870490_2016_星亚股份_2016年年度报告_2017-04-19.txt

星亚股份 NEEQ:870490 广州星亚高新塑料科技股份有限公司 (Guangzhou XingYa High-Tech and Plastic Technology Co.,LTD) 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年 2 月 5 日，公司投资设立全资子 公司，广东星亚天然气有限公司。 2、2016 年 5 月 25 日，公司获得悬挂式及贴 片式 RFID 芯片的聚乙烯管道及管道网络的 实用新型专利证书。2016 年 6 月 8 日，获得 一种嵌入式 RFID 芯片的聚乙烯管道及管道 网络的实用新型专利证书。 3、2016 年 5 月 31 日，公司按照 4 亿估值完 成挂牌前定增 4,800 万元，股本由原来的 3,000 万股增加到 3,409.0909 万股。 4、2016 年 9 月 28 日，公司成功向全国中小 企业股份转让系统递交了申请资料，取得股 转公司的受理通知书。 5、2016 年 12 月 27 日，公司取得全国中小 企业股份转让系统的同意挂牌函。 公告编号： 2017-019 1 目录 第一节声明与提示 ......................................................................................... 3 第二节公司概况 ............................................................................................ 6 第三节主要会计数据和关键指标 .................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节重要事项 .......................................................................................... 24 第六节股本、股东情况 ................................................................................ 28 第七节融资情况 .......................................................................................... 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 33 第九节公司治理及内部控制 ......................................................................... 37 第十节财务报告 .......................................................................................... 46 公告编号： 2017-019 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、星亚股份 指 广州星亚高新塑料科技股份有限公司 星亚智能 指 广东星亚智能科技有限公司,系公司的控股子公司 星亚天然气 指 广东星亚天然气有限公司,系公司全资子公司 股东会 指 广州市星亚塑料管道有限公司股东会 股东大会 指 广州星亚高新塑料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州星亚高新塑料科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州星亚高新塑料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 塑料制品业 指 指以合成树脂(高分子化合物)为主要原料,经采用挤 塑、注塑、吹塑、压延、层压等工艺加工成型的各种 制品的生产,以及利用回收的废旧塑料加工再生产塑料 制品的活动;不包括塑料鞋制造。 PE、聚乙烯 指 聚乙烯(Polyethylene,缩写:PE):日常生活中最常用的高 分子材料之一。 聚乙烯 PE100 管材 指 PE 材料按照国际上统一的标准划分为五个等级:PE32 级、PE40 级、PE63 级、PE80 级和 PE100 级。其中 PE100 管材属于第三代产品,性能更加优异。 报告期 指 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号： 2017-019 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号： 2017-019 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波组成的一致行动 人持有公司 51.7895%的股份。同时,卢丹亚担任公司董事长兼总 经理,赖志红担任董事兼副总经理,卢阳担任公司董事、副总经理 兼董事会秘书,袁波担任公司董事、副总经理。尽管公司目前已 经建立较为完善的法人治理结构,公司仍存在实际控制人卢丹 亚、赖志红、卢阳、袁波组成的一致行动人利用控制权施加不 当控制、影响公司治理环境的风险。实际控制人仍可能存在通 过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当 控制的风险。 供应商相对集中的风险 2014 年、2015 年、2016 年,公司向前五名供应商采购的金额 占同期采购总额的比重分别为 100.00%、99.18%和 87.23%, 公司的供应商相对比较集中和稳定。报告期内,公司生产所需 的化工原材料供应比较充足,向比较固定的供应商进行规模 采购有助于保证原材料的质量,并有效降低采购成本,但如果 部分主要供应商供货情况发生重大变化,可能会给公司生产 经营带来一定影响。因此公司面临供应商相对集中的风险。 客户相对集中的风险 2014 年、2015 年、2016 年,公司向前五名客户销售的金额占 同期销售总额的比重分别为 95.22%、91.14%和 71.21%,公司 的客户大多为市政燃气工程建设公司,相对比较集中和稳定, 但如果主要客户经营情况发生变化或竞争能力下降,则公司 的销售情况将会受到不利的影响。因此公司面临客户相对集 中的风险。 应收账款不能及时收回的风险 随着公司业务的发展和业务规模的扩大,2014 年、2015 年、2016 年,应收账款净额分别为 1,657.91 万元、3,786.26 万元、6,749.85 万元,逐年增加,随着公司经营规模的扩大,公司应收账款可能进 一步增加,若不能及时收回,将给公司带来一定的营运资金压力 偿债能力风险 公司经营业务所在的塑料管道制造业属资本密集型行业。为增 强企业抗风险能力、抓住区域开发的历史性机遇,公司报告期内 一直在致力扩能改造。目前新的生产基地已基本建设完毕,但前 期建设与投产需要大量资金,2014 年、2015 年、2016 年,公司资 产负债率分别为 90.20%、81.38%、60.04%。如果公司未来净现 金流发生不利波动,将直接影响公司的偿债能力。因此公司存在 偿债能力风险。 原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为聚乙烯(PE)。报告期内,上述原 材料合计占公司同期生产成本的比重超过九成,原材料价格 波动是影响公司盈利水平的重要因素之一。我国 PE 原料主 要产自石油化工行业,所以,原油的价格波动对公司经营影响 较大,原材料价格的波动将对公司产品成本产生一定影响。 品牌被侵犯的风险 塑料管道产品品牌是影响客户购买选择的重要因素,公司“星 亚意”品牌在业内具备良好的知名度与美誉度。目前我国市 场经济秩序正在完善之中,存在某些不法厂商为获取高额利 公告编号： 2017-019 5 益,仿冒知名品牌进行非法生产销售的可能。一旦侵害情况发 生,将对公司声誉造成不利影响,并产生由于提出商标异议或 侵权诉讼可能导致的较高费用支出和管理层工作精力分散。 宏观政策变动风险 公司所属行业为塑料制品中的管道子行业,其产品广泛应用 于市政建设、矿产、农业、化工、燃气等领域。上述领域与 国家宏观调整政策密切相关。如果国家基于宏观调控的需要, 对上述领域的投资政策发生重大变动,将会对市场需求产生 重大影响,进而会对行业内企业的经营造成较大影响。 市场竞争风险 近年来,我国的塑料管道行业得到了迅猛的发展。越来越多的 国内外资本准备进入该行业,公司面临更大的发展机遇和更 为激烈的竞争。由于塑料管道技术和资金壁垒较低,同质化严 重,整个行业以中小企业为主,企业竞争能力弱,规模经济差。 但近些年来随着行业优胜劣汰和资源整合的加剧,行业集中 度呈现不断提高趋势,行业竞争比较激烈,给公司的未来发展 带来了竞争压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号： 2017-019 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州星亚高新塑料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Xingya High-Tech and Plastic Technology Co.,LTD 证券简称 星亚股份 证券代码 870490 法定代表人 卢丹亚 注册地址 广州市从化区江埔街从樟一路 1088 号 办公地址 广州市从化区江埔街从樟一路 1088 号 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卢阳 电话 13826208381 传真 020-62161830 电子邮箱 gzxyldy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市从化区江埔街从樟一路 1088 号 510925 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州星亚高新塑料科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 制造业 主要产品与服务项目 公司专业从事聚乙烯管材、管件、管道安装设备和安装辅助工具 的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 34,090,909 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波 四、注册情况 公告编号： 2017-019 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101718192726Q 否 税务登记证号码 91440101718192726Q 否 组织机构代码 91440101718192726Q 否 公告编号： 2017-019 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 133,918,285.05 129,847,529.25 3.14% 毛利率 25.21% 28.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,590,991.19 16,170,654.70 -65.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,538,773.51 15,025,593.12 -83.10% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 10.29% 83.08% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.67% 77.20% - 基本每股收益 0.17 0.54 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 203,042,321.13 147,971,577.81 37.22% 负债总计 121,902,421.27 120,422,669.14 1.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,139,899.86 27,548,908.67 194.53% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.38 0.92 158.71% 资产负债率（母公司） 59.58% 81.38% - 资产负债率（合并） 60.04% 81.38% - 流动比率 1.32 0.71 - 利息保障倍数 2.72 5.49 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -49,129,952.32 402,995.45 -12,291.19% 应收账款周转率 2.54 4.63 - 存货周转率 4.46 9.01 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 37.22% 27.41% - 营业收入增长率 3.14% 143.59% - 净利润增长率 -65.43% - - 公告编号： 2017-019 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,090,909 30,000,000 13.64% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -178,393.43 计入当期损益的政府补助 3,797,019.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,629.40 非经常性损益合计 3,594,996.60 所得税影响数 542,778.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,052,217.68 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号： 2017-019 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 星亚股份是高新技术企业，主营业务为聚乙烯管材、管件、管道安装设备和安装辅助工具的研发、生 产与销售。主营产品燃气用埋地聚乙烯（PE）管材为特种设备（压力管道）专控材料，客户是国内各燃气 公司。 公司拥有雄厚的研发实力和先进的工艺技术，公司创始人卢丹亚先生和赖志红女士拥有三十多年研发 和行业经验，曾参与国家科委“七五”攻关项目《高密度聚乙烯燃气管道加工应用技术开发的研制、应用》， 是 GB15558.1-1995《燃气用埋地聚乙烯管材》国家标准的主要编制人员之一。 公司是 G5+（北京市燃气集团有限责任公司、香港中华煤气有限公司、成都城市燃气有限责任公司、 广州燃气集团有限公司、深圳市燃气集团股份有限公司）PE 管材合格供应商，具有全国性业务布局的潜 力。公司依托三十多年积累的研发和行业经验，先进的工艺技术和国际领先的生产设备，结合科学的组织 管理模式和稳定的销售渠道，在燃气管材研发制造领域一直处于领先地位，通过投标和直销结合的方式， 客户资源和营收水平也得到稳步提升。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，星亚股份基本实现预期的营业额，报告期内公司积极拓展新客户，并大力加强研发投入， 主业燃气管道生产和销售实现稳定增长，同时控股子公司在报告期内也开始产生营收。 报告期公司实现营业收入 133,918,285.05 元，较上年同期增长 3.14%；营业成本为 100,157,098.63 元，较上年同期增长 7.38%；总资产为 203,042,321.13 元,较上年同期增长 37.22%；净利润为 5,623,711.39 元，比上年同期下降 65.43%。 报告期净利润下降的原因主要有：（1）报告期内公司大力加强研发投入，研发费比上年同期增加 公告编号： 2017-019 11 6,741,237.27 元；（2）报告期内，公司积极拓展新客户，市场开发费用大幅增加，由于新客户是在报告 期末开始供货，市场开发支出带来的收益基本未体现在报告年度；（3）报告期处于公司申报全国中小企业 股份转让系统挂牌进程中，申报全国中小企业股份转让系统挂牌的费用和合规化建设相关的咨询费用较上 年同期大幅增加。 报告期内，公司已通过“高新技术企业”认证。高新技术企业的资格认定，是对公司自主研发、科 技创新成果转化及企业成长性的充分肯定，将进一步提供企业的核心竞争力和影响力，为企业在市场竞争 中提供有力的支持。同时有助于公司加大产品、技术的研发力度，对公司的经营发展起到积极推动作用。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 133,918,285.05 3.14% - 129,847,529.25 143.59% - 营业成本 100,157,098.63 7.38% 74.79% 93,274,853.29 117.22% 71.83% 毛利率 25.21% - - 28.17% - - 管理费用 16,497,130.75 284.59% 12.32% 4,289,545.93 73.32% 3.30% 销售费用 2,035,929.93 -60.95% 1.52% 5,213,442.76 1,323.36% 4.02% 财务费用 9,459,527.40 20.02% 7.06% 7,881,342.77 11.12% 6.07% 营业利润 3,130,604.90 -82.97% 2.34% 18,387,383.15 - 14.16% 营业外收入 3,797,263.58 171.23% 2.84% 1,400,000.01 23,230.38% 1.08% 营业外支出 202,266.98 282.58% 0.15% 52,868.74 100.00% 0.04% 净利润 5,590,991.19 -65.43% 4.17% 16,170,654.70 - 12.45% 项目重大变动原因： 1、管理费用：2016 年全年管理费用为 16,497,130.75 元，上年同期为 4,289,545.93 元,增长了 12,207,584.82 元,增长比例为 284.59%。报告期管理费用大幅增长的原因主要为：（1）2016 年公司大力 加强研发投入，研发费用与上年相比增加 6,741,237.27 元，研发费用占到报告期管理费用总额的 40.86%。 （2）报告期新增了全国中小企业股份转让系统挂牌费用及法律、财务顾问和资产评估等中介费用 3,304,824.78 元。(3)报告期公司大力拓展新客户，差旅费和业务招待费比上年增长了 1,498,060.14 元。 2、销售费用：2016年销售费用为2,035,929.93元，上年同期为5,213,442.76元,下降了3,177,512.83 元，下降比例为 60.95%。报告期销售费用大幅下降，主要是因为广告宣传费与上年相比下降了 3,603,204.62 元。 3、营业利润：2016 年营业利润为 3,130,604.9 元，上年同期为 18,387,383.15 元，下降了 15,256,778.25 元，下降比例为 82.97%。报告期营业利润大幅下降的原因主要有：（1）主营业务成本比上 年同期增长了 7.38%；（2）管理费用比上年同期增长了 284.59%；（3）财务费用比上年同期增长了 20.02%。 公告编号： 2017-019 12 4、营业外收入：2016 年营业外收入为 3,797,263.58 元，上年同期为 1,400,000.01 元，增长了 2,397,263.58 元，增长比例为 171.23%。报告期营业外收入大幅增长的原因为政府补贴收入比上年度增加 2,397,019.43 元。 5、营业外支出：2016 年营业外支出为 202,266.98 元，上年同期为 52,868.74 元，增长了 149,398.24 元，增长比例为 282.58%。报告期内营业外支出增加的原因为已经提足折旧不再使用的固定资产处置损失 比上年同期增加 139,842.85 元。 6、2016 年净利润为 5,590,991.19 元，上年同期为 16,170,654.70 元，下降了 10,579,663.51 元， 下降比例为 65.43%。报告期净利润大幅下降的原因主要有：（1）主营业务成本比上年同期增长了 7.38%； （2）管理费用比上年同期增长了 284.59%；（3）财务费用比上年同期增长了 20.02%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 131,709,225.21 97,849,018.01 129,781,717.28 93,222,527.33 其他业务收入 2,209,059.84 2,308,080.62 65,811.97 52,325.96 合计 133,918,285.05 100,157,098.63 129,847,529.25 93,274,853.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 燃气管道 131,709,225.21 98.35% 129,781,717.28 99.95% 技术开发及咨询 2,209,059.84 1.65% 65,811.97 0.05% 合计 133,918,285.05 100.00% 129,847,529.25 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期收入构成和上年相比并未发生重大变化。燃气管道收入略有增长，技术开发和咨询收入有大 幅增长，主要由于公司的控股子公司星亚智能报告期内产生 180 万技术开发收入。 2016 年其他业务收入 2,209,059.84 元，上年同期为 65,811.97 元，增长了 2,143,247.87 元。增长 的主要原因为公司控股子公司广东星亚智能有限公司报告期开始产生收入，其中技术开发和咨询收入 1,800,000.00 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -49,129,952.32 402,995.45 投资活动产生的现金流量净额 -537,727.13 -35,038,487.46 筹资活动产生的现金流量净额 49,779,168.01 31,160,228.98 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年经营活动现金流量净额为-49,129,952.32 元，上年同期 为 402,995.45 元，报告期经营活动现金流量净额大幅降低的主要原因有：（1）应收账款大幅增加，和上 公告编号： 2017-019 13 期末应收账款相比增加了 78.27%，增加金额为 30,643,974.82 元，使得经营活动现金流入比上年同期减 少 31,650,092.35 元；（2）报告期研发费、市场拓展和咨询费用等运营相关支出增加，支付其他与经营活 动相关的现金增加 27,040,019.78 元，综合其他原因使得经营活动现金流出比上年同期上升 17,882,855.42 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年投资活动现金流量净额为-537,727.13 元，上年同期为 -35,038,487.46 元，投资活动现金流出大幅降低，主要是因为上年度投入大量资金建设厂房和购买设备， 厂房和设备在上年度已经投入使用，报告期较上年度购置固定资产、无形资产和其他长期资产的现金支出 大幅度减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 49,779,168.01 元，上年 同期为 31,160,228.98 元，增加了 18,618,939.03 元。报告期筹资活动现金净流量增加，主要原因为：（1） 报告期内，公司进行增资，吸收投资收到现金 48,000,000.00 元，取得借款增加现金流量和上年同期相比 增加了 60,536,731.37 元；（2）报告期收到其他与筹资活动有关的现金和上年同期相比增加了 60,983,438.52 元（3）报告期偿还公司债务支付的现金和上年同期相比增加了 133,812,038.36 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州耀镁天然气有限公司 35,379,269.28 26.42% 否 2 广东珠江燃气集团有限公司 30,382,118.85 22.69% 否 3 广州尚仁燃气有限公司 12,882,044.17 9.62% 否 4 裕达建工集团有限公司 8,557,941.03 6.39% 否 5 广州中大微电子有限公司 8,156,666.67 6.09% 否 合计 95,358,040.00 71.21% - 注：以上客户与本公司不存在关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广州市叠凯贸易有限公司 27,711,081.20 35.92% 否 2 清远市曾罗贸易有限公司 15,286,168.80 19.81% 否 3 广州市合诚化学有限公司 14,312,497.86 18.55% 否 4 深圳市骏然投资管理有限公司 7,001,583.33 9.07% 否 5 广州市鸿孚商贸发展有限公司 2,991,452.99 3.88% 否 合计 67,302,784.18 87.23% - 注：以上供应商与本公司不存在关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号： 2017-019 14 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,370,877.68 629,640.41 研发投入占营业收入的比例 5.50% 0.48% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 2016 年星亚股份大力加强研发投入，报告期内投入的研发费用 7,370,877.68 元，占营业收入的 5.5%。 公司积极研发高性能产品，不断改进生产工艺，同时大力加强芯片在燃气管件中的应用及智能管网 的研发应用。报告期内，公司 10 个研发项目中，有 4 个研发项目完成成果验收，6 个项目已经取得阶段 性成果，公司研发实力得到增强，并将进一步增强企业的核心竞争力和影响力，为企业在市场竞争中提供 有力的支持，对公司的经营发展起到积极推动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,717,957.13 4.28% 1.34% 2,606,468.57 -57.10% 1.76% -0.42% 应收账款 67,498,471.16 78.27% 33.24% 37,862,636.76 128.40% 25.59% 7.65% 存货 26,690,904.49 46.23% 13.15% 18,252,938.91 647.20% 12.34% 0.81% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 48,865,658.86 6.08% 24.07% 46,065,429.34 75.70% 31.13% -7.06% 在建工程 13,330,652.33 -2.45% 6.57% 13,666,024.95 18.60% 9.24% -2.67% 短期借款 20,700,000.00 -73.02% 10.19% 76,711,078.21 71.80% 51.84% -41.65% 长期借款 16,800,000.00 144.36% 8.27% 6,875,000.00 100.00% 4.65% 3.62% 资产总计 203,042,321.13 37.22% - 147,971,577.81 27.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：2016 年末应收账款为 67,498,471.16 元，上期末为 37,862,636.76 元，增长了 29,635,834.4 元，增长比例为 78.27%。报告期末应收账款增加的主要原因为：新增客户广州尚仁燃气有 限公司、裕达建工集团有限公司和广东华南能源发展有限公司应收账款增加共计为 29,458,269.00 元。 2、存货：2016 年末存货金额为 26,690,904.49 元，上期末为 18,252,938.91 元，增长了 8,437,965.58 元，增长比例为 46.23%。报告期末存货增长的主要原因为发出商品比上期末增长了 8,825,853.1 元，增 长的原因是由于第四季度为公司销售旺季，客户广州方龙置业发展有限公司和广州耀镁天然气有限公司年 底要求供货，但未及时验收导致。 3、短期借款：2016 年末短期借款金额为 20,700,000 元，上期末为 76,711,078.21 元，下降了 公告编号： 2017-019 15 56,011,078.21 元，下降比例为 73.02%。报告期末短期借款大幅减少的主要原因为：（1）归还了工商银行 贷款 29,460,000 元；（2）归还了农业银行贷款 20,000,000 元；（3）归还了广州金控网络金融服务股份有 限公司网贷平台 1,863,996.31 元；（4）归还了交通银行贷款 1,000,000 元；（5）归还了广州萝岗金发小 额贷款股份有限公司贷款 2,000,000 元。 4、长期借款：2016 年末长期借款金额为 16,800,000 元，上期末为 6,875,000 元，增长了 9,925,000 元，增长比例 144.36%。报告期长期借款增加是由于归还了上期末的全部长期借款 6,875,000 元，同时新 增加了华夏银行 16,800,000 元的长期借款。 5、总资产：2016 年末总资产金额为 203,042,321.13 元，上期末为 147,971,577.81 元，增长了 55,070,743.32 元，增长比例 37.22%。主要变动原因为：（1）2016 年末应收账款为 67,498,471.16 元， 上期末为 37,862,636.76 元，增长了 29,635,834.4 元，增长比例为 78.27%；（2）2016 年末存货金额为 26,690,904.49 元，上期末为 18,252,938.91 元，增长了 8,437,965.58 元，增长比例为 46.23%；（3）2016 年末其他应收款金额为 5,165,262.41 元，上期末为 2,445,138.88 元，增长了 2,720,123.53 元，增长比 例为 111.25%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ①广东星亚天然气有限公司 广东星亚天然气有限公司是星亚股份的全资子公司，成立于 2016 年 2 月，主要经营范围为燃气经营 （不设储存、运输，不面向终端用户）；建筑物燃气系统安装服务；代办燃气钢瓶检测服务等。基本情况 如下： 名称 广东星亚天然气有限公司 住所 广州市从化区江埔街从樟一路 1088 号（仅限办公用途） 法定代表人姓名 卢丹亚 注册资本 1,000.00 万元 公司类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2016 年 2 月 5 日 营业期限 2016 年 2 月 5 日至长期 经营范围 燃气经营（不设储存、运输，不面向终端用户）；热力生产和供应； 燃气、太阳能及类似能源家用器具制造；建筑物燃气系统安装服务； 代办燃气钢瓶检测服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气 公告编号： 2017-019 16 仓储、危险品仓储）；燃气特性检测；燃气用具检测；商品零售贸易 （许可审批类商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；能 源技术咨询服务；能源技术研究、技术开发服务；能源管理服务。 目前，星亚天然气股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例 出资方式 1 广州市星亚塑料 管道有限公司 1,000.00 100.00% - - 货币 合计 1,000.00 100.00% - - —— ②广东星亚智能科技有限公司 控股子公司为广东星亚智能科技有限公司，公司经营地及注册地为广州，主要业务为安全智能卡类设 备和系统制造，信息电子技术服务等，持股比例为 70%，基本情况如下： 名称 广东星亚智能科技有限公司 住所 广州市海珠区新港东路 2433 号 2 楼自编 205 之二房（仅限办公用途） 法定代表人姓名 卢丹亚 注册资本 1,000.00 万元 公司类型 其他有限责任公司 成立日期 2015 年 12 月 14 日 营业期限 2015 年 12 月 14 日至长期 经营范围 计算机技术开发、技术服务;电子产品零售;电子产品批发;电子、通信 与自动控制技术研究、开发;电子产品检测;电子产品设计服务;信息系 统集成服务;计算机信息安全设备制造;商品信息咨询服务;信息电子 技术服务;科技信息咨询服务;安全智能卡类设备和系统制造;智能化 安装工程服务;智能卡系统工程服务;电子工程设计服务;电子工业专 用设备制造;电子真空器件制造;电子自动化工程安装服务;电子设备 工程安装服务;机械技术推广服务;机械技术开发服务;机械技术咨询、 交流服务;机械技术转让服务;电子元器件批发;电子元器件零售;电子 公告编号： 2017-019 17 元件及组件制造;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸 易（许可审批类商品除外）; 目前，星亚智能股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （万元） 出资比例 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例 出资方式 1 广州市星亚塑料 管道有限公司 700.00 70.00% 10.00 1.00% 货币 2 广州安圣信息科 技有限公司 150.00 15.00% - - 货币 3 罗凯贤 75.00 7.50% - - 货币 4 贾晓岚 75.00 7.50% - - 货币 合计 1,000.00 100.00% 10.00 1.00% —— （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 宏观环境 十八大以来，党中央提出大力推进生态文明建设。同时，在经济增速换档、资源环境约束趋紧的新常 态下，能源绿色转型要求日益迫切，能源结构调整进入油气替代煤炭、非化石能源替代化石能源的更替期。 我国已加快推动能源生产和消费革命，新型城镇化进程也不断提速，对加大天然气使用具有积极的促进作 用。 国家发展改革委、能源局编制的《天然气发展“十三五”规划》中也提出，“十三五”是我国天然气 管网建设的重要发展期，要统筹国内外天然气资源和各地区经济发展需求，整体规划，分步实施，远近结 合，适度超前，鼓励各种主体投资建设天然气管道。 行业市场 公司专注于塑料制品管道子行业中的燃气管道细分行业，其产品主要应用于市政建设和燃气等领域。 我国城市燃气供应行业和发达国家相比起步较晚，随着我国加快推动能源生产和消费革命，新型城镇化进 程不断提速，天然气产业正迎来新的发展机遇。天然气需求的扩张直接拉动了天然气管网建设的发展。《天 然气发展“十三五”规划》中明确提出要加快天然气管网建设，“十三五”期间，将新建天然气主干及配 公告编号： 2017-019 18 套管道 4 万公里，2020 年总里程达到 10.4 万公里，天然气管网建设面临广阔的市场空间和发展机遇。 竞争格局 由于塑料管道技术壁垒较低，市场竞争较为激烈，较大规模的塑料管道生产企业超过 3000 家。但“燃 气用 PE 管道”具有资质壁垒，2003 年 6 月 1 日起，国家质量监督检验检疫总局将“燃气用 PE 管道”列 入特种设备目录，执行中华人民共和国特种设备制造许可制度，燃气管道的生产需要国家质量监督检验检 疫总局颁发的特种设备制造许可证。目前，公司在行业内的竞争对手均是生产多系列塑料制品，或有涉足 其他行业的企业。但星亚是广州唯一家专注于生产“燃气用 PE 管道”的企业，在华南地区，尤其是广东 省具有明显的竞争优势。 （四）竞争优势分析 产品优势 公司产品主要分为聚乙烯管材、管件、管道安装设备和安装辅助工具等四大类别，其中主打产品“新 型天然气用安全、环保、耐压 PE100 聚乙烯管道”的主要性能技术指标均远超国家标准，已通过科技成果 专家鉴定，认定“该项目成果整体达到国内领先，建议加大推广应用力度”，同时通过德国第三方机构检测 得出，该产品各项技术指标亦已超出国际标准。与同类产品相比，公司的 PE100 管材在耐慢速裂纹增长及 热稳定性方面更进一步，即在温度 80℃，压力为 0.92Mpa 的条件下，en≤5mm 切口试验要求 pe100 管材 耐慢速裂纹增长大于 500 小时和热稳定性（氧化诱导时间）200℃＞150min。此两项要求均比欧洲标准和国 家标准更为严格。而且与常用的 PE80 管材相比具有更高的耐压强度和高安全性，更好的可抵抗地质沉降及 地震造成的危害，并能克服阻止慢速裂纹增长，及抗快速裂纹扩展的能力，可以有效预防管材发生开裂漏 气引起爆炸的危险性，其高安全保证 PE 燃气输配管网的使用寿命长达 50 年。此外，目前国内市场所见类 似的产品销售价为 2.1-2.5 万元/吨，与其相比，公司产品售价要低 8%-28%左右，比国内外进口产品具有明 显价格优势，且又具有符合 ISO4437、GB1555.1 技术性能指标要求。这使得公司在产品推广、项目竞标等 方面具有先发优势。 技术优势 公司的先进的工艺技术优势主要体现在技术团队、技术研发、技术设备和产学研协作等四个方面。具 体表现为： （1）技术团队优势 公司现有员工 48 人，其中工程技术人员及管理人员为 14 人，中级职称 2 人，技术人才力量雄厚。公 司董事长卢丹亚先生早期在江苏省无锡市塑料五厂从事管理和科研，为无锡市塑料五厂推出了一系列优质 公告编号： 2017-019 19 新产品，历任技术科长、技改科长、TQC 办公室主任、厂长办公室主任、轻工业部中国塑料加工工业协会 塑料管道分会秘书长、高级工程师、中国腐蚀与防护学会高分子管道和容器专业委员会任常务委员。公司 总工程师赖志红女士早期在江苏省无锡市塑料五厂技术开发部参加国家科委“七五”攻关项目 “75-35-02-04-02”《高密度聚乙烯燃气管道加工应用技术开发的研制、应用》，并参加 GB15558.1-1995《燃 气用埋地聚乙烯管材》国家标准的编制，为主要编制人员之一。另外，也参加了 HG/T《塑料焊接工艺评定 系列标准》的制定，参与了配套培训教材编写工作。 （2）技术研发优势 公司非常注重新技术、新方法、新工艺科研课题的研究与应用，确保公司产品时刻走在行业前列，使 得公司持续保持竞争优势，2010-2014 年公司已获得国家发明专利 1 项、实用新型专利 9 项。 2000 年，公司“燃气用埋地聚乙烯管材”PE80 项目通过专家成果鉴定，认定该产品“填补省内空白”。 2005 年，公司聚乙烯（PE）管材 dn32—dn450MM 被认定为“工程建设标准化推荐产品”。 2013 年，公司通过广东省高新技术企业认定。 2014 年，公司“新型天然气用安全、环保、耐压 PE100 聚乙烯管道”通过专家鉴定，认定该项目产品 为“高新技术产品”，达到“国内领先水平”。 2015 年，广州市人民政府授予公司《燃气用埋地聚乙烯压力管材在液化天然气（LNG）输配管网上的 应用》项目“科学技术进步奖二等奖”。 （3）技术设备优势 公司的生产设备及测试仪器技术均属于国际先进水平。公司 2008 年成立了天然气用高分子材料技术研 发中心，占地 500 平方米，有物理实验室、力学性能实验室和耐压性能实验室等三大检测实验室，研发检 测设备总值达 500 万以上，拥有国内外先进的熔体流动速率仪、氧化测试仪、耐压试验机、密度仪、万能 拉力试验机、万分之一天平等五十几种检测设备和测试仪器。在生产设备方面，公司目前拥有 6 条国际先 进技术水平的挤出生产线，其中包括国内首台采用 IPC 内冷模头、生产范围可达到 dn250mm-630mm 的德 国克劳斯玛菲挤出生产线，能够完全保证各种生产规格管材的供货量和原料库存量。 （4）产学研协作优势 公司与多家科研院所及国内著名院校建立了长期产学研合作关系，包括广州市特种承压设备检测研究 院、广东工业大学、沈阳建筑大学等，以院企、校企合作关系为纽带，实现“双赢”。其中，公司与广州市 特种承压设备检测研究院签订长期合作协议，进行相关技术研讨、交流，同时在聚乙烯等非金属材料性能 检测方面进行实验室资源共享。另外，2009 年至今，公司被国家质量监督检验检疫总局（质检特函[2008]89 号文）批准成立聚乙烯（PE）管道焊工培训、焊接工艺评定检验基地。截至目前，累计评定考核 100 多家 公告编号： 2017-019 20 企业，培训焊工 9000 多人。公司还加入中国腐蚀与防护学会高分子管道和容器专业委员会，卢丹亚总经理 任常务委员，公司技术负责人赖志红、古妙番任委员，时刻保持与行业内的专家、技术人员技术交流与合 作。 客户优势 公司目前客户主要以广州燃气集团有限公司、深圳市燃气集团股份有限公司、中石油昆仑燃气有限公 司和南光石油化工有限公司为主体，具有稳定的销售渠道。以广州燃气集团有限公司为例，公司已连续 10 年中标该集团的 PE 燃气管采购项目，是广州市人民政府关于《广州市推进管道燃气三年发展计划工作方案》 实施的主力军。 同时，公司是 G5+（北京市燃气集团有限责任公司、香港中华煤气有限公司、成都城市燃气有限责任 公司、广州燃气集团有限公司、深圳市燃气集团股份有限公司）PE 管材合格供应商，具有全国性业务布局 的潜力。目前公司的客户群体已逐步从广西、福建、广州、东莞、顺德、南海、佛山、肇庆、韶关、汕头、 澄海等省市，向江西、湖南等省区拓展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财等方面 保持独立，公司会计核算、财务管理和风险控制等各 项重大内部控制体系运作良好。公司不断提高产品及服务质量、完善业务体系，并加大市场拓展力度，报 告期内资产规模和收入水平均有所增长；公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协 同性较强；公司所处行业前景良好，未来市场需求持续增加。综上，公司具有良好的持续经营能力，报告 期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司作为公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，做到安全生产， 保障员工的合法权益，同时获得职业健康安全管理体系认证；此外，公司积极履行纳税义务，合法合规经 营，为社会创在财富，为当地的社会发展做出贡献。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波组成的一致行动人持有公司 51.7895%的股份，同 时，卢丹亚担任公司董事长兼总经理，赖志红担任董事兼副总经理，卢阳担任公司董事、副总经理 公告编号： 2017-019 21 兼董事会秘书，袁波担任公司董事、副总经理，尽管公司目前已经建立较为完善的法人治理结构， 公司仍存在实际控制人卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波组成的一致行动人利用控制权施加不当控制、 影响公司治理环境的风险，实际控制人仍可能存在通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营 决策等进行不当控制的风险。公司将继续完善公司治理结构，降低该风险。 二、供应商相对集中的风险 2014 年、2015 年、2016 年年，公司向前五名供应商采购的金额占同期采购总额的比重分别为 100.00%、99.18%和 87.23%，公司的供应商相对比较集中和稳定。报告期内，公司生产所需的化工 原材料供应比较充足，向比较固定的供应商进行规模采购有助于保证原材料的质量，并有效降低采 购成本，但如果部分主要供应商供货情况发生重大变化，可能会给公司生产经营带来一定影响。因 此公司面临供应商相对集中的风险。公司已经在积极拓宽采购渠道，降低该风险。 三、客户相对集中的风险 2016 年公司向前五名客户销售的金额占同期销售总额的比重为 71.21%，公司的客户大多为市政 燃气工程建设公司，相对比较集中和稳定，但如果主要客户经营情况发生变化或竞争能力下降，则 公司的销售情况将会受到不利的影响。因此公司面临客户相对集中的风险。公司已经在积极开发新 客户，降低该风险。 四、应收账款不能及时收回的风险 随着公司业务的发展和业务规模的扩大，2014 年、2015 年、2016 年，应收账款净额分别为 1,657.91 万元、3,786.26 万元、6749.85 万元，逐年增加，随着公司经营规模的扩大，公司应收账款可能进一 步增加，若不能及时收回，将给公司带来一定的营运资金压力。2017 年度，公司将加大应收账款追 偿力度，并开发账期较短的新客户，加快资金回收。 五、偿债能力风险 报告期内公司实现净利润 5,623,711.39 元，但经营活动产生的现金流量净额为 -49,129,952.32 ， 公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在较大差异。主要原因是应收账款回款周期较 长，截止 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额 67,498,471.16 元；2014 年、2015 年、2016 年，公司 资产负债率分别为 90.20%、81.38%、60.02%。如果公司未来净现金流发生不利波动，将直接影响公 司的偿债能力。因此公司存在偿债能力风险。2017 年度，公司将加大应收账款追讨力度，同时通过 股票定向增发等筹资活动，降低偿债风险。 公告编号： 2017-019 22 六、品牌被侵犯的风险 塑料管道产品品牌是影响客户购买选择的重要因素,公司“星亚意”品牌在业内具备良好的知名 度与美誉度。目前我国市场经济秩序正在完善之中,存在某些不法厂商为获取高额利益,仿冒知名品牌 进行非法生产销售的可能。一旦侵害情况发生,将对公司声誉造成不利影响,并产生由于提出商标异议 或侵权诉讼可能导致的较高费用支出和管理层工作精力分散。因此，公司委派专人对市场上的商标 进行监控，一旦发现侵权则立即采取法律手段维权。 七、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为聚乙烯(PE)。报告期内,上述原材料合计占公司同期生产成本的比 重超过九成,原材料价格波动是影响公司盈利水平的重要因素之一。我国 PE 原料主要产自石油化工行 业,所以,原油的价格波动对公司经营影响较大,原材料价格的波动将对公司产品成本产生一定影响。因 此，公司与具有丰富储备量的原料供应商保持合作，以确保原材料能够充分供应且将价格波动对公 司的影响降低到最小限度。 八、宏观政策变动风险 公司所属行业为塑料制品中的管道子行业,其产品广泛应用于市政建设、矿产、农业、化工、燃 气等领域。上述领域与国家宏观调整政策密切相关。如果国家基于宏观调控的需要,对上述领域的投 资政策发生重大变动,将会对市场需求产生重大影响,进而会对行业内企业的经营造成较大影响。因 此，公司将密切关注宏观政策动向，时刻保持敏感度，以积极应对宏观政策变动风险对公司的影响。 九、市场竞争风险 近年来,我国的塑料管道行业得到了迅猛的发展。越来越多的国内外资本准备进入该行业,公司面 临更大的发展机遇和更为激烈的竞争。由于塑料管道技术和资金壁垒较低,同质化严重,整个行业以中 小企业为主,企业竞争能力弱,规模经济差。但近些年来随着行业优胜劣汰和资源整合的加剧,行业集中 度呈现不断提高趋势,行业竞争比较激烈,给公司的未来发展带来了竞争压力。公司凭借专业级的研发 开拓能力、经验丰富的技术团队和国内外先进的生产加工设备产品、严格的质量管控，在市场竞争 中获得了一席之地。 （一） 报告期内新增的风险因素 公告编号： 2017-019 23 报告期内无新增风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号： 2017-019 24 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赖志红 关联方提供借款 5,000,000.00 是 卢阳 关联方提供借款 5,000,000.00 是 古妙番 关联方提供借款 5,000,000.00 是 深圳瑞石商业保理有限公司 关联方提供保理 2,314,000.00 是 袁波、周甜甜、古妙番 关联方提供担保 10,000,000.00 是 赖志红、卢丹亚、卢阳 关联方提供担保 18,000,000.00 是 赖志红、卢丹亚 关联方提供担保 3,000,000.00 是 卢丹亚 关联方提供担保 4,000,000.00 是 卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波 关联方提供担保 5,000,000.00 是 卢丹亚、卢阳 关联方提供担保 10,000,000.00 是 卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波 关联方提供担保 4,785,600.00 是 总计 - 72,099,600.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此偶发性关联交易有助于公司业务的发展，是真实的、必要的，不会对公司财务状况、经营成果产生 重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关联方形成依赖。 （二）承诺事项的履行情况 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重 公告编号： 2017-019 25 大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。报告期内遵守执行该承诺。 2、公司实际控制人就公司股份质押事项承诺如下：“一、2016 年 8 月 16 日，公司股东袁波、周甜 甜、古妙番与吴亮亮签订编号为 2016 年质字 22 号的《质押合同》，由袁波以其持有星亚股份 7.04%的股 份（2,400,000 股）、周甜甜以其持有星亚股份 2.2%（750,000 股）、古妙番以其持有星亚股份 0.76%（259,090 股）为星亚股份与吴亮亮签订的编号为 2016 年借字 22 号的《借款合同》提供担保，所担保主债权为 1000 万元人民币；二、对于以上公司已被质押的股权，本人承诺：如因广州星亚高新塑料科技股份有限公司无 力偿还对吴亮亮 1000 万元的到期债务，本人将通过自筹或其他方式为公司偿还借款，不会使质押权人通 过转让其所持有的被质押的股份用于还款。” 3、公司股改过程中仅存在以未分配利润转增资本公积的情形，因此，公司未代扣代缴个人所得税。 同时，针对税务问题，公司自然人股东已出具承诺函：“如发生税务机关征缴本人就广州市星亚塑料管道 有限公司存续期间的股权转让事项、增资事项以及广州市星亚塑料管道有限公司整体变更为股份公司之事 项所应缴纳的个人所得税及因此而产生的相关费用的情形，本人承诺将按相应的股权转让发生时、盈余公 积或未分配利润转增股本时或按整体变更时本人所持广州星亚高新塑料科技股份有限公司（股份）比例足 额缴纳所有应税款项及因此而发生的相关费用，并承担由此可能给广州星亚高新塑料科技股份有限公司带 来的任何损失（如有）。” 4、星亚智能所租赁房屋主要为员工办公场所，不涉及生产，对房产无重大依赖性。同时，公司的共 同实际控制人卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波出具承诺，股份公司及其子公司所租房屋，如因无房产证或其 他不合规情形而遭遇拆迁、强制搬迁或其他导致股份公司或其子公司无法继续租赁该房屋的情况，其承诺 承担相关责任，将提前为其寻找其他房屋，以保证其生产经营的持续稳定，并愿意承担股份公司及子公司 因此所遭受的经济损失。故上述房产租赁情况不会对公司日常业务经营造成重大影响。 5、公司实际控制人已出具承诺，承诺若公司因为员工缴纳的各项社会保险及住房公积金不符合规定 而承担任何滞纳金、罚款或损失，公司实际控制人承诺承担相关责任，为公司员工补缴各项社会保险及住 房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给公司造成的损失。 6、为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司全体股东出具了《避免同业竞争的承诺 函》，具体承诺如下： “1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用股份公司的控股 股东地位损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 2、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与股份公司生产、开发的 产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其 他企业或组织、机构。 3、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发 的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 业。 4、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份公司 进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务相竞 争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止 生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业务 公告编号： 2017-019 26 或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 5、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担 相应的法律责任。 6、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国股份 转让系统公司的相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。” 此外，为避免与公司之间的同业竞争，公司的董事、监事、高级管理人员出具了如下承诺：“（1）本 人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（2）本人不存在对外投资与 公司存在利益冲突的其他情况；（3）本人在担任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间辞去上 述职务六个月内，本承诺为有效之承诺； （4）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 7、为保障股份公司及其他中小股东的合法权益，规范公司关联交易行为，公司实际控制人卢丹亚、 赖志红、卢阳和袁波及其他股东均出具承诺： “一、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称 “本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、 法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司 签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以 维护股份公司及其他股东的利益。 三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权 益。本人保证将督促本人控制的其他企业保证不利用本人或其在股份公司中的地位和影响，违规占用或转 移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 四、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国股份转 让系统公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。” 8、公司实际控制人卢丹亚、赖志红、卢阳和袁波分别以书面形式向公司出具了《关于规范和减少关 联交易的承诺》：（1）承诺人及控制的企业将尽可能减少和避免与公司及其控股子公司的关联交易，不会 利用自身作为公司控股股东之地位谋求与公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不会利用自 身作为公司股东之地位谋求与公司达成交易的优先权利。（2）若发生必要且不可避免的关联交易，承诺人 及控制的企业将与公司及其控股子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序， 并将按照有关法律法规和《公司章程》的规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价 格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦 不利用该等交易从事任何损害公司及公司其他股东合法权益的行为。（3）承诺人将善意履行作为公司控股 股东及实际控制人的义务，充分尊重公司的独立法人地位，保障公司独立经营、自主决策。本人保证将依 照《公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相 f 应义务，不利用控股股东及实际控 制人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移公司及其下属企业的资金、利润，保证不损害公司及 公司其他股东的合法权。（4）承诺人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承 诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；若违反上述承诺和保证，承诺人愿意承担由此给 公司造成的全部经济损失。 综上，在报告期内，以上承诺自出具之日起，各承诺人均履行了承诺，未发现有违反承诺的状况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号： 2017-019 27 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 抵押 12,611,716.10 6.21% 保理借款 固定资产 抵押 23,562,344.36 11.60% 借款抵押 无形资产 抵押 8,148,322.85 4.01% 借款抵押 在建工程 抵押 10,053,729.25 4.95% 借款抵押 总计 - 54,376,112.56 28.46% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号： 2017-019 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 4,090,909 4,090,909 12.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 88.00% 其中：控股股东、实际控制人 17,655,501 58.85% 0 17,655,501 51.79% 董事、监事、高管 18,205,501 60.69% 0 18,205,501 53.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 4,090,909 34,090,909 普通股股东人数 29 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卢丹亚 5,700,000 0 5,700,000 16.72% 5,700,000 0 2 赖志红 5,400,000 0 5,400,000 15.84% 5,400,000 0 3 卢阳 4,155,501 0 4,155,501 12.19% 4,155,501 0 4 陈雪莉 3,409,091 0 3,409,091 10.00% 0 3,409,091 5 上海占林投资 管理中心(有 限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 8.80% 3,000,000 0 6 袁波 2,400,000 0 2,400,000 7.04% 2,400,000 0 7 邹明敏 1,425,000 0 1,425,000 4.18% 1,425,000 0 8 涂晓敏 1,200,000 0 1,200,000 3.52% 1,200,000 0 9 广州市弦丰投 资管理有限公 司 1,200,000 0 1,200,000 3.52% 1,200,000 0 10 戴艳芳 900,000 0 900,000 2.64% 900,000 0 11 上海瞻幽投资 管理中心(有 限合伙) 900,000 0 900,000 2.64% 900,000 0 合计 29,689,592 0 29,689,592 87.09% 26,280,501 3,409,091 前十名股东间相互关系说明： 卢丹亚与赖志红系夫妻关系，卢阳与袁波系夫妻关系，卢阳为卢丹亚与赖志红之女。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号： 2017-019 29 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 卢丹亚先生，董事长兼总经理，出生于 1953 年 10 月 1 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 南京化工学院化工系高分子专业，本科。1980 年至 1992 在江苏省无锡市塑料五厂担任技术科长、技改科 长、TQC 办公室主任、厂长办公室主任、轻工业部中国塑料加工工业协会塑料管道分会秘书长、工程师等 职位；1992 年至 1999 年在广州华凌泡沫塑料有限公司担任总经理、高级工程师一职；2000 年至今创立 广州市星亚塑料管道有限公司担任公司执行董事兼总经理一职，现任公司董事长兼总经理，持有公司 16.72%的股权。曾任中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会第一届常务秘书长。现任中国腐蚀与防护 学会高分子管道与容器专业委员会第一届委员。现任全国非金属化工设备标准化技术委员会塑料焊接标准 化工作组（SAC/TC162/WG1）通讯专家委员。曾任中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会第一届常务 秘书长。 赖志红女士，董事，副总经理兼总工程师，出生于 1955 年 10 月 11 日，中国国籍，无境外永久居留 权，毕业于南京化工学院化工系高分子专业，本科。1980 年至 1982 年在江苏省无锡市七二一厂江宁机械 厂担任工艺科技术员一职；1983 年至 1986 年在江苏省无锡市塑料公司担任技术科技术员一职；1987 年 至 1991 年在江苏省无锡市塑料五厂担任技术开发部工程师一职；1992 年至 1999 年在广州市华凌泡沫塑 料有限公司担任总工程师一职；2000 年至今在广州市星亚塑料管道有限公司担任副总经理兼总工程师一 职，现任公司董事，副总经理兼总工程师，持有公司 15.84%的股权。现任中国腐蚀与防护学会高分子管 道与容器专业委员会第一届委员。现任全国非金属化工设备标准化技术委员会塑料焊接标准化工作组 （SAC/TC162/WG1）通讯专家委员。 卢阳女士，董事，副总经理兼董事会秘书，出生于 1982 年 11 月 16 日，中国国籍，无境外永久居留 权，毕业于英国格林威治大学会计与金融学专业，本科。2000 年至今在广州市星亚塑料管道有限公司担 任副总经理兼总工程师一职，现任公司董事，副总经理兼董事会秘书，持有公司 12.1895%的股权。 袁波先生，董事兼副总经理，出生于 1978 年 6 月 18 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广 州大学工商企业管理专业，大专。法国里昂第三大学商业与市场营销学，硕士。1999 年 9 月至 2002 年 7 月在广州市商业银行担任市场部经理一职；2004 年 9 月至 2005 年 12 月在法国里昂信贷银行担任市场开 发部经理助理；2006 年 3 月至 2011 年 12 月在深圳发展银行广州分行担任财富管理中心经理；2012 年 1 公告编号： 2017-019 30 月至 2014 年 1 月在平安银行广州分行担任公司部高级业务经理；2014 年 2 月至今在广州市星亚塑料管道 有限公司担任营销总监一职，现任公司董事兼副总经理，持有公司 7.04%的股权。 公告编号： 2017-019 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行 10,000,000.00 注 注 否 银行贷款 平安银行 5,000,000.00 6.53% 2016.8.3-2017.8.1 否 银行贷款 交通银行 3,500,000.00 7.76% 2015.5.21-2017.4.22 否 银行贷款 华夏银行 875,000.00 7.43% 2015.7.21-2017.7.2 否 银行贷款 华夏银行 5,600,000.00 6.41% 2016.7.19-2019.7.18 否 银行贷款 华夏银行 11,200,000.00 6.41% 2016.7.20-2019.7.19 否 银行贷款 华夏银行 1,200,000.00 6.96% 2016.7.21-2017.7.20 否 流动资金借款 广州金控网络金融服务 股份有限公司 500,000.00 7.70% 2016.6.6-2017.1.6 否 流动资金借款 广州金控网络金融服务 股份有限公司 500,000.00 7.70% 2016.6.7-2017.1.7 否 流动资金借款 广州金控网络金融服务 股份有限公司 500,000.00 6.90% 2016.8.4-2017.1.4 否 流动资金借款 广州金控网络金融服务 股份有限公司 500,000.00 6.70% 2016.10.13-2017.1.12 否 流动资金借款 广州金控网络金融服务 股份有限公司 500,000.00 6.70% 2.16.11.15-2.17.1.15 否 流动资金借款 吴亮亮 8,000,000.00 10.00% 2016.9.13-2017.9.12 否 流动资金借款 吴亮亮 2,000,000.00 10.00% 2016.9.22-2017.9.21 否 流动资金借款 国付宝信息科技有限公 司 1,000,000.00 21.68% 2016.11.23-2017.11.22 否 流动资金借款 国付宝信息科技有限公 司 1,000,000.00 26.00% 2016.11.25-2017.11.24 否 融资租赁 广东中瑞融资租赁有限 公司 287,000.00 - 2015.8.21-2017.7.21 否 融资租赁 广东中瑞融资租赁有限 公司 10,000.00 - 2015.3.4-2017.2.4 否 融资租赁 广东中瑞融资租赁有限 公司 2,200.00 - 2015.2.28-2017.1.28 否 融资租赁 康业融资租赁(深圳)有 限公司 2,288,000.00 - 2016.12.1-2017.11.30 否 合计 - 54,462,200.00 - - - 公告编号： 2017-019 32 注：报告期末中国银行的贷款余额是应收账款保理融资总额，具体是依据已经开具的发票 金额，分多笔在总额度内滚动申请，贷款期限从 3-6 月不等，每笔的贷款利率也会有所不同。 违约情况: 不适用 四、利润分配情况 根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2016 年公司审计报告（编号： 中兴财光华审会字（2017）第 202130 号），至 2016 年 12 月 31 日公司累计未分配利润余 额为 1,117,570.03 元，资本公积为 45,758,813.35 元。 根据公司于 2017 年 4 月 18 日登载于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的《星亚股份：关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的 公告》（公告编号：2017-014），公司 2017 年第一次股票发行新增无限售条件股份将于 2017 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 由于公司目前定向发行仍在办理中，暂不进行利润分配。 公告编号： 2017-019 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢丹亚 董事长兼总经 理 男 64 本科 三年 是 赖志红 董事兼副总经 理 女 62 本科 三年 是 卢阳 董事兼副总经 理、董事会秘 书 女 35 本科 三年 是 袁波 董事兼副总经 理 男 39 硕士 三年 是 古妙番 董事 男 37 本科 三年 是 李强 监事会主席 男 40 中专 三年 是 陈卫东 职工监事 男 45 高中 三年 是 陶中宁 监事 男 44 中专 三年 是 宋庆云 财务总监 女 40 硕士 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢丹亚与赖志红系夫妻关系，卢阳与袁波系夫妻关系，卢阳为卢丹亚与赖志红之女。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 卢丹亚 董事长兼总经 理 5,700,000 0 5,700,000 16.72% - 赖志红 董事兼副总经 理 5,400,000 0 5,400,000 15.84% - 卢阳 董事兼副总经 理、董事会秘书 4,155,501 0 4,155,501 12.19% - 袁波 董事兼副总经 理 2,400,000 0 2,400,000 7.04% - 古妙番 董事 600,000 0 600,000 1.76% - 李强 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈卫东 职工监事 0 0 0 0.00% 0 陶中宁 监事 0 0 0 0.00% 0 宋庆云 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 18,255,501 0 18,255,501 53.55% 0 公告编号： 2017-019 34 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 沈燕珍- 财务总监 离任 财务经理 - 宋庆云 无 新任 财务总监 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋庆云女士，财务总监，出生于 1977 年 7 月 18 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于首都经济 贸易大学企业管理专业，硕士研究生学历。2000 年 6 月至 2008 年 4 月，在新疆农业科学院任职助理研究 员；2008 年 4 月至 2013 年 7 月，在香港溢达集团任职财务经理；2013 年 7 月至 2014 年 7 月，在广州依纯 服装有限公司任职财务经理；2014 年 7 月至 2015 年 1 月，在广东海大集团任职财务经理；2015 年 1 月至 2016 年 9 月，在广州大石馆文化创意股份有限公司任职财务总监；2016 年 9 月至今，担任公司财务总监； 任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 15 生产人员 10 11 销售人员 5 6 财务人员 6 9 采购人员 3 3 科研人员 4 4 员工总计 42 48 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 6 8 专科 15 19 专科以下 18 18 员工总计 42 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，随着公司生产、销售规模的扩大，员工总数较上年同期增加 6 人。 人才引进：报告期内，公司积极引进专业技术人员，满足了生产经营需要。新进的人才储备，为新产品研 公告编号： 2017-019 35 发、满足客户需求发挥了积极作用。 培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前培训、 在职专业技术人员技能培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素 质，以实现公司与员工的双赢。 招聘情况：报告期内，公司通过现场和互联网招聘相结合的方式进行人才招聘。 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境，并通过内 部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。 公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员工进行奖励。 离退休职工人数：报告期内，无公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 11,700,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 卢丹亚先生：董事长兼总经理，出生于 1953 年 10 月 1 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南 京化工学院化工系高分子专业，本科。1980 年至 1992 在江苏省无锡市塑料五厂担任技术科长、技改科长、 TQC 办公室主任、厂长办公室主任、轻工业部中国塑料加工工业协会塑料管道分会秘书长、工程师等职位； 1992 年至 1999 年在广州华凌泡沫塑料有限公司担任总经理、高级工程师一职；2000 年至今创立广州市星 亚塑料管道有限公司担任公司执行董事兼总经理一职，现任公司董事长兼总经理，持有公司 16.72%的股权。 曾任中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会第一届常务秘书长。现任中国腐蚀与防护学会高分子管道 与容器专业委员会第一届委员。现任全国非金属化工设备标准化技术委员会塑料焊接标准化工作组 （SAC/TC162/WG1）通讯专家委员。曾任中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会第一届常务秘书长。 赖志红女士：董事，副总经理兼总工程师，出生于 1955 年 10 月 11 日，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于南京化工学院化工系高分子专业，本科。1980 年至 1982 年在江苏省无锡市七二一厂江宁机械厂担 任工艺科技术员一职；1983 年至 1986 年在江苏省无锡市塑料公司担任技术科技术员一职；1987 年至 1991 年在江苏省无锡市塑料五厂担任技术开发部工程师一职；1992 年至 1999 年在广州市华凌泡沫塑料有限公 司担任总工程师一职；2000 年至今在广州市星亚塑料管道有限公司担任副总经理兼总工程师一职，现任公 司董事，副总经理兼总工程师，持有公司 15.84%的股权。现任中国腐蚀与防护学会高分子管道与容器专业 委员会第一届委员。现任全国非金属化工设备标准化技术委员会塑料焊接标准化工作组（SAC/TC162/WG1） 通讯专家委员。 古妙番：古妙番先生，董事兼技术总监，出生于 1980 年 4 月 15 日，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于中山大学工商管理专业，本科学历。2001 年 9 月至今，在广州市星亚塑料管道有限公司任职，任职 公告编号： 2017-019 36 期间担任过质量检测、车间统计等工作。现任公司董事，任期三年，现任技术总监兼 ISO 压力管道元件制 造质量管理体系管理者代表，持有公司 1.76%的股权。 公告编号： 2017-019 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会按照有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，不断完善公司法 人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 1、股东大会 2015 年 12 月 16 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，出席会议的股东或授权代表一致审议通过 了《广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程》、选举产生了第一届董事会、监事会成员。同时，制定和完 善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等。2015 年股 份公司设立以来，股东大会作为公司的权力机构，依法履行了《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》所赋予的权利和义务。《股东大会议事规则》对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提 案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事 项的决策权，有利于保障股东的合法权益。2016 年年度内，股份公司共组织召开了 3 次股东大会，历次股 东大会均按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序召集、召开、表决，决议、会议记录规范。 股东大会对公司的战略发展规划、章程修订、公司重要规章制度制定和修改、重大投资和关联交易事项、 进入全国股份转让系统挂牌等重大事项的决策作出了有效决议。 2、董事会 公司董事会是股东大会的执行机构，公司制订了《董事会议事规则》，公司董事会严格按照《公司章程》 和《董事会议事规则》的规定行使权利。公司董事会负责制定财务预算和决算方案；确定运用公司资产所 做出的风险投资权限，建立严格的审查和决策程序。2016 年年度内，股份公司共组织召开了 5 次董事会， 并严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》规定的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策，除审 公告编号： 2017-019 38 议日常事项外，对公司管理人员任命、内部机构的设置、基本制度的制定、重大投资、关联交易、公司治 理机制的有效性评估等事项进行审议并作出了有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项提交股东大会 审议决定，切实发挥了董事会的作用。 3、监事会 公司监事会是公司内部的专职监督机构，对股东大会负责。公司制定了《监事会议事规则》，监事会规 范运行。公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权利。监事会由三名监事组 成，其中除职工代表监事一人由公司职工代表大会选举产生外，其余两名由公司股东大会选举产生。公司 监事会设监事会主席一名。2016 年年度内，股份公司共组织召开了 1 次监事会，会议的召集、召开均遵守 了《公司章程》和《监事会议事规则》规定，监事会成员列席公司董事会和股东大会，公司监事会可以对 董事会的决策程序、公司董事、高级管理人员履行职责情况进行有效监督，在检查公司财务、审查关联交 易、促进公司治理完善等方面发挥了重要作用。 4、董事会秘书 根据《公司章程》规定，董事会设董事会秘书，由董事会聘任或者解聘。公司董事会秘书承担法律、 行政法规以及公司章程对公司高级管理人员所要求的义务，也享有相应的工作职权。董事会秘书负责公司 股东大会和董事会会议的筹备、记录等事宜，为公司治理结构的完善和董事会、股东大会正常行使职权发 挥了重要的作用。 （二）股东大会、董事会、监事会及相关人员履行职责情况 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会 议事规则”独立、勤勉、诚信地行使各自权利及履行相应职责。 公司股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构。公司实际控制人控制公司多数股份，核心管理团 队参股，股权相对分散，股东结构合理。 公司设董事会，对股东大会负责。董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人。董事由股东大会选举或更 换，每届任期为三年，任期届满，可以连选连任；董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。 董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任。 公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，设主席 1 人。监事会包括股东代表监事 2 人和职工代表监事 1 人，其中职工代表监事由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。监事每届任期三年，任期届满，可 以连选连任。 公司股东结构合理，董事会及监事会构成符合相关法律法规，符合本公司实际发展情况和治理需要， 公告编号： 2017-019 39 公司各投资者均能通过股东大会选举董事和监事参与公司治理。公司职工代表监事由公司职工代表大会民 主选举产生，占监事会成员的三分之一，职工代表监事能够依法履行监事职责，维护职工合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为了切实提高公司的规范运作水平，保护所有股东特别是小股东的合法权益，充分保障股东依法享有 获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司已在《公司章程》 第二十七条到第三十一条，对公司股东的权利和行使权利的方式，做了明确的规定。同时，公司已经制定 了《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》等制度，明确了对外担保、关联交易、等事项的决策程序、 审查内容和责任等内容，对公司以及股东利益有重大影响的事项必须由股东大会审议通过。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批 权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。报告期内，上述机构成员均依法运作，未 出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 30 日，广州星亚高新塑料科技股份有限公司召开 2016 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司增资扩股的议案》； 审议通过《关于修改广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程的议案》； 审议通过《关于修改广州星亚高新塑料科技股份有限公司经营期限的议案》； 审议通过《关于指定代表人全权办理工商变更登记事宜的议案》。 因增资扩股修改公司章程，同时修改董事会部分权限，包括：董事会对外投资、收购出售资产、资产 抵押、对外担保等事项。董事会对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项的权限如下： （一）公司在一年内项目投资（包括但不限于技术改造、固定资产投资、对外股权投资等）金额小于 公司最近一期经审计总资产 30%（包括 30%）的，由董事会审议批准。 （二）董事会有权限根据公司章程规定决定以下述方式处置公司资产： 1、购买、出售； 2、债务抵消、重组； 3、资产租赁、置换； 4、其他资产处置行为； 5、对公司拥有 50%以上权益的子公司做出的上述资产处置行为。 公告编号： 2017-019 40 （三）公司在一年内被处置的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 30%以下，由董事会审议批准。 （四）批准单笔金额不超过 8000 万元的银行贷款和授额度申请。 （五）批准单笔金额不超过 8000 万元的对外及对控股子公司担保。 （六）涉及关联交易的，公司在一年内拟与关联人达成的交易总额在不超过 3000 万元或占公司最近 一期经审计净资产值低于 5%，由董事会作出决议。 董事会应当对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合 理、有效等情况，进行讨论、评估。 2016 年 9 月 13 日，广州星亚高新塑料科技股份有限公司召开 2016 年第二次临时股东大会， 审议《关于广州星亚高新塑料科技股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协 议转让方式的议案》； 审议《关于授权董事会全权办理公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案》； 审议《关于审议新的广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资者关系管理办法的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司关联交易管理办法的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司信息披露管理制度的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资管理制度的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司重大信息内部报告制度的议案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度的议 案》； 审议《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司未来两年发展规划及目标的议案》。 广州星亚高新塑料科技股份有限公司拟进入全国中小企业股份转让系统挂牌，为完善公司的各项基本 治理制度，并使公司的各项基本治理制度符合法律法规的规定，进而促进公司的规范治理，公司在北京市 京翰（太原）律师事务所的协助下起草了新的《广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程》，对经营宗旨和 经营范围，股东和股东大会，财务会计制度、利润分配和审计及公司的合并、分立、增资、减资、解散和 清算等内容作了详细的规定，新章程将在公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起生 效实施。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董 5 1、第一届董事会第二次临时会议,审议通过了《关于审议广州星亚高新 公告编号： 2017-019 41 董事会 塑料科技股份有限公司增资扩股的议案》;审议通过了《关于修改广州星亚高 新塑料科技股份有限公司章程的议案》;审议通过了《关于指定代表人全权办 理工商变更登记事宜的议案》;审议通过了《关于提请召开广州星亚高新塑料 科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第三次会议,审议通过了《关于 2015 年度董事会工作报 报告的议案;审议通过了《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》;审议通过 了《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;审议通过了《关于 2016 年度财务 预算方案的议案》;审议通过了《关于 2015 年度利润不予分配的议案》;审议 通过了《关于提请召开公司 2015 年度股东大会的议案》。 3、第一届届董事会第四次临时会议审议通过了《关于广州星亚高新塑 料科技股份有限公司股份质押借款的议案》。 4、第一届董事会第五次会议审议通过了《关于广州星亚高新塑料科技 股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案》; 审议通过了《关于授权董事会全权办理公司申请在全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案》; 审议通过了《关于审议新的广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程的议 案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资者管理办法 的议案》;审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司关联交 易管理办法的议案》; 审议通过了《关于广州星亚高新塑料科技股份有限公司对外担保管理制度的 议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司信息披露管理制 度的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资管理制度的 议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司重大信息内部报 告制度的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司防范控股股东及 其他关联方资金占用制度》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司未来两年发展与 规划纲要的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司总经理工作细则 的议案》;审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司董事会 秘书工作制度的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司内部控制制度的 议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司经审计的 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月财务报表的议案》;审议通过《关于提请召 开广州星亚高新塑料科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 5、第一届董事会第六次临时会议审议通过了《关于免去沈燕珍广州星 公告编号： 2017-019 42 亚高新塑料科技股份有限公司财务总监职务的议案》;审议通过了《关于聘任 宋庆云担任广州星亚高新塑料科技股份有限公司财务总监职务的议案》。 监 监事会 1 第一届监事会第二次会议审议通过了《关于 2015 年度监事会工作报告的议 案》;审议通过《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;审议通过了《关于 2016 年度财务预算方案的议案》;审议通过《关于 2015 年度利润不予分配的 议案》。 股 股东大会 3 1、2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审议广州星亚高新塑 料科技股份有限公司增资扩股的议案》;审议通过了《关于修改广州星亚高新 塑料科技股份有限公司章程的议案》; 审议通过《关于修改广州星亚高新塑 料科技股份有限公司经营期限的议案》;审议通过了《关于指定代表人全权办 理工商变更登记事宜的议案》. 2、2015 年年度股东大会通过了《关于 2015 年度董事会工作报报告的议 案;审议通过了《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》;审议通过了《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;审议通过了《关于 2016 年度财务预算方案 的议案》;审议通过了《关于 2015 年度利润不予分配的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于广州星亚高新塑料科 技股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案》; 审议通过了《关于授权董事会全权办理公司申请在全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案》; 审议通过了《关于审议新的广州星亚高新塑料科技股份有限公司章程的议 案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资者管理办法 的议案》;审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司关联交 易管理办法的议案》; 审议通过了《关于广州星亚高新塑料科技股份有限公司对外担保管理制度的 议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司信息披露管理制 度的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司投资管理制度的 议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司重大信息内部报 告制度的议案》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司防范控股股东及 其他关联方资金占用制度》; 审议通过了《关于审议广州星亚高新塑料科技股份有限公司未来两年发展与 规划纲要的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开了 3 次股东大会、5 次董事会、1 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、表决 程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律、行政法规的有关 公告编号： 2017-019 43 规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法 律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照规则和程序进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。报告期内，公司管理层没有引入职业 经理人。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》规定公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体 内容和工作方式。公司通过信息披露与交流，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解，提升 公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司建立健全了投资者关系管理 制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定。在全国股份转让系统挂牌后，公司将通过定期报告与临时 公告、股东大会、公司网站、电话咨询等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并且依据充分披露 信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟通等原则，保障投资者享有获取公司信息、享 有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符 合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规 定或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会会报告 期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完整的业务体系和 公告编号： 2017-019 44 面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为聚乙烯管材、管件、管道安装设备和安装辅助工具的研发、生产与销售。公司在业务 上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所 和必要的设备设施。报告期内，公司资金存在被关联方占用的情况，截至年报出具之日，关联方所占用资 金已归还。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，目前不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司董事、监事及高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司高级管理人员未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务。公司财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司的人事管理与股东单位完全严格分离，独立执行劳动、人事 制度。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东 或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，目前不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立 的纳税人，依法独立纳税。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理 职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业分开，不存在混合 经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的 公告编号： 2017-019 45 内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政）、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程 和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已经基 本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、生产和 销售提供保证，能够对公司内部运营和管理提供保证。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。2017 年 4 月 20 日召开第一届董事会第十次会 议审议通过《关于审议公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，尚需 2016 年年度股东大会审 议通过。 公告编号： 2017-019 46 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202130 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 202130 号 广州星亚高新塑料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州星亚高新塑料科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广州星亚高新塑料科技股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 公告编号： 2017-019 47 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州星亚高新塑料科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了广州星亚高新塑料科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王荣前 中国注册会计师：丛培红 中国·北京 二〇一七年四月二十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,717,957.13 2,606,468.57 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 67,498,471.16 37,862,636.76 预付款项 五、3 29,550,339.43 18,540,064.39 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 5,165,262.41 2,445,138.88 公告编号： 2017-019 48 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 26,690,904.49 18,252,938.91 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 31,676.11 0.00 流动资产合计 131,654,610.73 79,707,247.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 48,865,658.86 46,065,429.34 在建工程 五、7 13,330,652.33 13,666,024.95 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 8,260,322.85 8,341,563.71 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 931,076.36 191,312.30 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 71,387,710.40 68,264,330.30 资产总计 203,042,321.13 147,971,577.81 流动负债： 短期借款 五、10 20,700,000.00 76,711,078.21 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 9,275,488.03 9,867,054.31 预收款项 五、12 6,084,288.84 5,382,888.58 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 244,855.00 106,863.95 应交税费 五、14 5,446,331.64 7,709,733.03 公告编号： 2017-019 49 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 51,137,166.20 8,480,592.09 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、16 6,962,200.00 4,719,083.97 其他流动负债 - - 流动负债合计 99,850,329.71 112,977,294.14 非流动负债： 长期借款 五、17 16,800,000.00 6,875,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、18 2,105,151.56 570,375.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、19 3,146,940.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 22,052,091.56 7,445,375.00 负债合计 121,902,421.27 120,422,669.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 34,090,909.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 45,758,813.35 1,849,722.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 172,607.48 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 1,117,570.03 -4,300,813.68 归属于母公司所有者权益合计 81,139,899.86 27,548,908.67 少数股东权益 - - 所有者权益总计 81,139,899.86 27,548,908.67 负债和所有者权益总计 203,042,321.13 147,971,577.81 法定代表人：卢丹亚 主管会计工作负责人：宋庆云 会计机构负责人：沈燕珍 公告编号： 2017-019 50 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,656,774.16 2,606,468.57 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 1 67,498,471.16 37,862,636.76 预付款项 28,550,339.43 18,540,064.39 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2 5,139,247.01 2,445,138.88 存货 26,507,571.16 18,252,938.91 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 130,352,402.92 79,707,247.51 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 100,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 48,865,658.86 46,065,429.34 在建工程 13,330,652.33 13,666,024.95 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,260,322.85 8,341,563.71 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 931,076.36 191,312.30 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 71,487,710.40 68,264,330.30 资产总计 201,840,113.32 147,971,577.81 流动负债： 短期借款 18,700,000.00 76,711,078.21 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 公告编号： 2017-019 51 应付票据 - - 应付账款 9,033,139.03 9,867,054.31 预收款项 6,005,308.84 5,382,888.58 应付职工薪酬 243,555.00 106,863.95 应交税费 5,446,329.14 7,709,733.03 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 51,821,692.64 8,480,592.09 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 6,962,200.00 4,719,083.97 其他流动负债 - - 流动负债合计 98,212,224.65 112,977,294.14 非流动负债： 长期借款 16,800,000.00 6,875,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 2,105,151.56 570,375.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,146,940.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 22,052,091.56 7,445,375.00 负债合计 120,264,316.21 120,422,669.14 所有者权益： 股本 34,090,909.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 45,758,813.35 1,849,722.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 172,607.48 - 未分配利润 1,553,467.28 -4,300,813.68 所有者权益合计 81,575,797.11 27,548,908.67 负债和所有者权益总计 201,840,113.32 147,971,577.81 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号： 2017-019 52 一、营业总收入 133,918,285.05 129,847,529.25 其中：营业收入 五、24 133,918,285.05 129,847,529.25 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 130,787,680.15 111,460,146.10 其中：营业成本 五、24 100,157,098.63 93,274,853.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、25 1,504,225.67 1,451,086.06 销售费用 五、26 2,035,929.93 5,213,442.76 管理费用 五、27 16,497,130.75 4,289,545.93 财务费用 五、28 9,459,527.40 7,881,342.77 资产减值损失 五、29 1,133,767.77 -650,124.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,130,604.90 18,387,383.15 加：营业外收入 五、30 3,797,263.58 1,400,000.01 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、31 202,266.98 52,868.74 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,725,601.50 19,734,514.42 减：所得税费用 五、32 1,134,610.31 3,563,859.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,590,991.19 16,170,654.70 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,590,991.19 16,170,654.70 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 公告编号： 2017-019 53 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 5,590,991.19 16,170,654.70 归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,590,991.19 16,170,654.70 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.54 （二）稀释每股收益 0.17 0.54 法定代表人：卢丹亚 主管会计工作负责人：宋庆云 会计机构负责人：沈燕珍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 131,714,336.18 129,847,529.25 减：营业成本 4 97,854,457.66 93,274,853.29 营业税金及附加 1,504,223.17 1,451,086.06 销售费用 2,035,929.93 5,213,442.76 管理费用 16,268,696.22 4,289,545.93 财务费用 9,351,319.77 7,881,342.77 资产减值损失 1,132,963.17 -650,124.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 - - 公告编号： 2017-019 54 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,566,746.26 18,387,383.15 加：营业外收入 3,797,019.47 1,400,000.01 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 202,266.98 52,868.74 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,161,498.75 19,734,514.42 减：所得税费用 1,134,610.31 3,563,859.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,026,888.44 16,170,654.70 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 6,026,888.44 16,170,654.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 五、33 销售商品、提供劳务收到的现金 126,128,676.43 129,802,037.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 公告编号： 2017-019 55 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 32,271,682.95 60,248,414.73 经营活动现金流入小计 158,400,359.38 190,050,451.73 购买商品、接受劳务支付的现金 131,215,970.84 145,999,742.54 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,022,513.36 1,300,903.00 支付的各项税费 16,095,952.61 12,190,955.63 支付其他与经营活动有关的现金 57,195,874.89 30,155,855.11 经营活动现金流出小计 207,530,311.70 189,647,456.28 经营活动产生的现金流量净额 -49,129,952.32 402,995.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 3,496,600.00 - 投资活动现金流入小计 3,496,600.00 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,034,327.13 35,068,487.46 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,034,327.13 35,068,487.46 投资活动产生的现金流量净额 -537,727.13 -35,038,487.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 48,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 161,270,261.42 100,733,530.05 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 60,983,438.52 - 公告编号： 2017-019 56 筹资活动现金流入小计 270,253,699.94 100,733,530.05 偿还债务支付的现金 198,990,931.94 65,178,893.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,903,811.56 4,394,407.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 17,579,788.43 - 筹资活动现金流出小计 220,474,531.93 69,573,301.07 筹资活动产生的现金流量净额 49,779,168.01 31,160,228.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 111,488.56 -3,475,263.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,606,468.57 6,081,731.60 六、期末现金及现金等价物余额 2,717,957.13 2,606,468.57 法定代表人：卢丹亚 主管会计工作负责人：宋庆云 会计机构负责人：沈燕珍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,778,215.43 129,802,037.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 31,272,272.95 60,248,414.73 经营活动现金流入小计 155,050,488.38 190,050,451.73 购买商品、接受劳务支付的现金 127,877,257.29 145,999,742.54 支付给职工以及为职工支付的现金 2,995,266.97 1,300,903.00 支付的各项税费 16,095,952.61 12,190,955.63 支付其他与经营活动有关的现金 56,999,626.25 30,155,855.11 经营活动现金流出小计 203,968,103.12 189,647,456.28 经营活动产生的现金流量净额 -48,917,614.74 402,995.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 3,496,600.00 - 投资活动现金流入小计 3,496,600.00 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,034,327.13 35,068,487.46 投资支付的现金 100,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,134,327.13 35,068,487.46 投资活动产生的现金流量净额 -637,727.13 -35,038,487.46 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号： 2017-019 57 吸收投资收到的现金 48,000,000.00 - 取得借款收到的现金 161,270,261.42 100,733,530.05 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 60,983,438.52 - 筹资活动现金流入小计 270,253,699.94 100,733,530.05 偿还债务支付的现金 199,143,020.62 65,178,893.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,925,243.43 4,394,407.49 支付其他与筹资活动有关的现金 17,579,788.43 - 筹资活动现金流出小计 220,648,052.48 69,573,301.07 筹资活动产生的现金流量净额 49,605,647.46 31,160,228.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 50,305.59 -3,475,263.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,606,468.57 6,081,731.60 六、期末现金及现金等价物余额 2,656,774.16 2,606,468.57 公告编号： 2017-019 58 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - - -4,300,813.68 - 27,548,908.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - - -4,300,813.68 - 27,548,908.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - 172,607.48 - 5,418,383.71 - 53,590,991.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,590,991.19 - 5,590,991.19 （二）所有者投入和减少 资本 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - - - - - 48,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - - - - - 48,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,607.48 - -172,607.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,607.48 - -172,607.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号： 2017-019 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,090,909.00 - - - 45,758,813.35 - - - 172,607.48 - 1,117,570.03 - 81,139,899.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -18,621,746.03 - 11,378,253.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -18,621,746.03 - 11,378,253.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,849,722.35 - - - - - 14,320,932.35 - 16,170,654.70 公告编号： 2017-019 60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,170,654.70 - 16,170,654.70 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,849,722.35 - - - - - -1,849,722.35 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,849,722.35 - - - - - -1,849,722.35 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - - -4,300,813.68 - 27,548,908.67 公告编号： 2017-019 61 法定代表人：卢丹亚 主管会计工作负责人：宋庆云 会计机构负责人：沈燕珍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - -4,300,813.68 27,548,908.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - -4,300,813.68 27,548,908.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - 172,607.48 5,854,280.96 54,026,888.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,026,888.44 6,026,888.44 （二）所有者投入和减少资 本 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - - - 48,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,090,909.00 - - - 43,909,091.00 - - - - - 48,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,607.48 -172,607.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,607.48 -172,679.48 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号： 2017-019 62 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,090,909.00 - - - 45,758,813.35 - - - 172,607.48 1,553,467.28 81,575,797.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -18,621,746.03 11,378,253.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -18,621,746.03 11,378,253.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,849,722.35 - - - - 14,320,932.35 16,170,654.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,170,654.70 16,170,654.70 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号： 2017-019 63 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,849,722.35 - - - - -1,849,722.35 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,849,722.35 - - - - -1,849,722.35 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,849,722.35 - - - - -4,300,813.68 27,548,908.67 公告编号： 2017-019 64 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司的注册地、组织形式和总部地址 广州星亚高新塑料科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由施卢丹 亚、赖志红、广州市国营九佛农场红卫经济合作社于 2000 年 01 月 03 日投资组 建。2015 年 12 月 16 日，公司以 2015 年 07 月 31 日经审计的有限公司净资产折股 整体变更为股份有限公司。公司于 2017 年 01 月在全国中小企业股份转让系统挂 牌公开转让，股份代码 870490。 本公司实际控制人为卢丹亚、赖志红、卢阳、袁波组成的一致行动人。 本公司注册地址为广州市从化江埔街从樟一路 1088 号。 （二）经营范围 经营范围：塑料板、管、型材制造;橡胶板、管、带制造;日用及医用橡胶制 品制造;日用塑料制品制造;塑料零件制造;塑料加工专用设备制造;金属切割及焊 接设备制造;其他日用化学产品制造（监控化学品、危险化学品除外）;货物进出 口（专营专控商品除外）;技术进出口;自然科学研究和试验发展;材料科学研究、 技术开发;能源技术研究、技术开发服务;木制、塑料、皮革日用品零售;家用电器 批发;塑料制品批发;橡胶制品批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）; (依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 所属行业：橡胶和塑料制品业。 （三）合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司新增 2 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。 本公司的子公司为： 广东星亚智能科技有限公司，经营范围为：计算机技术开发、技术服务;电 子产品零售;电子产品批发;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电子产品检测; 电子产品设计服务;信息系统集成服务;计算机信息安全设备制造;商品信息咨询 服务;信息电子技术服务;科技信息咨询服务;安全智能卡类设备和系统制造;智能 化安装工程服务;智能卡系统工程服务;电子工程设计服务;电子工业专用设备制 造;电子真空器件制造;电子自动化工程安装服务;电子设备工程安装服务;机械技 公告编号： 2017-019 65 术推广服务;机械技术开发服务;机械技术咨询、交流服务;机械技术转让服务;电子 元器件批发;电子元器件零售;电子元件及组件制造;商品批发贸易（许可审批类商 品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）; (依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动)。 广东星亚天然气有限公司，经营范围为：燃气经营（面向终端用户）;燃气 储存;燃气经营（不设储存、运输，不面向终端用户）;热力生产和供应;燃气、太 阳能及类似能源家用器具制造;建筑物燃气系统安装服务;代办燃气钢瓶检测服务; 其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）;燃气特性检测; 燃气用具检测;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;商品批发贸易（许可审批 类商品除外）;能源技术咨询服务;能源技术研究、技术开发服务;能源管理服务; (依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （四）财务报表的批准和报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 04 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 公告编号： 2017-019 66 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 公告编号： 2017-019 67 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 公告编号： 2017-019 68 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 公告编号： 2017-019 69 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 公告编号： 2017-019 70 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括按照规定发放的一般贷款（包括抵押贷 款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等）、应收利息及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 公告编号： 2017-019 71 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 公告编号： 2017-019 72 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号： 2017-019 73 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 公告编号： 2017-019 74 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应 收款项确认为单项金额重大的应收款项。。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例% 1 年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 如经测试未发生减值的，则不计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该其他应收款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公告编号： 2017-019 75 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、产成品、发出商品及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 产成品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 公告编号： 2017-019 76 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 公告编号： 2017-019 77 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 公告编号： 2017-019 78 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 公告编号： 2017-019 79 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 运输工具 4.00 5.00 23.75 机器设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 公告编号： 2017-019 80 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 公告编号： 2017-019 81 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回 金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号： 2017-019 82 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 19、预计负债 公告编号： 2017-019 83 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 20、收入确认原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认原则 根据公司与客户签订的销售合同，公司根据合同约定将产品交付给购货方取 得确认或验收单时间确认收入，即确认销售收入的实现。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 公告编号： 2017-019 84 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 公告编号： 2017-019 85 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 公告编号： 2017-019 86 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 2016 年 12 月 9 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发函公 司已经被认定为广东省 2016 年第三批高新技术企业，认定编号为 GR201644006546。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税 函[2009]203 号）的规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批 准为高新技术企业后，可申请享受企业所得税优惠；公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的税率享受企业所得税优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 54,776.62 63,520.81 银行存款 2,663,180.51 2,542,947.76 其他货币资金 合计 2,717,957.13 2,606,468.57 注：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限 制的款项 2、应收账款 公告编号： 2017-019 87 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 其中：账龄组合 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 其中：账龄组合 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 68,384,393.12 98.14% 2,051,531.80 3.00% 1 至 2 年 1,295,122.04 1.86% 129,512.20 10.00% 2 至 3 年 合计 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 （续） 公告编号： 2017-019 88 账龄 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,009,292.19 99.93% 1,170,278.77 3.00% 1 至 2 年 26,248.15 0.07% 2,624.81 10.00% 合计 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 1,172,903.58 1,008,140.42 2,181,044.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性 质 2016.12.31 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 广东珠江燃气集团有限公司 货款 26,589,295.78 1 年以内 38.16% 797,678.87 广州尚仁燃气有限公司 货款 12,021,811.68 1 年以内 17.25% 360,654.35 裕达建工集团有限公司 货款 10,012,791.00 1 年以内 14.37% 300,383.73 广东华南能源发展有限公司 货款 7,423,666.32 1 年以内 10.65% 222,709.99 广州耀镁天然气有限公司 货款 5,884,291.09 1 年以内 8.44% 176,528.73 合计 61,931,855.87 88.87% 1,857,955.67 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 29,550,339.43 100.00% 18,540,064.39 100.00% 1 至 2 年 合计 29,550,339.43 100.00% 18,540,064.39 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2016.12.31 占预付款项 总额的比例 账龄 未结算 原因 广州市叠凯贸易有限公司 非关联方 13,830,408.19 46.80% 1 年以内 未到货 广东法碧昂贝托贸易有限公司 非关联方 12,679,064.82 42.91% 1 年以内 未到货 广州阳睿信息科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 3.38% 1 年以内 未到货 公告编号： 2017-019 89 单位名称 与本公司 关系 2016.12.31 占预付款项 总额的比例 账龄 未结算 原因 深圳市乾和供应链有限公司 非关联方 808,147.50 2.73% 1 年以内 未到货 广州市鸿孚商贸发展有限公司 非关联方 508,547.01 1.73% 1 年以内 未到货 合计 28,826,167.52 97.55% 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 5,393,401.49 100.00% 228,139.08 4.23% 5,165,262.41 其中：账龄组合 5,393,401.49 100.00% 228,139.08 4.23% 5,165,262.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 5,393,401.49 100.00% 228,139.08 4.23% 5,165,262.41 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 其中：账龄组合 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 公告编号： 2017-019 90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,445,729.49 82.44% 133,371.88 3.00% 1 至 2 年 947,672.00 17.56% 94,767.20 10.00% 2 至 3 年 合计 5,393,401.49 100.00% 228,139.08 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,353,619.08 70,608.58 3.00% 1 至 2 年 131,531.53 13,153.15 10.00% 2 至 3 年 62,500.00 18,750.00 30.00% 合计 2,547,650.61 102,511.73 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 102,511.73 125,627.35 228,139.08 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 2,834,507.00 2,234,847.46 应收从化市财政局财政奖励 款 1,987,293.00 备用金 73,781.61 其他往来款 497,819.88 312,803.15 合计 5,393,401.49 2,547,650.61 （4）其他应收款期末余额前五名的情况： 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 从化市财政局 财政奖励 1,987,293.00 1 年以内 36.85% 59,618.79 公告编号： 2017-019 91 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 深圳市中合银融资担 保有限公司 保证金 947,672.00 1 年以内 17.57% 28,430.16 广东中瑞融资租赁有 限公司 保证金 920,000.00 1 年以内 17.06% 27,600.00 康业融资租赁（深圳） 有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 14.83% 24,000.00 广州德培利商务服务 有限公司（保证金） 保证金 166,835.00 1 年以内 3.09% 5,005.05 合计 4,821,800.00 89.40% 144,654.00 （5）涉及政府补助的其他应收款 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 从化市财政局 财政奖励 1,987,293.00 1 年以内 2017 年 2 月 22 日收到补助 合计 1,987,293.00 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 382,321.86 382,321.86 库存商品 2,966,345.49 2,966,345.49 发出商品 23,337,798.22 23,337,798.22 在产品 4,438.92 4,438.92 合计 26,690,904.49 26,690,904.49 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 745,644.95 745,644.95 库存商品 2,450,095.14 2,450,095.14 发出商品 14,511,945.12 14,511,945.12 在产品 545,253.70 545,253.70 合计 18,252,938.91 18,252,938.91 公告编号： 2017-019 92 （2）报告期末，存货无使用权受到限制的情况。 （3）报告期末，存货无减值准备 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 29,769,139.71 23,847,101.09 644,029.06 520,699.40 54,780,969.26 2、本年增加金额 3,812,338.59 2,611,564.29 103,958.97 6,527,861.85 （1）购置 2,611,564.29 103,958.97 2,715,523.26 （2）在建工程转 入 3,812,338.59 3,812,338.59 3、本年减少金额 4,231,108.10 136,800.00 199,960.67 4,567,868.77 （1）处置或报废 4,231,108.10 136,800.00 199,960.67 4,567,868.77 4、年末余额 33,581,478.30 22,227,557.28 507,229.06 424,697.70 56,740,962.34 二、累计折旧 1、年初余额 1,511,073.90 6,725,828.87 217,936.92 260,700.23 8,715,539.92 2、本年增加金额 1,288,526.24 2,017,305.62 152,956.92 40,450.11 3,499,238.89 （1）计提 1,288,526.24 2,017,305.62 152,956.92 40,450.11 3,499,238.89 3、本年减少金额 4,019,552.69 129,960.00 189,962.64 4,339,475.33 （1）处置或报废 4,019,552.69 129,960.00 189,962.64 4,339,475.33 4、年末余额 2,799,600.14 4,723,581.80 240,933.84 111,187.70 7,875,303.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 30,781,878.16 17,503,975.48 266,295.22 313,510.00 48,865,658.86 2、年初账面价值 28,258,065.81 17,121,272.22 426,092.14 259,999.17 46,065,429.34 7、在建工程 公告编号： 2017-019 93 （1）在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公培训楼 10,053,729.25 10,053,729.25 9,632,035.55 9,632,035.55 燃气管件生 产线 3,276,923.08 3,276,923.08 3,276,923.08 3,276,923.08 循环水工程 757,066.32 757,066.32 合计 13,330,652.33 13,330,652.33 13,666,024.95 13,666,024.95 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利 息资本 化金额 转入固定资 产 其他减 少 余额 其中：利息资本 化金额 办公培训楼 9,632,035.55 421,693.70 10,053,729.25 燃气管件生产线 3,276,923.08 3,276,923.08 环保工程 2,827,394.50 2,827,394.50 循环水工程 757,066.32 227,877.67 984,943.99 合计 13,666,024.95 3,476,965.87 3,812,338.49 13,330,652.33 续： 工程名称 预 算 数 资金来源 工程投入占预算的比例 工程进度 办公培训楼 1500 万 自筹资金 67.02% 67.02% 燃气管件生产线 600 万 自筹资金 54.62% 54.62% 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,307,768.00 9,307,768.00 2、本年增加金额 120,000.00 120,000.00 （1）购置 120,000.00 120,000.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 9,307,768.00 120,000.00 9,427,768.00 二、累计摊销 公告编号： 2017-019 94 项目 土地使用权 专利技术 合计 1、年初余额 966,204.29 966,204.29 2、本年增加金额 193,240.86 8,000.00 201,240.86 （1）计提 193,240.86 8,000.00 201,240.86 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,159,445.15 8,000.00 1,167,445.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,148,322.85 112,000.00 8,260,322.85 2、年初账面价值 8,341,563.71 8,341,563.71 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 361,256.77 2,409,183.08 191,312.30 1,275,415.31 未取得发 票的费用 项目 569,819.59 3,798,797.29 合计 931,076.36 6,207,980.37 191,312.30 1,275,415.31 （2）本报告期无未经抵消的递延所得税负债。 10、短期借款 （1） 短期借款的分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 4,500,000.00 公告编号： 2017-019 95 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 5,000,000.00 抵押并保证借款 11,200,000.00 61,711,078.21 质押 15,000,000.00 合计 20,700,000.00 76,711,078.21 （2） 短期借款明细情况 贷款银行/公司 借款单位 借款年末余额 借款条件 广州金控网络金融服务股份 有限公司 本公司 2,500,000.00 卢丹亚提供担保 平安银行股份有限公司广州 分行越秀支行 本公司 5,000,000.00 信用 中国银行股份有限公司广州 从化支行 本公司 10,000,000.00 抵押担保（赖志红林泉北 房产） 华夏银行股份有限公司广州 分行 本公司 1,200,000.00 抵押担保（李活冲房产） 国付宝信息科技有限公司 广东星亚智能科技 有限公司 1,000,000.00 卢丹亚提供担保 国付宝信息科技有限公司 广东星亚天然气有 限公司 1,000,000.00 卢丹亚提供担保 合计 20,700,000.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 材料款 8,831,376.03 7,233,775.47 设备款 444,112.00 2,633,278.84 合计 9,275,488.03 9,867,054.31 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安塑龙熔接设备有限公司 544,000.00 未到结算期 上海铭鑫塑胶机械有限公司 248,112.00 未到结算期 克劳斯玛菲机械（浙江）有限公司 196,000.00 未到结算期 合计 988,112.00 12、预收款项 公告编号： 2017-019 96 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 6,084,288.84 5,382,888.58 合计 6,084,288.84 5,382,888.58 （2）报告期末，不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 106,863.95 2,952,744.23 2,814,753.18 244,855.00 二、离职后福利-设定提存计划 207,760.18 207,760.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 106,863.95 3,160,504.41 3,022,513.36 244,855.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 106,863.95 2,450,075.89 2,312,084.84 244,855.00 2、职工福利费 308,555.06 308,555.06 3、社会保险费 179,800.08 179,800.08 其中：医疗保险费 158,095.52 158,095.52 工伤保险费 6,506.10 6,506.10 生育保险费 15,198.46 15,198.46 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 14,313.20 14,313.20 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 106,863.95 2,952,744.23 2,814,753.18 244,855.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 200,785.48 200,785.48 2、失业保险费 6,974.70 6,974.70 3、企业年金缴费 公告编号： 2017-019 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 207,760.18 207,760.18 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 3,405,002.82 4,002,294.04 所得税 1,339,058.65 2,950,210.64 城市维护建设税 238,350.03 281,106.22 个人所得税 21,009.82 376.81 印花税 19,562.30 21,857.17 土地使用税 253,098.00 253,098.00 教育费附加 170,250.02 200,790.15 合计 5,446,331.64 7,709,733.03 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 投资保证金 2,780,000.00 1,780,000.00 保理费、宣传费等 3,021,719.71 4,872,737.23 关联方借款 17,761,444.07 15,000.00 非关联方借款 26,645,800.00 其他往来款 928,202.42 1,812,854.86 合计 51,137,166.20 8,480,592.09 （2）报告期末，不存在账龄超过 1 年的其他应付款。 16、一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 项 目 2016-12-31 2015-12-31 一年内到期的长期借款 4,375,000.00 一年内到期的长期应付款 2,587,200.00 4,719,083.97 合 计 6,962,200.00 4,719,083.97 17、长期借款 （1）长期借款分类 公告编号： 2017-019 98 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押并保证 16,800,000.00 6,875,000.00 合计 16,800,000.00 6,875,000.00 （2）长期借款明细情况 贷款银行/公司 借款期限 借款年末余额 借款条件 华夏银行股份有限公司广州分行 2016-7-20 至 2019-7-20 11,200,000.00 抵押担保（李活 冲房产） 华夏银行股份有限公司广州分行 2016-7-19 至 2019-7-19 5,600,000.00 合计 16,800,000.00 18、长期应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 融资租赁款 4,692,351.56 5,289,458.97 减：一年内到期部分 2,587,200.00 4,719,083.97 合计 2,105,151.56 570,375.00 19、递延收益 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 工业智能化生产补 助 3,496,600.00 349,660.00 3,146,940.00 合计 3,496,600.00 349,660.00 3,146,940.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业智能化 生产补助 3,496,600.00 349,660.00 3,146,940.00 与资产相关 合 计 3,496,600.00 349,660.00 3,146,940.00 20、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 4,090,909.00 34,090,909.00 说明：2016 年 5 月 30 日，公司股东会决议增加 4,090,909.09 股股份，本次增 公告编号： 2017-019 99 资业经广东创信会计师事务所审验，并于 2016 年 8 月 23 日出具粤创信验字 [2016]W036 号验资报告。 21、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,849,722.35 43,909,091.00 45,758,813.35 其他资本公积 合计 1,849,722.35 43,909,091.00 45,758,813.35 说明：2016 年 5 月 30 日，公司股东会决议增加股本 4,090,909.09 元，本次增 资共形成出资溢价 43,909,091.00 元。 22、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 172,607.48 172,607.48 合计 172,607.48 172,607.48 23、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 -4,300,813.68 -18,621,746.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,300,813.68 -18,621,746.03 加：本期归属于公司所有者的净利润 5,590,991.19 16,170,654.70 减：提取法定盈余公积 172,607.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（股改） 1,849,722.35 期末未分配利润 1,117,570.03 -4,300,813.68 24、营业收入和营业成本 （1）收入成本分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号： 2017-019 100 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,709,225.21 97,849,018.01 129,781,717.28 93,222,527.33 其他业务 2,209,059.84 2,308,080.62 65,811.97 52,325.96 合计 133,918,285.05 100,157,098.63 129,847,529.25 93,274,853.29 （1） 收入成本按照产品分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 燃气管道 131,709,225.21 97,849,018.01 129,781,717.28 93,222,527.33 技 术 开 发 及 咨询 2,209,059.84 2,308,080.62 65,811.97 52,325.96 合计 133,918,285.05 100,157,098.63 129,847,529.25 93,274,853.29 （4）报告期内前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 占当期营业收入比例 广州耀镁天然气有限公司 35,379,269.28 26.42% 广东珠江燃气集团有限公司 30,382,118.85 22.69% 广州尚仁燃气有限公司 12,882,044.17 9.62% 裕达建工集团有限公司 8,557,941.03 6.39% 广州中大微电子有限公司 8,156,666.67 6.09% 合计 95,358,040.00 71.21% 25、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 715,335.40 846,466.86 教育费附加 510,953.87 604,619.20 房产税 166,707.19 土地使用税 56,244.00 印花税 54,985.21 合计 1,504,225.67 1,451,086.06 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 公告编号： 2017-019 101 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相 关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本 公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示” 26、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 运输费 1,327,447.50 1,169,220.21 折旧费 157,016.76 152,956.92 车辆使用费 289,608.84 94,316.19 出口服务费 20,719.80 35,911.16 广告宣传费 115,663.26 3,718,867.88 其他 125,473.77 42,170.40 合 计 2,035,929.93 5,213,442.76 27、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 806,895.86 261,203.99 业务招待费 726,523.76 122,343.87 折旧费 781,963.08 337,787.97 培训费 30,814.29 31,761.89 税费 129,065.53 146,645.87 办公费 759,141.02 328,494.99 中介咨询费 4,351,282.26 1,046,457.48 电话费 16,467.51 5,459.45 展览费 9,708.74 124,977.60 其他 200,579.00 177,900.56 残疾人就业保障金 14,821.09 10,640.78 认证费 22,641.51 28,066.04 代理费 98,264.15 554,718.47 会议费 26,861.70 155,589.00 差旅费 772,041.21 122,848.70 研发费 7,370,877.68 629,640.41 公告编号： 2017-019 102 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 806,895.86 261,203.99 保险费 185,941.50 11,768.00 无形资产的摊销 193,240.86 193,240.86 合 计 16,497,130.75 4,289,545.93 28、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,903,811.56 4,394,407.49 减：利息收入 7,427.70 8,686.13 汇兑损失 12,808.06 手续费 168,317.58 -65,734.55 保理费及融资顾问费 5,382,017.90 3,561,355.96 合计 9,459,527.40 7,881,342.77 29、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 1,133,767.77 -650,124.71 合计 1,133,767.77 -650,124.71 30、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 是否属于非经常性损益 政府补助 3,797,019.43 1,400,000.00 是 其他 244.15 0.01 是 合计 3,797,263.58 1,400,000.01 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相 关 财政奖励 2,966,670.00 与收益相关 2015 年外经贸发项资金 14,548.00 与收益相关 知识产权局专利补贴 5,500.00 与收益相关 租赁业务补助款 150,000.00 与收益相关 安置失业人员补贴 10,641.43 与收益相关 公告编号： 2017-019 103 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌财政补贴 300,000.00 摊销工业智能化生产补助 349,660.00 新业态扶持资金 600,000.00 与收益相关 广州市科技和信息化局二等 奖 200,000.00 与收益相关 广州市科技巨人奖金 600,000.00 与收益相关 合计 3,797,019.43 1,400,000.00 31、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 是否属于非经常性损益 非流动资产处置损失 178,393.43 38,550.58 是 滞纳金 23,773.61 14,303.00 是 其他 99.94 15.16 是 合计 202,266.98 52,868.74 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 1,874,374.37 3,466,341.02 递延所得税费用 -739,764.06 97,518.70 合计 1,134,610.31 3,563,859.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 6,725,601.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,008,840.23 子公司适用不同税率的影响 69,884.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 795,649.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -739,764.07 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,134,610.31 公告编号： 2017-019 104 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 政府补助 1,460,066.43 1,400,000.00 利息收入 7,427.70 8,686.13 保证金及往来款 30,804,188.82 58,839,728.60 合计 32,271,682.95 60,248,414.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 付现销售、管理费用 7,989,067.59 7,716,488.29 银行手续费 135,597.35 65,734.55 保证金及往来款 49,071,209.95 22,373,632.27 合计 57,195,874.89 30,155,855.11 （3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 工业化智能改造升级补助-资产相关 3,496,600.00 合计 3,496,600.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方无偿借款 28,436,863.80 收到融资租赁款 5,153,700.00 其他单位拆借款项 27,392,874.72 合计 60,983,438.52 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 偿还关联方款项 11,216,919.73 公告编号： 2017-019 105 项目 2016年度 2015年度 偿还其他拆借款项 980,850.80 保理费及融资咨询费等 5,382,017.90 合计 17,579,788.43 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,590,991.19 16,170,654.70 加：资产减值准备 1,133,767.77 -650,124.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,499,238.89 2,294,081.46 无形资产摊销 201,240.86 193,240.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 178,393.43 38,550.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,285,829.46 4,394,407.49 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -739,764.06 97,518.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,437,965.58 -15,810,058.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,540,181.14 836,616.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,301,503.14 -7,161,891.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -49,129,952.32 402,995.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 公告编号： 2017-019 106 补充资料 2016年度 2015年度 现金的期末余额 2,717,957.13 2,606,468.57 减：现金的期初余额 2,606,468.57 6,081,731.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 111,488.56 -3,475,263.03 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 2,717,957.13 2,606,468.57 其中：库存现金 54,776.62 63,520.81 可随时用于支付的银行存款 2,663,180.51 2,542,947.76 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,717,957.13 2,606,468.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司所有权或使用权受到限制的资产如下： 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 12,611,716.10 保理借款 固定资产 23,562,344.36 银行借款 无形资产 8,148,322.85 银行借款 在建工程 10,053,729.25 借款抵押 注明：2016 年 12 月 30 日公司将账面价值 16,446,711.23 元的房屋及建筑物抵押给 中国银行广州白云支行申请借款，截止 2016 年 12 月 31 日借款尚未获得银行批 准。 六、合并范围的变更 公告编号： 2017-019 107 本年公司合并范围增加情况：2016 年通过设立方式增加控股子公司，具体情 况如下： 子公司 全称 子公司 类型 注 册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 广东星亚智能 科技有限公司 控股子公司 广州 技术开发 技术服务 1,000.00 计算机技术开发、技术服务; 电子产品零售 广东星亚天然 气有限公司 全资子公司 广州 燃气经营 1,000.00 燃气经营（不设储存、运输， 不面向终端用户）；热力生产 和供应；燃气、太阳能及类似 能源家用器具制造；建筑物燃 气系统安装服务； （续） 子公司 全称 企业 类型 法人代表 组织机 构代码 期末实际 出资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 广东星亚智能科技 有限公司 有限公司 卢丹亚 91440101MA 59B2UB04 10.00 广东星亚天然气 有限公司 有限公司 卢丹亚 91440101MA 59BQ8149 0.00 （续） 子公司全称 持股比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年 初所有者权益中所享 有份额后的余额 注释 广东星亚智能科技 有限公司 70.00 70.00 是 广东星亚天然气有 限公司 100.00 100.00 是 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编号： 2017-019 108 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东星亚智能科技有限公司 广州 广州 技术开发 技术服务 70.00 新设增加 广东星亚天然气有限公司 广州 广州 燃气经营 100.00 新设增加 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对 公司的控股比 例 实际控制人对公 司的表决权比例 本公司的最终控 制方 卢丹亚、赖志红、卢阳、袁 波组成的一致行动人 控股股东、法定代 表人、董事长 51.79% 51.79% 卢丹亚、赖志红、 卢阳、袁波组成的 一致行动人 2、本公司子公司。 本公司子公司情况详见附注七、子公司情况 3、本公司合营和联营企业。 本公司无合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况。 其他关联方名称 与本公司关系 注册号 卢丹亚 董事长兼总经理 / 赖志红 董事长兼总经理 / 卢阳 董事兼副总经理、董事会秘书 / 袁波 董事兼副总经理 / 古妙番 董事 / 李强 监事会主席 / 陶中宁 监事 / 陈卫东 监事 / 宋庆云 财务总监 / 陈雪莉 持股 5%以上的股东 / 上海占林投资管理中心（有限合 伙） 持股 5%以上的股东 91310230320720584D 深圳市润乾融资担保有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 97.37% 的公司 440301105194047 深圳市乾和供应链有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 80.00% 的公司 440301111922734 深圳瑞石商业保理有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 99.00 的公司 440301113674303 公告编号： 2017-019 109 深圳市德钱珠宝实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301112719714 深圳市德乾供应链有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 80.00% 的公司 440301111921854 深圳市德田供应链有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 80.00% 的公司 440301111925451 深圳市鼎盛广实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 66.67% 的公司 440301111134111 深圳市弘泰湾贸易有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 66.67% 的公司 440301111133455 深圳市康博节能开发有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 70.00% 的公司 440301102887681 深圳市隆田供应链有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 80.00% 的公司 440301111919482 深圳市绿景珠宝实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301112721209 深圳市润钱珠宝实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301112778993 深圳市润乾供应链有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 80.00% 的公司 440301111919925 深圳市诗篇房地产开发有限公 司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301113237744 深圳市诗篇珠宝实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301112727168 深圳市腾盈泰科技有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 66.67% 的公司 440301111136754 深圳市银圳辉科技有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 66.67% 的公司 440301111134275 深圳市元宏泰贸易有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 66.67% 的公司 440301111133949 深圳市云丰珠宝实业有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 98.00% 的公司 440301112727272 深圳市晶安达电子科技有限公 司 持股 5%以上的股东陈雪莉担任监事的 公司 440306105652137 深圳市熙正基金管理有限公司 持股 5%以上的股东陈雪莉持股 100%的 公司 440301108561350 5、关联方交易情况 1）关联方交易 （1）保理业务 关联方 关联交易内容 关联交易定价 2016年度 公告编号： 2017-019 110 原则及决策程 序 金额(元) 占同类交易金 额的比例（%） 深圳瑞石商业保理有限公司 保理融资费用 协商 2,314,000.00 100.00 （2）本公司作为被担保方 担保方 债权人 担保金额 （千万） 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 袁波、周甜甜、古妙番 吴亮亮 1,000.00 2016-08-16 2017-08-16 否 赖志红、卢丹亚、卢阳 华夏银行广州分 行 1,800.00 2016-6-26 2017-6-26 否 赖志红、卢丹亚 华夏银行黄埔大 道支行 300.00 2015-6-26 2017-6-26 否 卢丹亚 广州金控网络金 融服务股份有限 公司 400.00 2016-6-3 2017-6-3 否 卢丹亚、赖志红、卢阳、 袁波 交通银行广州河 北支行 500.00 2015-4-10 2017-4-22 否 卢丹亚、卢阳 中行从化支行 1,000.00 2016-5-16 2017-5-16 否 卢丹亚、赖志红、卢阳、 袁波 康业融资租赁（深 圳）有限公司 478.56 2016-11-28 2018-11-28 否 （4）关联方资金拆借 公司因日常经营需要，向公司股东、实际控制人、董事兼副总经理赖志红借 款人民币 500 万元，向公司股东、实际控制人、董事、董事会秘书兼副总经理卢 阳借款人民币 500 万元，向公司股东、董事古妙番借款人民币 500 万元用于补充 流动资金，借款期限均为 3 个月，本次借款不收取公司利息费用。 （4）关联方应收应付款项 关联方 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其它应付款 袁波 15,000.00 7,719,707.33 7,640,024.59 94,682.74 赖志红 5,000,000.00 5,000,000.00 卢阳 5,574,231.39 5,574,231.39 古妙番 5,100,000.00 5,100,000.00 卢丹亚 3,255,425.08 3,013,562.14 241,862.94 深圳瑞石商业保理有限公司 2,314,000.00 563,333.00 1,750,667.00 公告编号： 2017-019 111 七、资产负债表日后事项 1）定向增发股份 2017 年 3 月 8 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议决议向公司 股东赖志红发行 695,895.00 股，每股发行价格 14.37 元，募集资金 10,000,011.15 元。 2017 年 3 月 10 日，公司已经收到上述增资款，并由中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2017）第 202009 号验资报告予以审验。 除上述定向增发股份外，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 八、其他重要事项 无。 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 其中：账龄组合 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 3.13% 67,498,471.16 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 公告编号： 2017-019 112 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 其中：账龄组合 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 3.00% 37,862,636.76 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 68,384,393.12 98.14% 2,051,531.80 3.00% 1 至 2 年 1,295,122.04 1.86% 129,512.20 10.00% 合计 69,679,515.16 100.00% 2,181,044.00 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,009,292.19 99.93% 1,170,278.77 3.00% 1 至 2 年 26,248.15 0.07% 2,624.82 10.00% 合计 39,035,540.34 100.00% 1,172,903.58 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 1,172,903.58 1,008,140.42 2,181,044.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性 质 2016.12.31 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 广东珠江燃气集团有限公司 货款 26,589,295.78 1 年以内 38.16% 797,678.87 广州尚仁燃气有限公司 货款 12,021,811.68 1 年以内 17.25% 360,654.35 裕达建工集团有限公司 货款 10,012,791.00 1 年以内 14.37% 300,383.73 广东华南能源发展有限公司 货款 7,423,666.32 1 年以内 10.65% 222,709.99 广州耀镁天然气有限公司 货款 5,884,291.09 1 年以内 8.44% 176,528.73 公告编号： 2017-019 113 单位名称 款项性 质 2016.12.31 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 合计 61,931,855.87 88.87% 1,857,955.68 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 5,366,581.49 100.00% 227,334.48 4.24% 5,139,247.01 其中：账龄组合 5,366,581.49 100.00% 227,334.48 4.24% 5,139,247.01 合并范围内公司 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 5,366,581.49 100.00% 227,334.48 4.24% 5,139,247.01 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 其中：账龄组合 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,547,650.61 100.00% 102,511.73 4.02% 2,445,138.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号： 2017-019 114 账龄 2016.12.31 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,418,909.49 82.34% 132,567.28 3.00% 1 至 2 年 947,672.00 17.66% 94,767.20 10.00% 合计 5,366,581.49 100.00% 227,334.48 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 102,511.73 124,822.75 227,334.48 （5）其他应收款期末余额前五名的情况： 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 广州市从化区财政局 税收返还 1,987,293.00 1 年以内 37.03% 1,927,674.21 深圳市中合银融资担 保有限公司 保证金 947,672.00 1 年以内 17.66% 919,241.84 广东中瑞融资租赁有 限公司 保证金 920,000.00 1 年以内 17.14% 892,400.00 康业融资租赁（深圳） 有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 14.91% 776,000.00 广州德培利商务服务 有限公司（保证金） 保证金 166,835.00 1 年以内 3.11% 161,829.95 合计 4,821,800.00 89.85% 4,677,146.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面 价值 对 子 公 司 投 资 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年 初 余 额 本年增 加 本年 减少 年末余 额 本年计 提减值 准备 减值 准备 年末 余额 公告编号： 2017-019 115 被投资单位 年 初 余 额 本年增 加 本年 减少 年末余 额 本年计 提减值 准备 减值 准备 年末 余额 广东星亚智能科技有限公 司 100,000.0 0 100,000.0 0 合计 100,000.0 0 100,000.0 0 4、营业收入和营业成本 （1）收入成本分类 （1）收入成本分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,714,336.18 97,854,457.66 129,781,717.28 93,222,527.33 其他业务 65,811.97 52,325.96 合计 131,714,336.18 97,854,457.66 129,847,529.25 93,274,853.29 （2）报告期内前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 占当期营业收入比例 广州耀镁天然气有限公司 35,379,269.28 26.86% 广东珠江燃气集团有限公司 30,382,118.85 23.07% 广州尚仁燃气有限公司 12,882,044.17 9.78% 裕达建工集团有限公司 8,557,941.03 6.50% 广州中大微电子有限公司 8,156,666.67 6.19% 合计 95,358,040.00 72.40% 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 备注 非流动性资产处置损益 -178,393.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 3,797,019.43 公告编号： 2017-019 116 项目 2016 年度 备注 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,629.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,594,996.60 所得税影响额 542,778.92 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,052,217.68 2、净资产收益率及每股收益 公告编号： 2017-019 117 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 10.29 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 4.67 0.08 0.08 广州星亚高新塑料科技股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 公告编号： 2017-019 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州星亚高新塑料科技股份有限公司董事会秘书办公室。