870506_2017_碧水科技_2017年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 碧水科技 NEEQ : 870506 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 Shanxi Runlu Bishui Environmental Technology Co.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 7 月 25 日，长治市科技局 下发《关于认定长治市热表工程技术 研究中心等 8 家单位为市级工程技术 研究中心的通知》，新认定 8 家市级工 程技术研究中心。其中长治市水处理 工程技术中心，依托山西润潞碧水环 保科技股份有限公司建设。 2017 年 9 月 15 日上午，长治市 全国科普日暨第十四届科普活动周在 长治职业技术学院举办了启动仪式， 碧水科技作为受邀参展企业参加了本 次启动仪式。 图 片 （如有） 2017 年 9 月，碧水科技亮相 2017 •中国•山西•第三节长治制造展销推 介周，作为山西省首家“新三板”上 市的水处理环保企业，本次展会主要 带来了水处理药剂及相关水处理设 备，吸引了众多目光，为前来观展企 业和群众提供了新的选择。 2017 年 11 月 30 日公司在长治市 工商行政管理局办理了更换营业范围 的《营业执照》。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 27 第十一节 财务报告............................................................................................................ 31 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、碧水 指 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 瀚华国际 指 天津瀚华国际贸易有限公司 睿澳咨询 指 山西睿澳企业管理咨询有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 亚太、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 ATMP 指 氨基三亚甲基膦酸 HEDP 指 羟基乙叉二膦酸 HPMA 指 水解聚马来酸酐 AA/AMPS 指 丙烯酸-2-丙烯酰胺-2-甲基丙磺酸 PPP 指 公私合营项目 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵新顺、主管会计工作负责人武琳及会计机构负责人（会计主管人员）武琳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无 保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额较大风险 公司应收账款占资产总额的比例 57.28%，高于 50%。应 收账款余额较大主要原因系公司行业特点、商业模式和客户 特点影响所致。公司客户主要是大中型国有钢铁企业，支付 结算周期较长，致使期末应收账款余额较高；但该类型客户 信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。同时，公司已经制 订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收 账款足额计提了坏账准备。但考虑到近年来宏观经济形势下 滑严重，国内基础行业均受到不同程度影响，若未来经济环 境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司 存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转 率下降引致的经营风险。 2、公司对主要客户的依赖风险 公司主要客户为山西省境内的大中型国有、民营企业，2017 年公司对前五名客户的销售收入占当期销售收入总额的比例为 87.57%。2017 年度公司销售集中度偏高，对大客户订单具备一 定依赖性。虽然公司正积极调整商业模式、进行市场开拓，但 若主要客户出现重大不利变化，将对公司当期的经营业绩造成 重大影响。 3、原材料价格波动风险 水处理剂行业的上游行业为基础化工行业，液氯、黄磷、 冰醋酸等是生产水处理剂的主要原材料，原材料成本占生产成 6 本的比重比较大，原材料价格的波动会直接影响公司的总体生 产成本和利润水平。液氯、黄磷、冰醋酸原材料为全球定价的 大宗商品，公司是原材料价格的被动接受者，若未来原材料价 格上涨，公司生产成本不能有效传递给下游客户，则行业利润 率下行风险较大。 4、下游行业周期风险 水处理行业与下游行业景气度有关联，比如钢铁、纺织、 煤化工、电力、造纸、印染、食品、冶金、皮革等行业。但近 年来我国 GDP 增速下滑，下游行业需求受宏观经济影响放缓。 公司的主营产品为水处理剂，下游行业较多，企业数量丰富， 公司的行业周期风险在相当程度上得到了分散。另外，水处理 剂产品具有循环销售、易耗的特点，此特点在一定程度上分散 了公司的业绩波动风险。 5、税收优惠风险 2015 年 10 月，山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省 国家税务局和山西省地方税务局认定公司为高新技术企业，认 定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税 【2008】985 号）有关规定，公司自 2015 年度至 2017 年度三 年内享受 15%的企业所得税优惠税率。如果未来公司不再被认 定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，公司 的所得税费用率可能上升。 6、研发和人力资源风险 水处理剂行业公司业绩的增长和核心技术的不断提升很大 程度上有赖于关键管理人员和核心技术人员。但随着市场竞争 的不断加剧，水处理剂行业对专业人才需求加大，不排除核心 技术人员流失的风险。随着公司生产经营的快速发展，如果技 术研发及企业管理的核心人力资源不能满足发展所需，将影响 公司对市场竞争的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争 力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Runlu Bishui Environmental Technology Co.,LTD 证券简称 碧水科技 证券代码 870506 法定代表人 赵新顺 办公地址 山西省长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵凯 职务 董事会秘书 电话 18935364000 传真 0355-2176366 电子邮箱 380602981@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号,046000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 水处理剂的研发、生产、销售及系统运营与技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 1,550 万 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 刘亚群、宋艳锦、金小红、赵新顺、陈燕舞、申志宏 实际控制人 刘亚群、宋艳锦、金小红、赵新顺、陈燕舞、申志宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140400556574894T 否 8 注册地址 长治市郊区漳泽新型工业园区民 航西路 3 号 否 注册资本 1,550 万 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 崔玉强、郭光胜 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,331,450.20 9,731,389.44 6.17% 毛利率% 38.46% 53.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 336,721.65 -466,895.17 172.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,740,705.45 -644,048.55 170.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.97% -3.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.21% -4.60% - 基本每股收益 0.0217 -0.0377 -157.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,153,443.68 19,288,780.30 14.85% 负债总计 4,935,706.93 2,407,765.20 104.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,217,736.75 16,881,015.10 1.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.09 1.99% 资产负债率%（母公司） 22.28% 12.48% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 4.15 7.36 - 利息保障倍数 3,148.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -181,923.68 -5,385,733.78 -96.62% 应收账款周转率 0.83 0.87 - 存货周转率 8.28 5.23 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.85% 36.53% - 营业收入增长率% 6.17% -21.16% - 净利润增长率% 172.12% -122.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,500,000 15,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,440,000 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,031.88 非经常性损益合计 2,444,031.88 所得税影响数 366,604.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,077,427.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -5,041.50 营业外支出 104,102.84 99,061.34 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主要从事水处理剂的研发、生产和销售的企业。公司主要生产阻垢剂、杀菌剂、清洗剂、 絮凝剂等水处理药剂，并为客户提供现场水处理服务的整体解决方案。公司依托自身的技术优势，计划 从单一的销售水处理剂逐步向水处理整体解决方案提供商转变，通过不断的技术创新占据市场高点，致 力于满足下游客户需求的新产品的研发和推广，不断为公司带来收入、利润和现金流。 1、采购模式 公司的主要原材料是阴离子聚丙烯酰胺、反渗透膜、ATMP、HEDP、HPMA、AA/AMPS、水质稳定剂、 无水氯化钙、浓缩液、工业级硫酸锌、亚硝酸钠、亚硫酸氢钠、聚丙烯酰胺等。公司采用“以销定产， 以产定购”方式，公司根据日常生产经营的需要，一般会保证一定量的原材料库存。生产部在接到公司 生产安排后，生产部需向采购部提出申请，若原材料库存不足，采购部制定出采购计划。采购部根据采 购计划，初步筛选供应商，经总经理确定后与选定供应商签订采购合同，并申请财务部支付合同规定的 预付款。供应商供货后，经质检部检验合格后通知采购部入库，采购部确认无误后，申请财务部支付相 应尾款，完成采购。 2、生产模式 公司根据各客户公司水质不同，分别在水源地进行水质检测，并根据实际情况选择适用配方，再通 知生产车间自行生产，生产模式是以销定产为主。生产的主要流程为配料，然后充分搅拌混合，得到产 成品，再对样品进行检验，确认无误后通知入库，组织发货。 3、销售模式 公司销售服务部负责公司产品的销售工作，公司根据产品和产能制定年度销售计划，下达销售计划 给销售服务部，销售服务部员工根据计划开发客户，参加大型客户公司的投标。公司会根据投资管理的 相关制度和项目需求特点，有针对性的准备投标方案，通过招投标方式获得相关合同。同时公司通过各 种销售方式来吸引客户咨询产品和询价。收到询价后，员工进行初步报价，客户有采购意向后，双方共 同协商有关产品的各项细节要求，根据这些细节销售服务部员工汇总申报财务部、副总经理，由财务部、 副总经理签字确认后与客户签订相关销售合同。根据合同条款收取相应款项的同时向生产部下达生产计 划，生产部完成生产后及时通知客户发货、验货，完成合同后收取相应尾款，并将销售合同归档保存。 4、研发模式 公司采取以市场为导向的自主研发模式，建立了以技术中心办公室为核心，技术专家委员会为指导， 销售服务部、生产部等其他部门协同支持的研发平台。其中技术专家委员会由 6 名武汉理工大学和中北 大学的水处理剂领域的知名专家和教授组成，为公司的研发活动提供指导意见。 公司报告期内 2017 年度研发费用支出为 2,124,721.71 万元， 占当期营业收入的比重为 20.57%。 2016 年度、2015 年度的研发支出分别为 1,220,964.34 元、1,065,835.23 元，分别占当期营业收入的比 重为 12.55 %、8.63%。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司主营业务基本按照年初拟定的计划运行，基本完成了年初既定的年度经营目标，无其 他影响公司经营的重大事项。 (二) 行业情况 国家发改委印发《“十三五”节能环保产业发展规划》，明确指出水污染防治。要求加强高浓度难降 解工业废水处理、水体富营养化控制、总磷达标排放等关键技术研发力度，着力突破藻毒素处理、饮用 水消毒副产物去除等水安全保障技术。 环保部发布《关于推进环境污染第三方治理的实施意见》，引导工业企业进入工业园区，并重点培 养第三方处理的新模式。为工业企业提供更专业的污水处理服务。由于环保政策的更新和更加严格，2011 年全国工业污水处理费用为 1.26 元/吨，根据我们预测 2020 年单位工业污水处理费用将达到 1.94 元/吨。 2011 年全国污水处理总量为 580 亿吨，2011 年至 2014 年全国工业污水总处理量成持续下降趋势，CAGR 为-3.97%。以此趋势，我们估计 2020 年全国工业污水处理总量将减少至 391 亿吨，届时全国工业污水处 理市场将达到 759 亿元规模，由于处理成本增速大于工业污水处理总量的降幅，行业总体呈现逐年平稳 增加趋势。 水处理剂是当前工业用水、污染治理与节水回用处理工程技术中应用最为广泛的产品，主要用于去 除水中悬浮固体和有毒物质，控制水垢、污泥的形成，减少对水接触材料的腐蚀，除臭杀菌、脱色、软 化、稳定水质及海水淡化等。 我国水处理剂行业各类水处理剂生产企业约 200 多家，但是多为中小型企业，生产规模偏小，产品 结构单一，技术服务经验匮乏，行业竞争较为激烈。随着水处理剂市场容量的扩大以及国外企业进入国 内市场，行业竞争会更加剧烈。经过多年发展，目前行业内较大规模企业 20 余家，其中部分企业依靠 品牌效应，通过经营模式的改善、差别化程度的提高，在本行业中占有较大市场份额。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,377,696.93 10.73% 1,811,789.13 9.39% 31.23% 应收账款 12,689,070.19 57.28% 12,313,119.79 63.84% 3.05% 存货 985,554.83 4.45% 550,348.70 2.85% 79.08% 长期股权投资 固定资产 1,314,677.86 5.93% 1,257,696.61 6.52% 4.53% 在建工程 短期借款 1,500,000.00 6.77% 长期借款 应付账款 2,058,043.67 9.29% 778,866.73 4.04% 164.24% 其他应付款 359,169.57 1.62% 1,337,463.33 6.93% -73.15% 资产总计 22,153,443.68 - 19,288,780.30 - 14.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加了 56.59 万元，较上年增长 31.23%，主要是由于本年度向银行短期借款增加； 2、应收账款增加了 37.59 万元，较上年增长 3.05%，主要是由于本年营业收入较上年增长，相应应 收账款也有所增长； 3、存货较上年增加 43.52 万元，增长率 79.08%，因年底原材料采购价格急剧上涨，为减少预期采 购成本，加大了存货库存量； 4、短期借款新增 150.00 万元，是由于本年公司大力开拓市场，经营资金投入导致流动资金短缺， 故向银行申请短期借款用于资金周转； 5、应付账款相比上年年末增加 127.92 万，增长比例 164.24%，主要原因系后半年新开展的水处理 设备组装及销售业务，原材料正处于采购阶段，根据合同约定逐步按采购进度比例付款，故应付账款增 加； 6、其他应付款相比上年年末减少 97.83 万元，降低-73.15%，主要原因是公司规范运作，前期为支 持公司运营对外部非关联方的拆借款在本期到期予以偿还以及付清上市各中介机构服务费所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,331,450.20 - 9,731,389.44 - 6.17% 营业成本 6,357,802.85 61.54% 4,501,621.81 46.26% 41.23% 14 毛利率% 38.46% - 53.74 - - 管理费用 4,139,822.35 40.07% 4,829,416.33 49.63% -14.28% 销售费用 1,400,628.79 13.56% 515,432.30 5.30% 171.74% 财务费用 -1,401.12 -0.01% 22,467.24 0.23% -106.24% 营业利润 -2,125,439.19 20.57% -760,127.42 -7.81% 179.62% 营业外收入 2,384,031.88 23.08% 330,000.00 3.39% 622.43% 营业外支出 - 99,061.34 1.02% 净利润 336,721.65 3.26% -466,895.17 -4.80% 172.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年上涨 60.01 万元，上涨比例 6.17%，本年新增水处理设备组装及销售业务，逐步 开拓市场，经营状况较上年有所好转。 2、营业成本比上年上涨 185.62 万元，上涨比例 41.23%，主要是由于市场原因，原材料采购成本较 上年大幅提高，同时新增水处理设备组装及销售业务，为开拓市场，采取薄利多销的营销政策所致。 3、管理费用比上年下降 68.96 万元，下降比例为 14.28%，主要原因为公司上年初登新三板，支付 中挂牌中介费用所致。 4、销售费用比上年上涨 88.52 万元，上涨比例 171.74%，主要原因为上市步入正轨后，公司大力招 兵买马，开拓市场，并已初见成效，导致销售费用增加。 5.财务费用比上年下降 2.34 万元，下降比例 106.24%，由于本年流动资金基本充裕，较上年承兑贴 息减少导致。 6、营业利润比上年下降 136.53 万元，下降比例 179.62%，主要是因为营业成本和销售费用提高所 致。 7、营业外收入比上年上涨 205.40 万元，上涨比例 622.43%，是由于公司在新三板挂牌后，地方政 府给予的各种财政补贴。 8、净利润比上年上涨 80.36 万元，上涨比例 172.12%，主要来源于地方政府的补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,331,450.20 9,067,703.30 13.94% 其他业务收入 - 663,686.14 主营业务成本 6,357,802.85 4,045,020.72 57.18% 其他业务成本 - 456,601.09 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售商品 3,575,668.26 34.61% 9,067,703.30 100% 提供劳务 56,405.65 0.55% 工程项目 6,699,376.29 64.84% 合计 10,331,450.20 100% 9,067,703.30 100% 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 因为公司业务的持续、稳定，业务规模扩张等，新增水处理设备组装销售业务，市场前景较好，业 务逐步扩张，导致营业收入较上期增加 60 万元，经营状况有所好转。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西晋禄达能源有限公司 5,563,063.06 53.85% 否 2 首钢长治钢铁有限公司 1,466,134.91 14.19% 否 3 山西东明光伏科技有限公司 1,101,339.59 10.66% 否 4 河南水鑫环保科技有限公司 511,338.00 4.95% 否 5 长治市晋鑫阳科技有限公司 405,427.35 3.92% 否 合计 9,047,302.91 87.57% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南清水源科技股份有限公司 490,101.72 10.29% 否 2 北京宇润环境工程有限公司 754,716.98 15.84% 否 3 湖北驰翰环保科技有限公司 414,692.29 8.70% 否 4 巩义市华南供水材料有限公司 283,689.19 5.95% 否 5 武汉非凡诚业科技有限公司 177,700 3.73% 否 合计 2,120,900.18 44.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -181,923.68 -5,385,733.78 -96.62% 投资活动产生的现金流量净额 -367,086.36 -996,140.80 -63.15% 筹资活动产生的现金流量净额 1,114,917.84 7,549,052.50 -85.23% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 520 万元是由于收回的货款比去年增加 394 万元，税 费支出较上年减少 193 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 63 万是由于购置固定资产较上年减少 73 万导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 643 万是由于上年股东出资增加注册资本所致。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 5041.5 元，调减资产处置收益 5041.5 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社 会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发能力显著增强。公司持续发展能力较好。报告期内 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 17 (一) 行业发展趋势 我国水处理剂的市场发展潜力较大，未来还需要进一步优化水处理剂的行业结构，推进高效环保水 处理剂的应用，特别是聚合物类的水处理剂，由于其可进行分子层面的设计，发展潜力最大。 （1） 上游聚合物单体的生产集中度上升 包括聚丙烯酰胺絮凝剂和聚羧酸类阻垢剂在内的多种聚合物是高效水处理剂研发的重点。这些聚 合物多采用各种单体进行共聚制得，因此其单体的质量直接影响聚合物产品的质量。目前，除丙烯酰胺、 丙烯酸、顺酐外，其他单体的生产规模均比较小。单个生产企业的年产量均在百吨量级，采用间歇的生 产方式，产品的稳定性较差。单体的生产集中度提高后．就有条件采用连续化的生产方式，从而提高产 品的稳定性。规模化的生产也将降低单体的生产成本、进而降低终端产品的价格。聚合物单体的多元化 发展。可为共聚物的多元化、系列化发展提供条件。聚合物种类较为单一，不仅是我国水处理剂行业所 面临的问题，也是油田化学品、造纸助剂、纺织助剂等多个领域也面临的共同问题。为了解决这一问题， 必须扩大视野，不断丰富单体的种类，加强我国精细化学品及专用化学品的上游原料供应能力，为终端 产品的高端化发展提供基础。 （2）生产企业和用户联系越来越密切 水处理剂的研发与应用必须结合起来，才能为用户提供最优的处理效果，因此水处理剂的终端产品 生产企业应把重点放在技术服务和产品研发上。一方面．通过直接为用户提供服务，了解用户的需求， 从而根据用户需求来提高产品的适用性：另一方面，便于进行新产品的市场推广，推进水处理剂产品质 量的提升。 (二) 公司发展战略 1、公司以水处理药剂的研发、制造、销售为本，加大化学品药剂及水处理设备的研发、投入，依 托公司在水处理行业的深厚积累，积极转型为水资源环境综合治理服务商，未来将以“ 工业污水零排 放处理为主，农用、市政污水处理为辅”的发展战略。 2、加大开拓工业、农用、市政水系统托管运营业务，实现长期有效的业绩保障。 3、着重于长远发展，未来公司将积极参与、涉足各项 PPP 环保工程业务及相关产业。 (三) 经营计划或目标 1、公司立足于工业、农用、市政污水处理的研发、生产、销售，明确细分销售、费用等各项指标。 2、公司将进一步明确药剂及水处理设备的研发投入，工艺优化。 3、公司将继续完善各项制度，如项目的招投标程序、严控相关费用开支等。 4、公司将依托知名高校引进高端人才建立博士后工作站及省级水处理技术中心。凭借技术优势提 供水处理整体解决方案，拓展公司在工业、农用、市政污水处理领域的技术服务的价值。通过子公司的 设立，组织优秀人才，积极拓展相关业务领域。 (四) 不确定性因素 环保行业竞争激烈，业内厂商规模偏小、市场竞争无序，同质化竞争严重。承揽工程等业务工期较 长，原材料价格波动会直接影响公司的总体生产成本和利润水平，尚存不确定性因素。 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大 2017 年度公司应收账款净额为 1,268.91 万元及应收账款占资产总额的比重为 57.28%，高于 50%。 这主要是公司行业特点、商业模式和客户特点影响所致。公司客户主要是大中型国有钢铁企业，支付结 算周期较长，致使期末应收账款余额较高；但该类型客户信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。 2、公司对主要客户的依赖风险 公司主要客户为山西省境内的大中型国有、民营企业，2017 年公司对前五名客户的销售收入占当期 销售收入总额的比例为 87.57%。2017 年度公司销售集中度偏高，对大客户订单具备一定依赖性。虽然 公司正积极调整商业模式、进行市场开拓，但若主要客户出现重大不利变化，将对公司当期的经营业绩 造成重大影响。 3、原材料价格波动风险 水处理剂行业的上游行业为基础化工行业，液氯、黄磷、冰醋酸等是生产水处理剂的主要原材料， 原材料成本占生产成本的比重比较大，原材料价格的波动会直接影响公司的总体生产成本和利润水平。 液氯、黄磷、冰醋酸原材料为全球定价的大宗商品，公司是原材料价格的被动接受者，若未来原材料价 格上涨，公司生产成本不能有效传递给下游客户，则行业利润率下行风险较大。 4、下游行业周期风险 水处理行业与下游行业景气度有关联，比如钢铁、纺织、煤化工、电力、造纸、印染、食品、冶金、 皮革等行业。但近年来我国 GDP 增速下滑，下游行业需求受宏观经济影响放缓。 公司的主营产品为水处理剂，下游行业较多，企业数量丰富，公司的行业周期风险在相当程度上得 到了分散。另外，水处理剂产品具有循环销售、易耗的特点，此特点在一定程度上分散了公司的业绩波 动风险。 5、税收优惠风险 2015 年 10 月，山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局认定公 司为高新技术企业，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税【2008】985 号）有关规定，公司自 2015 年度至 2017 年度三 年内享受 15%的企业所得税优惠税率。如果未来公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策 发生重大变化，公司的所得税费用率可能上升。 6、研发和人力资源风险 水处理剂行业公司业绩的增长和核心技术的不断提升很大程度上有赖于关键管理人员和核心技术 人员。但随着市场竞争的不断加剧，水处理剂行业对专业人才需求加大，不排除核心技术人员流失的风 险。随着公司生产经营的快速发展，如果技术研发及企业管理的核心人力资源不能满足发展所需，将影 响公司对市场竞争的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大 的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 175,000.00 175,000.00 总计 175,000.00 175,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 赵新顺 公司因经营需要向中国建设银行 山西分行申请不超过人民币 150 万元的综合授信额度，综合授信期 限为一年，用于公司补充流动资 金，公司董事长、法定代表人赵新 1,500,000.00 是 2017 年 12 月 15 日 2017-023 20 顺为公司提供无限连带责任担保 。 总计 - 1,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 随着公司经营规模持续扩大，公司需要通过向银行申请贷款解决 资金缺口。股东为公司向银行申 请贷款提供担保，属于民营企业办理 此类业务的惯常操作，是对公司经营和融资的支持。 本次向银行申请贷款暨关联交易有利于增强公司的信用及流动性，预期将会对公司的生产经营活动 产生积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为保障公司及公司其他股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人刘亚群、宋艳锦、金小红、陈 燕舞、申志宏、赵新顺向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： “本人/本企业及本人/本企业目前控制的以及未来控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外单 独或与他人以任何形式直接或间接从事、参与、协助从事或参与任何与山西润潞碧水环保科技股份有限 公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 本人/本企业及本人/本企业目前控制的以及未来控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外，以 任何形式支持除山西润潞碧水环保科技股份有限公司以外的他人从事与山西润潞碧水环保科技股份有 限公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； 本人/本企业将不利用对山西润潞碧水环保科技股份有限公司的控制关系进行损害山西润潞碧水环 保科技股份有限公司及该公司其他股东利益的经营活动； 本人/本企业确认并向山西润潞碧水环保科技股份有限公司声明，本人/本企业在签署本承诺函时是 代表本人/本企业和本人/本企业目前控制的以及未来控制的公司签署的； 本人/本企业确认本承诺函旨在保障山西润潞碧水环保科技股份有限公司之权益而作出；如本人/本 企业未履行在本承诺函中所作的承诺而给山西润潞碧水环保科技股份有限公司造成损失的，本人/本企 业将赔偿山西润潞碧水环保科技股份有限公司的实际损失； 本人/本企业确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效 或终止将不影响其他各项承诺的有效性。” 综上所述，碧水科技控股股东、实际控制人刘亚群、宋艳锦、金小红、陈燕舞、申志宏、赵新顺已 经采取有效措施避免同业竞争。 报告期内，上述人员不存在违反承诺的情形。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 4,958,325 4,958,325 31.99% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 2,583,333 2,583,333 16.67% 董事、监事、高管 0 0% 625,000 625,000 4.03% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,500,000 100% -4,958,325 10,541,675 68.01% 其中：控股股东、实际控制 人 8,275,000 53.39% -2,583,333 5,691,667 36.72% 董事、监事、高管 2,500,000 16.13% -625,000 1,875,000 12.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,500,000 - 0 15,500,000 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 瀚华国际 4,340,000 0 4,340,000 28.00% 2,893,334 1,446,666 2 刘亚群 2,700,000 0 2,700,000 17.42% 1,800,000 900,000 3 宋艳锦 1,912,500 0 1,912,500 12.34% 1,275,000 637,500 4 金小红 1,562,500 0 1,562,500 10.08% 1,041,667 520,833 5 陈燕舞 700,000 0 700,000 4.52% 525,000 175,000 合计 11,215,000 0 11,215,000 72.36% 7,535,001 3,679,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈燕舞与刘亚群为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止 2017 年底，碧水科技总股本为 1,550 万股，刘亚群女士直接持有 270 万股，占总股本的 17.42%； 宋艳锦女士直接持有 191.25 万股，占总股本的 12.34%；金小红女士直接持有 156.25 万股，占总股本的 10.08%；陈燕舞先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%；申志宏先生直接持有 70 万股，占公司 总股本的 4.52%；赵新顺先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%。陈燕舞先生和刘亚群女士系夫 妻关系，申志宏先生与宋艳锦女士系夫妻关系，赵新顺先生与金小红女士系夫妻关系，六人合计持有公 司 53.39%的股份，并于 2016 年 8 月 8 目签署《一致行动协议》，因此六人共同为公司的控股股东、实际 控制人。 刘亚群：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。主要工作经历：1992 年 7 月至 1995 年 8 月，在西安惠安化工厂担任技术员；1995 年 9 月至 1998 年 5 月，在华北工学院研究生部攻读 硕士学位；1998 年 5 月至今，在武汉理工大学担任教师。 宋艳锦：1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1990 年 1 月至 今，任春草实业公司科员。 金小红：女，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1990 年 1 月至 1993 年 6 月，任长治市屯留县综合机械配件厂职员；1993 年 7 月至 2000 年 7 月，在长治市屯 留县王村加油站任财务人员；2000 年 8 月至 2004 年 1 月，自由职业；2004 年 2 月至 2007 年 4 月，任 长治市安吉油品有限公司财务经理；2007 年 5 月至 2010 年 5 月，自由职业；2010 年 6 月至 2016 年 8 月，任长治市碧水环境科技有限公司执行董事；2016 年 9 月至今，自由职业。 赵新顺：男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。主要工作经历：1989 年 7 月至 1993 年 6 月，在屯留综合机械配件厂担任供销部职员；1993 年 7 月至 2000 年 7 月，在屯留县加油站担任经 理；2000 年 8 月至 2004 年 1 月，在长治市嵩海石化公司担任经销部职员；2004 年 2 月至 2007 年 4 月， 在长治市安吉油品有限公司担任经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月，在长治市金坡化工科技有限公司担 任经理；2016 年 1 月至 2016 年 7 月，在碧水有限担任管理顾问；2016 年 8 月至今，担任碧水科技董事 长，任期 3 年。 陈燕舞：男，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。主要工作 经历：1992 年 7 月至 1995 年 7 月，历任西安惠大化学工业有限公司担任技术科科长、助理工程师、工 程师；1995 年 8 月至 1997 年 7 月，在华泰植物油（武汉）有限公司担任车间主任、工程师；1997 年 8 月至 2003 年 6 月，在顶新国际集团武汉顶津食品有限公司担任高级主管、高级工程师；2003 年 7 月至 2012 年 11 月，在武汉金坡环保科技有限公司担任技术服务部经理、副总经理、高级工程师；2012 年 12 月至 2015 年 12 月，在碧水有限担任副总经理、总工程师；2016 年 1 月至 7 月，在碧水有限担任总经理， 2016 年 8 月至今担任董事兼总经理，任期三年。 申志宏：男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。主要工作 经历：1990 年 7 月至 2009 年 6 月，在振太发电厂担任汽轮机车间主任、生产科科长、厂长；2009 年 7 月至 2010 年 5 月，在临汾鑫秀发电厂担任筹备处总工程师；2010 年 6 月至 2015 年 12 月，在碧水有限 担任总经理；2016 年 8 月至今，担任碧水科技副董事长、副总经理，任期 3 年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止 2017 年底，碧水科技总股本为 1,550 万股，刘亚群女士直接持有 270 万股，占总股本的 17.42%； 宋艳锦女士直接持有 191.25 万股，占总股本的 12.34%；金小红女士直接持有 156.25 万股，占总股本的 10.08%；陈燕舞先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%；申志宏先生直接持有 70 万股，占公司 23 总股本的 4.52%；赵新顺先生直接持有 70 万股，占公司总股本的 4.52%。赵新顺、申志宏、陈燕舞三位 先生均担任公司董事和高级管理人员等重要职务，对公司经营决策具有重大影响。基于共同的利益基础 和共同认可的公司发展目标，三对夫妻彼此信任，合作关系良好，在公司所有重大决策上均在事前充分 沟通的基础上达成了一致意见，对公司经营决策具有重大影响，事实上构成了对公司经营上的共同控制。 同时，2016 年 8 月 8 日，为了保证公司未来持续稳定经营，陈燕舞先生与刘亚群女士、申志宏先生与宋 艳锦女士、赵新顺先生与金小红女士，该六人签署《一致行动协议》，约定在公司会议提案表决和公司 其他有关经营决策中意思表示一致。 因此，陈燕舞先生与刘亚群女士、申志宏先生与宋艳锦女士、赵新顺先生与金小红女士，六人共同 为公司的控股股东、实际控制人。 实际控制人简历详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”“ （一） 控股股东情况”。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行山 西分行 1,500,000.00 7.395% 2017 年 12 月 15 日 -2018 年 12 月 15 日 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵新顺 董事长 男 51 高中 2016.8.8-2019.8.7 是 申志宏 副董事长、副 总经理 男 52 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 陈燕舞 董事、总经理 男 49 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 丁建飞 董事 男 45 大专 2016.8.8-2019.8.7 否 王建龙 董事 男 49 博士 2016.8.8-2019.8.7 否 程玉莲 监事 女 53 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 牛玉江 监事 男 51 高中 2016.8.8-2019.8.7 是 李云波 监事 男 47 大专 2016.8.8-2019.8.7 是 赵凯 董事会秘书 男 28 本科 2016.8.8-2019.8.7 是 武琳 财务总监 女 35 大专 2016.8.8-2019.8.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵新顺与金小红为夫妻关系，赵凯为赵新顺、金小红夫妇之子；陈燕舞与刘亚群为夫妻关系；申志 宏与宋艳锦为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵新顺 董事长 700,000 0 700,000 4.52% 0 陈燕舞 董事、总经理 700,000 0 700,000 4.52% 0 申志宏 董事、副总经理 700,000 0 700,000 4.52% 0 王建龙 董事 50,000 0 50,000 0.32% 0 丁建飞 董事 0 0 0 0% 0 程玉莲 监事会主席 50,000 0 50,000 0.32% 0 牛玉江 监事 50,000 0 50,000 0.32% 0 赵凯 董事会秘书 250,000 0 250,000 1.61% 0 合计 - 2,500,000 0 2,500,000 16.13% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 销售人员 3 6 专业技术人员 3 4 财务人员 2 3 生产人员 3 3 采购人员 1 2 研发人员 6 6 员工总计 26 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 10 12 专科 3 4 专科以下 12 16 员工总计 26 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心团队较为稳定，核心人员未发生变动。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《上市公司行业分类指引（2012 修订）》，公司所属行业为“N77 生态保护和环境治理业”；根 据《国民经济行业分类》（GB/T4754－2011），公司所属行业为 “N772 环境治理业”；根据全国中小企 业股份转让系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司管理型行业分类属于“N7721 水污染治理”。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》和《公司章程》的规定，碧水科技建立了股东大会、董事会、监事会、总经理等组 织机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易 实施细则》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规 章制度，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，股东大会、董事会、监事会决议能够得到执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席 股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事聘任、投资、融资、关联交易、对外担保等重大事项的决策都是按照《公司章程》、《 关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》的规定，履行了规定的程序。截止报告期末，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 6 日公司第一届董事会全体董事召开第六次董事会，与会董事一致同意并通过了《关于 变更公司经营范围的议案》，变更公司经营范围同步修改公司章程第十二条：公司宗旨及经营范围的相 关内容，并提交公司 2017 年第一次临时股东大会通过实施。 将公司经营范围由原先的：工业、农用废水新型处理技术的研究；工业水处理设备组装及水质稳定 剂分装；水处理设备；普通机械设备及配件、水处理设备仪器仪表、标准件、钢材的销售；水处理系统 运营管理与技术服务；水处理设备清洗。变更为：工业、农用、城市污水、大气环境治理、固体废物处 理的技术研究、技术开发及服务；环保设备的组装及水质稳定剂分装；环保工程的设计、施工、运营与 总承包；水处理系统、大气治理系统、固体废物处理的运营管理与技术服务；工业设备清洗；环保设备、 仪器仪表、标准件、普通机械设备及配件、钢材、建材、水处理剂、化工原料（不含危险化学品）的销 售。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、审议《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》； 2、审议《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2017 年度审计机构的议案》； 3、审议《关于<公司 2016 年年度报告>及摘要的议案》； 4、审议《关于预计 2017 年度关联交易的议案》。 5、审议《关于变更公司经营范围的议案》； 6、审议《关于公司 2017 年半年度报告》 7、审议《关于补充追认 2017 年日常性关联交易的议案》 8、审议《关于提议审议公司拟建设新技术中心的议案》； 9、审议《关于修改公司章程的议案》； 10、审议《关于向银行申请贷款暨关联交易的议案》； 11、审议《关于向银行申请保函授信额度的议案》； 监事会 2 1、审议《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》； 2、审议《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》； 3、审议《山西润潞碧水环保科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》 议案； 4、审议《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2017 年度审计机构的议案》； 5、审议《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》； 6、审议《关于<补充追认 2017 年日常关联性交易>的议案》； 股东大会 3 1、《关于<公司 2016 年度总经理工作报告>的议案》； 2、《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》； 29 3、《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》； 4、《关于公司 2016 年度利润不分配的议案》； 5、《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》； 6、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》； 7、《关于<公司 2016 年年度报告>及摘要的议案》； 8、《关于<公司内部控制自我评价报告>的议案》； 9、《关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》； 10、《关于预计 2017 年度关联交易的议案》； 11、《关于山西润潞碧水环保科技股份有限公司变更公司经营范围的议 案》； 12、《关于补充追认 2017 年日常性关联交易的议案》 13、《关于公司拟建设新技术中心的议案》 14、《关于修改<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产 经营活动。报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露，畅通投资者 沟通联系、事务处理的渠道，积极响应投资者、行业调研人员对公司的调研申请，营造良好的环境。 (四) 投资者关系管理情况 根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统有限公司规定应当披露的信息，公司 均由专人在第一时间以电子邮件、电话等形式发送至所有股东，并定期向各位股东发送公司月度财务报 表和季度财务报表。公司还努力为中小股东参加股东大会创造条件，在召开时间和地点等方面充分考虑 便于股东参加。公司还设立了董事会秘书，公开了电子信箱、联系电话。投资者可以通过信箱或电话向 公司提出问题和了解情况，董事会秘书会及时回复或解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具 备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务是水处理剂的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务完整、独立的产、供、销 系统和专业人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备。公司控股股东及实际控制 人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自 主经营的能力。 （二）资产独立 公司业务和生产经营必需的土地、房产系向自然人股东租用并签订《房屋租赁合同》支付租金， 机器设备、专利、技术及其他资产的权属完全由公司独立享有，产权关系清晰，不存在与股东单位 共用的情况。公司未有以资产、权益或信誉为关联方的债务提供担保的情形，公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司目前已具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理 人员是严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的职务或在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职的情形。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务 管理制度，能够独立作出财务决策；公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位不存在混 合纳税情形。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工 明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作。公司的经营与办公场所与股东单位 完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他 有关部门、单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需 要，并能得到有效实施；能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性；能够保证 公司经营管理目标的实现；能够保证真实、准确、完整、及时地进行信息披露；能够确保公开、公平、 公正地对待所有投资者，切实保护公司和全体投资者的利益。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0813 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 崔玉强、郭光胜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0813 号 山西润潞碧水环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西润潞碧水环保科技股份有限公司（以下简称“碧水科技”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了碧水科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于碧水科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 碧水科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 2017 年年度审计 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 32 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 碧水科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估碧水科技的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算碧水科技、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督碧水科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 33 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对碧水科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致碧水科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,377,696.93 1,811,789.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,240,000.00 2,577,938.03 应收账款 五、3 12,689,070.19 12,313,119.79 预付款项 五、4 2,965,445.29 244,685.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 189,037.75 买入返售金融资产 34 存货 五、6 985,554.83 550,348.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 44,214.02 218,094.04 流动资产合计 20,491,019.01 17,715,975.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 1,314,677.86 1,257,696.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 78,453.28 88,590.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 14,730.70 50,084.02 递延所得税资产 五、11 254,562.83 176,433.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,662,424.67 1,572,805.29 资产总计 22,153,443.68 19,288,780.30 流动负债： 短期借款 五、12 1,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 2,058,043.67 778,866.73 预收款项 五、14 7,080.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 208,890.43 136,494.81 应交税费 五、16 802,523.26 154,940.33 应付利息 应付股利 35 其他应付款 五、17 359,169.57 1,337,463.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,935,706.93 2,407,765.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,935,706.93 2,407,765.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 15,500,000.00 15,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,676,534.28 2,676,534.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、20 -958,797.53 -1,295,519.18 归属于母公司所有者权益合计 17,217,736.75 16,881,015.10 少数股东权益 所有者权益合计 17,217,736.75 16,881,015.10 负债和所有者权益总计 22,153,443.68 19,288,780.30 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,331,450.20 9,731,389.44 其中：营业收入 五、21 10,331,450.20 9,731,389.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,516,889.39 10,486,475.36 其中：营业成本 五、21 6,357,802.85 4,501,621.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 99,176.76 169,804.35 销售费用 五、23 1,400,628.79 515,432.30 管理费用 五、24 4,139,822.35 4,829,416.33 财务费用 五、25 -1,401.12 22,467.24 资产减值损失 五、26 520,859.76 447,733.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -5,041.50 其他收益 五、28 60,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,125,439.19 -760,127.42 加：营业外收入 五、29 2,384,031.88 330,000.00 减：营业外支出 五、30 - 99,061.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 258,592.69 -529,188.76 减：所得税费用 五、31 -78,128.96 -62,293.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 336,721.65 -466,895.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 336,721.65 -466,895.17 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 336,721.65 -466,895.17 六、其他综合收益的税后净额 37 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0217 -0.0377 （二）稀释每股收益 0.0217 -0.0377 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,243,199.03 7,307,141.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 38 收到的税费返还 304,847.87 241,177.49 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,534,653.68 337,668.56 经营活动现金流入小计 14,082,700.58 7,885,987.45 购买商品、接受劳务支付的现金 8,810,056.08 5,480,003.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,754,369.65 2,047,055.97 支付的各项税费 373,570.06 2,300,472.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 2,326,628.47 3,444,189.21 经营活动现金流出小计 14,264,624.26 13,271,721.23 经营活动产生的现金流量净额 -181,923.68 -5,385,733.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 100,783.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 100,783.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 367,086.36 1,096,924.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 367,086.36 1,096,924.30 投资活动产生的现金流量净额 -367,086.36 -996,140.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 - 525,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 11,025,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 385,000.00 3,475,947.50 筹资活动现金流出小计 385,082.16 3,475,947.50 筹资活动产生的现金流量净额 1,114,917.84 7,549,052.50 39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 565,907.80 1,167,177.92 加：期初现金及现金等价物余额 1,811,789.13 644,611.21 六、期末现金及现金等价物余额 2,377,696.93 1,811,789.13 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,500,000.00 2,676,534.28 -1,295,519.18 16,881,015.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,500,000.00 2,676,534.28 -1,295,519.18 16,881,015.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 336,721.65 336,721.65 （一）综合收益总额 336,721.65 336,721.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,500,000.00 2,676,534.28 -958,797.53 17,217,736.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 184,791.03 1,663,119.24 6,847,910.27 加：会计政策变更 前期差错更正 42 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 184,791.03 1,663,119.24 6,847,910.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,500,000.00 -184,791.03 -2,958,638.42 10,033,104.83 （一）综合收益总额 -466,895.17 -466,895.17 （二）所有者投入和减少资本 10,500,000.00 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 10,500,000.00 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 82,862.40 -82,862.40 1．提取盈余公积 82,862.40 -82,862.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,676,534.28 -267,653.43 -2,408,880.85 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 43 4．其他 2,676,534.28 -267,653.43 -2,408,880.85 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,500,000.00 2,676,534.28 -1,295,519.18 16,881,015.10 法定代表人：赵新顺 主管会计工作负责人：武琳 会计机构负责人：武琳 44 山西润潞碧水环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、 公司概况 中文名称：山西润潞碧水环保科技股份有限公司 注册地址：长治市郊区漳泽新型工业园区民航西路 3 号 成立时间：2010 年 06 月 10 日 注册资本：人民币壹仟伍佰伍拾万元整 法定代表人：赵新顺 企业类型：其他股份有限公司（非上市） 统一社会信用代码：91140400556574894T 经营范围：工业废水处理、农用废水处理、城市污水处理、环境污染监测、大气环境、 固体废物处理技术研究、技术开发及服务;环保设备的组装及水质稳定剂分装;建设工程:环 保工程的设计、施工;水处理系统、大气治理系统运营管理与技术服务;城市生活垃圾处理; 工业设备清洗;环保设备、仪器仪表、标准件、普通机械设备及配件、钢材、建材、水处理 剂、化工原料(不含危险化学品)的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动。 2、公司历史沿革 （1）公司的设立和首次出资 2010 年 6 月 9 日，山西省长治市工商行政管理局（登记内设字【2010】第 10458 号） 关于同意成立长治市碧水环境科技有限公司的批复，同意“长治市碧水环境科技有限公司” 组建成立，由股东金小红、宋艳锦、刘亚群出资组建。 2010 年 06 月 10 日，长治市碧水环境科技有限公司取得了山西省长治市工商行政管理 局颁发的注册号为 140400101014600 的企业法人营业执照，法定代表人为金小红。 公司设立时的注册资本为 500 万元，首次出资金额为 200 万元，已经长治中瑞会计师事 务所有限公司于 2010 年 05 月 28 日出具《验资报告》（晋长治中瑞设验【2010】第 0046 号） 予以验证。 45 （2）公司的第二次出资 2012 年 05 月 09 日，公司通过股东会决议，进行第二次出资的。本次出资后累计实收 资本 500 万元，已经长治财兴会计师事务所于 2012 年 05 月 09 日出具《验资报告》（长财兴 验[2012]第 0508 号）予以验证。 （3）公司的第一次增加注册资本和第三次出资 2015 年 05 月 04 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 500 万元增加至 1550 万元， 股东刘亚群、金小红与宋艳锦出资比例保持一致。 2016 年 3 月 24 日，本公司实收资本由 500 万元增加至 950 万元，股东刘亚群、金小红 与宋艳锦出资比例保持一致。此次出资方式均为货币，已经山西晋才会计师事务所有限公司 审验，并于 2016 年 3 月 25 日出具《验资报告》（晋晋才验（2016）0004 号）予以验证。 （4）公司的第四次出资 2016 年 4 月 6 日，公司实收资本由 950 万元增加至 1,550 万元，股东刘亚群、金小红 与宋艳锦出资比例保持一致。此次出资方式均为货币，已经山西财兴会计师事务所（普通合 伙）审验，并于 2016 年 4 月 7 日出具《验资报告》（晋财兴验（2016）0401 号）予以验证。 （5）公司的第一次股权转让 2016 年 4 月 27 日，经公司股东会决议，一致同意，公司原股东将部分股权转让给了新 股东，此次变更后，公司最终股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方 式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 天津瀚华国际贸易有限公司 434.00 货币 434.00 28.00 刘亚群 270.00 货币 270.00 17.42 宋艳锦 191.25 货币 191.25 12.34 金小红 156.25 货币 156.25 10.08 陈燕舞 70.00 货币 70.00 4.52 申志宏 70.00 货币 70.00 4.52 赵新顺 70.00 货币 70.00 4.52 王彦霞 35.00 货币 35.00 2.26 46 刘亚东 30.00 货币 30.00 1.94 申志兵 27.50 货币 27.50 1.77 张成玉 25.00 货币 25.00 1.61 郭锦龙 25.00 货币 25.00 1.61 赵凯 25.00 货币 25.00 1.61 赵萌 25.00 货币 25.00 1.61 陆军 20.00 货币 20.00 1.29 山西睿澳企业管理咨询有限 公司 15.50 货币 15.50 1.00 赵力新 15.50 货币 15.50 1.00 李军 10.00 货币 10.00 0.65 王建龙 5.00 货币 5.00 0.32 牛玉江 5.00 货币 5.00 0.32 秦志刚 5.00 货币 5.00 0.32 金红俊 5.00 货币 5.00 0.32 金雪红 5.00 货币 5.00 0.32 程玉莲 5.00 货币 5.00 0.32 秦晓艳 5.00 货币 5.00 0.32 合计 1,550.00 1,550.00 100.00 （6）公司由有限责任公司变更为股份有限公司 长治市碧水环境科技有限公司于 2016 年 7 月 24 日召开股东大会，决议通过了《长治市 碧水环境科技有限公司整体变更为山西润潞碧水环保科技股份有限公司的具体方案》，公司 当日的股东作为发起人，以 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 18,176,534.28 元为基数， 1.1727:1 的比例折合股份公司股本 1550 万元，整体变更为股份有限公司。变更后股东持股 比例不变，剩余净资产计入资本公积。 3、财务报告的批准报出日 本财务报表及财务报表附注经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 47 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2017 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 48 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 49 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表的编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期 股权投资” 或本节“金融工具”。 50 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 51 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以 公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 I. 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 II. 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 52 入当期损益的金融资产： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在 确认或计量方面不一致的情况； 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合 或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一 组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利 率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为 该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资 单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 53 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 54 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融 资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 55 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 300 万元或单项金额占应收款项账面余 额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的 应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据 账龄分析法计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了 减值。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用 风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 （3）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A、不同组合的确定依据： 56 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括关联方、本公司合并范围内的子公司 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4 年以上 100 100 （5）其他计提法说明 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应 收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计 提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。 （2）存货的计价方法 原材料按实际成本核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时， 采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 57 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。 13、持有待售资产 （1） 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部 分： 1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； 2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； 3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 58 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益 性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 59 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3） 长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算 的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加 投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期 营业外收入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 60 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期 损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期 股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 61 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （6）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类 62 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地 产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使 用权。③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产 采用成本模式进行后续计量。 （3）投资性房地产的折旧或摊销方法 本对按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产 的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。 （4）投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计 其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金 额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产减值准备一经 计提，在以后会计期间不得转回。 （5）投资性房地产的转换 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房 地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。 16、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 3） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 63 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 4） 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 5） 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 6） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值（原值的 3%或 5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 办公设备 5 5 19.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产 组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一 项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 64 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内按“附注二.（14.(3）)各类固定资产的折旧方法计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。 （6）固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流 入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账 面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的 期间内摊销。 17、 在建工程 （1）在建工程类别 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进 行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进 行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准 备一经计提，在以后会计期间不得转回。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券（包括短期融资券、中期票据）而发生的利 息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 65 损益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 （4）借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （5）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、无形资产 （1）无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 66 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企 业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 （2）估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(② 技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）无形资产的后续计量 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内 采用直线法进行摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （4）无形资产减值 67 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行 减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一 经计提，在以后会计期间不得转回。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的 批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发 活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研 发项目往往形成成果的可能性较大。 （6）开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 21、预计负债 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 68 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不 存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营 业收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日， 建造合同的结果能够可靠估计的， 根据完工百分比法确认合同收入 69 和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度根据 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。对于完工百分比确认的外部依据， 公司在年末取得甲方或监理出具的完工进度确认表，并与根据累计实际成本算行核对。项目 完工时，公司取得甲方出具的竣工验收单，并将该单据作为完工依据。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 23、政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。企业取得的各种政 府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面 价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营 业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；用于补偿本公司已发生 的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 70 调整资产账面价值； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、所得税、递延所得税资产和递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认和计量 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （2）递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 1）商誉的初始确认； 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用 71 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25、经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1） 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织 实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定 72 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 27、资产减值 1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订）， 该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调 整。本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则：对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日 73 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计 入营业外收入，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订， 并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债 表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益” 行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营 净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问 题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号— —财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政 府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对 可比期间的比较数据进行调整。 （2）会计估计变更 本年度无会计估计变更 29、前期会计差错更正 1.追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 无 无 无 无 2.未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。 会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因 无 无 无 四、税项 1、主要税种及税率 74 税 种 计税依据 税率 增值税 按照应税收入 17%计算销项税额，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计算增值税。 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠政策 公司于 2015 年 10 月 16 日获得高新技术企业资格，从自高新技术企业证书颁发之日所 在年度起享受高新技术企业所得税税收优惠，有效期为三年。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 86,527.63 48,522.89 银行存款 2,291,169.30 1,763,266.24 其他货币资金 合计 2,377,696.93 1,811,789.13 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 420,000.00 2,543,209.76 商业承兑汇票 820,000.00 34,728.27 合 计 1,240,000.00 2,577,938.03 （2）2017 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 2017 年 12 月 31 日已背书未到期的银行承兑汇票有 500,000.00 元、已贴现未到期的 银行承兑汇票有 0.00 元。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 75 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,376,206.40 100.00 1,687,136.21 11.74 12,689,070.19 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,376,206.40 100.00 1,687,136.21 11.74 12,689,070.19 续： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 (%) (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 13,489,345.60 100.00 1,176,225.81 8.72 12,313,119.79 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 13,489,345.60 100.00 1,176,225.81 8.72 12,313,119.79 注：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,434,284.30 5.00 321,714.22 1 至 2 年 5,353,441.16 10.00 535,344.12 2 至 3 年 2,078,576.99 20.00 415,715.40 3 至 4 年 191,082.95 50.00 95,541.48 4 年以上 318,821.00 100.00 318,821.00 合 计 14,376,206.40 11.74 1,687,136.21 （续） 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 76 1 年以内 7,856,102.12 5.00 392,805.11 1 至 2 年 4,456,742.99 10.00 445,674.30 2 至 3 年 857,679.49 20.00 171,535.90 3 至 4 年 305,221.00 50.00 152,610.50 4 年以上 13,600.00 100.00 13,600.00 合 计 13,489,345.60 8.72 1,176,225.81 （2） 本报告期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况 单位名称 2017 年 2016 年 计提坏账准备 510,910.40 449,613.33 收回/转回坏账准备 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 首钢长治钢铁有限公司 非关联方 5,378,283.28 2-3 年 37.41 山西晋禄达能源有限公司 非关联方 2,375,000.00 1 年以内 16.52 山西建滔潞宝化工有限责任公司 非关联方 1,956,357.95 1-2 年 985,420.00 2-3 年 867,050.00 3-4 年 103,887.95 13.61 长治市郊区南村煤化有限公司 非关联方 757,390.00 1 年以内 168,390.00 1-2 年 173,200.00 2-3 年 415,800.00 5.27 河南水鑫环保科技有限公司 非关联方 508,265.46 1 年以内 3.54 合 计 10,975,296.69 76.35 （4）无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 4、 预付账款 （1）按账龄列示 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,957,795.29 99.74 233,685.32 98.73 1-2 年 7,650.00 0.26 11,000.00 1.27 2-3 年 3 年以上 77 合 计 2,965,445.29 100.00 244,685.32 100.00 （2）预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日 账龄 占预付账款总额的 比例(%) 北京宇润环境工程有限公司 非关联方 2,929,410.00 1 年以内 98.78 山东海顺环保科技有限公司 非关联方 11,000.00 1 年以内 0.37 河南清水源科技股份有限公司 非关联方 9,481.00 1 年以内 0.32 深圳市源江盛贸易有限公司 非关联方 7,650.00 1-2 年 0.26 杭州富阳力源水处理设备有限公 司 非关联方 5,383.35 1 年以内 0.18 合计 2,962,924.35 99.91 （3）无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 198,987.11 100.00 9,949.36 5.00 189,037.75 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 198,987.11 100.00 9,949.36 5.00 189,037.75 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 78 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 注：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 198,987.11 5.00 9,949.36 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 年以上 合计 198,987.11 5.00 9,949.36 （续表） 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 年以上 合计 （2）本报告期计提、转回或收回的其他应收款坏账准备情况 单位名称 2017 年 2016 年 计提坏账准备 9,949.36 收回/转回坏账准备 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 山西恒丰招标 代理中心（有 限公司） 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 25.13 社保 非关联方 代扣代交款 25,985.56 1 年以内 13.06 山西化建招标 有限责任公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以内 10.05 79 单位名称 与本公司关系 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 山西铭业工程 项目管理有限 公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以内 10.05 武汉华科天元 水务工程有限 公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以内 10.05 合 计 135,985.56 68.34 （4）其他应收款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 详见本附注六、5 6、 存货 （1）存货分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 462,334.89 462,334.89 周转材料 8,336.75 8,336.75 库存商品 66,328.87 66,328.87 发出商品 448,554.32 448,554.32 合计 985,554.83 985,554.83 续： 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 257,288.34 257,288.34 周转材料 54,200.00 54,200.00 库存商品 53,510.36 53,510.36 发出商品 185,350.00 185,350.00 合 计 550,348.70 550,348.70 注:期末存货无减值迹象,未计提跌价准备。 7、 其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预缴社会保险金 414.00 18,822.55 预缴企业所得税 43,794.81 199,271.49 80 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待认证进项税 5.21 合计 44,214.02 218,094.04 8、 固定资产 （1）固定资产明细 2017 年 12 月 31 日 项目 机器设备及器具 电子设备及其他 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 644,885.75 305,284.45 683,290.22 1,633,460.42 2.本期增加金额 130,002.60 6,400.00 230,683.76 367,086.36 （1）购置 130,002.60 6,400.00 230,683.76 367,086.36 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 774,888.35 311,684.45 913,973.98 2,000,546.78 二、累计折旧 1.期初余额 66,254.23 85,683.87 223,825.71 375,763.81 2.本期增加金额 75,605.33 72,218.35 162,281.43 310,105.11 （1）计提 75,605.33 72,218.35 162,281.43 310,105.11 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 141,859.56 157,902.22 386,107.14 685,868.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 81 项目 机器设备及器具 电子设备及其他 运输设备 合 计 （1）计提 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 633,028.79 153,782.23 527,866.84 1,314,677.86 2.期初账面价值 578,631.52 219,600.58 459,464.51 1,257,696.61 9、 无形资产 类别 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 一、账面原值合计 101,632.82 101,632.82 财务软件 20,512.82 20,512.82 专利权 81,120.00 81,120.00 二、累计摊销合计 13,042.03 10,137.51 23,179.54 财务软件 12,375.35 8,137.47 8,804.15 专利权 666.68 2,000.04 14,375.39 三、减值准备合计 财务软件 专利权 四、账面价值合计 88,590.79 78,453.28 财务软件 8,137.47 11,708.67 专利权 80,453.32 66,744.61 10、 长期待摊费用 项目 2016年12月31日 本期增加 本期摊销 2017年12月31日 剩余摊销年限 装修费 50,084.02 35,353.32 14,730.70 5 个月 合计 50,084.02 35,353.32 14,730.70 11、 递延所得税资产 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 因应收账款坏账准备而形成的递延所得税资产 253,070.43 176,433.87 82 因其他应收款坏账准备而形成的递延所得税资产 1,492.40 合计 254,562.83 176,433.87 12、 短期借款 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 1,500,000.00 信用借款 合 计 1,500,000.00 注：报告期内，公司向建行山西支行申请不超过人民币 150 万元的综合授信额度， 期限为 1 年，2017 年 12 月 19 日取得 150 万借款，赵新顺提供连带保证责任。 13、 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1,993,943.67 660,366.73 1-2 年 64,100.00 118,500.00 2-3 年 3 年以上 合 计 2,058,043.67 778,866.73 （2） 账龄超过 1 年的大额应付账款情况 2017 年 12 月 31 日： 债权人名称 与本公司关系 金额 性质或内容 未偿还或结转 的原因 大连百傲化学股份有限公司 非关联方 61,500.00 末到结算期 合 计 61,500.00 （3）无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 14、 预收账款 预收款项按账龄列示 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 7,080.00 83 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 7,080.00 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 136,494.81 2,488,577.88 2,416,182.26 208,890.43 离职后福利-设定提存计划 338,151.39 338,151.39 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 136,494.81 2,826,729.27 2,754,333.65 208,890.43 （2）短期薪酬 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补 贴 132,687.30 2,149,694.30 2,079,512.60 202,869.00 2、职工福利费 39,200.00 39,200.00 3、社会保险费 129,424.05 129,424.05 其中： 医疗保险费 107,247.07 107,247.07 工伤保险费 13,499.10 13,499.10 生育保险费 8,677.88 8,677.88 4、住房公积金 142,980.00 142,980.00 5、工会经费和职工教育经 费 3,807.51 27,279.53 25,065.61 6,021.43 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 136,494.81 2,488,577.88 2,416,182.26 208,890.43 （3）设定提存计划 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险费 326,188.05 326,188.05 失业保险费 11,963.34 11,963.34 84 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 合 计 338,151.39 338,151.39 16、 应交税费 税种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 703,623.13 131,850.27 企业所得税 城市维护建设税 49,253.62 9,229.52 教育费附加 21,108.69 3,955.51 地方教育费附加 14,072.46 2,637.01 河道税 1,318.50 土地使用税 印花税 1,636.00 48.30 个人所得税 12,829.36 5,901.22 合计 802,523.26 154,940.33 17、 其他应付款 (1) 按款项性质列示的其他应付款情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 暂借款 385,000.00 服务款 347,184.47 902,033.33 工会经费费 11,985.10 运费款 50,430.00 合 计 359,169.57 1,337,463.33 (2) 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的其他应付款。 18、 股本 投资者名称 2016年12月31日 本期增 加 本期减 少 2017年12月31日 投资金额 占比（%） 投资金额 占比（%） 天津瀚华国际贸易 有限公司 4,340,000.00 28.00 4,340,000.00 28.00 刘亚群 2,700,000.00 17.42 2,700,000.00 17.42 宋艳锦 1,912,500.00 12.34 1,912,500.00 12.34 金小红 1,562,500.00 10.09 1,562,500.00 10.09 85 陈燕舞 700,000.00 4.52 700,000.00 4.52 申志宏 700,000.00 4.52 700,000.00 4.52 赵新顺 700,000.00 4.52 700,000.00 4.52 王彦霞 350,000.00 2.26 350,000.00 2.26 刘亚东 300,000.00 1.94 300,000.00 1.94 申志兵 275,000.00 1.77 275,000.00 1.77 张成玉 250,000.00 1.61 250,000.00 1.61 郭锦龙 250,000.00 1.61 250,000.00 1.61 赵凯 250,000.00 1.61 250,000.00 1.61 赵萌 250,000.00 1.61 250,000.00 1.61 陆军 200,000.00 1.29 200,000.00 1.29 山西睿澳企业管理 咨询有限公司 155,000.00 1.00 155,000.00 1.00 赵力新 155,000.00 1.00 155,000.00 1.00 李军 100,000.00 0.65 100,000.00 0.65 王建龙 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 牛玉江 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 秦志刚 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 金红俊 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 金雪红 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 程玉莲 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 秦晓艳 50,000.00 0.32 50,000.00 0.32 合计 15,500,000.00 100.00 15,500,000.00 100.00 19、 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 2,676,534.28 2,676,534.28 其他资本公积 合计 2,676,534.28 2,676,534.28 20、 未分配利润 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -1,295,519.18 1,663,119.24 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 86 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整后期初未分配利润 -1,295,519.18 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 336,721.65 -466,895.17 减：提取法定盈余公积 82,862.40 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积 2,408,880.85 其他 期末未分配利润 -958,797.53 -1,295,519.18 21、 营业收入与营业成本 （1）营业收入和营业成本 收入类别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 10,331,450.20 9,067,703.30 其他业务收入 663,686.14 合 计 10,331,450.20 9,731,389.44 营业成本 6,357,802.85 4,501,621.81 （2）主营业务分行业 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 3,575,668.26 1,399,206.47 9,067,703.30 4,501,621.81 提供劳务 56,405.65 9,838.40 工程项目 6,699,376.29 4,948,757.98 合计 10,331,450.20 6,357,802.85 9,067,703.30 4,501,621.81 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山西晋禄达能源有限公司 5,563,063.06 53.85 首钢长治钢铁有限公司 1,466,134.91 14.19 山西东明光伏科技有限公司 1,101,339.59 10.66 河南水鑫环保科技有限公司 511,338.00 4.95 87 长治市晋鑫阳科技有限公司 405,427.35 3.92 合 计 9,047,302.91 87.57 22、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 51,157.15 84,162.57 教育费附加 21,924.49 36,069.67 地方教育费附加 14,616.32 24,046.46 河道费 8,807.35 印花税 2,222.80 7,462.30 土地使用税 9,256.00 9,256.00 合计 99,176.76 169,804.35 23、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 829,789.05 195,491.53 折旧和摊销费用 52,250.04 47,998.77 业务招待费 45,835.29 14,566.00 差旅费 157,109.99 201,133.62 办公费 89,462.37 14,716.10 包装费 54,200.00 展览费和广告费 28,710.75 运输费 24,790.00 装卸费 113,843.69 其他费用 4,637.61 41,526.28 合计 1,400,628.79 515,432.30 24、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,072,871.53 976,923.93 折旧和摊销费用 55,106.00 26,402.57 办公费 274,867.19 136,239.66 差旅费 100,276.39 106,168.57 业务招待费 40,154.00 22,526.00 88 残保金 24,170.00 16,200.00 在全国中小企业股份转让系统挂牌的 费用 194,952.82 2,125,691.82 研发支出 2,124,721.71 1,220,964.34 租赁费 163,968.25 168,095.58 车辆费用 39,170.29 其他费 49,564.17 30,203.86 合计 4,139,822.35 4,829,416.33 25、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 82.16 减：利息收入 4,653.68 7,668.56 承兑汇票贴息 20,710.70 手续费支出 5,258.40 9,425.10 现金折扣 -2,088.00 合计 -1,401.12 22,467.24 26、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 520,859.76 447,733.33 其他 合计 520,859.76 447,733.33 27、 资产处置损益 项 目 2017 年度 2016 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得 或损失 -5,041.50 其中：固定资产处置利得 -5,041.50 合 计 -5,041.50 28、 其他收益 项 目 2017 年度 2016 年度 研发项目资金补助 60,000.00 89 项 目 2017 年度 2016 年度 合 计 60,000.00 29、 营业外收入 （1）营业外收入分项列示 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 2,380,000.00 330,000.00 其他 4,031.88 合 计 2,384,031.88 330,000.00 （1） 计入营业外收入的政府补助 项目 2017 年度 金额 与资产相关/与收益相关 新三板政府补贴 2,300,000.00 与收益相关 高新技术企业科技补助资金 50,000.00 与收益相关 扶持企业专项资金 30,000.00 与收益相关 合计 2,380,000.00 30、 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 金额 计入当期非经常 性损益 金额 计入当期非经常性损益 罚款、滞纳金支出 47,065.88 47,065.88 赔偿支出 51,995.46 51,995.46 合计 99,061.34 99,061.34 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 4,866.41 递延所得税费用 -78,128.96 -67,160.00 合 计 -78,128.96 -62,293.59 32、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的的现金 90 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 4,653.68 7,668.56 收到的政府补助 2,440,000.00 330,000.00 保证金 90,000.00 合计 2,534,653.68 337,668.56 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付货币资金的期间费用 2,321,370.07 3,434,764.11 手续费支出 5,258.40 9,425.10 合计 2,326,628.47 3,444,189.21 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 从个人取得的借款 525,000.00 合 计 525,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 偿还从个人取得的借款 385,000.00 3,475,947.50 合 计 385,000.00 3,475,947.50 35 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 336,721.65 -466,895.17 加：资产减值准备 520,859.76 447,733.33 固定资产折旧、油气资产消耗、生产性生物资产折旧 310,105.11 266,009.43 无形资产摊销 10,137.51 10,923.08 长期待摊费用摊销 35,353.32 35,353.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 5,041.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 91 项目 2017 年度 2016 年度 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,128.96 -67,160.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -435,206.13 621,718.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,294,707.67 -5,143,825.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,412,941.73 -1,094,632.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 -181,923.68 -5,385,733.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,377,696.93 1,811,789.13 减：现金的期初余额 1,811,789.13 644,611.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 565,907.80 1,167,177.92 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 2,377,696.93 1,811,789.13 其中：库存现金 86,527.63 48,522.89 可随时用于支付的银行存款 2,291,169.30 1,763,266.24 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,377,696.93 1,811,789.13 注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 92 本公司无母公司，其实际控制人赵新顺、金小红夫妇，申志宏、宋艳锦夫妇，陈燕舞、 刘亚群夫妇，已签署一致行动人协议。 2、本公司子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司合营及联营企业情况 本公司无合营及联营企业。 4、其他关联方 关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 赵新顺、金小红为本企业的股东，且赵新顺为本企业法定代表人 宋艳锦 公司股东，持股 12.34% 赵萌 公司股东，持股 1.61%，公司股东赵新顺与金小红之女 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 报告期内，公司向建行山西支行申请不超过人民币 150 万元的综合授信额度，期限为 1 年，2017 年 12 月 19 日取得 150 万借款，赵新顺提供连带保证责任。 （2）销售商品的关联交易 无。 （3）采购商品的关联交易 无。 （4）租入资产的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 赵新顺、金小红、闫培章、张玉兰 租入房屋 166,666.67 171,458.67 （5）拆入资金的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 宋艳锦 资金拆入 140,000.00 6、 关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 816,000.00 287,649.00 七、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事 项。 八、承诺事项 93 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 说明 （一）非流动性资产处置损益，包括已计 提资产减值准备的冲销部分 -5,041.50 （二）越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,440,000.00 330,000.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 94 项 目 2017 年度 2016 年度 说明 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 4,031.88 （二十一）其他符合非经常性损益定义的 损益项目 -99,061.34 小 计 2,444,031.88 225,897.16 减：所得税影响额 366,604.78 48,743.78 扣除所得税影响后非经常性损益净额 2,077,427.10 177,153.38 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,077,427.10 177,153.38 2、净资产收益率及每股收益 2017 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.97 0.0217 0.0217 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -10.21 -1.1123 -1.1123 续: 2016 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.34 -0.0377 -0.0377 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -4.60 -0.0520 -0.0520 企业名称：山西润潞碧水环保科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 24 日 日期：2018 年 4 月 24 日 日期：2018 年 4 月 24 日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室