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天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 源达日化 NEEQ : 870470 天津源达日化股份有限公司 SURYA MAS DAILY CHEMICAL（TIANJIN）CO.,LTD 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 34 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 释义 释义项目 释义 源达日化/源达股份/股份公司/本公司/ 公司 指 天津源达日化股份有限公司 源达有限/有限公司 指 源达日化（天津）有限公司 源达国际 指 本公司控股股东，为依据香港公司条例注册的源达国 际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED） PT.SuryamasMentari 公司 指 本公司同一控制下企业，注册地为印度尼西亚，英文 名称：PT.SuryamasMentari 顶味食品 指 本公司同一控制下企业上海顶味食品有限公司 顶味国际 指 本公司同一控制下于香港登记注册的顶味国际食品有 限公司 顶味食品技术 指 顶味食品技术（上海）有限公司，本公司同一控制下 企业，为顶味国际的控股子公司 浩菲阁餐饮管理 指 本公司同一控制下企业浩菲阁餐饮管理（上海）有限 公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期/本报告期/本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商/渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 《公司章程》 指 《天津源达日化股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 对二氯苯 指 一种防霉防蛀剂 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张锦雄、主管会计工作负责人张秀清及会计机构负责人（会计主管人员）张秀清保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产 施行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准 的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品 生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标 准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准，发给 农药生产批准证书。 原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及 价格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续 健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状 况下，公司调整生产成本及售价，向下游传导原材料价格变动 影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的 风险，从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。 新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品 近年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不 断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新 技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环 保的新产品的开发变得日益重要,但由于新产品本身的创新性， 使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对 公司的盈利能力产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规 范。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度将会对公司 治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的贯彻、执行水 平仍需进一步的实践和提高。随着公司经营规模不断扩大，人 员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接 持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公司，并担任公司董事 长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长 利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司利益。 应收账款无法及时收回导致坏账的风 险 报告期内，2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日公司的 应收账款账面净额分别为 47,843,701.85 元和 50,842,990.33 元， 占当期营业收入比例分别为 55.29%和 61.12%，占总资产比例分 别为 49.39%和 57.75%。随着公司业务收入的增长，应收账款余 额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款， 公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市 场份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够 满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货 余额较大，如不能对市场发展做出良好判断，公司可能面临存 货积压及跌价的风险。 临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办 公室，建筑面积为 120 平方米，另一处是办公楼 4 楼实验室， 建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米，占公 司自有房产总建筑面积的 6.71%（不含临时建筑）。由于未完成 审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目 前，公司临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚 款和被迫将其拆除的风险。 截止报告期末公司已经将建筑面积为 120 平方米的仓库办 公室拆除。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 备注：本期减少报告期产生税收滞纳金存在被追加处罚的风险。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津源达日化股份有限公司 英文名称及缩写 SURYA MAS DAILY CHEMICAL（TIANJIN）CO.,LTD 证券简称 源达日化 证券代码 870470 法定代表人 张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 办公地址 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王振宇 职务 副总经理、董事会秘书 电话 022-83962600-2609 传真 022-83962630 电子邮箱 zhangxq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号，邮编 300385 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993-09-03 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C268 日用化学产品制 造-C2689 其他日用化学产品制造 主要产品与服务项目 生产和销售日化用品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热敷 灵（帖））；日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,214,800.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED） 实际控制人 张锦雄（Abdul AlekSoelystio） 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116600525433M 否 注册地址 天津经济技术开发区微电子工业 区 否 注册资本 20,21.48 万元 否 五、 中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区宾水西道 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈芳、贾鹏 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,181,402.99 86,528,257.25 -3.87% 毛利率% 53.52% 52.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 698,121.67 284,143.25 145.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 78,781.96 196,064.29 -59.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.76% 0.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.20% 0.54% - 基本每股收益 0.03 0.01 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,039,058.49 96,861,532.06 -9.11% 负债总计 48,053,918.43 57,574,513.67 -16.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,985,140.06 39,287,018.39 1.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.94 2.06% 资产负债率%（母公司） 54.58% 59.44% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.61 1.47 - 利息保障倍数 1.32 1.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -680,162.38 12,263,339.58 -105.55% 应收账款周转率 1.67 1.85 - 存货周转率 1.72 1.60 - 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.11% 0.98% - 营业收入增长率% -3.87% 1.36% - 净利润增长率% 145.69% -40.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,214,800.00 20,214,800.00 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -23,932.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,430,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -674,601.78 非经常性损益合计 731,466.01 所得税影响数 112,126.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 619,339.81 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事防霉防蛀产品、除湿除臭剂、热力贴等日化产品的研制、生产、销售，通过自主研发、 生产、销售和售后服务来构建自身的经营模式。公司采用商超直销、经销商销售、网上销售三种渠道销 售多品种产品，同时提供各类产品的售后服务，通过获取销售货款产生收入和利润。公司盈利模式较同 业竞争对手，在性价比方面具有明显优势。公司品牌的影响力、稳定的客户基础，以及新产品创新的不 断推进成为公司立足市场的核心竞争力。防霉防蛀产品是公司长期主营的核心产品，公司对该类产品的 研发和生产技术已具有一定水平，产品品质得到市场公认，公司各类产品的商业模式具有一致性。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 2017 年公司全年实现营业收入 8,318.14 万元，较去年同期的 8,652.83 万元，减少 3.87%，营业成本 3,866.39 万元，较去年同期的 4,115.25 万元，下降 6.05%；总资产 8,803.91 万元，较去年同期的 9,686.15 万元，减少 9.11%；总负债 4,805.39 万元，较去年同期的 5,757.45 万元，下降 16.54%；实现净利润 69.81 万元，较去年同期的 28.41 万元增长 145.69%。报告期内经营活动现金流量净额为-68.02 万元，去年同期 为 1,226.33 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-44.86 万元，去年同期为-1,039.13 万元；报告期内公 司公司经营情况良好，在国内经济环境影响的情况下，业绩有所下滑，但发展趋势保持良好，报告期内 各项经营指标比 2016 年同期均有所下降。 2、生产方面 报告期内，公司主要以生产防霉防蛀、发热保暖、吸湿除臭系列产品为主，公司严格执行国家有关 安全生产、环境保护等方面的法律法规，保证安全生产，加强现场管理，积极开展节能降耗工作，努力 降低生产成本，提高人均效率。 3、销售方面 报告期内，公司继续完善销售管理体系，整合优质销售资源，建立更加有效的预算管理制度，加强 市场拓展及品牌建设，加强市场营销，加强网络营销团队的建设，使销售网络向更加深度、广度拓展。 4、公司治理 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的有关规定，制定了较为完 善的《公司章程》、“三会”议事规则，不断完善公司法人治理结构，逐步健全内部控制管理，控制防范 风险，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。 报告期内，公司业务无重大变化，主要供应商及重要客户未发生重大变化。 (二) 行业情况 截止报告期，防霉防蛀剂已成为人们生活中不可或缺的日用品，在国际市场上有一定的流通和销售 量。 目前全国各类终端零售渠道，逐步发展为线下传统零售渠道和线上电商平台新渠道共同发展的模 式，其中传统零售渠道中尤其是大卖场呈现出客流量下滑，单店产出下降趋势，与此同时连锁超市和连 锁便利店业绩份额逐年递增，电商渠道则继续保持较高幅度增长。防霉防蛀产品领域中，防蛀剂对二氯 苯产品在一、二线城市发展滞缓，但在三、四线城市，由于之前覆盖率较低，今年随着新经销商拓展， 增长势头超过一、二线城市。多年来公司建立了覆盖全国的线上、线下营销网络，可以很快适应外部环 境的变化，随着我国人民生活水平不断改善与提高,国内市场对防霉防蛀用品的要求更加旺盛，市场发展 前景良好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,768,938.56 5.42% 10,665,113.12 11.01% -55.28% 应收账款 50,842,990.33 57.75% 47,843,701.85 49.39% 6.27% 存货 20,461,334.31 23.24% 24,377,391.53 25.17% -16.06% 长期股权投资 固定资产 9,213,383.85 10.47% 10,686,198.98 11.03% -13.78% 在建工程 短期借款 20,630,090.00 23.43% 18,770,000.00 19.38% 9.91% 长期借款 资产总计 88,039,058.49 - 96,861,532.06 - -9.11% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 2017 年较去年同期减少 590 万元，下降 55.28%，主要是年内到期银行承兑汇票解付支出 增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 83,181,402.99 - 86,528,257.25 - -3.87% 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 营业成本 38,663,863.83 46.48% 41,152,488.85 47.56% -6.05% 毛利率% 53.52% - 52.44% - - 管理费用 11,242,819.58 13.52% 12,508,917.48 14.46% -10.12% 销售费用 29,434,552.93 35.39% 29,565,808.03 34.17% -0.44% 财务费用 2,300,333.58 2.77% 1,913,255.99 2.21% 20.23% 营业利润 1,439,726.76 1.73% 190,159.13 0.22% 657.12% 营业外收入 613,018.50 0.74% 103,084.07 0.12% 494.68% 营业外支出 1,311,552.49 1.58% 15,005.11 0.02% 8640.71% 净利润 698,121.67 0.84% 284,143.25 0.33% 145.69% 项目重大变动原因： 报告期营业收入较去年同期有所下降，主要是线下直营卖场销售下降，但公司在营业额下降的同时 严控成本、费用，报告期内成本、费用同步下降。 营业利润较去年同期增加 657,12%，主要原因是企业收到政府三板挂牌补贴 140 万元。 营业外支出大幅增加主要是由于本年度支付诉讼赔偿 1,053,716 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 82,963,547.26 86,250,504.67 -3.81% 其他业务收入 217,855.73 277,752.58 -21.56% 主营业务成本 38,475,141.49 40,881,815.15 -5.89% 其他业务成本 188,722.34 270,673.70 -30.28% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 防霉防蛀产品 63,303,103.77 76.30% 64,789,604.18 75.12% 吸湿除臭产品 14,093,575.73 16.99% 15,422,570.82 17.88% 发热保暖产品 4,942,156.48 5.96% 5,833,376.21 6.76% 其他产品 624,711.28 0.75% 204,953.46 0.24% 合计 82,963,547.26 100.00% 86,250,504.67 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内产品结构未发生重大变化 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海易辟电子商务有限公司 6,540,714.28 7.86% 否 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 2 华润万家生活超市有限公司 5,540,615.87 6.66% 否 3 联华超市股份有限公司 6,130,538.12 7.37% 否 4 家乐福（上海）供应链管理有限公司 5,163,193.70 6.21% 否 5 纽海信息技术（上海）有限公司 4,233,325.15 5.09% 否 合计 27,608,387.12 33.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏扬农化工集团有限公司 15,397,665.00 47.24% 否 2 梧州黄埔化工药业有限公司 1,410,000.00 4.33% 否 3 青岛隆源信昌包装材料有限公司 1,276,274.42 3.92% 否 4 乌海市津达精细化工有限公司 1,202,500.00 3.69% 否 5 天津市东丽区华隆亨通工贸有限公司 1,147,059.84 3.52% 否 合计 20,433,499.26 62.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -680,162.38 12,263,339.58 -105.55% 投资活动产生的现金流量净额 -281,326.24 -356,959.20 -21.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -448,606.81 -10,391,314.33 -95.68% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少 105.55%，主要原因是：1、本年度销售回款减少；2、支付员工 薪酬增加；3、支付各项税费增加；4、偿还关联方借款增加。 筹资活动产生的现金流量净额减少 95.68%，主要原因 2017 年银行到期贷款减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 本公司自 2017 年 5 月 28 日执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组合终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行《企业会计准则第 16 号—政府补助》，本次会计政策 变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2017】 30 号），此项会计政策采用追溯法调整。 报告期内，本公司不存在会计估计变更和重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，依法纳税，保证员工合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，积极承担社会责任，公司将安全生产、环境保护作为生产运营的前提，公司每年通过各种渠道 向养老院捐赠物资等举措向社会奉献爱心，履行社会责任。 三、 持续经营评价 公司拥有一支专业、稳定的销售团队，团队人员在长期的工作中积累了丰富的实践经验，公司营销 网络遍布全国各地。 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经 营能力采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系，运行良好。实际控制人及核心经营管理层稳定， 公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。 目前公司己建立一套较为完善的评估、 评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影 响的事项。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产施行农药生产许可或批准制度。生产有国 家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。生产尚 未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准，发给 农药生产批准证书。 对策：公司有专人负责与政府部门对接，严格按照政府部门规定办理相关许可证， 截止 2017 年 12 月 31 日未出现任何未批准的许可证。 二、 原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本波动风险， 成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况下，公司调整生产成 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 本及售价，向下游传导原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的风 险。从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。 对策：公司与主要供应商已建立了长期稳定的合作关 系，在原材料大幅波动的情况下，供应商对公司的价格优惠及支持政策对公司减少风险因素影响具有重 要作用。 三、 新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随着消费者 对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技术也提出了更高的 要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环保的新产品的开发变得日益重要,但由于新产品本身的创新性， 使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。 对策： 公司研发新品均在现有产品基础上进行技术更新或是工艺改造，使公司产品在环保、实用、新颖等方面 有所突破，不会跨界研发新产品，即使研发失败也只是新品推向市场的时间比原计划滞后，并不会给公 司带来经营上的损失。 四、 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规范。报告期内，股份公司设立，公司逐步 建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公 司在公司治理上存在较大的不同，新的制度将会对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的 贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 对策：针对公司治理的问题和风险，公司管理层将认真学习 《公司法》、 《公司章程》，以及公司三会议事规则等公司治理制度文件，严格按照规章制度执行。公 司管理层已对关联交易、同业竞争等相关事项做出承诺，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内 部管理制度，进一步提高公司治理水平。 五、实际控制人不当控制的风险 截止报告披露日，公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份， 能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长利用 相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 对策：公司完善了 法人治理机制，加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三 会”议事规则等规章制度规范运行，报告期内未出现实际控制人控制不当损害公司利益的现象。 六、 应收账款无法及时收回导致坏账的风险 报告期内，2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日公司的应收账款账面净额分别为 47,843,701.85 元和 50,842,990.33 元，占当期营业收入比例分别为 55.29%和 61.12%，占总资产比例分别为 49.39%和 57.75%。随着公司业务收入的增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支 付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。对策：截止报告期末，公司应收账款余额较上 年有所提升，但其账龄都在双方约定的回款期限内，公司建立了完善的客户信用管理和风险识别，应收 账款财务部有专人负责跟踪，制定应收账款定期报表跟踪及催收制度，确保客户及时回款。 七、 存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。目前公司 产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余额较大，如不能对 市场发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。 对策：公司将加强存货管理，根据不 同产品的具体销售情况，制定合理的备货规模，确定原材料及包装物的采购量和采购周期，提高存货周 转率。同时积极开拓市场，扩大销售规模，加快存货的周转。 八、 临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办公室，建筑面积为 120 平方米，另一处是 办公楼 4 楼实验室，建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米，占公司自有房产总建筑 面积的 6.71%。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司尚未 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 完成合规性手续补办工作，临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风 险。 对策：1、与主管部门积极沟通，了解合规性手续补办工作具体办法，在主管部门的指导下，尽快 规范公司临时建筑方面存在的问题；2、由于公司临时建筑存在被拆除的风险，因此公司已研究制定了 较为可行的搬迁方案，避免因临时建筑拆除可能给公司业务及经营来了的不利影响；3、公司及控股股 东、实际控制人均作出承诺，避免因临时建筑合规性问题给公司造成损失。 截止报告期结束，公司已经拆除一处仓库办公室，仓库办公室拆除并未对公司经营产生影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 截止报告期末无新增风险因素。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告 披露时间 张肖 天津源达 日化股份 有限公司 2016 年 1 月 13 日，原告张 肖在我公司装卸货物时被 叉车砸伤，被运往天津市天 津医院救治，经诊断为：膀 胱损坏（破裂）、尿道损伤 （断裂）、泌尿道感染、失 血性休克、肾挫伤、马尾综 合征、肋骨骨折、锁骨骨折。 1,053,716.00 2017 年 5 月 8 日天津市 西青区人民法院作出的 （2017）津 0111 民初 3099 号民事调解书，结 果如下：一、被告天津 源达日化股份有限公司 赔偿原告张肖各项损失 共计 1,053,716.00 元， 2017 年 5 月 10 日 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本次诉讼不会对公司财务方面产生重大影响，公司的资金、资产使用未受到影响。 截至 2017 年 6 月 30 日本诉讼已结案，公司已于报告期内按照调解书内容支付赔偿金。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 700,000.00 244,737.76 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 22,000,000.00 7,459,860.25 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 22,700,000.00 7,704,598.01 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 原告就赔偿事宜与我公司 协商未达成一致，向天津市 西青区人民法院提起诉讼。 此款中 603,716.00 元于 2017 年 6 月 30 日前给 付原告张肖，剩余 450,000.00 元于 2017 年 12 月 31 日前给付原告 张肖； 二、若被告天津 源达日化股份有限公司 逾期不能给付，则按照 应付金额的月利率 2% 给付原告张肖逾期付款 违约金； 三、本次调解 为对涉案侵权事故的一 次性解决，原告日后不 再以任何形式任何理由 向被告及被告关联主体 提出侵权赔偿主张。 以 上协议，不违反法律规 定，本院予以确认。 案 件受理费 3,716.00 元， 原告张肖自愿负担。 本 调解书经双方当事人签 收后即具有法律效力。 总计 - - 1,053,716.00 - - 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 决策程序 时间 侨辉行有限公司 向光大银行申 请贷款 8,100,000.00 是 2017 年 5 月 4 日 2017-018 王甦、关蓓佳 向兴业银行申 请贷款 8,930,090.00 是 2017 年 8 月 4 日 2017-026 张锦雄 向兴业银行申 请贷款 3,600,000.00 是 2017 年 10 月 27 日 2017-037 总计 - 20,630,090.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司偶发性关联交易主要是为了满足公司日常生产经营所需，是合理和必要的，有利于公司的业务 发展和财务稳定，关联方担保不收取任何费用，不存在损害其他股东或公司利益的情况。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司承诺积极做好公司 4 楼实验室及仓库的合规性手续补办工作，在主管部门的指导下，尽快 规范公司临时建筑方面存在的问题，公司控股股东、实际控制人对公司临时建筑相关损失承担连带责任。 截至报告期末，公司已拆除一处仓库办公室。 2、公司承诺会继续按照国家和地方规定的环保要求开展生产经营活动，并及时跟进《天津市排污 （水）许可证》的有效期延期办理事宜；若届时根据政策规定需要申领新的排污许可证时，公司会将其 作为专项任务尽快办理相关证照申领手续。公司控股股东、实际控制人对公司办理排污（水）许可证可 能存在的损失承担连带担保责任。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺事项： （1）关于减少及避免关联交易的承诺 （2）关于避免同业竞争的承诺 （3）对限制所持股份转让的承诺（目前尚未持有公司股份） （4）关于本人及近亲属对外投资的相关承诺 （5）关于任职资格和诚信情况的声明 （6）关于诉讼、仲裁、刑事及行政处罚等情况的声明 （7）关于没有在主要供应商和客户中占有权益的声明 （8）关于不占用公司资产的承诺 （9）关于竞业禁止的承诺 4、公司控股股东、实际控制人承诺事项： （1）2016 年 6 月 22 日承诺，源达国际于一年内将许可使用商标转让给源达日化；报告期内该承诺 已履行完毕。 （2）对源达日化因劳务派遣纠纷等所受损失承担相关赔偿或补偿责任的承诺； （3）对源达日化社会保险金及公积金缴纳事项可能存在的风险承担共同补缴责任的承诺； （4）关于不占用源达日化资产的承诺； （5）关于避免与源达日化同业竞争的承诺； （6）关于减少及避免与源达日化关联交易的承诺； （7）关于源达日化依法纳税的承诺函； 以上承诺人均未发生违法承诺的事项。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地、房产 抵押 4,700,552.09 5.34% 为公司在兴业银行贷款 提供抵押担保 总计 - 4,700,552.09 5.34% - (六) 调查处罚事项 2017 年 4 月 11 日天津经济技术开发区环保局对公司进行现场检查，发现公司新增防霉防蛀生产线 以及热力贴生产线，未取得建设项目环境保护验收批复。 2017 年 6 月 1 日，天津经济技术开发区环境保护局对公司下达了《天津开发区环保局行政处罚决定 书》（津开环罚字【2017】37 号）：依据《建设项目环境保护管理条例》第二十八条规定，对公司作出停 止生产或者使用新增防霉防蛀生产线以及热力贴生产线，并处以 1 万元罚款的决定。详见公司公告（编 号：2017-022）。 公司按照《行政处罚决定书》的规定，在缴款期限内缴纳相应罚款，该笔罚款占属于挂牌公司股东 的净利润比重较小，不会对公司生产经营造成重大损失；此次罚款事项不构成重大违法违规行为，不会 对公司生产经营产生重大影响。 公司管理层高度重视此事件，公司已安排专人负责此事，并与办理环评手续相关部门取得联系，将 按照环保局的要求尽快完成环评补办手续。 截止报告期末，公司已经取得天津经济技术开发区环境保护局批复津开环评【2017】137 号文件。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,214,800.00 100% 0 20,214,800.00 100% 其中：控股股东、实际控 制人 20,194,549.00 99.90% 0 20,194,549.00 99.90% 董事、监事、高管 20,251.00 0.10% 0 20,251.00 0.10% 核心员工 总股本 20,214,800.00 - 0 20,214,800.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 源达国际有限 公司 20,194,549.00 0 20,194,549.00 99.90% 20,194,549.00 0 2 杨国华 20,251.00 0 20,251.00 0.10% 20,251.00 0 合计 20,214,800.00 0 20,214,800.00 100% 20,214,800.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 源达国际有限公司为境外法人股东，杨国华为境内自然人股东，二者无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 名 称：源达国际有限公司 英文名称：SURYA MAS INTERNATIOANAL LIMITED 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 公司注册地：中国香港 注册资本：5,468,561 港元 设立日期：1992 年 12 月 17 日 公司类别：投资控股公司 负责人：张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO ) 住 所：香港德辅道中 272-284 号兴业商务中心 1202 室 登记证号码：16429719-000-12-15-8 业务性质：一般贸易与投资（GENERAL TRADING INVESTMENT） 联系人：王振宇 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO )：男，1949 年 12 月出生，印度尼西亚国籍，具有境外永久居留权。 1976 年至今任 PT.SuryamasMentari 公司监事长；1993 年至今任源达国际董事、实际控制人； 2001 年 至今任上海顶味食品有限公司董事长；2010 年至今任顶味食品技术（上海）有限公司董事长；2000 年 至今任聊城锦宏食品有限公司董事；2013 年至今任浩菲阁餐饮管理（上海）有限公司董事长；1993 年 至 2016 年 4 月任源达有限董事长；2016 年 5 月至今任源达日化董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 兴业银行天津梅江支行 1,930,090.00 6.525% 2017.09.12--2018.09.11 否 银行贷款 兴业银行天津梅江支行 3,000,000.00 6.525% 2017.08.25--2018.08.20 否 银行贷款 兴业银行天津梅江支行 4,000,000.00 6.525% 2017.08.25--2018.08.24 否 银行贷款 兴业银行天津梅江支行 3,600,000.00 6.525% 2017.10.20--2018.10.18 否 银行贷款 光大银行天津分行 2,050,000.00 5.0025% 2017.05.05--2018.04.19 否 银行贷款 光大银行天津分行 4,000,000.00 5.0025% 2017.07.10--2018.07.06 否 银行贷款 光大银行天津分行 2,050,000.00 5.0025% 2017.08.31--2018.08.13 否 合计 - 20,630,090.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张锦雄 董事、董事长 男 69 - 2016.04.28-2019.04.27 否 王甦 董事、总经理 男 54 硕士 2016.04.28-2019.04.27 是 王振宇 董事、副总经 理、董事会秘书 男 49 - 2016.04.28-2019.04.27 是 杨国华 董事 女 79 本科 2016.04.28-2019.04.27 否 张秀清 董事、财务总监 女 58 专科 2016.04.28-2019.04.27 是 张臣基 董事 男 32 硕士 2016.04.28-2019.04.27 否 张慧珍 监事会主席 女 34 本科 2016.04.28-2019.04.27 否 陈红霞 职工监事 女 45 本科 2016.04.28-2019.04.27 是 涂演兵 监事 男 50 专科 2016.04.28-2019.04.27 是 秦卫文 副总经理、销售 总监 男 51 本科 2016.04.28-2019.04.27 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、总经理王甦与董事、副总经理、董事会秘书王振宇为兄弟关系；实际控制人张锦雄与董事张 臣基为父子关系；实际控制人张锦雄与监事会主席张慧珍为父女关系；自然人股东、董事杨国华为王甦 岳母。除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨国华 自然人股东 20,251.00 0 20,251.00 0.10% 0 合计 - 20,251.00 0 20,251.00 0.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 7 技术人员 23 23 销售人员 117 100 财务人员 12 12 行政管理人员 4 5 生产人员 32 47 员工总计 194 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 3 本科 37 42 专科 94 67 专科以下 61 82 员工总计 194 194 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员保持稳定，没有变化。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理并缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员 工代扣代缴个人所得税。 3、员工培训 公司重视员工培训，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务技能及管理技能培 训，一线员工进行现场操作业务技术及安全培训，全面提升员工综合素质。 4、报告期内公司承担费用的离退休职工人数 8 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 核心人员的变动情况： 无 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，提升公司治 理水平。 股份公司成立至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，并严格按照相关法律规定履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《重大决策管理 办法》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截止报告期末，公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》等相关规定，确保全体股东享有合法、平等的权利及义务，给所有股东提供了合 适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月公司修改了公司章程，具体修改内容见公司发布的公告 2017-012 号 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、2017 年 3 月 1 日公司召开第一届董事会第 六次会议，审议通过了：《关于预计 2017 年度 日常性关联交易的议案》；《关于修订公司关联 交易管理制度的议案》； 《关于将张肖向公司 提起民事赔偿诉讼事项确定为重大事项并予以 披露的议案》； 《关于天津源达日化股份有限 公司提请召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案》； 二、2017 年 4 月 18 日公司召开第一 届董事会第七次会议，审议通过了：《2016 年 度总经理工作报告》；《2016 年度董事会工作报 告》；《2016 年度财务决算报告》；《2017 年度 财务预算报告》；《2016 年度财务审计报告》； 《2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》； 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》；《关 于修改<公司章程>的议案》； 《关于修改<股东 大会议事规则>的议案》； 《关于修改<董事会 议事规则>的议案》； 《关于续聘中审华会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构 的议案》； 《关于选举王甦先生为公司副董事 长的议案》； 《关于提请召开 2016 年年度股 东大会的议案》；三、2017 年 5 月 2 日公司召 开第一届董事会第八次会议，审议通过了：《关 于公司拟向中国光大银行天津分行申请综合授 信额度并由关联方提供担保的议案》；《关于公 司拟向招商银行天津分行申请综合授信额度并 由关联方提供担保的议案》；《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》；四、2017 年 7 月 5 日公司召开第一届董事会第九次会 议，审议通过了：《关于公司投资扩建防霉防蛀 产品生产线及新建热力贴生产线项目的议案》。 五、2017 年 8 月 2 日公司召开第一届董事会第 十次会议，审议通过了《关于公司向兴业银行 天津梅江支行申请综合授信额度并由关联方提 供担保的议案》；《关于提请召开 2017 年第三 次临时股东大会的议案》；六、2017 年 8 月 22 日公司召开第一届董事会第十一次会议，审议 通过了《天津源达日化股份有限公司 2017 年 半年度报告的议案》。七、2017 年 10 月 18 日 公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 过了《关于超出预计金额的日常性关联交易的 议案》；《关于提请召开 2017 年第四次临时股 东大会的议案》；八、2017 年 10 月 25 日公司 召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了 《关于公司拟向兴业银行天津梅江支行申请流 动资金贷款并由关联方提供担保的议案》；《关 于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议 案》； 监事会 2 一、2017 年 4 月 18 日公司召开第一届监事会 第二次会议，审议通过了《2016 年度监事会工 作报告》； 《2016 年度财务决算报告》； 《2017 年度财务预算报告》；《2016 年度财务审计报 告》； 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； 《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合 伙）为 2017 年度审计机构的议案》； 《2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》；二、2017 年 8 月 22 日公司召开第一届监事会第三次会 议，审议通过了《天津源达日化股份有限公司 2017 年半年度报告》； 股东大会 6 一、2017 年 3 月 16 日公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于天津源达日化 股份有限公司预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》；《关于修订公司关联交易管理制度的 议案》； 《关于与王甦关联交易事项并签订< 借款协议>的议案》二、2017 年 5 月 10 日公司 召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《2016 年度董事会工作报告》；《2016 年度监事会工作 报告》；《2016 年度财务决算报告》；《2017 年 度财务预算报告》；《2016 年度财务审计报告》； 《2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》； 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》；《关 于修改<公司章程>的议案》； 《关于修改<股东 大会议事规则>的议案》； 《关于修改<董事会 议事规则>的议案》； 《关于续聘中审华会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构 的议案》三、2017 年 5 月 19 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公 司拟向中国光大银行天津分行申请综合授信额 度并由关联方提供担保的议案》； 《关于公司 拟向招商银行天津分行申请综合授信额度并由 关联方提供担保的议案》四、2017 年 8 月 21 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审 议通过了《关于公司向兴业银行天津梅江支行 申请综合授信额度并由关联方提供担保的议 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 案》五、2017 年 11 月 8 日公司召开 2017 年第 四次临时股东大会，审议通过了《关于超出预 计金额的日常性关联交易的议案》六、2017 年 11 月 20 日公司召开 2017 年第五次临时股东大 会，审议通过了《关于公司拟向兴业银行天津 梅江支行申请流动资金贷款并由关联方提供担 保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》及 公司《股东大会议事规则》规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东充分行使其权利。 二、董事会: 报告期内，公司董事会能依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董 事能够按照《董事会议事规则》行使职权，勤勉尽责，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会， 认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益 三、监事会: 报告期内，公司监事能够按照《监事会议事规则》要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员合法、合规监督，切实维护公司及股东权益。 报告期内，公司三会召集、召开、表决程序符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股份制改造加强完善了内控工作，制订并严格遵守三会议事规则、对外投资管理制度、 对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、重大决策管理制度，公司章程及公司总 经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露事务管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制度， 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国 证券监督管理委员会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，董事、监事、高级管理人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 《董事会秘书工作细则》中明确了董事会秘书的权利及义务，并规定由董事会秘书负责公司信息披露事 务和投资者关系管理工作。此外，公司已制定《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》， 进一步明确了投资者关系工作中相关部门和人员的职责。上述规章从制度上保证了公司的投资者能及时 了解与公司有关的重大事项。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序 等相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章 程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。 报告期内，监事会能够独立运作，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 本公司拥有与经营业务有关的业务资质，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所 以及独立的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面 向市场的独立经营能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人间不存在 足以构成业务依赖的关联交易。 （二）资产独立 公司的资产主要包括生产所用房产、机器设备、原材料等，本公司合法拥有上述财产， 该等资产不存在权属纠纷或他项权利，本公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的 情形，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保的情形。 （三）人员独立 本公司与全体员工均签订了《劳动合同》，除副总经理兼董事会秘书王振宇外，公司总 经理、其他副经理等高级管理人员未在其他企业领取报酬。总经理、副经理等高级管理人员均未在公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财会部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，已在天津市国家税务局和天津市地方税务局进行税务登 记。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、副总经理、财务总监和董事 会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司组织结构健全，各职能部门分工明 确，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立 运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有 机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 一、关于会计核算体系: 公司设有独立财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定公司会计核算流 程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理和风险控制: 公司建立了《财务管理制度》、《采购管理制度》、《产品质量管理制度》、 《人力资源管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、 质量管理、物资采购、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循， 形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发 现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，不断完 善公司财务管理体系。 报告期内未发现内部管理制度出现重大缺陷情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。年度内公司未建立年报差错追究制度。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字【2018】0373 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 沈芳、贾鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2018]0373 号 天津源达日化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津源达日化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈芳 中国注册会计师：贾鹏 中国 天津 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,768,938.56 10,665,113.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 50,842,990.33 47,843,701.85 预付款项 五、（三） 512,109.91 818,736.05 应收保费 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 736,732.26 961,090.33 买入返售金融资产 存货 五、（五） 20,461,334.31 24,377,391.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 156,912.38 127,018.32 流动资产合计 77,479,017.75 84,793,051.2 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 9,213,383.85 10,686,198.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 1,062,203.71 1,094,391.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 161,460.01 194,129.35 递延所得税资产 五、（十） 122,993.17 93,760.86 其他非流动资产 非流动资产合计 10,560,040.74 12,068,480.86 资产总计 88,039,058.49 96,861,532.06 流动负债： 短期借款 五、（十二） 20,630,090.00 18,770,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十三） 5,303,908.08 12,287,810.96 应付账款 五、（十四） 3,178,537.72 4,961,265.77 预收款项 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 1,260,278.73 1,570,069.02 应交税费 五、（十六） 1,245,575.68 1,007,704.42 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 16,435,528.22 18,977,663.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,053,918.43 57,574,513.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 48,053,918.43 57,574,513.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 20,214,800.00 20,214,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 18,788,075.14 18,788,075.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 98,226.49 28,414.32 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 884,038.43 255,728.93 归属于母公司所有者权益合计 39,985,140.06 39,287,018.39 少数股东权益 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 所有者权益合计 39,985,140.06 39,287,018.39 负债和所有者权益总计 88,039,058.49 96,861,532.06 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 主管会计工作负责人：张秀清 会计机构负责人：张秀清 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十二） 83,181,402.99 86,528,257.25 其中：营业收入 83,181,402.99 86,528,257.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,171,676.23 86,338,098.12 其中：营业成本 五、（二十三） 38,663,863.83 41,152,488.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 1,335,224.24 1,158,260.04 销售费用 五、（二十五） 29,434,552.93 29,565,808.03 管理费用 五、（二十五） 11,242,819.58 12,508,917.48 财务费用 五、（二十六） 2,300,333.58 1,913,255.99 资产减值损失 五、（二十七） 194,882.07 39,367.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,430,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,439,726.76 190,159.13 加：营业外收入 五、（二十九） 613,018.50 103,084.07 减：营业外支出 五、（三十） 1,311,552.49 15,005.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 741,192.77 278,238.09 减：所得税费用 五、（三十一） 43,071.10 -5,905.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 698,121.67 284,143.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 698,121.67 284,143.25 2.终止经营净利润 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 698,121.67 284,143.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 698,121.67 284,143.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 698,121.67 284,143.25 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 0.03 0.01 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 主管会计工作负责人：张秀清 会计机构负责人：张秀清 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,319,452.50 84,452,757.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 64,279.37 16,166.54 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 29,346,205.02 18,932,445.21 经营活动现金流入小计 106,729,936.89 103,401,369.13 购买商品、接受劳务支付的现金 40,411,593.66 41,727,674.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,265,104.05 20,295,020.20 支付的各项税费 11,078,812.46 10,753,403.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 34,654,589.10 18,361,931.75 经营活动现金流出小计 107,410,099.27 91,138,029.55 经营活动产生的现金流量净额 -680,162.38 12,263,339.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,080.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 291,406.24 356,959.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 291,406.24 356,959.20 投资活动产生的现金流量净额 -281,326.24 -356,959.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,630,090.00 25,520,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,630,090.00 25,520,000.00 偿还债务支付的现金 18,770,000.00 32,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,308,696.81 2,961,314.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,078,696.81 35,911,314.33 筹资活动产生的现金流量净额 -448,606.81 -10,391,314.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 444.19 五、现金及现金等价物净增加额 -1,410,095.43 1,515,510.24 加：期初现金及现金等价物余额 2,645,166.02 1,129,655.78 六、期末现金及现金等价物余额 1,235,070.59 2,645,166.02 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 主管会计工作负责人：张秀清 会计机构负责人：张秀清 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,214,800.00 18,788,075.14 28,414.32 255,728.93 39,287,018.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,214,800.00 18,788,075.14 28,414.32 255,728.93 39,287,018.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 69,812.17 628,309.50 698,121.67 （一）综合收益总额 698,121.67 698,121.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 69,812.17 -69,812.17 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 1．提取盈余公积 69,812.17 -69,812.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,214,800.00 18,788,075.14 98,226.49 884,038.43 39,985,140.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 备 一、上年期末余额 20,214,800.00 8,910,700.71 6,963,555.68 36,089,056.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,214,800.00 8,910,700.71 6,963,555.68 36,089,056.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,788,075.14 -8,882,286.39 -6,707,826.75 3,197,962.00 （一）综合收益总额 284,143.25 284,143.25 （二）所有者投入和减少资 本 2,913,818.75 2,913,818.75 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,913,818.75 2,913,818.75 （三）利润分配 28,414.32 -28,414.32 1．提取盈余公积 28,414.32 -28,414.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,874,256.39 -8,910,700.71 -6,963,555.68 天津源达日化股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 8,910,700.71 -8,910,700.71 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,963,555.68 -6,963,555.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,214,800.00 18,788,075.14 28,414.32 255,728.93 39,287,018.39 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 主管会计工作负责人：张秀清 会计机构负责人：张秀清 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 46 天津源达日化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：天津源达日化股份有限公司 注册地址：天津经济技术开发区微电子工业区 营业期限：1993年9月3日至长期 注册资本：人民币贰仟零贰拾壹万肆仟捌佰元 法定代表人：张锦雄 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：化学原料和化学制品制造业—日用化学产品制造业 公司经营范围：生产和销售日化产品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热敷灵（贴））； 日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） （三）公司历史沿革 源达日化（天津）有限公司（以下简称本公司）成立于 1993 年 9 月 3 日，系由源达国 际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）独资设立。1993 年 8 月 27 日，天津市河西 区对外经济贸易委员会核发（1993）津西外 64 号《关于外资企业“源达日化（天津）有限 公司”的申请和章程的批复》，同意设立源达日化（天津）有限公司。1993 年 8 月 31 日，本 公司取得天津市人民政府颁发的外经贸津外资字[1993]2597 号《中华人民共和国外商投资企 业批准证书》。1993 年 9 月 3 日，工商局核准了本公司的设立并颁发了注册号为工商企独津 字第 02543 号《企业法人营业执照》。1994 年 5 月 6 日，天津会计师事务所出具津会字（1994） 第 712 号《验证资本报告书》，确认截至 1994 年 3 月 2 日，本公司已收到股东缴纳的注册资 本 60 万美元，出资方式为 22 万美元现汇、价值 37 万美元的实物以及价值 1 万美元的原材 料。 本公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 60.00 100.00 现汇、实物 及原材料 合计 60.00 100.00 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 47 1、第一次股权变动 2002 年 1 月 18 日，本公司董事会作出决议，同意将注册资本由 60 万美元增加至 120 万 元，同意以 1998 年-2001 年提取的储备基金 2,768,538.86 元与 2000 年应付股东利润 2,199,461.14 元，合计人民币 496.80 万元，折合 60 万美元，作为本次增资的出资方式，属于股东应分利 润不再要求汇出境外，转作对本公司的增资；同意修改《公司章程》。2002 年 3 月 12 日，天 津经济技术开发区管理委员会核发的津开批（2002）第 76 号《关于同意源达日化（天津） 有限公司增资的批复》，同意该次增资。2002 年 3 月 22 日，天津广信有限责任会计师事务所 出具了《验资报告》，审验了截至 2002 年 3 月 20 日止，本公司已将应付股利、企业储备基 金折合美元 60 万元转增注册资本。但根据税务部门及工商管理部门的审查意见，公司对 2001 年利润分配方案及 2002 年增资方案进行了调整，最终将应付股利转作了公司注册资本。同 年，本公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字[2001]2597 号《中华人民共和国台港 澳侨投资企业批准证书》。2002 年 8 月 15 日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。 2002 年 8 月 16 日，天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验字（2002）第 118 号《验资 报告书》，确认截至 2002 年 8 月 15 日，公司已将应付股利人民币 496.602 万元折合美元 60 万元转增注册资本，变更后的注册资本为 120 万美元。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 120.00 100.00 合计 120.00 100.00 2、第二次股权变动 2005 年 7 月 8 日，本公司董事会作出决议，同意将投资额由 120 万美元增至 257 万美元， 同意将注册资本由 120 万美元增至 180 万美元，同意以 2001 年至 2004 年储备基金 486.6 万元 人民币（折合 60 万美元）作为本次的出资方式，属于股东应分利润不再要求汇出境外，转 作对本公司的增资；同意修改《公司章程》。2005 年 9 月 7 日，天津经济技术开发区管理委 员会核发的津开批（2005）第 505 号《关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复》， 同意该次增资。2005 年 9 月 8 日，有限公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字【2001】 2597 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2005 年 9 月 12 日，天津市工商行政 管理局核准了上述变更登记。2005 年 9 月 30 日，天瑞会计师事务所出具津瑞会验字【2005】 第 0195 号《验字报告》，截至 2005 年 9 月 30 日止，公司已将 2001 年至 2004 年的储备基金 人民币 486.6 万元，折合 60 万美元转增资本，变更后的注册资本为 180 万美元。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 48 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 180.00 100.00 合计 180.00 100.00 3、第三次股权变动 2010 年 6 月 18 日，本公司股东会作出决议，同意注册资本由 180 万美元增至 260 万美 元，原投资总额由 257 万美元增至 520 万美元，同意以公司提取的储备基金人民币 546.256 万元，折合 80 万美元，作为本次增资的出资方式。2010 年 8 月 2 日，天津经济技术开发区 管理委员会作出津开批（2010）353 号《关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复》， 同意该次增资。 2010 年 8 月 2 日，有限公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中华人 民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2010 年 9 月 9 日，天津北洋金材有限责任会计师事 务所出具北金验字（2010）第 139 号《验资报告》，确认截至 2010 年 6 月 30 日，公司已将盈 余公积储蓄基金 80 万元转增实收资本，变更后的注册资本为 260 万美元。2010 年 9 月 13 日， 天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 260.00 100.00 合计 260.00 100.00 4、第四次股权变动 2015 年 11 月 18 日，本公司作出股东会决议，同意公司注册资本由美元变更为人民币表 示，原注册资本 260 万美元折合为人民币 2,019.45 万元；同意将注册资本增至 2,021.48 万元； 同意增加中国籍自然人杨国华为公司股东，新增注册资本由杨国华认缴，并于 30 日内缴清。 2015 年 12 月 22 日，天津经济技术开发区管理委员会作出津开批【2015】589 号《天津开发 区管委员会关于同意源达日化（天津）有限公司变更出资币种、增资的批复》，同意该次增 资。2015 年 12 月 23 日，本公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中 华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，由外资企业变更为中外合资企业。2015 年 12 月 23 日，天津市滨海新区市场和质量监管管理局核准了上述变更登记。2015 年 12 月 30 日， 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所出具瑞华津专审字（2015）第 12060020 号《验 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 49 资报告》，确认截至 2015 年 12 月 24 日止，公司变更后的累计注册资本为人民币 20,214,800 元，实收资本为人民币 20,214,800 元。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 2,019.45 99.90 2 杨国华 2.03 0.10 合计 2,021.48 100.00 5、整体变更为股份有限公司 2016 年 1 月 15 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局登记内名变核字【2016】第 000420 号《企业名称变更核准通知书》，同意变更核准公司名称由原名称“源达日化（天津） 有限公司”变更为“天津源达日化股份有限公司”。2016 年 4 月 1 日，中审华寅五洲会计师 事务所（特殊普通合伙）出具 CHW 津审字【2016】1069 号《审计报告》，确认本公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产为 36,089,056.39 元。2016 年 4 月 13 日，天津华夏金信资产 评估有限公司出具华夏金信评报字【2016】076 号《资产评估报告》，确认有限公司公司截至 2015 年 12 月 31 日经评估的账面净资产为 51,780,411.94 元。2016 年 4 月 13 日，本公司董事会 作出决议，同意采用整体变更的方式改制为股份公司。中审华寅五洲会计师事务（特殊普通 合伙）以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日出具的《审计报告》（CHW 津审字【2016】1069 号） 确认的公司账面净资产值为 36,089,056.39 元人民币，以此为折股依据，按照 1：0.5601 的比 例折合成股份公司的股份，将前述净资产额中的 20,214,800.00 元折为股份公司的股本总额 20,214,800.00 股，每股一元，剩余的净资产 15,874,256.39 元记入资本公积，公司全体股东作 为股份有限公司的发起人，以其各自在公司注册资本所占的比例，对应折为各自所占股份公 司股份的比例，其中：源达国际有限公司持股 20,194,549 股，持股比例为 99.8998%，杨国华 持股 20,251 股，持股比例为 0.1002%。2016 年 4 月 26 日，源达国际与杨国华共同签订《发起 人协议》，约定二人共同作为发起人，以其在有限公司所拥有的净资产作为出资发起设立股 份公司，认购股份公司的发起人股份。2016 年 4 月 26 日，中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）对上述有限公司整体变更为股份公司时的注册资本实收情况进行了验证，并出 具了 CHW 津验字【2016】0030 号《验资报告》，确认截至 2016 年 4 月 26 日，源达日化已收 到股东出资 20,214,800.00 元，出资方式为净资产出资。2016 年 5 月 6 日，公司取得天津市政 府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 50 2016 年 5 月 11 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准了股份公司设立，并颁发了 统一社会信用代码 91120116600525433M 的《营业执照》。 股份公司设立时，股东及股本结构如下： 序号 股东名称 持股数量 （股） 持股比例 （%） 出资方 式 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 20,194,549 99.90 净资产 2 杨国华 20,251 0.10 净资产 合计 20,214,800 100.00 - （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 51 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 52 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 53 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 54 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【索引号】“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 55 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （十）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 56 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 57 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 58 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款 和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 0.50% 0.50% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 2 至 3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减 值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 59 项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十二）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：委托加工材料、原材料、包装物、产成品等种类。 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 60 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ①企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 61 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 62 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相 关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中 扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： ①后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 63 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间 接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的 该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 64 资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负 有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 65 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经 济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 66 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.50% 机器设备 10 9.00% 运输设备 4-5 18.00%-22.50% 电子及其他设备 3-5 18.00%-30.00% 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 67 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减 值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程 的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 68 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的 汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 使用年限(年) 依据 土地使用权 50 可供使用年限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 69 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 70 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 车棚施工费 5 年 预计可供使用年限 办公室装修费 5 年 预计可供使用年限 模具费 2 年 预计可供使用年限 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤 的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务 报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包 括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 71 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （二十一）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十二）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 72 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 73 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十三）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）本公司收入实现的具体核算原则为： 本公司主要为日化产品销售，公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证，且相关的经济利益很可能流入、产品相关 的成本能够可靠地计量时确认为收入。 （二十四）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 74 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六）终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 75 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下 列两项金额中较低者计量： ① 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 （二十七）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 76 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 （二十九）主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①主要会计政策变更说明 财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（以下简称“准则42号”）和修订的《企业会计准则第16号——政府补助》 （以下简称“准则16号（2017）”），其中准则42号自2017年5月28日起施行；准则16号（2017） 自2017年6月12日起施行。 财政部于2017年12月及2018年1月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格式有 关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要 求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制2017年度 及以后期间的财务报表【金融企业应当根据金融企业经营活动的性质和要求，比照一般企业 财务报表格式进行相应调整】。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 77 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利 得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报 表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： (i) 持有待售及终止经营 本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终 止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。 采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分 别列示持续经营损益和终止经营损益等。] (ii) 政府补助 本公司根据准则16号（2017）的规定，对2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。 采用该准则对本公司的影响如下： --对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业 日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 (iii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017）和格式（2017）讲解的规定，对2016和2017年发生的出售划分 为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列 示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 ②变更对当年财务报表的影响 本年会计政策变更对 2017 年度公司利润表各项目无影响。 本年会计政策变更对 2017 年度公司利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 78 项目名称 影响金额 增加+/减少- 其他收益 1,430,000.00 营业外收入 -1,430,000.00 利润总额 减：所得税费用 净利润 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 持续经营净利润 终止经营净利润 加：其他综合收益 综合收益总额 其中：归属于母公司股东的综合收益 归属于少数股东的综合收益 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日公司资产负债表各项目无影响。 ③变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年度的公司利润表各项目。 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表。 （2） 会计估计变更 无此类事项 （三十）前期会计差错更正 无此类事项 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 79 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴 纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴 纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴 纳 2%、1.5% 2、税收优惠及批文 本公司于2015年12月8日取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市 国家税务局、天津市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201512000054，有 效期三年。本公司自2015年起至2017年享受企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。 五、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，若未特别注明期初指 2017 年 1 月 1 日， 期末指 2017 年 12 月 31 日，上期指 2016 年度，本期指 2017 年度） （一）货币资金 项目 期末金额 期初金额 库存现金 3,501.26 2,755.52 银行存款 1,231,569.33 2,642,410.50 其他货币资金 3,533,867.97 8,019,947.10 合计 4,768,938.56 10,665,113.12 其中：存放在境外的款项总 额 其中受到限制的货币资金为银承保证金 3,533,867.97 元。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 51,442,779.86 100.00 599,789.53 1.17 50,842,990.33 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 80 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 51,442,779.86 100.00 599,789.53 1.17 50,842,990.33 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 48,385,422.55 100.00 541,720.70 1.12 47,843,701.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 48,385,422.55 100.00 541,720.70 1.12 47,843,701.85 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、期末应收账款账面余额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 联华超市股份有限公司 销货款 7,201,842.45 1 年以内 14.00 359,954.41 1-2 年 0.70 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 49,673,477.51 96.56 248,367.39 47,066,457.48 97.27 235,332.29 1 至 2 年 1,575,422.46 3.06 157,542.25 1,125,085.18 2.33 112,508.52 2 至 3 年 3 年以上 193,879.89 0.38 193,879.89 193,879.89 0.40 193,879.89 合计 51,442,779.86 100.00 599,789.53 48,385,422.55 100.00 541,720.70 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 81 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 华润万家生活超市有限公司 销货款 5,696,416.91 1 年以内 11.07 农工商超市(集团)有限公司 销货款 5,059,224.46 1 年以内 9.84 家乐福（上海）供应链管理公司 销货款 3,652,978.20 1 年以内 7.10 40,900.42 1-2 年 0.08 沃尔玛（中国）投资有限公司 销货款 3,224,141.10 1 年以内 6.27 合计 25,235,457.95 49.06 4、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无 7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无 8、本期实际核销的应收账款情况：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 194,009.91 37.89 366,383.05 44.75 1 至 2 年 253,000.00 30.90 2 至 3 年 253,000.00 49.40 77,853.00 9.51 3 年以上 65,100.00 12.71 121,500.00 14.84 合计 512,109.91 100.00 818,736.05 100.00 2、期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 账龄 原因 上海德宣机电有限公司 130,200.00 2-3 年 设备款未结算 65,100.00 3 年以上 设备款未结算 震雄营销（深圳）有限公司 64,800.00 2-3 年 设备款未结算 天津比尔达斯科技发展有限公司 41,500.00 2-3 年 设备款未结算 天津豪格美机械有限公司 16,500.00 2-3 年 设备款未结算 合计 318,100.00 3、期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 款项性质 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 82 单位名称 金额 账龄 款项性质 上海德宣机电有限公司 130,200.00 2-3 年 预付设备款 65,100.00 3 年以上 天津宝鑫电子有限公司 108,974.36 1 年以内 预付模具款 震雄营销（深圳）有限公司 64,800.00 2-3 年 预付模具款 天津比尔达斯科技发展有限公司 41,500.00 2-3 年 预付模具款 天津上荣超音波电子设备有限公司 17,500.00 1 年以内 预付设备款 合计 428,074.36 4、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 956,897.18 100.00 220,164.92 23.01 736,732.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 956,897.18 100.00 220,164.92 23.01 736,732.26 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,044,442.01 100.00 83,351.68 7.98 961,090.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,044,442.01 100.00 83,351.68 7.98 961,090.33 2、其他应收款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 83 3、期末其他应收款账面余额金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 支付宝（中国）网络技术有限公 司 保证金 120,000.00 1 年以内 12.54 280,000.00 1-2 年 29.26 北京北方出租汽车有限责任公司 押金 60,000.00 2-3 年 6.27 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 5.23 欧尚（中国）投资有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 5.23 上海申亚房地产有限公司 押金 2,948.94 1 年以内 0.31 38,336.22 1-2 年 4.00 合计 601,285.16 62.84 4、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 5、涉及政府补助的应收款项：无 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 7、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无 8、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无 9、本期实际核销的其他应收款情况：无 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,351,384.00 1,351,384.00 1,302,618.23 1,302,618.23 包装物 3,461,308.29 3,461,308.29 3,194,557.57 3,194,557.57 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 252,054.46 26.34 1,260.27 814,481.31 77.98 4,072.41 1 至 2 年 500,301.78 52.29 50,030.18 89,252.70 8.55 8,925.27 2 至 3 年 71,332.94 7.45 35,666.47 140,708.00 13.47 70,354.00 3 年以上 133,208.00 13.92 133,208.00 合计 956,897.18 100.00 220,164.92 1,044,442.01 100.00 83,351.68 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 84 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 委托加工材料 49,507.93 49,507.93 6,216.14 6,216.14 产成品 15,599,134.09 15,599,134.09 19,873,999.59 19,873,999.59 合计 20,461,334.31 20,461,334.31 24,377,391.53 24,377,391.53 2、存货跌价准备变动情况：无 3、存货跌价准备情况：无 4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 （七）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,660,540.06 17,686,258.12 2,191,311.98 2,604,947.57 34,143,057.73 2.本期增加金额 99,798.28 95,641.03 140,769.06 336,208.37 （1）购置 99,798.28 95,641.03 140,769.06 336,208.37 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 83,000.00 119,501.91 202,501.91 （1）处置或报废 83,000.00 119,501.91 202,501.91 4.期末余额 11,660,540.06 17,703,056.40 2,286,953.01 2,626,214.72 34,276,764.19 二、累计折旧 1.期初余额 7,497,244.72 11,966,923.53 1,676,144.59 2,316,545.91 23,456,858.75 2.本期增加金额 524,946.96 1,093,052.95 107,379.18 63,394.20 1,788,773.29 （1）计提 524,946.96 1,093,052.95 107,379.18 63,394.20 1,788,773.29 3.本期减少金额 74,700.00 107,551.70 182,251.70 （1）处置或报废 74,700.00 107,551.70 182,251.70 4.期末余额 8,022,191.68 12,985,276.48 1,783,523.77 2,272,388.41 25,063,380.34 项目 期末数 期初数 待摊费用保险费 41,843.51 60,843.48 待摊费用租赁费 57,490.59 44,445.62 待摊费用服务费 57,578.28 21,729.22 合计 156,912.38 127,018.32 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 85 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 4,163,295.34 5,719,334.59 515,167.39 288,401.66 10,686,198.98 2.期末账面价值 3,638,348.38 4,717,779.92 503,429.24 353,826.31 9,213,383.85 报告期末固定资产及无形资产抵押情况：房屋及建筑物中办公厂房，不动产权证 1007874 号用地使用权及房屋所有权，用于公司向兴业银行贷款抵押，抵押期限为 2017.8.21-2018.7.2。 （八）无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,602,859.34 1,602,859.34 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,602,859.34 1,602,859.34 二、累计摊销 1. 期初余额 508,467.67 508,467.67 2.本期增加金额 32,187.96 32,187.96 (1)计提 32,187.96 32,187.96 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 540,655.63 540,655.63 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 86 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期初账面价值 1,094,391.67 1,094,391.67 2. 期末账面价值 1,062,203.71 1,062,203.71 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余额 其他减 少的原 因 车棚施工费 8,514.84 8,514.84 模具费 185,614.51 198,786.33 222,940.83 161,460.01 合计 194,129.35 198,786.33 231,455.67 161,460.01 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 122,993.17 93,760.86 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 122,993.17 93,760.86 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 87 项 目 期末数 期初数 可抵扣差异项目： 资产减值准备 819,954.45 625,072.38 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小计 819,954.45 625,072.38 （十一）资产减值准备明细 项目 期末数 期初数 坏账准备 819,954.45 625,072.38 合计 819,954.45 625,072.38 （十二）短期借款 1、短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押借款 11,700,000.00 3,480,000.00 抵押并保证借款 8,930,090.00 11,290,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 20,630,090.00 18,770,000.00 2、期末短期借款明细 贷款银行名称 贷款金额 担保方式 光大银行天津分行 2,050,000.00 信用证质押 光大银行天津分行 4,000,000.00 信用证质押 光大银行天津分行 2,050,000.00 信用证质押 兴业银行天津分行 3,600,000.00 信用证质押 兴业银行天津分行 1,930,090.00 抵押、保证 兴业银行天津分行 3,000,000.00 抵押、保证 兴业银行天津分行 4,000,000.00 抵押、保证 合计 20,630,090.00 3、本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 （十三）应付票据 1、应付票据分类： 种类 期末数 期初数 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 88 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,603,777.06 9,541,075.56 商业承兑汇票 700,131.02 2,746,735.40 合计 5,303,908.08 12,287,810.96 （十四）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末数 期初数 材料款 2,917,870.84 3,991,215.02 运费 260,666.88 970,050.75 合计 3,178,537.72 4,961,265.77 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：无 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无 （十五）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,320,133.05 18,477,370.03 18,709,240.03 1,088,263.05 二、离职后福利设定提存计划 249,935.97 2,117,585.05 2,195,505.34 172,015.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,570,069.02 20,594,955.08 20,904,745.37 1,260,278.73 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初余额 本期应付 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 967,376.07 16,100,500.83 16,243,499.56 824,377.34 二、职工福利费 43,225.80 2,300.00 2,300.00 43,225.80 三、社会保险费 141,832.96 1,257,557.50 1,300,015.03 99,375.43 其中：1．医疗保险费 128,786.43 1,095,102.54 1,137,992.64 85,896.33 2．工伤保险费 6,824.87 87,311.99 86,666.32 7,470.54 3．生育保险费 6,221.66 75,142.97 75,356.07 6,008.56 四、住房公积金 154,586.84 1,075,908.14 1,150,314.06 80,180.92 五、工会经费和职工教育经费 13,111.38 41,103.56 13,111.38 41,103.56 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 89 短期薪酬项目 期初余额 本期应付 本期支付 期末余额 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,320,133.05 18,477,370.03 18,709,240.03 1,088,263.05 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项 目 性 质 计算缴费金 额的公式或 依据 期初余额 本期应缴 本期缴付 期末余额 一、基本养老保险 费 社 会 统 筹 企业职工缴 费工资总额 237,573.03 2,049,082.75 2,119,529.18 167,126.60 二、失业保险费 社 会 统 筹 企业职工缴 费工资总额 12,362.94 68,502.30 75,976.16 4,889.08 三、企业年金缴费 合计 249,935.97 2,117,585.05 2,195,505.34 172,015.68 （十六）应交税费` 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 53,061.08 -10,932.09 增值税 1,008,062.33 862,513.31 地方教育费附加 21,126.61 17,259.82 城市维护建设税 74,151.78 60,428.97 教育附加 31,779.34 25,898.12 代扣代缴个人所得税 42,579.69 44,209.49 防洪费 10,021.05 8,326.80 印花税 4,793.80 合计 1,245,575.68 1,007,704.42 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 90 非关联方往来款 关联方往来款 15,000,000.00 18,459,843.33 其他 1,435,528.22 517,820.17 合计 16,435,528.22 18,977,663.50 2、本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 源 达 国 际 有 限 公 司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED) 404,658.33 王振宇 10,055,185.00 王甦 15,000,000.00 8,000,000.00 合计 15,000,000.00 18,459,843.33 3、期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 经济内容 金额 欠款时间 账龄超过一年未 偿还或结转的原 因 王甦 7,999,654.67 1 年以内 关联方往来 款 7,000,345.33 1-2 年 协议约定 合计 15,000,000.00 （十八）股本 投资者名称 期初数 本年增 减金额 期末数 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 源 达 国 际 有 限 公 司 （ SURYAMASINTERNATION ALLIMITED) 20,194,548.94 99.8998 20,194,548.94 99.8998 杨国华 20,251.06 0.1002 20,251.06 0.1002 合计 20,214,800.00 100.00 20,214,800.00 100.00 （十九）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并 的影响 （3）其他 18,788,075.14 18,788,075.14 小计 18,788,075.14 18,788,075.14 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 91 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁 给予补偿款的结余 小计 合计 18,788,075.14 18,788,075.14 （二十）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,414.32 69,812.17 98,226.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 28,414.32 69,812.17 98,226.49 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 调整前上年末未分配利润 255,728.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 255,728.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 698,121.67 减：提取法定盈余公积 69,812.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 884,038.43 （二十二）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1、主营业务收入 82,963,547.26 86,250,504.67 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 92 项目 本期金额 上期金额 2、其他业务收入 217,855.73 277,752.58 合计 83,181,402.99 86,528,257.25 二、营业成本 1、主营业务成本 38,475,141.49 40,881,815.15 2、其他业务成本 188,722.34 270,673.70 合计 38,663,863.83 41,152,488.85 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 本期金额 一.主营业务 收入 成本 毛利 毛利率（%） 防霉防蛀产品 63,303,103.77 29,218,971.26 34,084,132.51 53.84 吸湿除臭产品 14,093,575.73 6,446,884.32 7,646,691.41 54.26 发热保暖产品 4,942,156.48 2,472,150.79 2,470,005.69 49.98 其他产品 624,711.28 337,135.12 287,576.16 46.03 小计 82,963,547.26 38,475,141.49 44,488,405.77 53.62 二.其他业务 出售包装物 217,855.73 188,722.34 29,133.39 13.37 小计 217,855.73 188,722.34 29,133.39 13.37 合计 83,181,402.99 38,663,863.83 44,517,539.16 53.52 续： 项目 上期金额 一.主营业务 收入 成本 毛利 毛利率（%） 防霉防蛀产品 64,789,604.18 31,126,617.62 33,662,986.56 51.96 吸湿除臭产品 15,422,570.82 7,027,084.62 8,395,486.20 54.44 发热保暖产品 5,833,376.21 2,618,265.75 3,215,110.46 55.12 其他产品 204,953.46 109,847.16 95,106.30 46.40 小计 86,250,504.67 40,881,815.15 45,368,689.52 52.60 二．其他业务 出售包装物 277,752.58 270,673.70 7,078.88 2.55 小计 277,752.58 270,673.70 7,078.88 2.55 合计 86,528,257.25 41,152,488.85 45,375,768.40 52.44 3、本公司 2017 年度前五名客户收入 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 93 单位名称 金额 占公司全部营业收 入的比例（%） 上海易辟电子商务有限公司 6,540,714.28 7.86 联华超市股份有限公司 6,130,538.12 7.37 华润万家生活超市有限公司 5,540,615.87 6.66 家乐福（上海）供应链管理有限公司 5,163,193.70 6.21 纽海信息技术(上海)有限公司 4,233,325.15 5.09 合计 27,608,387.12 33.19 （二十三）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 175,701.19 181,056.08 城市维护建设税 615,691.87 634,104.09 教育费附加 263,867.92 271,758.90 车船税 6,800.00 印花税 65,827.80 防洪费 83,521.32 70,813.32 房产税 111,467.48 土地使用税 12,346.66 副食品价格调控基金 527.65 合计 1,335,224.24 1,158,260.04 （二十四）销售费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 12,283,003.58 10,192,431.84 修理费 28,550.32 5,347.01 办公费 402,000.65 893,001.60 折旧费 27,108.96 12,438.48 差旅费 341,842.27 370,224.65 租赁费 740,544.62 729,174.50 交通费 396,565.99 454,554.02 广告及业务宣传费 244,470.25 474,797.16 业务招待费 148,463.63 398,672.67 运输及仓储费 2,767,256.18 3,068,770.44 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 94 项目 本期数 上期数 商超费用 11,824,630.74 12,816,012.80 包装费 17,475.75 - 其他 212,639.99 150,382.86 合计 29,434,552.93 29,565,808.03 （二十五）管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 3,353,044.55 4,459,227.91 修理费 66,021.82 13,594.04 办公费 391,925.06 252,150.22 差旅费 442,528.57 376,705.00 租赁费 575,094.36 521,698.12 交通费 93,169.08 174,547.00 业务招待费 4,827.00 折旧费 354,597.90 350,316.40 摊销费 136,760.25 53,999.82 研究费用 3,418,896.49 3,852,171.56 咨询顾问费 1,500,296.86 1,261,774.58 税金 210,179.30 保险费 80,759.33 服务费 764,566.33 641,601.18 其他 145,918.31 255,366.02 合计 11,242,819.58 12,508,917.48 （二十六）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 2,308,696.81 1,961,722.03 减：利息收入 93,944.08 116,139.84 汇兑损失 17,731.04 8,021.92 减：汇兑收益 7,541.46 2,790.57 手续费 75,391.27 62,442.45 合计 2,300,333.58 1,913,255.99 （二十七）资产减值损失` 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 95 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 194,882.07 39,367.73 合计 194,882.07 39,367.73 （二十八）政府补助 1、营业外收入： 项目 本期数 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 1,430,000.00 合 计 1,430,000.00 2、与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益期初 余额 本期新增 补助金额 计入其他 收益金额 计入营业 外收入金 额 其他变动 递延收益 期末余额 上市补助 1,400,000.00 1,400,000.00 清洁生产审核补 贴 30,000.00 30,000.00 合计 1,430,000.00 1,430,000.00 （二十九）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废利得合计 其中：固定资产报废利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 102,328.66 102,328.66 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 613,018.50 613,018.50 755.41 755.41 合计 613,018.50 613,018.50 103,084.07 103,084.07 （三十）营业外支出 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 96 项目 本期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产报废损失合计 23,932.21 23,932.21 4,451.24 4,451.24 其中：固定资产报废损失 23,932.21 23,932.21 4,451.24 4,451.24 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支 出 1,064,816.00 1,064,816.00 4,363.29 4,363.29 其他 217,804.28 217,804.28 1,190.58 1,190.58 合计 1,311,552.49 1,311,552.49 15,005.11 15,005.11 （三十一）所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 72,303.41 递延所得税调整 -29,232.31 -5,905.16 合计 43,071.10 -5,905.16 （三十二）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到单位及个人往来 26,390,602.60 18,663,256.57 利息收入 93,944.08 116,139.84 收到违约金、赔款等 1,145,000.00 上市补助 1,400,000.00 其他 316,658.34 153,048.80 合计 29,346,205.02 18,932,445.21 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费、差旅费、业务招待费等 2,990,089.87 3,248,837.18 支付的往来款 24,333,392.87 9,103,857.10 支付的履约保证金、投标保证金 36,000.00 143,668.00 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 97 项目 本期金额 上期金额 手续费 75,391.27 62,682.02 修理费、交通费、仓储运输费等 7,219,715.09 5,802,887.45 合计 34,654,589.10 18,361,931.75 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 698,121.67 284,143.25 加：资产减值准备 194,882.07 39,367.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,788,773.29 1,821,130.79 无形资产摊销 32,187.96 32,187.96 长期待摊费用摊销 231,455.67 169,893.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 23,932.21 4,451.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,308,696.81 1,961,722.03 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,232.31 -5,905.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,916,057.22 2,652,482.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,468,304.27 -3,350,710.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,376,732.70 8,654,577.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -680,162.38 12,263,339.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,235,070.59 2,645,166.02 减：现金的期初余额 2,645,166.02 1,129,655.78 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 98 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,410,095.43 1,515,510.24 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,235,070.59 2,645,166.02 其中：库存现金 3,501.26 2,755.52 可随时用于支付的银行存款 1,231,569.33 2,642,410.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 1,235,070.59 2,645,166.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关 系 企业 类型 注册地 法定 代表 人 业务 性质 对本公司 持股比例 （%） 对本公司 的表决权 比例（%） 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERN ATIONALLIMITED) 母公司 有限 公司 香港 张锦 雄 贸易 99.8998 99.8998 2、本公司其他关联方情况 （1）关联法人 名称 关联关系 上海顶味食品有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 顶味食品技术（上海）有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 99 名称 关联关系 浩菲阁餐饮管理(上海)有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 顶味国际食品有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他中国香港注册企业 PT.SuryamasMentari 公司 实际控制人张锦雄控制的其他印度尼西亚注册企 业 侨辉行有限公司（KIUFAIHONGLIMITED） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 大中华创富有限公司 （GREATSINOCREATIONLIMITED） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 中创实业有限公司 （MIDFIELDINDUSTRIALLIMITED） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 （2）关联自然人 序号 姓名 任职 董事 监事 高管 1 张锦雄 √ 2 王甦 √ √ 3 王振宇 √ √ 4 张臣基 √ 5 杨国华 √ 6 张秀清 √ √ 7 张慧珍 √ 8 涂演兵 √ 9 陈虹霞 √ 10 秦卫文 √ （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上期金额 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNA TIONALLIMITED) 接受劳务 支付服务 费 协议定价 244,737.76 404,658.33 2、关联托管情况 : 无此类事项 3、关联承包情况 : 无此类事项 4、关联租赁情况 : 无此类事项 5、关联方担保情况 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 100 被担保方 担保方 担保金额 贷款方 担保起始 日 担保终止 日 担保 方式 是否已 经履行 完毕 天津源达日化 股份有限公司 侨 辉 行 有 限 公 司 2,050,000.00 光大银 行天津 分行 2017.04.27 2018.04.26 信用 证质 押 否 天津源达日化 股份有限公司 侨 辉 行 有 限 公 司 4,000,000.00 光大银 行天津 分行 2017.06.29 2018.07.31 信用 证质 押 否 天津源达日化 股份有限公司 侨 辉 行 有 限 公 司 2,050,000.00 光大银 行天津 分行 2017.08.21 2018.08.20 信用 证质 押 否 天津源达日化 股份有限公司 张锦雄 3,600,000.00 兴业银 行天津 分行 2017.10.20 2018.10.18 信用 证质 押 否 天津源达日化 股份有限公司 王甦、 关蓓佳 1,930,090.00 兴业银 行天津 分行 2017.09.12 2018.09.11 抵押、 保证 否 天津源达日化 股份有限公司 王甦、 关蓓佳 3,000,000.00 兴业银 行天津 分行 2017.08.25 2018.08.20 抵押、 保证 否 天津源达日化 股份有限公司 王甦、 关蓓佳 4,000,000.00 兴业银 行天津 分行 2017.08.25 2018.08.24 抵押、 保证 否 6、关联方资金拆借情况 资金 拆借 方类 别 资金 拆借 方名 称 公司核 算的会 计科目 本期资金拆借情况 拆借形 成原因 期初余额 发生额 期末余额 支付利息 总额 母公 司股 东、董 事 王振 宇 其他应 付款 10,055,185.00 -10,055,185.00 466,531.11 公 司 资 金 紧 张 向 母 公 司 股 东 借款 母公 司股 东、董 事 王甦 其他应 付款 8,000,000.00 7,000,000.00 15,000,000.00 459,860.25 公 司 资 金 紧 张 向 公 司 董 事 借 款 续： 资金 拆借 方类 别 资金 拆借 方名 称 公司核 算的会 计科目 上期资金拆借情况 拆借形成 原因 期初余额 发生额 期末余额 支付利息 总额 母公 司股 东、董 事 王振 宇 其他应 付款 7,870,000.00 2,185,185.00 10,055,185.00 549,954.82 公司资金 紧张向母 公司股东 借款 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 101 资金 拆借 方类 别 资金 拆借 方名 称 公司核 算的会 计科目 上期资金拆借情况 拆借形成 原因 期初余额 发生额 期末余额 支付利息 总额 母公 司股 东、董 事 王甦 其他应 付款 8,000,000.00 8,000,000.00 公司资金 紧张向公 司董事借 款 （三）关联方应收应付款项 项目名称 款项性质 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 员工借款 王甦 15,000,000.00 8,000,000.00 其他应付款 员工借款 王振宇 10,055,185.00 其他应付款 服务费 源 达 国 际 有 限 公 司 （ SURYAMASINTERNATIO NALLIMITED) 404,658.33 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项：无此类事项 2、或有事项：无此类事项 九、资产负债表日后事项 无此类事项 十、终止经营主要财务情况 无此类事项 十一、资本管理相关信息 无此类事项 十二、其他重大事项 无此类事项 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -23,932.21 -4,451.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,430,000.00 102,328.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 102 项目 本期金额 上期金额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -674,601.78 -9,798.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 112,126.20 合计 619,339.81 88,078.96 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.76% 0.0345 0.0345 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.20% 0.0039 0.0039 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 103 项目 序号 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 A 698,121.67 非经常性损益 B 619,339.81 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 78,781.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 39,287,018.39 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H /K±I×J/K 39,636,079.23 加权平均净资产收益率 M=A/L 0.0176 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 0.0020 期初股份总数 N 20,214,800.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累 计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S ×T/K 20,214,800.00 基本每股收益 X=A/W 0.0345 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 104 项目 序号 本期金额 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.0039 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.0345 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.0039 天津源达日化股份有限公司 日期：2018 年 4 月 20 日 天津源达日化股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-005 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 天津源达日化股份有限公司董事会秘书办公室