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武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 1 2019 年度报告 光驰教育 NEEQ : 870489 武汉光驰教育科技股份有限公司 Wuhan Guangchi Education & Technology Co.,LTD 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，光驰教育第一间“智慧 教室”案例建成 2019 年 12 月，光驰教育获得“通用 型可扩展工程及实验系统”实用新型 专利 2019 年 12 月，光驰教育获得“互动 式三角函数演示装置”实用新型专利 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 35 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 4 释义 释义项目 释义 公司、光驰教育 指 武汉光驰教育科技股份有限公司 光驰有限、有限公司 指 武汉光驰科技有限公司 光驰众赢 指 武汉光驰众赢企业管理合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 武汉光驰教育科技股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李小红、主管会计工作负责人周芳及会计机构负责人（会计主管人员）周芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 虽然近年来教育装备行业快速发展，但我国教育装备行业 市场整体规模仍较小，行业内企业数量较多，大多数企业规模 偏小，区域布局分散，行业集中度较低，市场竞争激烈。公司 在激烈的市场竞争中能否脱颖而出不被市场淘汰，取决于公司 对教育装备市场未来发展趋势的判断。若公司行业核心技术积 累不足，产业链升级和发展提升速度较慢，那么随着市场竞争 的不断涌入，在价格、渠道、服务等方面的竞争，公司未来将 面临市场竞争加剧的风险。� 主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品的成本结构中原材料占比权重较大，公司 原材料成本的权重组成部分为各类电子元器件和板材，报告期 内该类原材料的采购价格持续上涨，对公司经营成本产生了一 定的影响。正因为原材料采购价格占比公司生产成本比例较高。 原材料采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产 生较大影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司建立了基本的法人治理结构，但曾存 在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事 未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用。股份公 司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了 “三会一层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 6 部控制度。因股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经 过一段时间的运行，公司管理层的规范治理意识需逐步建立。 随着公司业务的不断扩展，公司治理将会提出更高的要求，若 公司的内部控制有效性不足、运作不够规范,可能导致影响公持 续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉光驰教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Guangchi Education&Technology Co.,Ltd 证券简称 光驰教育 证券代码 870489 法定代表人 李小红 办公地址 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 03 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄丹丹 职务 董事会秘书 电话 027-59355370 传真 027-59355371 电子邮箱 gcopt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 03 室,430205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C40 仪器仪表制造业-C402 专用仪器仪表制造-C4026 教 学专用仪器制造 主要产品与服务项目 光电、物理类的教学实验装备,并为客户提供实验室的整体解决方 案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,560,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 文昌华、朱彬彬、李小红 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100792429867E 否 注册地址 武汉市东湖高新技术开发区光谷 大道 303 号光谷.芯中心 1-02 栋 3 层 03 室 否 注册资本 10,560,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,586,024.60 8,963,494.95 18.10% 毛利率% 46.13% 41.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,144,478.77 -2,797,985.69 59.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,065,491.28 -2,944,186.37 63.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.48% -25.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -11.62% -26.43% - 基本每股收益 -0.1084 -0.2650 59.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 10,764,331.71 13,937,285.91 -22.77% 负债总计 2,102,279.37 4,130,191.20 -49.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,597,280.91 9,741,759.68 -11.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.81 0.92 -11.96% 资产负债率%（母公司） 18.57% 29.51% - 资产负债率%（合并） 19.53% 29.63% - 流动比率 3.34 2.51 - 利息保障倍数 0 -99.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -95,156.81 1,379,370.55 -106.90% 应收账款周转率 16.26 5.02 - 存货周转率 0.99 0.76 - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.77% -23.24% - 营业收入增长率% 18.10% -22.92% - 净利润增长率% 59.19% -325.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,560,000 10,560,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 320,550.00 除上述之外的其他营业外收入和支出 -399,537.49 非经常性损益合计 -78,987.49 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -78,987.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 11 合并报表中应收票 据及应收账款 971,060.04 合并报表中应收账 款 971,060.04 合并报表中应付票 据及应付账款 2,056,092.97 合并报表中应付账 款 2,056,092.97 母公司报表中应收 票据及应收账款 967,100.04 母公司报表中应收 账款 967,100.04 母公司报表中应付 票据及应付账款 2,056,092.97 母公司报表中应付 账款 2,056,092.97 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于为全国高校、职业院校提供以光电、物理类为主的教学实验实训装备、虚拟仿真 实训以及实验室整体解决方案的高新技术企业，产品主要应用于教育领域。 公司的终端客户主要为覆盖全国的各类高校和职校。公司采取以销定产、以产定购、技术支持的策 略。公司客户及应用领域定位精准，主要通过光电、物理类实验设备的销售获得收入；由于客户具有范 围广、集中度较低的特点，同时存在政府统一采购的现象，因此，公司采取了直销与渠道销售结合的模 式。 公司对外采购 PCB 板、光电器件、芯片、机加工件、钣金件、焊锡丝、线材等原材料，与部分供 应商已形成了长期稳定的合作模式。采购部门对生产部门提供原辅料的支持，生产部门将内部生产的关 键技术产品和采购的其他部件在公司内完成总装和调试。研发上，公司采用自主研发和合作开发相结合 的研发模式，拥有自主知识产权；自主研发方面，划分了各个职能单元，分别专注具体的专业技术，同 时承担日常运营中相关产品的技术支持、维护和升级改良等工作。公司的商业模式具有可持续性。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司未完成年度经营计划与预算目标，但是经营业绩较上一个年度明显有所上升。 报告期内，公司实现营业收入 10,586,024.6 元，较上年同期增加 18.10%；实现净利润-1,145,042.37 元，较上年同期增加 59.19%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 10,764,331.71 元，归属于公司股 东的净资产为 8,597,280.91 元，分别较期初降低 22.77%、11.75%；公司经营活动产生的现金流量净额为 -95,156.81 元，较上年同期降低 106.90%，资金紧张。 2019 年公司业绩比 2018 年明显好转，主要原因一方面是公司加大业务推广力度，另外一方面是产 品线和产品结构的完善，带动销售收入增加所致。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 459,627.30 4.27% 1,043,489.16 7.49% -55.95% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 330,853.55 3.07% 971,060.04 6.97% -65.93% 存货 4,543,926.34 42.21% 6,922,712.00 49.67% -34.36% 投资性房地产 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期股权投资 0.00 0% 0.00 0% 0% 固定资产 2,856,828.48 26.54% 3,123,610.89 22.41% -8.54% 在建工程 403,305.05 3.75% 0 0% - 短期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 预付账款 757,277.60 7.04% 385,785.21 2.77% 96.30% 其他应收款 871,927.65 8.10% 926,242.88 6.65% -5.86% 其他流动资产 49,541.01 0.46% 102,497.33 0.74% -51.67% 递 延 所 得 税 资 产 491,044.73 4.56% 461,888.40 3.31% 6.31% 应付账款 813,750.38 7.56% 2,056,092.97 14.75% -60.42% 应付票据 0.00 0% 0.00 0% 0% 预收账款 454,500.00 4.22% 1,237,008.45 8.88% -63.26% 资产总额 10,764,331.71 - 13,937,285.91 - -22.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金金额为 459,627.30 元，较上年期末减少了 583,861.86 元，减少幅度为 55.95%。主要是因为今年第四季度中标了滨江学院的一笔 1,341,800.00 元的业务，采购原材料货款已付， 学校于 2020 年 1 月收到货物，未在 2019 年预付货款，导致期末货币资金有所下降。 2、报告期末，公司应收账款金额为 330,853.55 元，较上年度降低了 65.93%，主要是由于 2019 年客 户回款较及时。 3、报告期末，公司存货金额为 4,543,926.34 元，较上年减少 2,378,785.66 元，减少幅度为 34.36%， 一方面是由于今年发出商品收回，期中报废产品成本为 395,923.32 元，另一方面是今年进货较上年度减 少，销售较上年度增加，消耗储备库存所致。 4、报告期末，公司在建工程金额为 403,305.05 元，较上年增加 100.00%，主要是由于 2019 年新增 光电检测项目需要所致。 5、报告期末，公司预付账款金额为 757,277.60 元，较上年增加 96.30%，主要是年底销售增加，采 购随之增加所致。 6、报告期末，公司预收账款金额为 454,500.00 元，较上年期末减少 63.26%，主要是 2019 年业务订 单及时生产及时发货所致。 7、报告期内，公司应付账款金额为 813,750.38 元，较上年期末减少 60.42%，主要是 2019 年支付以 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 14 前年度到期采购货款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 10,586,024.60 - 8,963,494.95 - 18.10% 营业成本 5,702,870.74 53.87% 5,250,856.18 58.58% 8.61% 毛利率 46.13% - 41.42% - - 销售费用 1,859,198.60 17.56% 2,137,316.59 23.84% -13.01% 管理费用 1,218,146.42 11.51% 1,341,094.14 14.96% -9.17% 研发费用 2,557,511.99 24.16% 3,098,765.71 34.57% -17.47% 财务费用 4,423.99 0.04% 31,667.06 0.35% -86.03% 信 用 减 值 损 失 -229,638.61 -2.17% 0.00 0% - 资 产 减 值 损 失 35,608.59 0.34% -34,178.72 -0.38% 204.18% 其他收益 320,550.00 3.03% 245,679.30 2.74% 30.47% 投资收益 0.00 0% 8,500.69 0.09% -100% 公 允 价 值 变 动收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资 产 处 置 收 益 0.00 0% -27,153.80 -0.30% 100% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 -774,661.21 -7.32% -2,755,678.30 -30.74% 71.89% 营业外收入 26,826.65 0.25% 0.00 0 - 营业外支出 426,364.14 4.03% 55,025.39 0.61% 674.85% 净利润 -1,145,042.37 -10.82% -2,805,466.29 -31.03% 59.19% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入 10,586,024.60 元，较上年度增加 1,622,529.65 元，增幅 18.10%。主要 原因一方面是公司加大业务推广力度，另外一方面是产品线的丰富，软件产品的销售增加所致。 2、报告期内，营业利润-774,661.21 元，较上年度增加 1,981,017.09 元，增幅 71.89%，主要是因为 营业收入增加所致。 3、报告期内，净利润-1,145,042.37 元，较上年度增加 1,660,423.92 元，增幅 59.19%，主要是由于产 品线和产品结构的完善，带动销售收入增加所致。� (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 15 主营业务收入 10,340,826.84 8,583,241.15 20.48% 其他业务收入 245,197.76 380,253.80 -35.52% 主营业务成本 5,626,753.96 5,059,174.01 11.22% 其他业务成本 76,116.78 191,682.17 -60.29% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 光电物理教育 实验装备 9,248,759.19 89.44% 7,808,274.84 90.97% 18.45% 集成教育实验 装备 0 0% 426,724.14 4.97% -100% 软件 1,026,029.91 9.92% 348,242.17 4.06% 194.63% 技术服务费 66,037.74 0.64% 0 0% - 合计 10,340,826.84 100% 8,583,241.15 100% 20.48% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 华东地区 4,549,846.72 44.00% 2,362,210.63 27.52% 92.61% 华南地区 1,156,635.79 11.19% 954,241.60 11.12% 21.21% 华中地区 2,206,249.98 21.34% 2,712,175.26 31.60% -18.65% 华北地区 603,022.59 5.83% 555,419.99 6.47% 8.57% 西北地区 102,654.87 0.99% 250,025.86 2.91% -58.94% 西南地区 130,884.98 1.27% 777,519.90 9.06% -83.17% 东北地区 1,591,531.91 15.39% 861,317.91 10.03% 84.78% 境外 0 0% 110,330.00 1.29% -100% 收入构成变动的原因： 1、报告期内主营业务收入较上期增加 20.48%，主要是产品线和产品结构的完善，带动销售收入增 加所致。 2、报告期内主营业务成本较上期增加 11.22%，主要是公司收入较上期增加，相应成本也随之增加。 3、报告期内光电物理教育实验装备较上期增涨 18.45%，主要是本年度公司对销售品目进行筛选， 逐渐淘汰低毛利的集成教育实验装备产品，同时产品线和产品结构的完善，带动了光电实验装备的销售。 4、报告期内华东和东北区域涨幅较上一年度较大，西南和境外区域降幅明显，主要是报告期内资 金投入不多，项目延期导致。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 16 5、报告期内软件收入 1,026,029.91 元，较上年增加 677,787.74 元，增幅 194.63%，主要是公司软件 产品更加成熟，前两年软件销售市场推广的积累所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江师范大学 1,161,566.37 10.97% 否 2 沈阳九诺科技有限公司 1,006,194.69 9.50% 否 3 安徽鸿瑞德精密仪器有限公司 895,353.98 8.46% 否 4 安徽中量能源技术有限公司 628,318.58 5.94% 否 5 哈尔滨仕特科技有限公司 607,079.65 5.73% 否 合计 4,298,513.27 40.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 南京信同诚信息技术有限公司 205,132.76 6.66% 否 2 深圳市三合发光电设备有限公司 170,754.47 5.54% 否 3 北京爱万提斯科技有限公司 145,132.75 4.71% 否 4 沧州康利仪器设备有限公司 112,918.53 3.67% 否 5 上海复享光学股份有限公司 93,325.39 3.03% 否 合计 727,263.90 23.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -95,156.81 1,379,370.55 -106.90% 投资活动产生的现金流量净额 -408,705.05 759,074.81 -153.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -80,000.00 -2,878,000.01 97.22% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-95,156.81 元，较上年减少 1,474,527.36 元，降 幅 106.90%。主要原因是经营性支出增幅比经营性收入的增幅要大，体现在： （1）本报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少 589,729.16 元，降幅 4.46%，主要是因为 2018 年期初应收账款为 2,601,775.38 元，2018 年期末应收账款为 971,060.04 元，2018 年收到 2017 年部分 货款所致。 （2）本报告期因为营收的增加，相应的采购支出增加 675,247.93 元，增幅 15.97%； （3）本报告期相应的税款增加 487,263.50 元，增幅 106.86%； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-408,705.05 元，较上年减少 1,167,779.86 元， 降幅 153.84%，主要是由于本报告期投资支付的现金较上年度减少 100 万，降幅达到 100.00%所致。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 17 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-80,000.00 元，较上年增加 2,798,000.01 元，增 幅 97.22%，主要是由于 2017 年新增经营性短期借款 3,000,000.00 元于 2018 到期归还所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司出资设立了 1 家全资子公司武汉涌昕科技有限公司和 1 家控股子公 司武汉捷尔斯实业有限公司，具体情况如下： 1、武汉涌昕科技有限公司 武汉涌昕科技有限公司成立于 2016 年 11 月 9 日；统一社会信用代码：91420100MA4KPDUA72；法 定代表人：李小红；住所：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 303 号光谷芯中心 1-02 栋 3 层 03 室 02； 经营范围：教学仪器及设备、电子测试仪器、化学分析仪器、仪器仪表（不含计量器具）、机械设备（不 含特种设备）、零配件、计算机软件的技术服务及批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口 （不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。 序号 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 1 武汉光驰教育科技股份有限公司 500.00 100% 合计 500.00 100% 报告期内，武汉涌昕科技有限公司实现营业收入 148,462.77 元，亏损 94,431.91 元。 2、武汉捷尔斯实业有限公司 武汉捷尔斯实业有限公司成立于 2017 年 8 月 22 日；统一社会信用代码：91420100MA4KWAY191； 法 定代表人：李小红；住所：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 111 号光谷·芯中心一期 1-02 栋 3 层 04 室； 经营范围：光学机械设备及其零部件、教学设备的研发、生产、技术服务、批发兼零售；光学平台、光 机测量系统、计算机软件的研发、技术服务、批发兼零售；机械零部件的加工；光学仪器设备的租赁； 货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。（依法须经审批的项 目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 序号 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 1 武汉光驰教育科技股份有限公司 310.80 60% 2 沈波 207.20 40% 合计 518.00 100% 报告期内，武汉捷尔斯实业有限公司实现营业收入 142,790.98 元，亏损 1,409.01 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 18 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、8。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融 资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类 的相关规定。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确 认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结 果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收账款 摊余成本 971,060.04 应收账款 摊余成本 971,060.04 应收款项融 资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 926,242.88 其他流动资 产 摊余成本 其他应收款 摊余成本 926,242.88 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 971,060.04 971,060.04 其他应收款 926,242.88 926,242.88 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年 初损失准备之间的调节表列示如下： 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 19 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 123,401.96 123,401.96 其他应收款减值准备 91,245.98 91,245.98 鉴于新金融工具准则的影响金额较小，公司未调整年初未分配利润，计入 2019 年度当年损益。 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重 组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人 以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置 非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的 债务重组不进行追溯调整。 本公司在 2019 年 1 月 1 日到本财务报表截止日期间不存在债务重组，采用该准则对本公司财务状 况和经营成果没有重大影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新 非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性 资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相 关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理， 对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 本公司在 2019 年 1 月 1 日到本财务报表截止日期间不存在非货币性资产交换交易，采用该准则对 本公司财务状况和经营成果没有重大影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票 据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 报告期内本公司无重要会计估计变更 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生重大变化，虽然高管层出现一些变动，但是核心业务人 员队伍稳定，内部控制体系运行良好，产品线结构更加完善；公司业务、资产、人员、财务、机构等完 全独立，保持有良好的独立自主经营能力。公司在保持原有竞争优势的同时，不断优化管理能力，持续 加大研发投入，力争通过服务质量提升和产品技术创新，为公司发展注入机会和活力。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 20 报告期内，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争的风险 虽然近年来教育装备行业快速发展，但我国教育装备行业市场整体规模仍较小，行业内企业数量较 多，大多数企业规模偏小，区域布局分散，行业集中度较低，市场竞争激烈。公司在激烈的市场竞争中 能否脱颖而出不被市场淘汰，取决于公司对教育装备市场未来发展趋势的判断。若公司行业核心技术积 累不足，产业链升级和发展提升速度较慢，那么随着市场竞争者的不断涌入，在价格、渠道、服务等方 面的竞争，公司未来将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：加强企业科技创新能力，促进技术升级，以领先的技术带动企业发展；加强开拓市场的 力度，建立高效的营销团队与制度流程；加强售后服务制度的建设，形成良好的顾客反馈机制，以顾客 的需求为导向，改进服务与产品。 2、 主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品的成本结构中原材料占比权重较大，公司原材料成本的权重组成部分为各类电子元 器件和板材，报告期内该类原材料的采购价格持续上涨，对公司经营成本产生了一定的影响。正因为原 材料采购价格占比公司生产成本比例较高。原材料采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩 产生较大影响。 应对措施：加强企业科技创新能力，促进技术升级，以领先的技术带动企业发展；拓宽公司的产品 线结构，以顾客的需求为导向，改进服务与产品。增大公司的生产规模以及对供应商的议价能力。 3、 公司治理风险 有限公司阶段，公司建立了基本的法人治理结构，但曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会 议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用。股份公司成立后，公司按照 《公司法》、《公司章程》的规定建立了“三会一层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控 制制度。因股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的运行，公司管理层的规范治 理意识需逐步建立。随着公司业务的不断扩展，公司治理将会提出更高的要求，若公司的内部控制有效 性不足、运作不够规范，可能导致影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一方面公司管理层将加强对公司法、证券法及全国股转系统相关规范性文件的学习，提 高管理层规范治理意识；另一方面公司将进一步发挥监事会对公司治理机制的监督作用，建立以业务监 督为核心、以经营管理行为为监督重点的监督体系，使得公司的法人治理机构更加完善，运作更加规范。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 朱彬彬 资金拆借 200,000.00 200,000.00 已事前及时履 行 -- 李小红 资金拆借 772,000.00 772,000.00 已事后补充履 行 -- 程勇 资金拆借 20,000.00 20,000.00 已事前及时履 -- 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 22 行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为补公司生产经营用款，公司于 2019 年 1 月向股东朱彬彬借款 200,000.00 元，约定借款利息 0 元，已于 2019 年 6 月归还。因为金额未达到董事会审议的标准，是公司内部总经理审批的。 2、为补公司生产经营用款，公司于 2019 年 5 月分两次向股东李小红借款 190,000.00 元，约定借 款利息 0 元，已于 2019 年 6 月归还。6 月分三次向股东李小红借款 482,000.00 元，7 月份向股东借款 100,000.00 元，约定借款利息 0 元，已于 2019 年 12 月前归还。公司第二届董事会第五次会议审议通过 《关于补充确认 2019 年度单方面受益的关联交易》的议案，对此关联交易进行了补充确认。 3、为补公司生产经营用款，公司于 2019 年 8 月向股东程勇借款 20,000.00 元，约定借款利息 0 元， 到期日未约定, 因为金额未达到董事会审议的标准，是公司内部总经理审批的。 从偶发性关联交易的必要性而言，上述关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，关 联方为公司提供财务资助不收取任何费用（利息），不存在损害公司和其他非关联股东利益的情况，不 会对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性产生不利影响。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,683,333 25.41% -1,542,000 1,141,333 10.81% 其中：控股股东、实际控制 人 1,542,000 14.60% -1,028,000 514,000 4.87% 董事、监事、高管 1,028,000 9.73% -514,000 514,000 4.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,876,667 74.59% 1,542,000 9,418,667 89.19% 其中：控股股东、实际控制 人 4,626,000 43.81% 1,028,000 5,654,000 53.54% 董事、监事、高管 3,084,000 29.20% -1,542,000 1,542,000 14.60% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,560,000 - 0 10,560,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱彬彬 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 2 潘磊 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 3 文昌华 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 4 程勇 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 1,542,000 514,000 5 李小红 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 1,542,000 514,000 6 武汉光驰众赢 企业管理合伙 企业（有限合 伙） 250,000 0 250,000 2.37% 166,667 83,333 7 曹全华 30,000 0 30,000 0.28% 0 30,000 合计 10,560,000 0 10,560,000 100% 9,418,667 1,141,333 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东文昌华、李小红、朱彬彬三人于 2016 年 3 月 31 日签署了《股东一致行动协议》，明确约 定各方为公司股东期间，就公司决策事项，在董事会、股东大会进行表决时保持一致行动，为一致行动 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 24 人。公司其他股东之间不存在关联关系。武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙 人是李小红。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股权较为分散，文昌华、李小红、朱彬彬、潘磊及程勇等前五位股东的持股比例分 别为 19.47%。公司单一股东持有或受同一控制人控制的关联股东合计持有的公司股份均未超过公司总股 本的 50%；不存在能够单独决定公司董事会半数以上成员选任的股东；各主要股东所持股份表决权均不 足以单方面审议或否定股东大会决议；不存在“投资者依其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股 东大会决议产生重大影响的情形”。因此，公司无单一控股股东。报告期内，公司控股股东情况无变化。 (二) 实际控制人情况 1、公司共同实际控制人为文昌华、李小红、朱彬彬报告期内，三人合计持有公司 58.41%的股份， 能 对公司的生产经营施加重大影响，并能通过股东大会、董事会决定公司经营管理人员的任免。三人在公 司重大决策上能做到事前充分沟通，并在历次股东（大）会、董事会决议上达成一致意见。为确保 司 控制权长期的稳定性，文昌华、李小红、朱彬彬三人于 2016 年 3 月 31 日签署了《股东一致行动协议》， 明确约定一致行动各方在董事会、股东大会召开前，对审议事项充分协商并达成一致意见；如出现意见 不一致时，以各方所持表决权总数半数以上的意见为准，就公司决策事项，在董事会、股东大会进行表 决时保持一致行动。 综上，公司实际控制人为文昌华、李小红、朱彬彬。 2、实际控制人简介： 文昌华，男，1981 年 1 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月，任湖 北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限执行董事、总经理；2016 年 8 月至 2017 年 11 月，任股份公司董事长、 总经理；2017 年 11 月至 2019 年 7 月任公司董事，任期至第一届董事会届满之日止。2019 年 7 月后不 在担任公司董事。 李小红，男，1983 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限公司监事；2016 年 8 月至 2017 年 1 月，任股份公司董事、副总经 理、营销中心总经理；2017 年 11 月至 2019 年 7 月任公司董事长、总经理，任期至第一届董事会届满之 日止；2019 年 8 月至今任公司董事长、总经理，任期至第二届董事会届满之日止。 朱彬彬，男，1981 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司研发工程师；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限采购部经理； 2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限采购部经理、制造中心总经理；2016 年 8 月至 2018 年 9 月， 任股份公司董事、制造中心总经理；2018 年 9 月至 2019 年 7 月任公司董事，任期至第一届董事会届满 之日止。2019 年 7 月后不在担任公司董事。 报告期内，公司实际控制人无变动。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李小红 董事长、总经 理 男 1983 年 5 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 程勇 董事、副总经 理 男 1981 年 9 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 敖开发 董事、副总经 理 男 1980 年 12 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 廖珊 董事、副总经 理 女 1989 年 5 月 专科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 张晓斐 董事 男 1984 年 5 月 专科 2019 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 25 日 是 梁斌 监事会主席 男 1982 年 3 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 陈逸云 监事 女 1989 年 3 月 本科 2019 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 25 日 是 伍云云 监事 女 1989 年 6 月 专科 2019 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 25 日 是 周芳 财务总监 女 1991 年 5 月 专科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 黄丹丹 董事会秘书 女 1982 年 4 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2022 年 8 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，文昌华、李小红、朱彬彬三人于 2016 年 3 月 31 日签署了《股东一致行动协议》，明确 约定各方为公司股东期间，就公司决策事项，在董事会、股东大会进行表决时保持一致行动，为一致行 动人。公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李小红 董事长、总经 理 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 0 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 27 程勇 董事、副总经 理 2,056,000 0 2,056,000 19.47% 0 敖开发 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 廖珊 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 张晓斐 董事 0 0 0 0% 0 梁斌 监事会主席 0 0 0 0% 0 陈逸云 监事 0 0 0 0% 0 伍云云 监事 0 0 0 0% 0 周芳 财务总监 0 0 0 0% 0 黄丹丹 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 4,112,000 0 4,112,000 38.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 文昌华 董事 换届 无 换届离任 敖开发 无 换届 董事、副总经理 换届新任 朱彬彬 董事 换届 无 换届离任 廖珊 监事 换届 董事、副总经理 换届新任 潘磊 董事 换届 无 换届离任 张晓斐 无 换届 董事 换届新任 伍云云 无 换届 监事 换届新任 童玉梅 财务总监 换届 无 换届离任 周芳 无 换届 财务总监 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、敖开发，男，汉族，1980 年 12 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 8 月至 2006 年 9 月在南京中澳电子有限公司任研发工程师；2006 年 9 月至 2007 年 11 月在南京泰通 科技有限公司任研发工程师；2008 年 7 月至 2009 年 7 月在南京康友微波能应用研究所任研发工程师； 2010 年 4 月至 2016 年 12 月在武汉三好教育科技股份有限公司（原武汉华工紫龙科技股份有限公司）任 研发经理；2016 年 12 月至今在武汉光驰教育科技股份有限公司任研发中心副总经理。2019 年 8 月开始 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 28 至今任公司董事，任期至第二届董事会届满之日止。 2、张晓斐，男，汉族，1984 年 5 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 10 月至 2012 年 5 月在武汉天喻股份有限公司任生产部主管；2013 年 12 月至今在武汉光驰教育科技 股份有限公司任调试部经理。2019 年 8 月开始至今任公司董事，任期至第二届董事会届满之日止。 3、伍云云，女，汉族，1989 年 6 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2009 年 3 月至今在武汉光驰教育科技股份有限公司任销售经理。2019 年 8 月开始至今任公司监事，任期至第 二届监事会届满之日止。 4、周芳，女，汉族，1991 年 5 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年 7 月至 2019 年 5 月在湖北人福般瑞佳医药有限公司任会计。2019 年 6 月至今在武汉光驰教育科技股份有 限公司任财务经理。� 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 1 生产人员 11 12 销售人员 10 11 技术人员 20 19 财务人员 4 3 员工总计 47 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 18 19 专科 22 21 专科以下 3 2 员工总计 47 46 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律 法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》 和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并 履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交 易决策与控制制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全 体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、 《公司章程》等规定，建立健全了重大诉讼、重大担保、收购出售资产、发行股票等重大事项管理制度， 同时不断的完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要 的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 4 月 11 日公司第一届董事会第十三次会议、2019 年 5 月 5 日公司 2018 年年度股东大会审 议通过《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>》的议案，修改了《公司章程》中第二章第 12 条的 部分内容。 修改前的《公司章程》第二章第 12 条内容：“公司的经营范围：教学仪器及设备、智能测量仪器、 仪器仪表、计算机软件的研发、生产、批发兼零售；系统集成及信息技术咨询；普通机械设备及零配件、 电子元器件、电子产品、办公用品、体育用品的批发零售；教育咨询（不含中小学文化类教育培训）； 货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）”。 修改后的《公司章程》第二章第 12 条内容：“公司的经营范围：教学仪器及设备、智能测量仪器、 仪器仪表、计算机软件的研发、生产、批发兼零售；系统集成及信息技术咨询；普通机械设备及零配件、 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 31 电子元器件、电子产品、办公用品、体育用品的批发零售；教育咨询（不含教育培训）；货物进出口、 技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）”�。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 11 日第一届董事会第十三次会 议审议通过《2018 年年度报告及其摘要》、 《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度董 事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、《关于 2018 年度 利润分配的议案》、《关于续聘致同会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务审计机 构的议案》、《年度报告重大差错责任追究制 度》、《关于变更公司经营范围并修订<公司章 程>》、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的 议案》； 2、2019 年 7 月 8 日第一届董事会第十四次会 议审议通过《关于武汉光驰教育科技股份有限 公司董事会换届选举》、《更换武汉涌昕科技有 限公司的法定代表人》、《关于召开武汉光驰教 育科技股份有限公司 2019 年第一次临时股东 大会》的议案； 3、2019 年 8 月 7 日第二届董事会第一次会议 审议通过《关于选举李小红先生为第二届董事 会董事长》议案、《关于聘任李小红先生担任公 司总经理》议案、《关于聘任程勇先生担任公司 副总经理》议案、《关于聘任敖开发先生担任公 司副总经理》议案、《关于聘任廖珊女士担任公 司副总经理》议案、《关于聘任周芳女士担任公 司财务总监》议案、《关于聘任黄丹丹女士担任 公司董事会秘书》议案； 4、2019 年 8 月 22 日第二届董事会第二次会议 审议通过《公司 2019 年半年度报告》议案�。 监事会 4 1、2019 年 4 月 11 日第一届监事会第八次会议 审议通过《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算 报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于 2018 年度利润分配预案》、《关于续聘致同会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财 务审计机构》议案； 2、2019 年 7 月 8 日第一届监事会第九次会议 审议通过《关于武汉光驰教育科技股份有限公 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 32 司监事会换届选举》议案； 3、2019 年 8 月 7 日第二届监事会第一次会议 审议通过《关于选举梁斌先生为公司第二届监 事会主席》的议案； 4、2019 年 8 月 22 日第二届监事会第二次会议 审议通过《公司 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 5 日 2018 年年度股东大会审议 通过《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年 度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报 告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度 财务预算报告》、《2018 年度利润分配案》、《关 于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务审计机构》议案、《年度报告重 大差错责任追究制度》议案、《关于变更公司经 营范围并修订<公司章程>》议案； 2、2019 年 7 月 26 日 2019 年第一次临时股东 大会审议通过《关于武汉光驰教育科技股份有 限公司董事会换届选举》议案、《更换武汉涌昕 科技有限公司的法定代表人》议案、《关于武汉 光驰教育科技股份有限公司监事会换届选举》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构方 面相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一） 业务分开 公司的主营业务为光电、物理类的教学实验装备的研发、生产和销售，并为客户提供实验室的整体 解决方案。公司拥有独立的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销 售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易， 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司业务分开。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 33 （二） 资产分开 公司是依法由有限公司整体变更成立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司合 法拥有与日常经营有关的房地产、机器设备以及专利的所有权或使用权。公司资产独立完整、产权明晰， 不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用而损害公司利益的情形。公司资产分开。 （三） 人员分开 公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生。公司的 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中领取薪酬。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与全体员 工均签订了劳动合同或劳务合同，并建立了独立的劳动人事体系及工资管理体系，员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障均独立管理。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司人员分开。 （四） 财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理 体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负 责人及其他财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突 的企业任职。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情况。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司能够依据《公司章程》及相关财务制度，独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预公司财务决策的情况。公司财务分开。 （五） 机构分开 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机 构，并规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括行政部、人力资源部、品 保部、财务部、研发中心、制造中心、营销中心等职能部门，各部门职责明确、工作流程清晰，均按照 《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形，并且自设立以来未发生股东干预公司正常生产经 营活动的现象。公司机构分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定了《会计核算管理制度》、《财 务管理制度》、《内部控制制度》等管理制度，建立、完善监督审批流程，严格控制风险，促进公司健康 发展。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内容管理制度方面不存在重大缺陷。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。年度报告差错责任追究制度 在 2019 年 4 月 11 日第一届董事会第十三次次会议审议通过，并由 2018 年年度股东大会审议通过。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2020）第 420ZA10994 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2020 年 6 月 23 日 注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2020）第 420ZA10994 号 武汉光驰教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉光驰教育科技股份有限公司（以下简称光驰教育公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了光驰教育公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于光驰教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 光驰教育公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光驰教育 公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光驰教育公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光驰教育公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光驰教育公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光驰教育公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 37 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对光驰教育公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致光驰教育公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就光驰教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 金鑫 李骥 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 六月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 459,627.30 1,043,489.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 330,853.55 971,060.04 应收款项融资 预付款项 五、3 757,277.60 385,785.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 871,927.65 926,242.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 4,543,926.34 6,922,712.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 49,541.01 102,497.33 流动资产合计 7,013,153.45 10,351,786.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 2,856,828.48 3,123,610.89 在建工程 五、8 403,305.05 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 五、9 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 491,044.73 461,888.40 其他非流动资产 非流动资产合计 3,751,178.26 3,585,499.29 资产总计 10,764,331.71 13,937,285.91 流动负债： 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 39 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 813,750.38 2,056,092.97 预收款项 五、12 454,500.00 1,237,008.45 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 527,908.70 496,815.86 应交税费 五、14 193,012.33 86,395.77 其他应付款 五、15 113,107.96 253,878.15 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,102,279.37 4,130,191.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,102,279.37 4,130,191.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 10,560,000.00 10,560,000.00 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,004,460.24 1,004,460.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 162,818.20 162,818.20 一般风险准备 未分配利润 五、19 -3,129,997.53 -1,985,518.76 归属于母公司所有者权益合计 8,597,280.91 9,741,759.68 少数股东权益 64,771.43 65,335.03 所有者权益合计 8,662,052.34 9,807,094.71 负债和所有者权益总计 10,764,331.71 13,937,285.91 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 457,527.61 1,023,463.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 260,853.55 967,100.04 应收款项融资 预付款项 754,753.00 383,260.61 其他应收款 十四、2 906,993.07 914,990.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,417,424.32 6,796,209.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,996.02 88,248.37 流动资产合计 6,833,547.57 10,173,273.19 非流动资产： 债权投资 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 41 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 320,000.00 320,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,834,586.28 3,101,368.69 在建工程 403,305.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 478,170.12 450,083.19 其他非流动资产 非流动资产合计 4,036,061.45 3,871,451.88 资产总计 10,869,609.02 14,044,725.07 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 745,150.38 2,056,092.97 预收款项 454,500.00 1,237,008.45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 516,020.35 489,697.58 应交税费 192,436.95 85,733.08 其他应付款 110,571.96 276,062.15 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,018,679.64 4,144,594.23 非流动负债： 长期借款 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 42 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,018,679.64 4,144,594.23 所有者权益： 股本 10,560,000.00 10,560,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,004,460.24 1,004,460.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 162,818.20 162,818.20 一般风险准备 未分配利润 -2,876,349.06 -1,827,147.60 所有者权益合计 8,850,929.38 9,900,130.84 负债和所有者权益合计 10,869,609.02 14,044,725.07 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 10,586,024.60 8,963,494.95 其中：营业收入 五、20 10,586,024.60 8,963,494.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,487,205.79 11,912,020.72 其中：营业成本 五、20 5,702,870.74 5,250,856.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 43 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 145,054.05 52,321.04 销售费用 五、22 1,859,198.60 2,137,316.59 管理费用 五、23 1,218,146.42 1,341,094.14 研发费用 五、24 2,557,511.99 3,098,765.71 财务费用 五、25 4,423.99 31,667.06 其中：利息费用 五、25 28,000.01 利息收入 五、25 516.96 1,519.89 加：其他收益 五、26 320,550.00 245,679.30 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 0.00 8,500.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -229,638.61 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 35,608.59 -34,178.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 0.00 -27,153.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -774,661.21 -2,755,678.30 加：营业外收入 五、31 26,826.65 0.00 减：营业外支出 五、32 426,364.14 55,025.39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,174,198.70 -2,810,703.69 减：所得税费用 五、33 -29,156.33 -5,237.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,145,042.37 -2,805,466.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,145,042.37 -2,805,466.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -563.60 -7,480.60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,144,478.77 -2,797,985.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 44 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,145,042.37 -2,805,466.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,144,478.77 -2,797,985.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -563.60 -7,480.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1084 -0.2650 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 10,463,425.72 8,938,871.68 减：营业成本 十四、4 5,580,215.88 5,235,573.48 税金及附加 144,937.42 52,210.33 销售费用 1,767,541.88 2,009,245.23 管理费用 1,218,146.42 1,327,379.78 研发费用 2,557,511.99 3,098,765.71 财务费用 3,619.04 30,828.25 其中：利息费用 28,000.01 利息收入 500.96 1,232.74 加：其他收益 320,550.00 245,679.30 投资收益（损失以“-”号填列） 8,500.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -225,361.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 35,608.59 -33,072.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） -27,153.80 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -677,749.35 -2,621,177.66 加：营业外收入 26,825.10 减：营业外支出 426,364.14 55,025.39 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,077,288.39 -2,676,203.05 减：所得税费用 -28,086.93 -4,960.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,049,201.46 -2,671,242.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,049,201.46 -2,671,242.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,049,201.46 -2,671,242.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,621,583.19 13,211,312.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,918,638.78 1,170,003.16 经营活动现金流入小计 14,540,221.97 14,381,315.51 购买商品、接受劳务支付的现金 4,904,580.68 4,229,332.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,748,505.26 5,560,298.02 支付的各项税费 943,231.11 455,967.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 4,039,061.73 2,756,346.58 经营活动现金流出小计 14,635,378.78 13,001,944.96 经营活动产生的现金流量净额 -95,156.81 1,379,370.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,500.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 38,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,047,200.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 408,705.05 288,125.88 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 408,705.05 288,125.88 投资活动产生的现金流量净额 -408,705.05 759,074.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 992,000.00 150,000.00 筹资活动现金流入小计 992,000.00 150,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,072,000.00 筹资活动现金流出小计 1,072,000.00 3,028,000.01 筹资活动产生的现金流量净额 -80,000.00 -2,878,000.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -583,861.86 -739,554.65 加：期初现金及现金等价物余额 1,043,489.16 1,783,043.81 六、期末现金及现金等价物余额 459,627.30 1,043,489.16 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,363,515.52 13,179,125.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,904,860.91 1,263,129.30 经营活动现金流入小计 14,268,376.43 14,442,254.32 购买商品、接受劳务支付的现金 4,643,720.68 4,180,350.76 支付给职工以及为职工支付的现金 4,661,618.61 5,404,962.50 支付的各项税费 943,027.17 455,944.21 支付其他与经营活动有关的现金 4,097,240.78 2,809,836.29 经营活动现金流出小计 14,345,607.24 12,851,093.76 经营活动产生的现金流量净额 -77,230.81 1,591,160.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 48 取得投资收益收到的现金 8,500.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,047,200.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 408,705.05 287,505.88 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 408,705.05 287,505.88 投资活动产生的现金流量净额 -408,705.05 759,694.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 992,000.00 150,000.00 筹资活动现金流入小计 992,000.00 150,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000.01 支付其他与筹资活动有关的现金 1,072,000.00 筹资活动现金流出小计 1,072,000.00 3,028,000.01 筹资活动产生的现金流量净额 -80,000.00 -2,878,000.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -565,935.86 -527,144.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,023,463.47 1,550,608.11 六、期末现金及现金等价物余额 457,527.61 1,023,463.47 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,985,518.76 65,335.03 9,807,094.71 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,985,518.76 65,335.03 9,807,094.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,144,478.77 -563.61 -1,145,042.37 （一）综合收益总额 -1,144,478.77 -563.61 -1,145,042.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -3,129,997.53 64,771.42 8,662,052.34 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 812,466.93 72,815.63 12,612,561.00 加：会计政策变更 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 812,466.93 72,815.63 12,612,561.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,797,985.69 -7,480.60 -2,805,466.29 （一）综合收益总额 -2,797,985.69 -7,480.60 -2,805,466.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 52 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,985,518.76 65,335.03 9,807,094.71 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,827,147.60 9,900,130.84 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,827,147.60 9,900,130.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,049,201.46 -1,049,201.46 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 53 （一）综合收益总额 -1,049,201.46 -1,049,201.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -2,876,349.06 8,850,929.38 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 844,094.54 12,571,372.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 844,094.54 12,571,372.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,671,242.14 -2,671,242.14 （一）综合收益总额 -2,671,242.14 -2,671,242.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 55 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,560,000.00 1,004,460.24 162,818.20 -1,827,147.60 9,900,130.84 法定代表人：李小红 主管会计工作负责人：周芳 会计机构负责人：周芳 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 56 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 武汉光驰教育科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在湖北省武汉市注册的股份 有限公司，于 2016 年 7 月 26 日由文昌华、李小红、朱彬彬、潘磊、程勇共同发起设立， 并于 2016 年 8 月 1 日经武汉市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码： 91420100792429867E。本公司位于武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 111 号光谷.芯中 心 1－02 幢 3 层 303 号。 本公司前身为原武汉光驰科技有限公司，2016 年 7 月 26 日在该公司基础上改组为股份 有限公司。 本公司设立时股本总数 1,028.00 万股，全部由发起人持有。 根据本公司 2016 年 11 月 14 日第一次临时股东会决议、修改后的章程及《关于武汉 光驰教育科技股份有限公司之增资扩股协议》，公司申请增加注册资本人民币 280,000.00 元，股本 280,000.00 元，由武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）、 曹全华于 2016 年 12 月 31 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 10,560,000.00 元。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 12 月 5 日出具的致同验 字（2016）第 420FC0466 号验资报告予以验证，出资款项均于 2016 年 11 月 30 日缴存。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造中心、研发中心、 财务部、人力资源部、营销中心等部门。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：计算机软件的研发； 教学仪器及设备、光电子测试仪器、生化分析仪器、电子测试仪器的研发、生产、销售。 本公司于 2016 年 12 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的同意挂牌函。 证券简称：光驰教育，证券代码：870489。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂 牌公司管理型行业分类指引》本公司应属于“C4026 教学专用仪器制造”，根据《挂牌公 司投资型行业分类指引》，本公司应属于“17111110 分析检测用电子设备与仪器及其他”。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于 2020 年 6 月 23 日批 准。 2、合并财务报表范围 合并财务报表范围包括本公司和全资子公司武汉涌昕科技有限公司、控股子公司武汉捷 尔斯实业有限公司，本期合并范围较上期未发生变化，详见附注七、在其他主体中的权 益披露。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 57 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认政策，具体会计政策见附 注三、12 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 58 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 59 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 60 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且 相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损 益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 61 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 62 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因 公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 63 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收大中专院校等最终客户  应收账款组合 2：应收经销商  应收账款组合 3：应收合并范围内关联方  应收账款组合 4：应收其他 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 64 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：保证金及押金  其他应收款组合 2：备用金  其他应收款组合 3：合并范围内关联方  其他应收款组合 4：其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约： 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 65  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵 押品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 66 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 67 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 68 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 69 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 45 0 2.22 机器设备 3~5 5 31.67~19.00 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 70 办公设备 3~5 5 31.67~19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 71 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 72 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 73 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 74 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）具体方法： 本公司销售收入确认的具体方法如下： 针对销售商品：1 公司已根据合同约定将产品交付给购货方并验收合格；2 产品销售收 入金额已经确定，已经收回货款或者取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入；3、 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 75 产品相关成本能够可靠计量。 针对技术服务：公司提供的技术服务时限较短，不超过一年。根据合同约定已提供技术 服务并验收合格；技术服务收入金额已经确定，已经收回服务款项或者取得收款凭证且 相关经济利益很可能流入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分 期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用 于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确 认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相 同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 76 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 77 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修 订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准 则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调 整。变更后的会计政策参见附注三、8。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具， 而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用 风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产； 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 78  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时， 本公司未对比较财务报表数据进行调整。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 79 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收账款 摊余成本 971,060.04 应收账款 摊余成本 971,060.04 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 其他应收款 摊余成本 926,242.88 其他流动资产 摊余成本 其他应收款 摊余成本 926,242.88 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 80 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 971,060.04 971,060.04 其他应收款 926,242.88 926,242.88 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 123,401.96 123,401.96 其他应收款减值准备 91,245.98 91,245.98 鉴于新金融工具准则的影响金额较小，公司未调整年初未分配利润，计入 2019 年度当 年损益。 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （以下简称” 新 债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以 外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务 重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重 组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。 本公司在 2019 年 1 月 1 日到本财务报表截止日期间不存在债务重组，采用该准则对本 公司财务状况和经营成果没有重大影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下 简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用 范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价 值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 81 新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非 货币性资产交换交易不进行追溯调整。 本公司在 2019 年 1 月 1 日到本财务报表截止日期间不存在非货币性资产交换交易，采用 该准则对本公司财务状况和经营成果没有重大影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政 部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于 修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 报告期内本公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税（销项税） 应税收入 16、13、6 城市维护建设税 应纳流转税税额 7 教育费附加 应纳流转税税额 3 地方教育费附加 应纳流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号）：增值税一般纳税人（以 下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，自 2019 年 4 月 1 日起税率调整为 13%。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 82 纳税主体名称 所得税税率% 武汉光驰教育科技股份有限公司 15.00 武汉涌昕科技有限公司 25.00 武汉捷尔斯实业有限公司 25.00 2、税收优惠及批文 本公司于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201842001680，有效 期：三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国科发火[2016]32 号文件（自 2016 年 1 月 1 日起，原国科发火[2008]172 号文件废止）的规定，国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司研发费用按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。根据财政部、税务总局、科技 部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税〔2018〕99 号：企业开展研 发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的 基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税 前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 本公司部分收入根据合同及税务局备案为“技术转让（开发）”，享受免增增值税政策。 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕 36 号附件 3：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增 值税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 现金 -- -- 银行存款 459,627.30 1,043,489.16 其他货币资金 -- -- 合 计 459,627.30 1,043,489.16 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）按账龄披露 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 83 账 龄 2019.12.31 1 年以内 305,861.50 1 至 2 年 37,010.00 2 至 3 年 4,400.00 3 年以上 316,730.00 小 计 664,001.50 减：坏账准备 333,147.95 合 计 330,853.55 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率(%) 按 单 项 计 提 坏 账准备 316,730.00 47.70 316,730.00 100.00 按 组 合 计 提 坏 账准备 347,271.50 52.30 16,417.95 4.73 330,853.55 1,094,462.00 100.00 123,401.96 11.28 971,060.04 其中： 应 收 大 中 专 院 校 等 最 终客户 209,569.50 60.35 13,472.91 6.43 196,096.59 748,032.00 68.35 22,748.96 3.04 725,283.04 应 收 经 销商 137,702.00 39.65 2,945.04 2.14 134,756.96 346,430.00 31.65 100,653.00 29.05 245,777.00 合 计 664,001.50 100.00 333,147.95 50.17 330,853.55 1,094,462.00 100.00 123,401.96 11.28 971,060.04 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 北京革新创展科技有 限公司 136,000.00 136,000.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到经 销商 2020 年回款情况预期 无法收回 武汉星云联创科技有 限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到经销 商 2020 年回款情况预期无法 收回 陕西麦创电子科技有 限公司 50,730.00 50,730.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到经销 商 2020 年回款情况预期无法 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 84 收回 合 计 316,730.00 316,730.00 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收大中专院校等最终客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 168,159.50 7,314.94 4.35 1 至 2 年 37,010.00 1,757.98 4.75 2 至 3 年 4,400.00 4,400.00 100.00 合 计 209,569.50 13,472.91 6.43 组合计提项目：应收经销商 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 137,702.00 2,945.04 2.14 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,094,462.00 100.00 123,401.96 11.28 971,060.04 其中：账龄组合 1,094,462.00 100.00 123,401.96 11.28 971,060.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 1,094,462.00 100.00 123,401.96 11.28 971,060.04 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 123,401.96 首次执行新金融工具准则的调整金额 -- 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 85 2019.01.01 123,401.96 本期计提 209,745.99 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 333,147.95 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 北京革新创展科技有限公司 136,000.00 20.48 136,000.00 武汉星云联创科技有限公司 130,000.00 19.58 130,000.00 重庆邮电大学 93,000.00 14.01 4,045.50 武汉中晟恒达科技有限公司 70,000.00 10.54 3,045.00 陕西麦创电子科技有限公司 50,730.00 7.64 50,730.00 合 计 479,730.00 72.25 323,820.50 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 427,003.00 56.39 364,390.21 94.45 1 至 2 年 328,114.60 43.33 3,660.00 0.95 2 至 3 年 2,160.00 0.28 2,475.00 0.64 3 年以上 15,260.00 3.96 合 计 757,277.60 100.00 385,785.21 100.00 说明：预付武汉盛世隆辉仪器有限公司 327,750.00 元，账龄为 1-2 年。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 武汉盛世隆辉仪器有限公司 327,750.00 43.28 湘南学院 280,000.00 36.97 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 86 金朗科技（深圳）有限责任公司 108,540.00 14.33 南京康尼科技实业有限公司 10,200.00 1.35 长春市英普磁电技术开发有限公司 7,600.00 1.00 合 计 734,090.00 96.94 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 871,927.65 926,242.88 其他应收款 ①账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 791,553.92 1 至 2 年 18,514.33 2 至 3 年 66,640.00 3 年以上 106,358.00 小 计 983,066.25 减：坏账准备 111,138.60 合 计 871,927.65 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金及押 金 384,930.00 86,572.20 298,357.80 416,055.00 71,023.16 345,031.84 应收备用金 519,180.25 23,918.89 495,261.36 490,131.96 14,738.96 475,393.00 应收其他款 项 78,956.00 647.51 78,308.49 111,301.90 5,483.86 105,818.04 合 计 983,066.25 111,138.60 871,927.65 1,017,488.86 91,245.98 926,242.88 ③坏账准备计提情况 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 87 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内 的 预 期 信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 应收利息 -- -- -- -- 应收股利 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备: 983,066.25 11.31 111,138.60 871,927.65 保证金及押金 384,930.00 22.49 86,572.20 298,357.80 未来 12 个月内的预 期信用损失率 应收备用金 519,180.25 4.61 23,918.89 495,261.36 未来 12 个月内的预 期信用损失率 应收其他款项 78,956.00 0.82 647.51 78,308.49 未来 12 个月内的预 期信用损失率 合 计 983,066.25 11.31 111,138.60 871,927.65 期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,017,488.86 100.00 91,245.98 8.97 926,242.88 其中：账龄组合 1,017,488.86 100.00 91,245.98 8.97 926,242.88 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,017,488.86 100.00 91,245.98 8.97 926,242.88 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2018年12月31日余额 91,245.98 首次执行新金融工具 准则的调整金额 -- 2019 年 1 月 1 日余额 91,245.98 2019 年 1 月 1 日余额 -- 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 88 在本期 --转入第二阶段 -- --转入第三阶段 -- --转回第二阶段 -- --转回第一阶段 -- 本期计提 19,892.62 本期转回 -- 本期转销 -- 本期核销 -- 其他变动 -- 2019 年 12 月 31 日余 额 111,138.60 本期不存在转回或收回金额重要的坏账准备。 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李洋 备用金 117,963.00 1年以内 12.00 5,131.39 范梦萍 备用金 93,882.00 1年以内 9.55 4,083.87 秦一凤 备用金 80,364.00 1年以内 8.17 3,495.83 张平 备用金 70,964.20 1年以内 7.22 3,086.94 浙江师范大学 保证金 63,890.00 1年以内 6.50 3,314.24 合 计 -- 427,063.20 -- 43.44 19,112.27 5、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,554,795.39 -- 1,554,795.39 1,481,897.50 -- 1,481,897.50 在产品 1,500,376.31 -- 1,500,376.31 1,899,445.47 -- 1,899,445.47 库存商品 974,620.57 -- 974,620.57 910,767.97 -- 910,767.97 低值易耗品 10,126.75 -- 10,126.75 16,899.67 -- 16,899.67 发出商品 504,007.32 -- 504,007.32 2,651,816.25 38,114.86 2,613,701.39 合 计 4,543,926.34 -- 4,543,926.34 6,960,826.86 38,114.86 6,922,712.00 （2）存货跌价准备 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 89 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 38,114.86 -- -- 38,114.86 -- -- 存货跌价准备（续） 项目 确定可变现净值/剩余对价与将要发 生的成本的具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 发出商品 -- 当期退回并投料再加工或 报废 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预缴所得税 35,996.02 35,996.02 增值税留抵税额 13,544.99 66,501.31 合 计 49,541.01 102,497.33 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 2,856,828.48 3,123,610.89 固定资产清理 -- -- 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 2,384,939.15 970,445.19 743,277.07 4,098,661.41 2.本期增加金额 -- 4,655.17 -- 4,655.17 （1）购置 -- 4,655.17 -- 4,655.17 （2）在建工程转入 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.2019.12.31 2,384,939.15 975,100.36 743,277.07 4,103,316.58 二、累计折旧 1.2018.12.31 130,348.00 154,567.13 690,135.39 975,050.52 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 90 2.本期增加金额 50,457.29 176,365.44 44,614.85 271,437.58 （1）计提 50,457.29 176,365.44 44,614.85 271,437.58 3.本期减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.2019.12.31 180,805.29 330,932.57 734,750.24 1,246,488.10 三、减值准备 无 -- -- -- -- 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 2,204,133.86 644,167.79 8,526.83 2,856,828.48 2.2018.12.31 账面价值 2,254,591.15 815,878.06 53,141.68 3,123,610.89 8、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 403,305.05 -- 工程物资 -- -- ①在建工程明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 光电检测系统 403,305.05 403,305.05 -- -- -- ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.01.01 本期增加 转入固定 资产 其他减 少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2019.12.31 光电检测系统 -- 403,305.05 -- -- -- -- -- 403,305.05 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 光电检测系统 70 万 57.61 未完 自筹 9、开发支出 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 91 内部开发支 出 其他增 加 确认为无形资 产 计入当期损益 基于传感系统的应 用模块开发 -- 1,557,038.02 -- -- 1,557,038.02 -- 全息透镜的设计与 制作 -- 907,246.46 -- -- 907,246.46 -- 三维虚拟物理仿真 实验平台设计目 -- 93,227.51 -- -- 93,227.51 -- 合 计 -- 2,557,511.99 -- -- 2,557,511.99 -- 10、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 444,286.55 67,226.76 252,762.80 38,070.43 可抵扣亏损 2,795,012.68 423,817.97 2,795,012.68 423,817.97 小 计 3,239,299.23 491,044.73 3,047,775.48 461,888.40 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 7,840,865.02 5,005,207.36 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2019 年 —— -- 2020 年 -- -- 2021 年 -- -- 2022 年 -- -- 2023 年 5,005,207.36 5,005,207.36 2024 年 2,835,657.66 —— 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 92 合 计 7,840,865.02 5,005,207.36 11、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 813,750.38 2,056,092.97 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 武汉新锐特光电科技有限公司 83,640.00 未结算 武汉新达创精密零件有限公司 80,580.00 未结算 武汉杰盛创新科技有限公司 33,390.00 未结算 武汉富斯达科技有限公司 32,801.14 未结算 零星采购-朱彬彬 15,000.00 未结算 合 计 245,411.14 12、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 454,500.00 1,237,008.45 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 武汉杰盛创新科技有限公司 40,000.00 预收货款，未发货 13、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 496,815.86 4,376,484.43 4,345,391.59 527,908.70 离职后福利-设定提存计划 -- 403,113.67 403,113.67 -- 合 计 496,815.86 4,779,598.10 4,748,505.26 527,908.70 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 496,815.86 3,952,991.48 3,921,898.64 527,908.70 职工福利费 -- 202,186.09 202,186.09 -- 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 93 社会保险费 -- 172,746.86 172,746.86 -- 其中：1．医疗保险费 -- 158,001.50 158,001.50 -- 2．工伤保险费 -- 3,897.66 3,897.66 -- 3．生育保险费 -- 10,847.70 10,847.70 -- 住房公积金 -- 48,560.00 48,560.00 -- 合 计 496,815.86 4,376,484.43 4,345,391.59 527,908.70 （2）设定提存计划 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 -- 403,113.67 403,113.67 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 387,770.33 387,770.33 -- 2．失业保险费 -- 15,343.34 15,343.34 -- 合 计 -- 403,113.67 403,113.67 -- 14、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 83,622.42 -- 个人所得税 60,985.10 63,393.05 城市维护建设税 23,965.61 8,808.00 教育费附加 10,654.57 4,158.45 地方教育费附加 5,726.85 2,478.79 房产税 6,930.00 6,930.05 土地使用税 45.48 82.63 印花税 1,082.30 544.80 合 计 193,012.33 86,395.77 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 94 15、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 113,107.96 253,878.15 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 房租水电费 10,065.37 0.34 设备费 67,036.00 50,536.00 个人借支 34,946.50 5,353.40 股东借款给公司 -- 150,000.00 宣传费 50.00 -- 货运费 1,010.09 1,228.09 印刷费 -- 50.00 个人社保及公积金 -- 46,710.32 合 计 113,107.96 253,878.15 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、股本（单位：万股） 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,056.00 -- -- -- -- -- 1,056.00 17、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,004,460.24 -- -- 1,004,460.24 18、盈余公积 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 95 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 162,818.20 -- -- 162,818.20 19、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 -1,985,518.76 812,466.93 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 -1,985,518.76 812,466.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,144,478.77 -2,797,985.69 -- 减：提取法定盈余公积 -- -- 期末未分配利润 -3,129,997.53 -1,985,518.76 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 -- -- 20、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,340,826.84 5,626,753.96 8,583,241.15 5,059,174.01 其他业务 245,197.76 76,116.78 380,253.80 191,682.17 合 计 10,586,024.60 5,702,870.74 8,963,494.95 5,250,856.18 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光电物理教育实验装备 9,248,759.19 5,626,749.26 7,808,274.84 4,602,788.61 集成教育实验装备 -- -- 426,724.14 391,915.70 软件 1,026,029.91 4.70 348,242.17 64,469.70 技术服务费 66,037.74 -- -- -- 合 计 10,340,826.84 5,626,753.96 8,583,241.15 5,059,174.01 （2）主营业务（分地区） 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 96 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 4,549,846.72 2,543,577.77 2,362,210.63 1,365,538.39 华南地区 1,156,635.79 653,309.50 954,241.60 583,267.26 华中地区 2,206,249.98 1,065,397.71 2,712,175.26 1,793,872.22 华北地区 603,022.59 334,706.74 555,419.99 294,189.90 西北地区 102,654.87 68,788.87 250,025.86 149,982.20 西南地区 130,884.98 6,093.16 777,519.90 426,534.18 东北地区 1,591,531.91 954,880.21 861,317.91 399,734.15 境外 -- -- 110,330.00 46,055.71 合 计 10,340,826.84 5,626,753.96 8,583,241.15 5,059,174.01 21、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 72,763.96 15,182.30 教育费附加 31,170.39 6,506.69 地方教育费附加 15,585.19 3,253.34 房产税 20,789.95 22,522.50 土地使用税 99.26 268.71 印花税 4,645.30 4,587.50 合 计 145,054.05 52,321.04 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 22、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,021,706.75 1,223,280.03 差旅费 259,530.55 281,114.90 售后 140,727.82 204,963.29 固定资产折旧费 20,360.61 67,183.03 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 97 会务费 56,162.83 25,525.24 办公费 8,486.00 7,102.82 招待费 92,666.90 64,239.34 宣传费 82,300.00 71,184.97 货运费 39,704.19 30,696.65 招标相关费用 51,789.17 21,854.79 会展费 22,408.76 80,144.90 交通费 27,632.39 21,123.70 快递费 10,517.96 15,109.26 水电费 5,358.99 7,529.05 物业费 5,628.00 5,159.00 手机补助 9,101.45 4,796.82 电话费 5,116.23 6,308.80 合 计 1,859,198.60 2,137,316.59 23、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 586,387.86 587,278.81 中介服务费 212,735.85 215,314.15 福利费 212,086.09 264,184.31 房屋租赁费 43,094.06 64,417.50 折旧费 42,435.69 60,131.48 办公费 37,682.72 49,958.29 招待费 13,600.00 5,660.01 物业费 3,283.12 2,579.61 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 98 水电费 2,806.09 3,927.73 交通费 10,564.80 56,283.29 残保金 -- 17,064.86 维修费 270.00 973.93 其他 53,200.14 13,320.17 合 计 1,218,146.42 1,341,094.14 24、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 1,734,966.63 1,979,288.64 材料费 564,968.26 763,686.18 折旧费 197,886.50 127,514.10 技术服务费 4,703.22 168,216.61 水电物业 10,770.06 12,688.00 办公差旅 44,217.32 47,372.18 合 计 2,557,511.99 3,098,765.71 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 -- 28,000.01 减：利息收入 516.96 1,519.89 手续费及其他 4,940.95 5,186.94 合 计 4,423.99 31,667.06 26、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年研发投入补贴 280,000.00 50,000.00 与收益相关 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 99 东湖高新区的高新技术企业专项奖励 及补贴 30,000.00 -- 与收益相关 东湖高新电子信息工会联合会党员活 动经费 4,400.00 -- 与收益相关 东湖新技术开发区信用评级报告费补 贴 4,000.00 -- 与收益相关 保证保险保费利息补贴 2,150.00 41,200.00 与收益相关 2016 年度湖北省企业研发费用后补助 -- 100,000.00 与收益相关 2016 年研发投入补贴 -- 50,000.00 与收益相关 东湖财政局专利申请资助 -- 2,500.00 与收益相关 个税返还 -- 1,979.30 与收益相关 合 计 320,550.00 245,679.30 说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、其他重要事项。 27、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 短期理财收益 -- 8,500.69 28、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -209,745.99 —— 其他应收款坏账损失 -19,892.62 —— 合 计 -229,638.61 29、资产减值损失（损失以“-”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 100 坏账损失 —— 3,936.14 存货跌价损失 35,608.59 -38,114.86 合 计 35,608.59 -34,178.72 30、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -- -27,153.80 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无需支付的应付账款 22,000.00 -- 22,000.00 废料清理 4,825.00 -- 4,825.00 其他 1.65 -- 1.65 合 计 26,826.65 -- 26,826.65 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赞助支出 5,000.00 30,000.00 5,000.00 无法收回款项 19,235.00 --- 19,235.00 存货毁损报废损失 395,923.32 --- 395,923.32 税收滞纳金、罚金、罚款 6,201.51 13,650.60 6,201.51 其他 4.31 11,374.79 4.31 合 计 426,364.14 55,025.39 426,364.14 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 101 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 --- --- - 递延所得税费用 -29,156.33 -5,237.40 合 计 -29,156.33 -5,237.40 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,174,198.70 -2,810,703.69 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*15%） -176,129.81 -421,605.55 某些子公司适用不同税率的影响 -427.76 -13,450.06 不可抵扣的成本、费用和损失 9,772.69 10,741.55 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响 425,348.65 764,120.57 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -287,720.10 -345,043.91 其他 -- -- 所得税费用 -29,156.33 -5,237.40 34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 投标保证金、履约保证金 422,217.00 680,939.00 备用金 1,175,753.27 241,864.97 收到的利息收入 516.96 1,519.89 收到的政府补助 320,150.00 243,700.00 其他 1.55 1,979.30 合 计 1,918,638.78 1,170,003.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 102 办公费、差旅费、业务招待费、赞助费等费用 1,747,840.49 1,267,061.40 职工借支款及备用金 1,888,929.24 1,325,143.18 支付的履约保证金、投标保证金、租房押金 402,292.00 164,142.00 合 计 4,039,061.73 2,756,346.58 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向股东借支的补充生产经营用款 992,000.00 150,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还向股东借支的补充生产经营用款 1,072,000.00 -- 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,145,042.37 -2,805,466.29 加：资产减值损失 -35,608.59 34,178.72 信用减值损失 229,638.61 -- 固定资产折旧 271,437.58 280,166.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 27,153.80 财务费用（收益以“－”号填列） 28,000.01 投资损失（收益以“－”号填列） -8,500.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,156.33 -5,237.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,013,595.47 -229,322.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,155.72 2,440,450.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,463,176.90 1,617,947.77 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 -95,156.81 1,379,370.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 103 现金的期末余额 459,627.30 1,043,489.16 减：现金的期初余额 1,043,489.16 1,783,043.81 现金及现金等价物净增加额 -583,861.86 -739,554.65 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 459,627.30 1,043,489.16 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 459,627.30 1,043,489.16 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 459,627.30 1,043,489.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变动 本期本公司合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 武汉涌昕科技有限公 司 湖北武汉 武汉市东 湖新技术 开发区光 谷大道光 谷芯中心 一期 1-02 栋 3 层 03 室 注 1 100.00 -- 新设 武汉捷尔斯实业有限 公司 湖北武汉 武汉市东 湖新技术 开发区光 注 2 60.00 -- 新设 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 104 谷大道光 谷芯中心 一期 1-02 3 层 04 室 注 1：教学仪器及设备、电子测试仪器、化学分析仪器、仪器仪表（不含计量器具）、机械设备（不 含特种设备）、零配件、计算机软件的技术服务及批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出 口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展 经营活动）。 注 2：光学机械设备及其零部件、教学设备的研发、生产、技术服务、批发兼零售；光学平台、光 机测量系统、计算机软件的研发、技术服务、批发兼零售；机械零部件的加工；光学仪器设备的租 赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。（依法须经 审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付 账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有 关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险 和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款等。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人 的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 105 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 72.25%（2018 年： 88.78%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 43.44%（2018 年：47.37%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺 的风险。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 0.00 万元（2018 年 12 月 31 日：0.00 万元）。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项 目 一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计 短期借款 -- -- -- -- 应付账款 81.38 -- -- 81.38 其他应付款 11.31 -- 11.31 合计 92.69 -- -- 92.69 期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项 目 一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计 短期借款 -- -- -- -- 应付账款 205.61 -- -- 205.61 其他应付款 25.39 -- 25.39 合计 231.00 -- -- 231.00 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 106 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。期末 本公司无长期借款，因此本公司承担的利率风险不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 19.53%（2018 年 12 月 31 日：29.63%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允减值计量的项目。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 107 收款、应付账款、其他应付款等。本公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负 债的账面价值与公允价值相差很大的情况。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 公司最终控制方是：文昌华、李小红、朱彬彬。 本公司股权较为分散，股份公司第一次增资前，股东程勇、李小红、潘磊、文昌华、朱 彬彬各股东持股比例均为 20%。股份公司第一次增资后，本公司新增股东武汉光驰众赢 企业管理合伙企业（有限合伙）、曹全华。增资后公司前五位股东程勇、李小红、潘磊、 文昌华、朱彬彬的持股比例均为 19.47%。2016 年 3 月 31 日文昌华、李小红、朱彬彬三 人签订了《股东一致行动协议》，对一致行动的目的、内容、执行、期限等进行了约定。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 武汉桑梓信息科技有限公司 文昌华持股 67%，文昌华任执行董事兼总经理 恩施华捷科技有限责任公司 股东文昌华持股 60%，任监事 武汉艾维视智能技术有限公司 股东朱彬彬持股 65%，任执行董事兼总经理 武汉正志德教育科技有限责任公司 股东潘磊持股 47%，潘磊任执行董事兼总经理 黄丹丹 董事会秘书 程勇 副总经理、董事 敖开发 副总经理、董事 廖珊 副总经理、董事 张晓斐 董事 周芳 财务总监 5、关联交易情况 （1）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 108 拆入： 朱彬彬 200,000.00 2019 年 1 月拆入 未约定 2019 年 6 月归还 李小红 772,000.00 2019 年 5 月拆入 19 万，6 月拆入 48.2 万,7 月拆入 10 万 未约定 2019 年已全部归 还 程勇 20,000.00 2019 年 8 月拆入 未约定 未归还 拆出： 无 说明： （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 722,040.57 570,086.23 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 程勇 8,794.00 其他应收款 黄丹丹 16,800.00 其他应收款 朱彬彬 80.73 80.73 2.42 其他应收款 李小红 25,000.00 750.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 其他应付款 张晓斐 2,442.00 其他应付款 程勇 20,000.00 151,594.40 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 109 其他应付款 潘磊 1,000.00 1,000.00 其他应付款 敖开发 1,519.50 7、关联方承诺 无 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第 1 年 40,576.00 121,728.00 资产负债表日后第 2 年 40,576.00 合 计 40,576.00 162,304.00 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 新冠疫情自 2020 年 1 月爆发以来，本公司始终密切关注新冠疫情动态，积极采取积极 的应对措施，在防控新冠疫情的同时做好生产经营工作，并已于 2020 年 3 月 31 日经武 汉市东湖高新区新型冠状肺炎疫情防控指挥部检查验收同意本公司分阶段有序复工。 本公司实际于 2020 年 4 月 8 日逐步开始复工。截至报告日，本公司生产经营已完全恢复。 新冠疫情对本公司产生了一定影响，主要体现在：1、线上教育的发展，有利于本公司 虚拟仿真云平台的发展，促进虚拟仿真产品的销售；2、新冠疫情导致销售人员出差拜 访减少，电话、微信的沟通较多，减少了销售费用，但是也对销售关系的促进有不利影 响；3、疫情导致项目延期和推后，对本公司现金流的影响较大。 截至 2020 年 6 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 政府补助：采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 110 东湖高新区的高 新技术企业专项 奖励及补贴 财政拨款 30,000.00 其他收益 收益相关 武汉市科学技术 局（武汉市知识产 权局）拨 17 年研 发后补助款 财政拨款 50,000.00 140,000.00 其他收益 收益相关 武汉东湖新技术 开发区管理委员 会财政局拨款 17 年研发后补助款 财政拨款 50,000.00 140,000.00 其他收益 收益相关 东湖新技术开发 区信用评级报告 费补贴 财政拨款 4,000.00 其他收益 收益相关 东湖新技术开发 区保证保险利息 补贴 财政拨款 41,200.00 2,150.00 其他收益 收益相关 东湖高新电子信 息工会联合会党 员活动经费 财政拨款 4,400.00 其他收益 收益相关 东湖财政局专利 申请资助 财政拨款 2,500.00 其他收益 收益相关 2016 年度湖北省 企业研发费用后 补助 财政拨款 100,000.00 其他收益 收益相关 个税返还 财政拨款 1,979.30 其他收益 收益相关 合 计 245,679.30 320,550.00 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 235,861.50 1 至 2 年 37,010.00 2 至 3 年 -- 3 年以上 316,730.00 小 计 589,601.50 减：坏账准备 328,747.95 合 计 260,853.55 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 111 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率(%) 按 单 项 计 提 坏 账准备 316,730.00 53.72 316,730.00 100.00 -- -- -- -- -- -- 按 组 合 计 提 坏 账准备 272,871.50 46.28 12,017.95 54.34 260,853.55 1,090,062.00 100 122,961.96 11.28 967,100.04 其中： - - - 应收大 中专院 校等最 终客户 205,169.50 34.80 9,072.91 4.42 196,096.59 743,632.00 68.22 22,308.96 3.00 721,323.04 应 收 经 销商 67,702.00 11.48 2,945.04 4.35 64,756.96 346,430.00 31.78 100,653.00 29.05 245,777.00 合 计 589,601.50 100.00 328,747.95 54.34 260,853.55 1,090,062.00 100 122,961.96 11.28 967,100.04 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 北京革新创展科技有 限公司 136,000.00 136,000.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到 经销商 2020 年回款情况预 期无法收回 武汉星云联创科技有 限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到经 销商 2020 年回款情况预期无 法收回 陕西麦创电子科技有 限公司 50,730.00 50,730.00 100.00 账龄 3 年以上，且考虑到经 销商 2020 年回款情况预期无 法收回 合 计 316,730.00 316,730.00 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收大中专院校等最终客户 账龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 112 1 年以内 168,159.50 7,314.94 4.35 1 至 2 年 37,010.00 1,757.98 4.75 合 计 205,169.50 9,072.92 4.42 组合计提项目：应收经销商 账龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 67,702.00 2,945.04 4.35 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,090,062.00 100.00 122,961.96 11.28 967,100.04 其中：账龄组合 1,090,062.00 100.00 122,961.96 11.28 967,100.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 1,090,062.00 100.00 122,961.96 11.28 967,100.04 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 122,961.96 首次执行新金融工具准则的调整金额 2019.01.01 122,961.96 本期计提 205,785.99 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 328,747.95 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 113 北京革新创展科技有限公司 136,000.00 23.07 136,000.00 武汉星云联创科技有限公司 130,000.00 22.05 130,000.00 重庆邮电大学 93,000.00 15.77 4,045.50 陕西麦创电子科技有限公司 50,730.00 8.60 50,730.00 武汉飞梦达科技有限公司 46,900.00 7.95 2,040.15 合 计 456,630.00 77.44 322,815.65 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 906,993.07 914,990.72 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 827,553.92 1 至 2 年 16,842.00 2 至 3 年 65,940.00 3 年以上 106,358.00 小 计 1,016,693.92 减：坏账准备 109,700.85 合 计 906,993.07 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收保证金、押金 384,930.00 86,572.20 298,357.80 405,855.00 70,003.16 335,851.84 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 114 备用金 516,807.92 22481.14 494,326.78 488,959.63 14,668.79 474,290.84 关联方组合 36,000.00 -- 36,000.00 -- -- -- 应收其他款项 78,956.00 647.51 78,308.49 110,301.90 5,453.86 104,848.04 合 计 1,016,693.92 109,700.85 906,993.07 1,005,116.53 90,125.81 914,990.72 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 保证金、押金 384,930.00 22.49 86,572.20 298,357.80 全生命期预期信 用损 备用金 516,807.92 4.35 22,481.14 494,326.78 未来 12 个月内的 预期信用损失率 关联方组合 36,000.00 -- -- 36,000.00 未来 12 个月内的 预期信用损失率 其他 78,956.00 0.82 647.51 78,308.49 未来 12 个月内的 预期信用损失率 合 计 1,016,693.92 10.79 109,700.85 906,993.07 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位及个人 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李洋 备用金 117,963.00 1年以内 12.00 5,131.39 范梦萍 备用金 93,882.00 1年以内 9.55 4,083.87 秦一凤 备用金 80,364.00 1年以内 8.17 3,495.83 张平 备用金 70,964.20 1年以内 7.22 3,086.94 浙江师范大学 保证金 63,890.00 1年以内 6.50 3,314.24 合 计 -- 427,063.20 -- 43.44 19,112.27 3、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 320,000.00 -- 320,000.00 320,000.00 -- 320,000.00 （1）对子公司投资 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 115 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 武 汉 捷 尔 斯 实 业 有 限公司 120,000.00 -- -- 120,000.00 -- -- 武 汉 涌 昕 科 技 有 限 公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 -- -- 合 计 320,000.00 -- -- -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,218,227.96 5,504,099.10 8,558,617.88 5,043,891.31 其他业务 245,197.76 76,116.78 380,253.80 191,682.17 合 计 10,463,425.72 5,580,215.88 8,938,871.68 5,235,573.48 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 320,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -399,537.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -78,987.49 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -78,987.49 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -78,987.49 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.48% -0.1084 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 116 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -11.62% -0.1009 武汉光驰教育科技股份有限公司 2020 年 6 月 23 日 武汉光驰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉光驰教育科技股份有限公司董事会秘书办公室 武汉光驰教育科技股份有限公司 董事会 2020 年 6 月 24 日