870493_2017_金乙昌_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 金乙昌 NEEQ : 870493 浙江金乙昌科技股份有限公司 Zhejiang JC Antenna Co.,Ltd 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 02 月 16 日，浙江金乙昌科技股份有限公司股票（证券简称：金乙昌，股票代码：870493） 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2017 年 06 月 23 日，浙江金乙昌科技股份有限公司加入深圳市无人机行业协会。 2017 年 08 月 28 日，浙江金乙昌科技股份有限公司全资子公司香港金航科技有限公司成立。 2017 年 11 月 01 日，浙江金乙昌科技股份有限公司与司南导航在高精度领域签订战略合作协议。 2017 年 12 月 28 日，浙江金乙昌科技股份有限公司入选阿里巴巴跨境电商十陈企业。 2017 年 12 月 29 日，浙江金乙昌科技股份有限公司与同济大学浙江学院签订人才战略合作协议。 2017 年新增专利 17 项，其中发明专利 1 项，截止本期末公司共拥有专利总数量 62 项。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 1 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 10 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 12 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 14 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 15 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 18 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 18 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 22 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金乙昌 指 浙江金乙昌科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宇昌投资 指 嘉兴宇昌投资管理合伙企业（有限合伙） 宇月投资 指 嘉兴宇月投资管理合伙企业（有限合伙） 金尚节能 指 嘉兴金尚节能科技有限公司 香港金航 指 香港金航科技有限公司 嘉善金领 指 嘉善金领电子有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《浙江金乙昌科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监等的统称 上期、上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期/报告期末 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈高波、主管会计工作负责人陈小忠及会计机构负责人（会计主管人员）陈小忠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 根据《公司章程》,公司设立了股东大会、董事会、监事会,制 定了三会议事规则,并结合实际业务情况,制定了内部控制体 系,随着公司的快速发展,经营规模的持续扩大,人员增加,对公 司治理将会提出更高的要求,如果公司持续保持治理机制的高 效和合理性,将会存在由于内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定发展的风险。 控股股东控制风险 陈高波直接持有股份公司 65%股权；宇昌投资持有股份公司 12.23%股份，陈高波持有宇昌投资 4.99%股份，即陈高波通过宇 昌投资间接持有股份公司 0.61%股份；宇月投资持有股份公司 2.77%股份，陈高波持有宇月投资 28%股份，即陈高波通过宇月 投资间接持有股份公司 0.78%股份；因此，陈高波通过直接或间 接方式持有股份公司 66.39%股份。郑素华持有股份公司 3%股 份，陈婧持有股份公司 6%股份，郑素华与陈高波系夫妻关系， 陈婧系陈高波与郑素华之女。郑素华、陈高波、陈婧系一致行 动人。综上，陈高波为公司的控股股东，陈高波、陈婧、郑素 华为公司共同实际控制人。虽然公司建立了《关联交易管理制 度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《对外担保管 理制度》等相关制度，但仍存在控股股东及实际控制人对本公 司股东大会、董事会决策、重大经营决策等施加重大影响的风 险，可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用，从而给 公司经营及其他股东的利益带来不利影响。 产品质量风险 通讯设备的正常运行在于其内置天线能收发无线电信号，因而 公告编号：2018-008 6 下游客户非常重视天线产品的质量，将产品性能作为考核供应 商的关键指标之一。公司严格按照行业质量标准建立、实施和 保持各项管理体系，公司内部制定严格的产品质量检验程序， 以确保所要求的步骤能够按照规定的质量要求完成，预防缺陷， 降低成本，持续不断的改进，以最低成本及时提供优质产品。 如果公司不能持续有效的执行相关质量控制制度和措施，一旦 公司产品出现质量问题，将影响公司在客户中的声誉，进而对 公司经营业绩产生不利影响。 人才流失的风险 公司业务的开展既需要具备较强研发能力的技术人员，也需要 行业实践经验丰富和掌握销售渠道的销售人员。报告期内，公 司核心技术人员未发生重大变动，销售团队较为稳定。但随着 行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才和销售人才的 需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果核心技术人员和销 售团队一旦流失，或者在人才引进和培养方面落后于行业内其 他公司，则将给公司未来发展带来较大风险。 汇率波动的风险 报告期内，公司主营业务收入中部分收入来源于境外，占比较 高。公司财务部门采取随时跟踪美元汇率走势，根据公司资金 的需求情况以及对未来汇率走势的判断，决定结汇时点和额度。 未来美元若持续贬值，且海外客户拒绝公司提价要求，将对公 司盈利能力产生重大不利影响。 税收优惠变化的风险 2015 年 9 月 17 日，公司获得了由浙江省科学技术厅、浙江省财 政 厅 、 浙 江 省 国 家 税 务 局 、 浙 江 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 《GR201533000577》国家级高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，公司可在 2015 年度、2016 年度、2017 年度享受 15%的所 得税优惠税率，若公司的高新技术企业证书期满复审不合格或 者国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企 业所得税税率。上述情形可能会对公司的税负、盈利造成一定 程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江金乙昌科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang JC Antenna Co.,Ltd 证券简称 金乙昌 证券代码 870493 法定代表人 陈高波 办公地址 浙江省嘉兴市南湖区嘉兴经济开发区振业路 398 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁晨 职务 信息披露事务负责人 电话 0573-83692359 传真 0573-83958635 电子邮箱 grace@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市城南经济开发区振业路 398 号 314000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-06-05 挂牌时间 2017-02-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 研发、生产、销售电子产品、导航产品、通讯产品、计算机软件 从事商品和技术的进出口业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈高波 实际控制人 陈高波、郑素华、陈婧 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330421739910184W 否 注册地址 浙江省嘉善县嘉善大道 1897 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 钟建栋，王克平 会计师事务所办公地址 杭州江干区庆春东路西子国际 TA29 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日），由协 议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,058,803.77 81,789,816.28 37.01% 毛利率% 43.94% 46.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,415,598.91 16,619,263.88 22.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,113,889.46 15,722,519.27 21.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.34% 26.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.60% 25.05% - 基本每股收益 1.02 0.83 22.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,968,646.50 84,496,821.84 36.06% 负债总计 29,757,744.58 16,311,630.10 82.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,211,142.42 66,791,805.84 24.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.16 3.34 24.57% 资产负债率%（母公司） 25.82% 18.23% - 资产负债率%（合并） 25.88% 19.30% - 流动比率 268.47% 310.00% - 利息保障倍数 1,825.41 172.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,314,467.22 8,773,267.13 120.15% 应收账款周转率 5.00 4.85 - 存货周转率 5.06 5.32 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.06% -6.72% - 营业收入增长率% 37.01% 32.33% - 净利润增长率% 22.48% 188.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 - 0% 计入负债的优先股数量 0 - 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,826.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 53,133.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,440,136.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 41,332.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -702.33 非经常性损益合计 1,541,726.95 所得税影响数 240,511.56 少数股东权益影响额（税后） -494.06 非经常性损益净额 1,301,709.45 公告编号：2018-008 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为天线制造和解决方案供应商，公司一直致力于各类天线的研发设计，经过长期的经 营积累，凭借可靠的产品品质以及充分满足客户个性化的需求，公司积攒了一批国内外的忠 实客户，并在行业内具有较高的知名度。公司与多家供应商形成了长期稳定的合作关系，供 应商供货及时、产品性能可靠，保证了公司正常的生产经营。此外，公司形成了一整套完善 的业务流程体系，依靠销售部建立的销售渠道和挖掘培养的客户资源，不断为公司带来了收 入、利润和现金流。 ㈠研发模式 公司目前主要采取自主研发的模式推陈出新，并在新品研发与试生产的同时，搜集客 户需求研发符合市场需求的产品，实现研发成果产品化。公司研发项目的技术成果归公司所 有，公司享有专利申请、使用和收益等权利。研发成果不直接产生效益，公司主要通过技术 成果的产业化并从产品销售中获得收入。产品研发流程一般包括：编制项目计划书、立项报 批、立项批准、项目研发、新产品鉴定。研发投入方面，公司 2017 年研发投入约 497 万元。 研发成果方面，公司研制出了车载天线磁性增强工艺、车载防水天线、新型高增益 WIFI 天 线等浙江省省级新产品。 ㈡采购模式 公司产品的主要原材料是元器件、电缆、塑料件、五金类材料、PCB 板、陶瓷模块等。 公司采购部根据生产排单所需原材料并结合实际库存情况采取直接采购方式，采购部、品质 部负责供应商的选择、评价和管理。公司建立了《采购部管理制度》，由品质部、采购部对 供应商进行等级评定，将所有供应商进行 ABCD 分级，D 级供应商为淘汰供应商，大宗材料 采购须分摊到 ABC 供应商。采购部制定适当的采购策略，控制采购成本，保证企业经济效益。 ㈢生产模式 公司的生产模式包括订单生产和自主生产两种类型。 订单生产模式往往是下游客户的 定制产品，客户依据所需要的产品类型、规格、性能以及其他个性化需求向公司销售部提交 定制加工订单，由公司计划部排单，生产部门根据排单情况组织生产。公司天线产品部分配 件向第三方进行采购，公司严格挑选零配件供应商，企业必须满足相关产品生产资质，产品 符合 ISO 质量管理体系标准，生产过程符合环境管理体系标准。 自主生产模式是公司合理 充分利用公司现有产能，以销售预期量为导向，将市场需求旺盛，产品溢价较高，库存量不 足的常规品种安排生产部生产，保证一定量的安全库存。公司对于常规产品的生产数量主要 从当前市场需求量、仓库储存情况以及车间剩余的产能等方面考虑，具备较强的灵活性。 ㈣销售模式 公司设立了销售部，主要职责是负责产品销售，并收集区域市场信息，宣传公司品牌形 象，挖掘培养潜在客户以及维护老客户关系等，并负责协助公司财务部收款的任务。报告期 内，公司国外客户主要集中于欧洲、北美地区，国内客户主要分布在珠三角及华东地区。 公 司的销售模式是直营销售，即销售人员直接面向终端客户。该销售模式下，公司能够及时、 准确地获取客户反馈信息，由于更加贴近市场，公司据此可灵活调整生产比重，优化生产工 艺流程，完善产品后续服务，拓宽营销渠道，从而挖掘并积攒优质客户，扩大公司在行业内 的影响力。 ㈤盈利模式 公司的盈利模式是研发、生产、销售一体化。研发人员搜集市场需求，自主策划研发新 产品，经过研发环节确定生产方式。原材料方面，公司严格根据生产要求采购原材料，保证 产品安全环保，保证产品的性能指标达到要求的范围。经过新品推广，引导下游企业的产品 需求，将产品销售给下游厂商以获取利润。同时，研发人员基于市场反馈信息和现有工艺对 产品进行改进升级，提高产品质量和生产效率，提升产品竞争力和盈利水平。公司积极研发， 加大新产品推出力度，以丰富产品种类，扩大生产规模，拓展客户群体，保证企业的可持续 发展。 报告期内，公司的商业模式不断优化，为公司更好的发展奠定了基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成了年初制定的各项经营计划，实现营业收入 11,205.88 万元，同比 增长 37.01%，实现归属于母公司股东的净利润 2,041.56 万元，同比增长 22.84%。 (二) 行业情况 无 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 30,280,291.15 26.34% 16,227,135.38 19.20% 86.60% 应收账款 26,707,271.03 23.23% 18,112,799.57 21.44% 47.45% 存货 14,733,940.79 12.82% 10,108,409.81 11.96% 45.76% 固定资产 24,845,727.24 21.61% 24,345,567.09 28.81% 2.05% 在建工程 507,910.02 0.44% - 0.00% 长期借款 320,815.17 0.28% 550,488.86 0.65% -41.72% 应付账款 13,383,829.45 11.64% 7,845,256.81 9.28% 70.60% 应付职工薪 酬 5,144,679.71 4.47% 3,477,912.45 4.12% 47.92% 资产总计 114,968,646.50 - 84,496,821.84 - 36.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上升 86.60%，主要是公司报告期内随着销售收入大幅增长，销售回款增幅 明显，年末采用各种措施加强销售回款，导致银行存款余额增加。 2、应收账款同比上升 47.45%，主要是公司报告期内营业收入大幅增加，应收账款账面价值 增加。 3、存货同比上升 45.76%，同比增加 462.55 万元，主要是 2017 年产量上升导致存货增加。 4、应付账款同比上升 70.60%，同比增加 553.85 万元，主要是公司报告期内随着营业收入 的增加，外购原材料增加导致期末应付账款余额增大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 112,058,803.77 - 81,789,816.28 - 37.01% 营业成本 62,820,882.25 56.06% 43,478,641.57 53.16% 44.49% 毛利率% 43.94% - 46.84% - - 管理费用 16,682,004.13 14.89% 12,489,256.57 15.27% 33.57% 销售费用 6,335,808.51 5.65% 4,494,604.54 5.50% 40.96% 财务费用 1,646,760.51 1.47% -436,302.68 -0.53% - 营业利润 23,015,443.64 20.54% 20,260,335.43 24.77% 13.60% 营业外收入 1,504,897.52 1.34% 543,643.33 0.66% 176.82% 营业外支出 4,503.52 0.00% 44,812.24 0.05% -89.95% 净利润 21,021,972.51 18.76% 17,163,384.14 20.98% 22.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上升 37.01%，主要因素凭借公司在天线行业的长期积累，紧抓机遇，通过 加强与客户协作，导致报告期内营业收入增长。 2、营业成本同比上升 44.49%，主要因素随着公司营业收入的增加，营业成本随着增加；同 时 2017 年公司处于市场结构转型期，导致报告期内营业成本增幅大于营业收入增幅。 3、毛利率同比下降 2.90%,主要是 2017 年公司处于市场结构转型期，营业成本增长大于营 业收入的增长。 4、管理费用同比上升 33.57%，增加 419.28 万元，主要是职工薪酬增加 259.78 万元，技术 研发费增加 146.09 万元。 5、营业外收入同比上升 176.82%，同比增加 96.13 万元，主要是企业股改政府奖励 80 万元。 6、净利润同比上升 22.48%，营业收入的总量增长超过营业成本、管理费用、销售费用、财 务费用的总量增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,006,194.55 80,899,421.10 37.22% 其他业务收入 1,052,609.22 890,395.18 18.22% 主营业务成本 62,527,980.28 43,031,025.20 45.31% 其他业务成本 292,901.97 447,616.37 -34.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 天线产品 111,006,194.55 99.06% 80,899,421.10 98.91% 其他产品 1,052,609.22 0.94% 890,395.18 1.09% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 武汉英泰斯特电子技术有限公司 12,125,467.24 10.82% 否 2 CIA CUSTOM PRODUCTS LTD 10,185,465.64 9.09% 否 3 TOA E & I AMERICA INC 4,862,453.82 4.34% 否 4 惠州华阳通用电子有限公司 2,763,913.52 2.47% 否 5 TAOGLAS LIMITED 2,614,107.47 2.33% 否 合计 32,551,407.69 29.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 江苏艾力升电缆有限公司 6,005,765.92 11.41% 否 2 上海费森电子科技有限公司 4,754,203.36 9.03% 否 3 镇江市国文电子有限公司 3,294,100.05 6.26% 否 4 镇江市丹徒区明海电子有限公司 3,264,352.43 6.20% 否 5 嘉善双荣电子器材厂 1,764,068.23 3.35% 否 合计 19,082,489.99 36.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,314,467.22 8,773,267.13 120.15% 投资活动产生的现金流量净额 -3,378,817.41 -1,932,213.52 74.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,247,468.20 -19,169,238.79 -77.84% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年公 司经营活动产生 的现金流 量净额为 19,314,467.22 元，比上年 同期增 加 10,541,200.10 元，增幅 120.15%，变动主要原因：1）报告期内业绩增长，随着业务增加， 销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 20,167,199.26 元；2）报告期内支付员工薪 酬及社保等费用较上年同期增长 5,678,713.83 元。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年公司投资活动产生的现金流量净额为-3,378,817.41 元，变动主要原因是购建固定资 产 3,432,150.36 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-4,247,468.20 元，变动主要原因为报告期内支 付股东现金分红 4,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：嘉兴金昌电子科技有限公司 注册号：9133040168557851T 地址：嘉兴市振业路 398 号 持股比例：100% 报告期内实现营业收入 16,127,698.08 元 报告期内实现净利润-75,420.77 元 控股子公司：嘉兴金领电子有限公司 注册号：91330401582672877B 地址：嘉兴市振业路 398 号 2 号车间 持股比例：57.50% 报告期内实现营业收入 10,971,371.27 元 报告期内实现净利润 1,542,716.39 元 全资子公司：香港金航科技有限公司 登记证号码： 68114843-000-08-17-0 地址：中国香港 持股比例：100% 报告期内实现营业收入 0.00 元 报告期内实现净利润-250,807.66 元 控股子公司：嘉善金领电子有限公司 注册号：91330421MA28BC8L3H 地址：嘉善县大云镇嘉善大道 1897 号 持股比例：57.50% 报告期内实现营业收入 27,300.00 元 报告期内实现净利润-115,954.99 元 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 子公司嘉兴金领电子有限公司本期出资设立嘉善金领电子有限公司，于 2017 年 1 月办妥工 商设立登记手续，故自该公司设立之日起将其纳入合并财务报表范围； 全资子公司香港金航科技有限公司于 2017 年 8 月在香港完成注册登记手续，取得了香港注 册登记处颁发的登记证书，故自该公司设立之日起将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内公司诚信经营、保障员工合法权益、按时足额纳税成为所在市区纳税突出贡献单位、 并积极参与社会公益活动，忠实地履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；无违法、违规行为发生。 综上所述，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、国家宏观经济层面通讯导航定位行业近期状况及趋势 根据 GSA 预测，全球卫星导航系统市场规模在 2018 年将达到 2500 亿欧元。到 2020 年 左右，全球卫星导航系统以及基于定位导航服务在交通运输行业将接近 100%的渗透率。与 此同时，随着我国北斗系统建设不断完善，北斗将从军用到民用，从亚太走向世界，受益于 北斗产业快速增长，北斗导航产业未来三年将维持高增长，年复合增长率达 66%。2017 年末， 北斗系统已经覆盖了巴基斯坦、沙特、缅甸、印尼等近 30 个“一带一路”沿线国家。 2、公司的行业地位及行业发展趋势 公司生产的天线产品主要用于通信设备及导航设备，涵盖 GPS、GLONASS、北斗等业务 应用。在汽车前装市场方面，我公司天线核心技术部件，陶瓷介质为自主研发制造，且具有 世界500强企业天线供应商的产品资质及服务保障。2017年我司前装天线市场占比已达30%， 2018 年有望达到 50%。在北斗导航与位置服务市场方面，2017 年我公司在北斗市场天线产 品出货量行业排名前二，占公司内贸销售 70%，公司行业知名度及口碑、影响力进一步提升。 在高精度市场方面，2017 年，我公司与司南导航达成战略合作协议，共同合作在高精度方 向的研发与应用。在无人机市场方面，2017 年，我公司与深圳无人机行业协会及前沿上游 企业已完成未来 3-5 年市场战略部署与规划。 (二) 公司发展战略 公司专注于自主创新，掌握核心技术，努力打造行业最有影响力的天线解决方案供应商， 成为全球领先的通讯导航企业配套产品供应商，通过整合行业内的资源和企业，以独立众多 的法体把业务范围向上下游扩展，同时掌握现在和未来的核心技术，通过企业上市和各种资 源的整合，致力智能化产品的研发和推广，为人类的生活起居、为政府的社会管理等提供便 捷和科学的手段。 (三) 经营计划或目标 无 (四) 不确定性因素 报告期内没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，按照股份公司规范治理的要求，建立健全了由股东大会、 董事会、监事会及高级管理人员组成的公司法人治理结构并进一步细化了公司相关制度和规 定，使公司治理和内部控制水平得到了进一步的提高，随着公司经营规模的不断扩大、市场 范围不断扩展、人员不断增加，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中 证明和不断完善。因此，公司未来经营中可能存在公司治理和内部控制不能有效执行，影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、实际控制人控制不当的风险 陈高波直接持有股份公司 65.00%股权；宇昌投资持有股份公司 12.23%股份，陈高波持 有宇昌投资 4.99%股份，即陈高波通过宇昌投资持有股份公司 0.61%股份；宇月投资持有股 份公司 2.77%股份，陈高波持有宇月投资 28.00%股份，即陈高波通过宇月投资间接持有股份 公司 0.78%股份；因此，陈高波通过直接或间接方式持有股份公司 66.39%股份。 郑素华持有股份公司 3.00%股份，陈婧持有股份公司 6.00%股份，郑素华与陈高波系夫 妻关系，陈婧系陈高波与郑素华之女。郑素华、陈高波、陈婧系一致行动人。 综上，陈高波为公司的控股股东，陈高波、陈婧、郑素华为公司的共同实际控制人。虽 然公司建立了《关联交易管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《对外 担保管理制度》等相关规章制度，但仍存在控股股东及实际控制人对本公司股东大会、董事 会决策、重大经营决策等施加重大影响的风险，可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥 作用，从而给公司经营及其他股东的利益带来不利影响。 3、人才流失的风险 公司业务的开展既需要具备较强研发能力的技术人员，也需要行业实践经验丰富和掌握 销售渠道的销售人员。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，销售团队较为稳定。 但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才和销售人才的需求将增加，人力资源 的竞争将加剧。如果核心技术人员和销售团队一旦流失，或者在人才引进和培养方面落后于 行业内其他公司，则将给公司未来发展带来较大风险。 4、产品质量风险 通讯设备的正常运行在于其内置天线能收发无线电信号，因而下游客户非常重视天线产 品的质量，将产品性能作为考核供应商的关键指标之一。公司严格按照行业质量标准建立、 实施和保持各项管理体系，公司内部制定严格的产品质量检验程序，以确保所要求的步骤能 够按照规定的质量要求完成，预防缺陷，降低成本，持续不断的改进，以最低成本及时提供 优质产品。如果公司不能持续有效的执行相关质量控制制度和措施，一旦公司产品出现质量 问题，将影响公司在客户中的声誉，进而对公司经营业绩产生不利影响。 5、税收优惠变化的风险 2015 年 9 月 17 日，公司获得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务 局、浙江省地方税务局颁发的《GR201533000577》国家级高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，公司可在 2015 年度、2016 年度、2017 年度享受 15%的所得税优惠税率，若公司的高 新技术企业证书期满复审不合格或者国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25% 的企业所得税税率。上述情形可能会对公司的税负、盈利造成一定程度的影响。 6、关联方占款风险 报告期内，公司不存在股东等关联方占用公司资金的情形，为了控制关联方资金占用， 公司制定了《关联交易管理》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》，同时，公司股 东、董事、监事和高管出具了《关于减少关联交易的承诺》。公司通过上述制度对关联方资 金占用进行了严格限制，以维护公司全体股东和债权人的合法权益。 7、安全生产的风险 公司注重安全生产管理，报告期内，公司在生产经营过程中严格遵守安全生产方面的法 律法规，没有受到过安全生产方面的行政处罚。但公司未来仍存在一定的安全生产风险，如 员工操作不当、设备老化或突发事件等，仍存在发生火灾、机械伤害等安全事故的可能，进 而影响公司的生产经营。同时，国家及安全生产主管部门在安全生产相关设施、人员、资金 投入、资质等各个方面若提出更高要求，将给公司带来无法达到相应要求或者提高经营成本 的风险。 8、汇率波动的风险 报告期内，公司主营业务收入中部分收入来源于境外，2017 年公司来源于境外的产品 销售收入占同期主营业务收入的比例为 50%左右，占比较高。 公司出口业务主要以美元定价并结算，公司外销比例较大，如果公司未能及时将因汇率 变动向下游客户转移，汇率的波动将会增加或减少以人民币计量的销售收入，同时由于付款 周期的存在，汇率变动对财务费用具有一定的影响。公司采取财务部门随时跟踪美元汇率走 势，根据公司资金的需求情况以及对未来汇率走势的判断，决定结汇时点和额度。未来美元 若持续贬值，且海外客户拒绝公司提价要求，将对公司盈利能力产生重大不利影响。 9、出口退税税收政策变动的风险 公司属于增值税一般纳税人，出口产品实行免抵退的退税政策。报告期内公司的产品适 用的增值税退税率大部分为 17%。由于公司的外销收入比例较大，且出口退税率较高，如果 国家下调相关产品的出口退税率或者取消出口退税，将会增加公司的产品成本，影响公司的 盈利水平。 报告期内，公司 2017 年收到的出口退税金额为 3,763,043.47 元，占当期营业收入总额 的比例为 3.40%，虽出口退税金额不直接计入公司利润，但是如果国家降低或取消退税率， 则不可退税部分将会增加公司营业成本，导致公司利润减少，在目前公司产品以外销占比较 多的销售结构下，如果国家出口退税的相关政策发生变化，可能会对公司的经营业绩产生不 利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 795,867.00 795,867.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 351,902.70 351,902.70 总计 1,147,769.70 1,147,769.70 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 1、成立全资子公司香港金航科技有限公司 2017 年 9 月 11 日，经一届董事会四次会议决议通过，投资设立全资子公司香港金航科技有 限公司 ,注册地为香港九龙旺角亚皆老街 8 号 朗豪坊商业大厦 2512 室 ,注册资本为港币 10,000.00 元，投资总额 50 万港元 (三) 承诺事项的履行情况 1、实际控制人陈高波、郑素华、陈婧及全体董、监、高签订《避免同业竞争的承诺函》、 《关于规范和减少关联交易的承诺函》 履行情况：未违反 2、按照公司内部管理制度以及相关法规的要求，不利用控股股东/实际控制人身份占用公司 资金，损害公司及其他股东的合法权益 履行情况：未违反 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 761,798.08 0.66% 公司与梅赛德斯-奔驰 汽车金融有限公司签 订的编号为 MB-A515296000 的汽 车贷款合同，抵押的 固定资产为奔驰车。 总计 - 761,798.08 0.66% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 14,800,000 74.00% 0 14,800,000 74.00% 董事、监事、高管 16,400,000 82.00% 0 16,400,000 82.00% 核心员工 - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈高波 13,000,000 0 13,000,000 65.00% 13,000,000 0 2 陈婧 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 1,200,000 0 3 郑素华 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 4 陈小忠 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 5 宇昌投资 2,446,000 0 2,446,000 12.23% 2,446,000 0 合计 19,246,000 0 19,246,000 96.23% 19,246,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郑素华与陈高波系夫妻关系，陈高波与陈婧系父女关系，本公司实际控制人是陈高 波及其一致行动人郑素华、陈婧；陈高波、郑素华、陈婧分别直接持有本公司 65%、3%、 6%的股权，合计直接持有本公司 74%的股权。 陈高波通过宇昌投资间接持有本公司 0.61% 的股权，12.23%的表决权，上述三人合计持有本公司 74.61%股权、86.23%的表决权。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈高波持有公司股份 13,000,000 股，占公司总股本 65%，陈高波通过嘉兴宇昌投资管 理合伙企业（有限合伙）、嘉兴宇月投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股份 122,000 股、156,000 股，分别占公司总股本的 0.61%、0.78%，因此，陈高波直接及间接持 有公司股份 13,278,000 股，占公司总股本 66.39%，为公司控股股东。 陈高波先生，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1981 年 11 月至 1993 年 4 月就职于国营 8300 厂；1993 年 4 月至 1994 年 7 月为自由职业者；1994 年 8 月至 1997 年 8 月就职于嘉兴格森电器厂；1997 年 9 月至 2002 年 5 月就职于嘉兴金昌 电脑技术有限公司；2002 年 6 月至今就职于嘉善金昌电子有限公司。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 本公司实际控制人是陈高波及其一致行动人郑素华、陈婧；陈高波、郑素华、陈婧分别 直接持有本公司 65%、3%、6%的股权，合计直接持有本公司 74%的股权，陈高波通过嘉兴宇 昌投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴宇月投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.61%、 0.78%股份，因此，陈高波、郑素华、陈婧合计持有公司 75.39%股份，为公司共同实际控制 人。 陈高波简历同上。 郑素华女士，1964 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 1 月至 1990 年 12 月就职于杭州无线电厂；1990 年 1 月至 2004 年 2 月就职于国营 8300 厂； 2004 年 3 月至 2014 年 1 月就职于嘉善金昌电子有限公司；2014 年 2 月退休；2014 年 2 月 至 2016 年 8 月嘉善金昌电子有限公司聘其为监事。 陈婧女士，1991 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 9 月至今为自由职业者。 报告期内，实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押 梅赛德斯-奔驰汽 车金融有限公司 550,488.86 3.99% 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 合计 - 550,488.86 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 24 日 2 0 0 合计 2 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陈高波 董事长兼总经 理 男 56 本科 2016.08.14-2019.08.13 是 陈小忠 董事、副总经 理兼财务总监 男 54 大专 2016.08.14-2019.08.13 是 邹雪良 董事 男 37 大专 2016.08.14-2019.08.13 是 陈 婧 董事 女 27 本科 2016.08.14-2019.08.13 否 姚冬生 董事 男 41 大专 2016.08.14-2019.08.13 是 余 丹 董事 女 35 本科 2016.08.14-2019.08.13 是 陈 皓 董事 男 34 本科 2016.08.14-2019.08.13 是 郑 莹 监事会主席 女 33 本科 2016.08.14-2019.08.13 是 梁 艳 监事 女 39 专科 2016.08.14-2019.08.13 是 吴沈燕 职工代表监事 女 42 大专 2016.08.14-2019.08.13 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事郑莹系陈高波之妻郑素华的侄女，董事陈皓系陈高波哥哥的儿子，即陈皓系陈高波 侄子，董事陈婧系陈高波之女。 其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈高波 董事长兼总经 理 13,000,000 0 13,000,000 65.00% 0 陈小忠 副总经理兼财 务总监 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 陈婧 董事 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 0 姚冬生 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 合计 - 16,400,000 0 16,400,000 82.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 203 248 技术人员 30 38 行政管理人员 12 19 销售人员 22 24 员工总计 267 329 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 3 2 本科 28 40 专科 38 42 专科以下 198 245 员工总计 267 329 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司对本年度人力资源进行合理的统筹安排，对本年度人员的变动与引进做出相应的计划， 在考察内部晋升调配人才的基础上，确定年度外部招聘人才数量。 定期对公司员工进行培训，让员工了解企业文化，由各部门负责人对新进员工进行专业培训。 公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为人才提供发挥自己 才干的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 傅胜明 技术研发部经理 0 王滨滨 技术研发部副经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人 治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度、 程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年度，公司的董事、监事、高级管理人员未发生变动，公司能够严格按照《公司法》 和《公司章程》及相关要求进行变动，并向工商行政管理部门作备案。2017 年度内发生的 对外投资、收购及出售重大资产情况能够按照《公司法》及相关法律法规以及公司《章程》 规定，履行决策程序及披露义务；2017 年度不存在融资、对外担保等情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未发生修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第二次会议于 2017 年 4 月 26 日举行，审议通过《2016 年年度报告 及摘要》、《2016 年度董事会工作报告》 等九项议案。 第一届董事会第三次会议于 2017 年 8 月 18 日举行，审议通过《2017 年半年度报 告》议案。 第一届董事会第四次会议于 2017 年 9 月 11 日举行，审议通过《关于确认浙江金 乙昌科技股份有限公司设立香港全资子 公司的议案》、 《关于确认浙江金乙昌科技 股份有限公司英文名称变更的议案》。 监事会 2 第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 26 日举行，审议通过《2016 年年度报告 及摘要》、《2016 年度监事会工作报告》 等六项议案。 第一届监事会第四次会议于 2017 年 8 月 18 日举行，审议通过《2017 年半年度报 告》议案。 股东大会 1 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 19 日举行，审议通过《2016 年年度报告及 摘要》、《2016 年度董事会工作报告》等 七项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，结合公司实际情况全 面推行制度化规范化管理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约的 科学有效的工作机制。董事会负责审议公司经营战略和重大决策。公司管理层在董事会授权 范围内负责公司日常生产经营活动。管理层和董事会权责关系明确。公司内部各项内部控制 制度健全，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和 规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康发 展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息批露义务，做好投资者关系管理工作， 促进企业规范运作水平不断提升。公司也受到多家券商及投资机构关注，公司坚持信息批露 公开公平公正的原则，并将继续通过规范的信息批露，加强与投资者的信息沟通，规范资本 市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的 职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、 表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高 级管理人员执行情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作 规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立 了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司 职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务 监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为： 公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度财 务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2017 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵 循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 4、报告期内，公司无出售资产交易行为，无内幕交易，无损害股东权益和公司资产流 失的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况；公司业务独立于 控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东 或其它任何关联方。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系， 控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、财 务总监等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控制股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的发明 专利、实用新型专利等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经 营、合署办公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员， 建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在 资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税， 不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控股等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。公司将根据发展情况，不断 更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。有独立的业务经营体系、完整完善 的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经 营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的 影响公司独立性的重大的关联方交易。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人 及公司管理层严格遵守并执行公司《信息披露事务管理制度》，公司建立了《年度报告信息 披露重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZF10229 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州江干区庆春东路西子国际 TA29 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 钟建栋，王克平 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2018]第 ZF10229 号 浙江金乙昌科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江金乙昌科技股份有限公司（以下简称金乙昌）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金乙昌 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于金乙昌，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金乙昌管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金乙昌 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金乙昌的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金乙昌的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金乙昌持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金乙昌不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就金乙昌中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师：王克平 中国·上海 二 O 一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 30,280,291.15 16,227,135.38 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 （二） 5,808,220.67 3,029,460.00 应收账款 （三） 26,707,271.03 18,112,799.57 预付款项 （四） 1,067,715.65 859,192.84 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 （五） 432,061.47 298,135.17 买入返售金融资产 - 存货 （六） 14,733,940.79 10,108,409.81 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 （七） 270,668.25 流动资产合计 79,029,500.76 48,905,801.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 投资性房地产 （八） 3,210,094.97 3,403,413.76 固定资产 （九） 24,845,727.24 24,345,567.09 在建工程 （十） 507,910.02 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 （十一） 5,918,355.36 6,393,448.14 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 （十二） 128,333.38 198,333.34 递延所得税资产 （十三） 401,324.77 207,379.94 其他非流动资产 （十四） 927,400.00 1,042,878.55 非流动资产合计 35,939,145.74 35,591,020.82 资产总计 114,968,646.50 84,496,821.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 （十五） 7,393,220.44 - 应付账款 （十六） 13,383,829.45 7,845,256.81 预收款项 （十七） 2,092,554.47 2,158,637.99 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 （十八） 5,144,679.71 3,477,912.45 应交税费 （十九） 1,368,318.64 2,187,247.17 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 （二十） 54,326.70 26,597.39 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 （二十一） 65,489.43 流动负债合计 29,436,929.41 15,761,141.24 非流动负债： 长期借款 （二十二） 320,815.17 550,488.86 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 320,815.17 550,488.86 负债合计 29,757,744.58 16,311,630.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十三） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 （二十四） 36,753,170.37 36,753,170.37 减：库存股 - 其他综合收益 （二十五） 3,737.67 - 专项储备 - 盈余公积 （二十六） 3,589,522.93 1,543,384.83 一般风险准备 - 未分配利润 （二十七） 22,864,711.45 8,495,250.64 归属于母公司所有者权益合计 83,211,142.42 66,791,805.84 少数股东权益 1,999,759.50 1,393,385.90 所有者权益合计 85,210,901.92 68,185,191.74 负债和所有者权益总计 114,968,646.50 84,496,821.84 法定代表人：陈高波 主管会计工作负责人：陈小忠 会计机构负责人：陈小忠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,553,558.37 13,965,353.89 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,808,220.67 3,029,460.00 应收账款 （一） 25,899,068.50 18,002,278.46 预付款项 491,947.32 561,436.90 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 8,994,364.57 6,290,700.00 存货 14,263,758.28 9,622,219.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 270,668.25 流动资产合计 82,010,917.71 51,742,116.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 19,082,876.85 19,082,876.85 投资性房地产 993,211.52 固定资产 7,710,338.68 8,220,794.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 566,281.15 698,405.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 128,333.38 198,333.34 递延所得税资产 256,068.16 205,433.15 其他非流动资产 752,900.00 868,378.55 非流动资产合计 29,490,009.74 29,274,221.88 资产总计 111,500,927.45 81,016,338.82 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,393,220.44 应付账款 16,291,437.84 9,212,905.47 预收款项 1,893,852.28 2,097,104.79 应付职工薪酬 2,119,128.94 1,412,951.85 应交税费 737,997.08 1,410,578.29 应付利息 应付股利 其他应付款 32,499.00 16,224.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 65,489.43 流动负债合计 28,468,135.58 14,215,254.22 非流动负债： 长期借款 320,815.17 550,488.86 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 320,815.17 550,488.86 负债合计 28,788,950.75 14,765,743.08 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,753,170.37 36,753,170.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,589,522.93 1,543,384.83 一般风险准备 未分配利润 22,369,283.40 7,954,040.54 所有者权益合计 82,711,976.70 66,250,595.74 负债和所有者权益合计 111,500,927.45 81,016,338.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 112,058,803.77 81,789,816.28 其中：营业收入 （二十八） 112,058,803.77 81,789,816.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,084,693.08 61,529,480.85 其中：营业成本 （二十八） 62,820,882.25 43,478,641.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 1,222,834.67 1,356,107.71 销售费用 （三十） 6,335,808.51 4,494,604.54 管理费用 （三十一） 16,682,004.13 12,489,256.57 财务费用 （三十二） 1,646,760.51 -436,302.68 资产减值损失 （三十三） 376,403.01 147,173.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十四） 41,332.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,015,443.64 20,260,335.43 加：营业外收入 （三十五） 1,504,897.52 543,643.33 减：营业外支出 （三十六） 4,503.52 44,812.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,515,837.64 20,759,166.52 减：所得税费用 （三十七） 3,493,865.13 3,595,782.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,021,972.51 17,163,384.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 21,021,972.51 17,163,384.14 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 606,373.60 544,120.26 2.归属于母公司所有者的净利润 20,415,598.91 16,619,263.88 六、其他综合收益的税后净额 3,737.67 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 3,737.67 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,737.67 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 3,737.67 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,025,710.18 17,163,384.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,419,336.58 16,619,263.88 归属于少数股东的综合收益总额 606,373.60 544,120.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 0.83 （二）稀释每股收益 1.02 0.83 法定代表人：陈高波 主管会计工作负责人：陈小忠 会计机构负责人：陈小忠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 108,952,240.84 80,677,986.72 减：营业成本 （四） 69,064,310.29 50,831,360.19 税金及附加 590,007.02 635,752.11 销售费用 5,451,749.92 3,706,041.57 管理费用 9,772,624.74 7,871,084.89 财务费用 1,650,555.03 -502,458.78 资产减值损失 337,566.79 142,570.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 41,332.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,126,760.00 17,993,635.78 加：营业外收入 1,415,252.75 469,457.51 减：营业外支出 2,953.52 43,036.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,539,059.23 18,420,056.59 减：所得税费用 3,077,678.27 2,986,208.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,461,380.96 15,433,848.33 （一）持续经营净利润 20,461,380.96 15,433,848.33 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,461,380.96 15,433,848.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 0.77 （二）稀释每股收益 1.02 0.77 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,854,151.22 77,686,951.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,816,176.47 3,611,480.76 收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 2,249,839.99 22,151,633.13 经营活动现金流入小计 103,920,167.68 103,450,065.85 购买商品、接受劳务支付的现金 42,838,463.29 39,302,045.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,130,074.90 17,451,361.07 支付的各项税费 9,072,051.95 6,387,190.08 支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 9,565,110.32 31,536,202.43 经营活动现金流出小计 84,605,700.46 94,676,798.72 经营活动产生的现金流量净额 19,314,467.22 8,773,267.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 41,332.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,000.00 105,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十八） 1,003,159.20 投资活动现金流入小计 53,332.95 1,108,159.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,432,150.36 3,040,372.72 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,432,150.36 3,040,372.72 投资活动产生的现金流量净额 -3,378,817.41 -1,932,213.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,815,866.73 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,915,866.73 偿还债务支付的现金 8,848,111.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00 121,160.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 247,468.20 21,115,834.14 筹资活动现金流出小计 4,247,468.20 30,085,105.52 筹资活动产生的现金流量净额 -4,247,468.20 -19,169,238.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -902,943.21 577,881.05 五、现金及现金等价物净增加额 10,785,238.40 -11,750,304.13 加：期初现金及现金等价物余额 16,227,135.38 27,977,439.51 六、期末现金及现金等价物余额 27,012,373.78 16,227,135.38 法定代表人：陈高波 主管会计工作负责人：陈小忠 会计机构负责人：陈小忠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,338,492.90 69,092,975.33 收到的税费返还 3,816,176.47 3,611,480.76 收到其他与经营活动有关的现金 1,713,216.20 16,966,629.82 经营活动现金流入小计 100,867,885.57 89,671,085.91 购买商品、接受劳务支付的现金 61,384,205.06 50,515,880.23 支付给职工以及为职工支付的现金 7,787,180.93 5,694,285.08 支付的各项税费 4,507,620.45 2,417,248.57 支付其他与经营活动有关的现金 8,137,551.94 23,848,663.33 经营活动现金流出小计 81,816,558.38 82,476,077.21 经营活动产生的现金流量净额 19,051,327.19 7,195,008.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 41,332.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,332.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,085,130.53 2,331,311.89 投资支付的现金 21,115,834.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,548,831.09 投资活动现金流出小计 4,633,961.62 23,447,146.03 投资活动产生的现金流量净额 -4,580,628.67 -23,447,146.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,815,866.73 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,915,866.73 偿还债务支付的现金 4,548,111.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00 57,896.48 支付其他与筹资活动有关的现金 247,468.20 筹资活动现金流出小计 4,247,468.20 4,606,007.62 筹资活动产生的现金流量净额 -4,247,468.20 6,309,859.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -902,943.21 577,881.05 五、现金及现金等价物净增加额 9,320,287.11 -9,364,397.17 加：期初现金及现金等价物余额 13,965,353.89 23,329,751.06 六、期末现金及现金等价物余额 23,285,641.00 13,965,353.89 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 8,495,250.64 1,393,385.90 68,185,191.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 8,495,250.64 1,393,385.90 68,185,191.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,737.67 2,046,138.10 14,369,460.81 606,373.60 17,025,710.18 （一）综合收益总额 3,737.67 20,415,598.91 606,373.60 21,025,710.18 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,046,138.10 -6,046,138.10 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 2,046,138.10 -2,046,138.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 3,737.67 3,589,522.93 22,864,711.45 1,999,759.50 85,210,901.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 8,438,671.40 4,903,383.80 44,130,454.17 849,265.64 61,321,775.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 8,438,671.40 4,903,383.80 44,130,454.17 849,265.64 61,321,775.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,000,000.00 28,314,498.97 -3,359,998.97 -35,635,203.53 544,120.26 6,863,416.73 （一）综合收益总额 16,619,263.88 544,120.26 17,163,384.14 （二）所有者投入和减少资 本 529,411.00 -8,438,671.40 -1,746,501.56 -644,205.45 -10,299,967.41 1．股东投入的普通股 529,411.00 10,286,455.73 10,815,866.73 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -18,725,127.13 -1,746,501.56 -644,205.45 -21,115,834.14 （三）利润分配 1,543,384.83 -1,543,384.83 1．提取盈余公积 1,543,384.83 -1,543,384.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 16,470,589.00 36,753,170.37 -3,156,882.24 -50,066,877.13 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,470,589.00 36,753,170.37 -3,156,882.24 -50,066,877.13 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 8,495,250.64 1,393,385.90 68,185,191.74 法定代表人：陈高波 主管会计工作负责人：陈小忠 会计机构负责人：陈小忠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 7,954,040.54 66,250,595.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 7,954,040.54 66,250,595.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,046,138.10 14,415,242.86 16,461,380.96 （一）综合收益总额 20,461,380.96 20,461,380.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,046,138.10 -6,046,138.10 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 2,046,138.10 -2,046,138.10 2．提取一般风险准备 -4,000,000.00 -4,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 3,589,522.93 22,369,283.40 82,711,976.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,903,383.80 44,130,454.17 52,033,837.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 4,903,383.80 44,130,454.17 52,033,837.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,000,000.00 36,753,170.37 -3,359,998.97 -36,176,413.63 14,216,757.77 （一）综合收益总额 15,433,848.33 15,433,848.33 （二）所有者投入和减少 资本 529,411.00 -1,746,501.56 -1,217,090.56 1．股东投入的普通股 529,411.00 10,286,455.73 10,815,866.73 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -10,286,455.73 -1,746,501.56 -12,032,957.29 （三）利润分配 1,543,384.83 -1,543,384.83 1．提取盈余公积 1,543,384.83 -1,543,384.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 16,470,589.00 36,753,170.37 -3,156,882.24 -50,066,877.13 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,470,589.00 36,753,170.37 -3,156,882.24 -50,066,877.13 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 36,753,170.37 1,543,384.83 7,954,040.54 66,250,595.74 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 浙江金乙昌科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江金乙昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原嘉善金 昌电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由陈高波、陈小忠、陈婧、 郑素华、姚冬生、嘉兴宇昌投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴宇月投资管理 合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本为 2,000.00 万元（每股面值人民 币 1 元），公司于 2016 年 9 月 1 日取得嘉兴市工商行政管理局核发的企业法人营 业执照。公司统一社会信用代码: 91330421739910184W。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]9543 号”文核 准，公司股票于 2017 年 2 月 16 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。证券 简称：金乙昌；证券代码：870493。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,000.00 万股，注册资本 为 2,000.00 万元。 公司住所： 嘉善县大云镇嘉善大道 1897 号。 公司经营范围：研发、生产、销售：电子产品，导航产品、通讯产品、计算机软 件；从事商品和技术的进出口业务。 本公司实际控制人为陈高波家族。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 嘉兴金昌电子科技有限公司 嘉兴金领电子有限公司 嘉善金领电子有限公司 香港金航科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益” 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 应收款项余额前五名； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益；如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款 项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备 的计提方法计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析确定坏账准备计提的比例。 组合2 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 组合3 财务报表合并范围内的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 20 20 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为原材料、库存商品、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4、8 5 11.88、23.75 电子及其他设备 3-5 5 19.00~31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 5 年 预计受益期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，本公司长期待摊费用为车间改造支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 摊销年限 车间改造支出 3 年 (二十一)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可 行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 (二十四)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 国内销售：对于一般境内客户，公司按照合同或订单要求将产品发送至指定仓 库，经客户签收并对账无误后作为收入确认时点；对于先发货至客户指定仓库 然后由客户根据需要领用的，以客户领用后，公司取得结算单时作为收入确认 时点。 国外销售：公司以货物在装运港装船作为相关风险报酬转移时点确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 在收到政府补助款项时确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度以后期间的财 务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 期 发 生 额 21,021,972.51 元；列示持续经营净利润上 期发生额 17,163,384.14 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 无 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 无 2、 会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、11% 注 1 城市维护建设税 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 7%、5% 注 2 教育费附加 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 3% 地方教育费附加 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15% 注 2 注 1:公司内销增值税按 17%税率计缴，按规定扣除进项税额后缴纳，出口外销收入 按照“免、抵、退”办法核算，退税率为 17%；子公司嘉兴金昌电子科技有限公司、 嘉兴金领电子有限公司、嘉善金领电子有限公司增值税销项税按 17%税率计缴，按 规定扣除进项税额后缴纳；子公司香港金航科技有限公司无需缴纳增值税。 公司及子公司房屋租赁收入按 11%的税率征收增值税。 注 2:公司城市维护建设税按应交流转税税额和免抵税额的 5%计缴；子公司嘉兴金昌 电子科技有限公司、嘉兴金领电子有限公司按应交流转税税额的 7%计缴；嘉善金领 电子有限公司按应交流转税税额的 5%计缴。 注 3：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江金乙昌科技股份有限公司 15% 嘉兴金昌电子科技有限公司 25% 嘉兴金领电子有限公司 25% 嘉善金领电子有限公司 25% 香港金航科技有限公司 16.50% (二) 税收优惠 1、公司于 2015 年 9 月 17 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税 务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为 GR201533000577 的《高新技术企业证书》，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第 四章第二十八条的规定，公司本期企业所得税按 15%的税率征收。 2、根据国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 483 号）以及《中华人民共和国房产税暂行条例》，公司本期收到土地使用税减免 17,759.76 元、房产税减免 35,373.24 元。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 54,744.08 34,190.52 银行存款 26,957,629.70 16,192,944.86 其他货币资金 3,267,917.37 合计 30,280,291.15 16,227,135.38 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,267,917.37 合计 3,267,917.37 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金 3,267,917.37 元为公司开立银行 承兑汇票的保证金，详见附注十一（一）。 (二) 应收票据 1、 应收票据的分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,739,628.67 3,000,000.00 商业承兑汇票 68,592.00 29,460.00 合计 5,808,220.67 3,029,460.00 2、 期末公司已质押的应收票据为 5,097,628.67 元，详见附注十一（一） 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,666,498.41 合计 2,666,498.41 浙江金乙昌科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 4、 本期公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 (三) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,387,328.10 100.00 1,680,057.07 5.92 26,707,271.03 19,424,449.75 100.00 1,311,650.18 6.75 18,112,799.57 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 28,387,328.10 100.00 1,680,057.07 26,707,271.03 19,424,449.75 100.00 1,311,650.18 18,112,799.57 应收账款种类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,296,086.65 1,364,804.34 5.00 1－2 年（含 2 年） 860,058.33 172,011.67 20.00 2－3 年（含 3 年） 175,884.12 87,942.06 50.00 3 年以上 55,299.00 55,299.00 100.00 合计 28,387,328.10 1,680,057.07 （3） 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 368,406.89 元。 3、 本期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 武汉英泰斯特电子技术有限公司 3,964,960.86 13.97 198,248.04 TELTONIKA LIMITED 2,625,073.69 9.25 146,691.35 CIA CUSTOM PRODUCTS LTD 2,358,889.65 8.31 117,944.48 TOA E & I AMERICA,INC 1,208,010.23 4.26 60,400.51 苏州艾福电子通讯有限公司 1,199,652.00 4.23 59,982.60 合 计 11,356,586.43 40.02 583,266.98 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 671,222.53 62.87 781,122.13 90.91 1 至 2 年(含 2 年) 354,507.12 33.20 35,031.00 4.08 2 至 3 年(含 3 年) 17,430.00 1.63 31,683.71 3.69 3 年以上 24,556.00 2.30 11,356.00 1.32 合计 1,067,715.65 100.00 859,192.84 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 389,447.58 36.47 嘉兴市进出口商会 132,233.40 12.38 浙江出海数字技术有限公司 108,751.13 10.19 中科北斗（北京）科技有限公司 99,000.00 9.27 威陵集团有限公司 38,325.00 3.59 合 计 767,757.11 71.90 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 505,748.92 100.00 73,687.45 14.57 432,061.47 363,826.50 100.00 65,691.33 18.06 298,135.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 505,748.92 100.00 73,687.45 432,061.47 363,826.50 100.00 65,691.33 298,135.17 其他应收账款种类的说明： （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 449,748.92 22,487.45 5.00 1－2 年（含 2 年） 6,000.00 1,200.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 505,748.92 73,687.45 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,996.12 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 出口退税 303,781.93 保证金 70,000.00 56,000.00 代扣代缴股东个税 300,000.00 备用金 55,775.16 7,826.50 其他 76,191.83 合计 505,748.92 363,826.50 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嘉善县国家税务 局 出口退税 303,781.93 1 年以内 60.07 15,189.10 深圳赛格导航科 保证金 50,000.00 3 年以上 9.89 50,000.00 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 技股份有限公司 威陵集团有限公 司 保证金 13,000.00 1 年以内 2.57 650.00 沈晓 备用金 12,928.46 1 年以内 2.56 646.42 嘉兴宝利德汽车 有限公司 保证金 6,000.00 1－2 年 1.19 1,200.00 合 计 385,710.39 76.28 67,685.52 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,338,228.58 7,338,228.58 5,108,070.43 5,108,070.43 在产品 3,203,782.21 3,203,782.21 1,641,780.60 1,641,780.60 库存商品 4,191,930.00 4,191,930.00 3,358,558.78 3,358,558.78 合计 14,733,940.79 14,733,940.79 10,108,409.81 10,108,409.81 2、期末余额无借款费用资本化金额 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 未交增值税 270,668.25 合 计 270,668.25 (八) 投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,120,219.30 4,120,219.30 （2）本期增加金额 774,404.49 387,713.04 1,162,117.53 —固定资产\无形资产转入 774,404.49 387,713.04 1,162,117.53 （3）本期减少金额 1,004,266.28 1,004,266.28 —转入固定资产\无形资产 1,004,266.28 1,004,266.28 （4）期末余额 3,890,357.51 387,713.04 4,278,070.55 2．累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 716,805.54 716,805.54 （2）本期增加金额 482,096.29 75,785.23 557,881.52 —累计折旧\累计摊销转入 327,962.15 69,349.23 397,311.38 —计提或摊销 154,134.14 6,436.00 160,570.14 （3）本期减少金额 206,711.48 206,711.48 —转入累计折旧\累计摊销 206,711.48 206,711.48 （4）期末余额 992,190.35 75,785.23 1,067,975.58 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,898,167.16 311,927.81 3,210,094.97 （2）年初账面价值 3,403,413.76 3,403,413.76 2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 19,733,755.78 10,200,116.30 4,011,505.98 3,762,136.48 37,707,514.54 （2）本期增加金额 1,765,141.04 1,686,381.27 60,925.85 149,153.63 3,661,601.79 —购置 1,686,381.27 60,925.85 149,153.63 1,896,460.75 —在建工程转入 760,874.76 760,874.76 —投资性房地产转入 1,004,266.28 1,004,266.28 （3）本期减少金额 774,404.49 78,802.98 853,207.47 —处置或报废 78,802.98 78,802.98 —转入投资性房地产 774,404.49 774,404.49 （4）期末余额 20,724,492.33 11,886,497.57 3,993,628.85 3,911,290.11 40,515,908.86 2．累计折旧 （1）年初余额 4,512,200.54 3,577,219.70 2,323,269.40 2,949,257.81 13,361,947.45 （2）本期增加金额 1,195,464.57 957,004.56 313,176.10 245,413.92 2,711,059.15 —计提 988,753.09 957,004.56 313,176.10 245,413.92 2,504,347.67 —投资性房地产转入 206,711.48 206,711.48 （3）本期减少金额 327,962.15 74,862.83 402,824.98 —处置或报废 74,862.83 74,862.83 —转入投资性房地产 327,962.15 327,962.15 （4）期末余额 5,379,702.96 4,534,224.26 2,561,582.67 3,194,671.73 15,670,181.62 3．减值准备 - （1）年初余额 - （2）本期增加金额 - （3）本期减少金额 - （4）期末余额 - 4．账面价值 - （1）期末账面价值 15,344,789.37 7,352,273.31 1,432,046.18 716,618.38 24,845,727.24 （2）年初账面价值 15,221,555.24 6,622,896.60 1,688,236.58 812,878.67 24,345,567.09 2、 期末无暂时闲置的固定资产 3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产 (十) 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 四号车间 37,824.55 37,824.55 在安装设备 470,085.47 470,085.47 合 计 507,910.02 507,910.02 2、 本期无重要的在建工程项目变动 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,637,220.82 52,102.56 7,689,323.38 （2）本期增加金额 —投资性房地产转入 （3）本期减少金额 387,713.04 387,713.04 —转入投资性房地产 387,713.04 387,713.04 （4）期末余额 7,249,507.78 52,102.56 7,301,610.34 2．累计摊销 （1）年初余额 1,288,928.20 6,947.04 1,295,875.24 （2）本期增加金额 146,308.41 10,420.56 156,728.97 —计提 146,308.41 10,420.56 156,728.97 （3）本期减少金额 69,349.23 69,349.23 —转入投资性房地产 69,349.23 69,349.23 （4）期末余额 1,365,887.38 17,367.60 1,383,254.98 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,883,620.40 34,734.96 5,918,355.36 （2）年初账面价值 6,348,292.62 45,155.52 6,393,448.14 2、 期末无未办妥产权证书的无形资产。 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 车间改造支出 198,333.34 69,999.96 128,333.38 合计 198,333.34 69,999.96 128,333.38 (十三) 递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,752,405.76 267,389.33 1,377,341.51 207,379.94 未实现内部交易损益 635,225.20 95,283.78 未弥补亏损 154,606.65 38,651.66 合 计 2,542,237.61 401,324.77 1,377,341.51 207,379.94 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 1,338.76 合计 1,338.76 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 927,400.00 1,042,878.55 合计 927,400.00 1,042,878.55 (十五) 应付票据 项目 期末金额 年初金额 银行承兑汇票 7,393,220.44 合计 7,393,220.44 (十六) 应付账款 1、 应付账款明细 账龄 期末金额 年初金额 材料款 12,656,869.27 7,545,106.81 设备款 199,274.76 300,150.00 工程款 71,000.00 其他 456,685.42 合 计 13,383,829.45 7,845,256.81 2、 无账龄超过一年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 1、 预收款项明细 项目 期末余额 年初余额 产品销售款 1,916,250.28 2,105,021.99 房租费 176,304.19 53,616.00 合 计 2,092,554.47 2,158,637.99 2、无账龄超过一年的重要预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,322,642.30 23,105,016.56 21,426,520.45 5,001,138.41 离职后福利-设定提存计划 155,270.15 1,691,825.60 1,703,554.45 143,541.30 合计 3,477,912.45 24,796,842.16 23,130,074.90 5,144,679.71 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,176,612.85 20,339,623.38 18,876,721.77 4,639,514.46 （2）职工福利费 1,295,257.44 1,295,257.44 （3）社会保险费 146,029.45 747,710.07 815,857.28 77,882.24 其中：医疗保险费 86,305.84 590,694.71 609,765.40 67,235.15 工伤保险费 32,584.10 73,056.68 99,943.39 5,697.39 生育保险费 27,139.52 83,958.67 106,148.49 4,949.70 （4）工会经费及教育经费 467,800.00 419,600.00 48,200.00 （5）住房公积金 254,625.67 19,083.96 235,541.71 合计 3,322,642.30 23,105,016.56 21,426,520.45 5,001,138.41 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 141,401.55 1,610,376.28 1,613,186.23 138,591.60 失业保险费 13,868.60 81,449.32 90,368.22 4,949.70 合计 155,270.15 1,691,825.60 1,703,554.45 143,541.30 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 349,326.98 287,316.49 企业所得税 737,217.50 1,794,524.13 个人所得税 30,313.94 7,122.66 城市维护建设税 66,318.45 50,516.80 教育费附加 56,726.88 26,858.30 地方教育费附加 4,795.79 17,905.54 房产税 68,699.63 土地使用税 44,763.68 残疾人保障金 5,476.50 印花税 4,679.29 3,003.25 合计 1,368,318.64 2,187,247.17 (二十) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 暂借、暂收款 54,326.70 26,597.39 合计 54,326.70 26,597.39 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十一) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预提费用 65,489.43 合计 65,489.43 (二十二) 长期借款 项目 期末金额 年初金额 抵押、保证借款 320,815.17 550,488.86 合计 320,815.17 550,488.86 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新股发行 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 36,753,170.37 36,753,170.37 合计 36,753,170.37 36,753,170.37 （二十五) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：外币财务报表折算差额 3,737.67 3,737.67 3,737.67 合计 3,737.67 3,737.67 3,737.67 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,543,384.83 2,046,138.10 3,589,522.93 合计 1,543,384.83 2,046,138.10 3,589,522.93 根据公司法规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十七) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,495,250.64 44,130,454.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 8,495,250.64 44,130,454.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,415,598.91 16,619,263.88 减：提取法定盈余公积 2,046,138.10 1,543,384.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,000,000.00 转作股本的普通股股利 50,066,877.13 其他 644,205.45 期末未分配利润 22,864,711.45 8,495,250.64 根据 2017 年 5 月 19 日公司 2016 年度股东大会决议，公司向股东分配股利 400.00 万元。 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,006,194.55 62,527,980.28 80,899,421.10 43,031,025.20 其他业务 1,052,609.22 292,901.97 890,395.18 447,616.37 合计 112,058,803.77 62,820,882.25 81,789,816.28 43,478,641.57 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 482,172.71 450,278.02 教育费附加 250,578.17 234,138.98 地方教育费附加 167,052.12 156,092.66 房产税 193,359.57 215,352.56 土地使用税 89,527.36 87,787.48 印花税 40,144.74 56,824.54 车船税 2,805.00 其他相关基金 135,634.87 营业税 17,193.60 合计 1,222,834.67 1,356,107.71 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 988,282.30 1,010,955.05 运输费 2,267,846.13 1,332,449.21 网络、信息技术服务费 610,471.65 465,654.58 宣传展览费 572,712.98 307,938.59 差旅费 736,668.09 402,661.89 业务招待费 605,346.45 557,699.86 出口信用保险费 213,904.20 149,621.33 样品费 222,709.40 56,531.30 其他 117,867.31 211,092.73 合计 6,335,808.51 4,494,604.54 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,204,989.14 5,607,153.25 技术开发费 4,966,988.78 3,506,072.78 折旧摊销 867,106.47 797,322.29 办公费 684,057.02 789,635.35 业务招待费 219,336.95 366,985.93 中介机构费 1,027,672.01 1,042,505.84 差旅费 223,920.96 175,092.00 其他 487,932.80 204,489.13 合计 16,682,004.13 12,489,256.57 (三十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,794.51 121,160.24 减：利息收入 28,601.66 52,867.45 汇兑损益 1,482,897.79 -577,881.05 其他 174,669.87 73,285.58 合计 1,646,760.51 -436,302.68 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 376,403.01 147,173.14 合计 376,403.01 147,173.14 (三十四)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 外汇掉期收益 41,332.95 合计 41,332.95 (三十五)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废利得 7,826.84 5,065.82 7,826.84 政府补助 1,493,269.49 534,561.14 1,493,269.49 其他 3,801.19 4,016.37 3,801.19 合 计 1,504,897.52 543,643.33 1,504,897.52 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生 额 与资产相关 /与收益相 关 企业股改和利用资本市场 奖励 800,000.00 与收益相关 科技创新财政扶持资金 90,000.00 110,000.00 与收益相关 失业保险支持企业稳定岗 位补贴 27,828.85 12,787.54 与收益相关 十佳优秀成长型企业奖 50,000.00 与收益相关 中央外经贸发展专项资金 46,200.00 96,800.00 与收益相关 外贸发展扶持资金 304,400.00 与收益相关 智能制造创新发展总裁班 研修班财政补助 10,000.00 与收益相关 专利专项资金补助经费 60,200.00 与收益相关 房产税返还 35,373.24 与收益相关 土地使用税返还 17,759.76 与收益相关 代征个人所得税手续费 19,507.64 与收益相关 党组织工作经费补助 2,000.00 与收益相关 先进单位奖励 30,000.00 20,000.00 与收益相关 涉外发展服务补助 36,700.00 与收益相关 工业和信息化资金补助 200,000.00 与收益相关 中小企业开拓资金补助 30,200.00 与收益相关 其他零星补贴 28,073.60 与收益相关 合计 1,493,269.49 534,561.14 (三十六)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 2,953.52 20,245.74 2,953.52 其他 1,550.00 24,566.50 1,550.00 合计 4,503.52 44,812.24 4,503.52 (三十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,687,809.96 3,614,328.57 递延所得税费用 -193,944.83 -18,546.19 合计 3,493,865.13 3,595,782.38 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 24,515,837.64 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,677,375.65 子公司适用不同税率的影响 186,281.13 调整以前期间所得税的影响 50,678.47 非应税收入的影响 研发费用额外可扣除费用的影响 -557,609.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,139.59 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 所得税费用 3,493,865.13 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,440,136.49 534,561.14 租金收入 513,810.00 往来、代垫款 263,490.65 21,560,188.17 利息收入 28,601.66 52,867.45 其他 3,801.19 4,016.37 合计 2,249,839.99 22,151,633.13 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 1,273,581.86 897,978.48 运输费 2,267,846.13 1,332,449.21 中介机构费 1,027,672.01 1,042,505.84 差旅费 960,589.05 577,753.89 业务招待费 824,683.4 924,685.79 网络服务费 610,471.65 465,654.58 办公费 684,057.02 789,635.35 宣传展览费 572,712.98 307,938.59 金融机构手续费 174,669.87 73,285.58 往来款 24,502,580.63 其他 1,168,826.35 621,734.49 合计 9,565,110.32 31,536,202.43 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回预付设备购买款 1,003,159.20 合计 1,003,159.20 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 247,468.20 同一控制下企业合并股权受让款 21,115,834.14 合计 247,468.20 21,115,834.14 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,021,972.51 17,163,384.14 加：资产减值准备 376,403.01 147,173.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,658,481.81 2,585,659.94 无形资产摊销 163,164.98 159,691.48 长期待摊费用摊销 69,999.97 11,666.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -7,826.84 -5,065.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 920,737.72 -456,720.81 投资损失（收益以“－”号填列） -41,332.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -193,944.83 -18,546.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,625,530.98 -3,875,320.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,158,283.64 4,899,534.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,130,626.46 -11,838,189.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,314,467.22 8,773,267.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,012,373.78 16,227,135.38 减：现金的期初余额 16,227,135.38 27,977,439.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,785,238.40 -11,750,304.13 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 27,012,373.78 16,227,135.38 其中：库存现金 54,744.08 34,190.52 可随时用于支付的银行存款 26,957,629.70 16,192,944.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,012,373.78 16,227,135.38 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 (三十九)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,267,917.37 详见附注十（一） 应收票据 5,097,628.67 详见附注十（一） 固定资产 8,815,862.28 详见附注十（一） 无形资产 2,846,263.56 详见附注十（一） 合计 20,027,671.88 (四十)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,332,011.37 6.5342 21,772,028.69 欧元 0.01 7.8023 0.08 应收账款 其中：美元 1,451,453.77 6.5342 9,484,089.22 六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 子公司嘉兴金领电子有限公司本期出资设立嘉善金领电子有限公司，于 2017 年 1 月 办妥工商设立登记手续，故自该公司设立之日起将其纳入合并财务报表范围； 全资子公司香港金航科技有限公司于 2017 年 8 月在香港完成注册登记手续，取得了 香港注册登记处颁发的登记证书，故自该公司设立之日起将其纳入合并财务报表范 围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 嘉兴金昌电子科技有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 同一控制下企业合并 嘉兴金领电子有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 57.50 同一控制下企业合并 嘉善金领电子有限公司 嘉善 嘉善 制造业 57.50 直接设立 香港金航科技有限公司 香港 香港 贸易业 100.00 直接设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 嘉兴金领电子有限公司 42.50% 606,373.60 1,999,759.50 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 嘉兴金领电子有限 公司 4,682,539.45 2,382,598.66 7,065,138.11 2,359,821.66 2,359,821.66 4,148,892.41 1,613,849.81 5,762,742.22 2,484,187.17 2,484,187.17 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 嘉兴金领电子有限公司 10,998,671.27 1,426,761.40 -595,522.24 10,148,787.82 1,280,282.96 1,336,538.00 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，此外，公司还 签署远期外汇合约或外币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 货币资金 21,772,028.69 9,660,644.20 应收账款 9,484,089.22 8,437,797.86 合计 31,256,117.91 18,098,442.06 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 1,562,805.90 元，管理层认为 5%合理反映 了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 13,383,829.45 13,383,829.45 其他应付款 54,326.70 54,326.70 合计 13,438,156.15 13,438,156.15 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,845,256.81 7,845,256.81 其他应付款 26,597.39 26,597.39 合计 7,871,854.20 7,871,854.20 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 名称 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 陈高波家族 实际控制人 75.39 89.00 本公司实际控制人是陈高波家族。陈高波家族直接持有本公司 74%的股权（陈高波、 郑素华（陈高波之配偶）、陈婧（陈高波之女）分别持有本公司 65%、 3%、 6%的 股权），并通过嘉兴宇昌投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴宇月投资管理合伙企 业（有限合伙）间接持有本公司 0.61%、 0.78%的股权和 12.23%、 2.77%的表决权， 合计持有本公司 75.39%股权和 89%的表决权。 (二) 本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业 本公司无合营和联营企业。 (四) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 嘉兴金尚节能科技有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 嘉兴市金迈纺织科技有限公司 本公司实际控制人参股的企业 嘉兴金昌电脑技术有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业 嘉兴市金源电脑制版技术有限公司 本公司董事参股的公司 陈小忠 本公司持股 5%以上股东、董事 姚冬生 本公司董事 其中：嘉兴市金源电脑制版技术有限公司 2016 年 10 月 14 日注销；嘉兴金昌电脑技 术有限公司 2017 年 1 月 9 日注销。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉兴市金源电脑制版技术有限公司 购买材料 42,885.47 嘉兴金尚节能科技有限公司 购买固定资产 512,820.51 436,048.70 嘉兴市金源电脑制版技术有限公司 购买固定资产 135,568.38 出售商品/提供劳务情况表 2、 关联方租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种类 本期确认 的租赁收入 上期确认 的租赁收入 嘉兴市金迈纺织科技有限公司 房屋建筑物 298,281.08 303,566.27 嘉兴金尚节能科技有限公司 房屋建筑物 53,621.62 148,864.86 嘉兴金昌电脑技术有限公司 房屋建筑物 12,600.00 3、 关联方担保情况 本公司作为被担保方： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉兴市金迈纺织科技有限公司 销售水电 281,004.27 275,709.28 嘉兴金尚节能科技有限公司 销售水电 2,042.22 13,762.27 嘉兴金尚节能科技有限公司 销售产品 452.99 嘉兴金昌电脑技术有限公司 销售水电 2,491.57 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 陈高波 696,800.00 2016-4-29 2019-4-29 否 本公司于 2016 年 4 月 29 日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订的编号为 MB-A515296000 的金额为698,600.00 元的贷款合同，期限为 2016年4月 29 日至2019 年 4 月 29 日，陈高波提供相应的保证，截止 2017 年 12 月 31 日，该合同担保下的 借款余额为 320,815.17 元。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 嘉兴金尚节能科技有限公司 47,166.11 2,358.31 其他应收款 陈高波 230,000.00 11,500.00 其他应收款 陈小忠 35,000.00 1,750.00 其他应收款 陈婧 20,000.00 1,000.00 其他应收款 郑素华 10,000.00 500.00 其他应收款 姚冬生 5,000.00 250.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预收款项 嘉兴市金迈纺织科技有限公司 24,789.19 26,616.00 预收款项 嘉兴金尚节能科技有限公司 12,000.00 十、 政府补助 (一)与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益 或冲减相 关成本费 用损失的 项目 本期发生额 上期发生 额 企业股改和利用资本市 场奖励 800,000.00 营业外收入 科技创新财政扶持资金 90,000.00 110,000.00 营业外收入 失业保险支持企业稳定 岗位补贴 27,828.85 12,787.54 营业外收入 十佳优秀成长型企业奖 50,000.00 营业外收入 中央外经贸发展专项资 金 46,200.00 96,800.00 营业外收入 外贸发展扶持资金 304,400.00 营业外收入 智能制造创新发展总裁 班研修班财政补 助 10,000.00 营业外收入 专利专项资金补助经费 60,200.00 营业外收入 房产税返还 35,373.24 营业外收入 土地使用税返还 17,759.76 营业外收入 代征个人所得税手续费 19,507.64 营业外收入 党组织工作经费 2,000.00 营业外收入 先进单位奖励 30,000.00 20,000.00 营业外收入 涉外发展服务补助 36,700.00 营业外收入 工业和信息化资金补助 200,000.00 营业外收入 中小企业开拓资金补助 30,200.00 营业外收入 其他零星补贴 28,073.60 营业外收入 合计 1,493,269.49 534,561.14 营业外收入 与收益相关的政府补助的说明： 1）、根据嘉善县人民政府办公室文件，善政办发[2016]37 号《关于印发嘉善县推动 企业股改和利用资本市场发展实施办法的通知》，公司于 2017 年 2 月收到政府补助 400,000.00 元，于 2017 年 5 月收到政府补助 400,000.00 元计入营业外收入。 2）、根据嘉善县科学技术局文件，善科[2017]17 号《关于下达 2016 年度第二批嘉善 县专利专项资金项目补助经费的通知》，公司于 2017 年 7 月收到政府补助 18,000.00 元，计入营业外收入。 3）、根据嘉善县财政局文件，善财企[2017]146 号《关于拨付 2016 年度科技创新财 政扶持资金的通知》，公司于 2017 年 7 月收到政府补助 90,000.00 元，计入营业外收 入。 4）、根据嘉善县人力资源和社会保障局文件，善人社[2016]54 号《关于做好 2015 年 度失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，公司于 2017 年 8 月收到政府补助 12,828.85 元，计入营业外收入。 5）、根据中共嘉善县委文件，善委发[2017]4 号《关于 2016 年度先进集体和先进个 人的通报》，公司于 2017 年 3 月收到政府补助 50,000.00 元，计入营业外收入。 6）、根据浙江省财政厅文件，浙财企[2017]68 号《关于下达 2017 年度中央外经贸发 展专项资金的通知》，公司于 2017 年 11 月收到政府补助 6,400.00 元，计入营业外收 入，子公司嘉兴金昌电子科技有限公司于 2017 年 9 月收到政府补助 14,800.00 元， 于 2017 年 12 月收到政府补助 25,000.00 元，计入营业外收入。 7）、根据嘉善县财政局文件，善财企[2017]292 号《关于拨付 2016 年度外贸发展财 政扶持资金的通知》，公司于 2017 年 11 月收到政府补助 304,400.00 元，计入营业外 收入。 8）、根据嘉善县经济和信息化局文件，善经财[2016]67 号《关于举办智能制造创新 发展总裁研修班的通知》，公司于 2017 年 12 月收到政府补助 10,000.00 元，计入营 业外收入。 9）、根据嘉善县科学技术局文件，善科[2017]43 号《关于下达 2017 年度第一批嘉善 县专利专项资金补助经费的通知》，公司于 2017 年 12 月收到政府补助 42,200.00 元， 计入营业外收入。 10）、根据中华人民共和国国务院令第 483 号《国务院关于修改<中华人民共和国城 镇土地使用税暂行条例>的决定》，公司于 2017 年 3 月收到政府补助 17,759.76 元， 计入营业外收入。 11）、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，公司于 2017 年 3 月收到政府补助 35,373.24 元，计入营业外收入。 12）、根据国家税务总局文件，国税发[1995]65 号《个人所得税代扣代缴暂行办法》， 公司于 2017 年 2 月收到政府补助 16,663.02 元，子公司嘉兴金昌电子科技有限公司 于 2017 年 2 月收到政府补助 2,844.62 元，计入营业外收入。 13）、根据中共嘉兴市南湖区城南街道工作委员会文件，城南工委[2017]13 号《关于 对企业管理先进单位实施奖励的决定》，子公司嘉兴金昌电子科技有限公司于 2017 年 1 月收到政府补助 30,000.00 元，计入营业外收入。 14）、根据嘉兴市人力资源和社会保障局文件，嘉人社[2015]151 号《关于做好市本 级失业保险支持企业稳定岗位工作有关事项的通知》，子公司嘉兴金昌电子科技有限 公司于 2017 年 6 月收到政府补助 15,000.00 元，计入营业外收入。 15）、根据中共嘉兴市南湖区城南街道工作委员会文件，城南工委[2017]27 号《关于 落实两新党组织工作经费的通知》，子公司嘉兴金昌电子科技有限公司于 2017 年 12 月收到政府补助 2,000.00 元，计入营业外收入。 十一、 承诺及或有事项 (一) 本公司重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况如下： 1、子公司嘉兴昌电子科技有限公司于 2015 年 3 月 23 日以原值为 3,436,133.06 元、 净值为 2,846,263.56 元的土地使用权和原值为 11,329,601.27 元、净值为 8,054,064.20 元的房屋建筑物与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额为 1,453.00 万元 （期限为 2015 年 3 月 23 日到 2018 年 3 月 23 日）的《2015 年营业抵字 0289 号》 的最高额抵押合同，截止 2017 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 0 元； 2、本公司于 2016 年 4 月 29 日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订了编号为 MB-A515296000 的汽车抵押合同，以原值为 938,290.60 元、净值为 761,798.08 元的 运输设备，为与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订的编号为 MB-A515296000 的 金额为 698,600.00 元的贷款合同提供抵押担保，期限为 2016 年 4 月 29 日-2019 年 4 月 29 日，截止 2017 年 12 月 31 日，该合同担保下的借款余额为 320,815.17 元。 3、本公司于 2017 年 9 月 27 日与浙商银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号为 （33100000）浙商票池质字（2007）第 14484 号的《资产池业务合作协议》、编号为 （33100000）浙商票池质字（2007）第 14484 号的《票据池业务合作协议》，以及编 号为（33100000）浙商资产池质字（2017）第 14485 号的《资产池质押担保合同》， 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚有 5,097,628.67 元未到期的应收票据质押用于开 具银行承兑汇票，在该质押事项下，本公司开具的银行承兑汇票金额为 7,393,220.44 元，另外本公司有金额 3,267,917.37 元的货币资金用作开具银行承兑汇票的保证金。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项说明。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 27,536,588.59 100.00 1,637,520.09 5.95 25,899,068.50 19,306,532.79 100.00 1,304,254.33 6.76 18,002,278.46 组合小计 27,536,588.59 100.00 1,637,520.09 5.95 25,899,068.50 19,306,532.79 100.00 1,304,254.33 6.76 18,002,278.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 合计 27,536,588.59 100.00 1,637,520.09 25,899,068.50 19,306,532.79 100.00 1,304,254.33 18,002,278.46 应收账款种类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； （2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含一年） 26,445,347.14 1,322,267.36 5.00 1－2 年（含 2 年） 860,058.33 172,011.67 20.00 2－3 年（含 3 年） 175,884.12 87,942.06 50.00 3 年以上 55,299.00 55,299.00 100.00 合 计 27,536,588.59 1,637,520.09 （3） 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 333,265.76 元。 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 武汉英泰斯特电子技术有限公司 3,964,960.86 14.40 198,248.04 TELTONIKA LIMITED 2,625,073.69 9.53 146,691.35 CIA CUSTOM PRODUCTS LTD 2,358,889.65 8.57 117,944.48 TOA E & I AMERICA,INC 1,208,010.23 4.39 60,400.51 苏州艾福电子通讯有限公司 1,199,652.00 4.36 59,982.60 合 计 11,356,586.43 41.25 583,266.98 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 账龄分析组合 424,020.59 4.68 69,601.03 16.41 354,419.56 356,000.00 5.60 65,300.00 18.34 290,700.00 合并关联方组合 8,639,945.01 95.32 8,639,945.01 6,000,000.00 94.40 6,000,000.00 组合小计 9,063,965.60 100.00 69,601.03 0.77 8,994,364.57 6,356,000.00 100.00 65,300.00 1.03 6,290,700.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合计 9,063,965.60 69,601.03 8,994,364.57 6,356,000.00 65,300.00 6,290,700.00 其他应收账款种类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； (2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 368,020.59 18,401.03 5.00 1－2 年（含 2 年） 6,000.00 1,200.00 20.00 3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合 计 424,020.59 69,601.03 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 合并关联方组合 8,639,945.01 合 计 8,639,945.01 （3） 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,301.03 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 暂借款 8,639,945.01 6,000,000.00 出口退税款 303,781.93 保证金 70,000.00 56,000.00 其他 21,238.66 备用金 29,000.00 代扣代缴股东个税 300,000.00 合 计 9,063,965.60 6,356,000.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嘉兴金昌电子科技有限公司 暂借款 8,548,831.09 1 年以内： 8,548,831.09； 94.32 嘉善县国家税务局 出口退税 303,781.93 1 年以内 3.35 15,189.10 香港金航科技有限公司 暂借款 91,113.92 1 年以内 1.01 深圳赛格导航科技股份有限公 司 保证金 50,000.00 3 年以上 0.55 50,000.00 威陵集团有限公司 保证金 13,000.00 1 年以内 0.14 650.00 合计 9,006,726.94 99.37 65,839.10 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,082,876.85 19,082,876.85 19,082,876.85 19,082,876.85 合计 19,082,876.85 19,082,876.85 19,082,876.85 19,082,876.85 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 嘉兴金昌电子科技有限公司 17,671,611.17 17,671,611.17 嘉兴金领电子有限公司 1,411,265.68 1,411,265.68 合计 19,082,876.85 19,082,876.85 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 108,591,677.68 68,915,726.97 80,653,737.20 50,831,360.19 其他业务 360,563.16 148,583.32 24,249.52 合计 108,952,240.84 69,064,310.29 80,677,986.72 50,831,360.19 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 外汇掉期收益 41,332.95 合计 41,332.95 十五、 补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,826.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 53,133.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,440,136.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 41,332.95 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -702.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -240,511.56 少数股东权益影响额（税后） 494.06 合计 1,301,709.45 (二) 净资产收益率及每股收益 本期金额 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.34 1.02 1.02 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 25.60 0.96 0.96 浙江金乙昌科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 八 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江金乙昌科技股份有限公司董事会办公室