870500_2022_广电通用_2022年年度报告_2023-04-26.txt

公告编号：2023-019 1 2022 年度报告 广电通用 NEEQ: 870500 河南广电通用传媒股份有限公司 公告编号：2023-019 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 80 公告编号：2023-019 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱建军、主管会计工作负责人张居伟及会计机构负责人（会计主管人员）张居伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 广告媒体资源集中的风险 公司广告代理业务主要经营模式为：基于对市场和媒体的了解， 进行优势媒体资源的采购以获取广告媒体资源的代理权，并将 广告媒体资源出售给客户，从而获取利润。该业务对广告媒体 资源的依赖性较高。报告期内，公司经营的广告媒体资源相对 集中，包括：欢腾购物、机场视频媒体资源等媒体资源。 由于电子商务对传统商业模式的影响，欢腾购物业务的业务收 入和盈利能力受到不利影响。 广告发布的风险 公司从事广告代理业务，其代理的广告发布存在一定的法律风 险，包括但不限于：1、广告内容违法的风险违反法律禁止性规 定，违规发布广告；违反社会公序良俗发布广告；贬低竞争对 手发布广告；使用虚假广告；侵犯他人知识产权。而公司在广 告代理和发布过程中没有履行严格审核业务，致使违法广告得 到传播，给公司带来法律诉讼风险。2、广告程序违法的法律风 险对于特殊的广告发布者例如药品广告，没有履行必要的行政 审批程序，违规发布广告，国家相应执法部门给予处罚，从而 公告编号：2023-019 4 给公司带来的风险。 经营区域集中的风险 公司现阶段的主要业务集中在河南省境内，该地区的经济形势 将直接影响公司的经营业绩，如果不能有效地开拓河南省以外 的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一 的区域市场，一旦本地区出现不利于公司发展的意外因素，公 司将面临较大的市场风险，从而对公司经营产生不利影响。 实际控制人变更的风险 公司目前实际控制人为河南人民广播电台。根据 2016 年 9 月 20 日河南省财政厅出具的《河南省财政厅关于河南电视台等八 家单位持有投资企业股权无偿划转至河南广电传媒控股集团有 限责任公司的批复》（豫财资〔2016〕87 号），河南人民广播 电台持有河南广电通用传媒股份有限公司（19,600,000.00 股） 98%的股权将无偿划转至河南广电传媒控股集团有限责任公司。 2022 年 12 月 9 日，公司就股权无偿划转事项披露了《收购报告 书》等文件，目前正在办理股权转让手续，公司的实际控制人 将发生变更。如果新的实际控制人对公司的战略规划、业务经 营等进行重大调整，将可能对公司的经营产生重大影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为河南人民广播电台，河南人民广播电台直接 持有公司 98.00%的股份，足以对股东大会、事会的决议产生重 大影响，虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理 结构以及内控机制，且股份公司成立以来并未出现公司实际控 制人利用控制地位损害公司及公司债权人权益的情形，但并不 能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营带来重大风险 。 潜在同业竞争的风险 从企业的经营范围来看，公司与实际控制人河南人民广播电台 控制的拥有广告业务的其他企业之间业务形态相似，但由于分 属不同的媒体形态，其传播载体、广告受众、业务区域明显不 同，并不构成直接的竞争格局。为消除未来潜在同业竞争，公 司控股股东、实际控制人及其控制的关联方虽然出具了《避免 同业竞争承诺函》，但随着业务发展和业务结构的不断调整， 不排除出现潜在同业竞争的可能。 毛利率波动的风险 公司主要经营广告代理和媒体服务业务，根据其行业特性和经 营模式，公司和资源所有方签订的资源购买合同一般为三年期， 合同期内公司支付资源费金额相对固定，且是公司营业成本的 主要组成部分，因此公司毛利率受收入金额变动影响较大。报 告期内，公司代理的广告资源包括机场视频媒体资源、高铁媒 体资源和欢腾购物频道资源，如果上述资源未能得到充分利用， 收入出现大幅波动将导致摊销的资源费成本占收入的比例较 高，造成公司毛利率较大的波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-019 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广电通 用、挂牌公司 指 河南广电通用传媒股份有限公司 股东大会 指 河南广电通用传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 河南广电通用传媒股份有限公司董事会 监事会 指 河南广电通用传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的《河南广电通用传 媒股份有限公司章程》 中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转 让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-019 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南广电通用传媒股份有限公司 英文名称及缩写 HeNan General Media Co.,Ltd. BGM 证券简称 广电通用 证券代码 870500 法定代表人 朱建军 二、 联系方式 信息披露事务负责人 张居伟 联系地址 河南自贸试验区郑州片区（郑东）众旺路 52 号大象融媒 电话 19939354903 传真 0371-65887262 电子邮箱 hntycm2020@ 公司网址 办公地址 河南自贸试验区郑州片区（郑东）众旺路 52 号大象融媒 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）--广告业（L724）-广 告业（L7240） 主要业务 广告 主要产品与服务项目 广告代理及媒体服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（河南人民广播电台） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（河南人民广播电台），无一致行动人 公告编号：2023-019 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410105763146083W 否 注册地址 河南省郑州市金水区经五路 2 号广播大厦 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟祥征 徐东升 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大厦 B 座 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 因业务发展需要，经 2023 年第二次临时股东大会审议通过，我公司注册地址变更为：河南自贸试 验区郑州片区（郑东）众旺路 52 号大象融媒 。 公告编号：2023-019 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 122,803,674.31 117,913,811.36 4.15% 毛利率% 6.13% 13.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,362,756.39 10,523,952.54 -87.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,433,550.13 9,798,484.81 -85.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.58% 56.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.87% 53.01% - 基本每股收益 0.07 0.53 -86.79% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 39,359,431.83 32,743,923.57 20.20% 负债总计 14,251,753.52 8,999,001.65 58.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,107,678.31 23,744,921.92 5.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.19 5.88% 资产负债率%（母公司） 36.21% 27.48% - 资产负债率%（合并） 36.21% 27.48% - 流动比率 1.92 2.71 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,463,614.36 -19,328,255.27 82.08% 应收账款周转率 7.31 14.76 - 存货周转率 259.94 67.19 - 公告编号：2023-019 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20% 21.24% - 营业收入增长率% 4.15% 555% - 净利润增长率% -87.05% 4,082.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -104,880.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 12,056.7 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,567.75 非经常性损益合计 -94,391.66 所得税影响数 -23,597.92 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -70,793.74 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解 释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 2、财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解 释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计 处理”的规定。 本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年 度的追溯调整，也不存在损害公司及全体股东利益的情况。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于商业服务业（L72）， 主营业务为广告代理及媒体服务业务。其中，公司的广告代理业务包含：（1）新郑国际机场 T2 航站 楼安检后 LED 媒体及贵宾厅媒体广告代理；（2）洛阳龙门等高铁候车厅等资源视频媒体广告代理。公 司的媒体服务业务为河南欢腾购物栏目服务业务。 一、广告代理业务模式 公司采购优势媒体资源，通过销售团队向渠道客户（广告代理公司）或直接客户（广告主）出售广 告经营权开展业务，为客户提供广告发布、创意策划、媒介投放监控等服务。公司的商业模式包括采购 模式和销售模式，公司的收益来自于向客户收取的广告费用与公司购买相关媒体资源费用的差额。 （一） 广告采购模式 公司主要根据区域市场的发展和广告传媒市场情况，发掘优势广告资源，通过竞标/谈判购买等方式 进行资源采购，获取资源代理权。对于媒体资源的采购，公司会成立项目组进行前期市场广告调研、客 户市场调研分析，估算广告资源预盈利状况；同时项目组会进行竞标竞价策略制定，以更低的价格获得 优势资源，为公司争取更大的盈利空间。 （二） 广告销售模式 公司的主要客户为广告代理公司及各领域的直接广告客户。公司广告资源的销售由客户部负责销售 人员按照销售客户的不同采取不同的营销推广策略。 第一，针对广告代理公司类客户，通过公司销售团队向广告代理公司出售公司所拥有广告资源。 针 对此类客户，公司将其所拥有的广告资源按行业或时段进行划分，并将划分后的部分行业或时段的 广 告代理权出售给广告代理公司，并收取广告代理费。 第二，针对直接客户，公司利用自身的平台优势和团队优势，进行直接广告客户开发，以促成广 告 资源销售。针对此类客户的营销推广，公司根据前期积累和市场摸排，锁定目标广告客户，在充分 了 解客户需求后，公司专业团队根据消费市场行为、广告受众等要素，结合客户宣传目的及公司所拥 有 的广告资源，为客户广告投放提供精准、有效的方案。客户认同公司方案后将与公司签订广告发布 合 同并完成广告投放。 二、欢腾购物栏目服务业务模式 公司通过欢腾购物电视栏目收取服务费，包括销售商品的服务收入和出售节目时段的收入。 （一） 销售商品的服务收入 公司通过客户提交的商品，确认合格后录制电视购物节目，通过欢腾购物栏目进行播放，消费群 体打进电话进行商品购买，根据销售量确认相应的服务费。 （二） 出售节目时段收入 针对目标客户，公司利用自身的平台资源，充分考虑客户的需求，节目的受众群体，时段的销售 特 点等要素，结合客户销售产品的类别，为客户提供可供使用的节目时段。客户购买后根据相关协议 进 行节目投放。 公告编号：2023-019 12 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,137,455.71 15.59% 12,822,848.45 39.16% -52.14% 应收票据 1,000,000 2.54% 0 0% 100.00% 应收账款 16,640,394.7 42.28% 3,587,925.13 10.96% 363.79% 存货 580,827.09 1.48% 306,152.52 0.93% 89.72% 投资性房地产 0 0 0% 0.00% 长期股权投资 8,428,716.41 21.41% 4,959,044.26 15.14% 69.97% 固定资产 1,212,527.83 3.08% 976,936.41 2.98% 24.12% 在建工程 0 574,484.36 1.75% -100.00% 无形资产 55,597.5 0.14% 62,012.58 0.19% -10.34% 商誉 0 0 0% 0.00% 短期借款 0 0 0% 0.00% 长期借款 0 0 0% 0.00% 其他应收款 2,401,315.32 6.10% 4,025,069.70 12.29% -40.34% 应付账款 10,401,976.83 26.43% 2,427,192.92 7.41% 328.56% 预收款项 104,164.07 0.26% 4,164.07 0.01% 2,401.50% 合同负债 1,884,701.77 4.79% 3,142,353.35 9.60% -40.02% 应付职工薪酬 293,358.41 0.75% 373,278.44 1.14% -21.41% 应交税费 147,047.99 0.37% 1,893,097.52 5.78% -92.23% 其他应付款 1,420,504.45 3.61% 1,052,624.10 3.21% 34.95% 公告编号：2023-019 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少 52.14%，主要是报告期内新增长期股权投资 300 万元，以及向中原铁道文化传媒有限 公司缴纳的押金。 2、应收票据增加 100%是收到客户的广告款。 3、应收账款增加 363.79%，主要是年底签订的大额销售合同，暂未回款。 4、存货增加 89.72%，主要是报告期内，公司欢腾项目自采商品增加。 5、在建工程减少 100%，是因为该工程已完工，并投入使用。 6、其他应收款减少 40.34%，主要是退回了履约保证金。 7、预收账款增加 2401.5%，主要是收到客户预付款项 10 万元。 8、合同负债减少 40%，主要是客户预交的广告费用，大部分已经消耗完毕。 9、应交税费减少 92.23%，主要是报告期内盈利减少，预提的企业所得税减少。 10、其他应付款增加 34.95%，主要是报告期内收到的客户保证金。 11、长期股权投资增加 69.97%，是报告期内，公司对洛阳龙门奇妙游文化产业发展有限公司投资 300 万 元，以及按照权益法调整长期股权投资的损益调整。 12、应付账款增加 328.56%，主要是报告期内，对高铁项目和机场贵宾厅项目的疫情补偿尚未谈妥而未 支付的成本。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 122,803,674.31 - 117,913,811.36 - 4.15% 营业成本 115,279,735.41 93.87% 101,816,641.34 86.35% 13.22% 毛利率 6.13% - 13.65% - - 销售费用 1,918,167.16 1.56% 470,466.87 0.40% 307.72% 管理费用 3,031,316.14 2.47% 2,074,356.62 1.76% 46.13% 研发费用 1,312,798.04 1.07% 635,259.71 0.54% 106.66% 财务费用 -26,626.61 -0.02% -197,528.99 -0.17% 86.52% 信用减值损失 -1,248,945.08 -1.02% -2,167,110.42 -1.84% 42.37% 资产减值损失 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 704,141.75 0.57% 732,162.16 0.62% -3.83% 投资收益 469,672.15 0.38% 189,193.45 0.16% 148.25% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 -104,880.61 -0.09% 0 0.00% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 1,016,678.07 0.83% 11,829,643.38 10.03% -91.41% 营业外收入 3.17 0.00% 104,985.25 0.09% -100.00% 营业外支出 3,037.00 0.00% 6.29 0.00% 48182.99% 净利润 1,362,756.39 1.11% 10,523,952.54 8.93% -87.05% 公告编号：2023-019 14 项目重大变动原因： 1、销售费用增加 307.72%，主要是员工增加和业绩绩效增加。 2、管理费用增加 46.13%，主要是报告期内绩效奖励增加。 3、研发费用增加 106.66%，主要是报告期内，增加了新的研发项目。 4、财务费用增加 86.52%，主要是报告期内，现金余额减少，利息收入减少。 5、信用减值损失减少 42.37%，主要是报告期内新增的坏账较少。 6、投资收益增加 148.25%，主要是广电银龙水务公司报告期内盈利较高。 7、资产处置收益减少 100%，主要是报告期内出售了汽车，有一定的损失。 8、营业利润下降 91.41%，主要是报告期内新增的高铁、机场贵宾厅增加了成本，受国内大环境影响， 客流量减少，带来的收入增加较少，因此利润较少。 9、营业外收入减少 100%，主要是报告期内，将账面长期无主预收账款转入营业外收入。 10、营业外支出增加 48182.99%，是公司党建活动捐赠给学校一批体育用品。 11、净利润减少 87.05%，主要是受国内大环境影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,777,601.42 117,736,200.29 3.43% 其他业务收入 1,026,072.89 177,611.07 477.71% 主营业务成本 114,939,165.57 101,686,212.05 13.03% 其他业务成本 340,569.84 130,429.29 161.11% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 一、主营业 务收入 121,777,601.42 114,939,165.57 5.62% 3.43% 13.03% -8.01% 广告项目 108,629,191.85 105,238,778.11 3.12% -2.18% 5.64% -7.18% 电视购物 4,627,412.10 2,187,187.36 52.73% -30.75% 5.92% -16.36% 商品销售 8,520,997.47 7,513,200.10 11.83% 100.00% 100% 100% 二、其他业 务收入 1,026,072.89 340,569.84 66.81% 477.71% 161.11% 40.25% 合计 122,803,674.31 115,279,735.41 6.13% 4.15% 13.22% -7.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，广告收入比 2021 年减少 2.18%，电视购物收入比上年同期减少 30.75%，主要是受国内大 环境的影响造成的。 2、商品销售收入增加 100%，主要是报告期内有较大金额的空调和电视机的销售。 3、其他业务收入增加 477.71%，主要是报告期内销售的白酒。 公告编号：2023-019 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在 关联关系 1 河南大象融媒体技术有限公司焦作分公司 24,889,887.68 20.27% 否 2 西藏华君广告有限公司 9,273,806.54 7.55% 否 3 河南恒誉文化传媒有限公司 8,455,132.76 6.89% 否 4 北京数众新合网络科技有限公司 7,680,898.95 6.25% 否 5 河南买卖多电子商务有限公司 7,639,684.96 6.22% 否 合计 57,939,410.89 47.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 河南广播电视台 44,134,640.96 38.28% 是 2 河南衍生文化传媒有限公司 18,995,093.81 16.48% 否 3 河南空港雅仕维传媒有限公司 9,468,160.05 8.21% 否 4 河南中原铁道文化传媒有限公司 8,991,913.47 7.8% 否 5 杭州博采网络科技股份有限公司 4,147,896.24 3.6% 否 合计 85,737,704.53 74.37% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,463,614.36 -19,328,255.27 82.08% 投资活动产生的现金流量净额 -3,221,778.38 -3,404,480.97 5.37% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量金额减少 82.08%，主要是因为报告期内应收账款的增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 河 南 广 电 参股 公司 气体、 液体 分离 10,000,000 12,199,084.11 11,133,683.93 4,900,688.66 1,013,185.44 公告编号：2023-019 16 银 龙 水 务 有 限 公 司 及纯 净设 备销 售；单 位后 勤管 理服 务；水 资源 管理； 水利 相关 咨询 服务 等 洛阳 龙门 奇妙 游文 化产 业发 展有 限公 司 参股 公司 酒店 管理； 餐饮 管理； 会议 及展 览服 务；文 艺创 作等 10,000,000 3,160,551.42 2,910,704.27 5,198,490.37 -89,295.73 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 河南广电银龙水务有限公司 不相关 投资收益 洛阳龙门奇妙游文化产业发展有 限公司 不相关 投资收益 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务独立，拥有良好的公司独立自主经营能力。公司会计核 算、财务管理、风险控制等经营体系运行良好，公司业绩保持增长趋势，经营团队和技术团队稳定， 公 司及股东、董事、监事、高级管理人员无重大违法违规情况。公司具有良好的持续经营能力。报告期内 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2023-019 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 551,999.00 18,509,899.26 19,061,898.26 75.92% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 河南广电 河南惟精 合同纠纷 是 551,999.00 否 2022 年 11 2022 年 公告编号：2023-019 19 通用传媒 股份有限 公司 企业管理 咨询有限 公司 月 24 日郑 州市金水 区人民法 院作出的 判决，公司 取得胜诉。 11 月 25 日 河南中广 投资有限 公司 河南广播 传媒集团 有限公司、 河南广电 通用传媒 股份有限 公司 合同纠纷 是 18,509,899.26 否 双方达成 和解，河南 中广投资 有限公司 向郑州市 金水区人 民法院申 请了撤诉, 公司于 2022 年 7 月 7 日收到 准允撤诉 裁定书。 2022 年 7 月 7 日 总计 - - - 19,061,898.26 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 诉讼事项未对公司的经营及财务造成重大不利影响。 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 是 否 履 行 必 要 的 决 是 否 因 违 规 已 被 采 是 否 因 违 规 已 被 采 违 规 担 保 是 否 完 成 起始 终止 公告编号：2023-019 20 实际 控制 人及 其控 制的 企业 策 程 序 取 行 政 监 管 措 施 取 自 律 监 管 措 施 整 改 1 河南广 播传媒 集团有 限公司 15,753,500 0 590,756.25 2022 年 6 月 30 日 2023 年 5 月 31 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 合 计 - 15,753,500 0 590,756.25 - - - - - - - - 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 15,753,500 590,756.25 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 2022 年 3 月 24 日，公司收到河南中广投资有限公司起诉河南广播传媒集团有限公司（以下简称“传 媒集团”）及河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称 “广电通用”）的应诉通知书，要求偿还欠款 1,575.35 万元。 经各方平等协商，拟达成和解协议。传媒集团不足清偿上述债务的，广电通用在传媒集团欠付范围 内负责清偿。广电通用承担清偿责任后，有权向传媒集团进行追偿。 传媒集团持有公司 2%的股权。 上述担保已事前经公司第二届董事会第二十一次会议及 2022 年第二次临时股东大会审议通过，不 存在违规担保的情况。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 公告编号：2023-019 21 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 90,400,000.00 44,196,225.03 销售产品、商品，提供劳务 1,000,000.00 904,556.54 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 15,753,500.00 15,753,500.00 委托理财 债权债务往来或担保等事项 与关联方交易 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易已经按照法律法规及公司章程规定的审批权限，及时完成审批并在全国中小企业股份 转让系统平台进行披露。对公司生产经营目前未有影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内无违规关联交易。 公告编号：2023-019 22 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 27 日 挂牌 同业竞争 承诺 不从事或参与公 司同业竞争活动 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 27 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 减少与规范关联 交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 27 日 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 27 日 挂牌 同业竞争 承诺 不从事或参与公 司同业竞争活动 承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、 关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台及董事、监事、高级管理人员承诺现时及将来均不会 以任何方式从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。 2、 减少及规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为减少及规范与广电通用之间的关联交易，保护广电 通用及少数股东权益，出具了《股东减少与规范关联交易的承诺》：①本单位及本单位控制的公司、企 业或其它经济实体将尽量避免与广电通用之间发生关联交易。②如果关联交易难以避免，交易双方将在 平等、自愿的基础上，严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公 开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格相资比较或者定价受到限制的重 大关联交易，按照在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易 价格的公允性。关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，履行合法程序。 3、 避免资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为避免占用广电通用的资金、资产及其他资源，出具 了《避免资金占用的承诺》：截至承诺函出具日，本单位未占用广电通用的资金、资产及其他资源。本 单位承诺未来不会以任何方式占用广电通用的资金、资产及其他资源。 报告期内，以上人员和单位均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项的情形。 公告编号：2023-019 23 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 流动资产 冻结 18,509,899.26 47.03% 合同纠纷 总计 - - 18,509,899.26 47.03% - 资产权利受限事项对公司的影响： 冻结的银行基本账户未对公司现金流造成影响，账户已经于 2022 年 7 月 7 日解除冻结，对公司经 营没有造成重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 100% 0 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 19,600,000 98% 0 19,600,000 98% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2023-019 24 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 河 南 人 民 广播电台 19,600,000 0 19,600,000 98% 0 19,600,000 0 0 2 河南广播 传媒集团 有限公司 400,000 0 400,000 2% 0 400,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 0 20,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 河南人民广播电台直接持有公司 98.00%的股份，自公司设立至今，在公司重大经营决策、重要人事 任免、财务管理、资产管理方面，河南人民广播电台拥有控制权。 河南人民广播电台是公司控股股东、 实际控制人。 2022 年 12 月 9 日，公司披露了《收购报告书》，河南人民广播电台的全部股权将无偿划转至控股 集团，截至目前尚未办理股权转让手续。因此，报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张建生 董事长 男 否 1974 年 7 月 2020 年 4 月 13 日 2023 年 3 月 16 日 张艳巍 董事 女 否 1978 年 4 月 2020 年 6 月 16 日 2023 年 3 月 16 日 朱红杰 董事 男 否 1969 年 2 月 2021 年 5 月 19 日 2023 年 3 月 16 日 李乾春 董事 男 否 1983 年 1 月 2021 年 5 月 19 日 2023 年 3 月 16 日 徐博 董事 男 否 1979 年 6 月 2021 年 5 月 19 日 2023 年 3 月 16 日 韩军英 监事会主席 女 否 1962 年 8 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 3 月 16 日 夏永纯 监事 男 否 1961 年 4 月 2019 年 10 月 29 日 2023 年 3 月 16 日 肖海霞 职工监事 女 否 1985 年 7 月 2020 年 6 月 12 日 2023 年 3 月 16 日 朱建军 总经理 男 否 1970 年 12 月 2022 年 9 月 1 日 2023 年 3 月 16 日 张居伟 财务负责人、信 息披露负责人 男 否 1974 年 12 月 2020 年 4 月 13 日 2023 年 3 月 16 日 李乾春 副总经理 男 否 1983 年 4 月 2021 年 4 月 1 日 2023 年 3 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间亦不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 公告编号：2023-019 27 张艳巍 董事、总经 理 离任 董事 工作调动 无 罗浩 副总经理 离任 无 个人原因 无 朱建军 无 新任 总经理 工作调动 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 不适用 总经理 是 1 董事会秘书 否 不适用 财务总监 否 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 朱建军，男，汉族，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 3 月-2005 年 4 月在郑州晚报任部门主任；2005 年 4 月-2015 年 4 月在河南日报报业集团大河全媒体广告集团公司任营 销总监；2015 年 4 月-2021 年 6 月在河南广播电视台交通事业部任副总监；2021 年 6 月-2022 年 6 月在 河南广播传媒集团有限公司任副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 不涉及 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不涉及 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 不涉及 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不涉及 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 不涉及 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景 并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 否 不涉及 公告编号：2023-019 28 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 不涉及 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 不涉及 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不涉及 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不涉及 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 公司信息披露负责人同时 兼任财务负责人 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 1 2 生产人员 11 0 1 10 销售人员 5 4 0 9 技术人员 9 4 0 13 财务人员 2 0 0 2 行政人员 3 0 2 1 员工总计 33 8 4 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 22 28 专科 9 8 专科以下 0 0 员工总计 33 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为适应新时代对公司发展的要求，建立科学的现代管理制度，充分调动员工的积极性和创造性，使 员工紧紧围绕公司的发展目标，高效地完成工作，提升公司核心竞争力。公司制定了有利于公司可持续 发展的绩效考核和薪酬管理办法。通过这些制度的制订和执行调动员工的劳动积极性和主观能动性，为 企业整体发展战略提供人力资源方面的保证与服务。公司每月组织集体培训，为员工的学习成长提供渠 道，为员工提供具有竞争力的薪酬计划、使企业在持续发展中获得竞争力。同时，注重企业文化的培养 与传承，加强员工专业技能和素质的提升培训，给与员工保险和健康生活多方面的福利及补贴，为给员 工营造安全舒心的工作环境，增强员工对公司的认同和归属感，形成员工与企业文化深度融合、相互滋 公告编号：2023-019 29 养所形成的企业软实力。 公司始终践行人才兴业战略，持续完善人才梯队建设体系和人才储备机制，不断扩充业务骨干队 伍，为新领域、新业务储备了优质人才。目前，公司无需承担费用的离退休职工的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 3 月 1 日，经 2023 年第一职工代表大会选举通过焦永杰任公司第三届董事会职工董事、肖 海霞任公司第三届监事会职工监事。 2023 年 3 月 16 日，经 2023 年第二次临时股东大会审议通过朱建军、陈利彬、李乾春、徐博任第三 届非职工董事；朱红杰、李东吉任第三届非职工监事。 2023 年 3 月 16 日，经第三届监事会第一次会议选举通过朱红杰任第三届监事会主席。 2023 年 3 月 16 日，经第三届董事会第一次会议选举通过朱建军为第三届董事会董事长；任命朱建 军为公司总经理；任命陈利彬、李乾春为公司副总经理；任命张居伟为信息披露负责人、财务负责人。 公告编号：2023-019 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建 立了行之有效的内控管理体系，建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控 制制度，确保公司规范运作。同时，建立并完善《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《年度报告重大差错责任追 究制度》等在内的一系列管理制度。股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公 司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级 管理人员均忠实履行义务。各项经营决策也均按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合 法有效，保证了公司经营稳定发展及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、 安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 广电通用已按照中国证监会对非上市公众公司的要求制定了《公司章程》，建立了兼顾公司特点和 公司治理机制基本要求的股东大会、董事会、监事会制度，明晰职责和议事规则。股东对法律、行政法 规和公司章程规定的公司重大事项、享有知情权和参与权。目前公司治理结构能确保所有股东，特别是 中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。公司结合实际情况在章程中约定建立了 表决权回避制度，同时章程中约定纠纷解决机制。股东有权按照法律、行政法规和公司章程的规定，通 过仲裁、民事诉讼或者其他法律手段保护其合法权益。 广电通用历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定；会议记录有专人完整安全地保存。股东大会的提案 审议符合程序，保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权；董事会在职权范围和股东大会授权范 围内对审议事项作出决议，无代替股东大会对超出董事会职权范围和授权范围的事项进行决议的情形。 董事会已对公司的治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等的权利的情况进行充分讨论、 评估。 目前，各项管理制度的执行情况整体良好，现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2023-019 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司预计年度 日常关联交易通过了公司董事会或股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违 反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 5 月 19 日，经公司 2021 年年度股东大会审议通过，公司已对照《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程，并完成披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不涉及 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东 大会在上一会计 年度结束后 6 个 月内举行 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年年度股东 大会通知提前 20 日发出 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2022 年年度股东 大会通知提前 15 日发出 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 不涉及 股东大会是否实施过征集投票权 否 不涉及 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不涉及 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 32 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、 授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效的《公 司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均合 法有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有 关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总 经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益 的行为。 报告期内，对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成 自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 （一）资产完整性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。公司合 法拥有其办公用房的使用权以及与生产经营相关的域名等无形资产的所有权。公司与股东之间的资产权 属清晰，生产经营场所独立，不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。截至本报告出具之 日，公司对其所有的资产具有完整的控制支配权。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明 确。 （二）人员独立性 公司目前独立招聘生产经营所需工作人员，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，按照合法程 序选举或聘任公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司 股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存 在控 股股东、实际控制人，其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。公司总 经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。 （三）财务独立性 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，不存在 与控股股东、实际控制人共享银行账户的情况。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控 制人干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开立账户，不存在与股东单位及其下属企业共用银行账 户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （四）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门， 各部门构成一个有机整体，有效运作。截至本报告出具之日，公司不存在与股东单位之间混合经营、合 署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位干预公司正 公告编号：2023-019 33 常经营活动的现象。 （五）业务独立性 公司主营业务为广告代理及媒体服务。公司具有直接面向市场独立运营的能力。公司拥有独立完整 的采购、销售系统，公司业务独立于股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整独立的业务 体系。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经 营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议、2016 年度股东大会审议通过了《关于 建立年度报告重大差错责任追究制度的议案》，建立完善了年度报告重大差错责任追究的相关制度。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务责任人及公司管理层 严格遵守信息披露制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-019 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通[2023]证审字第 0800004 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大厦 B 座 13 层 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟祥征 徐东升 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中证天通[2023]证审字第 0800004 号 河南广电通用传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日公司资产负债表，2022 年度公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2022 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2023-019 35 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•北京 2023 年 4 月 27 日 公告编号：2023-019 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 6,137,455.71 12,822,848.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 1,000,000 应收账款 六（三） 16,640,394.70 3,587,925.13 应收款项融资 预付款项 六（四） 571,887.75 3,395,746.1 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 2,401,315.32 4,025,069.7 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（六） 580,827.09 306,152.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（七） 8,595.21 237,230.94 流动资产合计 27,340,475.78 24,374,972.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六（八） 8,428,716.41 4,959,044.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（九） 1,212,527.83 976,936.41 在建工程 六（十） 0 574,484.36 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2023-019 37 使用权资产 无形资产 六（十一） 55,597.5 62,012.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十二） 233,404.92 递延所得税资产 六（十三） 1,871,771.34 1,579,535.07 其他非流动资产 六（十四） 216,938.05 216,938.05 非流动资产合计 12,018,956.05 8,368,950.73 资产总计 39,359,431.83 32,743,923.57 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十五） 10,401,976.83 2,427,192.92 预收款项 六（十六） 104,164.07 4,164.07 合同负债 六（十七） 1,884,701.77 3,142,353.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十八） 293,358.41 373,278.44 应交税费 六（十九） 147,047.99 1,893,097.52 其他应付款 六（二十） 1,420,504.45 1,052,624.1 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（二十 一） 106,291.25 流动负债合计 14,251,753.52 8,999,001.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 公告编号：2023-019 38 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,251,753.52 8,999,001.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十 二） 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十 三） 2,952,878.74 2,952,878.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十 四） 271,878.28 135,602.64 一般风险准备 未分配利润 六（二十 五） 1,882,921.29 656,440.54 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 25,107,678.31 23,744,921.92 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 25,107,678.31 23,744,921.92 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 39,359,431.83 32,743,923.57 法定代表人：朱建军 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 122,803,674.31 117,913,811.36 其中：营业收入 六（二十 六） 122,803,674.31 117,913,811.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2023-019 39 二、营业总成本 121,606,984.45 104,838,413.17 其中：营业成本 六（二十 六） 115,279,735.41 101,816,641.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十 七） 91,594.31 39,217.62 销售费用 六（二十 八） 1,918,167.16 470,466.87 管理费用 六（二十 九） 3,031,316.14 2,074,356.62 研发费用 六（三十） 1,312,798.04 635,259.71 财务费用 六（三十 一） -26,626.61 -197,528.99 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 六（三十 二） 704,141.75 732,162.16 投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十 三） 469,672.15 189,193.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 469,672.15 59,044.26 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十 四） -1,248,945.08 -2,167,110.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十 五） -104,880.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,016,678.07 11,829,643.38 加：营业外收入 六（三十 六） 3.17 104,985.25 减：营业外支出 六（三十 七） 3,037.00 6.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,013,644.24 11,934,622.34 公告编号：2023-019 40 减：所得税费用 六（三十 八） -349,112.15 1,410,669.8 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,362,756.39 10,523,952.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,362,756.39 10,523,952.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,362,756.39 10,523,952.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.53 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱建军 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 (三) 现金流量表 单位：元 公告编号：2023-019 41 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,899,405.83 103,027,315.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十 九） 3,086,864.83 1,962,196.89 经营活动现金流入小计 119,986,270.66 104,989,512.84 购买商品、接受劳务支付的现金 113,210,086.61 113,094,380.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,191,104.4 4,298,867.32 支付的各项税费 2,051,578.92 154,046.69 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十 九） 997,115.09 6,770,473.89 经营活动现金流出小计 123,449,885.02 124,317,768.11 经营活动产生的现金流量净额 六（四十） -3,463,614.36 -19,328,255.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,500,000.00 取得投资收益收到的现金 132,565.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,632,565.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 221,778.38 637,046.83 投资支付的现金 3,000,000 16,400,000 质押贷款净增加额 公告编号：2023-019 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,221,778.38 17,037,046.83 投资活动产生的现金流量净额 -3,221,778.38 -3,404,480.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六（四十） -6,685,392.74 -22,732,736.24 加：期初现金及现金等价物余额 12,822,848.45 35,555,584.69 六、期末现金及现金等价物余额 六（四十） 6,137,455.71 12,822,848.45 法定代表人：朱建军 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 公告编号：2023-019 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,00 0,00 0.00 2,952,878.74 135,602.64 656,440.54 23,744,921.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,00 0,00 0.00 2,952,878.74 135,602.64 656,440.54 23,744,921.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 136,275.64 1,226,480.75 1,362,756.39 （一）综合收益总额 1,362,756.39 1,362,756.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 公告编号：2023-019 44 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 136,275.64 -136,275.64 1．提取盈余公积 136,275.64 -136 ,275.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,00 0,00 0.00 2,952,878.74 271,878.28 1,882,921.29 25,107,678.31 项目 2021 年 公告编号：2023-019 45 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 72,937.84 10,451,014.70 10,523,952.54 （一）综合收益总额 10,523,952.54 10,523,952.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 72,937.84 -72,937.84 1．提取盈余公积 72,937.84 -72,937.84 2．提取一般风险准备 公告编号：2023-019 46 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,952,878.74 135,602.64 656,440.54 23,744,921.92 法定代表人：朱建军 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 公告编号：2023-019 47 三、 财务报表附注 河南广电通用传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），注册地址为郑州市 经五路 2 号广播大厦。注册资本 2,000.00 万元，实缴资本 2,000.00 万元，统一社会信用代码： 91410105763146083W，法定代表人：朱建军。 河南广电通用传媒股份有限公司由河南人民广播电台、盛云霞共同出资创建，于 2004 年 6 月 28 日经河南省工商行政管理局核准设立。本公司设立时注册资本人民币 300.00 万元， 经过历次增资，截至 2015 年 8 月 4 日，公司注册资本变更为 2,000.00 万元。2016 年 8 月 24 日整体变更为股份有限公司。2017 年 1 月 17 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司主要经营活动为设计、制作、发布、代理国内广告业务；计算机软硬件开发；计 算机网络技术开发、技术服务；广播电视节目制作；销售及网上销售：食品、化妆品、农副 产品、针纺织品、服装、日用百货、文体用品、机械设备、五金交电、家用电器、电子产品、 日用百货、家具、矿产品（不含煤炭）、建材、化工产品（易燃易爆及危险化学品除外）、汽 车、一类医疗器械、珠宝首饰；仓储服务（易燃易爆及危险化学品除外）；旅游信息咨询服 务；影视器材设备租赁；物业管理；物业服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 公告编号：2023-019 48 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、12“收入”等各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、17“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 公告编号：2023-019 49 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 公告编号：2023-019 50 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 公告编号：2023-019 51 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 公告编号：2023-019 52 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收 款项和合同资产，以及对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：关联方组合 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特 征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收保证金、押金 其他应收款组合 2：应收代垫款项 其他应收款组合 3：应收其他款项 2. 预期信用损失的会计处理方法 公告编号：2023-019 53 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 6、 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、（五）。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 7、 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 10 5.00 10% 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 8、 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 公告编号：2023-019 54 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 9、 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 10、 长期待摊费用 公告编号：2023-019 55 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 11、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 12、 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 公告编号：2023-019 56 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司收入确认具体方法： （1）广告发布业务收入：公司承接业务后，按照客户的要求选择媒体投放广告，与客 户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认广告收入； （2）广告代理经营业务收入：公司与客户签订代理经营合同，按照合同约定的期限、 金额分期确认收入； （3）电视购物服务收入：公司与客户签订电视购物频道商品投放合同，约定待投放的 商品名称、规格、型号等，相关商品广告在电视购物频道播出后，第三方通过指定方式订购 商品后确认服务收入； （4）电视购物代理收入：公司与客户签订电视购物频道代理经营合同，按照合同约定 的期限、金额分期确认收入； （5）商品销售收入：收入在公司将产品交付客户（自提）或运送至合同约定交货地点 并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 13、 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 公告编号：2023-019 57 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 14、 政府补助 1.政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 15、 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 公告编号：2023-019 58 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 16、 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 公告编号：2023-019 59 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 17、 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以 下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 本项会计政策变更对公 司报表无影响 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以 下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为 权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 本项会计政策变更对公 司报表无影响 2.会计政策变更的影响 无。 3.本期会计估计未发生变更。 无。 公告编号：2023-019 60 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、9%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 文化事业建设费 应税收入 3% 2、 税收优惠及批文 1、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）延续《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值 税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政 部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 （财政部税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部税务总局《关于进一 步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、财政部税务总局《关于实施 小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）的规定“自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”。 六、 财务报表项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日；上期指 2021 年度，本期指 2022 年度。金额单位为人民币元。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 6,137,455.71 12,821,356.55 其他货币资金 1,491.90 合计 6,137,455.71 12,822,848.45 2、 应收票据 公告编号：2023-019 61 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 商业承兑汇票 小计 1,000,000.00 减：坏账准备 合计 1,000,000.00 （2） 已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （3） 年末无已质押的应收票据。 3、 应收账款 （1） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提坏账 准备的应收账款 15,365,450.10 64.86 5,579,346.35 36.31 9,786,103.75 按组合计提坏账准备 的应收账款 8,323,853.46 35.14 1,469,562.51 17.65 6,854,290.95 其中：账龄组合 6,495,697.90 27.42 1,469,562.51 22.62 5,026,135.39 关联方组合 1,828,155.56 7.72 1,828,155.56 合计 23,689,303.56 —— 7,048,908.86 —— 16,640,394.70 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提坏账 准备的应收账款 7,350,770.10 74.22 5,689,346.35 77.40 1,661,423.75 按组合计提坏账准备 的应收账款 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 1,926,501.38 其中：账龄组合 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 1,926,501.38 关联方组合 公告编号：2023-019 62 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 9,903,418.12 —— 6,315,492.99 —— 3,587,925.13 ① 按单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信 用损失 率(%) 计提理由 北京阳光嘉成传媒广告有 限公司 4,397,923.60 3,874,423.60 3 年以上 88.10 回收可能性 河南光合信息技术有限公 司 455,000.00 455,000.00 3 年以上 100.00 回收可能性 北京华寅博纳信息技术有 限公司 150,000.00 150,000.00 3 年以上 100.00 回收可能性 河南惟精企业管理咨询有 限公司 351,999.00 351,999.00 1-2 年 100.00 回收可能性 河南创润经略文化传媒有 限公司 110,000.00 110,000.00 3-4 年 100.00 回收可能性 新密银基房地产有限公司 1,275,847.50 637,923.75 1-2 年 1,206,847.50 元，2-3 年 69,000.00 元 50.00 回收可能性 河南买卖多电子商务有限 公司 8,624,680.00 1 年以内 回收可能性 合计 15,365,450.10 5,579,346.35 36.31 ② 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 6,454,257.65 22.53 1,454,437.17 2,153,040.41 21.08 453,924.17 1 至 2 年 38,841.00 36.08 14,013.88 399,607.61 43.10 172,222.47 2 至 3 年 2,599.25 42.76 1,111.47 3 年以上 合计 6,495,697.90 —— 1,469,562.51 2,552,648.02 —— 626,146.64 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额 坏账准备 6,315,492.99 813,415.87 80,000.00 7,048,908.86 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 河南买卖多电子商务有限公司 8,624,680.00 36.41 公告编号：2023-019 63 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 北京阳光嘉成传媒广告有限公司 4,397,923.60 18.57 3,874,423.60 新密银基房地产有限公司 1,275,847.50 5.39 637,923.75 河南骏马驰骋文化传媒有限公司 1,700,000.00 7.18 379,521.23 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 1,208,273.82 5.10 269,744.45 合计 17,206,724.92 72.63 5,161,613.03 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 549,887.75 96.15 3,395,746.10 100.00 1—2 年（含 2 年） 22,000.00 3.85 合计 571,887.75 100.00 3,395,746.10 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 鲁商匠心（兰陵）食品有限责任公司 54,400.00 9.51 北京数众新合网络科技有限公司 54,339.62 9.50 河南文昊网络科技有限公司 50,000.00 8.74 上海盟聚信息科技有限公司 48,684.25 8.51 河南善初教育科技有限公司 40,000.00 6.99 合计 247,423.87 43.25 5、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 2,839,491.83 4,027,717.00 减：预期信用损失 438,176.51 2,647.30 合计 2,401,315.32 4,025,069.70 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,988,391.83 4,019,842.00 1 至 2 年 851,100.00 7,875.00 小计 2,839,491.83 4,027,717.00 减：坏账准备 438,176.51 2,647.30 合计 2,401,315.32 4,025,069.70 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 公告编号：2023-019 64 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,808,291.83 3,970,560.00 代扣代缴五险一金 30,957.00 员工借支备用金 31,200.00 26,200.00 小计 2,839,491.83 4,027,717.00 减：坏账准备 438,176.51 2,647.30 合计 2,401,315.32 4,025,069.70 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 2,647.30 2,647.30 202 年 12 月 31 日余额在本年： 2,647.30 2,647.30 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 435,529.21 435,529.21 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 438,176.51 438,176.51 6、 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 578,113.33 578,113.33 发出商品 2,713.76 2,713.76 合计 580,827.09 580,827.09 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 306,152.52 306,152.52 发出商品 合计 306,152.52 306,152.52 公告编号：2023-019 65 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵进项税额（一年以内） 6,968.79 237,230.94 待摊费用-房租租金 1,626.42 合计 8,595.21 237,230.94 8、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 一、联营企业 河南广电银龙 水务有限公司 4,959,044.26 496,460.87 5,455,505.13 洛阳龙门奇妙 游文化产业发 展有限公司 3,000,000.00 -26,788.72 2,973,211.28 合计 4,959,044.26 3,000,000.00 469,672.15 8,428,716.41 9、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 1,215,112.83 520,658.50 固定资产清理 -2,585.00 456,277.91 合计 1,212,527.83 976,936.41 （1） 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 16,384.52 504,424.77 161,112.98 681,922.27 2、本年增加金额 35,221.24 761,041.50 796,262.74 （1）购置 35,221.24 78,656.15 113,877.39 （2）在建工程转入 682,385.35 682,385.35 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转入在建工程改造 4、年末余额 51,605.76 504,424.77 922,154.48 1,478,185.01 二、累计折旧 1、年初余额 3,527.36 43,927.00 113,809.41 161,263.77 2、本年增加金额 14,388.11 51,681.27 35,739.03 101,808.41 计提 14,388.11 51,681.27 35,739.03 101,808.41 3、本年减少金额 公告编号：2023-019 66 项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 （1）处置或报废 （2）转入在建工程改造 4、年末余额 17,915.47 95,608.27 149,548.44 263,072.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 33,690.29 408,816.50 772,606.04 1,215,112.83 2、年初账面价值 12,857.16 460,497.77 47,303.57 520,658.50 （2） 固定资产清理 2021 年 7 月份，公司一辆速达电动轿车泡水损毁，车辆原值 76,106.19 元，累计折旧3,615.04 元，收到保险公司赔偿 84,500.00 元，转出进项税 9,423.85 元，转入固定资产清理-2,585.00 元。 截至 2022 年 12 月 31 日，以上资产处置手续尚未办理完毕。 10、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 574,484.36 工程物资 合计 574,484.36 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 龙门站灯箱安装 工程 207,227.72 207,227.72 豫西高铁站候车 厅刷屏机安装工 程 367,256.64 367,256.64 合计 574,484.36 574,484.36 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2023-019 67 项目 软件 合计 1、年初余额 159,150.94 159,150.94 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 4、年末余额 159,150.94 159,150.94 二、累计摊销 1、年初余额 97,138.36 97,138.36 2、本年增加金额 6,415.08 6,415.08 计提 6,415.08 6,415.08 3、本年减少金额 4、年末余额 103,553.44 103,553.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 55,597.50 55,597.50 2、年初账面价值 62,012.58 62,012.58 12、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 五粮液陈列装置 329,664.52 96,259.60 233,404.92 合计 329,664.52 96,259.60 233,404.92 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 7,487,085.37 1,871,771.34 6,318,140.29 1,579,535.07 合计 7,487,085.37 1,871,771.34 6,318,140.29 1,579,535.07 14、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 公告编号：2023-019 68 项目 年末余额 年初余额 准 备 预付工程设备款 216,938.05 216,938.05 216,938.05 216,938.05 合计 216,938.05 216,938.05 216,938.05 216,938.05 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 10,304,483.11 2,427,192.92 1-2 年（含 2 年） 97,493.72 合计 10,401,976.83 2,427,192.92 16、 预收账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 100,764.00 4,164.07 1 年以上 3,400.07 合计 104,164.07 4,164.07 17、 合同负债 （1）合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 广告款 1,884,701.77 3,142,353.35 合计 1,884,701.77 3,142,353.35 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 346,131.20 6,708,865.92 6,761,638.71 293,358.41 二、离职后福利-设定提存计 划 27,147.24 402,318.45 429,465.69 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 373,278.44 7,111,184.37 7,191,104.40 293,358.41 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 280,477.84 6,036,086.98 6,023,206.41 293,358.41 2、职工福利费 108,304.20 108,304.20 - 3、社会保险费 14,955.36 237,787.93 252,743.29 - 其中：医疗保险费 14,630.22 216,331.00 230,961.22 - 公告编号：2023-019 69 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 325.14 4,883.96 5,209.10 - 生育保险费 16,572.97 16,572.97 - 4、住房公积金 30,538.00 326,065.81 356,603.81 5、工会经费和职工教育经费 20,160.00 621.00 20,781.00 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 346,131.20 6,708,865.92 6,761,638.71 293,358.41 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 26,009.28 386,140.39 412,149.67 - 2、失业保险费 1,137.96 16,178.06 17,316.02 - 合计 27,147.24 402,318.45 429,465.69 19、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 教育费附加 印花税 地方教育费附加 企业所得税 19,333.30 1,854,100.40 个人所得税 127,714.69 38,997.12 城市维护建设税 合计 147,047.99 1,893,097.52 20、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 其他应付款 1,420,504.45 1,052,624.10 合计 1,420,504.45 1,052,624.10 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 社保 29,074.77 108,621.92 经营保证金 1,372,117.00 915,000.00 工会会费 6,267.50 6,267.50 押金 4,000.00 其他 13,045.18 18,734.68 合计 1,420,504.45 1,052,624.10 公告编号：2023-019 70 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 款项性质 洛阳蓝色光标文化传播有限公司 165,000.00 经营保证金 合计 165,000.00 —— 21、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 106,291.25 合计 106,291.25 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,952,878.74 2,952,878.74 合计 2,952,878.74 2,952,878.74 24、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 135,602.64 136,275.64 271,878.28 合计 135,602.64 136,275.64 271,878.28 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 656,440.54 -9,794,574.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 656,440.54 -9,794,574.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,362,756.39 10,523,952.54 减：提取法定盈余公积 136,275.64 72,937.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 公告编号：2023-019 71 项目 本年 上年 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 1,882,921.29 656,440.54 26、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,777,601.42 114,939,165.57 117,736,200.29 101,686,212.05 其他业务 1,026,072.89 340,569.84 177,611.07 130,429.29 合计 122,803,674.31 115,279,735.41 117,913,811.36 101,816,641.34 27、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 10,214.53 教育费附加 4,377.66 地方教育费附加 2,918.43 文化事业建设费 16,270.91 房产税 591.38 788.52 土地使用税 259.20 345.60 车船使用税 2,220.00 印花税 56,962.20 35,863.50 合计 91,594.31 39,217.62 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,519,343.98 344,237.34 职工福利与职工教育经费 1,974.00 办公费 35,139.64 63,772.90 交通费 664.50 4,686.32 差旅费 21,234.55 26,530.22 劳务费 68,750.00 18,000.00 业务招待费 10,400.00 1,469.00 折旧费 20,550.64 水电、冷暖、物业费用 51,064.45 宣传推广费 9,718.44 网络、通讯费 10,891.09 制作费 179,206.07 680.00 其他 120.89 200.00 公告编号：2023-019 72 项目 本年发生额 上年发生额 合计 1,918,167.16 470,466.87 29、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,387,747.07 1,633,733.49 职工福利 91,247.00 办公费 22,911.84 40,534.66 交通费 624.38 962.02 差旅费 6,734.84 3,988.45 劳务费 3,000.00 1,000.00 招待费 16,214.50 12,965.00 车辆使用费 9,664.61 11,860.55 职工教育经费 621.00 中介机构费 436,702.34 291,250.76 折旧费 52,188.52 70,439.64 劳动保护费 294.00 3,661.65 搬运费 3,960.40 其他 3,366.04 合计 3,031,316.14 2,074,356.62 30、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,296,477.24 625,550.71 无形资产摊销 6,415.08 技术服务费 7,575.62 9,409.00 其他费用 2,330.10 300.00 合计 1,312,798.04 635,259.71 31、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 36,749.44 202,461.82 手续费 10,122.83 4,932.83 其他 合计 -26,626.61 -197,528.99 32、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 加计抵减额 690,618.97 651,648.07 公告编号：2023-019 73 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 个税手续费返还 1,466.08 514.09 1,466.08 失业补贴 12,056.70 12,056.70 金水区“四上”单位奖励 80,000.00 合计 704,141.75 732,162.16 13,522.78 33、 投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 469,672.15 59,044.26 交易性金融资产持有期间的投资收益 130,149.19 合计 469,672.15 189,193.45 34、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据减值损失 应收账款减值损失 -813,415.87 -2,164,463.12 其他应收款坏账损失 -435,529.21 -2,647.30 合计 -1,248,945.08 -2,167,110.42 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 35、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 -104,880.61 -104,880.61 合计 -104,880.61 -104,880.61 36、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 违约金 94,339.62 无需支付的应付款项 10,645.31 其他 3.17 0.32 3.17 合计 3.17 104,985.25 3.17 37、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 其中：固定资产 无形资产 对外捐赠 2,998.00 2,998.00 税收滞纳金 6.29 公告编号：2023-019 74 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 罚没支出 39.00 39.00 合计 3,037.00 6.29 3,037.00 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -56,875.88 1,952,447.40 递延所得税费用 -292,236.27 -541,777.60 补缴以前年度所得税 合计 -349,112.15 1,410,669.80 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,013,644.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 253,411.06 调整以前期间所得税的影响 -95,486.19 非应税收入的影响 -117,418.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,961.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露 -258,138.99 小微企业因素的影响 -134,441.24 所得税费用 -349,112.15 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,038,055.52 1,679,220.66 政府补助 12,056.70 80,514.09 营业外收入 3.17 0.32 利息收入 36,749.44 202,461.82 合计 3,086,864.83 1,962,196.89 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 6,259,412.75 管理费用 514,492.55 370,183.49 销售费用 129,892.47 126,229.53 研发费用 9,905.72 9,709.00 公告编号：2023-019 75 项目 本年发生额 上年发生额 手续费 10,122.83 4,932.83 营业外支出 3,037.00 6.29 长期待摊费用 329,664.52 合计 997,115.09 6,770,473.89 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,362,756.39 10,523,952.54 加：资产减值准备 信用减值损失 1,248,945.08 2,167,110.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,808.41 84,410.26 无形资产摊销 6,415.08 2,138.36 长期待摊费用摊销 96,259.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 104,880.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -469,672.15 -189,193.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -292,236.27 -541,777.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -274,674.57 -306,152.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,278,601.78 -10,943,651.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,930,505.24 -20,125,091.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,463,614.36 -19,328,255.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,137,455.71 12,822,848.45 减：现金的年初余额 12,822,848.45 35,555,584.69 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,685,392.74 -22,732,736.24 （2） 现金及现金等价物的构成 公告编号：2023-019 76 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,137,455.71 12,822,848.45 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 6,137,455.71 12,821,356.55 可随时用于支付的其他货币资金 1,491.90 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 6,137,455.71 12,822,848.45 注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。 七、 在其他主体中的权益 1、 在合营企业或联营企业中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 河南广电银龙水 务有限公司 郑州市 郑州市 气体、液体分离及 纯净设备销售 49.00 权益法 洛阳龙门奇妙游 文化产业发展有 限公司 洛阳市 洛阳市 商务服务业 30.00 权益法 八、 关联方及关联交易 2、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 河南人民广播 电台 郑州市 广播新闻和 其他信息 26,231.00 98.00 98.00 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河南广播传媒集团有限公司 本公司股东 河南广播电视台 公司董事任职的公司 河南唐宫文创科技集团有限公司 参股股东子公司 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 公告编号：2023-019 77 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 河南广播电视台 接受服务 44,134,640.96 86,034,235.08 河南唐宫文创科技集团有限公司 接受服务 273,584.90 河南唐宫文创科技集团有限公司 采购商品 61,584.07 89,242.84 ②销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 河南唐宫文创科技集团有限公司 提供服务 75,471.70 581,056.03 河南唐宫文创科技集团有限公司 销售商品 40,048.67 河南广播电视台 提供服务 59,734.51 河南广播传媒集团有限公司 提供服务 769,350.33 ③租赁情况 2004 年 5 月 10 日，河南人民广播电台授权公司无偿使用郑州市经五路 2 号的经营场 所，租赁期自 2004 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 1 日。房屋产权属河南人民广播电台。 5、 关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 应收账款： 河南广播传媒集团有限公司 898,942.19 77,789.15 河南唐宫文创科技集团有限公司 929,213.37 929,213.37 合计 1,828,155.56 1,007,002.52 应付账款： 河南广播电视台 1,076,757.31 1,356,436.56 河南唐宫文创科技集团有限公司 63,675.22 21,175.22 合计 1,140,432.53 1,377,611.78 其他应付款： 河南唐宫文创科技集团有限公司 4,000.00 合计 4,000.00 九、 承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司于 2023 年 2 月向郑州市二七区人民法院提出关于解除与河南中原铁道文化传媒 有限公司签订的《广告发布合同》，减免广告费和补偿停刊损失共计 5,603,221.10 元，退还保 证金和多支付的广告费共计 2,325,921.53 元。郑州市二七区人民法院于 2023 年 3 月 6 日立案， 公告编号：2023-019 78 案号为（2023）豫 0103 民初 3877 号。 河南中原铁道文化传媒有限公司于2023年3月31日向郑州市二七区人民法院提起反诉， 反诉河南广电通用传媒股份有限公司支付广告发布费 3,817,484.00 元（截止 2023 年 3 月 31 日），空置损失 1,143,891.00 元。截止审计报告报出日，该案件正在审理当中。 十一、 其他重要事项 本公司于 2022 年 6 月与河南广播传媒集团有限公司、河南中广投资有限公司签订《和 解协议》。《和解协议》主要内容为河南广播传媒集团有限公司与河南广电通用传媒股份有限 公司欠河南中广投资有限公司广告承包费 15,733,500.00 元，其中（1）现金偿还 7,876,750.00 元，河南广播传媒集团有限公司不足清偿债务的，河南广电通用传媒股份有限公司在欠付范 围内负责清偿，河南广电通用传媒股份有限公司承担清偿责任后有权向河南广播传媒集团有 限公司进行追偿；（2）广告冲抵方式偿还 7,876,750.00 元，具体价格按广播频率电视频道 5 折执行、高铁广告按照当期市场价格。截止审计报告报出日，河南广播传媒集团有限公司现 金偿还部分按照和解协议正常履行。 十二、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -104,880.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 12,056.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,567.75 小计 -94,391.66 所得税影响额 -23,597.92 合计 -70,793.74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.58 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 5.87 0.07 公告编号：2023-019 79 河南广电通用传媒股份有限公司 2023 年 4 月 27 日 公告编号：2023-019 80 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室。