2、对外投资可能存在的风险 设立全资子公司是基于公司的发展战略，从公司的长远利益出发所做出的慎重决策，可能出现一定 的经营风险和管理风险。公司将进一步完善公司的治理及对子公司的管理，积极防范和有效应对上述风 险。 3、对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 设立全资子公司符合公司的整体规划，从公司的长期发展来看，对公司的业务拓展具有重要意义及 积极作用，本次设立子公司的行为不会对公司的财务及经营产生重大不利影响，不存在损害公司及全体 股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在 2016 年 12 月 27 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 一、2016 年 8 月 10 日，公司控股股东、实际控制人姜蕾女士出具了承诺函，承诺除上海群康沥青 科技股份有限公司外，其本人控股的企业目前或将来不从事任何直接或间接与群康科技或其参股公司业 务存在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞争承 诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与群康科技目前或将来相同、相近或类似的业务或 项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为，上述承诺主要内容如下：“本人目前未从 事或参与公司存在同业竞争的行为。并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人及本人关系 25 密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员”。 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 二、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出 具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，该承诺函主要内容如下：“（1）本人将不利用上海群康 沥青科技股份有限公司（下称“公司”）股东/董事/监事/高级管理人员地位影响公司的独立性，并将 保持公司在资产、人员、账务、业务和机构等方面的独立性。（2）截至本承诺函出具之日，除已经披 露的情形之外，本人、本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。（3）在不与法律法规 相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人、本人投资或控制的企业与公司进行关联交易时 将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使 本人、本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其 股东利益的关联交易。” 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,825,000 35.57% 2,845,454 10,670,454 35.57% 其中：控股股东、实际控制 人 2,970,000 13.50% 855,000 3,825,000 12.75% 董事、监事、高管 1,755,000 7.98% 863,182 2,618,182 8.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,175,000 64.43% 5,154,546 19,329,546 64.43% 其中：控股股东、实际控制 人 8,415,000 38.25% 306,000 11,475,000 38.25% 董事、监事、高管 5,760,000 26.18% 683,182 6,443,182 21.48% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,000,000 - 8,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司资本公积转增股本，其中： 控股股东、实际控制人、董事姜蕾，新增 4,080,000 股； 股东、董事长、总经理姜尧新增 2,792,728 股； 26 股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）新增 727,272 股； 股东魏淑珍新增 400,000 股。 合计新增 8,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 姜蕾 11,220,000 4,080,000 15,300,000 51.00% 11,475,000 3,825,000 0 0 2 姜尧 7,680,000 2,792,728 10,472,728 34.91% 7,854,546 2,618,182 0 0 3 上 海 路 非 特 投 资 管 理 中 心（有 限 合 伙） 2,000,000 727,272 2,727,272 9.09% 0 2,727,272 0 0 4 魏 淑 珍 1,100,000 400,000 1,500,000 5.00% 0 1,500,000 0 0 合计 22,000,000 8,000,000 30,000,000 100% 19,329,546 10,670,454 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人姜蕾女士为公司控股股东，直接持有群康科技 51%的股份； 公司法人姜尧先生为公司股东，直接持有群康科技 34.91%的股份，持有股东上海路非特投资管理中 心（有限合伙）72.5%的份额，间接持有群康科技 6.59%的股份； 魏淑珍女士为公司股东，直接持有群康科技 5.00%的股份； 姜尧先生系上海路非特投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 魏淑珍女士与姜蕾女士系母女关系，与姜尧先生系母子关系； 姜蕾女士与姜尧先生系姐弟关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用 金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 10,000,000.00 10,000,000.00 0 否 0 否 无 0 不适 用 募集资金使用详细情况： 1、支付采购货款 9,151,065.68 元； 2、支付运输费用 800,000.00 元； 3、支付办公费用 48934.32 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 28 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国农 业银行 股份有 限公司 上海五 角场支 行 信 用 贷 款 暨 关 联 方 提 供 担保 10,000,000.00 2022 年 9 月 15 日 2023 年 9 月 14 日 3.4% 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 25 日 0 3.636364 0 2022 年 8 月 5 日 2.27 0 0 合计 2.27 3.636364 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 1、本次派现于 2022 年 8 月 5 日直接记入股东证券账户。 2、本次送股于 2022 年 9 月 25 日直接记入股东证券账户。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.33 0 0 29 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姜尧 董事长、总经理 男 否 1981 年 6 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 姜蕾 董事 女 否 1979 年 5 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 刘世林 董事、董事会秘 书、副总经理、 财务总监 男 否 1982 年 5 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 杨明 董 事 、副 总经 理、 男 否 1982 年 7 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 纪淑贞 董 事 、副 总经 理、 男 否 1986 年 3 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 张金保 监事会主席 男 否 1974 年 5 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 葛润修 监事 男 否 1988 年 6 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 吴振宇 职工代表监事 男 否 1981 年 7 月 2022年8月27 日 2025 年 8 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 姜尧先生为群康科技法人、董事长、总经理； 姜蕾女士为群康科技实际控制人、控股股东； 姜尧、姜蕾为姐弟关系； 其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 31 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无。 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无。 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无。 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无。 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无。 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 已从业 13 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无。 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理；财务 负责人兼任董事会秘书。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 32 行政人员 4 2 0 6 财务人员 6 0 2 4 销售人员 26 0 0 26 技术人员 8 0 0 8 生产人员 16 7 0 23 员工总计 65 9 2 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 37 专科 30 26 专科以下 5 6 员工总计 65 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，实施全员劳动合同制， 为员工办理社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税，为充分调动员工的积极性，促进公司 经营效益的增长，公司制定并实施了公平公正的绩效考评体系，向员工支付的薪酬包括薪金和奖金，为 员工规划成长阶梯和发展空间，引导员工在工作中实现自我成长和价值体现。 2、员工培训 公司建立完善的培训体系及培训制度，并引导促进员工培训及主动学习意愿。公司重视员工的培训 和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在 职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实 现公司与员工的共同成长。 3、需公司承担的离退休职工数 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公 司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 办法》、《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制 度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内部投资运作管理制度》、《总经理工作细则》、 《募集资金管理办法》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律 法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作制度》、《董事会秘书工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权 责范围和工作程序。公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、 真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制订了《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《累 计投票制实施细则》、《募集资金管理办法》等规章制度，并新修订了《对外投资管理制度》，涵盖了 投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公 司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司重大决策均按照《公司章程》及投资管理制度等相关制度的规定，履行 了相关的董事会、股东大会等审议程序。公司决策机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 34 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 为提高公司治理水平，公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》 的 相关规定及未来发展的需求，拟对《公司章程》的部分条款进行修订。 2022 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，会议审议通过《关于拟修订＜公司章程 ＞》议案； 2022 年 12 月 26 日，公司召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过《关于拟修订＜公司章程＞》 议案，该议案尚需股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 8 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无。 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无。 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无。 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无。 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无。 股东大会是否实施过征集投票权 否 无。 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、治理机制健全。公司设有股东大会、董事会、监事会，经营管理层以及公司经营所必需的业务 部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公 司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策，确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会 为公司的监督机构，负责检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为 进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导高层管理团队负责公司的日常经营管理。 二、各项制度有效执行。公司已制定了相关议事规则、工作细则以及其他的内部管理制度。自公司 股改设立以来，公司的各项重大事项均依据《公司章程》及相关的制度经过了相应的决策程序；公司股 35 东大会、董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效；公司历次股东大会、董事会、监 事会会议的召集、召开、议案的表决、决议的内容及签署均符合《公司章程》和法律、法规、规范性文 件的规定。 综上所述，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大 会、董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权 力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事。 报告期内，公司共召开了 5 次股东大会会议、8 次董事会会议和 4 次监事会会议，各股东、董事和监事 均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，其中，职工监事通过参与监事会会议对 于公司重大事项提出了相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。会议的通知、召开和表决等程序均 合法合规，“三会”制度运作规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业之间完全分开，具有 独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开情况 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、 生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自成立以 来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。公司已经建立完整的业务体 系，拥有独立的研发、采购和服务业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东 控制的其他企业进行生产经营的情况。公司具有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 要素。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，并且公司控股股东焦点 科技已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （二）资产分开情况 公司系由上海群康沥青科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整 体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于控股股东及其控制的 其他企业进行生产经营所需要的经营场所、设备、专利、商标、软件著作权等资产。公司没有以资产、 权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，也不存在控股股东占用公司经营场所、设备、 专利、商标、软件著作权等资产的情况。 （三）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的人事、工资和福利制度，拥有生产经营所需的研发技术人 员、工程技术人员等。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定 产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他 36 职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。公司所有高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业 务，未在与本公司业 务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动。 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系。公司已开立了独立的银行基本账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税， 与股东单位无混合纳税现象。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，财务人员无兼职情况。 （五）机构分开情况 公司按照《公司法》的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理结构， 与关联企业在机构上完全独立。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、销售、财务等职能管理部门。 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司股东依照《公 司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 07 月 25 日，经公司创立大会审议通过了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严 格遵守公司已经制定的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情 况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 020656 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵紫娟 张艳 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 020656 号 上海群康沥青科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“群康科技公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了群康科技公 司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于群康科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 群康科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括群康科技公司 2022 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估群康科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算群康科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督群康科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 群康科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致群康科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 中兴华会计师事务所（特殊普通 合伙） 中国注册会计师：赵紫娟 中国·北京 中国注册会计师：张艳 2023 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 13,653,971.89 24,528,726.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 8,060,864.54 衍生金融资产 应收票据 六、3 601,607.76 1,600,000.00 应收账款 六、4 18,254,244.39 10,441,505.10 应收款项融资 预付款项 六、5 5,229,171.09 5,382,819.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 513,305.87 237,771.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 9,927,295.17 19,033,814.24 合同资产 六、8 1,042,827.19 520,328.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 1,651,830.50 2,661,505.59 流动资产合计 58,935,118.40 64,406,471.51 40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 12,173,849.85 8,682,642.26 在建工程 六、11 0 3,625,348.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、12 774,586.41 无形资产 六、13 3,382,101.30 3,462,517.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 34,328.84 30,418.85 递延所得税资产 六、15 614,839.13 456,980.39 其他非流动资产 六、16 4,570,000.00 非流动资产合计 20,775,119.12 17,032,493.57 资产总计 79,710,237.52 81,438,965.08 流动负债： 短期借款 六、17 10,010,388.89 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 11,520,798.30 10,184,995.99 预收款项 合同负债 六、19 13,747,462.89 14,281,410.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 1,924,161.30 2,172,125.73 应交税费 六、21 1,538,309.54 408,281.61 其他应付款 六、22 791,754.68 760,181.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 164,468.58 459,162.37 其他流动负债 六、24 1,787,170.17 2,628,163.64 流动负债合计 41,484,514.35 30,894,320.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、25 333,281.07 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、15 7,479.68 其他非流动负债 非流动负债合计 7,479.68 333,281.07 负债合计 41,491,994.03 31,227,601.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 30,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 705,138.10 8,705,138.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、28 3,409,122.05 3,409,122.05 一般风险准备 未分配利润 六、29 4,103,983.34 16,097,103.10 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 38,218,243.49 50,211,363.25 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 38,218,243.49 50,211,363.25 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 79,710,237.52 81,438,965.08 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人： 刘世林 会计机构负责人：邓海丽 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,569,017.19 11,033,522.13 交易性金融资产 11,000.00 衍生金融资产 应收票据 601,607.76 1,300,000.00 应收账款 十六、1 15,466,765.97 8,915,938.59 应收款项融资 预付款项 4,575,416.53 5,417,808.03 其他应收款 十六、2 734,719.28 155,999.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,927,295.17 19,033,814.24 合同资产 1,042,827.19 520,328.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 410,327.05 1,279,918.53 流动资产合计 36,338,976.14 47,657,330.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 37,693,938.01 32,193,938.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 107,312.95 179,126.48 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 318,168.51 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 34,328.84 30,418.85 递延所得税资产 465,471.44 363,685.94 其他非流动资产 非流动资产合计 38,301,051.24 33,085,337.79 资产总计 74,640,027.38 80,742,667.82 43 流动负债： 9,703,336.02 短期借款 10,010,388.89 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,305,330.51 14,329,980.63 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 781,891.55 1,058,159.21 应交税费 952,506.59 25,992.26 其他应付款 55,947.49 103,373.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,683,095.22 11,123,297.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 164,468.58 239,721.62 其他流动负债 868,802.38 1,446,028.65 流动负债合计 30,822,431.21 28,326,553.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 81,450.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 81,450.32 负债合计 30,822,431.21 28,408,003.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 705,138.10 8,705,138.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,409,122.05 3,409,122.05 一般风险准备 44 未分配利润 9,703,336.02 18,220,404.28 所有者权益（或股东权益）合计 43,817,596.17 52,334,664.43 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 74,640,027.38 80,742,667.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 120,286,927.97 110,807,502.18 其中：营业收入 六、30 120,286,927.97 110,807,502.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 126,822,145.75 106,722,530.37 其中：营业成本 六、30 100,836,432.71 79,778,316.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 618,571.93 666,150.26 销售费用 六、32 8,977,305.89 9,117,899.12 管理费用 六、33 10,916,650.05 10,362,285.40 研发费用 六、34 5,412,614.91 6,844,385.04 财务费用 六、35 60,570.26 -46,506.36 其中：利息费用 109,765.22 34,156.08 利息收入 66,384.02 113,399.91 加：其他收益 六、36 459,705.23 1,637,158.75 投资收益（损失以“-”号填列） 六、37 12,684.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、38 49,864.54 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -1,021,414.96 -380,641.40 45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -56,348.84 -22,766.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 14,853.60 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,075,874.01 5,318,722.98 加：营业外收入 六、42 2,042.51 12,763.61 减：营业外支出 六、43 67,131.75 9,210.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,140,963.25 5,322,276.21 减：所得税费用 六、44 -141,843.49 -48,132.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,999,119.76 5,370,409.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,999,119.76 5,370,409.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,999,119.76 5,370,409.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,999,119.76 5,370,409.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,999,119.76 5,370,409.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.32 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 0.27 46 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人： 刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十六、4 107,887,110.05 94,315,774.98 减：营业成本 十六、4 96,449,261.06 75,709,342.93 税金及附加 262,205.38 173,403.18 销售费用 2,605,024.28 1,941,052.00 管理费用 7,217,108.14 7,789,498.25 研发费用 4,411,870.66 6,503,704.14 财务费用 91,301.72 -3,463.07 其中：利息费用 109,765.22 13,772.07 利息收入 27,885.02 42,604.28 加：其他收益 268,528.36 1,226,053.84 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -622,221.17 -440,301.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -56,348.84 -22,766.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,559,702.84 2,965,223.34 加：营业外收入 0.08 251.42 减：营业外支出 65,151.00 9,170.07 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,624,853.76 2,956,304.69 减：所得税费用 -101,785.50 -121,001.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,523,068.26 3,077,306.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,523,068.26 3,077,306.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 47 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,523,068.26 3,077,306.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,900,974.40 143,344,481.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、45 1,298,876.96 8,320,968.30 经营活动现金流入小计 146,199,851.36 151,665,449.79 购买商品、接受劳务支付的现金 117,693,698.08 104,597,780.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 48 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,162,929.86 15,237,096.93 支付的各项税费 3,583,903.99 4,479,509.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、45 11,858,946.22 20,026,534.52 经营活动现金流出小计 148,299,478.15 144,340,921.17 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,626.79 7,324,528.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,010,000.00 取得投资收益收到的现金 12,684.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,022,684.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 956,732.80 1,381,674.54 投资支付的现金 13,021,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、45 7,320,000.00 投资活动现金流出小计 21,297,732.80 1,381,674.54 投资活动产生的现金流量净额 -16,275,048.60 -1,381,674.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,085,611.11 13,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、45 164,468.58 562,676.52 筹资活动现金流出小计 5,250,079.69 13,562,676.52 筹资活动产生的现金流量净额 4,749,920.31 -3,562,676.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,624,755.08 2,380,177.56 加：期初现金及现金等价物余额 24,528,726.97 22,148,549.41 六、期末现金及现金等价物余额 10,903,971.89 24,528,726.97 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,620,895.33 121,875,672.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 842,026.35 7,570,988.74 经营活动现金流入小计 110,462,921.68 129,446,661.03 购买商品、接受劳务支付的现金 101,087,116.90 91,312,952.31 支付给职工以及为职工支付的现金 6,902,471.77 7,359,132.66 支付的各项税费 1,344,893.35 1,191,882.60 支付其他与经营活动有关的现金 7,794,536.02 15,104,814.21 经营活动现金流出小计 117,129,018.04 114,968,781.78 经营活动产生的现金流量净额 -6,666,096.36 14,477,879.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 37,328.89 42,242.92 投资支付的现金 5,511,000.00 5,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,548,328.89 5,142,242.92 投资活动产生的现金流量净额 -5,548,328.89 -5,142,242.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,085,611.11 13,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 164,468.58 328,937.16 筹资活动现金流出小计 5,250,079.69 13,328,937.16 筹资活动产生的现金流量净额 4,749,920.31 -3,328,937.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 50 五、现金及现金等价物净增加额 -7,464,504.94 6,006,699.17 加：期初现金及现金等价物余额 11,033,522.13 5,026,822.96 六、期末现金及现金等价物余额 3,569,017.19 11,033,522.13 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 16,097,103.10 50,211,363.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 16,097,103.10 50,211,363.25 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 8,000,000 -8,000,000 -11,993,119.76 -11,993,119.76 （一）综合收益总额 -6,999,119.76 -6,999,119.76 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 52 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,994,000.00 -4,994,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -4,994,000.00 -4,994,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 8,000,000 -8,000,000 1.资本公积转增资 本（或股本） 8,000,000 -8,000,000 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 705,138.10 3,409,122.05 4,103,983.34 38,218,243.49 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 24,065,294.89 47,871,824.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 24,065,294.89 47,871,824.41 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 307,730.63 -7,968,191.79 2,339,538.84 54 （一）综合收益总 额 5,370,409.01 5,370,409.01 （二）所有者投入 和减少资本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通 股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 307,730.63 -13,338,600.80 -13,030,870.17 1．提取盈余公积 307,730.63 -307,730.63 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -13,000,000.00 -13,000,000.00 4．其他 -30,870.17 -30,870.17 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 55 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 16,097,103.10 50,211,363.25 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 18,220,404.28 52,334,664.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 18,220,404.28 52,334,664.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000 -8,000,000 -8,517,068.26 -8,517,068.26 （一）综合收益总额 -3,523,068.26 -3,523,068.26 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,994,000.00 -4,994,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,994,000.00 -4,994,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 8,000,000 -8,000,000 1.资本公积转增资本（或 股本） 8,000,000 -8,000,000 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 57 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 705,138.10 3,409,122.05 9,703,336.02 43,817,596.17 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 28,481,698.76 52,288,228.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 28,481,698.76 52,288,228.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 307,730.63 -10,261,294.48 46,436.15 （一）综合收益总额 3,077,306.32 3,077,306.32 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 58 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 307,730.63 -13,338,600.80 -13,030,870.17 1．提取盈余公积 307,730.63 -307,730.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,000,000.00 -13,000,000.00 4．其他 -30,870.17 -30,870.17 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 59 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 18,220,404.28 52,334,664.43 60 三、 财务报表附注 上海群康沥青科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年7月3 日，经多次股权转让，由上海市工商行政管理局批准，于2016年8月4日取得统一社会信用 代码为：913101107518968646的营业执照。2017年1月3日，公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌，股票代码为：870441。 公司成立时的注册资本为人民币50.00万元，截至2022年12月31日公司注册资本为人 民币2,200.00万元，实收资本为人民币3,000.00万元。 公司注册地址：上海市杨浦区黄兴路1800号709室。 公司法定代表人：姜尧。 营业期限：2003年7月3日至不约定期限。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属制造业，公司经营范围：沥青、化工材料科技领域内的技术服务、技术开发、 技术转让、技术咨询；从事货物与技术的进出口业务；市政、公路工程施工;园林绿化；化 工产品（不含危险品）销售。以下限分支机构经营：路面材料、沥青添加剂的生产与销售、 沥青加工设备的生产、销售与租赁。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司2022年度纳入合并范围的公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 61 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事沥青经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、17“无形资产（2）、24“收入”各项描述。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 62 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 63 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 64 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 65 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 66 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 67 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 68 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 69 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 70 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为非银行的企业 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 债务人为人民政府或人民政府部门的、员工备用金、合并范围内 关联方 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 债务人为人民政府或人民政府部门的、员工备用金、合并范围内 关联方 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减 值”。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按月末一次加权平均法。 71 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9“金融资产减值”。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 72 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 73 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 74 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 75 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 76 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 77 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和 以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 78 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 79 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 80 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 24、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 81 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的 签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通 常与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 本公司向客户提供资产租赁服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约 所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为租赁期间 内直线法确定。 本公司与客户之间的部分合同存在违约金等安排，形成可变对价。本公司按照期望值或 最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 25、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 26、 政府补助 82 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 83 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 84 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 85 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： •该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ①经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： •该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 86 •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （2） 会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%/9%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%/7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%/20%计缴。 教育税附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育税附加 按实际缴纳的流转税的1%/2%计缴。 土地使用税 按实际使用土地面积1.5元/平方米、4元/平方米计缴。 房产税 从价计征：按房产原值一次减除10%-30%后余值的1.2%计缴。 注：母公司、蚌埠四方沥青有限责任公司和湖南路菲特新材料科技有限公司适用的所得 税税率为15%，路菲特（天津）新材料科技有限公司、群康（上海）新材料科技有限公司、 路菲特（天津）新材料科技有限公司适用所得税税率为20%，相关所得税税费优惠详见五、 2税收优惠及批文。 2、 税收优惠及批文 （1） 上海市高新技术企业认定办公室根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技 术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22号） 的有关规定，颁发《关于公示2021年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，认 87 定母公司为上海市2021年第五批高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优惠，高新技术 企业证书编号为GR202131004620，发证时间2021年12月23日，有效期三年。 （2） 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，颁发《关于对安徽省认定 机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，认定蚌埠四方沥青有限责任 公司为安徽省2022年第一批高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优惠，高新技术企业 证书编号为GR202234002656，发证时间2022年10月18日，有效期三年。 （3） 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，颁发《关于对湖南省认定 机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，认定湖南路菲特新材料科技有限 公司为湖南省2022年第二批高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优惠，高新技术企业 证书编号为GR202243004324，发证时间2022年12月12日，有效期三年。 （4） 根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号） 规定，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根 据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021年第6号）， 财税〔2018〕99号等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年 12月31日。 （5） 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 [2019]13号，以下简称《通知》），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业 所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （6） 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元 的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日 至2022年12月31日。 （7） 根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公 告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分， 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至 2024年12月31日。 3、 其他说明 88 无。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 544,640.32 168,103.21 银行存款 10,359,331.57 24,360,623.76 其他货币资金 2,750,000.00 合计 13,653,971.89 24,528,726.97 注：截至期末本公司受限资金 2,750,000.00 元系圈存的理财产品认购款，除此以外不 存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、或有潜在回收风险的款项。 2、 交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：理财产品 8,060,864.54 合 计 8,060,864.54 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 601,607.76 1,600,000.00 商业承兑汇票 小计 601,607.76 1,600,000.00 减：坏账准备 合 计 601,607.76 1,600,000.00 （2） 期末已质押的应收票据情况 期末无已质押的应收票据。 （3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票票据。 （4） 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 按坏账计提方法分类列示 89 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 其中：银行承兑汇票 按组合计提坏账准备的应收票据 601,607.76 100.00 601,607.76 其中：银行承兑汇票 601,607.76 100.00 601,607.76 合 计 601,607.76 100.00 601,607.76 ①组合中，按组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 601,607.76 合 计 601,607.76 （6） 坏账准备的情况 本期无坏账准备的情况。 （7） 本期实际核销的应收票据 本期无实际核销的应收票据。 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 16,153,369.23 8,255,286.38 1 至 2 年 1,744,626.90 1,581,376.20 2 至 3 年 1,296,107.20 576,894.10 3 至 4 年 313,194.10 1,391,126.63 4 至 5 年 1,372,536.63 381,776.46 5 年以上 1,059,655.96 931,376.00 小计 21,939,490.02 13,117,835.77 减：坏账准备 3,685,245.63 2,676,330.67 合 计 18,254,244.39 10,441,505.10 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 90 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 21,939,490.02 100.00 3,685,245.63 16.80 18,254,244.39 其中： 账龄组合 21,939,490.02 100.00 3,685,245.63 16.80 18,254,244.39 其他组合 合 计 21,939,490.02 100.00 3,685,245.63 16.80 18,254,244.39 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 20.40 10,441,505.10 其中： 账龄组合 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 20.40 10,441,505.10 其他组合 合 计 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 20.40 10,441,505.10 ①组合中，按账龄分析法计提坏账备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,153,369.23 807,668.47 5.00 1 至 2 年 1,744,626.90 174,462.69 10.00 2 至 3 年 1,296,107.20 388,832.16 30.00 3 至 4 年 313,194.10 156,597.05 50.00 4 至 5 年 1,372,536.63 1,098,029.30 80.00 5 年以上 1,059,655.96 1,059,655.96 100.00 合计 21,939,490.02 3,685,245.63 16.80 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,255,286.38 412,764.33 5.00 1 至 2 年 1,581,376.20 158,137.62 10.00 91 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,255,286.38 412,764.33 5.00 2 至 3 年 576,894.10 173,068.23 30.00 3 至 4 年 1,391,126.63 695,563.32 50.00 4 至 5 年 381,776.46 305,421.17 80.00 5 年以上 931,376.00 931,376.00 100.00 合计 13,117,835.77 2,676,330.67 20.40 （3） 坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 2,676,330.67 1,008,914.96 3,685,245.63 合 计 2,676,330.67 1,008,914.96 3,685,245.63 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 欠款金额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备金额 蒙晟建设有限公司 3,218,171.59 14.67 160,908.58 重庆特和科技有限公司 1,350,475.00 6.16 67,523.75 南京天舟市政工程有限 公司 927,350.00 4.23 46,367.50 陕西驰通建筑工程有限 公司 836,236.00 3.81 109,043.50 山西交科桥梁隧道加固 维护工程有限公司 752,227.04 3.43 37,611.35 合计 7,084,459.63 32.30 421,454.68 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,896,273.84 74.51 4,855,314.99 90.20 1 至 2 年 1,062,388.42 20.32 524,344.91 9.74 2 至 3 年 269,348.83 5.15 600.00 0.01 3 年以上 1,160.00 0.02 2,560.00 0.05 合计 5,229,171.09 100.00 5,382,819.90 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 期末余额 占预付账款期末余额合计数的 比例（%） 蚌埠汇达运输有限公司 1,477,286.00 28.25 上海乐泽石油化工有限公司 832,979.20 15.93 杭州前跃石化有限公司 654,533.00 12.52 92 项目 期末余额 占预付账款期末余额合计数的 比例（%） 邯郸市经昊贸易有限公司 440,556.00 8.42 青海固航新材料科技有限公司 245,800.00 4.70 合计 3,651,154.20 69.82 6、 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 513,305.87 237,771.07 应收利息 应收股利 合计 513,305.87 237,771.07 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 376,141.59 209,452.99 1 至 2 年 121,346.20 18,318.08 2 至 3 年 18,318.08 3 至 4 年 200,000.00 4 至 5 年 200,000.00 5 年以上 小计 715,805.87 427,771.07 减：坏账准备 202,500.00 190,000.00 合 计 513,305.87 237,771.07 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 土地保证金 21,000.00 10,000.00 备用金 104,119.89 34,041.58 押金 301,463.7 328,167.79 往来款 250,000.00 26,040.20 代垫款 39,222.28 29,521.50 小计 715,805.87 427,771.07 减：坏账准备 202,500.00 190,000.00 合 计 513,305.87 237,771.07 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 93 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 190,000.00 190,000.00 年初其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 12,500.00 12,500.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 202,500.00 202,500.00 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 12,500.00 12,500.00 其他组合 190,000.00 190,000.00 合 计 190,000.00 12,500.00 202,500.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 海南胜实科技有限公 司 往来款 250,000.00 1 年以内 34.93 12,500.00 钟桐清 押金 190,000.00 4 至 5 年 26.54 190,000.00 上海东方蓝海置业有 限公司 押金 62,768.00 1 至 2 年 8.77 姜宏博 备用金 53,864.31 1 年以内 7.52 刘忠彪 备用金 50,000.00 1 年以内 6.99 合 计 606,632.31 84.75 202,500.00 94 7、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 6,579,155.95 6,579,155.95 库存商品 1,430,425.58 1,430,425.58 发出商品 1,917,713.64 1,917,713.64 合 计 9,927,295.17 9,927,295.17 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 13,230,740.67 13,230,740.67 库存商品 2,253,797.48 2,253,797.48 发出商品 3,549,276.09 3,549,276.09 合 计 19,033,814.24 19,033,814.24 8、 合同资产 （1） 合同资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,126,568.91 83,741.72 1,042,827.19 合 计 1,126,568.91 83,741.72 1,042,827.19 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 547,721.52 27,392.88 520,328.64 合 计 547,721.52 27,392.88 520,328.64 （2） 本期合同资产计提减值准备情况 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原 因 苏州金螳螂园林绿化 景观有限公司 114.42 蒙晟建设有限公司 56,234.42 95 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原 因 合 计 56,348.84 —— 9、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预缴税金 432,530.88 780,503.38 待抵扣进项税 1,219,299.62 1,881,002.21 合 计 1,651,830.50 2,661,505.59 10、 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 12,173,849.85 8,682,642.26 固定资产清理 合计 12,173,849.85 8,682,642.26 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 8,073,242.50 5,633,394.09 363,977.64 1,309,957.81 15,380,572.04 2、本期增加金额 3,838,348.56 721,403.91 4,559,752.47 （1）购置 281,889.28 281,889.28 （2）在建工程转入 3,838,348.56 439,514.63 4,277,863.19 3、本期减少金额 1,267,206.80 33,728.44 52,353.99 1,353,289.23 （1）处置或报废 1,267,206.80 33,728.44 1,300,935.24 （2）其他减少 52,353.99 52,353.99 4、期末余额 11,911,591.06 5,087,591.20 330,249.20 1,257,603.82 18,587,035.28 二、累计折旧 505,026.73 346,892.15 6,772.80 92,452.45 951,144.13 1、上年年末余额 1,396,955.69 4,236,448.93 290,200.70 774,324.46 6,697,929.78 2、本期增加金额 505,026.73 346,892.15 6,772.80 92,452.45 951,144.13 （1）计提 505,026.73 346,892.15 6,772.80 92,452.45 951,144.13 3、本期减少金额 1,203,846.46 32,042.02 1,235,888.48 （1）处置或报废 1,203,846.46 32,042.02 1,235,888.48 （2）其他减少 4、期末余额 1,901,982.42 3,379,494.62 264,931.48 866,776.91 6,413,185.43 三、减值准备 1、上年年末余额 96 项目 房屋建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 合计 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,009,608.64 1,708,096.58 65,317.72 390,826.91 12,173,849.85 2、上年年末账面价值 6,676,286.81 1,396,945.16 73,776.94 535,633.35 8,682,642.26 注：其他减少为上年暂估入账车辆暂估金额与进项税及最终结算价格的差异。 （2） 报告期内，公司无闲置的固定资产。 （3） 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 蚌埠房屋建筑物 1,244,250.00 正在办理 湖南新建厂房 3,716,800.86 正在办理 合 计 4,961,050.86 11、 在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 3,625,348.56 工程物资 合 计 3,625,348.56 （1） 在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房 3,625,348.56 3,625,348.56 合 计 3,625,348.56 3,625,348.56 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 新建厂房 10,000,000.00 3,625,348.56 652,514.63 4,277,863.19 合 计 10,000,000.00 3,625,348.56 652,514.63 4,277,863.19 （续） 97 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 新建厂房 95.42 投入使用 自筹 合 计 95.42 （3） 本期无计提减值准备得在建工程。 12、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 1,320,963.88 1,320,963.88 2、本年增加金额 3、本年减少金额 1,320,963.88 1,320,963.88 （1）处置 1,320,963.88 1,320,963.88 4、期末余额 二、累计折旧 1、上年年末余额 546,377.47 546,377.47 2、本年增加金额 318,168.51 318,168.51 （1）计提 318,168.51 318,168.51 3、本年减少金额 864,545.98 864,545.98 （1）处置 864,545.98 864,545.98 4、期末余额 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、上年年末账面价值 774,586.41 774,586.41 13、 无形资产 （1） 无形资产情况 98 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 4,020,789.00 4,020,789.00 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,020,789.00 4,020,789.00 二、累计摊销 1、上年年末余额 558,271.90 558,271.90 2、本期增加金额 80,415.80 80,415.80 （1）计提 80,415.80 80,415.80 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 638,687.70 638,687.70 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,382,101.30 3,382,101.30 2、上年年末账面价值 3,462,517.10 3,462,517.10 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 蚌埠土地使用权 392,693.40 正在办理 合 计 392,693.40 14、 长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公装修费 30,418.85 22,328.89 18,418.90 34,328.84 合 计 30,418.85 22,328.89 18,418.90 34,328.84 99 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 3,887,745.63 602,277.87 2,866,330.67 452,871.46 资产减值准备 83,741.72 12,561.26 27,392.88 4,108.93 合 计 3,971,487.35 614,839.13 2,893,723.55 456,980.39 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 49,864.54 7,479.68 合 计 49,864.54 7,479.68 （3） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 15,323,990.54 5,253,287.02 合 计 15,323,990.54 5,253,287.02 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2022 年度 619,322.75 2023 年度 210,555.97 210,555.97 2024 年度 2,594,895.68 2,594,895.68 2025 年度 848,423.73 848,423.73 2026 年度 980,088.89 980,088.89 2027 年度 10,690,026.27 合 计 15,323,990.54 5,253,287.02 16、 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付土地款 4,570,000.00 合计 4,570,000.00 17、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 10,000,000.00 100 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 10,388.89 合 计 10,010,388.89 18、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 10,978,344.97 9,046,722.20 服务费 542,453.33 1,082,179.00 其他 56,094.79 合 计 11,520,798.30 10,184,995.99 （2）期末无账账龄超过 1 年的重要应付账款。 19、 合同负债 （1） 合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 13,747,462.89 14,281,410.18 合 计 13,747,462.89 14,281,410.18 20、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,168,395.41 13,227,180.94 13,476,879.36 1,918,696.99 二、离职后福利-设定提存计划 3,730.32 1,447,559.79 1,445,825.80 5,464.31 合计 2,172,125.73 14,674,740.73 14,922,705.16 1,924,161.30 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,165,794.36 11,280,433.07 11,531,668.37 1,914,559.06 2、职工福利费 359,908.05 359,908.05 3、社会保险费 2,441.05 733,531.82 732,594.94 3,377.93 其中：医疗保险费 2,275.92 704,271.41 703,375.20 3,172.13 工伤保险费 91.80 29,260.41 29,219.74 132.47 生育保险费 73.33 73.33 4、住房公积金 852,668.00 852,068.00 600.00 5、工会经费和职工教育经费 160.00 640.00 640.00 160.00 6、短期带薪缺勤 101 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 7、短期利润分享计划 合计 2,168,395.41 13,227,180.94 13,476,879.36 1,918,696.99 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,617.28 1,402,490.86 1,400,809.42 5,298.72 2、失业保险费 113.04 45,068.93 45,016.38 165.59 合计 3,730.32 1,447,559.79 1,445,825.80 5,464.31 21、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,169,476.00 212,180.55 企业所得税 13,220.63 21,019.58 个人所得税 33,847.00 25,478.74 房产税 9,383.89 1,323.00 土地使用税 100,770.12 98,063.52 印花税 16,650.88 24,000.00 城市维护建设税 110,062.60 14,852.64 教育费附加 82,558.75 10,609.03 水利建设专项收入 2,333.63 754.55 环境保护税 6.04 合 计 1,538,309.54 408,281.61 22、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 791,754.68 760,181.24 合 计 791,754.68 760,181.24 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 土地款 727,520.00 727,520.00 往来款 60,098.64 24,371.12 社保 4,136.04 8,290.12 102 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 791,754.68 760,181.24 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 23、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、25） 164,468.58 459,162.37 合计 164,468.58 459,162.37 24、 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 1,787,170.17 2,628,163.64 合 计 1,787,170.17 2,628,163.64 25、 租赁负债 项目 上年年末余 额 本年增加 本年减少 期末余额 新增租 赁 本年利息 其 他 房屋使用权 792,443.44 7,765.22 635,740.08 164,468.58 减：一年内到期的租 赁负债（附注六、23） 459,162.37 —— —— —— 164,468.58 合计 333,281.07 —— —— —— —— 26、 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 30,000,000.00 27、 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,705,138.10 8,000,000.00 705,138.10 合 计 8,705,138.10 8,000,000.00 705,138.10 28、 盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,409,122.05 3,409,122.05 合 计 3,409,122.05 3,409,122.05 29、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 16,097,103.10 24,065,294.89 103 项 目 本 期 上 期 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后上年年末未分配利润 16,097,103.10 24,065,294.89 加：本期归属于母公司股东的净利润 -6,999,119.76 5,370,409.01 减：提取法定盈余公积 307,730.63 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,994,000.00 13,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 30,870.17 期末未分配利润 4,103,983.34 16,097,103.10 30、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,286,927.97 100,836,432.71 110,159,095.09 79,129,909.82 其他业务 648,407.09 648,407.09 合计 120,286,927.97 100,836,432.71 110,807,502.18 79,778,316.91 （1） 本期合同产生的收入情况： 合同分类 本公司 合计 商品类型 120,286,927.97 120,286,927.97 销售商品 120,286,927.97 120,286,927.97 按经营地区分类 120,286,927.97 120,286,927.97 境内 120,286,927.97 120,286,927.97 按商品转让的时间分类 120,286,927.97 120,286,927.97 在某一时期确认 120,286,927.97 120,286,927.97 合计 120,286,927.97 120,286,927.97 （2） 履约义务的说明 本公司主营业务为销售商品，于客户工程项目结束后进行结算并开票确认收入，不存在 其他需要分摊的单项履约义务。 （3） 无分摊至履约义务的说明。 31、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 216,025.70 210,791.00 教育费附加 101,419.45 141,413.88 104 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 67,612.94 31,928.31 水利建设专项收入 32,506.82 20,674.33 环境保护税 445.21 726.37 土地使用税 86,360.79 133,652.93 印花税 53,460.83 63,636.40 房产税 57,920.19 60,092.16 车船使用税 2,820.00 3,234.88 合计 618,571.93 666,150.26 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 32、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,183,041.89 6,782,693.26 差旅费 1,226,531.65 1,045,481.03 物料消耗 1,121,183.62 898,171.94 修理费 128,109.78 195,450.85 办公费 81,634.57 81,846.59 业务招待费 141,631.60 40,180.93 服务费 29,504.95 低值易耗品 8,788.74 25,075.10 保险费 8,583.23 14,687.04 邮电通讯费 3,504.10 4,807.43 广告宣传费 6,343.95 折旧 67,952.76 合计 8,977,305.89 9,117,899.12 33、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,357,064.01 5,384,419.85 业务招待费 1,630,942.09 1,786,994.73 折旧摊销费 922,693.99 662,253.94 服务费 910,616.45 648,359.21 差旅费 632,505.59 631,269.11 租赁物业费 519,003.72 414,396.78 办公费 411,758.89 195,908.32 105 项 目 本期金额 上期金额 修理费 260,882.56 147,685.60 邮电通讯费 116,792.06 103,088.35 劳防用品费 85,919.93 保险费 54,596.84 60,551.62 伙食费 56,346.39 低值易耗品 34,752.11 34,663.58 绿化费 22,640.00 交通费 37,872.94 15,777.90 咨询费 24,867.92 15,500.00 水电费 2,300.88 12,822.54 其他 83,687.55 合 计 10,916,650.05 10,362,285.40 34、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,099,424.70 1,900,182.37 物料消耗 2,760,732.91 4,455,538.43 其他 552,457.30 488,664.24 合 计 5,412,614.91 6,844,385.04 35、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 109,765.22 34,156.08 减：利息收入 66,384.02 113,399.91 加：手续费 17,189.06 32,737.47 合计 60,570.26 -46,506.36 36、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 439,631.95 1,626,253.35 453,704.94 代扣个人所得税手续费返还 20,073.28 10,905.40 合 计 459,705.23 1,637,158.75 453,704.94 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 淮上区环境保护局大气污染防 190,000.00 与收益相关 106 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 治重点行业挥发性有机物综合 治理补贴 中小微企业就业补贴 2,146.45 与收益相关 工会经费返还 14.00 与收益相关 稳岗补贴 6,851.95 与收益相关 崇明区企业扶持资金 101,000.00 213,000.00 与收益相关 城镇土地使用税困难性减免补 助 与收益相关 中小企业发展专项资金 73,000.00 670,000.00 与收益相关 杨浦区级财政直接支付内部户 授权专利奖励 250,000.00 与收益相关 上海市杨浦区人力资源和社会 保障局博士后项目配套资助款 100,000.00 300,000.00 与收益相关 上海市残疾人就业服务中心超 比例奖励金 1,092.90 与收益相关 待报解预算收入-杨浦区级财政 直接支付内部户高企资助 50,000.00 与收益相关 上海市杨浦区人力资源和社会 保障局 2022 年度博士后基地 立项资款 25,000.00 与收益相关 中共上海市杨浦区委组织部人 才专项纾困经费 16,800.00 与收益相关 财政款（宜章县科技和信息工 业中心） 61,000.00 与收益相关 一次性留工补助 2,000.00 与收益相关 蚌埠市总工会第三批小微企业 经费返还 960.00 与收益相关 蚌埠市总工会第四批小微企业 经费 1,440.00 与收益相关 因疫情政府退还的部分社保费 1,580.00 与收益相关 合计 439,631.95 1,626,253.35 37、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 12,684.20 合 计 12,684.20 38、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 49,864.54 其中：理财产品 49,864.54 合 计 49,864.54 107 39、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1,008,914.96 -381,251.40 其他应收款坏账损失 -12,500.00 610.00 合计 -1,021,414.96 -380,641.40 40、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 合同资产资产减值损失 -56,348.84 -22,766.18 合 计 -56,348.84 -22,766.18 41、 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 使用权资产处置利得或损失 14,853.60 14,853.60 合 计 14,853.60 14,853.60 42、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 其他 2,042.51 12,763.61 2,042.51 合计 2,042.51 12,763.61 2,042.51 43、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 65,046.76 65,046.76 罚款支出 9,178.51 滞纳金 2,083.04 2,083.04 其他 1.95 31.87 1.95 合计 67,131.75 9,210.38 67,131.75 44、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,135.57 166,164.77 递延所得税费用 -150,379.06 -162,754.66 调整以前期间所得税的影响 5,400.00 -51,542.91 合计 -141,843.49 -48,132.80 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -7,140,963.25 108 项 目 本期金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,071,144.49 子公司适用不同税率的影响 -164,711.50 调整以前期间所得税的影响 5,400.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 216,662.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,700,333.45 税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化 10,033.03 税法规定的额外可扣除费用的影响 -838,416.19 所得税费用 -141,843.49 45、 现金流量表项目注释 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 营业外收入和其他收益 461,747.74 1,649,362.36 利息收入 66,384.02 113,399.91 其他 770,745.20 6,558,206.03 合 计 1,298,876.96 8,320,968.30 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 期间费用 11,311,006.42 13,491,105.40 手续费 17,189.06 32,737.47 其他 530,750.74 6,502,691.65 合 计 11,858,946.22 20,026,534.52 （3） 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 拍地保证金 4,570,000.00 圈存的理财认购款 2,750,000.00 合 计 7,320,000.00 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 租赁负债支付的现金 164,468.58 562,676.52 合 计 164,468.58 562,676.52 109 46、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,999,119.76 5,370,409.01 加：信用减值损失 1,021,414.96 380,641.40 资产减值准备 56,348.84 22,766.18 固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧 1,269,312.64 1,295,077.67 无形资产摊销 80,415.80 80,415.80 长期待摊费用摊销 18,418.90 11,824.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -14,853.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,046.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,864.54 财务费用（收益以“－”号填列） 109,765.22 34,156.08 投资损失（收益以“－”号填列） -12,684.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -157,858.74 -162,754.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,479.68 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,106,519.07 -9,453,854.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,484,141.40 15,880,606.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,884,173.58 -6,134,758.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,099,626.79 7,324,528.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,903,971.89 24,528,726.97 减：现金的上年年末余额 24,528,726.97 22,148,549.41 110 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -13,624,755.08 2,380,177.56 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 其中：库存现金 544,640.32 168,103.21 可随时用于支付的银行存款 10,359,331.57 24,360,623.76 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,903,971.89 24,528,726.97 47、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,750,000.00 圈存的理财认购款 合 计 2,750,000.00 七、 合并范围的变更 1、本期新设子公司 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 备注 直接 间接 山东路菲特新材料科技 有限公司 山东省滨 州市 山东省 滨州市 制造业 100.00 新设 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 111 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 蚌埠四方沥青有限责 任公司 安徽省蚌埠市 安 徽 省 蚌 埠 市 沥青生产加工 100.00 收购 湖南路菲特新材料科 技有限公司 湖南省郴州市 湖 南 省 郴 州 市 科技推广和应用服 务业 100.00 投资设立 群康（上海）新材料科 技有限公司 上海市 上海市 科技推广和应用服 务业 100.00 投资设立 路菲特（广州）新材料 科技有限公司 广州市 广州市 研究和试验发展 100.00 投资设立 路菲特（天津）新材料 科技有限公司 天津市 天津市 科技推广和应用服 务业 100.00 投资设立 山东路菲特新材料科 技有限公司 山东省滨州市 山 东 省 滨 州 市 沥青生产加工 100.00 投资设立 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1） 利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 本公司根据市场环境来决定固定利率及可变利率债务的相对比例，并通过定期审阅与监 察维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司密切关注利率变动 对利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但本公司管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 112 （2） 汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算，故因汇率变动产生的汇率风险较小。 2、 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六。 截至2022年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分 散化的客户有关。 3、 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、融资租赁等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性 的平衡。管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足日常经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 十、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 8,060,864.54 8,060,864.54 1、以公允价值计量且其变 8,060,864.54 8,060,864.54 113 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 动计入当期损益的金融资 产 （1）理财产品 8,060,864.54 8,060,864.54 持续以公允价值计量的资 产总额 8,060,864.54 8,060,864.54 2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 确定依据为理财产品截至2022年12月31日的净值。 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人的有关信息 关联方名称 直接持股比 例 注册资本 主营业务 与本公司的关 系 经济性质 姜蕾 51.00% 实际控制人 自然人 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄卫东 实际控制人配偶 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 姜蕾、黄卫东 2,000,000.00 2022/9/15 2023/8/31 否 姜蕾、黄卫东 8,000,000.00 2022/9/15 2023/8/31 否 十二、 股份支付 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付事项。 十三、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 114 2、 或有事项 截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,535,660.17 6,663,211.22 1 至 2 年 1,118,275.10 1,484,401.20 2 至 3 年 1,201,812.20 461,227.10 3 至 4 年 198,227.10 1,391,126.63 4 至 5 年 1,372,536.63 381,776.46 5 年以上 1,059,655.96 931,376.00 小计 18,486,167.16 11,313,118.61 减：坏账准备 3,019,401.19 2,397,180.02 合 计 15,466,765.97 8,915,938.59 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,486,167.16 100.00 3,019,401.19 16.33 15,466,765.97 其中： 账龄组合 10,755,131.22 58.18 3,019,401.19 28.07 7,735,730.03 其他组合 7,731,035.94 41.82 7,731,035.94 合 计 18,486,167.16 100.00 3,019,401.19 16.33 15,466,765.97 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 115 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,313,118.61 100.00 2,397,180.02 21.19 8,915,938.59 其中： 账龄组合 8,210,132.97 72.57 2,397,180.02 29.20 5,812,952.95 其他组合 3,102,985.64 27.43 3,102,985.64 合 计 11,313,118.61 100.00 2,397,180.02 21.19 8,915,938.59 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,804,624.23 290,231.21 5.00 1 至 2 年 1,118,275.10 111,827.51 10.00 2 至 3 年 1,201,812.20 360,543.66 30.00 3 至 4 年 198,227.10 99,113.55 50.00 4 至 5 年 1,372,536.63 1,098,029.30 80.00 5 年以上 1,059,655.96 1,059,655.96 100.00 合计 10,755,131.22 3,019,401.19 28.07 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,560,225.58 178,011.28 5.00 1 至 2 年 1,484,401.20 148,440.12 10.00 2 至 3 年 461,227.10 138,368.13 30.00 3 至 4 年 1,391,126.63 695,563.32 50.00 4 至 5 年 381,776.46 305,421.17 80.00 5 年以上 931,376.00 931,376.00 100.00 合计 8,210,132.97 2,397,180.02 29.20 （3） 坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收账款坏账准备 2,397,180.02 622,221.17 3,019,401.19 合 计 2,397,180.02 622,221.17 3,019,401.19 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 116 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 蚌埠四方沥青有限责任公司 7,660,963.03 41.44 蒙晟建设有限公司 3,218,171.59 17.41 160,908.58 陕西驰通建筑工程有限公司 836,236.00 4.52 109,043.50 山西交科桥梁隧道加固维护工程有限公 司 752,227.04 4.07 37,611.35 北京城建沥青混凝土有限公司 591,390.10 3.20 59,139.01 合 计 13,058,987.76 70.64 366,702.44 2、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 734,719.28 155,999.87 合 计 734,719.28 155,999.87 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 613,000.00 145,744.29 1 至 2 年 111,463.70 255.58 2 至 3 年 255.58 3 至 4 年 10,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 小计 734,719.28 155,999.87 减：坏账准备 合 计 734,719.28 155,999.87 ② 按款项性质分类情况 _110090 款项性质_110090 期末账面余额 上年年末账面余额 土地保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 255.58 255.58 房租押金 111,463.70 138,167.79 代垫款、往来款 613,000.00 7,576.50 117 _110090 款项性质_110090 期末账面余额 上年年末账面余额 合 计 734,719.28 155,999.87 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 路菲特（天津）新材料科技有 限公司 往来款 300,000.00 1 年以内 40.83 群康（上海）新材料科技有限 公司 往来款 213,000.00 1 年以内 28.99 路菲特（广州）新材料科技有 限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 13.61 上海东方蓝海置业有限公司 房租押金 62,768.00 1 至 2 年 8.54 广州云升天纪科技有限公司 房租押金 48,695.70 1 至 2 年 6.63 合计 —— 724,463.70 98.60 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 37,693,938.0 1 37,693,938.0 1 32,193,938.0 1 32,193,938.0 1 合 计 37,693,938.0 1 37,693,938.0 1 32,193,938.0 1 32,193,938.0 1 （2） 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 蚌埠四方沥青有 限责任公司 15,093,938.01 15,093,938.01 湖南路菲特新材 料科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 群康（上海）新材 2,000,000.00 2,000,000.00 118 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 料科技有限公司 路菲特（天津）新 材料科技有限公 司 100,000.00 100,000.00 路菲特(广州)新 材料科技有限公 司 500,000.00 500,000.00 山东路菲特新材 料科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 32,193,938.01 5,500,000.00 37,693,938.01 注：2022年10月18日本公司发布公告信息《对外投资设立全资子公司的公告》：设立全 资子公司山东路菲特新材料科技有限公司，出资额500.00万元。截至2022年12月31日，实 际出资500.00万元。 4、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,887,110.05 96,449,261.06 94,315,774.98 75,709,342.93 其他业务 合计 107,887,110.05 96,449,261.06 94,315,774.98 75,709,342.93 （1） 本期合同产生的收入情况： 合同分类 本公司 合计 商品类型 107,887,110.05 107,887,110.05 销售商品 107,887,110.05 107,887,110.05 按经营地区分类 107,887,110.05 107,887,110.05 境内 107,887,110.05 107,887,110.05 按商品转让的时间分类 107,887,110.05 107,887,110.05 在某一时期确认 107,887,110.05 107,887,110.05 合计 107,887,110.05 107,887,110.05 （2） 履约义务的说明 本公司主营业务为销售商品，于客户工程项目结束后进行结算并开票确认收入，不存在 119 其他需要分摊的单项履约义务。 （3） 无分摊至履约义务的说明。 十七、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 14,853.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 439,631.95 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 62,548.74 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,089.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 451,945.05 所得税影响额 83,418.35 120 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 368,526.70 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.54 -0.3181 -0.3181 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -16.36 -0.3349 -0.3349 上海群康沥青科技股份有限公司 2023 年 4 月 26 日 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室，上海群康沥青科技股份有限公司董秘办。