870339_2016_合印股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 1 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 1、股票挂牌 本公司股票在 2016 年 12 月 30 日正 式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让， 转让方式为协议转让。 2、知识产权证书 截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司已累计获得 10 项实用新型专利证书、20 项软件 著作权。 3、资质证书 本公司下属控股子公司上海合印网络 科技有限公司于本年度获得了上海市高新技术企 业认证以及软件集成四级资质企业认证。 4、外贸市场开拓 本公司于本年度正式打开了外贸 市场，同时针对外贸市场，公司在组织架构上新增 了事业四组，负责公司外贸订单。外贸市场的拓展 将推动公司经营业绩的快速提升，稳定公司利润的 增长。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 3 目 录 第一节 声明与提示·······················································································5 第二节 公司概况···························································································9 第三节 主要会计数据和关键指标································································11 第四节 管理层讨论与分析···········································································13 第五节 重要事项··························································································24 第六节 股本、股东情况···············································································30 第七节 融资情况··························································································32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况·········································33 第九节 公司治理及内部控制·······································································37 第十节 财务报告··························································································41 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 4 释义 释义项目 释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 合印股份、公司、本公司 指 上海合印科技股份有限公司 合印包装 指 上海合印科技股份有限公司整体变更前 合印网络、控股子公司 指 上海合印网络科技有限公司 中信证券、主办券商 指 中信证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌转让 指 公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 三会 指 上海合印科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海合印科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海合印科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海合印科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 上海合印科技股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监 管理层 指 上海合印科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员 公司章程、章程 指 最后一次被公司股东大会批准的《上海合印科技股份有限公司 章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 盛元印务 指 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 讯渝投资 指 上海讯渝投资管理合伙企业（有限合伙） 南迅商务 指 上海南迅商务投资顾问有限公司 奇岩投资 指 杭州奇岩投资有限公司 上海毅瑞 指 上海毅瑞股权投资管理有限公司 华世科 指 石河子市华世科股权投资有限合伙企业 金铎丰 指 石河子市金铎丰股权投资有限合伙企业 上海庚尧 指 上海庚尧企业管理合伙企业（有限合伙） 金石灏汭 指 青岛金石灏汭投资有限公司 山东印讯 指 山东印讯网络科技有限公司 济南云捷 指 济南云捷信息技术有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本报告期、本年度 指 2016 年会计年度 上期、上年度 指 2015 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2015 年 12 月 31 日 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动造成下游市场需求波 动风险 印刷包装品主要是为了给商品增加附加价值，并实现最 终销售，而产品的最终市场销售情况则由市场的实际消费能 力决定。宏观经济的波动将影响消费者的收入水平，从而直 接影响到整个市场的购买力，当宏观经济处于下行时期时， 各品牌商为了保证利润额，会优先考虑缩减产品包装的预算 成本，从而导致印刷包装行业需求量的整体性下滑。因此， 作为非刚性消费行业的印刷包装业，与宏观经济的联系较为 紧密，若经济增长减速，将会影响整个行业的发展，进而影 响公司的业务和经营。 上游供应商原材料价格波动风险 行业产业链的上游为各类印刷包装服务企业，包装产品 又主要以纸质包装物为主，其生产经营的主要原材料为各类 包装物所需的箱板纸、瓦楞原纸、白板纸等，上述材料的价 格与木浆价格变动密切相关。如果未来包装原材料价格上涨， 公司无法相应调整销售价格或提升产品附加值，则公司的盈 利水平将会受到影响。 主要客户集中的风险 2016 年度公司营业收入来自于前五大客户的比例为 53.24%，占比较高，主要是所处行业特征决定的。公司的主 要客户为知名快速消费品行业企业，该行业集中度较高，公 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 6 司优先选择与排名较前的优质客户展开合作，并根据优质客 户的需求不断调整服务策略，不断深化合作。公司目前已经 采取措施降低客户集中度较高带来的风险，如提升服务质量、 服务效率，增加客户黏性；积极向其他行业客户如大型商超 客户延伸。目前公司与这些客户的合作稳定，但是如果快速 消费品行业产生不利的变化或者公司的客户自身经营不利或 者由于公司服务未能满足客户需求导致失去合格供应商资 格，将会对公司的经营情况产生不利影响。 主要供应商集中的风险 2016 年度前五大供应商当期采购额占采购总额的比例 为 88.16%，占比较高，主要是所处公司业务特点决定的。公 司选择供应商时需要综合考虑供应商报价、专业服务能力、 地理位置等属性，故可选范围较小，导致供应商较为集中， 如果部分供应商因意外事件出现公司经营困难、无法交付等 情形，将会对公司的正常经营造成一定程度的影响。 业务地区集中度过高风险 公司实现销售的区域主要集中在上海区域，2016 年度上 海区域营业收入为 100,672,385.1 元，占相应期间营业收入 的比例分别为 62.49%。公司目前仍处于业务拓展前期，销售 区域较为集中，一旦出现上海地区竞争加剧、业务规模饱和 或该地区经营环境出现不利变化，将会对公司盈利能力产生 不利影响。 租赁房产瑕疵的风险 2015 年度公司向上海伟维园林建设实业有限公司租赁 位于上海市闵行区虹泉路联庄别墅区 3 号楼的房产用于客户 体验中心，房产面积共计 600 平方米，该处房产无相关房产 权证，为确保公司经营的稳定性，公司与出租方签订了十年 的长期租赁协议，但若出租方在租赁合同期内由于房产的瑕 疵问题导致无法继续出租房产，将使公司的正常经营受到一 定的影响。 应收账款坏账风险 公司应收账款总额较大，占流动资产和总资产比重相对 较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 101,927,353.67 元，占总资产比例为 52.94%。虽然公司应收 账款账龄绝大部分在 6 个月以内，且公司建立了较为健全的 内部控制体系，主要客户也具有良好的商业信用，但公司应 收账款总额占比相对较高，若发生坏账，将对公司经营产生 不利影响。 人才流失和储备不足风险 公司作为一家注重服务的轻资产型公司，关键技术业 务人员和关键管理人员对本公司的发展起着非常重要的 作用。公司也非常重视人才的培养、引进和企业文化的建 设。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能 强，行业经验丰富，对公司文化认同度较高的优秀员工团 队。随着公司规模的不断扩张，公司对优秀人才的需求还 在不断增加，如果公司不能吸引到业务快速发展所需的高 端人才，将会对公司未来的经营发展产生不利的影响。 税收补缴的风险 公司 2014 年度、2015 年度采用核定征收企业所得税。 2016 年 2 月 29 日，公司取得上海市青浦区国家税务局税 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 7 务机关的《企业所得税查账征收鉴定表》，同意公司从 2016 年 1 月起由核定征收改为查账征收。 2016 年 8 月 31 日，公司取得上海市青浦区国家税务 局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明“上海合印 包装服务有限公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日经营期间能按时申报，无欠税记录，尚未发现有违反法 律法规行为的记录”。 公司控股股东、实际控制人茅迅毅先生承诺：“若未 来公司因此被税务主管部门要求追缴 2014 年度、2015 年 度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应 缴纳的税款及滞纳金或因此产生的所有相关费用，若公司 因此遭致有权行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、 无条件、全额承担因此产生的所有相关费用。” 虽然主管税务机关已经出具公司报告期内公司合法 纳税的证明文件，同时，实际控制人也已对报告期内可能 存在的税务风险作出承诺，但仍无法排除可能受到主管税 务机关处罚的风险。 实际控制人不当控制的风险 茅迅毅先生直接持有合印股份 5,389,474 股股份，占 公司股权比例 39.3847%，任合印股份董事长、总经理，系 公司控股股东及实际控制人。虽然公司已制定和规范了一 整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司 实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对 公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司 的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 公司治理的风险 有限公司期间，公司虽然制定了公司章程，但由于公 司管理者规范意识不强，公司在执行过程中存在一定的瑕 疵，如股东会召开未按照公司章程及相关要求提前通知、 股东会的届次记录缺失、未完整保留股东会决议、执行董 事决定等，公司的法人治理结构不完善，内部控制尚待改 进。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同， 特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的 制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新 制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平 仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化 公司关联方资金占用已于本年度全部清理，同时本公司 按照《公司法》等有关法律法规及相关规定，制定了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《防止控股股东及关联方资金占用制度》、 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 8 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度， 对关联交易的决策权限和决策程序作出了详细的规定，此外， 本公司控股股东及实际控制人茅迅毅先生签署了避免资 金占用的承诺函及规范关联交易的承诺函。故本期公司不 存在关联方资金占用风险。 除上述情况外，报告期内公司重大风险未发生重大变化。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海合印科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Heyin Technology Co., Ltd. 证券简称 合印股份 证券代码 870339 法定代表人 茅迅毅 注册地址 上海市青浦区华浦路 500 号 6 幢 D 区 6298 室 办公地址 上海市静安区铜仁路 258 号九安广场金座 7C-D 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 顾洪涛、彭贵兴 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙林林 电话 021-62373039 传真 021-61767273 电子邮箱 logie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区铜仁路 258 号九安广场金座 8C 200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区铜仁路 258 号九安广场金座 8C 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 通过 B2B 客户服务平台系统为各类品牌商提供外包装全流程服 务；同时依托 QR 二维码向品牌商提供网络化市场营销推广服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,684,189 做市商数量 0 控股股东 茅迅毅 实际控制人 茅迅毅 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 10 企业法人营业执照注册号 913101185964075213 否 税务登记证号码 913101185964075213 否 组织机构代码 913101185964075213 否 注：报告期内公司已完成三证合一，社会统一信用代码为：913101185964075213。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 161,102,733.85 114,865,728.40 40.25% 毛利率% 33.65% 34.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,943,637.68 -5,738,905.59 273.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,555,796.38 12,958,748.26 -41.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 10.10% -16.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.68% 36.25% - 基本每股收益 0.75 -0.50 250.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 165,583,822.49 132,503,958.06 24.97% 负债总计 38,496,827.76 45,474,161.88 -15.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 117,633,860.72 86,783,019.21 35.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.60 6.61 30.11% 资产负债率%（母公司） 25.91% 31.59% -17.98% 资产负债率%（合并） 23.25% 34.32% -32.26% 流动比率 3.75 2.46 52.44% 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -48,430,284.26 -13,347,897.91 - 应收账款周转率 1.87 3.15 - 存货周转率 139.57 60.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.97% 399.29% - 营业收入增长率% 40.25% 204.96% - 净利润增长率% 363.09% -216.48% - 五、 股本情况 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,684,189 13,157,895 4.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -242,927.64 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 3,426,657.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 270,576.30 委托他人投资或管理资产的损益 5,210.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,664.00 非经常性损益合计 3,434,853.46 所得税影响数 858,713.37 少数股东权益影响额（税后） 188,298.79 非经常性损益净额 2,387,841.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述 前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 565,470.59 574,213.60 - - - - 管理费用 25,122,208.87 25,113,465.86 - - - - 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题 的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加” 项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。根据上述变更，2016年5-12月原计入管理费用的 印花税等相关税费8,743.01元调整入“税金及附加”。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），本公司所属行业为“商务服 务业（L72）”，主要提供商品外包装全流程服务，作为包装产业链的中间商，整合上下游企业资源，通 过运营人员的服务管理和客户服务管理平台系统，完成产业链内资源优化配置，加速且优化了整个包装生 产流程的运作，亦为消费者市场提供了更多个性化的包装产品。 公司盈利主要来自于向品牌商收取的外 包装全流程服务收入与支付的各类采购成本之间的差额。一方面，为品牌商提供的全流程服务从外包装的 设计打样开始，涵盖了订单管理，数码资产管理，物流管理等多个环节，通过客户服务平台系统的使用， 改善客户的使用体验，培养客户的使用习惯，将印刷包装整体外包的概念推广至各品牌商，从而增加客户 使用黏性。 另一方面，公司整合了市场上分散的印刷包装服务企业，安排业务人员对其生产过程及产品质量进行 跟踪与把控，按照下游客户的要求完成所需包装品的批量生产；而对于大型的印刷包装服务企业，公司将 市场上零散订单整合，集中寻找供应商生产，帮助部分产能较大的包装企业消耗过剩产能，缓解其无法灵 活生产的困境。 公司控股子公司合印网络主要利用二维码技术为品牌商提供个性化数据分析服务及精准营销服务。公 司凭借生成可变且唯一的 QR 二维码的技术，寻找第三方印刷服务企业将二维码印刷在品牌商的推广产品 上（一盒一码/一物一码），消费者通过手机等数码产品扫描二维码后，后台数据库即可获取扫码者的信 息。合印网络将数据进行整合、汇总、分类后，主要为客户提供两种类型的服务：1）根据客户的需求， 为其提供数据趋势分析、交叉数据比对分析等各类数据分析报告服务；2）根据获取的消费者信息，精确 定位，通过第三方将品牌商的营销信息推送给不同的消费者群体。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主要提供商品外包装全流程服务，作为包装产业链的中间商，整合上下游企业资源，通过运营人 员的服务管理和客户服务管理平台系统，完成产业链内资源优化配置，加速且优化了整个包装生产流程的 运作，亦为消费者市场提供了更多个性化的包装产品。 1.公司的财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 165,583,822.49 元，较上年末增加 24.97%，主要是应收 账款科目因公司客户数量增加，业务规模扩张，造成应收账款增加 35,280,741.70 元；新增外贸包装市场 业务采用预收预付的结算方式，此外，公司布局供应链管理，为解决下游部分供应商周转资金短缺的问题， 保障订单生产进度，对于此类供应商采用预付款进行结算，造成预付账款增加 23,080,349.90 元；新购置 固定资产，造成固定资产增加 1,159,791.65 元，以及其他科目影响造成资产总额比上年增加了 24.97%。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 14 公司负债总额为 38,496,827.76 元，较上年末减少了 15.34%，主要是公司支付供应商采购款，同时对于 部分供应商采取预付款方式结算，造成应付账款减少 6,837,429.09 元，以及其他科目影响造成负债总额 比上年减少 15.34%。 2.公司的经营成果 2016 年，公司的营业总收入为 161,102,733.85 元，比上年同期增长 40.25%，2016 年实现净利润 14,449,325.97 元。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 161,102,733.85 40.25% - 114,865,728.40 204.96% - 营业成本 106,884,909.44 41.89% - 75,328,552.70 252.42% - 毛利率 33.65% - - 34.42% - - 管理费用 25,113,465.86 -36.73% 15.59% 39,693,043.96 654.08% 34.56% 销售费用 12,872,502.00 95.25% 7.99% 6,592,770.26 45.03% 5.74% 财务费用 -277,434.00 -35.57% -0.17% -430,612.67 -17.49% -0.37% 资产减值损失 3,400,746.90 413.67% 2.11% 662,048.26 755.37% 0.58% 投资收益 -237,716.67 -142.98% -0.15% 553,097.37 346.53% 0.48% 营业利润 12,296,613.38 275.56% 7.63% -7,004,201.50 -201.16% -6.10% 营业外收入 3,431,124.99 462.58% 2.13% 609,888.26 163.96% 0.53% 营业外支出 29,131.16 -90.32% 0.02% 301,000.00 100.00% 0.26% 净利润 14,449,325.97 363.09% 8.97% -5,492,128.62 -216.48% -4.78% 项目重大变动原因： 1、公司的营业收入较上年同期增长了 40.25% 主要原因是随着公司在代理印刷包装服务领域的积累，客户收入稳步增长，代理印刷包装服务收入增 加 5,785,380.98 元，同时公司于 2015 年度设立子公司布局精准营销服务本年度取得了高速增长，相关平 台搭建服务收入增加 20,550,526.15 元，此外，本年度公司新增家乐福短信业务，代发短信业务收入增加 3,421,537.88 元。 2、公司的营业成本较上年同期增长了 41.89% 主要原因是随着公司营业收入的增长，相应的材料、人工及分包成本同步增长，营业收入较上年同期 增长 40.25%，成本增长大于收入增长幅度，主要由于本年度原材料上涨幅度较大，导致经营成本升高。 3、公司的管理费用较上年同期减少了 36.73% 主要原因是上年同期因股份支付确认了 26,212,494.32 元管理费用，剔除此因素后，管理费用增长了 86.29%，主要原因是公司人员、部门增加及薪酬水平上涨；同时公司开展新三板挂牌工作，从而产生相关 费用。 4、公司的销售费用较上年同期增长了 95.25% 主要原因是随着公司业务的扩张及销售部门人员、部门增加及薪酬水平上涨。 5、公司的财务费用较上年同期减少了 35.57% 主要原因是上年同期公司收到资金占用利息。 6、公司的资产减值损失较上年同期增长了 413.67% 主要原因是本年度公司应收账款余额增长较快，且账龄半年以上款项比例有所增加。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 15 7、公司的投资收益较上年同期减少了 142.98% 主要原因是本年度公司处置子公司，相应确认了投资损失。 8、公司的营业利润较上年同期增长了 275.56% 主要原因是上年同期因股份支付确认了 26,212,494.32 元管理费用，导致营业利润为-7,004,201.50 元。 9、公司的营业外收入较上年同期增加了 462.58% 主要原因是本期收到软件集成电路产业专项资金、2016 软件信息服务扶持项目资金、上海市科学技 术委员会创新资金以及财政扶持资金。 10、公司的营业外支出较上年同期减少了 90.32% 主要原因是上年同期对外捐赠 300,000.00 元。 11、公司的净利润较上年同期增加了 363.09% 因上述各因素的综合影响，公司净利润较上年同期增加了 363.09%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 161,102,733.85 106,884,909.44 114,865,728.40 75,328,552.70 其他业务收入 - - - - 合计 161,102,733.85 106,884,909.44 114,865,728.40 75,328,552.70 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 代理印刷包装业务 88,878,297.63 55.17% 83,092,916.65 72.34% 纸张销售 42,995,073.50 26.69% 23,345,957.18 20.32% 平台搭建服务 22,572,882.63 14.01% 2,022,356.48 1.76% 代发短信业务 3,421,537.88 2.12% - 0.00% 其他 3,234,942.21 2.01% 6,404,498.09 5.58% 合计 161,102,733.85 100.00% 114,865,728.40 100.00% 收入构成变动的原因： 1、纸张销售业务较上年同期增长了 84.17% 主要原因是纸张销售业务合同执行期限为 2015 年 6 月至 2016 年 12 月，本年度纸张销售数量增长， 公司与桦道嘉、家乐福签订的纸张采购框架协议已于 2016 年 12 月 31 日执行完毕。 2、平台搭建服务较上年同期增长了 1016.17% 主要原因是子公司平台搭建服务上年度处于筹备阶段，本年度客户数量及业务规模大幅增长。 3、代发短信业务较上年同期增长了 3,421,537.88 元 主要原因是本年度新增与家乐福短信业务。 4、其他业务较上年同期减少了 49.49% 主要原因是本年度公司未从事银行计算机系统及软件安装管理业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -48,430,284.26 -13,347,897.91 投资活动产生的现金流量净额 9,815,281.45 -13,406,687.88 筹资活动产生的现金流量净额 25,893,028.97 40,184,896.70 现金流量分析： 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 16 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 262.83%，主要原因是成本增长，购买商品、接 受劳务支付的现金大幅增长，以及员工工资、社保、福利费增加。 经营活动产生的现金流量金额与净利润存在差异的原因：经营性应收项目增加 49,519,558.84 元，主 要是应收账款增加 35,280,741.70 元，预付账款增加 23,080,349.90 元，应收账款增加的主要原因为公司 本年度客户数量及业务均增长，预付账款增加的主要原因为本年度公司新增外包包装业务，采用预收预付 的结算方式，此外，公司布局供应链管理，为解决下游部分供应商周转资金短缺的问题，保障订单生产进 度，对于此类供应商采用预付款进行结算；经营性应付项目减少 23,168,148.45 元，主要是应付账款减少 6,837,429.09 元，应交税费减少 1,134,962.24 元，应付账款减少的主要原因为公司本年度年末支付的应 付账款较多，部分供应商采取预付款形式结算；应交税费减少的原因主要为公司本年度预交所得税费；资 产减值准备增加 3,400,746.90 元，主要原因为公司应收账款金额增加，同时半年以上账龄款项比例有所 增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 173.21%，主要原因是本年度 5 月经公司股东会 审议决定，以 18,000,000.00 元价款转让子公司山东印讯的股权。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 35.57%，主要原因是本年度公司吸收子公司少数股东 投资 4,900,000.00 元及青岛金石灏汭增资 20,000,000.00 元，而上年度盛元印务增资 55,380,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 桦道嘉（上海）商贸有限公司 42,995,073.50 26.69% 否 2 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 13,204,713.35 8.20% 否 3 不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司 10,528,457.55 6.54% 否 4 上海奔灵印务科技有限公司 9,865,270.99 6.12% 否 5 百威英博（中国）销售有限公司 9,177,375.91 5.70% 否 合计 85,770,891.30 53.24% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 32,683,855.24 30.58% 是 2 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 24,247,767.55 22.69% 否 3 山东晨鸣纸业销售有限公司 20,194,093.35 18.89% 否 4 深圳金纸汇印刷物资有限公司 7,608,179.19 7.12% 否 5 上海筱滢信息技术有限公司 9,496,623.58 8.88% 否 合计 94,230,518.91 88.16% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,621,999.44 1,177,521.74 研发投入占营业收入的比例 4.73% 1.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 17 研发情况： 2016 年，公司共有 10 项实用新型专利，主要内容为各类新型盒型设计，公司持续增加研发人员及 研发费用的投入，促使公司产品质量、功能及应用发展，提升公司竞争力，增强公司客户粘性。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,131,217.66 -61.01% 4.91% 20,853,191.50 180.93% 15.74% -10.83% 应收票据 - -100.00% - 329,600.00 100.00% 0.249% -0.249% 应收账款 101,927,353.67 52.94% 61.56% 66,646,611.97 1,152.08% 50.30% 11.26% 预付账款 24,366,828.55 1794.07% 14.72% 1,286,478.65 298.50% 0.97% 13.75% 应收股利 1,551,053.66 100.00 0.94% - - - 0.94% 其他应收款 5,861,310.72 -72.07% 3.54% 20,989,194.60 187.22% 15.84% -12.30% 存货 - -100.00% - 1,531,660.40 67.75% 1.16% -1.16% 其他流动资产 2,415,274.27 2560.13% 1.46% 90,795.29 100.00% 0.07% 1.39% 固定资产 2,870,658.57 67.79% 1.73% 1,710,866.92 107.63% 1.29% 0.44% 在建工程 - -100.00% - 9,730,000.00 100.00% 7.34% -7.34% 长期待摊费用 8,829,011.67 1553.73% 5.33% 533,884.65 -2.74% 0.40% 4.93% 递延所得税资 产 916,782.27 -59.20% 0.55% 2,247,123.42 7029.35% 1.70% -1.15% 其他非流动资 产 2,050,566.39 1.24% - - - 1.24% 预收账款 3,593,791.63 102.09% 2.17% 1,778,339.26 100.00% 1.34% 0.83% 应付职工薪酬 3,130,247.22 56.88% 1.89% 1,995,284.98 121.29% 1.51% 0.38% 应交税费 3,710,904.10 -35.54% 2.24% 5,757,116.77 30.40% 4.34% -2.10% 其他应付款 185,323.54 -84.93% 0.11% 1,229,430.51 211870.78% 0.93% -0.82% 资产总计 165,583,822.49 24.97% - 132,503,958.06 399.29% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年末余额 8,131,217.66 元，较上一年度降低了 61.01%，主要原因是：（1）本年 度业务增长，相应成本及人员支出增加，同时对部分供应商采用预付方式结算，导致经营活动产生的现 金流出约为 4,843.03 万元；（2）本年度处置山东印讯子公司收到现金 14,000,000 元，收到资金拆借 金额及利息 21,080,387.35 元，导致投资活动产生的现金流入约为 981.53 万元；（3）本年度吸收青岛 金石灏汭投资 20,000,000.00 元，子公司合印网络少数股东投资 4,900,000 元，导致筹资活动产生的现 金流入约为 2,589.30 万元。 2、应收票据 2016 年末无余额，较上一年度降低了 100.00%，主要原因是本年度应收票据已结算完 毕。 3、应收账款 2016 年末余额 101,927,353.67 元，较上一年度增加了 52.94%。本年度客户数量及业 务增长，且销售收入确认集中在三、四季度，年末未到账期，故导致应收账款年末余额较期初有显著增 长。 4、预付账款 2016 年末余额 24,366,828.55 元，较上一年度增加了 1794.07%，主要原因是本年度新 增外贸包装业务，采用预收预付的结算方式，同时，公司布局供应链管理，为解决下游部分供应商周转 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 18 资金短缺的问题，保障订单生产进度，对于此类供应商采用预付款进行结算，预付上海澳晖工贸有限公 司 7,588,161.91 元，上海海印环保科技股份有限公司 3,008,961.18 元，华辰印刷（海门）有限公司 2,330,282.13 元。 5、应收股利 2016 年末余额 1,551,053.66 元，较上一年度增加了 100.00%，主要原因是本年度公司 确认山东印讯应收股利 1,551,053.66 元。 6、其他应收款 2016 年末 5,861,310.72 元，较上一年度减少了 72.07%，主要原因是本年度收回子 公司山东印讯投资款 14,000,000.00 元。 7、存货 2016 年末余额 0.00 元，较上一年度降低了 100.00%。公司的现行业务模式下，接到客户订 单后将协调生成具体的生产指令并下达给供应商生产，供应商生产完毕后送货，送货完成的同时该批商 品的风险报酬直接由供应商转移至客户处，故此类模式下不存在存货余额；公司 2015 年年末的存货余 额系纸张销售业务中的库存纸张，已于 2016 年度全部完成销售，且本年度已无新增纸张销售业务。 8、其他流动资产 2016 年末余额 2,415,274.27 元，较上一年度增加了 2560.13%，主要原因是本年 度预交所得税 2,415,274.27 元。 9、固定资产 2016 年末余额 2,870,658.57 元，较上一年度增加了 67.79%，主要原因是本年度购置 运输工具等固定资产。 10、在建工程 2016 年末余额 0.00 元，较上一年度降低了 100.00%，主要原因是本年度公司客户体 验中心装修工程已完工计入长期待摊费用。 11、长期待摊费用 2016 年末余额 8,829,011.67 元，较上一年度增加了 1553.73%，主要原因是本公 司客户体验中心装修工程已完工，作为经营方式租入的固定资产发生的改良支出计入长期待摊费用。 12、递延所得税资产 2016 年末余额 916,782.27 元，较上一年度减少了 59.20%，主要原因是可抵扣 亏损减少导致递延所得税资产减少 1,886,796.31 元。 13、其他非流动资产 2016 年末余额 2,050,566.39 元，较上一年度增加了 2,050,566.39 元，主要 原因是公司 2016 年度预付长期资产购置款，而 2015 年末无此类预付款项。 14、预收账款 2016 年末余额 3,593,791.63 元，较上一年度增加了 102.09%，主要原因是本年度新 增外贸包装业务，采用预收预付的结算方式。 15、应付职工薪酬 2016 年末余额 3,130,247.22 元，较上一年度增加了 56.88%，主要原因是公司人 员、部门增加及薪酬水平上涨。 16、应交税费 2016 年末余额 3,710,904.10 元，较上一年度减少了 35.54%，主要原因是预交所得税 2,415,274.27 元。 17、其他应付款 2016 年末余额 185,323.54 元，较上一年度减少 84.93%，主要原因是本年度退回供 应商保证金 900,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司上海合印网络科技有限公司，成立日期：2015 年 6 月 11 日，该公司的经营范围为网 络、信息、计算机、电子专业技术领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，计算机软件的 开发及维护，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），计算机网络工程（除专项审批），销售计算 机、软件及辅助设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），注册资本金为 1,000.00 万元人民币，2016 年实现营业收入 22,572,882.63 元，实现净利润 9,339,340.07 元。 2、控股子公司山东印讯网络科技有限公司，成立日期：2015 年 10 月 15 日，该公司的经营范围计 算机软硬件技术开发；计算机网络工程；计算机技术咨询服务；计算机耗材、办公用品的销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），注册资本金为 2,000.00 万元人民币，2016 年 5 月 24 日，合印包装股东会通过了关于处置山东印讯的股东会决议，由于公司与山东印讯另一股东 济南云捷对山东印讯业务渠道的理解存在分歧，无法实现公司投资目标，经双方协商一致同意公司以 1,800.00 万元转让其所持有的山东印讯所有股权。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司经公司总经理兼执行董事审批，于 2016 年 1 月 5 日申购“中行日积月累”理财产 品，申购金额 6,000,000.00 元，于 2016 年 1 月 8 日赎回该理财产品，确认投资收益 5,210.97 元。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 公司所在的产业链位于印刷包装行业，本行业为国家产业政策所支持，我国各有关部门多次出台鼓 励发展和规范印刷包装行业的政策，体现出我国政府对本行业的高度重视。近年来，随着我国经济的稳 定持续增长和城镇化发展的深入，消费者市场对高品质商品包装的需求与日俱增，印刷包装行业的市场 规模迎来了新一轮的增长点。公司凭借着多年来在印刷包装行业积累的客户资源与经营经验，借助自有 网络软件平台，整合各类印刷包装服务企业资源，实现产业链内资源的优化配置，促进了印刷包装产业 链的顺畅运作。 2、行业发展 包装行业是传统的辅助型制造业，一个国家包装工业的发展水平及包装设计的理念，是该国商品经 济成熟度的标志之一。包装工业的现代化程度和包装产品的水平能够反映该国居民生活质量水平的高 低，同时也能反映该国的文明程度。随着社会经济的不断发展，包装已由商品附属地位逐步提升为商品 的重要组成部分，包装工业已经成为我国国民经济的重要产业之一。随着我国改革开放和国民经济的高 速发展，人民生活水平的不断提高，市场呈现多元化的发展趋势，商品的包装档次越来越高，品种越来 越丰富，推动着我国印刷包装业的迅速崛起和繁荣。 3、周期波动 公司周期性波动取决于其上下游的供应商及客户的波动情况。公司产业链的上游为传统各类包装印 刷企业，行业下游为各类实体产品的品牌商，与上游供应商的市场环境相比，下游企业主要受其终端消 费者对商品外包装品质需求及市场大品牌战略趋势的驱动。 4、市场竞争现状 公司凭借着合理规划与经营布局，创新的经营模式，领先技术支持和协作的运营团队，在区域内的 产业链中居于领先地位。作为提供国内印刷整体外包解决方案的优秀企业，印刷包装外包服务提供商是 合印股份的主要竞争对手，如美盈森集团股份有限公司，汕头东风印刷股份有限公司，天意有福科技股 份有限公司等。未来，伴随着行业市场规模稳健增长及市场需求的个性化定制导向作用，公司将凭借领 先的竞争优势继续扩大市场份额。 （四） 竞争优势分析 1、自营式云包装模式，具备一体化服务价值和供应链整合价值 包装行业的互联网+模式主要有两种：平台型云包装和自营式云包装。平台型云包装即为简单的 B2B 电商平台，主要的模式是通过互联网撮合生产厂商和客户，使交易更具便捷性和透明度，然而包装的设 计打样和其他增值服务却无法实现。而合印股份致力于打造的是自营式云包装模式，同时整合了需求方 和供应方双方资源，通过提供整个外包装全流程环节上的增值服务，培养平台使用者的黏度。公司的业 务流程涵盖了从包装设计方案，包装材料采购，物流配送等产业链上的多个关键节点，除了具备一体化 服务价值外，还添加了供应链整合的价值，当积累一定数量的品牌商客户后，公司将其各类包装需求汇 总采购，提升了其对供应商的议价能力。 2、通过二维码业务搭建大数据库，发展潜力较大 合印网络将可变且唯一的 QR 二维码印刷在品牌商的推广产品上（一盒一码/一物一码），消费者通 过手机等数码产品扫描二维码后，即可获取扫码者的信息（需要扫码者授权），公司由此完成消费者的 数据采集；随后通过后台软件技术，进行大数据库的搭建，成为品牌商进行消费者关系管理的基础。公 司以二维码包装印刷技术为基础，通过抽奖、微信红包等各类营销活动入口汲取终端客户数据，整理统 计后为品牌商客户提供具有针对性的精确营销策略，将互联网、品牌商、消费者购物体验整合为一体， 为各种消费场景提供促销推广与广告平台，实现导购营销与消费的闭环。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 20 3、成熟的经营团队和良好的市场声誉 公司凭借在印刷包装行业的多年沉淀，积累了经验丰富的经营管理团队、销售业务团队与运营服务 团队。经营管理团队在规划布局、项目评估与公司治理等方面具有较高的专业能力，销售业务团队在客 户渠道、业务开拓、营销策划与市场推广等方面具有较强的业务水平，运营服务团队在创新意识、设计 策划等方面具有较高的服务能力。各个团队相辅相成、协同作战，有力地保障了公司的业务发展与收入 的快速增长。公司通过在行业中的竞争发展，已逐渐上升至区域内的产业领跑者地位，目前公司与上海 元祖、家乐福、欧莱雅等多家国内外著名企业建立了长期合作关系，为公司今后的长期发展积累了良好 的市场声誉。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、人员、财务等完全独立，具备良好的独立自 主经营条件。公司会计核算、财务处理以及风险控制等各项重大内部控制体系运行状况良好。主要经营 业务稳健扩张，市场开拓能力增强，公司经营业绩持续稳定增长。除此之外，公司经营管理层、核心业 务、技术人员队伍稳定，公司人员未发生任何违法违规行为，公司持续经营能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动造成下游市场需求波动风险 印刷包装品主要是为了给商品增加附加价值，并实现最终销售，而产品的最终市场销售情况则由市场 的实际消费能力决定。宏观经济的波动将影响消费者的收入水平，从而直接影响到整个市场的购买力，当 宏观经济处于下行时期时，各品牌商为了保证利润额，会优先考虑缩减产品包装的预算成本，从而导致印 刷包装行业需求量的整体性下滑。因此，作为非刚性消费行业的印刷包装业，与宏观经济的联系较为紧密， 若经济增长减速，将会影响整个行业的发展，进而影响公司的业务和经营。 应对措施：通过可变数据将移动互联网，互联网与传统印刷包装品紧密结合，使传统的印刷包装品成 为互联网入口，突破传统的印刷包装品边界，从而为印刷包装品带来新的赢利点。 2、上游供应商原材料价格波动风险 行业产业链的上游为各类印刷包装服务企业，包装产品又主要以纸质包装物为主，其生产经营的主要 原材料为各类包装物所需的箱板纸、瓦楞原纸、白板纸等，上述材料的价格与木浆价格变动密切相关。如 果未来包装原材料价格上涨，公司无法相应调整销售价格或提升产品附加值，则公司的盈利水平将会受到 影响。 应对措施：通过与上游原材料供应商的深度合作，将原材料行情波动预测作为第一道屏障，保持对行 情的灵敏嗅觉。与此同时，通过集采平台，对一些大型订单生产所涉及的原材料通过锁价的方式来控制成 本稳定。为客户提供原材料行情波动预测，同时帮助客户调整产品结构等来调节客户端价格水平。 3、主要客户集中的风险 2016 年度公司营业收入来自于前五大客户的比例为 53.24%，占比较高，主要是所处行业特征决定的。 公司的主要客户为知名快速消费品行业企业，该行业集中度较高，公司优先选择与排名较前的优质客户展 开合作，并根据优质客户的需求不断调整服务策略，不断深化合作。公司目前已经采取措施降低客户集中 度较高带来的风险，如提升服务质量、服务效率，增加客户黏性；积极向其他行业客户如大型商超客户延 伸。目前公司与这些客户的合作稳定，但是如果快速消费品行业产生不利的变化或者公司的客户自身经营 不利或者由于公司服务未能满足客户需求导致失去合格供应商资格，公司的订单将会大幅下滑进而对公司 未来的经营发展产生不利的影响。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 21 应对措施：2016 年起公司已对业务发展进行新布局，引入进出口贸易模块，以海外大宗订单来进一 步深化供应链管理需求。同时不断开拓市场，以高速发展的新零售行业，以及 FMCG 之上的新奢侈品行业， 及以韦博英语为代表的教育培训行业等作为新业务格局补充。 4、主要供应商集中的风险 2016 年度公司前五大供应商当期采购额占采购总额的比例为 88.16%，占比较高，主要是所处公司业 务特点决定的。公司选择供应商时需要综合考虑供应商报价、专业服务能力、地理位置等属性，故可选范 围较小，导致供应商较为集中，如果部分供应商因意外事件出现公司经营困难、无法交付等情形，将会对 公司的正常经营造成一定程度的影响。 应对措施：通过加强加深供应链管理，以及供应链管理平台的不断推广，公司给单一供应商的业务总 量将会保持在该供应商整体业务量的 30%以下，以减少可能发生的由于供应商出现状况对公司经营造成的 影响，同时对于特殊能力供应商，公司都会使用备用供应商体系，确保永远有备用供应商在供应商池中可 选。同时通过在线系统的产能管理和生产进度管理来规避订单执行过程中的风险。 5、业务地区集中度过高风险 公司实现销售的区域主要集中在上海区域，2016 年度上海区域营业收入为 100,672,385.10 元，占相 应期间营业收入的比例分别为 62.49%。公司目前仍处于业务拓展前期，销售区域较为集中，一旦出现上 海地区竞争加剧、业务规模饱和或该地区经营环境出现不利变化，将会对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：上海作为全国最重要经济中心，他本身的战略定位决定了有相当大数量的企业总部聚集在 上海，也是需求最旺盛的区域。公司立足上海服务客户，同时平衡满足现有客户需求及未来布局的需求， 逐步实现异地化生产管理的目标，比如 2016 年起，已在华南、华中、华北布局供应商。同时在 2017 年， 业务布局也会在深圳、北京、重庆等主要城市开展。 6、租赁房产瑕疵的风险 公司向上海伟维园林建设实业有限公司租赁位于上海市闵行区虹泉路联庄别墅区 3 号楼的房产用于 客户体验中心，房产面积共计 600 平方米，该处房产无相关房产权证。为确保公司经营的稳定性，公司与 出租方签订了十年的长期租赁协议，但若出租方在租赁合同期内由于房产的瑕疵问题导致无法继续出租房 产，将使公司的正常经营受到一定的影响。 应对措施：针对上述瑕疵，公司控股股东及实际控制人茅迅毅承诺：“如果本公司客户体验中心因租 赁产权瑕疵导致公司在合同到期前被迫搬迁的，本人将承担客户体验中心因搬迁而造成的全部损失。” 7、应收账款坏账风险 公司应收账款总额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账 款净额为 101,927,353.67 元，占总资产比例为 61.56%。虽然公司应收账款账龄绝大部分在 6 个月以内， 且公司建立了较为健全的内部控制体系，主要客户也具有良好的商业信用，但公司应收账款总额占比相对 较高，若发生坏账，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司已建立起完善的内部控制，十分重视应收账款的收回工作，每月制定应收款回款计划 并纳入人员考核体系，同时，在开拓新客户的过程中，通过商业谈判确定合理的应收账款账期，日常运营 中对应收账款进行有效的监控，加强风险控制。 8、人才流失和储备不足风险 公司作为一家注重服务的轻资产型公司，关键技术业务人员和关键管理人员对本公司的发展起着非常 重要的作用。公司也非常重视人才的培养、引进和企业文化的建设。经过多年的积累和磨合，公司已拥有 了一支专业技能强，行业经验丰富，对公司文化认同度较高的优秀员工团队。随着公司规模的不断扩张， 公司对优秀人才的需求还在不断增加，如果公司不能吸引到业务快速发展所需的高端人才，将会对公司未 来的经营发展产生不利的影响。 应对措施：针对现有公司人才，公司仍将加强企业文化及团队建设，并结合注重员工关怀及员工的定 期培养。外部人才吸引方面，公司通过与各类招聘渠道合作积极储备高端人才。报告期内公司已在部分岗 位进行针对性招聘，并引进了一批高素质的专业人才。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 22 9、税收补缴的风险 公司 2014 年度、2015 年度采用核定征收企业所得税。2016 年 2 月 29 日，公司取得上海市青浦区国 家税务局税务机关的《企业所得税查账征收鉴定表》，同意公司从 2016 年 1 月起由核定征收改为查账征 收。 2016 年 8 月 31 日，公司取得上海市青浦区国家税务局开具的报告期内合法纳税的证明文件，证明“上 海合印包装服务有限公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日经营期间能按时申报，无欠税记录，尚 未发现有违反法律法规行为的记录”。 虽然主管税务机关已经出具公司报告期内公司合法纳税的证明文件，同时，实际控制人也已对报告期 内可能存在的税务风险作出承诺，但仍无法排除可能受到主管税务机关处罚的风险。 应对措施： 公司控股股东、实际控制人茅迅毅先生承诺：“若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2014 年度、 2015 年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应缴纳的税款及滞纳金或因此产生的所有 相关费用，若公司因此遭致有权行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、无条件、全额承担因此产生的 所有相关费用。” 10、实际控制人不当控制的风险 截至本公开转让说明书出具之日，茅迅毅先生直接持有合印股份 5,389,474 股股份，占公司股权比例 39.3847%，任合印股份董事长、总经理，系公司控股股东及实际控制人。虽然公司已制定和规范了一整套 公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构、关联交易管理和决策制度、《公司章程》、三会议事 规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制现象的发生，公司自设立以来未发生过实际控制 人利用其控股地位侵害其他股东利益的行为。 11、公司治理的风险 有限公司期间，公司虽然制定了公司章程，但由于公司管理者规范意识不强，公司在执行过程中存在 一定的瑕疵，如股东会召开未按照公司章程及相关要求提前通知、股东会的届次记录缺失、未完整保留股 东会决议、执行董事决定等，公司的法人治理结构不完善，内部控制尚待改进。股份公司设立后，逐步建 立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任 公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司 治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍 需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司进一步加强规范管理，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及股转系统相关规定，公司制定了一系列规章制度。在主办券商的督导下，公司管理层对 公司治理中的运作做了进一步的理解，公司董事、监事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章 制度，严格按照公司章程及三会议事规则等相关规则治理公司，以提高公司规范化水平。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险的风险因素 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 23 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（六） 是否存在股权激励事项 是 第五节 二、（七） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 无 - - - - 总计 - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 无 （二） 公司发生的对外担保事项 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联 担保 无 总计 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 清偿情况： 无 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 25 （三） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 茅迅毅 资金 借款 747,157.28 17,033,526.00 0.00 是 是 玖增网络 资金 垫支 1,009,224.77 540,000.00 0.00 是 是 总计 1,756,382.05 17,573,526.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 1、有限公司期间，因公司规范治理意识薄弱、公司相关规章制度未予完善，实际控制人茅迅毅因个 人资金需求、公司垫付资金占用费等原因，多次发生资金占用，茅迅毅已归还全部占有资金并支付相应利 息。 2、2014 年，因合印包装为玖增网络代垫水电、房租等发生了资金占用；2015 年，玖增网络与不凡帝 范梅勒糖果（中国）有限公司签署《不凡帝小店微信红包推广项目服务协议》、《不凡帝现代渠道微信促 销抽奖项目服务协议》，约定由玖增网络为不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司提供相关平台搭建工作， 2015 年 11 月 6 日，玖增网络、合印网络与不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司签署《权利义务转让补充 协议》，玖增网络将前述合同权利义务转让给合印网络，但不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司仍将合同 价款支付给玖增网络，导致玖增网络发生资金占用情况，玖增网络已归还全部占用资金。 为避免资金占用，规范和减少关联交易，保证关联交易的公开、公平、公正，本公司按照《公司法》 等有关法律法规及相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《防止控股股东及关联方资金占用制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》等规章制度，对关联交易的决策权限和决策程序作出了详细的规定。其中，《防止控股股东及关联 方资金占用制度》中规定了“占用即冻结”制度——“公司若发生因控股股东及其关联方占用或转移公司 资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全、冻 结股权等保护性措施避免或减少损失。控股股东或实际控制人利用其控制地位，对公司造成损害时，由董 事会向其提出赔偿要求，并依法追究其责任。公司董事会应对该股东所持股权实施“占用即冻结”，即发 现控股股东侵占公司资产的应立即申请司法冻结，凡控股股东不能按期对所侵占的公司资产恢复原状或现 金清偿的，公司有权按照有关法律规定及程序，通过变现控股股东所持公司股份偿还所侵占公司资产。” 本公司将严格执行上述规章制度中关于避免资金占用的相关规定，杜绝控股股东及关联方资金占用行 为的发生。 （四） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - - （五） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 26 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额（含税） 是否履行必要决策程序 盛元印务 产品采购 38,240,110.63 是 山垦印业 货物销售 8,366,583.00 是 茅迅毅 资金拆出 17,033,526.00 是 上海玖增网络科技有限公司 资金拆出 540,000.00 是 茅迅毅 资金拆入 97,920.00 是 总计 - 64,278,139.63 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司采购内容为印刷服务，选择供应商时除考虑上游企业的市场规模、服务质量外，还考虑其地 理位置，以节约与下游企业的运输成本。公司关联交易双方本着公平、公正、自愿的原则进行业务往来， 交易价格主要在参照供应商与非关联第三方的市场销售价格及供应商内部定价体系基础上，考虑了供应商 合理的利润率来确定。盛元印务在长三角区域具有优质的印刷服务口碑，符合公司对供应商的选择要求， 且公司与其关联采购价格公允，不存在侵害公司及股东利益的情况，故该类关联业务在未来预计持续发生。 2、公司向关联方销售均属于正常业务往来，2014 年与盛元印务往来系为其提供设计服务，价格均系 按照市场价格确定，后该业务内容转为与山垦印业的代理印刷包装服务，不存在侵害公司及股东利益的情 况，山垦印业于 2016 年 4 月 19 日召开股东会决议注销公司，于 2016 年 4 月 22 日在《上海科技报》刊登 了注销公告，2016 年 11 月 4 号注销，2016 年 5 月 31 日后，公司与山垦无相关业务往来。 3、有限公司期间，因公司规范治理意识薄弱、公司相关规章制度未予完善，实际控制人茅迅毅因个 人资金需求、公司垫付资金占用费等原因，多次发生资金占用，茅迅毅已归还全部占有资金并支付相应利 息，本年度公司为临时补充流动资金，向茅迅毅拆入资金 97,920.00 元。 4、2014 年，因合印包装为玖增网络代垫水电、房租等发生了资金占用；2015 年，玖增网络与不凡帝 范梅勒糖果（中国）有限公司签署《不凡帝小店微信红包推广项目服务协议》、《不凡帝现代渠道微信促 销抽奖项目服务协议》，约定由玖增网络为不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司提供相关平台搭建工作， 2015 年 11 月 6 日，玖增网络、合印网络与不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司签署《权利义务转让补充 协议》，玖增网络将前述合同权利义务转让给合印网络，但不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司仍将合同 价款支付给玖增网络，导致玖增网络发生资金占用情况，玖增网络已归还全部占用资金。 公司已于 2016 年 8 月 29 日召开关于公司第一次临时股东大会，确认 2016 年度 1-5 月份上述关联性 交易金额， 并将于 2017 年 4 月 24 日、2017 年 5 月 17 日分别召开公司第一届董事会第六次会议及 2016 年年度股东大会，补充确认 2016 年度 6-12 月份关联交易金额。 （六） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 5 月 24 日，合印包装股东会通过了关于处置山东印讯的股东会决议，同意公司以 1,800.00 万元转让其所持有的山东印讯所有股权。 （七） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 讯渝投资系合印股份员工激励平台，其全部自然人合伙人均为公司或其下属企业员工，2015 年 7 月 讯渝投资从茅迅毅、吴以亮处受让合印包装 15%股权，成为合印包装股东。讯渝投资初始合伙人为孙林林、 殷瑉以及韩力平。 2016 年 2 月 2 日，孙林林、刘竟成、张晗（乙方）分别与讯渝投资（甲方）、合印包装（目标公司） 签署《股权激励协议》，主要内容如下：“甲方自愿将其合伙份额作为对乙方的股权激励，激励股权自 2016 年 2 月 2 日正式进入行权期，自乙方实际支付行权对价款后确认行权。” 根据股权激励协议，除孙 林林已在讯渝投资持有份额，张晗、刘竟成的储备股权由韩力平代持与释放。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 27 同时在 2016 年 2 月 2 日，韩力平、殷瑉（乙方）分别与讯渝投资（甲方）、合印包装（目标公司） 签署《股权激励协议》，主要内容如下：“目标公司的实际控制人任命乙方为甲方的初始合伙人持有甲方 份额作为储备股权，2016 年 2 月 2 日储备股权的 60%进入行权期，剩余 40%储备股权进入为期 12 个月的 行权预备期，预备期届满且预备期内乙方根据《绩效考核规定》计算 KPI 得分高于 85 分的，储备期内储 备股权中的 80%进入行权期，KPI 得分高于基准分 85 分一分的，可行权的储备股权比例增加 4%，至预备 期内储备股权全部行权。” 任皖挺、戴吉农等其他 6 名激励对象（乙方）分别与讯渝投资（甲方）、合 印包装（目标公司）签署《股权激励协议》，主要内容如下：“甲方在目标公司合法拥有 15%股权，乙方 在目标公司具有劳动关系任 XX 职务，现甲方有意以其 XX%的财产份额即目标公司 XX%的股权作为乙方激励 股权对应的储备股权，2016 年 2 月 2 日储备股权的 60%进入行权期，剩余 40%储备股权进入为期 12 个月 的行权预备期，预备期届满且预备期内乙方根据《绩效考核规定》计算 KPI 得分高于 85 分的，储备期内 储备股权中的 80%进入行权期，KPI 得分高于基准分 85 分一分的，可行权的储备股权比例增加 4%，至预 备期内储备股权全部行权。” 2016 年 4 月 29 日，韩力平将出资份额转让给任皖挺等 7 人（韩力平此次转让份额实际上系根据协议 将激励份额释放给给受激励对象），本次变更完成后，讯渝投资合伙人及出资额变更为： 序号 投资人 投资额（万元） 投资比例（%） 合伙人� 质 1. 孙林林 49.5 33 普通合伙人 2. 韩力平 33.6 22.4 有限合伙人 3. 殷瑉 30 20 有限合伙人 4. 刘竟成 10.005 6.67 有限合伙人 5. 任皖挺 6 4 有限合伙人 6. 戴吉农 6 4 有限合伙人 7. 胡娜 9 6 有限合伙人 8. 季小虎 0.6 0.4 有限合伙人 9. 郗大伟1 1.5 1 有限合伙人 10. 韩晶莹 1.8 1.2 有限合伙人 11. 张晗 1.995 1.33 有限合伙人 合计 150 100 - 注：2016 年 8 月，韩力平（乙方）与讯渝投资（甲方）、茅迅毅（丙方）签署《补充协议》：“截至 2016 年 8 月 10 日工商显示：韩力平合计持有甲方的合伙份额为 22.4%，对应持有目标公司股权比例为 3.36%。 根据甲方、乙方及目标公司于 2016 年 2 月 2 日签署的《股权激励协议》，乙方实际应持有甲方合伙份额为 4%，对应持有目标公司股权比例为 0.6%，剩余 18.4%的合伙份额，即目标公司 2.76%股权比例系为乙方 代目标公司控股股东所持有，即乙方为丙方合伙份额的名义持有人。现乙方、丙方经友好协商一致，拟决 定解除乙方与丙方之间的合伙份额代持关系。乙方不再作为丙方名义持有人，转由丙方直接持有，乙方需 配合丙方及时完成相关工商变更登记。” 2016 年 8 月，刘竟成、张晗、殷瑉、任皖挺等 8 名激励对象（乙方）与讯渝投资（甲方）、茅迅毅（丙 方）签署《股权激励协议之补充协议》，就韩力平代持事实进行了确认：“根据甲方、乙方及目标公司于 2016 年 2 月 2 日签署的书面《股权激励协议》，乙方储备股权由甲方有限合伙人韩力平释放，然韩力平实 1 郗大伟于 2016 年 5 月 31 日与合印包装解除劳动合同关系并退出讯渝投资。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 28 则为丙方的名义持有人。现甲方、乙方、丙方及目标公司对前述代持关系予以确认。同意解除丙方与韩力 平的合伙份额代持关系，恢复丙方实际持有人身份，并同意配合韩力平与丙方办理相应的工商变更登记。” 2016 年 9 月，韩力平将出资份额转让给茅迅毅（此次份额转让实际上是韩力平将代持份额还原至茅 迅毅），讯渝投资合伙人及出资额变更为： 序号 投资人 投资额（万元） 投资比例（%） 合伙人性质 1. 孙林林 49.5 33 普通合伙人 2. 茅迅毅 41.1 27.4 有限合伙人 3. 殷瑉 18 12 有限合伙人 4. 刘竟成 10.005 6.67 有限合伙人 5. 胡娜 9 6 有限合伙人 6. 韩力平 6 4 有限合伙人 7. 戴吉农 6 4 有限合伙人 8. 任皖挺 6 4 有限合伙人 9. 张晗 � 1.995 1.33 有限合伙人 10. 韩晶莹 1.8 1.2 有限合伙人 11. 季小虎 0.6 0.4 有限合伙人 合计 150 100 - （八） 承诺事项的履行情况 1、关于租赁房产瑕疵风险的承诺 根据合印股份公开转让说明书重大事项提示第七项：公司向上海伟维园林建设实业有限公司租赁位于 上海市闵行区虹泉路联庄别墅区 3 号楼的房产用于客户体验中心，房产面积共计 600 平方米，该处房产无 相关房产权证，为确保公司经营的稳定性，公司与出租方签订了十年的长期租赁协议，但若出租方在租赁 合同期内由于房产的瑕疵问题导致无法继续出租房产，将使公司的正常经营受到一定的影响。对此，公司 控股股东及实际控制人茅迅毅承诺：“如果本公司客户体验中心因租赁产权瑕疵导致公司在合同到期前被 迫搬迁的，本人将承担客户体验中心因搬迁而造成的全部损失。” 2、关于关联方资金占用风险 为避免关联方资金占用，股份公司成立后，公司按照《公司法》等有关法律法规及相关规定，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《防止控股股东 及关联方资金占用制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，其中，《防止控 股股东及关联方资金占用制度》中规定了“占用即冻结”制度。 实际控制人茅迅毅先生亦出具书面承诺： “1、自本承诺函签署之日起，本人以及本人控制的法人及/或其他组织均不以代垫工资、福利、保险、广 告等费用和其他支出、有偿或无偿直接或间接拆借资金、提供担保、代偿债务或其他在没有商品和劳务对 价情况下提供使用资金（包括虚构关联交易转让资金、通过非关联方的交易转供资金、逾期未收回应收款 项等）等任何方式违规占用合印股份及其子公司的资金，且将严格遵守全国股转系统的有关规定，避免与 合印股份发生与正常生产经营无关的资金往来行为。2、如果因资金占用行为而遭受国家有权机关或部门 的处罚或给合印股份造成任何损失的，本人愿承担包括现金补偿在内的全部法律责任。”公司及控股股东、 实际控制人等关联方将严格执行上述规章制度中关于避免资金占用的相关规定，杜绝控股股东、实际控制 人及关联方资金占用行为的发生。 3、补缴税收风险的承诺 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 29 公司控股股东、实际控制人茅迅毅先生承诺：“若未来公司因此被税务主管部门要求追缴 2014 年度、 2015 年度的税款，由本人以现金方式及时、无条件、全额承担应缴纳的税款及滞纳金或因此产生的所有 相关费用，若公司因此遭致有权行政部门处罚而遭受损失的，由本人及时、无条件、全额承担因此产生的 所有相关费用。” 4、股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东讯渝投资承诺：“在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 5、避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人茅迅毅先生承诺：“（1）本人作为合印包装的控股股东及实际控制人， 除合印股份及其控股公司外，本人及本人所控制的其他公司现在不存在，且在实际控制合印股份期间未来 亦不会以参股、控股、合作、合伙、承包、租赁等方式从事印刷包装服务；（2）本人未来将不投资或参 与可能与合印股份构成同业竞争的企业或业务经营；（3）在作为合印股份控股股东及实际控制人期间， 若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与合印股份 相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与合印股份存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人不在该经济实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（4）若本人及本人控制的其他企业产品或业 务与合印股份发生竞争的，本人及其所控制的其他企业将按照如下方式退出与合印股份的竞争：停止生产 或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的 业务纳入到合印股份经营；将存在竞争的业务转让给无关联的第三方。（5）如对合印股份造成损失，本 人愿意赔偿合印股份遭受的损失。” 同时公司董事、监事、高级管理人员承诺：“本人及本人关系密切 的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐 妹，子女配偶的父母）、本人和本人关系密切的家庭成员投资的企业、以及本人和本人关系密切的家庭成 员担任董事、高级管理人员的企业均没有直接或通过其他企业间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的 经营活动。自本承诺函出具之日起，本人及本人关系密切的家庭成员将继续不从事与股份公司有同业竞争 的经营活动；也不通过投资、担任重要职务、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与 股份公司相竞争的业务；不向业务与股份公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业或其他组织提 供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。如本人违反上述承诺，股份公司有权要求本人对股份公司 因此遭受的损失承担赔偿责任，本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。” 报告期内，公司、控股股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守承诺，未有发生违反以上承诺的情 形。 （九） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无 - - - - 总计 - - - - （十） 调查处罚事项 无 （十一） 自愿披露重要事项 无 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 13,157,895 100% -12,631,601 526,294 3.85% 其中：控股股东、实际控制人 7,126,316 54.16% -7,126,316 0 0.00%- 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 13,157,895 13,157,895 96.15% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,389,474 5,389,474 39.38% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 总股本 13,157,895 - 526,294 13,684,189 - 普通股股东人数 12 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 茅迅毅 7,126,316 -1,736,842 5,389,474 39.38% 5,389,474 - 2 盛元印务 4,057,895 -1,578,948 2,478,947 18.12% 2,478,947 - 3 讯渝投资 1,973,684 0 1,973,684 14.42% 1,973,684 - 4 华世科 0 631,579 631,579 4.62% 631,579 - 5 上海毅瑞 0 631,579 631,579 4.62% 631,579 - 6 上海庚尧 0 526,316 526,316 3.85% 526,316 - 7 金石灏汭 0 526,294 526,294 3.85% - 526,294 8 南迅商务 0 447,368 447,368 3.27% 447,368 - 9 金铎丰 0 421,053 421,053 3.08% 421,053 - 10 奇岩投资 0 263,158 263,158 1.92% 263,158 - 合计 13,157,895 131,557 13,289,452 97.13% 12,763,158 526,294 前十名股东间相互关系说明： 茅迅毅为讯渝投资有限合伙人，除该情况外，合印股份各股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 31 （一） 控股股东情况 茅迅毅直接持有合印股份 5,389,474 股股份，占公司股权比例 39.3847%，任合印股份董事长、总经理， 系公司控股股东。 茅迅毅先生，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1997 年 1 月 至 2010 年 7 月，任山垦印业执行董事、总经理；2010 年 8 月至 2011 年 6 月，任上海圣为包装服务有限 公司总经理；2011 年 6 月至 2012 年 5 月，任山垦印业执行董事、总经理；2012 年 5 月至 2016 年 7 月， 任合印包装执行董事、总经理，2016 年 8 月至今任合印股份董事长、总经理。 在报告期内，控股股东无变动情况。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东为同一人，详见控股股东情况描述。 在报告期内，实际控制人无变动情况。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 年度分配预案 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 茅迅毅 董事长、总经理 男 42 硕士研究生 2016.08.15-2019.08.14 是 黄磊 董事 男 44 专科 2016.08.15-2019.08.14 否 孙林林 董事、董事会秘书 男 35 硕士研究生 2016.08.15-2019.08.14 是 殷瑉 董事、副总经理 女 38 本科 2016.08.15-2019.08.14 是 任皖挺 董事 男 34 专科 2016.08.15-2019.08.14 是 朱宛玲 监事会主席 女 28 硕士研究生 2016.08.15-2019.08.14 是 胡娜 监事 女 35 中专 2016.08.15-2019.08.14 是 季小虎 职工监事 男 29 大专在读 2016.08.15-2019.08.14 是 焦龙飞 财务负责人 男 24 硕士研究生 2016.08.15-2019.08.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事茅迅毅同时为公司控股股东、实际控制人，其他董事、监事及高级管理人员与控股股东、实际控制 人不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 茅迅毅 董事长、总经理 5,389,474 0 5,389,474 39.38% - 黄磊 董事 0 0 0 0.00% - 孙林林 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% - 殷瑉 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 任皖挺 董事 0 0 0 0.00% - 朱宛玲 监事会主席 0 0 0 0.00% - 胡娜 监事 0 0 0 0.00% - 季小虎 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 焦龙飞 财务负责人 0 0 0 0.00% - 合计 5,389,474 0 5,389,474 39.38% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 茅迅毅 执行董事 新任 董事长 公司成立董事会后选举产 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 34 生 殷瑉 无 新任 董事 公司创立大会选举产生 孙林林 无 新任 董事 公司创立大会选举产生 黄磊 无 新任 董事 公司创立大会选举产生 任皖挺 无 新任 董事 公司创立大会选举产生 朱宛玲 无 新任 监事会主席 公司创立大会、监事会选举 产生 季小虎 无 新任 监事 公司职工大会暨职工代表 大会选举产生 胡娜 无 新任 监事 公司创立大会选举产生 焦龙飞 无 新任 财务总监 董事会聘任 孙林林 无 新任 董事会秘书 董事会聘任 殷瑉 无 新任 副总经理 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、董事 茅迅毅先生，其简历详见本年度报告第六节“股本变动及股东情况”之三“控股股东、实际控制人情况” 黄磊先生 黄磊先生，男，1972 年 4 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历。1995 年 7 月至 1999 年 12 月，任杭州日报社印刷厂工人；1999 年 12 至 2003 年 12 月，任杭州日报报业集团印务中心生产经营部经理； 2003 年 12 月至 2008 年 2 月，任浙江盛元印务有限公司营销总监（总经理助理）；2008 年 2 月至 2009 年 2 月，任浙江盛元印务有限公司副总经理；2009 年 3 月至 2015 年 6 月，任盛元印务副总经理；2015 年 6 月至 今，任盛元印务总经理。 孙林林先生 孙林林，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2005 年 3 月至 2010 年 9 月，任上海历元国际贸易有限公司总经理；2010 年 10 月至 2014 年 10 月，任上海希品文化传播有限公 司总经理；2014 年 11 月至 2015 年 6 月，自由职业；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，任合印包装董事会秘书； 2016 年 8 月至今，任合印股份董事会秘书。 殷瑉女士 殷瑉女士，女，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科肄业。2005 年 6 月至 2006 年 5 月，任上海久阳房地产开发有限公司销售经理；2006 年 5 月至 2008 年 12 月，任嵊泗县洋城锦都置业有限公 司城市场总监助理；2008 年 12 月至 2012 年 7 月，任山垦印业营业总监；2012 年 7 月至 2016 年 7 月，任合 印包装营业总监；2016 年 8 月至今，任合印股份董事、运营总监。 任皖挺先生 任皖挺先生，1982 年 12 月生，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历。2004 年 1 月至 2009 年 1 月， 历任上海康辉企业发展有限公司人事主管、人事中心经理；2009 年 2 月至 2011 年 11 月，任上海美豪酒店管 理股份有限公司华东区人事部负责人；2011 年 11 月至 2012 年 3 月，自主创业；2012 年 4 月至 2012 年 6 月， 任山垦印业人事部经理 ；2012 年 7 月至 2016 年 7 月任合印包装人事总监；2016 年 8 月至今任合印股份人 事总监、董事。 二、监事 朱宛玲女士 朱宛玲女士，女，1988 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。2014 年 6 月至 2015 年 6 月，任上海普利特复合材料股份有限公司法务；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，任合印包装证券事务 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 35 代表；2016 年 8 月至今，任合印股份监事、证券事务代表。 胡娜女士 胡娜女士，女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 1 月至 2001 年 7 月，任常州市武进长协印章有限公司文员；2001 年 9 至 2011 年 1 月，历任山垦印业制作员、客服代表、客 服经理；2011 年 2 月至 2011 年 5 月，任上海圣为包装服务有限公司客服经理；2011 年 6 月至 2012 年 6 月， 任山垦印业生产经理；2012 年 7 月至 2016 年 7 月，历任合印包装技术总监、采购中心总监；2016 年 8 月至 今，任合印股份监事、采购中心总监。 季小虎先生 季小虎先生，1987 年 1 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专在读。2005 年 7 月至 2008 年 9 月， 任上海雅圣办公家具有限公司采购员；2008 年 12 月至 2009 年 11 月，任成都南滨鞋业有限公司业务经理； 2009 年 11 月至 2010 年 6 月，自由职业；2010 年 6 月至 2012 年 7 月，任山垦印业生产主管；2012 年 7 月至 2016 年 7 月任合印包装营业经理；2016 年 8 月至今，任合印股份营业经理、监事。 三、高级管理人员 孙林林先生，其简历详见本年度报告第八节“董事、监事、高级管理人员及员工情况”之（三）“变动” 殷瑉女士，其简历详见本年度报告第八节“董事、监事、高级管理人员及员工情况”之（三）“变动” 焦龙飞先生 焦龙飞先生，男，1992 年 3 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。2015 年 11 月至 2016 年 7 月任合印包装投资者关系部高级财务经理，2016 年 8 月至今任合印股份财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 16 28 技术人员 25 35 运营人员 28 44 员工总计 69 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 9 本科 13 31 专科 30 41 专科以下 20 26 员工总计 69 107 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 因公司经营发展需要，各部门人员配置均有一定程度的调整，公司员工人数相对去年存在较大程度浮 动，同时公司基于业务拓展需求，新增了事业四组，负责公司外贸市场。 2、培训计划 公司非常注重对人员业务水平的提高，不仅对新入职人员进行了全方位的上岗培训，还为老员工申报 了提高业务能力水平的课程，从而提高了全员的整体素质及业务水平。 3、招聘政策 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 36 公司通过多种渠道进行招聘工作，比如网络招聘、高校招聘等。 4、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系，依据《中华人 民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。 5、报告期内，公司未发生需要公司承担费用的离退休职工 。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、陈晨女士，1988 年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2009 年 6 月至 2009 年 8 月任上 海烨盛信息科技有限公司采购经理助理；2009 年 9 月至 2010 年 3 月任上海国药集团总经办助理；2010 年 4 月至 2012 年 7 月任山垦印业行政助理兼销售总监助理；2012 年 7 月至今任上海合印包装服务有限公司信 息部总监。 2、周洵先生，1981 年生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。1997 年 7 月至 2000 年 11 月任 精致达包装有限公司学徒；2000 年 12 月至 2004 年 8 月任精致达包装有限公司印刷机长；2004 年 9 月至 2008 年 6 月任深圳当纳利印刷有限公司车间主管；2008 年 8 月至 2012 年 4 月任上海力天包装有限公司生 产厂长；2012 年 5 月至现在任上海合印包装服务有限公司营业事业部技术经理。 3、佟杨女士，1982 年生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历。2005 年 11 月至 2015 年 11 月任桦道嘉助理客户总监；2015 年 12 月至今任上海合印包装服务有限公司商务拓展总监。公司核心业务 及技术人员均与公司签订了正式的劳动合同，任职情况稳定，报告期内未发生重大变动。报告期内，公司 的核心业务及技术人员无持股情况。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，有限公司阶段，公司治理结构简单，未设董事会、监事会，由公司实际控制人茅迅毅担任 公司执行董事、总经理，公司经营、经营、战略、管理等重大事项均由茅迅毅先生决策。2016 年 8 月，股 份公司成立，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业 制度建立行之有效的内部管理体系，实现规范运作。公司股东大会（股东会）、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机 构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司通过了系列治理制度，分别是：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《防止控股股东及关联方资金占用制度》、《对 外担保管理制度》、《重大经营决策管理制度》、《信息披露管理制度》等。上述制度在公司创立大会时 经所有股东一致同意审议通过。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司召集 和召开股东大会（股东会）均符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求，保障股东充分行使表决 权。同时各提案审议符合法定程序，确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会（股东会）、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行了各自义务。公司重大经营决策均按照《公司章程》及《重大 经营决策管理制度》的规定进行， 截至报告期末，公司三会依法进行，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司股东大会（股东会）对公司章程做了适当的补充和修改： 1、公司整体变更为股份有限公司前，公司曾发生历次股权变更，根据股权变更情况，公司股东会及时 对公司章程进行了相应变更。 2、青岛金石灏汭投资有限公司对公司进行增资，增资完成后，公司对应修改了公司章程中有关注册资 本及股东持股情况比例； 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 38 3、公司根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司对拟挂牌公司章程的相关规定，修订了公司章程， 使其适用于全国中小企业股份转让系统。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 8 月 15 日，公司召开了第一届董事会第 一次会议，会议通过了关于选举公司董事长及聘 任公司总经理、副总经理、董事会秘书以及财务 总监等重要职位的议案，通过了《总经理工作细 则》，明确了总经理及各高级管理人员的职责和 权限。 2016 年 8 月 29 日，公司召开了第一届董事会第 二次会议。会议审议通过了关于新增公司注册资 本，引入财务投资人青岛金石灏汭投资有限公司 的议案、关于修改公司章程的议案、关于报告期 内公司关联交易的议案、关于报告期内公司资金 占用情况的议案。 2016 年 8 月 31 日，公司召开了第一届董事会第 三次会议。会议通过了关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、 关于公司股票采取协议转让方式的议案、关于确 认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌转让条件的议案以及关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后 适用的公司章程（草案）的议案。 监事会 1 2016 年 8 月 15 日，公司召开了第一届监事会第 一次会议，会议审议通过了关于选举公司第一届 监事会主席的议案。 股东大会 3 2016 年 8 月 15 日，公司召开了创立大会。本次 创立大会通过了公司关于选举公司董事会成员 及股东代表监事的议案，通过了关于《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、 《防止控股股东及关联方 资金占用制度》、《对外担保管理制度》、《重大经 营决策管理制度》等系列内控制度的议案。 2016 年 8 月 29 日，公司召开了 2016 年第一次 临时股东大会。会议通过了关于新增公司注册资 本，引入财务投资人青岛金石灏汭投资有限公司 的议案、关于修改公司章程的议案、关于报告期 内公司关联交易的议案、关于报告期内公司资金 占用情况的议案。本次股东大会经全体股东一致 确认，免于公司召集召开股东大会的程序性义 务，并签署了相关免于通知的确认书。 2016 年 8 月 31 日，公司召开了 2016 年第二次 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 39 临时股东大会。会议通过了关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案、关于公司股票采取协议转让方式的议案、 关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌转让条件的议案以及关于公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后适用的公司章程（草案）的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规相关规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。三会内 容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能得到有效实施和执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情形，也未发 生公司管理层引入职业经理人的情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发 展提供支持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，列席公司董事会和股东大会。公司发展稳定有 序，本年度内，监事会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关 员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公 司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其 关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 40 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任副总经理和董事会秘书等高级管理人员。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行其职能，独立负责公司的生 产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。依照 《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规规定的财务管理制 度及明细制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行独立开立账户，拥有独立 的银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年 1 月 16 日第一届董事会第四次会议，公司通过了关于《年报信息披露重大差错责任追究制度》 的议案。截至本报告出具之日，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕6-125 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 顾洪涛、彭贵兴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 上海合印科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海合印科技股份有限公司（以下简称“合印股份“）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合印包装公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 42 三、审计意见 我们认为，合印包装公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合印 科技股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾洪涛 中国·杭州 中国注册会计师：彭贵兴 二〇一六年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一）1 8,131,217.66 20,853,191.50 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（一）2 - 329,600.00 应收账款 五、（一）3 101,927,353.67 66,646,611.97 预付款项 五、（一）4 24,366,828.55 1,286,478.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 五、（一）5 1,551,053.66 - 其他应收款 五、（一）6 5,861,310.72 20,989,194.60 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（一）7 - 1,531,660.40 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（一）8 2,415,274.27 90,795.29 流动资产合计 - 144,253,038.53 111,727,532.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（一）9 2,870,658.57 1,710,866.92 在建工程 五、（一）10 - 9,730,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（一）11 6,663,765.06 6,554,550.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（一）12 8,829,011.67 533,884.65 递延所得税资产 五、（一）13 916,782.27 2,247,123.42 其他非流动资产 五、（一）14 2,050,566.39 - 非流动资产合计 - 21,330,783.96 20,776,425.65 资产总计 - 165,583,822.49 132,503,958.06 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（一）15 27,876,561.27 34,713,990.36 预收款项 五、（一）16 3,593,791.63 1,778,339.26 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（一）17 3,130,247.22 1,995,284.98 应交税费 五、（一）18 3,710,904.10 5,757,116.77 应付利息 - - - 应付股利 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 44 其他应付款 五、（一）19 185,323.54 1,229,430.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,496,827.76 45,474,161.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,496,827.76 45,474,161.88 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（一）20 13,684,189.00 13,157,895.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（一）21 100,382,661.37 78,434,599.32 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（一）22 711,918.45 1,836,634.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（一）23 3,567,010.35 -6,646,109.42 归属于母公司所有者权益合计 - 117,633,860.72 867,830,190.21 少数股东权益 - 9,453,134.01 246,776.97 所有者权益合计 - 127,086,994.73 87,029,796.18 负债和所有者权益总计 - 165,583,822.49 132,503,958.06 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 45 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,360,983.13 15,786,239.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 329,600.00 应收账款 十三、（一）1 94,967,480.34 59,261,137.69 预付款项 - 19,867,309.94 268,240.25 应收利息 - - - 应收股利 - 1,551,053.66 - 其他应收款 十三、（一）2 5,514,058.45 2,420,596.03 存货 - - 1,531,660.40 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,383,485.53 - 流动资产合计 - 127,644,371.05 79,597,474.36 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（一）3 5,100,000.00 23,100,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,775,928.27 1,598,953.20 在建工程 - - 9,730,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,068,475.82 6,554,550.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 8,829,011.67 533,884.65 递延所得税资产 - 904,697.99 2,228,473.23 其他非流动资产 - 2,050,566.39 - 非流动资产合计 - 24,728,680.14 43,745,861.74 资产总计 - 152,373,051.19 123,343,336.10 流动负债： - 短期借款 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,058,176.63 31,799,507.96 预收款项 - 3,855,026.61 113,072.26 应付职工薪酬 - 2,307,352.90 1,622,509.50 应交税费 - 3,117,235.12 4,225,486.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 140,375.44 1,204,930.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,478,166.70 38,965,506.03 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 39,478,166.70 38,965,506.03 所有者权益： - 股本 - 13,684,189.00 13,157,895.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 100,382,661.37 78,434,599.32 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 1,836,634.31 未分配利润 - -1,171,965.88 -9,051,298.56 所有者权益合计 - 112,894,884.49 84,377,830.07 负债和所有者权益合计 - 152,373,051.19 123,343,336.10 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平（）合并利润 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 161,102,733.85 114,865,728.40 其中：营业收入 五、（二）1 161,102,733.85 114,865,728.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 148,568,403.80 122,423,027.27 其中：营业成本 五、（二）1 106,884,909.44 75,328,552.70 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二）2 574,213.60 577,224.76 销售费用 五、（二）3 12,872,502.00 6,592,770.26 管理费用 五、（二）4 25,113,465.86 39,693,043.96 财务费用 五、（二）5 -277,434.00 -430,612.67 资产减值损失 五、（二）6 3,400,746.90 662,048.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（二）7 -237,716.67 553,097.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,296,613.38 -7,004,201.50 加：营业外收入 五、（二）8 3,431,124.99 609,888.26 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二）9 29,131.16 301,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 15,698,607.21 -6,695,313.24 减：所得税费用 五、（二）10 1,249,281.24 -1,203,184.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 14,449,325.97 -5,492,128.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 9,943,637.68 -5,738,905.59 少数股东损益 - 4,505,688.29 246,776.97 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 14,449,325.97 -5,492,128.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,943,637.68 -5,738,905.59 归属于少数股东的综合收益总额 - 4,505,688.29 246,776.97 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.75 -0.50 （二）稀释每股收益 - 0.75 - 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（二）1 141,852,127.70 106,470,668.17 减：营业成本 十三、（二）1 102,173,021.03 72,987,655.56 税金及附加 - 523,297.68 511,261.77 销售费用 - 12,183,533.24 6,530,073.23 管理费用 - 20,167,915.31 37,676,790.25 财务费用 - -268,797.40 -430,050.12 资产减值损失 - 2,586,396.11 398,971.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（二）2 1,556,264.63 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,043,026.36 -10,650,936.91 加：营业外收入 - 2,918,495.20 609,888.26 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 27,895.73 300,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,933,625.83 -10,341,048.65 减：所得税费用 - 1,323,775.24 -2,196,953.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,609,850.59 -8,144,094.73 五、其他综合收益的税后净额 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,609,850.59 -8,144,094.73 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.55 - （二）稀释每股收益 - 0.55 - 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 145,443,450.66 80,926,886.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 3,467,692.91 933,367.45 经营活动现金流入小计 - 148,911,143.57 81,860,254.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 149,858,643.97 71,424,415.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,885,473.41 8,786,463.76 支付的各项税费 - 10,699,386.57 6,020,553.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 18,897,923.88 8,976,719.78 经营活动现金流出小计 - 197,341,427.83 95,208,152.35 经营活动产生的现金流量净额 - -48,430,284.26 -13,347,897.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,000,000.00 553,097.37 取得投资收益收到的现金 - 5,210.97 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 13,968,967.34 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 21,080,387.35 - 投资活动现金流入小计 - 41,054,565.66 553,097.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,685,758.21 13,959,785.25 投资支付的现金 - 6,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 51 支付其他与投资活动有关的现金 - 18,553,526.00 - 投资活动现金流出小计 - 31,239,284.21 13,959,785.25 投资活动产生的现金流量净额 - 9,815,281.45 -13,406,687.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 24,900,000.00 55,380,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,900,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）3 1,005,123.83 - 筹资活动现金流入小计 - 25,905,123.83 55,380,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 2,019,350.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）4 12,094.86 13,175,752.60 筹资活动现金流出小计 - 12,094.86 15,195,103.30 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,893,028.97 40,184,896.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,721,973.84 13,430,310.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,853,191.50 7,422,880.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,131,217.66 20,853,191.50 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 131,774,693.50 77,099,905.35 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,940,253.48 933,785.15 经营活动现金流入小计 - 134,714,946.98 78,033,690.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 137,998,457.61 70,138,155.19 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,916,962.84 8,207,618.76 支付的各项税费 - 7,603,491.32 5,760,999.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,518,590.69 8,105,277.90 经营活动现金流出小计 - 178,037,502.46 92,212,051.26 经营活动产生的现金流量净额 - -43,322,555.48 -14,178,360.76 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 5,210.97 553,097.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 3,071,108.08 - 投资活动现金流入小计 - 23,076,319.05 553,097.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,988,302.67 13,824,348.23 投资支付的现金 - 6,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 23,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 12,988,302.67 36,924,348.23 投资活动产生的现金流量净额 - 10,088,016.38 -36,371,250.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 20,000,000.00 55,380,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 23,064,903.10 5,552,321.72 筹资活动现金流入小计 - 43,064,903.10 60,932,321.72 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 2,019,350.70 支付其他与筹资活动有关的现金 - 21,255,620.86 - 筹资活动现金流出小计 - 21,255,620.86 2,019,350.70 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,809,282.24 58,912,971.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,425,256.86 8,363,359.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,786,239.99 7,422,880.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,360,983.13 15,786,239.99 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 - -6,646,109.42 246,776.97 87,029,796.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 - -6,646,109.42 246,776.97 87,029,796.18 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 526,294.00 - - - 21,948,062.05 - - - -1,836,634.31 - 10,213,119.77 9,206,357.04 40,057,198.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,943,637.68 4,505,688.29 14,449,325.97 （二）所有者投入和减少资本 526,294.00 - - - 19,473,706.00 - - - - - - 4,900,000.00 24,900,000.00 1．股东投入的普通股 526,294.00 - - - 19,473,706.00 - - - - - - 4,900,000.00 24,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 54 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,567,152.22 - - - -1,836,634.31 - 269,482.09 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,567,152.22 - - - -1,836,634.31 - 269,482.09 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 907,203.83 - - - - - - -199,331.25 707,872.58 四、本年期末余额 13,684,189.00 - - - 100,382,661.37 - - - - 3,567,010.35 9,453,134.01 127,086,994.7 3 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,836,634.31 - -907,203.83 - 10,929,430.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 55 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,836,634.31 - -907,203.83 - 10,929,430.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - - - -5,738,905.59 246,776.97 76,100,365.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,738,905.59 246,776.97 -5,492,128.62 （二）所有者投入和减少资本 3,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - - - - - 81,592,494.32 1．股东投入的普通股 3,157,895.00 - - - 522,222,105.00 - - - - - - - 55,380,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 26,212,494.32 - - - - - - - 26,212,494.32 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 - -6,646,109.42 246,776.97 87,029,796.18 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 56 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 -9,051,298.56 84,377,830.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 -9,051,298.56 84,377,830.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 526,294.00 - - - 21,948,062.05 - - - -1,836,634.31 7,879,332.68 28,517,054.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,609,850.59 7,609,850.59 （二）所有者投入和减少资本 526,294.00 - - - 19,473,706.00 - - - - - 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 526,294.00 - - - 19,473,706.00 - - - - - 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,567,152.22 - - - -1,836,634.31 269,482.09 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,567,152.22 - - - -1,836,634.31 269,482.09 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 907,203.83 - - - - - 907,203.83 四、本年期末余额 13,684,189.00 - - - 100,382,661.37 - - - -1,171,965.88 112,894,884.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,836,634.31 -907,203.83 10,929,430.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,836,634.31 -907,203.83 10,929,430.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - - -8,144,094.73 73,448,399.59 证券代码：870339 证券简称：合印股份 公告编号：定 2017-001 58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -8,144,094.73 -8,144,094.73 （二）所有者投入和减少资本 3,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - - - 81,592,494.32 1．股东投入的普通股 3,157,895.00 - - - 52,222,105.00 - - - - - 55,380,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 26,212,494.32 - - - - - 26,212,494.32 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,157,895.00 - - - 78,434,599.32 - - - 1,836,634.31 -9,051,298.56 84,377,830.07 法定代表人： 茅迅毅 主管会计工作负责人： 焦龙飞 会计机构负责人： 韩力平 59 上海合印科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 上海合印科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由吴以亮、上海山垦印务有限 公司和杭州日报集团盛元印务有限公司共同发起设立，于 2012 年 5 月 15 日在上海市青浦区 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 上 海 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9133101185964075213 的营业执照，注册资本 1,368.4189 万元，股份总数 1,368.4189 万股 （每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：1,368.4189 万股。公司股票已于 2016 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属印刷服务行业。主要经营活动为产品包装的设计和销售。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日第一届第六次董事会批准对外报出。 本公司将上海合印网络科技有限公司、山东印讯网络科技有限公司等 2 家子公司纳入本 期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 60 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 61 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 62 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 63 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 64 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内（含,下同） 1.00 1.00 7-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合 计提坏账准备的应收款项未来现金流量现值存在显著 差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货主要包括纸张以及包装物，其中纸张的发出计价方法系月末一次加权平均法， 而纸张外的包装物产品均系定制产品，采用的存货发出计价方法系个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 65 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 66 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 67 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电脑及办公设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括外购软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 68 软件 5 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 69 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 70 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 71 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要设计销售包装物等产品。产品收入确认需满足以下条件： (1) 代理包装印刷服务：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金 额已确定，已经取得了客户收货的签收单据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量。 (2) 设计服务：该类业务收入会和客户签订服务框架协议，按照事先与客户约定的价格， 在服务期间内，按照客户完成的订单数量结算。根据客户产品验收入库至第三方仓库，取得 验收单据进行收入确认。 (3) 纸张销售：公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定， 已经取得了客户收货的签收单据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 (4) 平台搭建服务：公司根据合同约定为客户提供服务，且产品销售金额已确定，已经 取得客户验收单据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。 (5) 其他：包括软件使用权转让、电脑物件销售和安装服务费。软件使用权转让，公司 与客户签订销售合同，按照事先与客户约定的价格，销售 ERP 管理系统，并根据验收单据确 定销售收入。 (十九) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 72 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、6.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 河道管理费 应缴流转税税额 1.00% 专项收入 应缴流转税税额 3.00% 政府基金收入 应缴流转税税额 2.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 73 上海合印网络科技有限公司 15.00% 除上述以外的其他纳税主体 25.00% (二) 税收优惠 1、本公司之子公司上海合印网络科技有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财 政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于 2016 年 11 月 24 日联合颁发的高新技术企 业证书（证书编号：GR201631001915），有效期三年,故 2015-2017 年企业所得税税率为 15.00%。 2、根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条，本公司之子公司上海合印网络科技有限公司 于 2016 年 9 月 25 日通过软件企业相关认证，获得文号为沪 RQ-2016-0430 的批准文件，自 2016 年度起享受两免三减半的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 98,560.51 17,190.60 银行存款 8,032,657.15 20,836,000.90 合 计 8,131,217.66 20,853,191.50 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 329,600.00 329,600.00 合 计 329,600.00 329,600.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 74 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备 105,067,762.43 100.00 3,140,408.76 2.99 101,927,353.67 合 计 105,067,762.43 100.00 3,140,408.76 2.99 101,927,353.67 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备 67,467,946.46 100.00 821,334.49 1.22 66,646,611.97 合 计 67,467,946.46 100.00 821,334.49 1.22 66,646,611.97 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 67,792,299.90 677,923.00 1.00 7-12 个月 25,301,209.79 1,265,060.49 5.00 1-2 年 11,974,252.74 1,197,425.27 10.00 小 计 105,067,762.43 3,140,408.76 2.99 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,474,147.07 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 155,072.80 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 诺心食品（上海） 有限公司 货款 56,700.00 无收回的可 能 总经理审批 否 上海创丽印刷有限 公司 货款 53,139.40 无收回的可 能 总经理审批 否 小 计 109,839.40 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 16,163,585.44 15.38 493,871.14 75 上海奔灵印务科技有限公司 12,776,690.18 12.16 445,046.70 桦道嘉（上海）商贸有限公司 12,023,178.47 11.44 120,231.78 安吉凯达包装印刷有限公司 10,900,814.12 10.38 501,073.91 百威英博（中国）销售有限公司 6,608,769.68 6.29 238,496.53 小 计 58,473,037.89 55.65 1,798,720.06 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 24,696,291.55 99.91 24,696,291.55 1-2 年 20,537.00 0.09 20,537.00 合 计 24,716,828.55 100.00 24,716,828.55 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,286,478.65 100.00 1,286,478.65 合 计 1,286,478.65 100.00 1,286,478.65 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 上海澳晖工贸有限公司 7,588,161.91 30.70 上海南迅商务投资顾问有限公司 3,163,634.31 12.80 上海海印环保科技股份有限公司 3,008,961.18 12.17 华辰印刷（海门）有限公司 2,330,282.13 9.43 上海汉迪彩色印刷有限公司 627,503.86 2.54 小 计 16,718,543.39 67.64 5. 应收股利 项 目 期末数 期初数 76 山东印讯网络科技有限公司 1,551,053.66 合 计 1,551,053.66 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 6,179,361.16 100.00 318,050.44 5.15 5,861,310.72 合 计 6,179,361.16 100.00 318,050.44 5.15 5,861,310.72 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 21,326,989.37 100.00 337,794.77 1.58 20,989,194.60 合 计 21,326,989.37 100.00 337,794.77 1.58 20,989,194.60 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 773,203.16 7,732.04 1.00 7-12 个月 4,826,088.00 241,304.40 5.00 1-2 年 470,000.00 47,000.00 10.00 2-3 年 110,070.00 22,014.00 20.00 小 计 6,179,361.16 318,050.44 5.15 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-19,744.33 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 单位往来 1,580.00 19,441,832.09 77 押金保证金 1,618,990.00 638,430.00 员工备用金 558,791.16 93,000.00 处置子公司未收回投资款 4,000,000.00 借款 1,153,727.28 合 计 6,179,361.16 21,326,989.37 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 济南云捷信息技术有 限公司 处置子公司未 收回投资款 4,000,000.00 7-12 个月 64.73 200,000.00 否 深圳市财付通科技有 限公司 押金保证金 4,000.00 6 个月以内 8.97 40.00 否 250,000.00 7-12 个月 12,500.00 300,000.00 1-2 年 30,000.00 上海南迅商务投资顾 问有限公司 押金保证金 401,500.00 7-12 个月 6.50 20,075.00 否 上海九安房地产发展 有限公司 押金保证金 109,870.00 2-3 年 1.78 21,974.00 否 季小虎 员工备用金 50,000.00 6 个月以内 1.72 500.00 否 56,000.00 7-12 个月 2,800.00 小 计 5,171,370.00 83.69 287,889.00 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,592,689.25 61,028.85 1,531,660.40 合 计 1,592,689.25 61,028.85 1,531,660.40 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 库存商品 61,028.85 61,028.85 小 计 61,028.85 61,028.85 2) 本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 上期计提存货跌价准备的库存商品在本期已全部销售，因此对应存货跌价准备予以转销。 78 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预交税费-企业所得税 2,415,274.27 增值税-待抵扣进项税 90,795.29 合 计 2,415,274.27 90,795.29 9. 固定资产 项 目 运输工具 电脑及办公设备 合 计 账面原值 期初数 1,270,555.55 1,195,326.03 2,465,881.58 本期增加金额 1,488,470.09 259,461.46 1,747,931.55 其中：购置 1,488,470.09 259,461.46 1,747,931.55 本期减少金额 期末数 2,759,025.64 1,454,787.49 4,213,813.13 累计折旧 期初数 214,658.77 540,355.89 755,014.66 本期增加金额 259,550.56 328,589.34 588,139.90 其中：计提 259,550.56 328,589.34 588,139.90 本期减少金额 期末数 474,209.33 868,945.23 1,343,154.56 减值准备 账面价值 期末账面价值 2,284,816.31 585,842.26 2,870,658.57 期初账面价值 1,055,896.78 654,970.14 1,710,866.92 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 79 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 客户体验中心装修工 程 9,730,000.00 9,730,000.00 合 计 9,730,000.00 9,730,000.00 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 客 户 体 验 中 心装修工程 9,730,000.00 9,730,000.00 9,730,000.00 小 计 9,730,000.00 9,730,000.00 9,730,000.00 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 客 户 体 验 中 心装修工程 100.00 100.00 自筹 小 计 11. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 7,460,374.07 7,460,374.07 本期增加金额 1,664,649.64 1,664,649.64 其中：购置 1,664,649.64 1,664,649.64 本期减少金额 期末数 9,125,023.71 9,125,023.71 累计摊销 期初数 905,823.41 905,823.41 本期增加金额 1,555,435.24 1,555,435.24 其中：计提 1,555,435.24 1,555,435.24 本期减少金额 期末数 2,461,258.65 2,461,258.65 减值准备 账面价值 80 期末账面价值 6,663,765.06 6,663,765.06 期初账面价值 6,554,550.66 6,554,550.66 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他 减少 期末数 装修费 533,884.65 373,418.38 160,466.27 客 户 体 验 中 心装修工程 9,730,000.00 1,061,454.60 8,668,545.40 合 计 533,884.65 9,730,000.00 1,434,872.98 8,829,011.67 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,140,408.76 777,046.00 821,334.49 205,333.63 可抵扣亏损 558,945.06 139,736.27 8,106,130.32 2,026,532.58 存货跌价损失 61,028.85 15,257.21 合 计 3,699,353.82 916,782.27 8,988,493.66 2,247,123.42 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 215,157.03 84,448.70 可抵扣亏损 1,282.29 小 计 216,439.32 84,448.70 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2017 年 1,282.29 14. 其他非流动资产 81 项 目 期末数 期初数 预付长期资产购置款 2,050,566.39 合 计 2,050,566.39 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 28,876,561.27 34,713,990.36 合 计 28,876,561.27 34,713,990.36 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收销售款 3,593,791.63 1,778,339.26 合 计 3,593,791.63 1,778,339.26 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,856,896.86 16,832,358.18 15,760,693.82 2,928,561.22 离职后福利—设定提存 计划 138,388.12 2,085,992.10 2,022,694.22 201,686.00 辞退福利 155,338.00 155,338.00 合 计 1,995,284.98 19,073,688.28 17,938,726.04 3,130,247.22 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 1,553,957.50 14,314,668.75 13,598,477.95 2,270,148.30 职工福利费 494,906.35 494,906.35 社会保险费 68,177.32 1,104,176.70 1,063,635.52 108,718.50 其中：医疗保险费 60,467.58 977,701.30 942,127.88 96,041.00 工伤保险费 3,131.62 43,750.40 42,656.82 4,225.20 82 生育保险费 4,578.12 82,725.00 78,850.82 8,452.30 住房公积金 35,998.00 590,460.00 561,821.00 64,637.00 工会经费和职工教育经 费 198,764.04 327,822.38 41,529.00 485,057.42 欠薪保障金 324.00 324.00 小 计 1,856,896.86 16,832,358.18 15,760,693.82 2,928,561.22 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 131,521.00 1,985,512.90 1,924,952.00 192,081.90 失业保险费 6,867.12 100,479.20 97,742.22 9,604.10 小 计 138,388.12 2,085,992.10 2,022,694.22 201,686.00 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 3,507,585.06 3,299,051.38 企业所得税 2,262,969.87 代扣代缴个人所得税 98,546.74 45,294.11 城市维护建设税 47,623.77 72,730.97 专项收入 12,758.35 政府基金收入 8,505.57 教育费附加 28,574.28 40,503.91 地方教育附加 19,049.51 2,457.55 河道工程管理维护费 9,524.74 12,845.06 合 计 3,710,904.10 5,757,116.77 19. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 单位往来 20,000.00 关联方往来 97,920.00 83 押金 27,080.00 24,080.00 保证金 900,000.00 其他 60,323.54 285,350.51 合 计 185,323.54 1,229,430.51 20. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 其他 小计 股份总数 13,157,895 526,294 526,294 13,684,189 (2) 其他说明 1) 2016 年 1 月 4 日至 2016 年 5 月 24 日，公司先后召开四次股东会，经公司股东会决 议同意，茅迅毅及杭州日报集团盛元印务有限公司将其持有的 3,315,786 股，分别转让至上 海南迅商务投资顾问有限公司等单位。 2) 根据 2016 年 8 月 1 日公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，全体股东一 致同意以其拥有的公司截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 93,159,646.54 元折合股本 13,157,895.00 元。上述变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验 资报告》（天健验〔2016〕6-131 号）。 3) 根据 2016 年 8 月 29 日公司股东会决议，同意青岛金石灏汭投资有限公司以 20,000,000.00 元增加公司注册资本 526,294.00 元，差额计入资本公积（股本溢价）。 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 52,222,105.00 99,475,457.54 52,222,105.00 99,475,457.54 其他资本公积 26,212,494.32 907,203.83 26,212,494.32 907,203.83 合 计 78,434,599.32 100,382,661.37 78,434,599.32 100,382,661.37 (2) 其他说明 1) 2016 年 8 月 1 日全体股东一致同意以其拥有的公司截至 2016 年 5 月 31 日经审计的 84 净资产 93,159,646.54 元扣除股本 13,157,895 元后的 80,001,751.54 元计入资本公积。 2) 根据 2016 年 8 月 29 日公司股东会决议，同意青岛金石灏汭投资有限公司以 20,000,000.00 元认购公司新增公司注册资本 526,294.00 元，除新增注册资本外 19,473,706.00 元计入资本公积。 3) 2016 年 9 月 13 日，公司收到股东退回的根据 2014 年 12 月 10 日股东会决议超额分 配的股利 907,203.83 元，计入资本公积。 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,836,634.31 1,836,634.31 合 计 1,836,634.31 1,836,634.31 (2) 其他说明 盈余公积本期减少系公司整体变更为股份有限公司进行净资产折股所致。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -6,646,109.42 -907,203.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,943,637.68 -5,738,905.59 减：提取法定盈余公积 净资产折股 -269,482.09 期末未分配利润 3,567,010.35 -6,646,109.42 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 161,102,733.85 106,884,909.44 114,865,728.40 75,328,552.70 合 计 161,102,733.85 106,884,909.44 114,865,728.40 75,328,552.70 85 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 257,032.04 218,185.27 河道管理费 51,406.43 59,694.06 教育费附加 154,219.29 191,276.94 地方教育附加 102,812.83 108,068.49 印花税[注] 6,043.01 车船使用税[注] 2,700.00 合 计 574,213.60 577,224.76 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关 问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月车船使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工薪福利费 6,555,789.44 4,086,492.70 业务招待费 2,460,362.77 1,701,950.04 折旧摊销 1,051,896.00 房租物业费 680,730.18 制作打样费 311,439.24 287,282.22 设计费 305,418.74 9,400.00 运输费 220,225.87 40,389.45 宣传费用 47,378.64 445,941.10 检验费 1,775.00 18,732.00 其他 1,237,486.12 2,582.75 合 计 12,872,502.00 6,592,770.26 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 86 工薪福利费 6,699,789.29 5,172,909.87 研发支出 7,621,999.44 1,177,521.74 折旧摊销费 1,527,897.45 1,476,040.14 咨询服务费 2,714,305.80 1,474,324.61 租赁费 3,409,837.57 1,616,045.05 差旅费 739,427.21 1,263,292.29 办公费 331,727.45 558,398.19 物业管理费 255,699.58 190,340.61 股份支付 26,212,494.32 其他 1,812,782.07 551,677.14 合 计 25,113,465.86 39,693,043.96 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 手续费 17,615.36 15,446.01 利息支出 12,094.86 利息收入 -307,144.22 -446,058.68 合 计 -277,434.00 -430,612.67 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 3,400,746.90 601,019.41 存货跌价损失 61,028.85 合 计 3,400,746.90 662,048.26 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 -242,927.64 银行理财产品投资收益 5,210.97 553,097.37 87 合 计 -237,716.67 553,097.37 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 3,426,657.83 601,987.90 3,426,657.83 其他 4,467.16 7,900.36 4,467.16 合 计 3,431,124.99 609,888.26 3,431,124.99 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 扶持资金 2,514,688.04 583,100.00 与收益相关 软件集成电路产业发展专项 资金 360,000.00 与收益相关 2016 年软件信息服务扶持项 目资金 400,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会创新 资金 100,000.00 与收益相关 残疾人就业单位奖励 43,806.90 18,887.90 与收益相关 专利补贴 8,000.00 与收益相关 代扣个税手续费返还 162.89 与收益相关 小 计 3,426,657.83 601,987.90 与收益相关 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 27,895.73 300,000.00 27,895.73 滞纳金 1,235.43 1,000.00 1,235.43 合 计 29,131.16 301,000.00 29,131.16 10. 所得税费用 (1) 明细情况 88 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -68,725.17 1,012,419.49 递延所得税费用 1,318,006.41 -2,215,604.11 合 计 1,249,281.24 -1,203,184.62 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 14,557,680.30 -6,695,313.24 按适用税率计算的所得税费用 3,639,420.07 -1,673,828.31 子公司适用不同税率的影响 -2,207,237.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 471,071.74 562,803.33 研发费用加计扣除的影响 -924,570.41 -68,600.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 216,439.32 -23,559.47 递延所得税税率变动影响 132.85 核销应收账款坏账的影响 38,768.20 存货跌价准备转销的影响 15,257.21 所得税费用 1,249,281.24 -1,203,184.62 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 36,567.92 25,855.13 政府补助 3,426,657.83 601,987.90 其他往来净额 297,624.06 其他 4,467.16 7,900.36 合 计 3,467,692.91 933,367.45 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 89 付现费用 15,332,156.46 8,660,273.77 银行手续费 17,615.36 15,446.01 其他往来净额 383,324.61 预付房租及其他 3,135,696.29 对外捐赠 27,895.73 300,000.00 滞纳金 1,235.43 1,000.00 合 计 18,897,923.88 8,976,719.78 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借金额 20,107,199.27 资金拆借利息 973,188.08 合 计 21,080,387.35 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借金额 18,553,526.00 合 计 18,553,526.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 超额分配利润款 907,203.83 资金拆借金额 97,920.00 合 计 1,005,123.83 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借净额 13,175,752.60 预收账款资金占用费 12,094.86 90 合 计 12,094.86 13,175,752.60 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,449,325.97 -5,492,128.62 加：资产减值准备 3,400,746.90 662,048.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 588,139.90 410,188.44 无形资产摊销 1,555,435.24 840,658.09 长期待摊费用摊销 1,434,872.98 225,193.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -258,481.44 -420,203.55 投资损失(收益以“－”号填列) 237,716.67 -553,097.37 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,318,006.41 -2,215,604.11 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,531,660.40 -679,625.05 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -49,519,558.84 -56,015,090.62 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -23,168,148.45 23,677,268.69 其他 26,212,494.32 经营活动产生的现金流量净额 -48,430,284.26 -13,347,897.91 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 91 现金的期末余额 8,131,217.66 20,853,191.50 减：现金的期初余额 20,853,191.50 7,422,880.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,721,973.84 13,430,310.91 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,000,000.00 其中：山东印讯网络科技有限公司 14,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 31,032.66 其中：山东印讯网络科技有限公司 31,032.66 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 13,968,967.34 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 8,131,217.66 20,853,191.50 其中：库存现金 98,560.51 17,190.60 可随时用于支付的银行存款 8,032,657.15 20,836,000.90 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 8,131,217.66 20,853,191.50 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 3,985,780.00 其中：支付货款 3,985,780.00 六、合并范围的变更 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 92 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例(%) 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 山 东 印 讯 网 络 科 技 有 限公司 18,000,000.00 90.00 出售 2016.5.31 股 东 会 决 议 召 开，已收到处置 价款的 50% -242,927.64 (续上表) 子公司 名称 丧失控制权之日 剩余股权的比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权投资 相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动 转入投资损益的金额 山 东 印 讯 网 络 科 技 有 限公司 0.00% 0.00 0.00 0.00 无 无 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 (一) 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上 海 合 印 网 络 科技有限公司 上海 上海 商业 51.00 设立 (二) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 上 海 合 印 网 络 科技有限公司 49.00% 4,576,276.63 9,453,134.01 (三) 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海合印 网络科技 有限公司 20,318,586.67 1,702,103.82 22,020,690.49 2,728,580.25 2,728,580.25 (续上表) 93 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海合印 网络科技 有限公司 7,217,470.62 112,245.85 7,329,716.47 2,276,946.30 2,276,946.30 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海合印网络科技有限公司 22,572,882.63 9,339,340.07 9,339,340.07 -5,873,710.68 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海合印网络科技有限公司 2,022,356.48 -47,229.83 -47,229.83 962,510.78 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。 94 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 55.65 %(2015 年 12 月 31 日：67.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收股利 1,551,053.66 1,551,053.66 1,551,053.66 小 计 1,551,053.66 1,551,053.66 1,551,053.66 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 329,600.00 329,600.00 329,600.00 小 计 329,600.00 329,600.00 329,600.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、合理划分与供应商结算账期等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之 间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 27,876,561.27 27,876,561.27 27,876,561.27 其他应付款 185,323.54 185,323.54 185,323.54 小 计 28,061,884.81 28,061,884.81 28,061,884.81 (续上表) 95 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 34,713,990.36 34,713,990.36 34,713,990.36 其他应付款 1,229,430.51 1,229,430.51 1,229,430.51 小 计 35,943,420.87 35,943,420.87 35,943,420.87 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因公司暂无银行借款，不会面临市场利率变动带来的风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且经营活动以人民币计价。因此，本公司不会面临外汇汇率变动产 生的风险。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 茅迅毅 39.38 39.38 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 公司股东 上海玖增网络科技有限公司 2016 年 5 月 10 日前实际控制人参股公司 上海山垦印业有限公司 2015 年 6 月 25 日前实际控制人控制公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 96 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州日报集团盛元印务有限公司 采购商品 32,683,855.24 34,167,977.97 上海山垦印业有限公司 采购商品 - 1,407,588.84 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海玖增网络科技有限公司 出售商品 291,451.66 上海山垦印业有限公司 出售商品 8,366,583.00 13,351,307.43 2. 关联方资金拆借 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 拆出 茅迅毅 747,157.28 17,033,526.00 17,780,683.28 上海玖增网络科技有限公司 1,009,224.77 540,000.00 1,529,224.77 拆入 茅迅毅 97,920.00 97,920.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,042,675.99 801,616.07 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海玖增网络科技有限公司 340,998.45 34,099.85 340,998.45 34,621.16 上海山垦印业有限公司 5,590,000.82 361,871.97 9,795,411.08 183,962.91 小 计 5,930,999.27 395,971.82 10,136,409.53 218,584.07 其他应收款 上海玖增网络科技有限公司 1,009,224.77 29,436.24 茅迅毅 747,157.28 20,549.72 小 计 1,756,382.05 49,985.96 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 97 应付账款 杭州日报报业集团盛 元印务有限公司 16,091,893.10 20,086,655.63 小 计 16,091,893.10 20,086,655.63 其他应付款 茅迅毅 97,920.00 小 计 97,920.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大期后事项。 十二、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 代理印刷包装业务 88,878,297.63 56,054,372.26 纸张销售 42,995,073.50 44,555,192.96 平台搭建服务 22,572,882.63 530,221.52 代发短信业务 3,421,537.88 3,308,776.86 其他 3,234,942.21 2,436,345.84 小 计 161,102,733.85 106,884,909.44 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 98 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 98,027,327.23 100.00 3,059,846.89 3.12 94,967,480.34 合 计 98,027,327.23 100.00 3,059,846.89 3.12 94,967,480.34 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 60,007,871.43 100.00 746,733.74 1.24 59,261,137.69 合 计 60,007,871.43 100.00 746,733.74 1.24 59,261,137.69 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 60,880,802.70 608,808.03 1.00 7-12 个月 25,272,271.79 1,263,613.59 5.00 1-2 年 11,874,252.74 1,187,425.27 10.00 小 计 98,027,327.23 3,059,846.89 3.12 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,468,185.95 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况详见本财务报告五 (一) 3 (3)本期实际核销的应收 账款情况处列示。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 16,163,585.44 16.63 493,871.14 上海奔灵印务科技有限公司 12,776,690.18 13.14 445,046.70 桦道嘉（上海）商贸有限公司 12,023,178.47 12.37 120,231.78 安吉凯达包装印刷有限公司 10,900,814.12 11.21 501,073.91 99 百威英博（中国）销售有限公司 6,608,769.68 6.80 238,496.53 小 计 58,473,037.89 60.15 1,798,720.06 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 5,781,587.63 100.00 267,529.18 4.63 5,514,058.45 合 计 5,781,587.63 100.00 267,529.18 4.63 5,514,058.45 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,569,915.05 100.00 149,319.02 5.81 2,420,596.03 合 计 2,569,915.05 100.00 149,319.02 5.81 2,420,596.03 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 701,517.63 7,015.18 1.00 7-12 个月 4,470,000.00 223,500.00 5.00 1-2 年 150,000.00 15,000.00 10.00 2-3 年 110,070.00 22,014.00 20.00 小 计 5,431,587.63 267,529.18 4.93 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联 往来组合 350,000.00 小 计 350,000.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 100 本期计提坏账准备金额 118,210.16 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 881,038.00 513,130.00 拆借款 350,000.00 1,966,785.05 处置子公司未收回投资款 4,000,000.00 员工备用金 550,549.63 90,000.00 合 计 5,781,587.63 2,569,915.05 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 济南云捷信息技术有 限公司 处置子公司未 收回投资款 4,000,000.00 7-12 个月 69.19` 200,000.00 否 上海南迅商务投资顾 问有限公司 押金保证金 401,500.00 7-12 个月 6.94 20,075.00 否 上海合印网络科技有 限公司 押金保证金 350,000.00 6 个月以内 6.05 是 上海九安房地产发展 有限公司 押金保证金 109,870.00 2-3 年 1.90 21,974.00 否 季小虎 员工备用金 50,000.00 6 个月以内 1.83 500.00 否 56,000.00 7-12 个月 2,800.00 小 计 4,967,370.00 85.92 245,349.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,100,000.00 5,100,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00 合 计 5,100,000.00 5,100,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 上海合印网络科 技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 山东印讯网络科 技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 101 小 计 23,100,000.00 18,000,000.00 5,100,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 141,150,234.53 102,173,021.03 106,470,668.17 72,987,655.56 合 计 141,150,234.53 102,173,021.03 106,470,668.17 72,987,655.56 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 1,551,053.66 银行理财产品收益 5,210.97 553,097.37 合 计 1,556,264.63 553,097.37 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -242,927.64 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 3,426,657.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 270,576.30 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 5,210.97 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 102 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,664.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,434,853.46 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 858,713.37 少数股东权益影响额(税后) 188,298.79 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,387,841.30 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.10 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.68 0.57 0.57 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 103 归属于公司普通股股东的净利润 A 9,943,637.68 非经常性损益 B 2,387,841.30 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,555,796.38 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 86,783,019.21 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 20,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 98,421,504.72 加权平均净资产收益率 M=A/L 10.10% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.68% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 9,943,637.68 非经常性损益 B 2,387,841.30 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,555,796.38 期初股份总数 D 13,157,895.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 526,294.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 13,333,326.33 基本每股收益 M=A/L 0.75 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海合印科技股份有限公司董事会秘书办公室