870496_2016_港峰股份_2016年年度报告_2017-05-10.txt

1 天津港峰门窗制品股份有限公司 TianJin GangFeng Doors & Windows Products Co.，Ltd 港峰股份 NEEQ :870496 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 21 日，股份公司创立大会 暨第一次股东大会在公司会议室召开， 2016 年 7 月 26 日股改完成，天津港峰门窗 制品股份有限公司经天津市工商局批准正 式成立 作为一个科技型企业，公司一贯注重 产品研发，2016 年加大在智能节能门窗 产品的研发与应用并取得了显著成果。报 告期内公司自主研发的《电控型智能窗》、 《智能窗系统》等 15 项产品获得国家知 识产权局授权专利证书。 2016 年 8 月 9 日经天津市科学技术委 员会批准，授予公司“天津市科技小巨人 企业”认定编号为：1511ZX04078681。 2016 年 12 月 27 日，公司取得全国 中小企业股份转让系统公司出具的同意 挂牌函。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………………………8 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………12 第五节 重要事项…………………………………………………………………19 第六节 股本变动及股东情况……………………………………………………21 第七节 融资及分配情况…………………………………………………………23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………25 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………28 第十节 财务报告…………………………………………………………………33 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间 智能节能门窗 指 利用科技手段及软件结合节能门窗融为一体的新型现 代化门窗，可以利用智能化模块更好的使门窗节能效 果达到或超过原指标。 四步节能门窗 指 根据国家住建部节能要求传热系数、遮阳系数、空气 渗透率和可见光透射比均达到标准的门窗。 铝木复合门窗 指 采用铝、木相结合的结构方式，玻璃大多采用多层中 空钢化玻璃。外铝的金属性不仅防水、防潮且不易变 形，木结构增强了隔音性和密封性，能起到保温、隔 热的作用，大大减少了取暖和制冷的能量消耗。使门 窗的节能、环保性得到了充分体现。 塑钢门窗 指 采用 PVC 塑料材料和玻璃形成的门窗，塑钢门窗为多 腔式结构，具有良好的隔热性能，其传热性能甚小， 仅为钢材的 1/357，铝材 1/250，可见塑料门窗隔热、 保温效果显著。 断桥铝合金门窗 指 采用隔热断桥铝合金型材和中空玻璃，具有节能、隔 音、防噪、防尘、防水等功能。断桥铝门窗的热传导 系数 K 值为 3W/㎡•K 以下，比普通门窗热量散失减少 一半，降低取暖费用 30%左右，隔声量达 29 分贝以上， 水密性、气密性良好。 建筑门窗 指 建筑用铝合金及塑料外门、外窗及其它材料门窗，除 具有采光、通风和交通等作用外，还具有隔热隔音保 温等功能 律师事务所 指 北京盈科（天津）律师事务所 《审计报告》 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会审 [2017]3275 号 《审计报告》 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 现行有效的《天津港峰门窗制品股份有限公司章程》 公司/股份公司/港峰股份 指 天津港峰门窗制品股份有限公司 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 系统门窗 指 具有防盗、遥控等功能的智能门窗 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 - 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 - 是否存在豁免披露事项 - 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 无 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 无 3、 豁免披露事项及理由 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司在有限公司阶段，存在部分年度股东会未召开、股东 会和董事会届次不清、部分会议存档文件不完整、董事及监事 未能按时进行换届选举问题，内控体系不够健全。公司与 2016 年 7 月由有限公司整体变更为股份有限公司，公司制定了较为 完备的公司章程、“三会”议事规则， 《关联交易管理办法》、 《信 息披露管理制度》及《重大投资决策管理办法》等制度。单由 于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有 待提高，公司对相关制度和内部控制的设计需要不断完善，员 工对于内部控制的执行效果有待考察。因此，公司短期内仍可 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 6 能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 生产经营的季节性风险 公司主要从事建筑门窗的研发、生产、销售以及技术服务。 报告期内的主要客户为建筑施工企业和房地产开发企业。受客 户影响，公司从事的门窗业务存在一定的季节性特征，本行业 销售与回款存在较强的季节性。由于这些原因，公司最近两年 下半年实现的营业收入占全年营业收入的比例约为 60%-80%，公 司存在与经营季节性相关的风险。 房地产调控政策风险 近年来，我国房地产行业经历了严厉的政策调控，为进一 步加强和改善房地产市场调控，促进我国房地产市场平稳健康 发展，国家先后颁布实施了一系列房地产政策。由于房地产行 业调控政策的实施，短期内导致了房地产开发投资增速降低、 商品房销售面积和销售额增速下降。门窗行业与房地产行业的 发展有紧密的联系，具有一定的联动性、周期性。过去我国房 地产行业的快速增长带动了门窗行业的发展。若我国正在实施 的房地产调控政策造成房地产市场大幅回落，新开工项目大幅 减少，而公司又未能及时采取有效对应措施，将导致公司施工 面积萎缩，业务量下滑，并进而会对公司业绩造成一定的影响。 原材料价格波动的风险 公司主要采购原材料的材料为：铝型材、木材、五金、玻 璃、密封胶条等。这些原材料在市场上供应充足。但近年来由 于我国产业价格的调整，对上游行业产生了一定影响，原材料 价格出现了不同幅度的波动。原材料采购成本在公司的生产成 本中占比相对较大，其价格波动对公司的经营业绩会产生一定 的影响。公司存在原材料价格波动的风险。 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东李恩山持有公司 680 万股股份，持股比例为 68.00%，担任公司董事长、总经理职务，同时为公司的法定代 表人；公司第二大股东刘建持有公司 320 万股股份，持股比例 为 32.00%，担任公司董事职务。李恩山与刘建为夫妻关系，二 人合计持有公司 100.00%的股份，并且二人于 2016 年 8 月 18 日签订了《一致行动协议》，协议约定双方就有关公司经营发展 的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、 董事会上行使表决权时保持一致。李恩山与刘建为公司共同实 际控制人。且公司董事李洋与李恩山为父子关系，与刘建为母 子关系，虽然公司已建立健全法人治理结构，并且制定了较为 完善有效的内部控制制度，但是公司控股股东、实际控制人仍 能利用其持股优势和职权，通过行使表决权等方式直接或间接 影响公司的重大经营管理决策，可能给公司经营带来风险。公 司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 应收账款余额较大的风险 公司报告期各期末应收账款随着营业收入的增加而逐渐增 加，2016 年 5 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的应收账款净额分别为 31,074,795.63 元、29,776,510.24 元、8,611,991.42 元，占同期末资产总额的比例分别为 69.53%、 63.66%、42.68%。随着公司业务规模的扩大，应收账款余额可 能仍将保持在较高水平。虽然公司的应收账款有较好的回收保 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 7 障，形成坏账损失的风险较小，但较高的应收账款仍会给公司 带来一定的运营资金压力，在外部资金环境紧张时，可能对公 司的生产经营产生不利影响。 客户集中风险 2016 年 1-5 月、2015 年和 2014 年公司对前五大客户累计 营业收入占当期收入总额比重分别为 84.22%、82.90%和 94.14%， 客户集中度高。公司当前业务受单一客户影响较大，如果公司 与主要客户的合作出现问题，有可能给公司的经营带来阶段性 风险。 行业竞争加剧风险 我国门窗行业企业较多，市场化程度较高，广阔的前景逐 渐吸引着越来越多的参与者，市场竞争模式由过去的“以量取 胜”、“以价取胜”转向“以质取胜”。在新的市场条件下，企业 需要依靠品牌赢得市场信赖，凭借技术优势打造企业核心竞争 力。考虑到市场需求变化和新技术革新的不确定性等因素，在 未来门窗行业发展过程中，中小企业为了生存和发展，针对客 户需求的变化，通过技术创新向专业化和精细化方向发展，并 通过降低费用等方式快速提升其在行业内的市场份额，行业竞 争的风险日益加剧。 原材料供应商集中风险 2016 年 1-5 月、2015 年、2014 年公司对前五大供应商采购 额分别为 15,084,727.66 元、23,179,921.97 元和 7,346,350.21 元，占当期全部采购的比例分别为 94.00%、84.73%和 92.76%。 公司存在原材料供应商集中风险。 公司目前生产存在的环评风险及新建 项目土地竞拍风险 公司目前以健缘峰的名义对公司“年产 2 万套金属门窗项 目”申请环评立项，取得了环评批复。为解决使用关联方环评 资质问题，公司计划将年产 2 万套金属门窗项目搬迁至新的办 公厂址，并对新建项目进行环评立项，以期完全涵盖公司目前 的环评项目。天津市津南区咸水沽镇人民政府将以招拍挂的方 式出让工业用地 11,130 平方米，公司拟通过参加竞拍取得该项 工业用地，进行投资建设生产塑钢节能设备制造，该项目投产 后预计产能可达 30 万平方米，能够完全涵盖公司目前的建设项 目。如果公司未能竞拍到新建项目土地，则存在继续使用关联 方环评资质进行生产的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津港峰门窗制品股份有限公司 英文名称及缩写 TianJin GangFeng Doors Windows Products Co.,Ltd 证券简称 港峰股份 证券代码 870496 法定代表人 李恩山 注册地址 天津市津南区咸水沽镇海河工业园区兴海路 8 号 办公地址 天津市津南区咸水沽镇海河工业园区兴海路 8 号 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴宇、张立志 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈岐举 电话 022-88966599 传真 022-88966598 电子邮箱 gangfengQ@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市津南区咸水沽镇海河工业园区兴海路 8 号 300350 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 建筑装饰业 主要产品与服务项目 主要从事建筑门窗的研发、生产、销售以及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 李恩山 实际控制人 李恩山、刘建夫妇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911201127676346317 是 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 911201127676346317 否 组织机构代码 911201127676346317 否 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,473,371.62 30,088,945.88 4.60% 毛利率% 32.46 33.35 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,703,773.22 1,599,774.17 6.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,619,823.14 1,443,599.07 12.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 12.20% 13.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.60% 12.39% - 基本每股收益 0.17 0.17 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,698,711.42 46,775,913.12 1.97% 负债总计 32,795,792.35 33,661,678.21 -2.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,818,111.13 13,114,337.91 12.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.31 12.98% 资产负债率%（母公司） 68.60% 71.96% - 资产负债率%（合并） 68.76% 71.96% - 流动比率 1.35 1.29 - 利息保障倍数 2.90 2.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 622,759.68 -10,421,592.36 - 应收账款周转率 0.97 1.48 - 存货周转率 2.73 3.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.97 131.82 - 营业收入增长率% 4.60 189.47 - 净利润增长率% 5.56 363.41 - 五、 股本情况 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -11,646.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 320,111.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,125.69 非经常性损益合计 132,339.37 所得税影响数 47,480.93 少数股东权益影响额（税后） 908.36 非经常性损益净额 83,950.08 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据证监会 2012 年 10 月发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处的行业为 E50 建筑装饰和其他建筑业；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）,公司属于 E5010 建筑装饰业；根 据全国股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于 C3312 金属门窗制造。 经过多年的积累，公司掌握了传统的 CAD 软件设计、型材定尺 45 度切割等核心技术，这些技术广泛 应用于建筑门窗的研发生产过程中。同时公司已取得高新技术企业证书和建筑门窗节能性能标识证书，且 拥有正在申请的发明专利技术 15 项，已授权实用新型专利技术 27 项，正在申请软件著作权 3 项，注册商 标 6 个，网络域名 1 个。公司利用以上关键资源要素生产出建筑门窗并被应用到各项目工程，如天津津南 丰达园、天津宝业馨苑。天津紫江馨苑、河西区榕园别墅等。 公司的销售采取直销模式。公司的主要客户为建筑施工企业和房地产开发企业。公司主要通过投标的 方式来获得订单。公司通过与客户签订门窗制作及安装合同，负责前期的设计、原材料采购、生产加工成 门窗成品，并委托有资质的第三方提供安装服务，直至工程竣工验收为止。在完成项目的同时获取现金流， 实现公司的盈利。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、 财务运营状况：报告期内，公司实现营业收入 3,147.34 万元，较 2015 年增长 138.44 万元，增 长比例为 4.6%；营业利润和净利润分别为 217.30 万元 和 168.87 万元,净利润与上期相比增长 8.90 万 元，增长比例为 5.56%，在本年度内，公司继续保持稳定的发展趋势，发展前景良好。 2、 业务经营情况：2016 年公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才， 优化公司人员结构和管理水平，持续完善、升级公司产品服务和解决方案，强化市场营销力度，优化销售 方式，加快高端地产和具有相当规模的门窗需求企业以及高端家装市场的拓展步伐，实现销售收入持续稳 定的增长。报告期内，经营管理层根据市场状况及发展需求，积极拓展和优化市场布局，将明确经营计划 和经营目标；在继续与原有前五大目标客户保持良好的供应和服务基础上，不断开拓新市场并开辟新的客 户资源，使公司业务经营市场逐渐扩大。同时进一步增强智能节能门窗的研发与应用，为新的“互联网+” 门窗市场奠定基础。 3、 产品研发情况：报告期内，公司继续加强技术团队力量，加大产品研发投入， 2016 年公司依靠 自助研发获得授权专利 15 项，包括“智能门窗系统”、“全功能智能窗”等。截止 2016 年末，公司合计 拥有授权实用新型知识产权证书 27 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 31,473,371.62 4.60% - 30,088,945.88 189.47% - 营业成本 21,255,560.34 5.99% 67.54% 20,054,661.46 194.15% 66.65% 毛利率 32.46% - - 33.35% - - 管理费用 5,670,742.96 47.13% 18.02% 3,854,367.78 211.82% 12.81% 销售费用 803,136.55 -22.11% 2.55% 1,031,066.80 201.46% 3.43% 财务费用 1,213,788.75 -14.62% 3.86% 1,421,569.60 25.76% 4.72% 营业利润 2,172,991.45 11.83% 6.90% 1,943,199.12 303.94% 6.46% 营业外收入 320,111.62 1.65% 1.02% 314,900.14 177.93% 1.05% 营业外支出 187,772.25 134.72% 0.60% 80,000.00 -20.43% 0.27% 净利润 1,688,684.16 5.56% 5.37% 1,599,671.17 363.41% 5.32% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司管理费用与去年同期相比增加 181.64 万元，变动较大，主要原因为公司加大了研 发项目的投入，研发费用较 2015 年增加了 122.23 万元，另外公司 2016 年申请新三板挂牌，中介费用较 2015 年增加 108.28 万元。 2、报告期内，公司销售费用与去年同期相比减少 22.79 万元，主要原因为公司在 2016 年承接一项加 工业务，合同约定公司不负责运输，使运输成本、人员成本等相关联费用降低。 3、报告期内，公司营业外支出与 2015 年相比，增加 10.78 万元，主要原因为 2016 年公司增加了 9.61 万元的对外捐款，另外处置了固定资产 1.16 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,247,970.47 20,152,336.03 26,733,208.20 17,261,632.54 其他业务收入 1,225,401.15 1,103,224.31 3,355,737.68 2,793,028.92 合计 31,473,371.62 21,255,560.34 30,088,945.88 20,054,661.46 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铝木复合门窗 1,024,753.86 3.39 148,138.47 0.55 断桥铝合金门窗 29,223,216.61 96.61 26,585,069.73 99.45 收入构成变动的原因： 报告期内，公司承接的项目主要为普通居住建筑工程，该工程项目相对民用较多，因此断桥铝合金门 窗类别收入为公司的主要收入，占营业收入比例的绝大部分。同时公司也在积极的向高端市场和新科技市 场前进，运用 “互联网+”这一优势积极寻求产学研合作，研发高端智能节能门窗产品，近期一些智能产 品已经面向家装市场，智能门窗已经开始走进千家万户。报告期内公司收入构成稳定，变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 622,759.68 -10,421,592.36 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 14 投资活动产生的现金流量净额 -613,341.67 -335,911.08 筹资活动产生的现金流量净额 -765,930.47 12,575,806.69 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动的现金流量净额与 2015 年相比增加 1,104.44 万元，较同期大幅度上涨， 主要原因为 2016 年公司销售回款比 2015 年增加 2,724.63 万元。 另外，2016 年公司主营业务收入的大 幅增加，税费比 2015 年增加 590.11 万元。 2、报告期内，公司的投资活动产生的现金流量净额相比去年减少 27.74 万元，系公司新设备采购所 致。 3、报告期内，公司的筹资活动产生的现金流量净额相比去年减少了 1,334.17 万元，主要是因为 2015 年股东增资 800 万元以及 2015 年比 2016 年多借款 700 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津市靖凯建筑有限公司 6,736,983.00 21.41% 否 2 中建茂华科技发展（北京）有限公司 6,350,000.00 20.18% 否 3 中国建筑第八工程局有限公司 6,262,388.00 19.90% 否 4 中国水利水电第十三工程局有限公司 5,265,600.00 16.73% 否 5 天津市津南区咸水沽建筑工程公司 4,055,396.00 12.89% 否 合计 28,670,367.00 91.09% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东伟业铝材有限公司 10,471,967.21 48.64% 否 2 天津市津南区振华玻璃制品有限公司 1,900,000.00 8.82% 否 3 天津振华祥平玻璃有限公司 1,300,000.00 6.04% 否 4 广东合和建筑五金制品有限公司 700,000.00 3.25% 否 5 山东华建铝业集团有限公司 627,154.82 2.91% 否 合计 14,999,122.03 69.66% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,788,344.13 566,037.72 研发投入占营业收入的比例 5.68% 1.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 27 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司共计发生研发费用 1，788，344.13 元，主要是智能门窗产品的投入。2015-2016 年 公司致力于开发智能门窗、节能门窗技术，先后取得了 27 项新的专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,720,245.21 -30.54% 3.61% 2,476,757.67 276.15% 5.29% 1.68% 应收账款 31,205,485.62 4.80% 65.42% 29,776,510.24 245.76% 36.66% 1.76% 存货 9,545,543.73 58.62% 20.01% 6,017,789.18 35.27% 12.87% 7.14% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,521,613.68 -9.12% 5.29% 2,774,636.48 -4.03% 5.93% 0.64% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 20,000,000.00 -4.76% 41.93% 21,000,000.00 40.00% 44.89% 2.96% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 47,698,711.42 1.97% - 46,775,913.12 131.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金期末余额较去年同期减少 75.65 万元，主要原因为公司在 2016 年末与地 产商初步达成合作协议，对原材料做了部分采购。 存货期末余额较去年同期增加了 352.78 万元，主要原因为公司在年底接到的门窗订单较多，为做 好下一年年初的生产和加工，公司提前采购了原材料，原材料金额较去年增加了 490.37 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 股份公司下属子公司仅有一家，为天津创世经纬科技有限公司。股份公司持有创世经纬 90%的股权。 2015 年 8 月 24 日，创世经纬取得天津市津南区市场和质量监督管理局核发的注册号/统一社会信用代码 为 911201123515291336 的营业执照：公司名称：天津创世经纬科技有限公司；类型：有限责任公司； 法定代表人：李洋；注册资本：100 万人民币；经营范围：智能节能门窗、电子产品的研发、加工及销 售；计算机软件硬件技术开发、转让；计算机网络工程技术服务；货物及技术的进出口业务。 股份公司下属子公司，主要为母公司提供系统门窗使用装置的研发、生产和销售，报告期内子公司 营业收入为 141,509.40 元，净利润为-150,890.60 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、原材料价格波动风险 随着国家产业政策和供给侧改革的调整，公司根据订单进行采购，主要 原材料为有色金属和钢材，定价模式为原材料+加工费，且合同原材料价格为合同签约时间价格，从而 会造成在工程实施过程中因价格波动对门窗产品的原材料采购和成本管理形成较大的压力。 应对措施： 针对主材的价格波动风险，公司根据以销定产、销购联动、库存适度的原则，制定了《型材购销联动管 理办法》，形成了工程项目部门与采购部门联动，财务部门监控铝材加工型材波动风险的管理体系，或 采取采购计划与工程订单中结算方式期限为工程期范围内一致，从而大大降低库存存量以及工期间价格 不变的低风险化。 二、新型产品的开发与应用加快 除传统门窗的需求稳步增长外，节能型、智能型新产品会逐渐进 入市场，“互联网＋”已经成为新市场的必然之路，随着科学技术的发展与应用，智能节能门窗将逐渐 进入千家万户，市场份额也将逐步增加，只依靠传统产品发展产业必将面临低利润、高竞争、竞争压力 大等问题。 三、行业市场继续规范 建筑行业及配套产业市场继续强化管理，自 2015 年新的政策不断涌现，针 对门窗制造、应用和服务住建部对行业资质、产品资质要求越来越严格，致使门窗制造行业整体洗牌， 对没有资质、缺乏相应标准的企业加快了淘汰力度，企业规范前行将是必然之路。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 16 （四） 竞争优势分析 一、产品质量优势：公司采用成熟的生产工艺，融合国内外先进的设计理念，运用科学的管理模式， 为全国众多建筑工程及项目提供门窗配套服务。通过不懈的努力，公司先后取得了 ISO9000 质量管理体 系认证证书和国家住建部颁布的“门窗四步节能”证书，多项产品的性能指标高于国家标准。在原材料 采购上，公司与大多数原材料供应商签订框架协议，以此建立长期的合作关系且获得更低价格。公司采 购原材料在入库时要经过严格的进货检验确保最终出货产品质量满足客户要求。公司产品质量优势明 显。 二、研发优势：公司为高新技术企业，且公司采用自主研发以及校企合作的方式进行产品研发，在 公司与上海同济大学签署了合作协议的同时，公司积极培养自身研发团队，目前公司已拥有 27 项实用 新型专利。公司今后将继续加大研发投入，引进相关技术人员，以使得公司产品能满足广大消费者的不 同需求。 三、品牌优势：公司成立多年以来，凭借满足客户定制化需求的产品设计、稳定可靠的产品质量、 优质的售后服务逐渐获得了客户的认可。公司产品应用的重点项目包括天津中冶天工、天津津南区土地 管理局、河西区榕园别墅等。经过多年的经营，公司的品牌在天津已经具备一定的影响力。 四、售后服务优势：公司自成立以来始终将客户满意放在第一位，从产品设计之初就充分与客户进 行沟通，在产品安装后，会定期进行回访，并根据回访结果对新产品进行优化改进。通过多年努力，公 司凭借良好的售后服务赢得了客户的认可。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标虽有一定波定； 内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 1、盈利能力方面：报告期公司毛利率为 32.46%（去年同期 33.35% ），净利润率变动比例为 5.56% （去年同期 363.41%）。说明公司主营产品销售的毛利水平仍维持合理区间，产品本身具有较强的盈利 能力。 2、偿债能力方面：报告期末公司资产负债率为 68.76%，同比去年（71.96%）减少 3.2 个百分点。 说明公司整体负债水平有所下降，公司不存在无法偿还流动负债的风险。公司资产负债结构符合公司当 前所处的发展阶段，财务风险总体可控。 3、现金流量方面：报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 62.28 万元，较去年同期大幅增长。 未来，公司仍会加强应收账款的管理和催收工作，逐步恢复自我造血功能的平衡。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内公司增加 9.61 万对外捐款，用于天津市津南区咸水沽镇“5.25 捐资助学扶贫扶残”活动。 （七） 自愿披露 不适用 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用 （二） 公司发展战略 不适用 （三） 经营计划或目标 不适用 （四） 不确定性因素 不适用 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 17 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理不规范风险 公司于 2016 年 7 月 26 日整体变更为股份公司，股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规 则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度，建立了内部控制 体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立初期，规范运行的意识不 足，人员专业知识水平跟不上，公司处于逐步规范的过程中，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求， 而公司管理层及员工对相关制度的理解和执 行尚需要一个过程，因此，公司短期内扔可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 为应对上述风险，公司近期制定的一系列规章制度，都是比照上市公司的要求制定的。在主办券商的 帮助下，公司管理层对公司治理中的运作，有了初步的理解，公司董事、监事及高级管理人员也将加强学 习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则等相关规则治理公司，以提高公司规范化水平。 二、原材料价格上涨风险 公司主要采购的材料为：铝型材、木材、五金、玻璃、密封胶条等。这些原材料在市场上供应充足。 但近年来由于我国产业结构的调整，对上游行业产生了一定影响，原材料价格出现了不同幅度的波动。原 材料采购成本在公司的生产成本中占比相对较大，其价格波动对公司的经营业绩会产生一定的影响。公司 存在原材料价格波动的风险。 针对上述情况，公司计划加大产品研发，使产品多样化，以降低原材料价格波动的风险。并通过与长 期合作的原材料供应商建立战略合作关系，以保证与原材料供应商的议价能力，从而降低原材料价格波动 的风险。 三、应收账款余额较大风险 公司报告期末应收账款净额为元，公司的销售结算通常采用工程进度分阶段收款方式。按照行业惯例 和合同约定，公司通常在合同签订、货物抵达、安装验收及质保期满等阶段按相应比例收取货款。一般情 况下，合同签订后客户预付 30%左右的货款，货物抵达与安装验收后支付一定比例的进度款。因此，公司 在货物抵达、安装验收后确认销售收入时，会有较大的应收账款余额。此外占合同总金额 5%～10%的质量 保证金，还将在 1 年质保期满后才会支付。较高的应收账款会给公司带来一定的运营资金压力，在外部资 金环境紧张时，可能对公司的生产经营产生不利影响。 为应对上述风险，公司将积极拓展新客户，优化货款的账期和结算方式，在业务高速增长的同时控制 应收账款的增长幅度，通过客户的多样化，使应收账款账期做到长短期相结合，一方面不产生应收账款风 险，确保总体风险可控，另一方面使公司业绩良性增长。在公司内部，把销售回款作为销售团队绩效考核 的重要指标，促使全员认识到销售回款的重要性。 四、生产经营的季节性风险 公司主要从事建筑门窗的研发、生产、销售以及技术服务。报告期内的主要客户为建筑施工企业和房 地产开发企业。受客户影响，公司从事的门窗业务存在一定的季节性特征，本行业销售与回款存在较强的 季节性。由于这些原因，公司最近两年下半年实现的营业收入占全年营业收入的比例约为 60%~80%，公司 存在与经营季节性相关的风险。 为应对上述风险，公司将积极研发新产品，通过产品品种的多元化，抵消部分产品的周期影响。另外， 公司积极开拓新的销售客户，多样化的客户群体，使销售项目丰富，资金和结算方式长短期结合，以缓解 季节性风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素 四、 董事会对审计报告的说明 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 18 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 不适用 （二）公司发生的对外担保事项： 清偿情况： 不适用 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 818,520.00 818,520.00 总计 818,520.00 818,520.00 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李恩山、刘建、天津健缘峰科 关联担保 5,000,000.00 是 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 20 技发展有限公司 李恩山、刘建、天津健缘峰科 技发展有限公司 关联担保 15,000,000.00 是 总计 - 20,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第三次会议决议公告，审议并通过了《关于追认公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业为公司向银行贷款提供关联担保的议案》，同意票 3 票，反对 票 0 票，弃权票数 0 票，关联董事李恩山、刘建回避表决。本议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议。 公司实际控制人及其控制的其他企业为公司银行贷款提供担保满足公司日常运营实际所需，保障了公 司资金周转，为公司持续经营提供良好条件，符合公司和全体股东利益。 （五）承诺事项的履行情况 报告期内存在《关于港峰门窗吸收合并健缘峰作为获得环评批复替代方案的股东承诺》 现正在履行 承诺中。 （六）自愿披露重要事项 不适用 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 0 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控 制人 10,000,000 100.00 0 10,000,000 100.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李恩山 6,800,000 0 6,800,000 68.00 6,800,000 0 2 刘建 3,200,000 0 3,200,000 32.00 3,200,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李恩山与刘建为夫妇关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司由 2 名自然人股东组成，李恩山持有公司 68.00%的股份，且担任公司法定代表人、董事长和总 经理职务，能够对公司的重大事项进行决策，能够实际控制公司，为公司控股股东。 李恩山，男，汉族，1970 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月毕业于北京大学 EMBA，本科学历，工程师。1986 年 7 月至 1989 年 12 月就职于刘家码头村海河阀门厂，任操作工；1989 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 22 年 12 月至 1993 年 5 月就职于天津市津南电缆厂，任销售员；1993 年 5 月创办港峰工厂，2004 年 12 月正 式注册天津港峰铝塑门窗制品有限公司，任执行董事兼经理职务；2016 年 7 月至今任天津港峰门窗制品 股份有限公司董事长、总经理职务，董事任期三年；2014 年 11 月至今投资天津恒泰金峰置业有限公司， 任执行董事；2016 年 1 月至今投资天津创世恒泰企业管理有限责任公司，任执行董事。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 除控股股东李恩山外，公司第二大股东刘建持有公司 32.00%的股份，与李恩山为夫妻关系，二人于 2016 年 8 月 18 日签订了《一致行动协议》，协议约定双方就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、 董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。李恩山、刘建为公司的实际控制 人。 李恩山，男，汉族，1970 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月毕业于北京大学 EMBA，本科学历，工程师。1986 年 7 月至 1989 年 12 月就职于刘家码头村海河阀门厂，任操作工；1989 年 12 月至 1993 年 5 月就职于天津市津南电缆厂，任销售员；1993 年 5 月创办港峰工厂，2004 年 12 月正 式注册天津港峰铝塑门窗制品有限公司，任执行董事兼经理职务；2016 年 7 月至今任天津港峰门窗制品 股份有限公司董事长、总经理职务，董事任期三年；2014 年 11 月至今投资天津恒泰金峰置业有限公司， 任执行董事；2016 年 1 月至今投资天津创世恒泰企业管理有限责任公司，任执行董事。 刘建 ，女，汉族，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于大港区中塘 中学，高中学历，工程师。1987 年 7 月至 1989 年 5 月就职于大港区大安焊条厂，任操作工；1989 年 5 月至 1993 年 5 月就职于大港区双闸政府，任接线员；1993 年 5 月创办港峰工厂，2004 年 12 月正式注册 天津港峰铝塑门窗制品有限公司，任监事；2016 年 7 月至今在天津港峰门窗制品股份有限公司任董事， 任期三年；2010 年 3 月至今投资设立天津健缘峰科技有限公司，任执行董事兼经理职务；2014 年 11 月至 今投资设立天津恒泰金峰置业有限公司，任监事；2016 年 1 月至今投资设立天津创世恒泰企业管理有限 责任公司，任监事。 报告期内，实际控制人未发生变动。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押 天津港峰门窗制品 股份有限公司 5,000,000.00 5.44% 2016 年 10 月 17 日 ——2017 年 10 月 16 日 否 抵押 天津港峰门窗制品 股份有限公司 15,000,000.00 5.44% 2016 年 9 月 18 日 ——2017 年 9 月 17 日 否 合计 20,000,000.00 违约情况： 不适用 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 24 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李恩山 董事长兼总经理 男 47 本科 三年 是 刘建 董事 女 47 高中 三年 是 李洋 董事 男 25 本科 三年 是 陈岐举 董事、董事会秘 书 男 46 专科 三年 是 万忠胜 董事 男 29 中专 三年 是 刘金来 监事会主席 男 38 中专 三年 是 陈磊 监事、职工监事 男 23 本科 三年 是 李龙泽 监事 男 26 初中 三年 是 刘玉国 副总经理 男 40 专科 三年 是 杨青 财务总监 男 34 专科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长与妻子刘建为公司实际控制人，实际控制人与董事李洋为父子、母子关系；实际控制人与 监事李龙泽为叔侄关系；董事刘建与刘玉国为姐弟关系；除此之外董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李恩山 董事长兼总经理 6,800,000 - 6,800,000 68.00 - 刘建 董事 3,200,000 - 3,200,000 32.00 - 合计 10,000,000 - 10,000,000 100.00 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 4 4 设计、研发人员 4 9 销售人员 5 4 管理、后勤 16 23 财务 3 3 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 26 员工总计 32 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 9 14 专科以下 20 26 员工总计 32 43 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才变动、人才引进： 2016 年公司整体各项经营情况稳定，合作客户稳定，人员变化幅度整体不大，报告期内公司设计、研 发人员增加 5 人，销售人员减少 1 人，管理、后勤人员增加 7 人。报告期内，专科人员增加 5 人，专科以 下增加 6 人。 2、人员培训： 公司一直重视培训，在公司内部，公司在各部门抽调了专业技能相对强势的人员兼任内部讲师，每周 都会对各部门进行专业技能的培训。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张微，港峰门窗技术部设计，女，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津国土 资源和房屋职业学院，大专学历。2007 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于天津大正门窗制造有限公司，任设 计；2011 年 11 月至 2012 年 7 月，就职于浙江大华幕墙有限公司，担任设计；2012 年 8 月至今，就职于天 津港峰门窗制品股份有限公司，担任设计。 周中恩，港峰门窗生产部经理，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于江苏盐 城学院，大专学历。2002 年 7 月至 2010 年 10 月，就职于浙江加兰装饰工程有限公司，任车间主任；2010 年 10 月至 2011 年 12 月，就职于浙江圣邦门窗公司，任生产经理；2011 年 12 月至 2013 年 8 月，就职于 山东山尔铝业有限公司，任生产厂长；2013 年 9 月至 2016 年 12 月，就职于天津港峰门窗制品股份有限公 司，任生产部经理； 陈岐举，男，汉族，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外居住权。毕业于天津职工经济技术大学，大 专学历。1989 年 7 月至 1999 年 8 月就职于天津腾达农工商联合公司，任团支部书记，党务干部；1999 年 8 月至 2013 年 3 月就职于中国伊势农业发展有限公司，任副总经理兼翻译；2013 年 3 月至 2016 年 12 月就 职于天津港峰门窗制品股份有限公司，任董事、副总经理。 刘玉国，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外居住权。毕业于山西省太原化学工业学校， 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 27 中专学历。1997 年 7 月至 2004 年 5 月就职于 大宇空调，任生产一线员工；2004 年 5 月至 2016 年 12 月就 职于天津港峰门窗制品股份有限公司，任副总经理。 李恩华，男，汉族，1968 年 6 月出生，中国国籍，五境外居住权。毕业于天津市河北区职工大学，本 科学历。2004 年 11 月至 2016 年 12 月就职于天津港峰门窗制品股份有限公司，任车间主任。 报告期内，核心员工和核心技术人员无变动。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国股份转 让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理 制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情 权、 参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。在主办券商等中介机构 的督 导下，公司按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，股东能够良好的行使权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1. 2016 年 7 月 21 日第一届第一次董事会会议 召开，审议通过了董事会董事长、总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书人员构成，以及审 议通过《天津港峰门窗制品股份有限公司总经理 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 29 工作细则》和《天津港峰门窗制品股份有限公司 董事会秘书工作细则》等。 2、2016 年 8 月 18 日召开第二次股东大会，（1） 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》；（2）审议 通过《提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》；（3）同意召开公司 2016 年度 第二次临时股东大会；（4）审议通过新修订《天 津港峰门窗制品股份有限公司章程》的议案； （5） 审议通过了《关于天津港峰门窗制品股份有限公 司管理层对公司治理机制进行讨论和评估的议 案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议于 2016 年 7 月 21 日召 开，审议通过了公司 2015 年年度报告及摘要等 议案 股东大会 2 1、2016 年第一次股东大会于 2016 年 7 月 21 日 召开，审议通过了（1）天津港峰门窗制品股份 有限公司《天津港峰门窗制品股份有限公司章 程》议案，（2）成立股份有限公司董事会并选举 董事议案（3）审议成立股份有限公司监事会并 选举股东代表监事会议案（4）审议《关于任命 公司法定代表人的决议》的议案（5）审议《天 津港峰门窗股东大会议事规则》的议案（6）审 议《天津港峰门窗制品股份有限公司董事会议事 规则》的议案（7）审议《天津港峰门窗制品股 份有限公司监事会议事规则》的议案（8）审议 《天津港峰门窗制品股份有限公司关联交易管 理办法》的议案（9）审议《天津港峰门窗制品 股份有限公司重大投资决策管理办法》的议案 （10）审议《天津港峰门窗制品股份有限公司对 外担保管理制度》的议案（11）审议《授权公司 董事会全权办理工商变更登记事宜》的议案（12） 审议《有限公司整体变更为股份公司筹备情况和 股份公司筹备费用承担》的议案。 2、2016 年 8 月 18 日会议按照《公司法》及本 公司章程规定的方式通知了全体股东。应出席股 东 2 人，实际出席股东 2 人，出席股东共代表本 公司股份 100％表决权。会议的召开程序符合 《公司法》及本公司章程的规定，通过的决议合 法有效，内容如下：一、审议通过了关于天津港 峰门窗制品股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并协议转让的议案；表决 结果：同意股数 1000 万股，占出席会议的发起 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 30 人所持表决权 100%；反对股数 0 股；弃权股数 0 股二、审议通过了关于授权董事会全权办理公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌 并协议转让的议案，授权范围包括但不限于以下 事项：1、全权负责与公司本次挂牌有关的一切 具体事宜，包括但不限于：决定并聘请参与本次 股票挂牌的中介机构及决定其服务费用；2、就 本次挂牌事宜向政府有关机构办理审批、登记、 备案、核准、同意等手续；签署、执行、修改、 完成向政府有关机构、组织、个人提交的文件； 3、办理股票挂牌申报事宜，以及在股票挂牌完 成后，办理股票挂牌的相关事宜，包括但不限于 签署、执行、修改、完成与股票挂牌相关的所有 以及根据法律法规及其他规范性文件进行相关 的信息披露；4、签署与本次挂牌有关的必要文 件，包括但不限于推荐挂牌备案文件、任何有关 的公告及签署、执行、修改、中止、终止与本次 挂牌有关的协议或合同；5、办理公司股票在中 国证券结算有限责任公司的托管登记；6、办理 新修订的《公司章程》在工商机关备案登记；7、 作出董事会认为与本次挂牌有关的必须、恰当或 合适的所有行为、事情及事宜；8、本授权自股 东大会审议通过之日起至上述授权事项办理完 毕之日。表决结果：同意股数 1000 万股，占出 席会议的发起人所持表决权 100%；反对股数 0 股；弃权股数 0 股。三、审议通过了关于聘用华 普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为天津港 峰门窗制品股份有限公司审计机构的议案；表决 结果：同意股数 1000 万股，占出席会议的发起 人所持表决权 100%；反对股数 0 股；弃权股数 0 股。四、审议新修订的《天津港峰门窗制品股份 有限公司章程》的议案；同意公司废止旧的《公 司章程》，启用新的《公司章程》表决结果：同 意股数 1000 万股，占出席会议的发起人所持表 决权 100%；反对股数 0 股；弃权股数 0 股。五、 审议《天津港峰门窗制品股份有限公司信息披露 管理制度》的议案；表决结果：同意股数 1000 万 股，占出席会议的发起人所持表决权 100%；反 对股数 0 股；弃权股数 0 股。六、审议《天津港 峰门窗制品股份有限公司投资者关系管理制度》 的议案；表决结果：同意股数 1000 万股，占出 席会议的发起人所持表决权 100%；反对股数 0 股；弃权股数 0 股。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 31 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指引， 构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务 状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确 保信 息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与 投资 者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的 诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作 规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法 规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均已完全分开。具体情况如下： 1、业务独立 公司是一家拥有自主知识产权的专注传统门窗和智能节能门窗的企业，从事建筑外檐产 品生产及服务。公司具有面向市场的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联 方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联方交易。 2、资产独立 公司资产不存在重大权属纠纷，公司对其拥有的车辆、办公设备、软件著作权、商标权 等资产，均能提供合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、使用。公司的资产 产权清晰，且独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 3、人员独立 公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名；公 司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。上述董事、监事和高级管理人员均通 过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情况。 公司不存在高级管理人员在实际控制人所控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务及领薪的情形。本 公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥 有十分完善的财 务管理制度与会计核算体系，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用账 号或混合纳税的情况。 5、 机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、 董事会、监 事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各部门独立运 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 32 作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合伙办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、财务管理制度 报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，认 真贯彻执行财务规范及财务流程，保证财务核算工作的独立性。 2、信息披露制度 公司“三会”制度、信息披露、对外担保等，制定的比较完善，实践中也得到比较 好的贯彻实施，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3、风险管理制度 根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文件， 建立了规范、有效的控制风险制度。提高了公司风险防范能力，保证了公司安全、稳健运行。报告期内， 公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确 性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度，执行情况良好。报告期内，公 司尚未在全国中小企业股份转让系统挂牌，故未建立年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司无 对信息披露人负责人采取问责处理的情况。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]3275 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 吴宇、张立志 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 会审字[2017] 3275 号 审 计 报 告 天津港峰门窗制品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津港峰门窗制品股份有限公司（以下简称天津港峰）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天津港峰管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天津港峰财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了天津港 峰 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴宇 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：张立志 二○一七年四月二十四日 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,720,245.21 2,476,757.67 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 31,205,485.62 29,776,510.24 预付款项 五、3 1,907,548.55 5,248,486.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 29,863.87 8,550.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 9,545,543.73 6,017,789.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 44,408,686.98 43,528,093.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 2,521,613.68 2,774,636.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 35 无形资产 五、7 26,923.05 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 314,137.26 473,183.19 其他非流动资产 五、9 427,350.45 - 非流动资产合计 - 3,290,024.44 3,247,819.67 资产总计 - 47,698,711.42 46,775,913.12 流动负债： - 短期借款 五、10 20,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 10,074,852.27 8,103,594.01 预收款项 五、12 1,049,126.97 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 169,317.94 91,969.00 应交税费 五、14 152,495.16 4,463,275.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,350,000.01 2,839.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,795,792.35 33,661,678.21 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 36 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,795,792.35 33,661,678.21 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 3,993,515.96 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 96,132.37 194,589.45 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 728,462.80 2,919,748.46 归属于母公司所有者权益合计 - 14,818,111.13 13,114,337.91 少数股东权益 - 84,807.94 -103.00 所有者权益合计 - 14,902,919.07 13,114,234.91 负债和所有者权益总计 - 47,698,711.42 46,775,913.12 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,694,141.40 2,475,787.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 31,205,485.62 29,776,510.24 预付款项 - 1,907,548.55 5,248,486.36 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 28,972.90 8,550.00 存货 - 9,536,757.40 6,017,789.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 37 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 44,372,905.87 43,527,123.45 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,485,935.38 2,774,636.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 26,923.05 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 314,137.26 473,183.19 其他非流动资产 - 427,350.45 - 非流动资产合计 - 3,254,346.14 3,247,819.67 资产总计 - 47,627,252.01 46,774,943.12 流动负债： - 短期借款 - 20,000,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 10,164,972.27 8,103,594.01 预收款项 - 1,049,126.97 - 应付职工薪酬 - 155,817.94 91,969.00 应交税费 - 152,495.16 4,463,275.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,150,000.00 839.59 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,672,412.34 33,659,678.21 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,672,412.34 33,659,678.21 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,993,515.96 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 96,132.37 194,589.45 未分配利润 - 865,191.34 2,920,675.46 所有者权益合计 - 14,954,839.67 13,115,264.91 负债和所有者权益合计 - 47,627,252.01 46,774,943.12 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 31,473,371.62 30,088,945.88 其中：营业收入 五、20 31,473,371.62 30,088,945.88 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,300,380.17 28,145,746.76 其中：营业成本 五、20 21,255,560.34 20,054,661.46 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 155,589.00 355,965.18 销售费用 五、22 803,136.55 1,031,066.80 管理费用 五、23 5,670,742.96 3,854,367.78 财务费用 五、24 1,213,788.75 1,421,569.60 资产减值损失 五、25 201,562.57 1,428,115.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,172,991.45 1,943,199.12 加：营业外收入 五、26 320,111.62 314,900.14 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 187,772.25 80,000.00 其中：非流动资产处置损失 - 11,646.45 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,305,330.82 2,178,099.26 减：所得税费用 五、28 616,646.66 578,428.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,688,684.16 1,599,671.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,703,773.22 1,599,774.17 少数股东损益 - -15,089.06 -103.00 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,688,684.16 1,599,671.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,703,773.22 1,599,774.17 归属于少数股东的综合收益总额 - -15,089.06 -103.00 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.17 0.17 （二）稀释每股收益 - 0.17 0.17 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、3 31,473,371.62 30,088,945.88 减：营业成本 十二、3 21,255,560.34 20,054,661.46 营业税金及附加 - 155,469.73 355,965.18 销售费用 - 803,136.55 1,031,066.80 管理费用 - 5,508,534.05 3,853,337.78 财务费用 - 1,213,161.71 1,421,569.60 资产减值损失 - 201,515.68 1,428,115.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,335,993.56 1,944,229.12 加：营业外收入 - 308,000.11 314,900.14 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 187,772.25 80,000.00 其中：非流动资产处置损失 - 11,646.45 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,456,221.42 2,179,129.26 减：所得税费用 - 616,646.66 578,428.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,839,574.76 1,600,701.17 五、其他综合收益的税后净额 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,839,574.76 1,600,701.17 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,595,474.46 14,349,162.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 360,438.36 325,187.76 经营活动现金流入小计 - 41,955,912.82 14,674,349.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,983,953.22 19,957,475.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,825,667.00 1,486,333.75 支付的各项税费 - 5,985,273.62 84,166.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 3,538,259.30 3,567,966.22 经营活动现金流出小计 - 41,333,153.14 25,095,942.16 经营活动产生的现金流量净额 - 622,759.68 -10,421,592.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 613,341.67 335,911.08 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 613,341.67 335,911.08 投资活动产生的现金流量净额 - -613,341.67 -335,911.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 100,000.00 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 100,000.00 - 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 1,350,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 21,450,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 21,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,215,930.47 1,424,193.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 22,215,930.47 22,424,193.31 筹资活动产生的现金流量净额 - -765,930.47 12,575,806.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -756,512.46 1,818,303.25 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,476,757.67 658,454.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,720,245.21 2,476,757.67 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,595,474.46 14,349,162.04 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 343,189.70 323,187.76 经营活动现金流入小计 - 41,938,664.16 14,672,349.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,983,953.22 19,957,475.23 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,817,438.45 1,486,333.75 支付的各项税费 - 5,984,933.58 84,166.96 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,295,171.95 3,566,936.22 经营活动现金流出小计 - 41,081,497.20 25,094,912.16 经营活动产生的现金流量净额 - 857,166.96 -10,422,562.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 572,882.76 335,911.08 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 572,882.76 335,911.08 投资活动产生的现金流量净额 - -572,882.76 -335,911.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,000,000.00 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,150,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 21,150,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 21,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,215,930.47 1,424,193.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 22,215,930.47 22,424,193.31 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,065,930.47 12,575,806.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -781,646.27 1,817,333.25 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,475,787.67 658,454.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,694,141.40 2,475,787.67 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 - 2,919,748.46 -103.00 13,114,234.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 - 2,919,748.46 -103.00 13,114,234.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 3,993,515.96 - - - -98,457.08 - -2,191,285.66 84,910.94 1,788,684.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,703,773.22 -15,089.06 1,688,684.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,132.37 - -96,132.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 96,132.37 - -96,132.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,993,515.96 - - - -194,589.45 - -3,798,926.51 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,993,515.96 - - - -194,589.45 - -3,798,926.51 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,993,515.96 - - - 96,132.37 - 728,462.80 84,807.94 14,902,919.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 34,519.33 - 1,480,044.41 - 3,514,563.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 34,519.33 - 1,480,044.41 - 3,514,563.74 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - - - - - 160,070.12 - 1,439,704.05 -103.00 9,599,671.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,599,774.17 -103.00 1,599,671.17 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 160,070.12 - -160,070.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 160,070.12 - -160,070.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 - 2,919,748.46 -103.00 13,114,234.91 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 48 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 2,920,675.46 13,115,264.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 2,920,675.46 13,115,264.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 3,993,515.96 - - - -98,457.08 -2,055,484.12 1,839,574.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,839,574.76 1,839,574.76 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 96,132.37 -96,132.37 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 96,132.37 -96,132.37 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,993,515.96 - - - -194,589.45 -3,798,926.51 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 49 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,993,515.96 - - - -194,589.45 -3,798,926.51 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,993,515.96 - - - 96,132.37 865,191.34 14,954,839.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 34,519.33 1,480,044.41 3,514,563.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 34,519.33 1,480,044.41 3,514,563.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - - - - - 160,070.12 1,440,631.05 9,600,701.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,600,701.17 1,600,701.17 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 50 （三）利润分配 - - - - - - - - 160,070.12 -160,070.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 160,070.12 -160,070.12 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 194,589.45 2,920,675.46 13,115,264.91 法定代表人：李恩山主管会计工作负责人：杨青会计机构负责人：吴宇、张立志 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 51 天津港峰门窗制品股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 天津港峰门窗制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由 自然人李恩山、刘建于 2004 年 12 月共同出资组建，并在天津市津南区工商行 政管理局注册，取得 120112000005383 号企业法人营业执照。公司初始设立时 的注册资本为 50 万元，经历次变更及股份公司改制，截至 2016 年 12 月 31 日 止，公司股本为人民币 1,000 万元，其中：自然人李恩山出资 680 万元，占注 册资本的 68.00%；自然人刘建出资 320 万元，占注册资本的 32.00%。2016 年 07 月 26 日取得天津市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，统一社会信 用代码为 911201127676346317。公司于 2017 年 01 月 24 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌，股票代码 870496。 法定代表人：李恩山。 公司注册地址：天津市津南区咸水沽镇海河工业园区兴海路 8 号。 公司实际控制人：李恩山、刘建夫妇。 本公司经营范围包括：铝塑门窗、木铝复合门窗、实木门窗、智能门窗、 节能门窗、阳光房制作、安装；幕墙制作、安装；不锈钢、金属制品、卷帘门、 五金交电、铝塑型材批发兼零售；道路货物运输（危险品除外）。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日 决议批准报出。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 52 2. 合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 天津创世经纬科技有限公司 创世经纬 90.00 上述子公司具体情况详见“本附注六、在其他主体中的权益”。 3. 本公司本期无合并财务报表范围变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 公司对自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行了评估，未发现影响 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业 务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。本公司 按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的要求， 真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营 成果和现金流量等有关信息。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 53 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业 合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中 取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按 其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方 资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对 合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行 复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 54 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合 同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是 指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控 制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权 利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流 等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交 易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 55 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点 起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 56 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项 目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的 抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互 抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者 权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价 值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费 用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买 少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 57 应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减 盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的 交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均 确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并 方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的 初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累 计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取 得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报 表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行 调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将 多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 58 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的 每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股 权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被 合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中 调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价） 余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财 务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括 被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余 额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲 减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的 交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均 确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后 续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 59 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新 增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨 认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损 益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的 每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股 权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或 按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变 动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被 购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或 损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合 并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制 合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 60 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同 一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的 各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关 规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易， 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对 子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其 在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计 算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 合营安排分为共同经营和合营企业。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 61 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 62 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期 间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境 外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金 以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付 的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息， 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 63 单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和 能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发 放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成 本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将 所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商 品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照 取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入 投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入 当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损 益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当 期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 64 他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值 之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对 应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日 将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资 的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持 有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不 再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完 整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包 含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件 间接地形成合同义务。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 65 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。 如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权 益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自 身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的 金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该 合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的 合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资 产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联 方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对 该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融 资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 66 损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视 同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未 放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确 认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企 业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金 融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 67 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一 部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义 务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同 时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和 相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 68 步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实 际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的 持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率 作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级 已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 69 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该 项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期 末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达 到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金 融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具 投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对 未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市 场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场； 最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资 产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 70 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其 中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公 允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的 金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可 观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与 者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市 场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负 债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一 层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生 减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款， 50 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 71 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值 损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄分析法组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单 项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 账龄分析法组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作 为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例， 据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄 分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 72 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在产 品、周转材料。 本公司存货分为库存商品、在产品、发出产品、原材料及周转材料（包括 包装物和低值易耗品）。 （2）发出存货的计价方法 原材料在领用和发出时采用加权平均法计价，周转材料在领用时采用一次 摊销法核算。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当 年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ②资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当 期损益。 （5）周转材料的摊销方法 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 73 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持 有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯 用条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得了股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为 本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共 同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有 参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有 参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的 参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控 制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被 投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 74 份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股 份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 75 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面 价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初 始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联 营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 76 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投 资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按 照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额 确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不 构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为 改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 15．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 77 摊销。 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧， 按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限 和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 4-8 5 23.75-11.88 电子设备 直线法 3 5 31.67 其他设备 直线法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产 减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 78 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入 的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程 达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为 该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司 在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建 造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 79 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资 本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资 本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 80 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在 资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用 寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应 摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第 三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到 预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有 限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 81 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经 营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投 资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回 金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地 产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项 项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 82 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一 项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 83 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的 资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根 据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁 方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其 他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或 相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 84 及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费 和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供 服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与 累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计 量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工 薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 85 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统 计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关 义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率 确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现 值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益 计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资 产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金融 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成 本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 86 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应 的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现， 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全 部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 87 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23.预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24.股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调 整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不 存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的 期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 88 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权 益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负 债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应 的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允 价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加 了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得 服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于 职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计 处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 89 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因 未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确 认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支 付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回 购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25.收入确认原则和计量方法 （1）收入确认原则 ①销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 90 间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 ③让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ④建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分 比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费 用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为 合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 （2）收入确认的具体方法 公司向客户提供门窗产品并委托有资质的第三方提供安装服务，取得客户 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 91 对项目工程量验收单据后确认收入。 26.政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认 为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费 （不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与 收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 27.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对 递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 92 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资 产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 93 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的 除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在 确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收 益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税， 计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包 括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采 用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收 益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权 益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵 减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 94 得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符 合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的 或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵 扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产 负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时 性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时 调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企 业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定 确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额 计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相 关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定 确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税 权益。 28．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 95 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期 的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁 期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入 当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租 赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收 入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租 金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁 期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金 的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务 费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧 政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会 取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 96 法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与 租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债 表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 29.重要会计政策、会计估计的变更以及差错更正 本报告期内，公司无重大会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正事 项。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额以销售收入的 17%计 算扣除当期允许抵扣的进项税 额 17% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加、地方教育费附 加 实际缴纳流转税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 防洪费 实际缴纳流转税额 1% 2. 税收优惠及批文 公司于 2015 年 12 月 8 日获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天 津市国家税务局和天津市地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书，证 书编号：GR201512000020，有效期三年。本公司已完成向天津市津南区地方税 务局申请享有 2016 年度企业所得税优惠政策的备案手续。 五、 合并财务报表主要项目注释 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 97 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 23,886.35 68,671.43 银行存款 1,696,358.86 2,408,086.24 其他货币资金 合计 1,720,245.21 2,476,757.67 期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款 项。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 33,298,209.15 100.00 2,092,723.5 3 6.28 31,205,485.6 2 账龄分析法组合 33,298,209.15 100.00 2,092,723.5 3 6.28 31,205,485.6 2 组合小计 33,298,209.15 100.00 2,092,723.5 3 6.28 31,205,485.6 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 33,298,209.15 100.00 2,092,723.5 3 6.28 31,205,485.6 2 (续上表) 类别 期初余额 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 98 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 账龄分析法组合 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 组合小计 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 24,741,947.79 1,237,097.39 5.00 1 至 2 年 8,556,261.36 855,626.14 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 33,298,209.15 2,092,723.53 6.28 该组合依据应收账款的账龄年限确定。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备200,440.79元；无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏 账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 99 大的应收账款。 (3) 本期末无实际核销的应收账款。 (4) 按欠款方归集余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账 款合计数 的比例 （%） 账龄 坏账准备 中建茂华科技发展（北京）有限公 司 6,350,000.00 19.07 1 年以内 317,500.00 天津富凯建设集团有限公司 5,274,355.10 15.84 1 至 2 年 527,435.51 中国水利水电第十三工程局有限 公司 5,265,600.00 15.81 1 年以内 263,280.00 天津咸建建筑工程有限公司 4,015,396.00 12.06 1 年以内 200,769.80 中国建筑第八工程局有限公司 3,562,388.00 10.70 1 年以内 178,119.40 合计 24,467,739.1 0 73.48 1,487,104.7 1 (5) 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 预付款项 (1) 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,728,158.33 90.60 3,704,800.45 70.59 1 至 2 年 179,390.22 9.40 1,543,685.91 29.41 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,907,548.55 100.00 5,248,486.36 100.00 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 100 本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系本期采 购合同尚未执行完毕。 (2) 本期末主要预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 （%） 北京和平京顺铝型材有限公司 1,300,000.00 68.15 无锡市丽辉五金制造有限公司 200,000.00 10.48 上海月圣泉贸易有限公司 80,000.00 4.19 济南华晨宏业机械设备有限公司 78,000.00 4.09 山东宝龙达实业集团有限公司 50,000.00 2.62 合计 1,708,000.00 89.53 4. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 31,435.65 100.00 1,571.78 5.00 29,863.87 账龄分析法组合 31,435.65 100.00 1,571.78 5.00 29,863.87 组合小计 31,435.65 100.00 1,571.78 5.00 29,863.87 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 101 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 31,435.65 100.00 1,571.78 5.00 29,863.87 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 账龄分析法组合 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 组合小计 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,435.65 1,571.78 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 102 5 年以上 合计 31,435.65 1,571.78 5.00 该组合依据其他应收款的账龄年限确定。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,121.78 元；无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏 账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较 大的其他应收款。 (3) 本期末无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 21,435.65 9,000.00 保证金 10,000.00 合计 31,435.65 9,000.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 天 津 市 住 房 公 积金管理中心 往来款 13,021.00 1 年以内 41.42 651.05 北 京 求 实 工 程 管 理 有 限 公 司 天 津 开 发 区 分 公司 保证金 10,000.00 1 年以内 31.81 500.00 天 津 市 社 会 保 险 基 金 管 理 中 心 往来款 8,414.65 1 年以内 26.77 420.73 合计 31,435.65 100.00 1,571.78 (6) 本期末无涉及政府补助的其他应收款项。 (7) 本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 103 (8) 本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 3,104,385.3 5 3,104,385.3 5 3,008,894.5 9 3,008,894.5 9 发出商品 153,040.17 153,040.17 在产品 466,696.23 466,696.23 1,745,158.8 6 1,745,158.8 6 原材料 5,974,462.1 5 5,974,462.1 5 1,070,728.8 9 1,070,728.8 9 周转材料 39,966.67 39,966.67 合计 9,545,543.7 3 9,545,543.7 3 6,017,789.1 8 6,017,789.1 8 (2) 存货跌价准备将期末存货可变现净值与存货成本进行比较，未发现存货 存在可能发生减值的情况，故未对存货计提跌价准备。 (3) 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 (4) 期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。 6. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 380,872.00 3,855,162.72 16,214.20 4,252,248.92 2.本期增加金额 3,500.00 90,076.93 54,499.76 8,000.00 156,076.69 （1）购置 3,500.00 90,076.93 54,499.76 8,000.00 156,076.69 3.本期减少金额 232,924.00 232,924.00 4.期末余额 151,448.00 3,945,239.65 70,713.96 8,000.00 4,175,401.61 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 322,290.91 1,149,070.49 6,251.04 1,477,612.44 2.本期增加金额 39,792.96 318,416.29 38,262.02 981.77 397,453.04 （1）计提 39,792.96 318,416.29 38,262.02 981.77 397,453.04 3.本期减少金额 221,277.55 221,277.55 4.期末余额 140,806.32 1,467,486.78 44,513.06 981.77 1,653,787.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,641.68 2,477,752.87 26,200.90 7,018.23 2,521,613.68 2.期初账面价值 58,581.09 2,706,092.23 9,963.16 2,774,636.48 (2) 本期末无暂时闲置的固定资产。 (3) 本期末无通过融资租赁租入的固定资产。 (4) 本期末无通过经营租赁租出的固定资产。 (5) 本期末无未办妥产权证书的固定资产。 7. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 29,914.53 29,914.53 （1）购置 29,914.53 29,914.53 3.本期减少金额 4.期末余额 29,914.53 29,914.53 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 计算机软件 合计 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 2,991.48 2,991.48 （1）计提 2,991.48 2,991.48 3.本期减少金额 4.期末余额 2,991.48 2,991.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,923.05 26,923.05 2.期初账面价值 (2) 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (3) 本期末无未办妥产权证书的土地使用。 8. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准 备 2,094,248.42 314,137.26 1,892,732.74 473,183.19 合计 2,094,248.42 314,137.26 1,892,732.74 473,183.19 (2) 本期末无未经抵销的递延所得税负债。 (3) 本期末无递延所得税资产和负债相互抵销的情况。 (4) 未确认递延所得税资产明细 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 106 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 46.89 可抵扣亏损 147,718.51 1,030.00 合计 147,765.40 1,030.00 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 1,030.00 1,030.00 2021 146,688.51 主要系子公司亏损所致 合计 147,718.51 1,030.00 9. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付生产线 427,350.45 合计 427,350.45 10. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 21,000,000.00 信用借款 委托借款 合计 20,000,000.00 21,000,000.00 (2) 本期末无已到期未偿还的短期借款情况。 (3) 资产负债表日后无已偿还的短期借款。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 107 11. 应付账款 (1) 账面余额 项目 期末余额 期初余额 采购款 9,878,615.21 7,816,072.01 其他（维修、运输、装修款） 196,237.06 287,522.00 合计 10,074,852.27 8,103,594.01 (2) 本期末无账龄超过一年的重要应付账款。 12. 预收款项 (1) 预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,049,126.97 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,049,126.97 (2) 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (3) 本期末无建造合同形成的已结算未完工项目。 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 91,969.00 2,134,636.80 2,057,287.8 6 169,317.94 二、离职后福利-设定提存计 划 289,430.03 289,430.03 三、辞退福利 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 91,969.00 2,424,066.83 2,346,717.8 9 169,317.94 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 91,969.00 1,814,545.27 1,737,196.33 169,317.94 职工福利费 86,775.13 86,775.13 社会保险费 168,043.24 168,043.24 其中：医疗保险费 154,575.14 154,575.14 工伤保险费 6,682.59 6,682.59 生育保险费 6,785.51 6,785.51 住房公积金 39,063.00 39,063.00 工会经费和职工教育经 费 26,210.16 26,210.16 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他 合计 91,969.00 2,134,636.80 2,057,287.86 169,317.94 (3) 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 275,859.01 275,859.01 2. 失业保险费 13,571.02 13,571.02 3. 企业年金缴费 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 109 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 289,430.03 289,430.03 14. 应交税费 15. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,350,000.01 2,839.59 合计 1,350,000.01 2,839.59 (2) 本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 16. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末股权 比例（%） 李恩山 6,800,000.00 6,800,000.00 68.00 刘建 3,200,000.00 3,200,000.00 32.00 合计 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 100.00 17. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 54,393.09 1,120,263.05 增值税 86,815.99 2,920,954.76 城市维护建设税 6,077.12 225,889.80 教育费附加 4,340.80 161,349.84 防洪费 868.16 34,818.16 合计 152,495.16 4,463,275.61 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 110 股本溢价 3,993,515.96 3,993,515.96 其他资本公积 合计 3,993,515.96 3,993,515.96 本期资本公积增加 3,993,515.96 元系公司股份公司改制设立时由改制前原 净资产超过折合的股本数而形成。 18. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 194,589.45 96,132.37 194,589.45 96,132.37 任意盈余公积 合计 194,589.45 96,132.37 194,589.45 96,132.37 盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加 96,132.37 元系本公司按《公司法》及本公司章程有关 规定，按改制后净利润 10.00％提取法定盈余公积金。 本期盈余公积减少 194,589.45 元系公司股份公司改制设立时原公司账面净 资产折股所致。 19. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 2,919,748.46 1,480,044.41 期初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 2,919,748.46 1,480,044.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,703,773.22 1,599,774.17 盈余公积补亏 其他转入 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 111 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 96,132.37 160,070.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增股本 3,798,926.51 期末未分配利润 728,462.80 2,919,748.46 调整期初及上期未分配利润明细： (1)本期无由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整而影响的期初 未分配利润。 (2)本期无由于会计政策变更而影响的期初未分配利润。 (3)本期无由于重大会计差错更正而影响的期初未分配利润。 (4)本期无由于同一控制导致的合并范围变更而影响的期初未分配利润。 (5)本期无其他需调整期初未分配利润的情况。 20. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 30,247,970.47 26,733,208.20 其他业务收入 1,225,401.15 3,355,737.68 营业收入合计 31,473,371.62 30,088,945.88 主营业务成本 20,152,336.03 17,261,632.54 其他业务成本 1,103,224.31 2,793,028.92 营业成本合计 21,255,560.34 20,054,661.46 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 112 (2) 主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 断桥门窗 29,223,216.61 19,424,041.92 26,585,069.73 17,163,630.78 铝木门窗 1,024,753.86 728,294.11 148,138.47 98,001.76 合计 30,247,970.47 20,152,336.03 26,733,208.20 17,261,632.54 (3) 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 天津地区 25,682,415.00 16,999,307.32 26,733,208.20 17,261,632.54 其他地区 4,565,555.47 3,153,028.71 合计 30,247,970.47 20,152,336.03 26,733,208.20 17,261,632.54 21. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 75,344.47 207,646.33 教育费附加 32,290.49 88,991.31 地方教育费 21,526.98 59,327.54 其他 26,427.06 合计 155,589.00 355,965.18 注：本期其他项核算的系根据 2016 年发布的《增值税会计处理规定》将原 管理费用中核算的部分税金调整至本项列示所致。 22. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 113 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 239,809.21 244,329.30 运费 483,600.99 545,640.54 宣传费 79,726.35 155,285.00 其他 85,811.96 合计 803,136.55 1,031,066.80 23. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,341,213.61 1,092,693.48 税费 13,865.07 36,293.50 折旧与摊销费 42,851.18 35,137.68 招待费 137,922.40 50,645.85 差旅费 33,014.88 30,777.40 办公费 258,650.04 175,412.70 研发费 1,788,344.13 566,037.72 水电费 69,058.41 79,392.16 租赁费 108,224.70 543,737.64 中介机构费 1,376,284.97 293,534.91 设计费 249,121.50 688,679.23 其他 252,192.07 262,025.51 合计 5,670,742.96 3,854,367.78 24. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,215,930.47 1,424,193.31 减：利息收入 7,774.39 4,009.31 利息净支出 1,208,156.08 1,420,184.00 汇兑损失 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 114 项目 本期发生额 上期发生额 减：汇兑收益 汇兑净损失 手续费支出 5,632.67 1,385.60 其他 合计 1,213,788.75 1,421,569.60 25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 201,562.57 1,428,115.94 合计 201,562.57 1,428,115.94 26. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益 的金额 政府补助 320,111.51 314,900.00 320,111.51 其他 0.11 0.14 0.11 合计 320,111.62 314,900.14 320,111.62 27. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 11,646.45 11,646.45 其中：固定资产处置损失 11,646.45 11,646.45 无形资产处置损失 对外捐赠 176,125.80 80,000.00 176,125.80 合计 187,772.25 80,000.00 187,772.25 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 115 28. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 457,600.73 935,457.08 递延所得税费用 159,045.93 -357,028.99 合计 616,646.66 578,428.09 (2) 所得税费用与会计利润的关系 项目 本期发生额 利润总额 2,305,330.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 345,799.62 子公司适用不同税率的影响 -15,089.06 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,206.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 36,683.85 税率变动对前期确认递延所得税资产的影响 159,045.93 所得税费用 616,646.66 29. 现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款（或备用金返还） 32,552.46 6,278.45 收到的存款利息 7,774.39 4,009.31 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 116 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 320,111.51 314,900.00 合计 360,438.36 325,187.76 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 99,876.32 9,600.00 支付的保证金 10,000.00 支付的捐赠 176,125.80 80,000.00 付现费用 3,252,257.18 3,478,366.22 合计 3,538,259.30 3,567,966.22 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到向个人的借款 1,350,000.00 合计 1,350,000.00 30. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 1,688,684.16 1,599,671.17 加：资产减值准备 201,562.57 1,428,115.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 397,453.04 35,137.68 无形资产摊销 2,991.48 长期待摊费用摊销 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 117 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 11,646.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,215,930.47 1,424,193.31 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 159,045.93 -357,028.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,527,754.55 -1,569,157.07 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 1,780,693.03 -23,980,694.03 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -1,307,492.90 10,998,169.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 622,759.68 -10,421,592.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,720,245.21 2,476,757.67 减：现金的年初余额 2,476,757.67 658,454.42 加：现金等价物的年末余额 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 118 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -756,512.46 1,818,303.25 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,720,245.21 2,476,757.67 其中：库存现金 23,886.35 68,671.43 可随时用于支付的银行存款 1,696,358.86 2,408,086.24 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,720,245.21 2,476,757.67 六、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 详见“本附注一、公司的基本情况 2.合并财务报表范围”。 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 （%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 天津创世经纬科技有限公 司 10.00 -15,089.06 84,807.94 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息单位：元 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 119 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 天津创世经纬科技 有限公司 145,781.1 1 35,678.3 0 181,459.4 1 233,380.0 1 233,380.0 1 （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 天津创世经纬科技 有限公司 970.00 970.00 2,000.00 2,000.00 （续上表） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 天津创世经纬科技有限公 司 141,509.40 -150,890.60 -150,890.60 -234,407.28 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 天津创世经纬科技有限公 司 -1,030.00 -1,030.00 970.00 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无。 七、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 无 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 120 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“本附注六、在其他主体中的权益”。 3. 本公司的合营和联营企业情况 无 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李恩山 实际控制人、董事长、总经理 刘建 实际控制人、董事 陈岐举 董事、副总经理、董事会秘书 万忠胜 董事 李洋 董事 刘玉国 副总经理 杨青 财务总监 陈磊 监事 刘金来 监事 李龙泽 监事 天津创世恒泰企业管理有限责任公司 实际控制人控制的企业 天津恒泰金峰置业有限公司 实际控制人控制的企业 天津健缘峰科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 天津顺轩峰装饰材料销售有限公司 实际控制人近亲属的企业 天津市峰缘祥消防设施安装工程有限公 司 实际控制人近亲属的企业 5. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围内的子公司，其母子公司 之间的交易已作抵销。除此之外，本报告期内未发生其他购销商品、提供和接 受劳务的关联交易。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 121 (2) 本期内未发生关联托管、承包情况。 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方单位：元 出租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 价依据 本年租金 天津健缘峰科技发 展有限公司 厂房 2016/1/1 2016/12/31 市场价 818,520.00 (4) 关联担保情况 本公司作为被担保方单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 李恩山、刘建、天 津健缘峰科技发展 有限公司 15,000,000.00 2015.09.10 2016.09.09 是 李恩山、刘建、天 津健缘峰科技发展 有限公司 6,000,000.00 2015.12.18 2016.11.17 是 李恩山、刘建、天 津健缘峰科技发展 有限公司 15,000,000.00 2016.09.18 2017.09.17 否 李恩山、刘建、天 津健缘峰科技发展 有限公司 5,000,000.00 2016.10.17 2017.10.16 否 (5) 本期内未发生关联方资金拆借情况。 (6) 关键管理人员报酬单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 468,894.00 378,894.00 6. 关联方应收应付款项 本报告期内关联方应付款项情况单位：元 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 122 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 天津健缘峰科技发展有限公司 11,880.00 八、 承诺事项 1. 重要承诺事项 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。 九、 或有事项 1. 截至资产负债表日止，本公司无应披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及 其财务影响。 2. 截至资产负债表日止，本公司无应披露的为其他单位提供债务担保形成的 或有负债及其财务影响。 3. 截至资产负债表日止，本公司无应披露的其他或有负债及其财务影响。 十、 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2. 利润分配情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的利润分配情况。 3. 销售退回 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的销售退回情况。 4. 其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十一、 其他重要事项 截至资产负债表日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 123 1. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 33,298,209.15 100.00 2,092,723.53 6.28 31,205,485.6 2 账龄分析法组合 33,298,209.15 100.00 2,092,723.53 6.28 31,205,485.6 2 组合小计 33,298,209.15 100.00 2,092,723.53 6.28 31,205,485.6 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 33,298,209.15 100.00 2,092,723.53 6.28 31,205,485.6 2 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 账龄分析法组合 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 组合小计 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 124 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 31,668,792.98 100.00 1,892,282.7 4 5.98 29,776,510.2 4 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 24,741,947.79 1,237,097.39 5.00 1 至 2 年 8,556,261.36 855,626.14 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 33,298,209.15 2,092,723.53 6.28 该组合依据应收账款的账龄年限确定。 (2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备 200,440.79 元；无本期前已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比 例较大的其他应收款。 (3) 本期末无实际核销的应收账款。 (4) 按欠款方归集余额前五名的应收账款情况 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 125 单位名称 期末余额 占应收账 款合计数 的比例 （%） 账龄 坏账准备 中建茂华科技发展（北京）有限公 司 6,350,000.00 19.07 1 年以内 317,500.00 天津富凯建设集团有限公司 5,274,355.10 15.84 1 至 2 年 527,435.51 中国水利水电第十三工程局有限 公司 5,265,600.00 15.81 1 年以内 263,280.00 天津咸建建筑工程有限公司 4,015,396.00 12.06 1 年以内 200,769.80 中国建筑第八工程局有限公司 3,562,388.00 10.70 1 年以内 178,119.40 合计 24,467,739.10 73.48 1,487,104.7 1 (5) 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 30,497.79 100.00 1,524.89 5.00 28,972.90 账龄分析法组合 30,497.79 100.00 1,524.89 5.00 28,972.90 组合小计 30,497.79 100.00 1,524.89 5.00 28,972.90 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 126 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 30,497.79 100.00 1,524.89 5.00 28,972.90 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 账龄分析法组合 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 组合小计 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,000.00 100.00 450.00 5.00 8,550.00 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 30,497.79 1,524.89 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 127 4 至 5 年 5 年以上 合计 30,497.79 1,524.89 5.00 该组合依据其他应收款的账龄年限确定。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,074.89 元；无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏 账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较 大的其他应收款。 (3) 本期末无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 20,497.79 9,000.00 保证金 10,000.00 合计 30,497.79 9,000.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 天 津 市 住 房 公 积金管理中心 往来款 13,021.00 1 年以内 42.69 651.05 北 京 求 实 工 程 管 理 有 限 公 司 天 津 开 发 区 分 公司 保证金 10,000.00 1 年以内 32.79 500.00 天津市社会保 险基金管理中 心 往来款 7,476.79 1 年以内 24.52 373.84 合计 30,497.79 100.00 1,524.89 (6) 本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 128 (7) 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8) 本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3. 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 30,247,970.47 26,733,208.20 其他业务收入 1,225,401.15 3,355,737.68 营业收入合计 31,473,371.62 30,088,945.88 主营业务成本 20,152,336.03 17,261,632.54 其他业务成本 1,103,224.31 2,793,028.92 营业成本合计 21,255,560.34 20,054,661.46 十三、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,646.45 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 320,111.51 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 129 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -176,125.69 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 130 项目 金额 说明 合计 132,339.37 所得税影响额 47,480.93 考虑所得税影响后的非经常项目损益 84,858.44 少数股东权益影响额（税后） 908.36 合计 83,950.08 2. 净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中 国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下： (1) 2016 年 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.20 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.60 0.16 0.16 (2) 2015 年 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.73 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 12.39 0.15 0.15 3. 财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 131 公司名称：天津港峰门窗制品股份有限 公司 法定代表人：李恩山 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017 年 4 月 24 日 日期：2017 年 4 月 24 日 日期：2017 年 4 月 24 日 天津港峰门窗制品股份有限公司 2016 年度报告 132 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室