870491_2020_龙兴钛业_2020年年度报告_2021-04-18.txt

1 2020 龙兴钛业 NEEQ：870491 河南龙兴钛业科技股份有限公司 Henan longxing titanium industry technology Co.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 6 月 21 日根据《全 国中小企业股份转让系统分层 管理办法》及《关于 2020 年市 场分层定期调整相关工作安排 的通知》，经全国中小企业股份 转让系统挂牌委员会审议通过， 我公司按市场层级定期调整程 序调入创新层。 2020 年 7 月公司获得“2019 年度济源科技创新发展先进企 业”。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ........................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 36 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 43 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 54 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................155 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龙志、主管会计工作负责人周玉霞及会计机构负责人（会计主管人员）刘学志保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 （一）公司治理的风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会” 议 事制度和关联交易及防范控股股东及关联方资金占用等治理 制度，但由于相关制度的建立时间较短，人员学习贯彻还需一 定的过程，公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 （二）为非关联方企业银行借款提供担 保导致代为偿还的风险 公司于 2020 年 5 月为济源市金峰耐火材料有限公司的 340 万元 和 60 万元的两笔银行借款进行了担保，担保到期日为 2023 年 5 月。济源市金峰耐火材料有限公司为本公司担保 465 万元。如 果在担保期间，宏观经济形势发生重大不利变化、发生信贷紧 缩或上述企业经营或财务状况出现重大困难，不能如期偿还银 行借款，则公司存在承担连带责任，代为偿还该部分借款的风 5 险，这将对公司的经营发展带来重大不利影响。 （三）环境保护政策的风险 公司为精细化工行业，为强化节能减排和环境保护，公司在环 保设施投入和综合治理方面投资较大，随着国家和社会对环保 的要求的日益提高，有可能出台更严格的环境保护政策，届时 公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从 而影响公司的经营业绩。因此，公司存在环境保护政策发生变 化相关环保措施及设备需要加大投入的风险。 （四）安全生产的风险 公司采用氯化法生产四氯化钛，属于危险化学品生产企业，主 要原材液氯和副产品盐酸均具有强腐蚀性，在高温、高压下具 有一定的危险性，如若存储或使用不当，有一定泄漏风险，从 而可能导致安全生产事故。除此之外，设备故障、操作失误、 火灾、恶劣天气等因素也可能导致安全事故。因此，公司在实 际生产运营过程中，存在一定的安全生产风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 6 释义 释义项目 释义 公司、有限公司、股份公司、龙兴钛业 指 河南龙兴钛业科技股份有限公司 控股股东 指 股东龙志，直接持有公司 43.62%的股份 实际控制人 指 股东龙志和易岩夫妻，合计直接持有公司 47.80%的股 份 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《河南龙兴钛业科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事监事、高级管理 人员及其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及 可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元、亿 指 人民币元、万元、亿元 报告期、本报告期、本年度 指 报告期、本报告期、本年度 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南龙兴钛业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan longxing titanium industry technology Co.,LTD. 证券简称 龙兴钛业 证券代码 870491 法定代表人 龙志 二、 联系方式 董事会秘书姓名 周玉霞 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 河南省济源市虎岭产业集聚区长泉新村 电话 18803908866 传真 03912195003 电子邮箱 Zhouyuxia8866@ 公司网址 办公地址 河南省济源市虎岭产业集聚区长泉新村 邮政编码 459000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学品原料及化学品制造业（C26）-基础化学原料 制造（C261）-其他基础化学原料制造（C2619） 8 主要产品与服务项目 四氯化钛和盐酸的生产销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 28,240,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 龙志 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（龙志、易岩夫妇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91419001593427869A 否 注册地址 河南省济源市虎岭产业集聚区长泉新村 否 注册资本 28,240,000.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许来正 周末 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 9 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 82,601,292.03 112,913,941.41 -26.85% 毛利率% 17.59% 37.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,803,917.02 16,212,569.48 -76.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,519,738.44 15,359,424.12 -90.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.49% 38.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.59% 36.43% - 基本每股收益 0.14 0.68 -79.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 104,638,069.62 89,787,118.86 16.54% 负债总计 47,420,606.31 35,443,268.44 33.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,217,463.31 54,343,850.42 5.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 2.01 1.00% 资产负债率%（母公司） 45.32% 39.47% - 资产负债率%（合并） 45.32% 39.47% - 流动比率 0.60 0.95 - 利息保障倍数 3.92 12.92 - 11 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 50,605.36 4,584,751.36 -98.90% 应收账款周转率 25.44 46.25 - 存货周转率 4.59 7.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.54% 30.11% - 营业收入增长率% -26.85% 11.81% - 净利润增长率% -76.54% 41.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 28,240,000 27,000,000 4.59% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 2,654,650.00 12 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 108,164.18 其他营业外收入和支出 -75,545.26 非经常性损益合计 2,687,268.92 所得税影响数 403,090.34 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,284,178.58 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事四氯化钛的生产、销售，处于行业产业链中的中上游位置，为钛产业链新兴行业。公 司生产四氯化钛销售给下游海绵钛、珠光颜料、电子钛白、正钛酸丁酯等企业进行进一步加工，由于中 上游原料供应紧俏，因此公司所在行业市场发展前景良好。公司目前拥有年产 20000 吨四氯化钛生产线， 拥有优良的生产设备和先进的生产工艺，产品质量指标全部达到 YS/T655-2007 标准，各项技术指标稳 定，达到国内先进水平，为下游客户提供产量充足、质量稳定的原料，并最终使企业获取盈利。目前， 公司产品客户遍布华中、华东及华北等地，通过提供优良的产品获得下游客户资源并签订供货合同，通 过稳定的生产和产品供应取得商品销售收入、利润和现金流。 （一）采购模式 公司采购的原材料主要有高钛渣、石油焦和液氯三种，原材料按照生产部制定的技术参数标准采购， 每种主要原材料供应商至少有两家及以上并给出相应报价，以保证原辅材料供应商的稳定。公司采购部 制定了内部采购制度，形成了完善的采购过程内部控制流程，根据与客户签订的购销合同以及生产部制 定的生产计划统筹相应的采购计划。国内高钛渣的开采及冶炼已趋于成熟，石油焦和液氯市场供应也较 为充足，佰利联、联创化工、昊华宇航、新昌铜业等行业内的大型综合性企业、上市公司为公司提供稳 定的原材料来源，且均处于公司周边产业园区，方便运输及库存管理。 （二）生产模式 公司根据稳定的客户需求和市场预测来制定生产计划，依据制定的生产计划并结合实际产销情况进 行大规模连续化方式组织生产。公司制定了原辅材进厂检验管理制度、生产过程检验管理制度、产品出 厂检验管理制度、不合格产品控制程序制度等制度，生产部严格按照产品工艺技术规范要求进行操作， 严格执行操作流程制度，不合格半成品、成品严禁流入下游工序。公司制定了定额损耗制度，严格控制 产品单耗，将材料损耗控制在规定范围内，同时备有详细的生产记录并归类、存档，遇有质量问题投诉， 可根据生产批号核查实际生产情况，便于跟踪控制。 （三）销售模式 公司产品主要采用厂家直销的销售模式，部分产品由经销商间接销售和通过贸易公司出口。根据客 户的订单要求，组织采购和生产、运输，与客户签订购销合同，约定产品类型、产品需求量、定价与结 算方式、交货方式等。公司通过深耕产品服务质量，在下游客户中赢得良好口碑，目前拥有稳定的客户 资源和销售渠道，达成战略合作关系，持续提供产品和服务。同时，在电子钛白和海绵钛行业进行拓展， 进一步扩大公司市场份额。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，新冠肺炎全球扩散，全球各国采取措施积极应对，疫情逐渐得到控制，全球经济已从最严 峻的形势中逐渐走出，主要国家已经相继重启经济，全球经济趋于平稳。面对新冠肺炎疫情带来的严峻 考验和复杂多变的国内外环境，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全国上下统筹推进疫情防 控和经济社会发展各项工作，坚决贯彻落实各项决策部署，疫情防控形势持续向好，复工复产复商复市 加快推进。我国经济先降后升，经济增长由负转正，主要指标恢复性增长，经济运行稳步复苏，基本民 生保障有力，市场总体向好，社会发展大局稳定。 面对新冠疫情，公司上下众志成城，克服原材料供应、人员流动、销售运输受限等困难，全力保障 四氯化钛生产线产能释放，不断推进四氯化钛下游新产品研发，报告期内，公司进行了亚氧化钛、二氧 化钛、高纯四氯化钛等产品的开发，部分产品在客户评价中或已开始生产，公司产品系列不断丰富，服 务客户的能力不断增强。公司制定了严格的质量控制标准，通过了 ISO9001:2008(GB/T19001:2008)质量 管理体系认证、ISO14001:2004(GB/T24001:2004)环境管理体系认证、 OHSAS18001:2007(GB/T28001-2011)职业健康安全管理体系认证。建立了完善的销售技术支持和产品售 后服务体系，能够为客户提供高品质、个性化的服务。 (二) 行业情况 2020 年，中美贸易摩擦、国内环保政策趋严，以及国内房地产行业震荡对四氯化钛行业上、下游 都存在不利影响。另外，更为严苛的环保政策虽有利于优胜劣汰，但对行业的上、下游企业，尤其是 15 上游的钛精矿企业影响较大，这也使得钛矿价格上涨，诱发原料高钛渣价格上涨，公司毛利率下降。 总体来说，受疫情影响，钛行业受到冲击较大。 报告期内，国内钛产业从海绵钛到钛材加工企业都受到了疫情的影响，尤其是出口为主的企业影响 较大。中美贸易摩擦、国内环保政策趋严，以及国内房地产企业的景气指数对钛行业上、下游都存在不 利影响。以钛为原料的产品应用于化工、电力、航空航天、冶金等重要的国民经济部门，因此钛行业的 发展与国民经济的发展密切相关，“十三五”期间，国家重点支持产业升级、转变增长方式、节能减排。 特别是重点支持航天航空计划、核电建设计划等，对于钛材料行业的应用十分有利。公司所在行业为钛 金属材料上游行业，下游客户主要为海绵钛和珠光颜料生产商，海绵钛通过进一步加工生产出各种钛金 属材料，珠光颜料则广泛应用于化妆品、涂料、油墨和装饰品等行业。 截至报告期末，整体钛行业正逐步回升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,839,515.40 1.76% 5,406,059.28 6.02% -65.97% 交易性金融资 产 2,900,000.00 3.23% -100.00% 应收票据 应收账款 3,303,470.04 3.16% 803,038.05 0.89% 311.37% 应收款项融资 18,176,980.75 17.37% 7,172,450.72 7.99% 153.43% 预付账款 3,814,947.99 3.65% 2,456,451.34 2.74% 55.30% 其他应收款 502,946.42 0.48% 1,293,230.11 1.44% -61.11% 存货 17,238,418.96 16.47% 12,393,283.33 13.80% 39.09% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 49,990,244.79 47.77% 43,204,003.63 48.12% 15.71% 在建工程 290,886.30 0.28% 4,586,931.38 5.11% -93.66% 无形资产 8,775,664.89 8.39% 9,067,659.49 10.10% -3.22% 商誉 16 其他非流动资 产 153,103.68 0.15% 322,743.68 0.36% -52.56% 短期借款 39,865,402.45 38.10% 21,150,000.00 23.56% 88.49% 长期借款 272,201.08 0.30% -100.00% 预收账款 2,880,422.64 3.21% -100.00% 合同负债 1,296,177.44 1.24% 100.00% 应付职工薪酬 580,042.58 0.55% 938,027.38 1.04% -38.16% 应交税费 152,699.31 0.15% 1,911,926.91 2.13% -92.01% 其他流动负债 168,503.07 0.16% 100.00% 资本公积 12,519,340.90 11.96% 7,689,646.56 8.56% 62.81% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 2020 年末货币资金余额为 1,839,515.40 元，相较 2019 年末降幅 65.97%，是由于 2019 年底公司有 增资款固定款项支出未完，造成货币资金存量较大。 二、交易性金融资产 2020 年末交易性金融资产余额为 0 元，相较 2019 年末降幅 100.00%,是在报告期内赎回银行理财产 品 2,900,000.00 元。 三、应收账款 2020 年末应收账款余额 3,303,470.04 元，相较 2019 年末增幅 311.37%，是由于报告期内钛行业疫 情影响，公司适应市场行情，改变部分客户为赊销或货到付款模式。 四、应收款项融资 2020 年末应收款项融资余额 18,176,980.75 元，相较 2019 年末增幅为 153.43%，是因为在 2020 年 12 月末支付出去的应收票据，有属于信用等级不高的银行出具承兑汇票未终止确认列支本科目导致。 五、预付账款 2020 年末预付账款余额 3,814,947.99 元，相较 2019 年末增幅为 55.30%，是因为报告期年底公司 为加大原材料库存，预付了原材料货款，原材料在报告期后到货导致。 六、其他应收款 2020 年末其他应收款余额 502,946.42 元，相较 2019 年末降幅为 61.11%，是因为报告期内公司收 回了长期借款的保证金。 七、存货 2020 年末存货余额 17,238,418.96 元，相较 2019 年末增幅 39.09%，是由于 1、公司主要原材料价 格持续上涨，为降低生产成本，增加大了主要原材料的库存量。2、2020 年 11-12 月公司满负荷生产提 17 高了产成品的库存。 八、在建工程 2020 年末在建工程余额为 290,886.30 元，2019 年末余额 为 4,586,931.38 元，本年末相较上年 末降幅 93.66%，主要是公司年产 100 吨亚氧化钛项目配套办公楼及实验楼已达到使用状态，结转至固定 资产。 九、其他非流动资产 2020 年末其他非流动资产余额 153,103.68 元，相较 2019 年末降幅为 52.56%，是因为报告期内公 司亚氧化钛项目配套的办公楼及实验楼验装修工程验收，发票入账预付款项减少导致。 十、短期借款 2020 年末短期借款余额 39,865,402.45 元，相较 2019 年末增幅为 88.49%，是因为在 2020 年 12 月 支付出去的承兑票据未终止确认列支本科目导致。 十一、长期借款 2020 年末长期借款余额 0 元，相较 2019 年末降幅为 100.00%，是因为报告期内公司与仲利国际租 赁有限公司签订的融租租赁合同已履行完毕，借款已全部偿还。 十二、预收账款、合同负债及其他流动负债 2020 年预收账款余额 1,464,680.51 元，根据会计准则列报合同负债 1296177.44 元及其他流动负债 168503.07 元，相较 2019 年末降幅为 49.15%，是因为是由于报告期内钛行业受疫情影响，公司为适应 市场行情，部分客户由预收款模式改为货到付款或者赊销模式。 十三、应付职工薪酬 2020 年末应付职工薪酬余额 580,042.58 元，相较 2019 年末降幅为 38.16%，是因为报告期公司效 益比 2019 年大幅下降，年底计提的员工奖金比 2019 年减少。 十四、应交税费 2020 年末应交税费余额 152,699.31 元，相较 2019 年末降幅为 92.01%，是因为报告期内公司效益 比 2019 年大幅下降，在享受研发加计扣除税收优惠政策后，2020 年底计提的应纳税额比 2019 年大幅减 少。 十五、资本公积 2020 年末资本公积余额 12,519,340.90 元，相较 2019 年末增幅为 62.81%，是因为报告期内公司 定向发行股票，股本溢价导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 18 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 额变动比例% 营业收入 82,601,292.03 - 112,913,941.41 - -26.85% 营业成本 68,068,794.27 82.41% 70,787,967.41 62.69% -3.84% 毛利率 17.59% - 37.31% - - 销售费用 383,872.55 0.46% 6,671,839.77 5.91% -94.25% 管理费用 4,712,678.02 5.71% 8,140,948.86 7.21% -42.11% 研发费用 6,492,114.47 7.86% 8,357,366.10 7.40% -22.32% 财务费用 1,249,850.10 1.51% 1,475,661.23 1.31% -15.30% 信用减值损失 -284,957.82 -0.34% 104,154.20 0.09% -373.59% 资产减值损失 0 0.00% 0 0% 0% 其他收益 2,656,180.00 3.22% 710,600.00 0.63% 273.79% 投资收益 108,164.18 0.13% 140,387.46 0.12% -22.95% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0% 资产处置收益 0 0.00% 109,671.39 0.10% 汇兑收益 0 0.00% 0 0% 营业利润 3,791,095.48 4.59% 17,981,697.74 15.93% -78.92% 营业外收入 290.24 0.00% 82,314.46 0.07% -99.65% 营业外支出 75,835.50 0.09% 39,272.89 0.03% 93.10% 净利润 3,803,917.02 4.61% 16,212,569.48 14.36% -76.54% 项目重大变动原因： 一、营业收入 报告期内公司实现营业收入 82,601,292.03 元，较上年减少 30,312,649.38 元，降幅为 26.85%， 2020 年钛行业受疫情影响较为严重，四氯化钛需求大量减少。我公司部分客户出口业务受阻，采购量大 幅减少，且产品价格也大幅下降。 二、营业成本 报告期内营业成本为 68,068,794.27 元，较上年减少 2,719,173.14 元。主要是由于公司产品销售 量减少，价格下降导致。营业成本占收入比重较 2019 年增加 19.72%，主要原因：1、主要是根据新准 则收入，运费列入营业成本核算；2、产量降低，人工成本的上升。 三、毛利率 19 公司本年度毛利率为 17.59%，上年度为 37.31%，毛利率大幅降低，其原因主要是：1、公司产品 价格下降幅度较大；2、销售费用中的运费根据新准则收入列支到营业成本。 四、销售费用 报告期内销售费用为 383,872.55 元，较上年减少 6,287,967.22 元，降幅 94.25%。主要是报告期 内销售费用中的运费根据新准则收入列支到营业成本。 五、管理费用 报告期内管理费用为 4,712,678.02 元，较上年减少 3,428,270.84 元,降幅 42.11%。主要原因是报 告期营业收入减少，公司开展节能降支活动，减少管理费用的开支。 六、信用减值损失 报告期内信用减值损失为-284,957.82 元，全部为计提的坏账准备。 七、其他收益 报告期内其他收益为 2,656,180.00 元，主要来源：1、科技成果转移转化项目经费验收通过从递延 收益转入 1,200,000.00 元；2、中原院士基金 680,000.00 元；3、科技局重大专项补助 300,000.00 元； 4、科技局开展产学研项目结合资金 226,000.00 元。 八、营业利润 报告期内营业收入减少 26.85%，同期毛利率从 37.31%降到 17.59%，公司营业利润同比减少 78.92%。 九、营业外收入 报告期内营业外收入为 290.24 元，较上年同期降幅 99.65%，主要原因是无法支付的应付款项在 2019 年转为营业外收入，导致变动较大。 十、营业外支出 报告期内营业外支出为 75,835.50 元，较上年同期增幅 93.10%，主要原因报告期内对外捐赠支出 70,000.00 元导致。 九、净利润 公司本期净利润同比减少 76.54%，在营业外收入和支出未出现较大变化的情况下，主要系公司营业 利润同期减少 78.92%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 82,601,292.03 112,306,159.67 -26.45% 其他业务收入 0 607,781.74 -100.00% 主营业务成本 68,068,794.27 70,740,470.06 -3.78% 其他业务成本 0 47,497.35 -100.00% 20 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 四氯化钛 80,865,745.12 67,110,166.72 17.01% -28.00% -5.13% -54.04% 氧氯化钛盐 酸溶液 1,714,710.63 970,043.50 43.43% 1,403.68% 1,942.31% -25.57% 亚氧化钛 6,566.36 1,898.66 71.09% - - - 二氧化钛 14,269.92 13,157.82 7.79% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司的主营业务产品为四氯化钛，其收入占比保持在 97%以上。其他产品氧氯化钛盐酸溶 液虽比上期增加较多，但占收入总额比例较低。新产品亚氧化钛及二氧化钛因产量低，市场尚未打开， 占收入总额比例较低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 山东国瓷功能材料股份有限公司 12,317,893.45 14.91% 否 2 淄博日启橡塑助剂有限公司 9,919,217.70 12.01% 否 3 洛阳双瑞万基钛业有限公司 8,794,660.62 10.65% 否 4 山东和瑞东精细化学有限公司 7,697,625.15 9.32% 否 5 济宁键邦化工有限公司 7,381,870.80 8.94% 否 合计 46,111,267.72 55.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 21 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 辽宁佰宏矿产资源有限责任公司 18,401,565.84 27.71% 否 2 内蒙古蒙达钛业有限责任公司 9,084,402.66 13.68% 否 3 焦作煤业（集团）开元化工有限责任 公司 4,891,583.24 7.36% 否 4 昊华宇航化工有限责任公司 4,499,168.87 6.77% 否 5 国网河南省电力公司济源供电公司 3,501,879.95 5.27% 否 合计 40,378,600.56 60.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 50,605.36 4,584,751.36 -98.90% 投资活动产生的现金流量净额 -2,908,271.42 -1,524,978.77 -90.71% 筹资活动产生的现金流量净额 -708,877.82 528,649.23 -234.09% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量 本年度经营活动产生的现金流量净额为 50,605.36 元，相较上年度降幅 104.35%，主要是由于本年 度公司的销售收入、毛利率等同比减少致公司净利润同比减少 76.48%定所致。 二、投资活动产生的现金流量 本年度投资活动产生的现金流量净额为-2,658,271.42 元，主要原因：1、本年度公司为购置固定资 产及亚氧化钛项目支付了相关款项；2、本年度公司赎回银行理财投资款。 三、筹资活动产生的现金流量 本年度筹资活动产生的现金流量净额为-708,877.82 元，主要是由本年度新增吸收股东投资款 6,200,000.00 元，分派权益 6,999,998.47 元所致。 四、净利润与经营活动产生的现金流量的差异分析 公司本年度实现净利润 3,812,586.79 元，同经营活动产生的现金流量净额-199,394.64 元存在差 异，主要原因是：为了应对原材料的价格波动增加了原材料采购金额导致存货同期增加 4,818,663.20 元；经营性应付项目同期减少 5,538,859.94 元；经营性应收项目的减少 1,612,777.37 元。 22 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,792,114.47 8,357,366.10 研发支出占营业收入的比例 7.86% 7.40% 研发支出中资本化的比例 0.36% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科以下 12 14 研发人员总计 15 18 研发人员占员工总量的比例 12.93% 15.52% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 31 21 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 为了保证公司能够不断进行技术创新，保持产品或服务的技术水平，维持公司的市场竞争优势，公 司加大研发方面的投入。公司研发队伍具有良好的技术研发能力，熟悉下游行业需求、技术发展方向以 及各类原料属性等情况，打造公司具备适应市场需求的研发队伍。 23 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认：根据龙兴钛业财务报表附注五、（三十）营业收入所示，2020 年度营业收入为人民币 82,601,292.03 元，对财务报表具有重要性。龙兴钛业的销售收入主要来源于向客户销售四氯化钛。如财 务报表附注三、（二十一）所述，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。由于收入是龙兴钛业关 键业绩指标之一，可能存在未在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的风险，因此我们将收入是否 高估、是否计入恰当的会计期间作为关键审计事项。 会计师对该事项在审计中的应对：我们针对收入确认的截止性执行的审计程序主要包括：1、了解 和评价与收入确认的发生与截止性相关的内部控制的设计和执行，并测试其运行有效性；2、抽查主要 客户的大额销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业 会计准则的要求；3、针对销售收入明细账，选取样本，核对发票、签收记录等与收入确认相关的支持 性文件是否与明细账记录一致；4、执行截止性测试，针对资产负债表日前后记录的销售交易，选取样 本，核对签收记录等与收入确认相关的支持性文件，关注收入是否记录在正确的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 为深入贯彻落实习近平总书记扶贫开发战略思想，做好扶贫攻坚收官之战，进一步发挥企业优势， 彰显企业社会责任，公司与济源市坡头镇校庄村开展结对帮扶。按照 “主动参与、村企合作、精准帮 扶、助力脱贫”的原则，全力开展产业帮扶、就业帮扶以及人居环境整治等工作。 报告期内，公司深入扶贫村开展党建活动 2 次，谋划产业项目 1 个，开展基础设施建设 2 项，提供 就业岗位 10 个，计划投入资金约 2 万元，实际到位落实 2.6 万元。 24 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司始终秉承“诚信、创新、竞争”的企业理念，遵纪守法，依法纳税，诚实信用，在 追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任。 1、提供就业岗位，特别是优先聘用残疾人、退伍军人和贫困户人员，按时足额发放工资和福利。 2、注重安全生产，严格落实各项环保政策，坚持质量就是生命线的原则，为客户提供合格产品。 3、注重科技创新，为实现国家钛功能材料的研发添砖加瓦。 4、认真履行扶贫济困的社会责任，一方面开展对口扶贫工作，一方面在学校建立贫困学生助学金， 帮助困难学子完成学业。 5、疫情防控期间，公司向社会无偿提供消毒剂-次氯酸钠、酒精等防疫物资。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将回馈社会的责任意识融入到公司发展实践中，为 促进当地经济和社会和谐进步贡献一份力量。 三、 持续经营评价 （一）市场开拓 公司采取直销的销售模式，有效的保证了产品和售后服务的质量。建立了较为完善的销售区域网， 销售范围辐射全国。销售团队密切关注市场动态，坚持大客户战略深入挖掘客户需求，以客户需求为导 向，及时调整研发方向，优化产品品质、性能，尽最大程度满足客户的差异化需求。并按照客户管理制 度，对客户进行全方位评估，优化客户群体，在拓展销售的同时加快资金回笼，借助国内市场持续增长 的有利时机，以销售的增长推动企业盈利能力的增长。 （二）产能提升 随着公司业务的不断拓展，为进一步提高业务配套能力，提升公司品牌的知名度和市场占有率，公 司加快了技术改造的速度，加大技术创新力度，提高人才培养和技术能力水平，不断升级改造现有生产 工艺，确保产品品质和成本处于行业领先水平，公司产能显著提高，极大提升了对客户的响应速度。 （三）稳定管理层和技术研发人员 公司大力引进专业技术人员，报告期内公司引进了 3 名化工专业人才，同时在现有人员的基础上， 优化人才结构，大力实施人才培训计划，建立和完善培训体系，对员工进行全面的业务培训，不断提高 员工的技能。并在设备维护、市场营销、经营管理等岗位都进行了人才优化。为吸引精英、留住精英， 公司不断完善绩效考核和激励制度，并成立了员工持股平台，保证了公司的管理层、核心技术员工、公 司骨干的稳定性，使得公司各项工作得以顺利有序开展。 （四）开发新产品，拉长产业链 25 公司开发四氯化钛下游产品，进一步扩大钛市场占有率。2020 年新产品已顺利投产，2021 年将会 规模化生产，公司产品进一步延伸至下游产业链，提高公司抵抗风险的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 公司治理的风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会” 议事制度和关联交易及防范控股股东及 关联方资金占用等治理制度，但由于相关制度的建立时间较短，人员学习贯彻还需一定的过程，公司存 在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》和其他相关的公司治理制度对企业进行管理，并形成自上至下形成企业的风险管理文化，对管理 层和员工进行软性控制。 （二）为非关联方企业银行借款提供担 保导致代为偿还的风险 公司于 2020 年 5 月为济源市金峰耐火材料有限公司的 340 万元和 60 万元的两笔银行借款进行了担 保，担保到期日为 2023 年 5 月。济源市金峰耐火材料有限公司为本公司担保 465 万元。如果在担保期 间，宏观经济形势发生重大不利变化、发生信贷紧缩或上述企业经营或财务状况出现重大困难，不能如 期偿还银行借款，则公司存在承担连带责任，代为偿还该部分借款的风险，这将对公司的经营发展带来 重大不利影响。 应对措施：公司将加强对被担保企业资产和经营状况的了解，并按照公司章程及议事规则对担保事 项履行相应的审议程序。 （三）环境保护政策的风险 公司为精细化工行业，为强化节能减排和环境保护，公司在环保设施投入和综合治理方面投资较大， 随着国家和社会对环保的要求的日益提高，有可能出台更严格的环境保护政策，届时公司对环境保护设 施和日常运营管理的投入将进一步加大，从而影响公司的经营业绩。因此，公司存在环境保护政策发生 变 化相关环保措施及设备需要加大投入的风险。 应对措施：公司将持续关注政府出台的各项环境保护政策，并实施严格的管理规章制度，提高自身 环保效能，同时提高自身的盈利能力，提高抗风险能力。 （四）安全生产的风险 26 公司采用氯化法生产四氯化钛，属于危险化学品生产企业，主要原材液氯和副产品盐酸均具有强腐 蚀性，在高温、高压下具有一定的危险性，如若存储或使用不当，有一定泄漏风险，从而可能导致安全 生产事故。除此之外，设备故障、操作失误、火灾、恶劣天气等因素也可能导致安全事故。因此，公司 在实 际生产运营过程中，存在一定的安全生产风险。 应对措施：公司已经建立严格的安全生产规章制度，规范生产模式，降低安全生产风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在新增风险因素。 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 28 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 单位：元 担保 对象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 附属企 业 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 济源 市金 峰耐 火材 料有 限公 司 否 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 16 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 济源 市金 峰耐 火材 料有 限公 司 否 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 16 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 29 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保，以及对控股 子公司的担保) 4,000,000.00 4,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 无形资产 豫（2017） 济源市不动 产权第 0005661 号 抵押 8,173,351.98 7.81% 贷款抵押 无形资产 发明专利权 质押 2,312.91 0.00% 总计 - - 8,175,664.89 7.81% - 30 资产权利受限事项对公司的影响： 此无形资产为土地使用权及发明专利权，其账面价值占资产总额的 7.81%，为公司经营性贷款抵押， 不影响公司的正常生产经营。 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,130,000 4.19% 6,160,000 7,290,000 25.81% 其中：控股股东、实际控制 人 1,130,000 4.19% 1,179,000 2,309,000 8.18% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,014,100 2,014,100 7.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,870,000 95.81% -4,920,000 20,950,000 74.19% 其中：控股股东、实际控制 人 12,370,000 45.81% -1,180,000 11,190,000 39.62% 董事、监事、高管 8,330,000 30.85% -2,270,000 6,060,000 21.46% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 27,000,000 - 1,240,000 28,240,000 - 普通股股东人数 66 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 3 月 24 日第一次临时股东大会会议决议定向增发股票不超过 1,240,000 股（含），每股价格 为人民币 5.00 元，拟募集资金不超过人民币 6,200,000 元（含），本次股票发行对象为吕钲宇、闫重起等 10 名在册股东，发行之后，公司注册资本由 2700 万元增至 2824 万元。具体内容详见公司在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《河南龙兴钛业科技股份有限公司股票 定向发行说明书》（公告编号：2020-009）。 2020 年 4 月 14 日公告杜耀刚、闫重起、易岩等 13 位股东持有股票解除限售数量总额为 5,580,000 股，占公司总股本 20.6667%。具体内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《河南龙兴钛业科技股份有限公司股票解除限售公告》 （公告编号：2020-015）。 32 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 龙志 12,320,000 -1,000 12,319,000 43.62% 11,190,000 1,129,000 0 0 2 杜耀刚 2,800,000 160,000 2,960,000 10.48% 2,220,000 740,000 0 0 3 济源金龙 企业管理 中心（有 限合伙） 2,700,000 0 2,700,000 9.56% 2,700,000 0 0 0 4 闫重起 2,000,000 200,000 2,200,000 7.79% 1,650,000 550,000 0 0 5 易岩 1,180,000 0 1,180,000 4.18% 0 1,180,000 0 0 6 高剑 1,000,000 180,000 1,180,000 4.18% 1,000,000 180,000 0 0 7 周瑞祥 1,000,000 0 1,000,000 3.54% 750,000 250,000 0 0 8 吕钲宇 1,000,000 380,000 1,380,000 4.89% 1,035,000 345,000 0 0 9 程昌马 800,000 0 800,000 2.83% 0 800,000 0 0 10 杨帅 600,000 60,000 660,000 2.34% 0 660,000 0 0 合计 25,400,000 979,000 26,379,000 93.41% 20,545,000 5,834,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东龙志和易岩是夫妻关系，同时龙志任济源金龙 执行事务合伙人。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人是龙志和易岩夫妇：股东龙志和易岩为夫妻关系，合计直接持有公司 47.80%的股份， 33 其中龙志直接持有公司 43.62%的股份， 担任公司董事长兼总经理，易岩直接持有公司 4.18%的股份。龙 志为股东，济源金龙执行事务合伙人，代表有限合伙行使 9.56%的股东表决权。 2016 年 5 月 30 日，龙志与易岩签订《一致行动协议》约定，在公司存续期间，在股东会提案及表 决方面、在推选公司董事人选方面、在公司财务及重大经营决策方面，均保持一致行动。若双方对有关 事项存在分歧时，最终以龙志的意见为准。综上，二人合计持有的表决权占股东表决权的 57.36%，足以 对公司股东大会的决议产生重大影响，能够依其所持有股份和所担任职务对公司形成控制，故认定龙志 和易岩为公司实际控制人。 实际控制人的基本情况： 龙志，男，汉族，出生于 1971 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。 1996 年 7 月至 1996 年 12 月，就职于济源市风景名胜管委会，任办公室秘书；1997 年 1 月至 1997 年 8 月，就职于济源市城建局，任办公室秘书；1997 年 8 月至 1998 年 3 月，就职于济源市煤气工程建设指 挥部（豫港焦化集团公司），任人事处处长；1998 年 4 月至 2000 年 2 月，就职于济源市编委，任办公 室秘书；2000 年 3 月至 2002 年 7 月，就职于济源市人事局人才交流服务中心，任副主任；2002 年 8 月 至 2003 年 9 月，就职于济源市事业单位登记管理局，任局长；2003 年 10 月至 2007 年 10 月，就职于河 南博海化工有限公司，任副总经理；2007 年 11 月至 2012 年 3 月，就职于济源市金利冶炼有限责任公 司，任总经理助理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于河南龙兴钛业有限公司，任执行董事兼总经理； 2016 年 7 月至今，任股份公司董事长兼总经理，任期至 2019 年 7 月。 易岩，女，汉族，出生于 1971 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南大学医学院内 科临床医学专业，本科学历。1994 年 7 月至 1999 年 7 月，就职于济源市天坛医院，任医生；1999 年 8 月至 2014 年 11 月，就职于济源市第二人民医院，任医生；2014 年 12 月至今，就职于济源市职业技术 学院，任教师。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 4月9日 2020 年 6 月 3 日 5.00 1,240,000 在册股 东 不适用 6,200,000 补充流动资 金 34 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 10 月 15 日 7,006,000.00 1,466,614.94 否 - 已事前及时 履行 1 2020 年 5 月 28 日 6,200,000.00 6,200,000.00 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 1、2019年第一次股票发行度募集资金在2020年度共使用1,466,614.94元，其中对外采购1,114,771.90 元，支付职工薪酬 319,483.04 元，支付项目建设 32,360.00 元，募集资金已经在 2020 年度使用完毕。 2、2020 年第一次股票发行募集资金 6,200,000 元，产生利息 4588.65 元，在 2020 年度共支付 6,204,588.56 元。支付职工薪酬 2,463,309.32 元，税款电费等其他日常支出 3,741,007.88 元，余额转 入公司其他账户 271.45 元，结余 0.00 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 35 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 10 月 26 日 2.478753 0 0 合计 2.478753 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 无 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 龙志 董事长、总经理 男 1971 年 9 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 杜耀刚 董事 男 1972 年 9 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 闫重起 董事 男 1975 年 4 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 周瑞祥 监事会主席 男 1972 年 4 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 王攀峰 董事、副总经理 男 1981 年 6 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 周玉霞 董事、董事会秘书 女 1983 年 6 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 吕钲宇 监事 男 1983 年 10 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 李建伟 监事 男 1982 年 8 月 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东及实际控制人龙志先生担任公司董事长兼总经理，同股东易岩系夫妻关系；除上述情 况以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 37 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 龙志 董事长、总 经理 12,320,000 -1,000 12,319,000 43.62% 0 11,190,000 杜耀刚 董事 2,800,000 160,000 2,960,000 10.48% 0 2,220,000 闫重起 董事 2,000,000 200,000 2,200,000 7.79% 0 1,650,000 周瑞祥 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 3.54% 0 750,000 周玉霞 董事、董事 会秘书、财 务负责人 300,000 54,100 354,100 1.25% 0 270,000 王攀峰 董事、副总 经理 100,000 80,000 180,000 0.64% 0 135,000 吕钲宇 监事 1,000,000 380,000 1,380,000 4.89% 0 1,035,000 李建伟 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 19,520,000 - 20,393,100 72.21% 0 17,250,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 38 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 75 28 33 70 销售人员 2 0 1 1 技术人员 21 6 0 27 财务人员 4 0 0 4 行政人员 14 2 2 14 员工总计 116 36 36 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 17 18 专科 18 20 专科以下 78 73 员工总计 116 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端 人才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的 稳定。 2、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》及相关规定与所有员工签订劳动合同及相关协议 ，建立规范 的薪酬体系。 3、培训计划 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情 况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培 39 训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升 员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 √化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 按《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司分类结果如下：所属门类为“制造业（C）”，所属大 类为“化学品原料及化学品制造业（C26）”，“所属中类为基础化学原料制造（C261）”，“所属小 类为其他基础化学原料制造（C2619）”。 一、行业整体状况分析 化工行业是我国工业制造业的重要组成部分,是国民经济发展实力的重要体现,当前中国的化工行业 发展得到较快的发展,规模不断的提高,发展水平、发展质量不断的增强。近年来，环保政策倒逼行业结 构升级，推进行业绿色化改造，淘汰落后产能，优化行业结构，从长期方面推动行业健康优良发展。 二、化工行业发展困境 (1)结构性矛盾突出 我国化学工业经过多年迅速发展，大多数产品产能快速增加，产品供应已由“整体数量短缺”转变为 “结构性短缺”。我国化工产品结构性短缺，其原因主要包括：原料供应受到多重制约，行业集中度仍然 较低，落后产能仍占有较大比重，产业竞争力不强；部分行业缺乏有力的监督和引导，产业盲目发展， 产能过剩严重；产业布局仍存在原料与生产分割、产品与市场分割等不合理之处等。以上因素仍将是我 国化工行业未来发展的主要问题。 (2)技术研发实力不足 目前，国内化工企业总体上以规模小、技术水平低、产品档次低为主要特征，多数中小规模企业只 注重产品销售而不注重技术开发和产品升级，对技术开发投入不足或较少，同时缺乏高素质的科研创新 人才，导致行业整体研发和创新能力仍然较弱，很多科研成果难以实现生产应用，以企业为核心的创新 体系尚未建立。 (3)循环经济链条不系统，园区产业关联度较低 目前，我国部分化工工业园区仍缺乏对产业分工的具体原则和关联产业经济效应的规划和考虑，未 重视新进企业的质量和产业关联度，只关心招商资金的数额，造成园区内企业产业集群不集中、优势不 明显等现象。园区企业主体之间竞争和协作的动力不足，一些园区内部企业交流计划没有付诸实践，部 分工业园区内企业间缺少有关循环经济的产业联系。 (4)公共服务平台和保障体系仍待加强 随着入园项目越来越多，园区内工业企业发展越来越快，在土地厂房攻击、清洁能源供应、化工专 业仓储物流保障、关键技术研发和转会、产业信息资源共享、现代金融服务、专业人才教育培训、工程 资源与工业设计等方面仍显不足。园区的循环化改造离不开经济发展性服务业与工业的有机融合、互动 41 发展，物流、信息、金融、科技、商务等方面的公共服务平台建设仍需完善。 三、化工行业发展前景 (1)国民经济持续稳定发展 化工行业是国民经济的支柱产业之一，其发展状况与国民经济形势密切相关。自改革开放以来，我 国宏观经济持续增长，工业化和城市化进程不断加快。国民经济的快速发展，有效保证了我国居民消费 水平和消费能力的提升，为我国化工行业的迅速发展提供了良好的经济环境。 (2)产业政策的大力支持 化工行业是国家重要的制造工业之一，是关系国计民生不可或缺的重要经济部门，国家高度重视化 工行业的持续稳定发展。近年来，国家和地方出台了发展规划和产业政策指引，对于促进化工行业产业 结构调整和优化升级、提高产业集中度、改善竞争环境、实现良性协调发展具有重要意义，为该行业的 快速发展指明了发展方向、提供了有利的政策环境。 (3)国际精细化工产业转移带来发展契机 随着全球经济一体化进程的加快，国内外市场正逐步融为一体，全球生产向新兴国家尤其是中国的 转移趋势渐趋明显。在国际产业分工格局清晰的环境下，我国完整的产业链布局和配套设施以及相对较 低的原材料成本和劳动力成本在国际上具有明显的比较优势。世界精细化工产业进一步向中国转移与集 中，为我国精工行业的发展带来了难得的机遇。 (4)化工循环经济发展模式逐渐成熟 近年来，我国化工行业充分发挥政府的主导作用，大力推进循环经济的发展，先后建立一批发展新 型工业化的化工工业园区。通过在节能降耗、清洁生产、综合利用、“三废”治理等方面积极探索，行业 内已开发和推广了一大批节约资源、降低污染的新工艺和新技术，为我国化工行业重构循环经济发展模 式积累了宝贵经验，具有良好的示范作用和指导意义。 四、公司的发展规划 公司的主要产品四氯化钛及相关亚氧化钛等系列产品均属于钛行业产品，总的来看，钛行业的发展 与全球经济形势密切相关，体现出较强的周期性，究其原因，是因为钛行业重要的下游应用领域多体现 为强周期性行业，而从当前时点来看，目前处于在经历行业低谷后新一轮发展周期的起步阶段，随着行 业去产能和下游需求向好，在未来 3-5 年钛行业产业格局将发生较大变化，具备较好的发展机遇。2016 年以来，在国家供给侧结构性改革、“三去一降一补”、稳定增长、提质增效、创新驱动、转型发展等 一系列政策措施的推动下，我国钛产业开始逐渐走出低谷，触底反弹，呈现出一些与以往不同的发展特 点，整个产业正向着诸多利好的方面发展。2016 至 2018 年处于景气周期，产品价格呈现上涨之势，供 应紧俏，库存大幅下降，年出口量保持着较高增速。目前，中国钛行业已步入发展的新常态，正处于产 业转型升级过程当中，各类产品质量稳步提升，技术工艺取得突破，与国际先进企业的差距逐渐缩小； 循环经济优势凸显，许多优秀企业因地制宜，构建出独特的循环经济产业链。整体上，产业发展的“量” 得到有效控制，“质”在不断提高，正逐渐由钛大国向钛强国迈进。 公司依托深度融合发展成果，充分挖掘自身技术优势、质量和品牌优势、循环经济优势，不断强化 核心竞争力。与此同时，公司致力于产业链的转型升级及完善，全力保障年产 2 万吨四氯化钛生产线产 能释放，加强新产品开发，优化产品结构，在研发等方面实施一系列措施，巩固竞争优势。 （一）加大市场开拓 42 公司始终坚持“以市场为导向”的经营方针，采取直销的销售模式，有效的保证了产品和售后服务 的质量。建立了较为完善的销售区域网，销售范围辐射全国。销售团队密切关注市场动态，坚持大客户 战略深入挖掘客户需求，以客户需求为导向，及时调整研发方向，优化产品品质、性能，尽最大程度满 足客户的差异化需求。并按照客户管理制度，对客户进行全方位评估，优化客户群体，在拓展销售的同 时加快资金回笼，借助国内市场持续增长的有利时机，以销售的增长推动企业盈利能力的增长。 （二）产能提升 进一步提高业务配套能力，提升公司品牌的知名度和市场占有率，公司加快了技术改造的速度，加 大技术创新力度，提高人才培养和技术能力水平，不断升级改造现有生产工艺，确保产品品质和成本处 于行业领先水平，公司产能显著提高，极大提升了对客户的响应速度。 （三）稳定管理层和技术研发人员 公司大力引进专业技术人员，报告期内公司引进了专业研发人才 6 名，同时在现有人员的基础上， 优化人才结构，大力实施人才培训计划，建立和完善培训体系，对员工进行全面的业务培训，不断提高 员工的技能。并在设备维护、市场营销、经营管理等岗位都进行了人才优化。为吸引精英、留住精英， 公司不断完善绩效考核和激励制度，并成立了员工持股平台，保证了公司的管理层、核心技术员工、公 司骨干的稳定性，使得公司各项工作得以顺利有序开展。 （四）开发新产品，拉长产业链 公司与各大科研院所、国内高校联合研发四氯化钛下游产品，延伸产业链条，进一步扩大钛市场占 有率。公司年产 100T 亚氧化钛项目，在报告期内已正式生产。2021 年，公司开发的新产品纳米二氧化 钛、高纯四氯化钛等产品将投放市场，新产品的开发投产后会使公司产品进一步延伸至下游产业链，提 高公司抵抗风险的能力。 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法 规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三 人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》 及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相 关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小 股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资 格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立 了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流 加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 44 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制 定了三会议事规则及《总经理工作细则》、《股东大会制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承 诺管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报 告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进 行决策。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 3 月 15 日，经公司 2020 年第一次临时股东大会决议定向增发股票不超过 1,240,000 股 （含），每股价格为人民币 5.00 元，拟募集资金不超过人民币 6,200,000 元（含），本次股票发行对象为 吕钲宇、闫重起等 10 名在册股东，发行之后，公司注册资本由 27,000,000 元增至 28,240,000 元； 2、2020 年 5 月 15 日，经公司 2020 年第二次临时股东大会决议通过，对部分制度内容进行完善， 第五条新增“公司因增加或者减少注册资本而导致注册 资本总额变更的，可以在股东大会通过同意 增 加或减少注册资本决议后，再就因此而需要修改公司章程的事项通过一项决议，并说明授权董事会具体 办理注册资本的变更登记手续”。第十三条修改为“公司发行的股票为记名股票，股票是公司签发的证 明股东所持股份的凭证，公司发行的股票在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管”。第十四条 新增“公司股票一律以股东姓名或单位记名。法人持有的股份，应记载法人名称，不得另立户名或以代 表人姓名记名。公司依据证券登记机构提供的凭证建立股东名册，并指派公司董事会秘书进行管理”。 第十九条新增“公司在公开市场进行股票发行的，公司现有股东在同等条件下对发行股票无优先认购 权”。第二十一条（三）修改为“将股份用于员工持股计划或股权激励”，新增（五）为“将股份用于转 换上市公司发行的可转换股票的公司债券”。新增（六）为“（六）为维护公司价值及股东权益所必需； 公司因前款第(一)项至第(三)项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议；公司因前条第（三）项、 第（五）项、第（六）项规定的情形收购本公司股份的，应当经 2/3 以上董事出席的董事会会议决议。 公司依照前款规定收购本公司股份后，属于第(一) 项情形的，应当自收购之日起 10 日内注销；属于第(二) 项、第(四)项情形的，应当在 6 个月内转让或者注销。属于第（三）项、第（五）项、第（六）项情形 的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的 10%，并应当在三年内转让或者注 销”。第二十六条修改为“公司董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上有表决权的股份的股东， 将其所持有的公司股票或其他具有股权性质的证券在买入之日起 6 个月以内卖出，或者在卖出之日起 6 个月以内又买入的，由此获得的收益归公司所有。本公司董事会将收回其所得收益。但是证券公司因包 销购入剩余股票而持有 5%以上的股份的，卖出该股票不受 6 个月的时间限制”。第二十八条修改为“公 司应当置备股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据”。第三十八条新增“(十八)审议批 准公司拟与关联法人发生的交易金额（除提供担保外）超过 3000 万元，且占公司最近一期经审计总资 产或市值 2% 以上的关联交易。公司与同一关联方进行的交易及与不同关联方进行交易标的类别相关的 45 交易应按照连续十二个月内累计计算的原则。已经按照本章程规定履行相关义务的，不再纳入累计计算 范围。（十九）审议达到以下标准之一的交易（除 提供担保外）：1、交易涉及的资产总额（同时存在账 面值 和评估值的，以孰高为准）占公司最近一期 经审计总资产的 50%以上；2、交易的成交金额占公司 市值的 50%以上；3、交易标的（如股权）最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%以上；4、交易 标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上， 且超过 5000 万元； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年 度经审计净利润的 50%以上，且超过 750 万 元；6、交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净 利润的 50%以上，且超过 750 万元。公告编号：2020-017 公司与同一交易方同时发生本条款所规定的 同一类别且方向相反的交易时，应当按照其 中单向金额计算；公司与同一类别且与标的关的交易时， 应当按照连续十二个月累计计算。达到第（十八）和（十九）项规定标准，交易标的为股权的，应当提 供交易标的最近一年又一期财务报告的审计报告；交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估 报告。经审计的财务报告截止日距离审计报告使用日不得超过六个月，评估报告的评估基准日距离评估 报告使用日不得超过一年。前款规定的审计报告和评估报告应当由符合《证券法》规定的证券服务机构 出具。与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董 事会或其他机构和个人代为行使。股东大会的决议内容不得违反国家的法律、法规、政策及本章程。” 第三十九条新增“(四)单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保； (五)对股东、实际控制人及 其关联方提供的担保。 (六)法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他担保。 除上述规定外，公司的其他对外担保事项应当经董事会批准，取得出席董事会会议的三分之二以上董事 同意。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。公司为控股股东、实际控制人及其关联方 提供担保的，控股股东、实际控制人及其关 联方应当提供反担保。公司为全资子公司提供担保，或者 为控股子公司提供担保且控股子公司其他股东按所享有的权益提供同等比例担保，不损害公司利益的， 可以豁免本条款第（一）项、第（三）项和第（四）项的 规定”。第四十五条新增“召集股东应在发出 股东大会通知及股东大 会决议公告时，向公司所在地中 国证监会 派出机构和证券交易所（场所）提 交有关证明文件”。第（五）修改为“7 个交易日”。第五十一条增加“（四）是否受过中国证监会及其他 有关部 门的处罚和证券交易所惩戒。选举二名以上董事或监事时实行累积投票 制度。除累积投票外选 举董事、监事外，每位董事、监事候选人应当以单项提案提出”。第五十二条修改为“2 个交易日”。第 六十六条新增“网络及其他方式表决情况的有效资料”。第七十一条新增“同一表决权只能选择现场、 网络或其他表决方式中的一种。”第七十二条新增“全体股东均为关联方的除外。”第七十五条新增“股 东在股东大会 上不得对同一事项不同的提案同时投同意票；同一表决权出现重复表决的以第一次投票 结果为准”。第七十七条新增“公司董事会和符合有关条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上 的投票权。 征集投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，且不得以有偿或者变相有偿的 方式进行”。第七十九条新增“股东大会现场结束时间不得早于网络或其他方式”，“网络及其他表决方 式”，“公司股东大会审议下列影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况应当单独计票并 46 披露：（一）任免董事；（二）制定、修改利润分配政策，或者进行利润分配；（三）关联交易、对外担 保（不含对合并报 表范围内子公司提供担保）、对外提供财务资助、变更募集资金用途等；（四）重大 资产重组、股权激励；（五）公开发行股票、申请股票在其他证券交易场所交易；（六）法律法规、部门 规章、业务规则及公司章程规定的其他事项”。第八十八条新增“但兼任总经理或者其他高级管 理人员 职务的董事和由职工代表担任的董事，人数总计不得超过公司董事总数的二分之一”。第九十二条新增 “公司应当在二个月内完成董事补选”。第九十八条新增“（二十）编制公司定期报告和定期报告摘要； （二十一）审议批准公司拟与关联法人发生的交易金额（除提供担保外）超过 300 万元，且占公司最 近一期经审计总资产或市值 0.2%以上的交易；审议批准公司拟与关联自 然人发生的交易金额在 30 万元 以上的关联 交易；与同一关联方进行的交易和与不同关 联方进行交易标的类别相关的交易应按照连续 十二个月内累计计算，已经按照本章程规定履行相关义务的除外；（二十二）审议除需由股东大会批准 以外的担保事项；（二十三）公司发生的交易（除提供担保外）达到下列标准之一的，应当提交董事会 审议： 1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和 评估值的，以孰高为准）占公司最近一期经 审计 总资产的 20%以上； 2、交易的成交金额占公司市值的 20%以上； 3、交易标的（如股权）最近一个会 计年度资 产净额占公司市值的 20%以上；4、交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占 公司最近一个会计年度经审计营业收入的 20%以上，且超过 2000 万元；5、交易产生的利润占公司最近 一个会计年度 经审计净利润的 20%以上，且超过 500 万元；6、交易标的（如股权）最近一个会计年度 相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 20%以上，且超过 500 万元。同一类别且与标的 相关的交易时，应当按照连续十二个月累计计算，已经按照本章程规定履行相关义务的除外。超过股东 大会授权范围的事项，应当提交股东大会审议。”第一百零一条第三款修改为“公司与关联方进行下列 关联交易时，可以免予按照关联交易的方式进行审议：（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股 票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；（二）一方作为承销团成员承销另一 方公开 发行股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；（三）一方依据另一方 股东大会决议领取股息、红利或者报酬；（四）一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖 难以形成公允价格的除 外；（五）公司单方面获得利益的交易，包括受 赠现金资产、获得债务减免、 接受担保和资助等；（六）关联交易定价为国家规定的；（七）关联方向公司提供资金，利率水平不 高 于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且公司对该项财务资助无相应担保的；（八）公司按与非关 联方同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供产品和服务的；（九）中国证监会、全国股转公 司认定的其他交易”。第一百零九条新增“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不 得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事 出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不 3 足人的，应将该事项提交股东大会审议”。第一百一十六条新增“公司设副总经理若干名，由董事会聘 任或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员，由董事会聘任或解聘”。 第一百一十七条新增“财务负责人作为高级管理人员，除符合前 款规定外，还应当具备会计师以上专 47 业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从 事会计工作三年以上”。第一百二十三条修改为“高 级管理人员可以在任期届满以前提出辞职，不得通过辞职等方式规 避其应当承担的职责。董事会秘书 辞职应当在完成工作移交且相关公告披露后方能生效。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公 司之间的劳动合同规定。”第一百二十四条修改为“公司设董事会秘书，董事会秘书为信息披露事务负 责人，董事会秘书 负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理、投资者 关系 管理，办理信息披露事务和处理等事宜。 董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门 规章及本章 程的有关规定”。第一百二十七条新增“最近二年内曾担任过公司董事或者高级管理人员的监事人数不 得超过公司监事总数的二分之一”。第一百三十条新增“监事辞职应当提交书面辞职报告，不得通过辞 职等方式规避其应当承担的职责，除监事辞职导致监事会成员低于法定最低人数和职工代表监事辞职导 致职工代表监事人数 少于监事会成员的三分之一的情形外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。 公司应当在两个月内完成监事补选”。第一百八十三条新增“（四）本章程所称“交易”包括下列事项：购 买或者出售资产；对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；提供担保；提供财务资助；租入或者租 出资产；签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；赠与或者受赠资产；债权或者债务重组； 研究与开发项目的转移；签订许可协议；放弃权利；中国证监会、全国股转公司认定的其他交易。上述 购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或者商品等与日常经营相关的交易 行为。（五）本章程规定的市值，是指公司交易前 20 个交易日收盘市值的算术平均值。”第一百八十八 条修改为“本章程经公司股东大会审 议通过之日起生效。” 3、2020 年 8 月 27 日，经公司 2020 年第三次临时股东大会决议通过，对公司经营范围做出变更，详 见公司在全国中小企业股份转让系统（）上披露的《河南龙兴钛业科技股份有限公司 关于拟修订公告》（公告编号：2020-046）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020 年 3 月 4 日组织召开第二届董事会第二次 会议，审议通过了《关于公 2019 年年度报告 及摘要的议案》、《关于 2019 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年总经理工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算 报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算 报告的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案 的议案》、《关于公司续聘 2020 年度审计机构 48 的议案》、《关于提议召开公司 2019 年年度股 东大会的议案 》、《关于公司 2019 年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 《关于补充审议公司董事会成员为公司申请银 行贷款提供担保的议案 》。 2020 年 3 月 9 日组织召开第二届董事会第三次 会议，审议通过了《关于<河南龙兴钛业科技股 份有限公司股票定向发行说明书> 的议案》、 《关于签订附生效条件<股票发行认购协议>的 议案》、《关于设立募集资金专项账户并签订< 募集资金三方监管协议>的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董 事会全权处理本次股票发行相关事宜 的议 案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东 大会的议案 》。 2020 年 4 月 27 日组织召开第二届董事会第四 次会议，审议通过了《关于拟修订〈公司章程〉》 议案、《关于拟修订〈股东大会议事规则〉》议 案、《关于拟修订〈董事会议事规则〉》议案、 《关于拟修订〈对外投资管理制度〉》议案、 《关 于拟修订〈对外担保管理制度〉》议案、《关于 拟修订〈关联交易管理制度〉》议案、《关于拟 修定〈关联方资金往来管理制度〉》议案、《关 于拟修定〈投资者关系管理制度〉》议案、《关 于拟修订〈总经理工作细则〉》议案、《关于拟 修订〈董事会秘书工作细则〉》议案、《关于拟 制订〈利润分配管理制度〉》议案、《关于拟制 订〈承诺管理制度〉》议案、《关于提请召开公 司 2020 年第二次临时股东大会》议案。 2020 年 5 月 10 日组织召开第二届董事会第五 次会议，审议通过《《关于公司拟向济源市金峰 耐火材料有限公司提供担保》议案》。 2020 年 5 月 13 日组织召开第二届董事会第六 49 次会议，审议通过《关于修订公司<信息披露事 务管理制度>》议案。 2020 年 8 月 11 日组织召开第二届董事会第七 次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》 议案、《关于公司<2020 年半年度报告>》议案、 《关于公司 2020 年半年度权益分派预案》议 案、《关于提请召开公司 2020 年第三次临时 股东大会》议案、《关于 2020 年上半年募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》议案。 监事会 4 2020 年 3 月 4 日组织召开第二届监事会第二次 会议，审议通过《关于公司 2019 年年度报告 及摘要的议案》、《关于 2019 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算 报告的议案》、《关于公司 2020 年年度财务预 算报告的议案》、《关于 2019 年度利润分配方 案的议案》、《关于公司续聘 2020 年度审计机 构的议案 》、《关于公司 2019 年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议案》。 2020 年 3 月 22 日组织召开第二届第三次会议， 审议通过了《关于<河南龙兴钛业科技股份有限 公司股票定向发行说明书>的议案》、 《关于签订 附生效条件<股票发行认购协议>的议案》、《关 于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三 方监管协议>的议案》。 2020 年 4 月 27 日组织召开第二届监事会第四 次会议，审议通过了《关于拟修订〈监事会议 事规则〉》议案、《关于拟修订〈对外投资管理 制度〉》议案、《关于拟修订〈关联交易管理制 度〉》议案、 《关于拟制订〈利润分配管理制度〉》 议案、《关于拟制订〈承诺管理制度〉》议案。 2020 年 8 月 11 日组织召开第二届监事会第五 次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》 议案、《关于审议<2020 年半年度报告>》议案、 50 《关于公司 2020 年半年度权益分派预案》议 案、《关于 2020 年上半年募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案。 股东大会 4 2020 年 3 月 24 日召开 2020 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于<河南龙兴钛业科技股 份有限公司股票定向发行说明书>的议案》、 《关 于签订附生效条件<股票发行认购协议>的议 案》， 《关于设立募集资金专项账户并签订<募集 资金三方监管协议>的议案》、 《关于提请股东大 会授权董事会全权处理本次股票发行相关事宜 的议案》。 2020年3月25日召开2019年年年度股东大会， 审议通过了《关于公司 2019 年年度报告及摘 要的议案》、《关于 2019 年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2019 年度监事会工作报告的 议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2020 年年度财务预算报告 的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的议 案》、《关于公司续聘 2020 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2019 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项 报告的议案》、 《关于补充审 议公司董事会成员为公司申请银行贷款提供 担保的议案》议案》。 2020 年 5 月 14 日召开 2020 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》 议案、 《关于拟修订<股东大会议事规则>》议案、 《关于拟修订<董事会议事规则>》议案、《关于 拟修订<监事会议事规则>》议案、《关于拟修订 <对外投资管理制度>》议案、《关于拟修订<对 外担保管理制度>》议案、《关于拟修订<关联交 易管理制度>》议案、《关于修定<关联方资金往 来管理制度>》议案、《关于拟修定<投资者关系 管理制度>》议案、《关于拟修订<利润分配管理 51 制度>》议案、《关于拟修订<承诺管理制度>》 议案。 2020 年 8 月 26 日召开 2020 年第三次临时股东 大会，审议通过《关于拟修订<公司章程>》议 案、《关于公司<2020 年半年度报告>》议案、 《关于公司 2020 年半年度权益分派预案》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东 大会律师到现场进行了鉴证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够 提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给 监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能 够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司在符合法律法规规范的前提下，建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资 者沟通的具体方式做出了规定。建立了《信息披露管理制度》，严格按照全国中小企业股份转让系统发 布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投 资者及时获知与公司经营相关的重大信息。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露 各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股 东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 52 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不 存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和 审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公 司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下 （一）业务独立性公司具有独立于公司股东的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、 销售等业务部门。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经 营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能力，公司 在业务上具有完全的独立性。（二）资产独立性公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资 均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、知识产权。核心技术人员及股东个人名 下未持有与公司业务相关的知识产权。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占 用，或者为上述企业或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营必备的资产，其资 产具有独立性。 （三）人员独立性公司董事、监事及高级管理人员的选举、任命程序符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定，公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业担任职务。公司现任的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工作并 仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、认识和工资管理等制度。公司员工的劳动、认识、工 资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。（四）财务独立性公司已经建立了一套独立、规范的财务会 计制度和财务核算体系，并建立了相应的内控制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员； 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独 立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。（五）机构独立性公司已设立股东大会、董事会、 监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员；公司内部组织机构和各经营管 理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营情况，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有 独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 53 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善， 加 强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2019 年 3 月 12 日，公司制定并公布 2019-010 号公告，实施《年报重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 54 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZB10476 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许来正 周末 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZB10476 号 河南龙兴钛业科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南龙兴钛业科技股份有限公司（以下简称龙兴钛业）财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了龙兴钛业 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营 55 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙兴钛业，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 根据龙兴钛业财务报表附注五、 （三十）营业收入和营业成本所 示，2020 年度营业收入为人民币 82,601,292.03 元，对财务报表具 有重要性。龙兴钛业的销售收入 主要来源于向客户销售四氯化 钛。如财务报表附注三、（二十 一）收入所述，公司在客户取得 相关商品控制权时确认收入。由 于收入是龙兴钛业关键业绩指标 之一，可能存在未在客户取得相 我们针对收入确认的截止性执 行的审计程序主要包括：1、了 解和评价与收入确认的发生与 截止性相关的内部控制的设计 和执行，并测试其运行有效性； 2、抽查主要客户的大额销售合 同，识别与商品控制权转移相关 的合同条款与条件，评价收入确 认时点是否符合企业会计准则 的要求；3、针对销售收入明细 账，选取样本，核对发票、签收 56 关商品控制权时确认销售收入的 风险，因此我们将收入是否高估、 是否计入恰当的会计期间作为关 键审计事项。 记录等与收入确认相关的支持 性文件是否与明细账记录一致； 4、执行截止性测试，针对资产 负债表日前后记录的销售交易， 选取样本，核对签收记录等与收 入确认相关的支持性文件，关注 收入是否记录在正确的会计期 间。 四、 其他信息 龙兴钛业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙兴 钛业 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙兴钛业的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 57 治理层负责监督龙兴钛业的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对龙兴钛业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙兴钛业不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 58 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计 报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许来正 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周末 中国•上海 2021 年 4 月 16 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 1,839,515.40 5,406,059.28 结算备付金 59 拆出资金 交易性金融资产 2,900,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 3,303,470.04 803,038.05 应收款项融资 （四） 18,176,980.75 7,172,450.72 预付款项 （五） 3,814,947.99 2,456,451.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 502,946.42 1,293,230.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 17,238,418.96 12,393,283.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 27,878.88 流动资产合计 44,904,158.44 32,424,512.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 49,990,244.79 43,204,003.63 在建工程 （十） 290,886.30 4,586,931.38 生产性生物资产 油气资产 60 使用权资产 无形资产 （十一） 8,775,664.89 9,067,659.49 开发支出 （十二） 300,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十三） 224,011.52 181,267.85 其他非流动资产 （十四） 153,103.68 322,743.68 非流动资产合计 59,733,911.18 57,362,606.03 资产总计 104,638,069.62 89,787,118.86 流动负债： 短期借款 （十五） 39,865,402.45 21,150,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十六） 5,343,057.06 6,340,046.24 预收款项 （十七） 2,880,422.64 合同负债 （十八） 1,296,177.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十九） 580,042.58 938,027.38 应交税费 （二十） 152,699.31 1,911,926.91 其他应付款 （二十一） 14,724.40 15,924.40 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十二） 734,719.79 其他流动负债 （二十三） 168,503.07 61 流动负债合计 47,420,606.31 33,971,067.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十四） 272,201.08 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十五） 1,200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,472,201.08 负债合计 47,420,606.31 35,443,268.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十六） 28,240,000.00 27,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十七） 12,519,340.90 7,689,646.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 （二十八） 盈余公积 （二十九） 4,296,396.61 3,916,004.91 一般风险准备 未分配利润 （三十） 12,161,725.80 15,738,198.95 归属于母公司所有者权益合计 57,217,463.31 54,343,850.42 少数股东权益 所有者权益合计 57,217,463.31 54,343,850.42 负债和所有者权益总计 104,638,069.62 89,787,118.86 62 法定代表人：龙志 主管会计工作负责人：周玉霞 会计机构负责人：刘学志 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 82,601,292.03 112,913,941.41 其中：营业收入 （三十一） 82,601,292.03 112,913,941.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,289,582.91 95,997,056.72 其中：营业成本 （三十一） 68,068,794.27 70,787,967.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十二） 382,273.50 563,273.35 销售费用 （三十三） 383,872.55 6,671,839.77 管理费用 （三十四） 4,712,678.02 8,140,948.86 研发费用 （三十五） 6,492,114.47 8,357,366.10 财务费用 （三十六） 1,249,850.10 1,475,661.23 其中：利息费用 1,271,652.82 1,511,696.54 利息收入 24,532.41 39,992.51 加：其他收益 （三十七） 2,656,180.00 710,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 108,164.18 140,387.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十九） -284,957.82 104,154.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） 109,671.39 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,791,095.48 17,981,697.74 加：营业外收入 （四十一） 290.24 82,314.46 减：营业外支出 （四十二） 75,835.50 39,272.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,715,550.22 18,024,739.31 减：所得税费用 （四十三） -88,366.80 1,812,169.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,803,917.02 16,212,569.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,803,917.02 16,212,569.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,803,917.02 16,212,569.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 64 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,803,917.02 16,212,569.48 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,803,917.02 16,212,569.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.68 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.68 法定代表人：龙志 主管会计工作负责人：周玉霞 会计机构负责人：刘学志 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,907,522.95 37,339,351.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 1,482,013.68 1,334,107.24 经营活动现金流入小计 29,389,536.63 38,673,458.63 购买商品、接受劳务支付的现金 11,098,284.41 17,382,506.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,676,350.05 8,417,668.58 支付的各项税费 2,830,329.26 5,314,543.93 支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 7,733,967.55 2,973,988.14 经营活动现金流出小计 29,338,931.27 34,088,707.27 经营活动产生的现金流量净额 50,605.36 4,584,751.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,100,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 108,164.18 140,387.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,208,164.18 10,140,387.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,916,435.60 7,765,366.23 投资支付的现金 4,200,000.00 3,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,116,435.60 11,665,366.23 投资活动产生的现金流量净额 -2,908,271.42 -1,524,978.77 三、筹资活动产生的现金流量： 66 吸收投资收到的现金 6,200,000.00 7,006,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,650,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,850,000.00 23,506,000.00 偿还债务支付的现金 26,156,920.87 15,482,970.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,271,651.29 7,339,579.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 130,305.66 154,800.00 筹资活动现金流出小计 34,558,877.82 22,977,350.77 筹资活动产生的现金流量净额 -708,877.82 528,649.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,566,543.88 3,588,421.82 加：期初现金及现金等价物余额 5,406,059.28 1,817,637.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,839,515.40 5,406,059.28 法定代表人：龙志 主管会计工作负责人：周玉霞 会计机构负责人：刘学志 67 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,000,000.00 7,689,646.56 3,916,004.91 15,738,198.95 54,343,850.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,000,000.00 7,689,646.56 3,916,004.91 15,738,198.95 54,343,850.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,240,000.00 4,829,694.34 380,391.70 -3,576,473.15 2,873,612.89 （一）综合收益总额 3,803,917.02 3,803,917.02 68 （二）所有者投入和减少资 本 1,240,000.00 4,829,694.34 6,069,694.34 1.股东投入的普通股 1,240,000.00 4,960,000.00 6,200,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 -130,305.66 -130,305.66 （三）利润分配 380,391.70 -7,380,390.17 -6,999,998.47 1.提取盈余公积 380,391.70 -380,391.70 2.提取一般风险准备 -6,999,998.47 -6,999,998.47 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 69 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2,264,569.68 2,264,569.68 2.本期使用 2,264,569.68 2,264,569.68 （六）其他 四、本年期末余额 28,240,000.00 12,519,340.90 4,296,396.61 12,161,725.80 57,217,463.31 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 70 一、上年期末余额 11,240,000.00 122,907.24 2,294,747.96 20,652,730.98 34,310,386.18 加：会计政策变更 -48,644.56 -48,644.56 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,240,000.00 122,907.24 2,294,747.96 20,604,086.42 34,261,741.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,760,000.00 7,566,739.32 1,621,256.95 -4,865,887.47 20,082,108.80 （一）综合收益总额 16,212,569.48 16,212,569.48 （二）所有者投入和减少资 本 2,260,000.00 7,566,739.32 9,826,739.32 1.股东投入的普通股 2,260,000.00 2,260,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 7,708,248.75 7,708,248.75 4.其他 -141,509.43 -141,509.43 （三）利润分配 13,500,000.00 1,621,256.95 -21,078,456.95 -5,957,200.00 1.提取盈余公积 1,621,256.95 -1,621,256.95 2.提取一般风险准备 -5,957,200.00 -5,957,200.00 71 3.对所有者（或股东）的分 配 -13,500,000.00 4.其他 13,500,000.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2,204,919.84 2,204,919.84 2.本期使用 2,204,919.84 2,204,919.84 （六）其他 四、本年期末余额 27,000,000.00 7,689,646.56 3,916,004.91 15,738,198.95 54,343,850.42 72 法定代表人：龙志 主管会计工作负责人：周玉霞 会计机构负责人：刘学志 73 河南龙兴钛业科技股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 河南龙兴钛业科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2012 年 04 月 12 日，经河南省市场监督管理局批准注册登记，公司营业执照统一社会信用代码为 91419001593427869A；注册资本为人民币 2,824 万元；注册地址：济源市虎岭产业 集聚区长泉新村；法定代表人：龙志；公司实际控制人为龙志、易岩夫妇。公司业 务性质和主要经营活动：四氯化钛、盐酸生产销售。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。本公司获得中国邮政储蓄银行股份有限公司济 源市直属支行 1000 万元授信额度，授信额度使用期自 2020 年 2 月 11 日至 2025 年 2 月 10 日止；公司控股股东龙志将在公司资金紧张时以自有资金向公司提供资金支 持。 74 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (六) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 75 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 76 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 77 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 78 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 79 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 80 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (七) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、发出商品、库存商品、在产品。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 81 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (八) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 82 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（六）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (九) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 83 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的核算 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 84 有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (十一) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 85 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00 3.80 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 86 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十二) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 87 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 88 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 土地使用权 50 年限平均法 土地使用年限 专利权 10 年限平均法 预计受益期 特许权 10 年限平均法 预计受益期 2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无 形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 89 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1)相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； (2)管理层已批准相关产品生产工艺开发的预算； (3)前期市场调研的研究分析说明相关产品生产工艺所生产的产品具有市场 推广能力； (4)有足够的技术和资金支持，以进行相关产品生产工艺的开发活动及后续的 大规模生产； (5)相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 90 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 (十七) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 91 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 92 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (十九) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 93 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 94 (二十一) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 95 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 96 2、 具体原则 业务人员根据客户订单提出销货申请，仓库人员会同其他部门指定人员过磅并 填制司磅单，销售部根据司磅单填制发货（回执）单，发货（回执）单由送货 司机带至客户，客户过磅验收后在发货（回执）单上签收盖章，由送货司机带 回交财务部，财务部以收到的发货（回执）单上确认签收的时间作为收入的确 认时点。 (二十二) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 97 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 98 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 99 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 100 (二十五) 专项储备 本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）， 提取安全生产费用及维简费。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项 储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项 储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减 专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 101 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 102 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额 的影响金额 与销售商品相关的预收款项重分类至合 同负债及其他流动负债。 预收款项 -2,880,422.64 合同负债 2,549,046.58 其他流动负债 331,376.06 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合同负债 1,296,177.44 预收款项 -1,464,680.51 其他流动负债 168,503.07 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 营业成本 3,687,564.33 103 销售费用 -3,687,564.33 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 104 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 预收款项 2,880,422.64 -2,880,422.64 -2,880,422.64 合同负债 2,549,046.58 2,549,046.58 2,549,046.58 其他流动负债 331,376.06 331,376.06 331,376.06 105 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 13%、6%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育税附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育税附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% (二) 税收优惠 公司根据《国家税务总局公告 2017 年第 24 号》文，2020 年至 2022 年所得税减按 15％计缴。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 890.49 2,148.49 银行存款 1,838,624.91 5,403,910.79 其他货币资金 合计 1,839,515.40 5,406,059.28 其中：存放在境外的款项总额 106 说明：截止 2020 年 12 月 31 日，货币资金不存在受限的情况。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,900,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 银行理财产品 2,900,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 2,900,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,861,228.66 3,488.29 1 至 2 年 2 至 3 年 658,908.50 3 至 4 年 658,908.50 361,031.73 4 至 5 年 361,031.73 197,668.00 5 年以上 794,444.94 596,776.94 小计 4,675,613.83 1,817,873.46 减：坏账准备 1,372,143.79 1,014,835.41 107 合计 3,303,470.04 803,038.05 108 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 709,674.94 15.18 709,674.94 100.00 709,674.94 39.04 709,674.94 100.00 按组合计提坏账准备 3,965,938.89 84.82 662,468.85 16.70 3,303,470.04 1,108,198.52 60.96 305,160.47 27.54 803,038.05 其中： 账龄分析组合 3,965,938.89 84.82 662,468.85 16.70 3,303,470.04 1,108,198.52 60.96 305,160.47 27.54 803,038.05 合计 4,675,613.83 100.00 1,372,143.79 3,303,470.04 1,817,873.46 100.00 1,014,835.41 803,038.05 109 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中航天赫（唐山） 钛业有限公司 357,964.00 357,964.00 100.00 涉诉预计无法收回 唐山市南堡开发区 荣泰商贸有限公司 238,812.94 238,812.94 100.00 涉诉预计无法收回 杭州金田珠光颜料 有限公司 112,898.00 112,898.00 100.00 涉诉预计无法收回 合计 709,674.94 709,674.94 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,861,228.66 143,061.43 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 658,908.50 197,672.55 30.00 4 至 5 年 248,133.73 124,066.87 50.00 5 年以上 197,668.00 197,668.00 100.00 合计 3,965,938.89 662,468.85 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 110 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单项计提 坏账准备 709,674.94 709,674.94 709,674.94 按组合计提 坏账准备 305,160.47 305,160.47 357,308.38 662,468.85 合计 1,014,835.41 1,014,835.41 357,308.38 1,372,143.79 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 山东国瓷功能材料股份有限公司 1,168,623.43 24.99 58,431.17 山西卓锋钛业有限公司 657,972.50 14.07 197,391.75 济宁键邦化工有限公司 631,668.97 13.51 31,583.45 福建坤彩材料科技股份有限公司 456,136.00 9.76 22,806.80 浙江安格新材料有限公司 364,904.89 7.80 18,245.24 合计 3,279,305.79 70.14 328,458.41 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 18,176,980.75 7,172,450.72 应收账款 111 合计 18,176,980.75 7,172,450.72 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 应收票据 7,172,450.72 67,646,764.21 56,642,234.18 18,176,980.75 合计 7,172,450.72 67,646,764.21 56,642,234.18 18,176,980.75 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,355,732.41 87.97 1,864,357.36 75.90 1 至 2 年 57,016.40 1.49 272,376.96 11.09 2 至 3 年 212,482.16 5.57 131,747.10 5.36 3 年以上 189,717.02 4.97 187,969.92 7.65 合计 3,814,947.99 100.00 2,456,451.34 100.00 2、 期末账龄超过一年且金额重大的预付款项 无。 112 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 济源市建邦贸易有限公司 742,747.20 19.47 河南万道捷建股份有限公司 618,902.10 16.22 河南省电力公司济源供电公司 601,333.24 15.76 焦作煤业（集团）开元化工有限责任公司 586,243.08 15.37 河南省济源市太行建设（集团）有限公司装 饰分公司 362,240.00 9.50 合计 2,911,465.62 76.32 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 502,946.42 1,293,230.11 合计 502,946.42 1,293,230.11 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 113 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 42,212.80 44,847.05 1 至 2 年 900,000.00 2 至 3 年 100,000.00 60,000.00 3 至 4 年 2,000.00 4 至 5 年 2,000.00 360,000.00 5 年以上 480,000.00 120,000.00 小计 624,212.80 1,486,847.05 减：坏账准备 121,266.38 193,616.94 合计 502,946.42 1,293,230.11 114 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 120,000.00 19.22 120,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 504,212.80 80.78 1,266.38 0.25 502,946.42 1,486,847.05 100.00 193,616.94 13.02 1,293,230.11 其中： 账龄分析组合 42,212.80 6.76 1,266.38 3.00 40,946.42 1,486,847.05 100.00 193,616.94 13.02 1,293,230.11 保证金组合 462,000.00 74.01 合计 624,212.80 100.00 121,266.38 502,946.42 1,486,847.05 100.00 193,616.94 1,293,230.11 115 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 洛阳市小微企业 发展促进会 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回 合计 120,000.00 120,000.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 按账龄分析组合： 1 年以内 42,212.80 1,266.38 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 42,212.80 1,266.38 （3）坏账准备计提情况 116 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 193,616.94 193,616.94 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 72,350.56 72,350.56 本期核销 其他变动 期末余额 121,266.38 121,266.38 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 1,486,847.05 1,486,847.05 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 117 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 862,634.25 862,634.25 其他变动 期末余额 624,212.80 624,212.80 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 按单项计提坏账准备 120,000.00 120,000.00 按组合计提坏账准备 193,616.94 192,350.56 1,266.39 合计 6,728,630.38 192,350.56 121,266.39 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 582,000.00 1,442,000.00 职工借款 42,212.80 44,847.05 合计 624,212.80 1,486,847.05 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 济源市中小企业应 急互助协会 保证金 460,000.00 2 至 3 年、5 年以上 73.69 洛阳市小微企业发 展促进会 保证金 120,000.00 5 年以上 19.22 120,000.00 济源市南岭泰鑫物 资有限公司 保证金 2,000.00 4 至 5 年 0.32 社保个人承担部分 职工借款 42,212.80 1 年以内 6.76 1,266.38 合计 624,212.80 100.00 121,266.38 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 8,230,927.72 8,230,927.72 9,207,929.43 9,207,929.43 在产品 5,950,044.43 5,950,044.43 2,401,543.71 2,401,543.71 库存商品 3,057,446.81 3,057,446.81 783,810.19 783,810.19 合计 17,238,418.96 17,238,418.96 12,393,283.33 12,393,283.33 (八) 其他流动资产 119 项目 期末余额 上年年末余额 重分类的税费 27,878.88 合计 27,878.88 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 49,990,244.79 43,204,003.63 固定资产清理 合计 49,990,244.79 43,204,003.63 120 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 23,588,859.08 28,202,993.02 916,262.78 256,468.82 52,964,583.70 （2）本期增加金额 8,642,425.91 608,979.01 568,130.34 9,819,535.26 —购置 310,021.88 115,162.34 425,184.22 —在建工程转入 8,642,425.91 298,957.13 452,968.00 9,394,351.04 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 32,231,284.99 28,811,972.03 916,262.78 824,599.16 62,784,118.96 2．累计折旧 （1）上年年末余额 2,398,755.61 7,028,191.90 139,242.98 194,389.58 9,760,580.07 （2）本期增加金额 896,477.98 1,938,920.55 174,089.93 23,805.64 3,033,294.10 —计提 896,477.98 1,938,920.55 174,089.93 23,805.64 3,033,294.10 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 3,295,233.59 8,967,112.45 313,332.91 218,195.22 12,793,874.17 3．减值准备 121 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 28,936,051.40 19,844,859.58 602,929.87 606,403.94 49,990,244.79 （2）上年年末账面价值 21,190,103.47 21,174,801.12 777,019.80 62,079.24 43,204,003.63 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 生活楼 550,201.95 正在办理中 办公楼 1,750,149.93 正在办理中 研发楼 3,322,392.17 正在办理中 122 123 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 290,886.30 4,586,931.38 工程物资 合计 290,886.30 4,586,931.38 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 亚氧化钛项目 4,586,931.38 4,586,931.38 自动化控制系统 290,886.30 290,886.30 合计 290,886.30 290,886.30 4,586,931.38 4,586,931.38 124 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 亚氧化钛项目 40,000,000.00 4,586,931.38 4,807,419.66 9,394,351.04 104.00% 100.00% 自有资金 自动化控制系统 400,000.00 290,886.30 290,886.30 72.72% 70.00% 自有资金 合计 4,586,931.38 5,098,305.96 9,394,351.04 290,886.30 125 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 特许权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 9,560,078.14 7,930.00 1,000,000.00 10,568,008.14 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 9,560,078.14 7,930.00 1,000,000.00 10,568,008.14 2．累计摊销 （1）上年年末余额 1,195,524.56 4,824.09 300,000.00 1,500,348.65 （2）本期增加金额 191,201.60 793.00 100,000.00 291,994.60 —计提 191,201.60 793.00 100,000.00 291,994.60 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 1,386,726.16 5,617.09 400,000.00 1,792,343.25 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 8,173,351.98 2,312.91 600,000.00 8,775,664.89 126 （2）上年年末账面价值 8,364,553.58 3,105.91 700,000.00 9,067,659.49 127 (十二) 开发支出 项目 上年年末 余额 本期增加金 额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体依据 期末研发 进度 内部开发支 出 确认为无形 资产 计入当期 损益 亚氧化钛作用铅酸电池正极添加剂的 应用研究 150,000.00 150,000.00 2020/2/1 具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件 30% 亚氧化钛应用于锂离子电池正极导电 添加剂的应用研究 150,000.00 150,000.00 2020/2/1 具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件 30% 合计 300,000.00 300,000.00 128 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,493,410.17 224,011.52 1,208,452.33 181,267.85 合计 1,493,410.17 224,011.52 1,208,452.33 181,267.85 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 749,511.33 合计 749,511.33 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2025 年 749,511.33 合计 749,511.33 (十四) 其他非流动资产 129 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 153,103.68 153,103.68 322,743.68 322,743.68 合计 153,103.68 153,103.68 322,743.68 322,743.68 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证、抵押借款 16,000,000.00 7,500,000.00 保证借款 7,650,000.00 7,650,000.00 保证、质押借款 4,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 未终止确认的应收票据 16,215,402.45 合计 39,865,402.45 21,150,000.00 说明： （1）2020 年 9 月 14 日，本公司与河南济源农村商业银行股份有限公司虎岭科技支行签订 《流动资金借款合同》，借款金额为 300 万元。本借款由龙志、闫重起、王攀峰、杜耀刚 提供保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 300 万元。2020 年 11 月 11 日，本 公司与河南济源农村商业银行股份有限公司虎岭科技支行签订《流动资金借款合同》，借 款金额为 465 万元。本借款由济源市金峰耐火材料有限公司提供保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 465 万元。 （2）2020 年 4 月 6 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司济源市直属支行签订《小 企业授信额度合同》，授信额度 1,000 万元；2020 年 4 月 6 日签订《小企业流动资金借款 合同》，借款金额为 1,000 万元；2020 年 4 月 6 日，签订《小企业最高额保证合同》，龙志、 130 易岩为此笔借款提供担保；2020 年 4 月 6 日，签订《小企业最高额抵押合同》，抵押物为 土地使用权，价值 1,423.11 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 1,000 万元。 2020 年 10 月 14 日，本公司与中国银行股份有限公司济源分行签订《授信额度协议》，授 信额度为 600 万元；2020 年 10 月 14 日签订《流动资金借款合同》，借款金额为 600 万元； 2020 年 10 月 14 日签订《最高额保证合同》，龙志、易岩为此笔借款提供担保；2020 年 10 月 14 日签订《最高额抵押合同》，抵押物为公司自有专利，评估值 1083 万元；2020 年 10 月 14 日签订《最高额抵押合同》，抵押物为房屋一套，评估值 78.5 万元，该抵押物为龙志 和易岩共同共有；2020 年 10 月 14 日签订《最高额抵押合同》，抵押物为房屋一套，评估 值 187.9 万元，该抵押物为龙志和易岩共同共有。截止 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 600 万元。 （3）未终止确认的应收票据金额系截至 2020 年 12 月 31 日尚未到期的已背书银行承兑汇 票，该等银行承兑汇票存在兑付风险，公司不予以终止确认。 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 2,221,467.63 2,216,618.12 工程款 328,629.66 1,890,460.35 设备款 930,064.97 704,765.63 运费 1,751,529.04 1,291,526.92 服务费 87,800.06 69,877.00 劳务费 23,565.70 166,798.22 合计 5,343,057.06 6,340,046.24 2、 账龄超过一年的重要应付账款 无。 131 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 2,880,422.64 合计 2,880,422.64 2、 账龄超过一年的重要预收账款 无。 (十八) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 货款 1,296,177.44 合计 1,296,177.44 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 938,027.38 7,262,208.51 7,620,193.31 580,042.58 132 离职后福利-设定提存计划 56,156.74 56,156.74 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 938,027.38 7,318,365.25 7,676,350.05 580,042.58 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 905,027.38 6,468,900.00 6,824,424.80 549,502.58 （2）职工福利费 396,129.86 396,129.86 （3）社会保险费 253,872.45 253,872.45 其中：医疗保险费 240,673.36 240,673.36 工伤保险费 9,946.24 9,946.24 生育保险费 3,252.85 3,252.85 （4）住房公积金 82,166.20 82,166.20 （5）工会经费和职工教育经费 33,000.00 61,140.00 63,600.00 30,540.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 938,027.38 7,262,208.51 7,620,193.31 580,042.58 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 53,802.40 53,802.40 失业保险费 2,354.34 2,354.34 企业年金缴费 合计 56,156.74 56,156.74 133 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 66,656.71 170,455.33 土地使用税 50,182.50 50,182.50 房产税 24,705.42 26,850.00 个人所得税 5,976.58 10,206.47 城市维护建设税 2,589.05 7,778.98 地方教育费附加 1,553.43 3,111.59 教育费附加 1,035.62 4,667.39 企业所得税 1,632,992.82 资源税 1,981.80 印花税 3,287.50 环境保护税 412.53 合计 152,699.31 1,911,926.91 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 14,724.40 15,924.40 合计 14,724.40 15,924.40 1、 其他应付款项 134 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 职工代垫款 14,724.40 15,924.40 合计 14,724.40 15,924.40 （2）期末账龄超过一年的重要其他应付款项 无。 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 734,719.79 合计 734,719.79 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 168,503.07 合计 168,503.07 (二十四) 长期借款 135 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 272,201.08 合计 272,201.08 (二十五) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 科技成果转移转 化项目经费 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增补 助金额 本期计入当期损 益金额 其他变 动 期末余 额 与资产相关/与 收益相关 科技成果转移转 化项目经费 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 (二十六) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 其他 小计 136 金转 股 股份总数 27,000,000.00 1,240,000.00 1,240,000.00 28,240,000.00 (二十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,566,739.32 4,960,000.00 130,305.66 12,396,433.66 其他资本公积 122,907.24 122,907.24 合计 7,689,646.56 4,960,000.00 130,305.66 12,519,340.90 说明：公司于 2020 年 3 月 20 日召开临时股东大会，会议审议通过《关于<河南龙兴钛业科技股 份有限公司 2020 年第一次股票发行方案>》。公司于 2020 年 5 月 12 日收到资金 6,200,000.00 元， 其中增加注册资本 1,240,000.00 元，增加资本公积 4,960,000.00 元，本次股票发行已经由立信会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 5 月 12 日出具信会师报字[2020]第 ZB11118 号 验资报告。股票发行金融服务费 130,305.66 元。 (二十八) 专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,264,569.68 2,264,569.68 合计 2,264,569.68 2,264,569.68 说明：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标 准平均逐月提取：营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿 元的部分，按照 2%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；营业收入超 137 过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。 (二十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,916,004.91 3,916,004.91 380,391.70 4,296,396.61 合计 3,916,004.91 3,916,004.91 380,391.70 4,296,396.61 (三十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 15,738,198.95 20,652,730.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -48,644.56 调整后年初未分配利润 15,738,198.95 20,604,086.42 加：本期净利润 3,803,917.02 16,212,569.48 减：提取法定盈余公积 380,391.70 1,621,256.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,999,998.47 5,957,200.00 转作股本的普通股股利 13,500,000.00 期末未分配利润 12,161,725.80 15,738,198.95 说明：公司于 2020 年 8 月 26 日召开的股东大会审议通过《2020 年半年度权益分派方案》议 案。公司权益分派基准日未分配利润为 18,924,327.96 元，向全体股东每 10 股派人民币现金 2.478753 元。 138 (三十一) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,601,292.03 68,068,794.27 112,306,159.67 70,740,470.06 其他业务 607,781.74 47,497.35 合计 82,601,292.03 68,068,794.27 112,913,941.41 70,787,967.41 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 82,601,292.03 112,913,941.41 合计 82,601,292.03 112,913,941.41 (三十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 200,730.00 200,730.00 城市维护建设税 66,762.84 149,817.67 教育费附加 40,057.71 89,890.60 印花税 35,280.91 45,122.70 地方教育税附加 26,705.14 59,927.09 资源税 6,204.60 8,087.40 环境保护税 2,342.14 4,443.15 139 房产税 2,144.58 4,289.16 车船税 2,045.58 965.58 合计 382,273.50 563,273.35 (三十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 141,532.40 389,348.00 职工薪酬 79,362.00 117,000.00 差旅费 13,911.81 93,311.13 运费 5,963,685.57 其他 149,066.34 108,495.07 合计 383,872.55 6,671,839.77 (三十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资 2,614,195.39 2,970,351.77 福利费 396,129.86 603,155.64 无形资产摊销 291,994.60 291,994.60 办公费 279,444.87 207,369.43 折旧费 256,378.32 136,090.46 小车费 171,628.96 262,148.91 审计费 142,787.43 141,509.43 业务招待费 106,133.80 63,127.88 差旅费 43,677.05 80,190.48 股份支付 2,962,248.75 140 其他 410,307.74 422,761.51 合计 4,712,678.02 8,140,948.86 (三十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接投入 6,006,956.51 8,084,372.63 人员人工 415,524.90 221,865.39 折旧 62,968.02 51,128.08 其他 6,665.04 合计 6,492,114.47 8,357,366.10 (三十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,271,652.82 1,511,696.54 减：利息收入 24,532.41 39,992.51 汇兑损益 手续费 2,729.69 3,857.20 其他 100.00 合计 1,249,850.10 1,475,661.23 (三十七) 其他收益 141 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,654,650.00 710,600.00 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 1,530.00 合计 2,656,180.00 710,600.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 科技成果转移转化项目经费 1,200,000.00 与收益相关 济源失业保险处稳岗补贴 31,900.00 10,600.00 与收益相关 中原院士基金 680,000.00 320,000.00 与收益相关 高性能亚氧化钛导电材料制备及产业化 协同创新项目款 40,000.00 与收益相关 企业研发省财政补助款 70,000.00 340,000.00 与收益相关 收科技局重大专项补助款 300,000.00 与收益相关 科技局开展产学研项目结合资金 226,000.00 与收益相关 济源市人社区贷款利息补贴 65,250.00 与收益相关 科技巨人补助款 50,000.00 与收益相关 济源人社局工业企业结构调整专项补助 资金 31,500.00 与收益相关 合计 2,654,650.00 710,600.00 (三十八) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品 108,164.18 140,387.46 142 合计 108,164.18 140,387.46 (三十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 357,308.38 -119,686.04 其他应收款坏账损失 -72,350.56 15,531.84 合计 284,957.82 -104,154.20 (四十) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 109,671.39 合计 109,671.39 (四十一) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款收入 1,350.00 其他 290.24 80,964.46 290.24 合计 290.24 82,314.46 290.24 143 (四十二) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 70,000.00 22,000.00 70,000.00 滞纳金 17,272.89 其他 5,835.50 5,835.50 合计 75,835.50 39,272.89 75,835.50 (四十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -45,623.13 1,796,546.70 递延所得税费用 -42,743.67 15,623.13 合计 -88,366.80 1,812,169.83 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 3,715,550.22 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 557,332.53 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -45,623.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,859.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 144 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 112,426.70 额外可扣除费用的影响 -730,362.87 所得税费用 -88,366.80 (四十四) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数 计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润 3,803,917.02 16,212,569.48 当期发行在外普通股的加权平均数 27,723,333.33 11,985,800.00 基本每股收益 0.14 0.68 其中：持续经营基本每股收益 0.14 0.68 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权 平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 3,803,917.02 16,212,569.48 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 27,723,333.33 11,985,800.00 稀释每股收益 0.14 0.68 其中：持续经营稀释每股收益 0.14 0.68 终止经营稀释每股收益 145 (四十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 57,652.13 利息收入 24,532.41 39,997.95 政府补助 1,454,650.00 710,600.00 罚款收入 1,350.00 保证金 420,000.00 其他 2,831.27 104,507.16 合计 1,482,013.68 1,334,107.24 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 7,661,237.86 2,925,316.55 往来款 6,381.50 手续费 2,729.69 3,017.20 滞纳金 17,272.89 捐赠 70,000.00 22,000.00 合计 7,733,967.55 2,973,988.14 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 146 项目 本期金额 上期金额 融资费用 130,305.66 154,800.00 合计 130,305.66 154,800.00 (四十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,803,917.02 16,212,569.48 加：信用减值损失 284,957.82 -104,154.20 资产减值准备 固定资产折旧 3,033,294.10 1,814,628.36 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 291,994.60 291,994.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -109,671.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,271,652.82 1,511,696.54 投资损失（收益以“－”号填列） -108,164.18 -140,387.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,743.67 15,623.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,845,135.63 -6,258,238.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,575,234.78 -1,948,449.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,214,402.30 -6,700,859.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 50,605.36 4,584,751.36 147 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,839,515.40 5,406,059.28 减：现金的期初余额 5,406,059.28 1,817,637.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,566,543.88 3,588,421.82 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,839,515.40 5,406,059.28 其中：库存现金 890.49 2,148.49 可随时用于支付的银行存款 1,838,624.91 5,403,910.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,839,515.40 5,406,059.28 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 148 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 8,175,664.89 短期借款抵押 应收款项融资 16,215,402.45 存在兑付风险不予以终止确认 合计 24,391,067.34 (四十八) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 科技成果转移转化项目经费 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益 济源失业保险处稳岗补贴 31,900.00 31,900.00 10,600.00 其他收益 中原院士基金 680,000.00 680,000.00 320,000.00 其他收益 企业研发省财政补助款 70,000.00 70,000.00 340,000.00 其他收益 收科技局重大专项补助款 300,000.00 300,000.00 其他收益 科技局开展产学研项目结合资金 226,000.00 226,000.00 其他收益 济源市人社区贷款利息补贴 65,250.00 65,250.00 其他收益 科技巨人补助款 50,000.00 50,000.00 其他收益 济源人社局工业企业结构调整专 项补助资金 31,500.00 31,500.00 其他收益 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述 ： 149 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行 的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协 议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 150 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利 率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与 监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利 率风险。 于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率 上升或下降 100 个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方是：龙志、易岩夫妇，两人合计持股 49.57% ，其中，龙志直接持股 43.62%、 间接持股 1.77%，易岩直接持股 4.18%。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杜耀刚 股东（持股比例持股 5%以上的股东） 闫重起 股东（持股比例持股 5%以上的股东） 济源金龙企业管理中心（有限合伙） 股东（持股比例持股 5%以上的股东） 周玉霞 股东（持股比例 1.2539%）、现任高管 王攀峰 股东（持股比例 0.6374%）、现任高管 高剑 股东（持股比例 4.1785%）、现任高管 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 151 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 龙志、易岩 4,500,000.00 2020/9/23 2023/9/22 否 龙志、易岩 3,000,000.00 2020/9/22 2023/9/21 否 龙志、闫重起，杜耀刚、王攀峰 3,000,000.00 2020/9/14 2024/9/13 否 龙志、易岩 2,500,000.00 2020/11/3 2023/11/2 否 龙志、易岩 6,000,000.00 2020/10/15 2023/20/14 否 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 928,519.00 1,164,347.00 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 本公司为济源市金峰耐火材料有限公司两笔银行借款提供担保，第一笔担保金额 60 万元， 保证期间为主债务履行期限届满之日起三年；第二笔担保金额为 340 万元，保证期间为主 债务履行期限届满之日起三年。 (二) 或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 152 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截止 2021 年 4 月 16 日，本公司无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 截止 2021 年 4 月 16 日，本公司无利润分配情况。 (三) 销售退回 截止 2021 年 4 月 16 日，本公司无需要披露的销售退回情况。 十、 其他重要事项 无。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,654,650.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 153 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 108,164.18 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,545.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,687,268.92 所得税影响额 -403,090.34 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,284,178.58 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 154 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 6.49 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 2.59 0.06 0.06 河南龙兴钛业科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 十 六 日 155 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室