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安徽亳药千草国药股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 1 亳药千草 NEEQ : 870472 安徽亳药千草国药股份有限公司 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. 年度报告 2018 安徽亳药千草国药股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月 16 日，亳药千草申 请的蝉花牛蒡口服液制备方法 专利技术，获得中华人民共和国 国家知识产权局授予发明专利 证书。 2018 年 11 月，公司子公司安徽亳药千草中药饮片有限公司通过安 徽省食品药品监督管理局 GMP 认证，获得药品 GMP 证书及药品生产许 可证。 公告编号：2019-012 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、亳药千草 指 安徽亳药千草国药股份有限公司 报告期 指 2018 年 股东大会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司董事会 监事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司监事会 三会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会、董事会和 监事会 高级管理人员 指 安徽亳药千草国药股份有限公司的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等 千草中药 指 安徽亳药千草中药科技有限公司 千草养生馆 指 安徽亳药千草养生馆有限公司 千草饮片 指 安徽亳药千草中药饮片有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 全国股份转让系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 亳州创投 指 亳州市创新创业投资有限责任公司 华安投资 指 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 中药饮片、饮片 指 药材经过炮制后可直接用于中医临床或制剂生产使用 的处方药品 GMP 指 GoodManufacture Practice 的缩写,直译为《药品生产质量管理规范》, 是对企业生产过程的合理性、生产设备的适用性和生 产操作的精确性、规范性提出强制性要求。 GMP 飞行检查、飞行检查 指 药品 GMP 认证跟踪检查 中药材原材料 指 药用植物、动物与矿物的药用部位采收后经产地初加 工形成的原药材 公司章程 指 《安徽亳药千草国药股份有限公司章程》 SC 指 食品生产许可证 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李继武、主管会计工作负责人李龙侠及会计机构负责人（会计主管人员）徐曼丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主营业务为中药饮片生产销售，原材料为各种类型中 药材,其种植、收获、收购具有地域性、季节性和周期性的特征。 原材料的市场供应受到地区环境气候、地域种植范围、政策导 向、竞争采购等多种因素影响，采购价格易受波动。 针对上述情况，公司在长期发展中，建设有中药材种植基 地，同时在道地药材主要产区建立有较为稳定的采购网络。但 是目前公司中药材种植基地面积较小，不能满足公司业务需要。 公司主营业务生产和销售仍会受原材料采购价格波动的直接的 影响，对公司营业收入也有影响。 中药饮片质量风险 公司扎根于中药饮片行业，谋求长期稳定发展。公司生产 运输及质量检测均根据《中国药典》及 GMP 相关规范要求，制 定严格的生产、质检、储运管理规范，严格控制中药饮片产品 在生产、储存、运输等各个环节的规范性。从原材料到中药饮 片成品各个阶段，制定相应的质量检验制度。原材料不合格者 做退货处理，中药饮片产品检验合格后方可进入流通环节。但 由于目前中药饮片生产规格在全国范围内尚未完全统一，地方 炮制规范有所差异，同时近年来国家对医疗行业整体监管更加 严格，仍存在公司产品被食药监部门抽检认定质量不达标，从 而有被处罚的可能性，给公司经营带来一定风险。 公告编号：2019-012 6 应收账款坏账风险 公司在报告期内，实现营业收入 2.63 亿元。由于公司客户 主要为下游制药企业、医院和医药销售连锁机构等，存在一定 的回款周期，因此公司应收账款余额较大。虽然公司主要客户 为行业内大型知名制药生产企业、医药销售连锁企业及中大型 医院，资金较为充足，具有较好的信用，回收风险较小。但若 客户出现财务状况恶化、支付能力下降等情况，也将导致公司 应收账款不能及时收回或发生坏账。将对公司销售业绩、现金 流和生产经营产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽亳药千草国药股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. 证券简称 亳药千草 证券代码 870472 法定代表人 李继武 办公地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王思宇 职务 董事会秘书 电话 0558-2978007 传真 0558-5980999 电子邮箱 363568830@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 236800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽亳药千草国药股份有限公司综合办公楼二楼董秘办办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医疗制造业 主要产品与服务项目 中药材、中药饮片生产销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 55,690,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李继武 实际控制人及其一致行动人 李继武、李新枝 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341600756815373L 否 注册地址 安徽省亳州市谯城区五马工业 园 88 号 否 注册资本 55,690,000.00 否 公告编号：2019-012 8 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹泉水、李颖 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 262,543,468.87 268,982,045.95 -2.39% 毛利率% 18.36% 16.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,391,800.94 18,653,517.58 9.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 20,391,800.94 18,653,517.58 9.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 16.95% 18.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 12.92% 15.33% - 基本每股收益 0.37 0.33 12.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 362,873,231.78 364,502,927.47 -0.45% 负债总计 232,378,619.85 254,400,116.48 -8.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,494,611.93 110,102,810.99 18.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.34 1.98 18.18% 资产负债率%（母公司） 57.09% 60.28% - 资产负债率%（合并） 64.04% 69.79% - 流动比率 84.92% 103.78% - 利息保障倍数 3.61 3.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,044,465.85 34,563,623.11 -33.33% 应收账款周转率 201.22% 232.00% - 存货周转率 1,074.02% 1,058.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.45% 26.31% - 营业收入增长率% -2.39% 21.67% - 净利润增长率% 9.32% 1,227.05% - 五、 股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,690,000 55,690,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 4,610,697.00 投资收益 485,703.68 其他 3,239.50 非经常性损益合计 5,099,640.18 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,099,640.18 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票 据 及 应收账款 0.00 129,147,092.30 0.00 109,155,631.34 应收票据 5,354,408.57 0.00 1,071,871.66 0.00 应收账款 123,792,683.73 0.00 108,083,759.68 0.00 应 付 票 据 及 应付账款 95,502,943.20 0.00 56,964,055.24 应付票据 25,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 应付账款 70,502,943.20 0.00 36,964,055.24 0.00 其他应付款 235,005.00 568,235.99 186,784.50 426,448.75 应付利息 333,230.99 0.00 239,664.25 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 安徽亳药千草国药股份有限公司成立 2003 年 12 月，是一家集中药材、中药饮片生产销售、养生食 品系列产品研发与生产等为一体的省级农业化龙头企业。“亳药千草”被评为省级著名商标，公司目前 在职员工 300 余人。拥有各类型专利 9 项（4 项发明专利、5 项实用新型专利, 另有多项专利正在申请 报批之中。），保健品批件 2 项（另有人参首乌软胶囊等保健品正在报批中）。 公司经营模式主要以中药材、中药饮片市场需求为导向，以满足不同的客户群体需求为目标。公司 为有中药材、中药饮片需求的制药企业、各级医院及中医院、医药连锁药房等提供产品和服务，通过中 药材、中药饮片的生产销售形成销售收入、营业利润和现金流。公司十余年发展，目前与湖北劲牌、吉 林敖东、葵花药业、陕西怡康、开封中医院、阜阳中医院等著名制药企业、医院、医疗机构建立长期的 合作关系。 公司商业模式具体细分如下所述： 1、采购模式： 公司主营业务为中药饮片，其加工原材料为各类中药材。由于中药材的品种产地分布都存在的地域 性分布特点，所以公司在全国范围内建有较为完善的中药材采购渠道，常用中药材主要产区均有公司的 长期合作伙伴。在中药材产新收获季节，公司派驻采购人员在产地进行采购，同时对中药材质量进行把 控。中药材原材料的获取主要通过中药材道地产区（种植合作社或原产地农户）、中药材种植示范基地、 亳州中药材市场等渠道。并对每批次中药材进行质量检测，严格保证原材料品质符合要求。公司制定了 《采购管理制度》对收购环节加以管理监控，根据每段时期公司制定的销售计划和市场需求，及时调整 采购计划和库存水平。由于中药材的采购价格具有一定的波动性，具体价格根据市场行情确定。对于长 期合作伙伴，公司在年初签署供货协议，保证公司采购的优先性。待采购业务实际发生时，公司签订具 体采购合同。 2、研发与生产模式： 公司主要产品为中药材、中药饮片、养生食品系列产品，主要以市场需求为导向，根据客户订单组 织生产的模式。公司已经建立起采购、生产、储存、运输全流程的质量控制体系，在生产加工环节，公 司严格参照 GMP 、《中国药典》、《安徽省中药饮片炮制规范》等的相关要求制定生产工艺流程。同时在 仓储和运输方面，建立起较为完善的内控制度，通过各项内控制度对生产、储运、物流进行控制。公司 已经建立有高标准的检验检测中心，利用精密的检测设备，对原材料和成品进行质量监控，形成了较为 良好的产品生产、质量检测、改善工艺、质量提升的循环体系。同时利用检验设备对工艺技术进行持续 验证，提高公司中药饮片的生产工艺水平和产品质量，达到 GMP 标准要求和 SC 标准要求。 3、销售模式： 公司在十余年的行业发展，根据市场发展情况及公司实际运营状况制定了《销售管理制度》、《合同 审批管理制度》等内部管理制度，并严格执行销售审批管理程序。公司的销售活动主要由销售部负责， 由销售部门对接市场，根据市场细分，公司在销售组织架构设立药厂事业部、医院事业部、医药公司事 业部等不同的事业部。针对不同客户需求提供相对应的产品服务方案和报价，并与客户进行商务谈判， 确定最终服务方案。接收订单后与生产部、采购部、储运部进行沟通联系，组织完成订单。并在产品发 出后及时进行售后跟踪服务。报告期内，公司的产品采用直销模式。面对的客户均与公司建立了长期稳 定的合作关系，主要为各大中医院、中成药制药厂、大型连锁药房等。 报告期内，企业商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 公告编号：2019-012 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司运营状况较为良好。2018 年实现销售收入 2.63 亿元，相比去年同期略有下降。报 告期内，行业内市场监管进一步加强，GMP 飞行检查更加常态化。公司主要客户群体同期相比，库存水 平及采购订单量略有下降。环保要求更加严格，政府环保部门限停产要求，对公司实际生产有所影响， 降低了公司产能。2018 年公司基本保持稳定发展，积极的应对市场环境变化。公司在 2018 年年初制定 相应的工作年度计划。重点为如下几个方面，具体工作回顾如下： 1、聚焦主营业务、推出新产品。 公司主营业务为中药材、中药饮片生产销售，受到宏观经济环境、环保要求提高及行业内监管日趋 严格的影响，公司 2018 年销售业绩同比略有下降。公司根据 2017 年销售情况，在 2018 年提升公司产 品质量水平，优化业务服务流程，提高公司服务效率。在药品监管日趋严格及环保要求提高的情况下， 公司 2018 年销售水平基本保持稳定。在新产品方面，公司在报告期内推出代餐粉系列产品（水果坚果 燕麦片、水果燕麦片等），调整了销售架构。报告期内，新产品实现销售收入 3,453,382.84 元。 2、全资子公司（千草中药、千草饮片）现代化厂区建设： 报告期内，全资子公司（千草中药）现代化厂区工程建设工作进展顺利（占地 128 亩，规划建筑 面积近 14 万平方米）。酵素车间已经通过食品药品监督管理局 SC 认证，并取得食品生产许可证。中 药饮片车间及其配套设施（综合仓库等）通过安徽省食品药品监督管理局 GMP 认证，获得药品生产许可 证。新厂区将为公司 5-10 年的产能扩大、销售提升以及公司产品结构升级，提供良好的基础。 3、融资活动： 2017 年公司挂牌“新三板”，规范了企业的管理水平，使企业获得更好的发展机遇。 （二） 行业情况 报告期内，中药饮片行业发展较快。中药饮片是我国传统中医中药的精髓之一，得益于近些年全 民对健康的普遍重视，中药饮片行业整体发展较快，并逐渐呈现如下几个方面的特征： 1、行业发展保持稳定、未来增长潜力大。 人民生活水平的日益提高和健康需求的增长，以及宏观政策方面对中医药的重视和扶持。中药饮片 行业在过去近十年保持超过 20%的增长，在未来 5-10 年，预计继续保持增长。我国医疗保健方面的支出 比例逐年增长，中药饮片行业发展仍有巨大的成长空间。中药饮片作为中医药产业中的支柱，未来增长 潜力大。 2、竞争性高、监管措施更加严格、规范化是必然趋势。 中药饮片行业的准入门槛相对较低，行业属于竞争性行业。尤其是近年来中药饮片行业发展迅猛， 业内企业逐年增多。在报告期内，食品药品监督管理部门对于中药饮片企业的监管更加严格，飞行检查 较以往更为频繁，从长期看飞行检查将成为常态。对于生产不规范的企业和质量不达标的产品，处罚力 公告编号：2019-012 13 度进一步加强。行业内规模小及生产工艺落后的企业发展将受制约，行业发展将进一步规范化。 3、中药饮片产品技术升级成为发展趋势 传统中药饮片方便性不够，近年来口服饮片、中药配方颗粒、中药破壁技术为代表的新型中药饮片 产品及技术，能够满足市场对中药饮片新需求。目前新型中药饮片高速发展，需求前景十分广阔。年复 合增长率达到 50%，将是中药行业产品结构升级的重要途径。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,082,511.70 1.13% 26,650,104.89 7.31% -84.68% 应收票据与应 收账款 141,416,719.57 38.97% 129,147,092.30 35.43% 9.50% 存货 15,571,049.65 4.29% 24,343,684.63 6.68% -36.04% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 25,741,598.35 7.09% 27,322,100.00 7.50% -5.78% 在建工程 135,308,737.28 37.29% 120,650,070.81 33.10% 12.15% 短期借款 86,600,000.00 23.87% 63,400,000.00 17.39% 36.59% 长期借款 20,000,000.00 5.51% 61,250,000.00 16.80% -67.35% 一年内到期的 非流动负债 38,750,000.00 10.43% 16,000,000.00 4.39% 136.56% 资产总计 362,873,231.78 - 364,502,927.47 - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金为4,082,511.70元，同比上年度减少 84.68%，主要是2018年千草中药向民生银行 合肥分行缴纳的银行承兑汇票保证金到期解付所致。 报告期内公司存货为 15,571,049.65 元，同比上年度减少36.04%，主要因为公司在报告期内根据客 户订单及时采购原材料生产，缩短了公司生产发货周期。降低了公司库存量所致。 报告期内公司在建工程为135,308,737.28元，同比上年度增长12.15%，主要由于公司在报告期内， 建设子公司千草中药厂区，导致在建工程有所上升。 报告期内公司短期借款为 86,600,000.00元，同比上年度增长36.59%。同比上年度增长36.59%，主 要系公司长期借款1600万转为短期借款，同时为补充流动资金，新增短期借款720万元所致。 报告期内长期借款为20,000,000.00元，同比上年度减少67.35%，主要原因系公司长期借款1600万转 为短期借款，3875万元转为一年内到期的非流动负债所致。 报告期内应收票据与应付账款、固定资产为141,416,719.57元、25,741,598.35元，同比增减幅度均 在正常范围内。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2019-012 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 262,543,468.87 - 268,982,045.95 - -2.39% 营业成本 214,345,448.47 81.64% 223,781,198.75 83.20% -4.22% 毛利率 18.36% - 16.80% - - 管理费用 9,461,509.83 3.60% 9,155,545.13 3.40% 3.34% 研发费用 销售费用 8,428,818.70 3.21% 5,353,313.74 1.99% 57.45% 财务费用 6,356,692.08 2.42% 6,969,838.81 2.59% -8.80% 资产减值损失 7,399,080.26 2.82% 6,889,735.73 2.56% 7.39% 其他收益 690,313.20 0.26% 730,191.17 0.27% -5.46% 投资收益 485,703.68 0.18% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 15,777,864.44 6.01% 15,452,739.36 5.74% 2.10% 营业外收入 4,613,936.50 1.76% 3,200,778.22 1.19% 44.15% 营业外支出 净利润 20,391,800.94 7.77% 18,653,517.58 6.93% 9.32% 项目重大变动原因： 一、营业收入、营业成本下降、毛利率略有上升：本期营业收入262,543,468.87元，较上期268,982,045.95 元下降了 2.39%，与去年基本持平。营业成本同比下降4.22%，营业成本下降幅度大于营业收入下降比 例，毛利率有所上升。 主要原因：1、在报告期内GMP飞行检查成为常态，行业监管更加严格，客户需求略有下降；2、在 报告期内，地区环保检查力度加强，对公司生产产生一定影响；3、公司积极采取措施，及时沟通客户 需求，提高生产效率，提高产品成品率，降低了相应损耗；4、报告期内营业成本有所下降，毛利率对 比去年同期有所提高。 二、销售费用增加：本期销售费用较上期增长57.45%。 主要原因：1、公司在报告期内推出新产品，人员增加较多，工资及福利费用较去年增加545,144.12 元，增长幅度大；2、报告期内公司推广新产品，运输费用、咨询费用、办公费用、广告宣传均有较大 幅度增长。 三、管理费用增加：本期管理费用9,461,509.83元，较上期 9,155,545.13元上升了 3.34%。 主要原因:1、公司在报告期内，人员有所增加，工资及福利费用、办公费用均有所增长；2、公司 在报告期内推出新产品，检测费用、车辆维护费用、折旧摊销费用有所增加。 四、财务费用减少：本期财务费用6,356,692.08元，较上期6,969,838.81元，下降了8.80%。 主要原因：公司在报告期内利息费用同比上年度有较大幅度下降，系报告期内新厂建设同比投入有 所减少所致。 五、净利润增加：本期净利润20,391,800.94元，较上期18,653,517.58元增长了9.32%。 主要原因：1、公司在报告期内，营业收入与去年相比略有下降，本年度公司加强了成本控制，营业成 本下降幅度大于营业收入下降幅度，毛利率同比去年有所上升；2、公司在报告期内财务费用，相比于 去年同期有所下降，投资收益较去年有所增长；3、报告期内，公司在报告期内贷款贴息等项目受到政 公告编号：2019-012 15 府补助相比去年有较大幅度增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 258,922,152.06 268,156,722.90 -3.44% 其他业务收入 3,621,316.81 825,323.05 272.19% 主营业务成本 210,888,864.76 222,903,465.55 -5.39% 其他业务成本 3,456,583.71 877,733.20 232.63% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中药饮片 258,922,152.06 98.62% 268,156,722.90 99.69% 酵素 167,933.97 0.06% 824,132.57 0.30% 代餐粉 3,453,382.84 1.32% 1,190.48 0.01% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务仍为中药饮片。同比于上年度，公司代餐粉类产品所占比例有所上升。中 药饮片仍是公司主营业务，整体收入构成未发生明显变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 吉林龙鑫药业有限公司 8,096,640.46 3.08% 否 2 开封市中医院 8,085,957.82 3.08% 否 3 吉林敖东世航药业股份有限公司 6,382,148.73 2.43% 否 4 江苏苏南药业实业有限公司 6,309,652.55 2.40% 否 5 通化金恺威药业有限公司 5,892,523.85 2.24% 否 合计 34,766,923.41 13.23% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 朱永亮 6,532,435.00 3.06% 否 2 董素勤 5,903,930.00 2.77% 否 3 朱永华 5,811,295.00 2.72% 否 4 胡珍 5,808,875.00 2.72% 否 5 张蕊 5,145,485.00 2.41% 否 公告编号：2019-012 16 合计 29,202,020.00 13.68% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,044,465.85 34,563,623.11 -33.33% 投资活动产生的现金流量净额 -17,844,389.74 -26,633,613.05 33.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,767,669.30 -7,944,056.46 65.16% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比下降 33%, 主要原因：①、公司报告期内营业收入同比有所下降，相应销售收到的现金有所减少。②、公司在 报告期内推出新产品，广告及相关销售推广费用比去年同期增加 2,219,456.82 元。③、公司在报告期 内员工有所增加，员工工资同期相比有所增长。④、与去年同期相比，公司缴纳的各项税费有所增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比增长 33.00%。 主要原因：①、报告期内，公司收到蒙城农商行投资收益 485,703.68 元。②、报告期内，公司用 于购置千草中药生产、办公等设备同比去年同期投入支出降低。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比增长 65.16%。 主要原因：①、报告期内，公司收到的借款及偿还的借款同比均有所下降。②、去年公司支付其他 与筹资活动有关的现金 25,605,787.72 元（其中子公司千草中药存入中国民生银行存单保证金 2500 万 元），报告期内，公司支付与筹资活动有关的现金支出 793,814.49 元，支出大幅度降低。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 4 家全资子公司。子公司分别为安徽亳药千草中药科技有限公司、安徽亳药千 草养生馆有限公司、安徽亳药千草中药饮片有限公司、安徽御道汉方生物科技有限公司。 安徽亳药千草中药科技有限公司：统一社会信用代码为 913416003956671754，住所为亳州市经济 开发区酒城大道以北，汤王大道以西，法定代表人为李继武。经营范围：中药材种植、购销、研发，农 副产品购销（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；广告发布、代理、制作、 设计；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出的商品和技术除外）； 饮料【（固体饮料类）（果蔬汁类及其饮料）】、含茶制品和代用茶［代用茶］、蔬菜制品［食用菌制品（干 制食用菌）］（分装）、其他粮食加工品［谷物加工品（分装）、谷物碾磨加工（分装）］、水果制品［水果 干制品］（分装）、水产加工品［干制水产品］（分装）、调味品（调味料）；中药制剂、保健食品生产销 售，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注册资本：5580 万元。 安徽亳药千草养生馆有限公司：统一社会信用代码 91341600MA2MYBNTXJ,住所为亳州市谯城区光明 路 38 号。法定代表人为李继武，注册资本：1568 万元。经营范围：保健食品，特殊食品，中药材， 药品批发与零售，养生保健理疗器材，化妆品及卫生用品批发，养生保健服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 安徽亳药千草中药饮片有限公司：统一社会信用代码：91341600MA2NJWW81U，住所为亳州经济技术 开发区酒城大道与汤王大道交叉口 0099 号。法定代表人为李继武，注册资本为 3719 万元。经营范围： 中药材（炮制规范允许初加工的中药材）购销；中药饮片（含毒性饮片、口服饮片）生产销售；农副产 品购销；土特产品销售；中药材种植；广告设计、制作、代理、发布；自营和代理各类商品和技术的进 出口业务。（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门 公告编号：2019-012 17 批准后方可开展经营活动） 安徽御道汉方生物科技有限公司：统一社会信用代码：91341600MA2T238R8B，住所为安徽省亳州市 经开区酒城大道 0099 号。法定代表人：李继武，注册资本为 9999 万元。经营范围：销售化妆品，销售 卫生用品，健康咨询（须经审批的诊疗活动除外），健康管理（须经审批的诊疗活动除外），食品销售， 食品生产，第一类、第二类医疗器械批发兼零售，从事生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及 其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 5,354,408.57 123,792,683.73 应收票据及应收账款 129,147,092.30 应付票据 应付账款 25,000,000.00 70,502,943.20 应付票据及应付账款 95,502,943.20 应付利息 应付股利 其他应付款 333,230.99 235,005.00 其他应付款 568,235.99 ②、财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计 处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会 计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上 述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司位于安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号，通过积极的吸收周边居民进入公司工作，带动周 边居民收入水平的提高。报告期内，公司进行全资子公司千草中药、千草饮片建设，目前已经开始投入 运营。将吸纳更多的周边居民就业，促进周边地区经济的持续发展。 公司成立以来诚信经营、照章纳税、安全环保生产，报告期内公司积极吸纳就业和保障员工合法权 公告编号：2019-012 18 益，立足本职尽到了一个企业对社会的责任。 三、持续经营评价 公司在报告期内实现营业收入 2.63 亿元，同比去年相比，基本保持稳定。截止报告期末公司资产 总额 3.63 亿元，净资产 1.30 亿元，净资产较去年同期增长 18.52%。公司经营保持良好状态，资产负 债结构相对较为合理。主要业务保持基本稳定，财务经营指标均较上年度有所增长，不存在影响持续经 营能力的重大风险。 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持了良好的独立自主经营能 力。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料采购价格波动风险 公司主营业务为中药饮片，其原材料为各种类型的中药材。中药材分布范围在地域上非常广泛，所 受影响的因素也较多。中药材的市场供应受到自然气候变化、政策引导、竞争性采购等多种因素影响， 采购价格也随之发生波动，故公司原材料的采购价格波动直接影响公司的生产成本和经营利润。 公司应对措施：①、公司在中药饮片行业多年发展实践中，对中药材供应周期、市场客户需求、及 生产销售周期都有相应数据汇总。能够帮助企业建立有针对性的采购和库存管理方案，及时的调整原材 料库存品种和库存量。一定程度上防范原材料采购价格波动带来的不确定风险，保证公司业务正常开展。 ②、公司十数年的经营中，建立有遍布全国的采购网络。在各主要的中药材道地产区，均有长期的合作 伙伴。对可能影响中药材原材料价格波动的事项，能够及时的得到信息，及时做出决策，降低采购风险。 2、行业监管处罚和市场竞争加剧的风险 随着宏观层面对中医药行业的政策扶持，及社会大众对健康的日益重视。中药饮片行业中食品药品 监督管理部门的监管措施日趋严格。GMP 飞行检查将成为常态，处罚力度相较于以往更加严格。同时中 药饮片行业近年来整体发展迅速，行业内企业数量呈增长态势。将会导致行业内部竞争加剧，行业利润 有下滑的风险。 公司应对措施：在报告期内，公司加强对产品质量管理及公司品牌的建设。严格根据 GMP 管理要求， 制定生产、质检规范化工作流程。从原材料入库到成品出库，每一批次做到符合质量要求方可入库和发 货。加强对生产、质量、仓储人员的培训工作，提升员工规范化操作水平。简化工作流程，提高公司服 务效率。销售方面在开发新客户同时，加强对原有客户群体继续开发，扩大企业所占市场份额。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 报告期内，该起诉讼仍在开庭审理之中，起诉讼事项为正常商业纠纷，对公司经营方面不会产生重 大不利影响。公司认为我方诉求合法合理，将积极、合法、合规地主张和维护自身权益。 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末 净资产 比例% 是否形成 预计负债 临时公告披 露时间 安徽亳药千草国 药股份有限公司 吉林紫鑫药业 股份有限公司 买 卖 合 同 纠纷 14,155,006.56 10.85% 否 2017 年 4 月 19 日 安徽亳药千草国 药股份有限公司 吉林草还丹药 业有限公司 买 卖 合 同 纠纷 10,607,730.14 8.13% 否 2017 年 4 月 19 日 总计 - - 24,762,736.70 18.98% - - 公告编号：2019-012 20 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 205,000.00 205,000.00 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李倩 李倩向公司提 供借款 1,200,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 17 日 2018-015 李继武、李新枝 李继武、李新枝 为公司贷款提 供担保 1,700,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 17 日 2018-015 亳州市鑫皇房 地产开发有限 责任公司 为公司贷款提 供担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方交易行为，系公司经营发展的需要，且均遵循诚实信用、自愿、公平合理的基本原则， 有利于公司发展。并没有造成风险外溢，不存在损害公司利益的情形，对公司生产经营不会带来不利影 响。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 抵押 15,571,049.65 4.29% 融资担保 在建工程 抵押 135,308,737.28 37.29% 融资担保 无形资产（土地） 抵押 14,688,860.39 4.05% 融资担保 机器设备 抵押 13,426,021.29 3.70% 融资担保 可供出售金融资产 质押 5,200,000.00 1.43% 融资担保 房屋建筑物 抵押 10,556,498.09 2.91% 融资担保 总计 - 194,751,166.70 53.67% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-012 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 17,464,350 17,464,350 31.36% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 11,438,750 11,438,750 20.54% 董事、监事、高 管 0 0.00% 11,438,750 11,438,750 20.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 55,690,000 100.00% -17,464,350 38,225,650 68.64% 其中：控股股东、实际 控制人 45,755,000 82.16% -11,438,750 34,316,250 61.62% 董事、监事、高 管 45,755,000 82.16% -11,438,750 34,316,250 61.62% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 55,690,000 - 0 55,690,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李继武 35,524,700 0 35,524,700 63.79% 26,643,525 8,881,175 2 李新枝 10,230,300 0 10,230,300 18.37% 7,672,725 2,557,575 3 安徽华安新兴证 券投资咨询有限 责任公司 3,909,400 0 3,909,400 7.02% 3,909,400 0 4 亳州市创新创业 投资有限公司 3,553,000 0 3,553,000 6.38% 0 3,553,000 5 亳州市金泉投资 合伙企业（有限 合伙） 2,472,600 0 2,472,600 4.44% 0 2,472,600 合计 55,690,000 0 55,690,000 100.00% 38,225,650 17,464,350 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李继武、李新枝系夫妻关系。 李继武系金泉投资普通合伙人、执行事务合伙人。 李继武之弟李纪斌、李继武之堂弟李继刚系金泉投资有限合伙人。 公告编号：2019-012 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 李继武先生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，1998 年 2 月至 2003 年 12 月，从 事中药材销售工作；2003 年 12 月至 2016 年 5 月，担任亳州千草药业有限公司董事长，总经理； 2016 年 5 月至今，担任公司董事长、总经理。 报告期内控股股东情况未发生变动。 （二） 实际控制人情况 李继武先生与李新枝女士系夫妻关系，为公司的共同实际控制人。 李继武先生，详情见年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人 情况”之“（一）控股股东情况”。 李新枝女士，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 2 月至 2003 年 12 月，从事中药材销售 工作；2003 年 12 月至 2016 年 5 月；担任亳州千草药业有限公司采购部经理；2016 年 5 月至今公 司董事、副总。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-012 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 保证借款 亳州药都农村商 业银行 5,000,000.00 6.53% 2018/2/12—2019/2/12 否 信用借款 亳州药都农村商 业银行 4,000,000.00 5.66% 2018/8/20—2019/8/16 否 保证借款 亳州药都农村商 业银行 5,000,000.00 7.18% 2018/11/17—2019/11/16 否 保证借款 中国建设银行 亳州华佗支行 10,000,000.00 5.31% 2018/5/4-2019/5/3 否 保证借款 中国建设银行亳 州华佗支行 10,000,000.00 6.98% 2018/7/10-2019/7/10 否 保证借款 中国银行亳州分 行 1,700,000.00 5.66% 2018/1/22-2019/1/22 否 保证借款 中国银行亳州分 行 10,000,000.00 5.66% 2018/12/3-2019/12/3 否 保证借款 进出口银行 17,500,000.00 4.99% 2017/12/7-2019/12/7 否 保证借款 进出口银行 2,500,000.00 4.99% 2018/1/15-2020/1/15 否 保证借款 徽商银行 16,000,000.00 6.53% 2018/5/22-2019/5/22 否 保证借款 安徽创晟投资有 限公司 20,000,000.00 8.50% 2018/12/26-2019/12/25 否 保证借款 农业银行 4,900,000.00 4.35% 2018/10/22-2019/10/22 否 保证借款 民生银行 18,750,000.00 5.70% 2016/4/18-2019/4/18 否 保证借款 民生银行 20,000,000.00 5.70% 2017/2/27-2020/2/27 否 合计 - 145,350,000.00 - - - 违约情况： 公告编号：2019-012 24 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李继武 董事长、总经 理 男 1970.12.22 大专 2016.5.1-2019.5.1 是 李新枝 董事、副总经 理 女 1970.08.16 初中 2016.5.1-2019.5.1 是 王亚伟 董事、副总经 理 男 1977.09.27 大专 2016.5.1-2019.5.1 是 刘书彬 董事、副总经 理 男 1980.11.07 大专 2016.5.1-2019.5.1 是 李龙华 董事 男 1980.08.27 本科 2016.5.1-2019.5.1 否 郑秀文 监事会主席 女 1987.10.21 本科 2016.5.1-2019.5.1 是 魏高尚 职工监事 男 1983.12.13 本科 2016.5.1-2019.5.1 是 张俊峰 监事 男 1972.10.15 中专 2016.5.1-2019.5.1 是 李龙侠 财务总监 女 1971.04.10 大专 2016.5.1-2019.5.1 是 王思宇 董事会秘书 男 1988.10.06 本科 2016.5.1-2019.5.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东为李继武，实际控制人为李继武、李新枝，李继武、李新枝系夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 李继武 董事长、总经理 35,524,700 0 35,524,700 63.79% 0 李新枝 董事、副总经理 10,230,300 0 10,230,300 18.37% 0 合计 - 45,755,000 0 45,755,000 82.16% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2019-012 26 □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 93 114 销售人员 72 98 财务人员 10 10 技术人员 52 43 采购仓储人员 31 43 行政管理人员 20 23 员工总计 278 331 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 24 专科 41 57 专科以下 217 250 员工总计 278 331 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才招募与人事管理方面：公司重视人才的招募和培养，一方面选拔和培养公司内部技术和管理人 员，根据不同岗位和部门制定有相配套的选拔培训计划。提升内部人员业务水平。另一方面外积极通过 招聘等方式吸纳外部人才进入公司，通过对薪资方面采用浮动绩效机制。同时为人才提供充足的上升空 间，为有能力的员工提供有竞争力的岗位。 目前企业不存在需承担费用的离退休员工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，持续完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制 度，明确了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；根据已经制定的《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度， 要求相关岗位人员严格遵照执行。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，董 事、监事均严格按照法律法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对股份转让系统挂牌公司的要 求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开、出席 人员及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，能够确保全体股东充 分行使自己的权利。 报告期内，公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论评估后认为，公司现有治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据 自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人 员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项的决策均按照《公 司章程》、三会议事规则、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等内控制度规定进行。截至报告 期末，公司“三会”依法运作，董事、监事依法行使职权，未出现违法、违规和重大错误，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程有变动。公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于增加安徽亳药千 公告编号：2019-012 29 草国药股份有限公司经营范围》的议案，在工商登记部门对公司章程进行变更，领取新的营业执照。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第九次审议通过了《2017 年报告及其摘要》的议案；《2017 年总经理工 作报告》的议案； 《2017 年度董事会工作报告》 的议案；《2017 年财务决算》的议案；《2018 年财务预算》的议案；《2017 年度权益分派预 案》的议案；《会计政策变更》的议案；《关 于补充确认2017年偶发性关联交易》的议案； 《关于预计2018年度公司日常关联性关联交 易》。 2、第一届董事会第十次会议审议通过了 《2018 年半年报告》的议案；《补充确认公司 偶发性关联交易》的议案。 3、第一届董事会第十一次会议审议通过了 《关于增加安徽亳药千草国药股份有限公司 经营范围》的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第五次会议审议通过了 《2017 年年度监事会工作报告》的议案； 《2017 年年度报告及摘要》的议案；《2017 年度财务决算》的议案； 《2018 年度财务决算》 的议案；《2017 年度权益分派预案》的议案； 《关于会计政策变更》的议案。 2、第一届监事会第六次会议审议通过了 《2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 1、2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年年度报告及摘要》的议案；《2017 年度监事 会工作报告》的议案；《2017 年度董事会工作 报告》的议案；《2017 年度财务决算报告》的 议案；《2018 年度预算报告》的议案；《2017 年度权益分配预案》的议案；《关于会计政策 变更》的议案；《补充确认 2017 年偶发性关 联交易》的议案；《关于预计 2018 年公司日 常性关联交易》的议案。 2、2018 年第一次临时股东大会审议通过了 《补充确认公司偶发性关联交易》的议案。 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于增加安徽亳药千草国药股份有限公司 经营范围》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2019-012 30 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度， 明确了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；制定了“三会”日常管理制度并严格遵照执行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，董事、监事 均严格按照法律法规、公司章程、“三会”议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对挂牌公司的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等均严格按照《公司法》等法律法规和中国 证监会有关法律法规的要求，行使权利和履行所赋予的义务，公司治理的情况符合相关法律法规及公司 章程的要求。 在报告期内，公司对董事、监事和高级管理人员继续进行规范化培训，督促公司董事、监事和高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《信息披露管理制度》的要求，履行相应的信 息披露义务。通过定期报告和临时公告对外披露公司相关运营信息，并积极通过多种方式与投资者及时 沟通。 根据相关规定，在指定信息披露平台发布股东大会通知后，积极为各股东参加股东大会提供便利条 件。公司在网上及时的发布公司更新信息，并设立专员负责与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之 间的联系与沟通，根据相关的制度规定，给予投资者以详细解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其他企业，拥有独立完整的运营系统（包含独立的采购、生产与销售）， 不依赖于股东或其它任何关联方。 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系。 2.人员独立 公司在劳动关系，人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东：总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3.资产独立 公告编号：2019-012 31 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、专利技术、 实用新型专利等无形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办 公等情况。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用或混用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混 合纳税的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管控制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公 司的实际情况制定的，达到现代企业相关管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内， 公司持续推进内部管理制度的完善，确保公司运营的健康发展。 1、 会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司发展实际情况制定相应的管 理制度，确保会计核算的独立运行。保证公司在此方面工作的准确、及时、完整。 2、 财务管理体系： 报告期内，根据相关的政策法规及财务管理制度的指引下，结合公司实际情况，建立切实有效的公 司财务管理体系。保证企业在此方面的工作能够健康、持续的开展。 3、 风险控制体系： 报告期内，公司针对所面临的风险。根据法律法规及公司章程的要求，并结合公司实际情况，根据 适合公司的防范风险制度。积极的对可能存在风险的事项，进行事前分析防范、实施过程管控、事后总 结等各种措施，从而使风险事项得到有效控制。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了公司制定的信息披露制度，根据公司制定的《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信 息披露责任人及相关责任人均积极遵守。 公告编号：2019-012 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0776 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 邹泉水、李颖 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0776 号 安徽亳药千草国药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称亳药千草公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亳药千草公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亳 药千草公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 亳药千草公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 公告编号：2019-012 33 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 亳药千草公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亳药千草公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亳药千草公司、停止营运或别无其他现实的选择。治 理层负责监督亳药千草公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2019-012 34 亳药千草公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致亳药千草公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就亳药千草公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹泉水 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：李颖 2019 年 4 月 18 日 公告编号：2019-012 35 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,082,511.70 26,650,104.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 141,416,719.57 129,147,092.30 其中：应收票据 4,263,836.80 5,354,408.57 应收账款 137,152,882.77 123,792,683.73 预付款项 六、3 5,780,962.91 3,555,250.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,320,427.21 3,076,482.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 15,571,049.65 24,343,684.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,628,341.16 1,302,121.10 流动资产合计 170,800,012.20 188,074,736.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、7 5,200,000.00 5,200,000.00 投资性房地产 固定资产 六、8 25,741,598.35 27,322,100.00 在建工程 六、9 135,308,737.28 120,650,070.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 14,688,860.39 15,004,241.19 开发支出 商誉 公告编号：2019-012 36 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 六、11 11,134,023.56 8,251,779.47 非流动资产合计 192,073,219.58 176,428,191.47 资产总计 362,873,231.78 364,502,927.47 流动负债： 短期借款 六、12 86,600,000.00 63,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 71,029,665.57 95,502,943.20 其中：应付票据 25,000,000.00 应付账款 71,029,665.57 70,502,943.20 预收款项 六、14 1,044,540.14 1,737,236.83 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 496,381.36 492,487.01 应交税费 六、16 1,462,872.86 2,065,541.13 其他应付款 六、17 301,800.80 568,235.99 其中：应付利息 333,230.99 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 38,750,000.00 16,000,000.00 其他流动负债 六、19 1,450,000.00 1,450,000.00 流动负债合计 201,135,260.73 181,216,444.16 非流动负债： 长期借款 六、20 20,000,000.00 61,250,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、21 11,243,359.12 11,933,672.32 递延所得税负债 公告编号：2019-012 37 其他非流动负债 非流动负债合计 31,243,359.12 73,183,672.32 负债合计 232,378,619.85 254,400,116.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 55,690,000.00 55,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 35,895,205.07 35,895,205.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 4,463,468.60 2,241,255.52 一般风险准备 未分配利润 六、25 34,445,938.26 16,276,350.40 归属于母公司所有者权益合计 130,494,611.93 110,102,810.99 少数股东权益 所有者权益合计 130,494,611.93 110,102,810.99 负债和所有者权益总计 362,873,231.78 364,502,927.47 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：徐曼丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,008,247.75 1,395,629.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 142,035,062.52 129,147,092.30 其中：应收票据 4,263,836.80 5,354,408.57 应收账款 137,771,225.72 123,792,683.73 预付款项 4,019,075.85 2,485,498.91 其他应收款 十二、2 70,450,415.82 77,849,182.44 其中：应收利息 应收股利 存货 14,999,829.25 23,894,425.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,068.80 流动资产合计 235,530,699.99 234,771,828.75 公告编号：2019-012 38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 55,800,000.00 25,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 5,200,000.00 5,200,000.00 投资性房地产 固定资产 19,284,935.39 20,693,528.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 363,462.40 373,027.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 1,264,972.46 129,207.00 非流动资产合计 81,913,370.25 52,195,762.71 资产总计 317,444,070.24 286,967,591.46 流动负债： 短期借款 86,600,000.00 63,400,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 70,031,051.10 69,530,681.50 其中：应付票据 应付账款 70,031,051.10 69,530,681.50 预收款项 833,518.46 1,737,236.83 合同负债 应付职工薪酬 496,381.36 492,487.01 应交税费 1,120,296.86 1,642,850.32 其他应付款 298,890.80 332,562.42 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 159,380,138.58 153,135,818.08 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 17,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-012 39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,844,040.56 2,334,013.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,844,040.56 19,834,013.04 负债合计 181,224,179.14 172,969,831.12 所有者权益： 股本 55,690,000.00 55,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,895,205.07 35,895,205.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,463,468.60 2,241,255.52 一般风险准备 未分配利润 40,171,217.43 20,171,299.75 所有者权益合计 136,219,891.10 113,997,760.34 负债和所有者权益合计 317,444,070.24 286,967,591.46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 262,543,468.87 268,982,045.95 其中：营业收入 六、26 262,543,468.87 268,982,045.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 247,941,621.31 254,259,497.76 其中：营业成本 六、26 214,345,448.47 223,781,198.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,950,071.97 2,109,865.60 公告编号：2019-012 40 销售费用 六、28 8,428,818.70 5,353,313.74 管理费用 六、29 9,461,509.83 9,155,545.13 研发费用 财务费用 六、30 6,356,692.08 6,969,838.81 其中：利息费用 7,467,669.30 6,980,799.58 利息收入 885,484.43 10,960.77 资产减值损失 六、31 7,399,080.26 6,889,735.73 信用减值损失 加：其他收益 六、32 690,313.20 730,191.17 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 485,703.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,777,864.44 15,452,739.36 加：营业外收入 六、34 4,613,936.50 3,200,778.22 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,391,800.94 18,653,517.58 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,391,800.94 18,653,517.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,391,800.94 18,653,517.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,391,800.94 18,653,517.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 公告编号：2019-012 41 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 20,391,800.94 18,653,517.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,391,800.94 18,653,517.58 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.33 （二）稀释每股收益 0.37 0.33 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：徐曼丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 261,993,865.63 268,982,045.95 减：营业成本 十二、4 213,808,510.92 223,781,198.75 税金及附加 1,179,275.97 1,258,064.18 销售费用 8,397,986.13 5,353,313.74 管理费用 7,066,598.95 8,310,572.06 研发费用 财务费用 7,229,373.45 6,967,834.89 其中：利息费用 7,476,837.80 6,977,395.78 利息收入 9,464.35 9,560.89 资产减值损失 7,679,602.11 6,621,196.77 信用减值损失 加： 其他收益 489,972.48 529,850.45 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 485,703.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,608,194.26 17,219,716.01 加：营业外收入 4,613,936.50 3,200,778.22 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,222,130.76 20,420,494.23 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,222,130.76 20,420,494.23 （一）持续经营净利润 22,222,130.76 20,420,494.23 公告编号：2019-012 42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 22,222,130.76 20,420,494.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 268,206,598.59 274,031,813.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 5,734,181.43 4,347,959.51 经营活动现金流入小计 273,940,780.02 278,379,772.51 购买商品、接受劳务支付的现金 219,064,971.73 217,133,087.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2019-012 43 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,921,478.68 9,506,352.65 支付的各项税费 10,247,868.48 9,734,170.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 9,661,995.28 7,442,538.46 经营活动现金流出小计 250,896,314.17 243,816,149.40 经营活动产生的现金流量净额 23,044,465.85 34,563,623.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 485,703.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 485,703.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 18,330,093.42 26,633,613.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,330,093.42 26,633,613.05 投资活动产生的现金流量净额 -17,844,389.74 -26,633,613.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 71,600,000.00 144,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 71,600,000.00 144,000,000.00 偿还债务支付的现金 66,900,000.00 120,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,673,854.81 6,238,268.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 793,814.49 25,605,787.72 筹资活动现金流出小计 74,367,669.30 151,944,056.46 筹资活动产生的现金流量净额 -2,767,669.30 -7,944,056.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,432,406.81 -14,046.40 加：期初现金及现金等价物余额 1,650,104.89 1,664,151.29 六、期末现金及现金等价物余额 4,082,511.70 1,650,104.89 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：徐曼丽 公告编号：2019-012 44 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 267,976,376.11 274,031,813.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,858,161.35 4,319,154.63 经营活动现金流入小计 272,834,537.46 278,350,967.63 购买商品、接受劳务支付的现金 219,162,682.90 217,009,040.09 支付给职工以及为职工支付的现金 10,451,342.59 9,506,352.65 支付的各项税费 9,391,428.48 8,903,421.51 支付其他与经营活动有关的现金 2,646,591.89 7,156,072.77 经营活动现金流出小计 241,652,045.86 242,574,887.02 经营活动产生的现金流量净额 31,182,491.60 35,776,080.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 485,703.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 485,703.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,287,907.61 957,561.07 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 26,740,881.93 投资活动现金流出小计 31,287,907.61 27,698,443.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,802,203.93 -27,698,443.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 71,600,000.00 89,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 71,600,000.00 89,000,000.00 偿还债务支付的现金 61,900,000.00 90,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,673,854.81 6,238,268.74 支付其他与筹资活动有关的现金 793,814.49 605,787.72 筹资活动现金流出小计 69,367,669.30 96,944,056.46 筹资活动产生的现金流量净额 2,232,330.70 -7,944,056.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,612,618.37 133,581.15 公告编号：2019-012 45 加：期初现金及现金等价物余额 1,395,629.38 1,262,048.23 六、期末现金及现金等价物余额 4,008,247.75 1,395,629.38 公告编号：2019-012 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 16,276,350.40 110,102,810.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 16,276,350.40 110,102,810.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 2,222,213.08 18,169,587.86 20,391,800.94 （一）综合收益总额 20,391,800.94 20,391,800.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,222,213.08 -2,222,213.08 1．提取盈余公积 2,222,213.08 -2,222,213.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-012 47 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 4,463,468.60 34,445,938.26 130,494,611.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 199,206.10 -335,117.76 91,449,293.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 199,206.10 -335,117.76 91,449,293.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 2,042,049.42 16,611,468.16 18,653,517.58 （一）综合收益总额 18,653,517.58 18,653,517.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-012 48 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,042,049.42 -2,042,049.42 1．提取盈余公积 2,042,049.42 -2,042,049.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 16,276,350.40 110,102,810.99 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 会计机构负责人：徐曼丽 公告编号：2019-012 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 20,171,299.75 113,997,760.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 20,171,299.75 113,997,760.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 2,222,213.08 19,999,917.68 22,222,130.76 （一）综合收益总额 22,222,130.76 22,222,130.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,222,213.08 -2,222,213.08 1．提取盈余公积 2,222,213.08 -2,222,213.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-012 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 4,463,468.60 40,171,217.43 136,219,891.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 199,206.10 1,792,854.94 93,577,266.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,690,000.00 35,895,205.07 199,206.10 1,792,854.94 93,577,266.11 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 2,042,049.42 18,378,444.81 20,420,494.23 （一）综合收益总额 20,420,494.23 20,420,494.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,042,049.42 -2,042,049.42 1．提取盈余公积 2,042,049.42 -2,042,049.42 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-012 51 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 35,895,205.07 2,241,255.52 20,171,299.75 113,997,760.34 52 安徽亳药千草国药股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“亳药千草”）系由亳州千草药业有限 公司（以下简称“千草药业”）整体变更设立的股份公司，于2016年5月24日取得亳州市工商行政管理局核 发的91341600756815373L号营业执照，注册资本为5,569.00万元，股份总数为5,569.00万股（每股面值1元）。 千草药业系由自然人李继武、李新枝共同出资设立的有限责任公司，于2003年12月8日在亳州市工商 行政管理局办理工商登记，并取得了注册号为3412812301616的营业执照。 设立时，千草药业注册资本为1,288.00万元，其中李继武出资1,000.00万元、李新枝出资288.00万元， 本次出资情况已由亳州普信会计师事务所于2003年12月4日出具亳普会验字[2003]第408号验资报告验证。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事医药制造业中的中药饮片加工业。 公司经营范围：中药材(系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材)、中药饮片（含毒 性饮片）；农副产品、土特产品收购；种植、养殖产品的生产、加工、销售；广告发布、代理（以上涉 及许可凭许可证经营、国家禁止经营的不得经营）自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；饮料【（固体饮料类）（果汁及蔬菜饮料）】、含茶制品和 代用茶[代用茶]、蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]（分装）、其他粮食加工品[谷物加工品（分装）、 谷物碾磨加工品（分装）]；水果制品（水果干制品）（分装）水产加工品[干制水产品](分装）生产销售， 亳药牌瑞亮咀嚼片销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布 和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 53 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的 财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事医药制造业中的中药饮片加工业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 54 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 55 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的 交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 56 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 7、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和 金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合 计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 1 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方 57 项目 计提方法 的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备。 账龄组合 2 合并范围内的关联方不计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 8、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次 摊销法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 58 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 59 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 10、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 2.77-9.7 3 机器设备 年限平均法 10 9.70 3 运输设备 年限平均法 5 19.40 3 电子设备 年限平均法 5 19.40 3 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支结出、工程达到预定可使用状 态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后转为固定资产。 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 60 （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不 确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司 以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的 净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价 值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 12、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 61 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。对于使用寿命有限的无形资 产的使用寿命的估计如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 证载年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以 下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 62 的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提 存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。 63 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 16、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政 府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他 收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他 收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递 延收益时，直接计入当期损益。 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 64 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 18、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①、 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度 财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收账款 5,354,408.57 123,792,683.73 应收票据及应收账款 129,147,092.30 应付票据 应付账款 25,000,000.00 70,502,943.20 应付票据及应付账款 95,502,943.20 65 应付利息 应付股利 其他应付款 333,230.99 235,005.00 其他应付款 568,235.99 ②、财政部于2017 年度颁布了《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失的会计处 理》《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准 则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12 号 ——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018 年1月1日起执行上述企业会 计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 19、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 66 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、16%、13%、11%、10%的税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 子公司按应纳税所得额计算缴纳25%，母公司免企业所得税。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。根据《财政部、国家税务总 局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%、10%。 2、 税收优惠及批文 67 本公司符合财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知》（财税[2008]149号）规定范围内的项目免征企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本年指 2018 年度，上年指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 6,393.89 18,214.72 银行存款 4,076,117.81 1,631,890.17 其他货币资金 25,000,000.00 合 计 4,082,511.70 26,650,104.89 注：货币资金余额较上年末减少 84.68%，主要系 2018 年安徽亳药千草中药科技有限公司向民生银行 合肥分行缴纳的银行承兑汇票保证金到期解付所致。 2、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 4,263,836.80 5,354,408.57 应收账款 137,152,882.77 123,792,683.73 合 计 141,416,719.57 129,147,092.30 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,263,836.80 5,354,408.57 合 计 4,263,836.80 5,354,408.57 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,408,449.72 合 计 5,408,449.72 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 18,845,309.52 11.60 15,208,555.59 80.70 3,636,753.93 按信用风险特征组合计提坏 143,622,298.64 88.40 10,106,169.80 7.04 133,516,128.84 68 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收款项 其中：账龄组合 143,622,298.64 88.40 10,106,169.80 7.04 133,516,128.84 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 162,467,608.16 100.00 25,314,725.39 15.58 137,152,882.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 18,845,309.52 13.32 10,501,949.26 55.73 8,343,360.26 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 122,673,031.94 86.68 7,223,708.47 5.89 115,449,323.47 其中：账龄组合 122,673,031.94 86.68 7,223,708.47 5.89 115,449,323.47 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 141,518,341.46 100.00 17,725,657.73 12.53 123,792,683.73 A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 吉林紫鑫药业 股份有限公司 10,772,455.53 8,071,248.90 74.92% 根据吉林省通化市中级人民法院编号为（2018） 吉 05 民初 2 号判决书判决：吉林紫鑫药业股份 有限公司应支付本公司货款及违约金共计 2,701,206.63 元。 吉林草还丹药 业有限公司 8,072,853.99 7,137,306.69 88.41% 根据吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院编 号为（2018）吉 24 民初 106 号判决书判决：吉林 草还丹药业有限公司应支付本公司货款及违约 金共计 935,547.30 元。 合 计 18,845,309.52 15,208,555.59 -- -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 120,231,333.49 6,011,566.67 5.00 1 至 2 年 17,206,033.21 1,720,603.32 10.00 2 至 3 年 3,176,352.55 635,270.51 20.00 69 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 2,266,512.93 1,133,256.47 50.00 4 至 5 年 682,968.14 546,374.51 80.00 5 年以上 59,098.32 59,098.32 100.00 合 计 143,622,298.64 10,106,169.80 -- （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 113,027,951.16 5,651,397.56 5.00 1 至 2 年 6,150,724.71 615,072.47 10.00 2 至 3 年 2,707,323.03 541,464.61 20.00 3 至 4 年 727,934.22 363,967.11 50.00 4 至 5 年 36,460.51 29,168.41 80.00 5 年以上 22,638.31 22,638.31 100.00 合 计 122,673,031.94 7,223,708.47 -- ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,589,067.66 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 开封市中医院 7,815,891.25 390,794.56 4.81 通化金恺威药业有限公司 6,189,781.45 309,489.07 3.81 阜阳市中医医院 5,219,393.29 260,969.66 3.21 山东润中药业有限公司 5,208,158.30 260,407.92 3.21 黑龙江参鸽药业有限公司 4,596,172.25 346,971.53 2.83 合 计 29,029,396.54 1,568,632.74 17.87 ④本报告期末应收款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,900,961.91 67.48 3,126,470.91 87.94 1 至 2 年 1,880,001.00 32.52 428,780.00 12.06 合 计 5,780,962.91 100.00 3,555,250.91 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例% 预付款时间 未结算原因 亳州市融资担保有限责 任公司 754,805.67 13.06 1 年以内 未到结算期 70 南京宏群干燥厂 591,750.00 10.24 1-2 年 未到结算期 安徽合鑫电力安装有限 公司 346,000.00 5.99 1-2 年 未到结算期 安徽省安泰医药生物技 术有限责任公司 300,000.00 5.19 1-2 年 未到结算期 亳州市金地融资担保有 限公司 196,500.00 3.40 1 年以内 未到结算期 合 计 2,189,055.67 37.88 -- -- （3）本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款 项。 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,320,427.21 3,076,482.17 合 计 2,320,427.21 3,076,482.17 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,770,278.64 100.00 449,851.43 16.24 2,320,427.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,770,278.64 100.00 449,851.43 16.24 2,320,427.21 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,716,321.00 100.00 639,838.83 17.22 3,076,482.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,716,321.00 100.00 639,838.83 17.22 3,076,482.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 71 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 917,828.64 45,891.43 5.00 1 至 2 年 1,460,000.00 146,000.00 10.00 2 至 3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 3 至 4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 4 至 5 年 272,450.00 217,960.00 80.00 合 计 2,770,278.64 449,851.43 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 657,871.00 32,893.55 5.00 1 至 2 年 1,859,073.60 185,907.36 10.00 2 至 3 年 926,926.40 278,077.92 30.00 3 至 4 年 250,000.00 125,000.00 50.00 4 至 5 年 22,450.00 17,960.00 80.00 合 计 3,716,321.00 639,838.83 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 189,987.40 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,266,566.00 3,565,840.00 备用金 432,027.00 149,231.00 员工社保费 11,685.64 1,250.00 暂借款 60,000.00 合 计 2,770,278.64 3,716,321.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 亳州经济开发区财政局 保证金 1,450,000.00 1-2 年 52.34 145,000.00 亳州市谯城区财政局 保证金 250,000.00 4-5 年 9.02 200,000.00 北京康仁堂药业有限公司 保证金 112,116.00 1 年以内 4.05 5,605.80 张康 备用金 240,095.49 1 年以内 6.88 12,004.77 李慧 备用金 126,700.00 1 年以内 4.57 6,335.00 合计 2,178,911.49 -- 76.86 -- 5、 存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 72 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,406,041.62 5,406,041.62 库存商品 6,733,344.84 6,733,344.84 周转材料 3,245,007.24 3,245,007.24 在产品 186,655.95 186,655.95 合 计 15,571,049.65 15,571,049.65 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,718,179.97 11,718,179.97 库存商品 9,913,720.96 9,913,720.96 周转材料 2,540,461.39 2,540,461.39 在产品 171,322.31 171,322.31 合 计 24,343,684.63 24,343,684.63 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 1,628,341.16 1,302,121.10 合 计 1,628,341.16 1,302,121.10 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可 供出售权益工具 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 合 计 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 安徽蒙城 农村商业银行 股份有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00 1.30 485,703.68 合 计 5,200,000.00 5,200,000.00 -- 485,703.68 注：根据本公司与亳州市融资担保有限责任公司签订的《最高额股权质押反担保合同》的规定，在 2016 年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 28 日期间内为本公司借款提供担保，最高额为人民币 700.00 万元；为 此，本公司将其持有的安徽蒙城农村商业银行股份有限公司全部股权质押给亳州市融资担保有限责任 73 公司。 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 25,741,598.35 27,322,100.00 固定资产清理 合 计 25,741,598.35 27,322,100.00 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 15,209,467.09 23,133,875.03 2,447,923.88 1,949,549.74 42,740,815.74 2、本年增加金额 440,764.85 107,470.57 240,947.44 789,182.86 （1）购置 440,764.85 107,470.57 240,947.44 789,182.86 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 15,209,467.09 23,574,639.88 2,555,394.45 2,190,497.18 43,529,998.60 二、累计折旧 1、年初余额 4,029,859.61 9,046,960.17 2,144,384.97 197,510.99 15,418,715.74 2、本年增加金额 623,109.39 1,101,658.42 59,419.73 585,496.97 2,369,684.51 （1）计提 623,109.39 1,101,658.42 59,419.73 585,496.97 2,369,684.51 3、本年减少金额 4、年末余额 4,652,969.00 10,148,618.59 2,203,804.70 783,007.96 17,788,400.25 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,556,498.09 13,426,021.29 351,589.75 1,407,489.22 25,741,598.35 2、年初账面价值 11,179,607.48 14,086,914.86 303,538.91 1,752,038.75 27,322,100.00 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 鑫皇房产 5,887,406.95 办理中 合计 5,887,406.95 （3）报告期末固定资产抵/质押情况 类型 名称 账面原值 房屋及建筑物 库房 1,760,000.00 毒麻车间 400,000.00 常规车间 1,274,656.00 74 办公楼 1,486,786.49 清洁车间 3,047,519.88 机器设备 97 项机器设备 6,361,681.00 合计 14,330,643.37 9、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 135,308,737.28 120,650,070.81 合 计 135,308,737.28 120,650,070.81 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 酵素车间 15,658,769.29 15,658,769.29 15,439,586.02 15,439,586.02 1 号仓库 27,711,468.93 27,711,468.93 26,859,450.50 26,859,450.50 3 号仓库 14,856,215.35 14,856,215.35 14,144,486.80 14,144,486.80 饮片车间 26,386,295.80 26,386,295.80 25,815,335.74 25,815,335.74 附属设施 1,803,701.76 1,803,701.76 1,746,482.00 1,746,482.00 制剂车间 18,877,826.29 18,877,826.29 18,483,725.88 18,483,725.88 提取车间 14,960,512.91 14,960,512.91 14,740,869.41 14,740,869.41 保健品车间 15,053,946.95 15,053,946.95 3,420,134.46 3,420,134.46 合 计 135,308,737.28 135,308,737.28 120,650,070.81 120,650,070.81 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 酵素车间 20,800,000.00 15,439,586.02 219,183.27 15,658,769.29 1 号仓库 30,156,000.00 26,859,450.50 852,018.43 27,711,468.93 3 号仓库 27,828,805.00 14,144,486.80 711,728.55 14,856,215.35 饮片车间 31,913,770.00 25,815,335.74 570,960.06 26,386,295.80 附属设施 3,000,000.00 1,746,482.00 57,219.76 1,803,701.76 制剂车间 19,000,000.00 18,483,725.88 394,100.41 18,877,826.29 提取车间 15,000,000.00 14,740,869.41 219,643.50 14,960,512.91 保健品车间 18,000,000.00 3,420,134.46 11,633,812.49 15,053,946.95 合 计 165,698,575.00 120,650,070.81 14,658,666.47 135,308,737.28 （续） 工程名称 工程累计投入占预 算比例（%） 利息资本化累计金 额 其中：本年利息资本 化金额 资金来源 酵素车间 75.28 255,913.78 255,913.78 自筹 1 号仓库 91.89 452,892.98 452,892.98 自筹 3 号仓库 53.38 242,797.51 242,797.51 自筹 75 工程名称 工程累计投入占预 算比例（%） 利息资本化累计金 额 其中：本年利息资本 化金额 资金来源 饮片车间 82.68 431,235.47 431,235.47 自筹 附属设施 60.12 29,478.19 29,478.19 自筹 制剂车间 99.36 308,523.34 308,523.34 自筹 提取车间 99.74 244,502.06 244,502.06 自筹 保健品车间 83.63 246,029.07 246,029.07 自筹 合 计 81.66 2,211,372.40 2,211,372.40 -- 注：期末用于抵押的在建工程账面价值为 135,308,737.28 元。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 15,769,040.00 15,769,040.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 15,769,040.00 15,769,040.00 二、累计摊销 1、年初余额 764,798.81 764,798.81 2、本年增加金额 315,380.80 315,380.80 （1）计提 315,380.80 315,380.80 3、本年减少金额 4、年末余额 1,080,179.61 1,080,179.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 14,688,860.39 14,688,860.39 2、年初账面价值 15,004,241.19 15,004,241.19 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （3）所有权或使用权受限制的无形资产情况 土地使用权人 不动产证号 账面原值 期末账面价值 受限原因 安徽亳药千草中 药科技有限公司 亳国用（2015）第 034 号 15,290,800.00 14,325,397.99 抵押借款 安徽亳药千草国 药股份有限公司 皖(2017)谯城区不动产权 第 0000524 号、皖(2017)谯 城区不动产权第 0000507 478,240.00 363,462.40 抵押借款 76 土地使用权人 不动产证号 账面原值 期末账面价值 受限原因 号、皖(2017)谯城区不动产 权第 0000522 号 合计 -- 15,769,040.00 14,688,860.39 -- 11、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 9,999,023.56 7,241,779.47 预付工程设计费 525,000.00 500,000.00 预付工程款 610,000.00 510,000.00 合 计 11,134,023.56 8,251,779.47 12、 短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 72,600,000.00 58,400,000.00 信用借款 14,000,000.00 5,000,000.00 合 计 86,600,000.00 63,400,000.00 13、 应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 25,000,000.00 应付账款 71,029,665.57 70,502,943.20 合 计 71,029,665.57 95,502,943.20 （1）应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 （2）应付账款 项目 年末余额 年初余额 材料款 70,604,663.57 69,350,611.10 设备及其他 425,002.00 1,152,332.10 合 计 71,029,665.57 70,502,943.20 （3）应付账款期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款 项。 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 1,044,540.14 1,737,236.83 合 计 1,044,540.14 1,737,236.83 （2）预收账款期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款 77 项。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 492,487.01 11,151,408.83 11,147,514.48 496,381.36 二、离职后福利-设定提存计划 773,964.20 773,964.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 492,487.01 11,925,373.03 11,921,478.68 496,381.36 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 492,487.01 10,728,298.73 10,724,404.38 496,381.36 2、职工福利费 348,702.55 348,702.55 3、社会保险费 66,727.71 66,727.71 其中：医疗保险费 34,900.72 34,900.72 工伤保险费 31,826.99 31,826.99 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 7,679.84 7,679.84 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 492,487.01 11,151,408.83 11,147,514.48 496,381.36 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 754,127.00 754,127.00 2、失业保险费 19,837.20 19,837.20 合 计 773,964.20 773,964.20 16、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 911,748.40 1,441,403.80 土地使用税 368,587.75 453,904.91 房产税 60,380.28 60,380.28 城市维护建设税 46,558.23 37,309.40 教育附加 17,630.19 22,385.64 地方教育附加 28,928.04 14,923.76 代扣代缴个人所得税 1,401.28 8,535.58 印花税 8,448.11 11,328.81 水利基金 19,190.58 15,368.95 78 项目 年末余额 年初余额 合 计 1,462,872.86 2,065,541.13 17、 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 职工诚信保证金 87,500.00 107,600.00 房租费 100,000.00 代垫费及其他 39,300.80 27,405.00 服务费 175,000.00 应付利息 333,230.99 合 计 301,800.80 568,235.99 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 职工诚信保证金 80,000.00 职工离职时才需支付 合 计 80,000.00 -- (3)其他应付款 2018 年末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 18、 一年内到期的非流动负债 贷款单位 年末余额 年初余额 亳州市徽银创盈中小企业发展基金（有限合伙） 16,000,000.00 中国民生银行股份有限公司合肥分行 38,750,000.00 合 计 38,750,000.00 16,000,000.00 19、 其他流动负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 “借转补”资金 1,450,000.00 1,450,000.00 合 计 1,450,000.00 1,450,000.00 注：根据亳州市经开区管委会与安徽亳药千草中药科技有限公司签订的《亳州经济开发区现代中药 产业专项引导资金项目“借转补”资金项目管理合同》规定，亳州市经开区管委会向安徽亳药千草中药科 技有限公司提供无息专项借款 145.00 万元，安徽亳药千草中药科技有限公司须同亳州市经开区管委会签 订“借转补”项目企业绩效目标承诺书，目标是生产达到形成中药黄精酵素 10000 万只的生产能力，待绩 效目标完成后，亳州市经开区管委会所借款项转为补助，截止 2018 年 12 月 31 日，上述业绩目标尚未完 成。 20、 长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 61,250,000.00 合 计 20,000,000.00 61,250,000.00 21、 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 79 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 黄精果蔬酵素、黄精 茶生产线项目 9,599,659.28 200,340.72 9,399,318.56 政府补贴 中药饮片加工改扩建 项目 746,666.74 279,999.96 466,666.78 政府补贴 2015 年“三区”人才支 持计划 88,333.30 14,133.36 74,199.94 政府补贴 年产 300 万支黄精酵 素生产线建设项目 373,663.50 60,594.00 313,069.50 政府补贴 创新性省份建设市级 补助资金 180,859.47 31,613.16 149,246.31 政府补贴 生产线购置补贴 906,806.70 99,831.96 806,974.74 政府补贴 设备购置补贴 37,683.33 3,800.04 33,883.29 政府补贴 合 计 11,933,672.32 690,313.20 11,243,359.12 -- 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 与资产/收益 相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 其他 减少 黄精果蔬酵素、黄精 茶生产线项目 9,599,659.28 200,340.72 9,399,318.56 与资产相关 中药饮片加工改扩 建项目 746,666.74 279,999.96 466,666.78 与资产相关 设备购置补贴 88,333.30 14,133.36 74,199.94 与资产相关 年产 300 万支黄精 酵素生产线建设项 目 373,663.50 60,594.00 313,069.50 与资产相关 创新性省份建设市 级补助资金 180,859.47 31,613.16 149,246.31 与资产相关 生产线购置补贴 906,806.70 99,831.96 806,974.74 与资产相关 设备购置补贴 37,683.33 3,800.04 33,883.29 与资产相关 合 计 11,933,672.32 690,313.20 11,243,359.12 -- 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,690,000.00 55,690,000.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 35,895,205.07 35,895,205.07 合 计 35,895,205.07 35,895,205.07 80 24、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,241,255.52 2,222,213.08 4,463,468.60 合 计 2,241,255.52 2,222,213.08 4,463,468.60 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 25、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 16,276,350.40 -335,117.76 调整年初未分配利润合 计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 16,276,350.40 -335,117.76 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,391,800.94 18,653,517.58 减：提取法定盈余公积 2,222,213.08 2,042,049.42 年末未分配利润 34,445,938.26 16,276,350.40 26、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 中药饮片 258,922,152.06 210,888,864.76 268,156,722.90 222,903,465.55 酵素 167,933.97 139,965.03 824,132.57 877,733.20 代餐粉 3,453,382.84 3,316,618.68 1,190.48 合 计 262,543,468.87 214,345,448.47 268,982,045.95 223,781,198.75 27、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 385,948.81 401,412.40 教育费附加 231,569.27 240,847.42 地方教育附加 154,379.51 160,564.95 印花税 70,228.90 110,662.18 水利基金 157,196.31 161,388.49 房产税 120,760.52 120,760.54 城镇土地使用税 828,021.85 914,229.62 车船税 1,966.80 合 计 1,950,071.97 2,109,865.60 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费等 3,196,555.73 2,651,411.61 咨询及中介费用 677,294.37 37,570.11 运输费 1,439,226.96 679,330.10 房租费 200,000.00 838,174.60 81 项目 本年发生额 上年发生额 业务费 9,120.00 208,821.90 差旅费 368,792.95 345,405.53 折旧费 127,363.95 157,014.24 通讯费 23,728.13 26,673.53 办公费 666,199.16 156,890.87 招待费 211,999.43 202,621.90 广告宣传费 979,281.29 40,497.50 仲裁诉讼费 168,440.00 5,000.00 其他 360,816.73 3,901.85 合 计 8,428,818.70 5,353,313.74 29、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利等 3,839,125.15 3,734,152.99 咨询及中介费用 147,169.80 1,061,515.65 折旧与摊销 1,671,425.87 843,554.54 车辆维护费用 414,754.33 253,532.21 差旅费 181,567.09 168,206.00 业务招待费 134,343.28 151,738.94 低值易耗品摊销 71,767.70 通讯费 14,624.23 22,364.11 办公费 884,514.85 790,111.25 电费 461,004.31 146,433.06 检测费 624,182.27 202,211.57 保险费 900,040.10 666,250.77 其他 188,758.55 1,043,706.34 合 计 9,461,509.83 9,155,545.13 30、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 7,467,669.30 6,969,018.88 手续费 12,507.21 11,780.70 减：财政贴息 238,000.00 利息收入 885,484.43 10,960.77 合 计 6,356,692.08 6,969,838.81 31、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 7,399,080.26 6,889,735.73 合 计 7,399,080.26 6,889,735.73 32、 其他收益 82 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 创业带头人补助资金 60,000.00 中药饮片加工改扩建项目 279,999.96 279,999.96 279,999.96 2015 年“三区”人才支持计划 14,133.36 14,133.34 14,133.36 年产 300 万支黄精酵素生产线建设 项目 60,594.00 60,594.00 60,594.00 创新性省份建设市级补助资金 31,613.16 31,613.16 31,613.16 黄精果蔬酵素、黄精茶生产线项目 补助 200,340.72 200,340.72 200,340.72 生产线购置补贴 99,831.96 83,193.30 99,831.96 设备购置补贴 3,800.04 316.67 3,800.04 合 计 690,313.20 730,191.15 690,313.20 33、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 485,703.68 合 计 485,703.68 34、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 4,610,697.00 3,200,778.22 4,610,697.00 其他 3,239.50 3,239.50 合 计 4,613,936.50 3,200,778.22 4,613,936.50 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 创业带头人补助资金 60,000.00 与资产相关 中药饮片加工改扩建 项目 279,999.96 279,999.96 与资产相关 2015 年“三区”人才支 持计划 14,133.36 14,133.34 与资产相关 年产 300 万支黄精酵 素生产线建设项目 60,594.00 60,594.00 与资产相关 创新性省份建设市级 补助资金 31,613.16 31,613.16 与资产相关 黄精果蔬酵素、黄精 茶生产线项目补助 200,340.72 200,340.72 与资产相关 生产线购置补贴 99,831.96 83,193.30 与资产相关 设备购置补贴 3,800.04 316.67 与资产相关 83 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 财政贴息 238,000.00 与收益相关 专利奖励 5,000.00 与收益相关 农业奖扶 10,000.00 与收益相关 贷款贴息 560,000.00 与收益相关 财政局企业上市挂牌 奖励拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 科技局补助 13,320.00 与收益相关 财政局奖补省认定专 精特新中小企业 600,000.00 与收益相关 十八里基地示范区补 贴 726,411.00 400,358.00 与收益相关 十八里劳务补贴款 826,536.00 112,100.22 与收益相关 创新型省份建设补贴 1,500,000.00 与收益相关 奖励双创英才补贴 50,000.00 与收益相关 花海二期治理补偿款 7,750.00 与收益相关 合 计 4,610,697.00 690,313.20 238,000.00 3,200,778.22 730,191.15 -- 35、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 4,848,697.00 4,288,778.24 往来款项 48,220.50 利息收入 885,484.43 10,960.77 合 计 5,734,181.43 4,347,959.51 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售和管理费用 9,055,857.83 7,098,512.19 往来款项 593,630.24 332,245.57 手续费 12,507.21 11,780.70 合 计 9,661,995.28 7,442,538.46 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 担保费 793,814.49 605,787.72 票据保证金 25,000,000.00 合 计 793,814.49 25,605,787.72 36、 现金流量表补充资料 84 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,391,800.94 18,653,517.58 加：资产减值准备 7,399,080.26 6,889,735.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,369,684.51 2,828,830.95 无形资产摊销 315,380.80 315,380.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,467,669.30 6,969,018.88 投资损失（收益以“－”号填列） -485,703.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,772,634.98 -6,381,167.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,939,866.46 -27,771,797.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,246,214.80 33,060,105.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,044,465.85 34,563,623.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,082,511.70 1,650,104.89 减：现金的期初余额 1,650,104.89 1,664,151.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,432,406.81 -14,046.40 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,082,511.70 1,650,104.89 其中：库存现金 6,393.89 18,214.72 可随时用于支付的银行存款 4,076,117.81 1,631,890.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,082,511.70 1,650,104.89 85 37、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 可供出售金融资产 5,200,000.00 股权质押给亳州市融资担保有限责任公司。 固定资产 14,330,643.37 抵押给亳州市金地融资担保有限责任公司 在建工程 135,308,737.28 抵押给亳州市融资担保有限责任公司 无形资产 14,688,860.39 抵押给亳州市金地融资担保有限责任公司 合 计 169,528,241.04 38、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 贷款贴息 238,000.00 财务费用 238,000.00 财政局企业上市挂牌奖励拨款 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 十八里基地示范区补贴 726,411.00 营业外收入 726,411.00 十八里劳务补贴款 826,536.00 营业外收入 826,536.00 创新型省份建设补贴 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 奖励双创英才补贴 50,000.00 营业外收入 50,000.00 花海二期治理补偿款 7,750.00 营业外收入 7,750.00 中药饮片加工改扩建项目 279,999.96 其他收益 279,999.96 2015 年“三区”人才支持计划 14,133.36 其他收益 14,133.36 年产 300 万支黄精酵素生产线建设项目 60,594.00 其他收益 60,594.00 创新性省份建设市级补助资金 31,613.16 其他收益 31,613.16 黄精果蔬酵素、黄精茶生产线项目补助 200,340.72 其他收益 200,340.72 生产线购置补贴 99,831.96 其他收益 99,831.96 设备购置补贴 3,800.04 其他收益 3,800.04 合 计 5,539,010.20 -- 5,539,010.20 七、 合并范围变更 本期合并范围未变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 级次 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安徽亳药千草中药科技有限公司 亳州市 子公司 5580 万元 中药饮片的生 产与销售 100.00 直接投资 安徽亳药千草养生馆有限公司 亳州市 子公司 1568 万元 保健品销售、 养生保健服务 100.00 直接投资 安徽亳药千草中药饮片有限公司 亳州市 孙公司 3719 万元 中药饮片的生 产与销售 100.00 直接投资 86 子公司名称 主要经营 地 级次 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安徽御道汉方生物科技有限公司 亳州市 孙公司 9999 万元 销售化妆品 100.00 直接投资 九、 关联方及关联交易 （一） 实际控制人 本公司实际控制人为李继武、李新枝夫妇。 （二） 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注八。 （三） 本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 李倩 实际控制人的直系近亲属 （四） 关联方交易情况 1、 关联方租赁 签署日期 出租方 承租方 租赁期 年租金 2018 年 1 月 1 日 李新枝 安徽亳药千草国药股份有 限公司 2018.1.1-2018.12.31 20 万元 2018 年 10 月 9 日 安徽亳药千草 国药股份有限 公司 亳州市金泉投资合伙企业 （有限合伙） 2018.10.9-2019.10.8 5000 元 2、 关联方担保情况 (1)本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 亳州市鑫皇房地产开 发有限责任公司 500 万元 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 30 日 否 李新枝 700 万元 2015 年 9 月 11 日 2018 年 9 月 11 日 否 李继武+李新枝 170 万元 2018 年 1 月 24 日 2019 年 1 月 24 日 否 李继武 400 万元 2017 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 7 日 否 亳州市鑫皇房地产开 发有限责任公司 700 万元 2015 年 9 月 11 日 2018 年 9 月 11 日 是 李倩 130 万元 2017 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 7 日 否 李新枝 100 万元 2017 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 7 日 否 (2)千草中药作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 安徽亳药千草国 药股份有限公司 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 李新枝 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 87 李继武 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 李倩 1,200,000.00 2018 年 5 月 3 日 2018 年 5 月 11 日 临时拆借 （五） 关联方应收应付款项 1、 公司应付关联方款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 李新枝 100,000.00 合计 100,000.00 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十一、 资产负债表日后事项 无。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 4,263,836.80 5,354,408.57 应收账款 137,152,882.77 123,792,683.73 合 计 141,416,719.57 129,147,092.30 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,263,836.80 5,354,408.57 合 计 4,263,836.80 5,354,408.57 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,408,449.72 88 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 合 计 5,408,449.72 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 18,845,309.52 11.56 15,208,555.59 80.70 3,636,753.93 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 144,240,641.59 88.44 10,106,169.80 7.01 134,134,471.79 其中：账龄组合 143,622,298.64 88.06 10,106,169.80 7.04 133,516,128.84 关联方组合 618,342.95 0.38 618,342.95 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - 合 计 163,085,951.11 100.00 25,314,725.39 15.52 137,771,225.72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 18,845,309.52 13.32 10,501,949.26 55.73 8,343,360.26 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 122,673,031.94 86.68 7,223,708.47 5.89 115,449,323.47 其中：账龄组合 122,673,031.94 86.68 7,223,708.47 5.89 115,449,323.47 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 141,518,341.46 100.00 17,725,657.73 12.53 123,792,683.73 A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 吉林紫鑫药业 股份有限公司 10,772,455.53 8,071,248.90 74.92% 根据吉林省通化市中级人民法院 2018 年 8 月 30 日编号为（2018）吉 05 民初 2 号判决书判决： 吉林紫鑫药业股份有限公司应支付本公司货款 及违约金共计 2,701,206.63 元。 吉林草还丹药 业有限公司 8,072,853.99 7,137,306.69 88.41% 根据吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院 2018 年 9 月 21 日编号为（2018）吉 24 民初 106 号判决书判决：吉林草还丹药业有限公司应支付 本公司货款及违约金共计 935,547.30 元。 89 合 计 18,845,309.52 15,208,555.59 -- -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 120,231,333.49 6,011,566.67 5.00 1 至 2 年 17,206,033.21 1,720,603.32 10.00 2 至 3 年 3,176,352.55 635,270.51 20.00 3 至 4 年 2,266,512.93 1,133,256.47 50.00 4 至 5 年 682,968.14 546,374.51 80.00 5 年以上 59,098.32 59,098.32 100.00 合 计 143,622,298.64 10,106,169.80 -- （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 113,027,951.16 5,651,397.56 5.00 1 至 2 年 6,150,724.71 615,072.47 10.00 2 至 3 年 2,707,323.03 541,464.61 20.00 3 至 4 年 727,934.22 363,967.11 50.00 4 至 5 年 36,460.51 29,168.41 80.00 5 年以上 22,638.31 22,638.31 100.00 合 计 122,673,031.94 7,223,708.47 -- ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,589,067.66 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 开封市中医院 7,815,891.25 390,794.56 4.79 通化金恺威药业有限公司 6,189,781.45 309,489.07 3.80 阜阳市中医医院 5,219,393.29 260,969.66 3.20 山东润中药业有限公司 5,208,158.30 260,407.92 3.19 黑龙江参鸽药业有限公司 4,596,172.25 346,971.53 2.82 合 计 29,029,396.54 1,568,632.74 17.80 ④本报告期末应收款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 70,450,415.82 77,849,182.44 合 计 70,450,415.82 77,849,182.44 90 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 70,734,403.82 100.00 283,988.00 0.40 70,450,415.82 其中：账龄组合 903,009.95 1.28 283,988.00 31.45 619,021.95 关联方组合 69,831,393.87 98.72 69,831,393.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 70,734,403.82 100.00 283,988.00 0.40 70,450,415.82 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 78,042,635.99 100.00 193,453.55 0.25 77,849,182.44 其中：账龄组合 1,066,321.00 1.37 193,453.55 18.14 872,867.45 关联方组合 76,976,314.99 98.63 76,976,314.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 78,042,635.99 100.00 193,453.55 0.25 77,849,182.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500,559.95 25,028.00 5.00 1 至 2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 2 至 3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 3 至 4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 4 至 5 年 272,450.00 217,960.00 80.00 合 计 903,009.95 283,988.00 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 657,871.00 32,893.55 5.00 1 至 2 年 116,000.00 11,600.00 10.00 91 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3 至 4 年 250,000.00 125,000.00 50.00 4 至 5 年 22,450.00 17,960.00 80.00 合 计 1,066,321.00 193,453.55 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 90,534.45 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 716,566.00 915,840.00 备用金 114,758.31 149,231.00 员工社保费 11,685.64 1,250.00 暂借款 69,891,393.87 76,976,314.99 合 计 70,734,403.82 78,042,635.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 安徽亳药千草中药科技有限 公司 暂借款 68,789,642.75 1 年以内 97.25 安徽亳药千草中药饮片有限 公司 暂借款 1,041,751.12 1 年以内 1.47 亳州市谯城区财政局 保证金 250,000.00 4-5 年 0.35 200,000.00 北京康仁堂药业有限公司 保证金 112,116.00 1 年以内 0.16 5,605.80 南京中山制药有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.14 5,000.00 合计 -- 70,293,509.87 -- 99.37 -- 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 55,800,000.00 55,800,000.00 25,800,000.00 25,800,000.00 合 计 55,800,000.00 55,800,000.00 25,800,000.00 25,800,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 安徽亳药千草中 药科技有限公司 25,800,000.00 30,000,000.00 55,800,000.00 合 计 25,800,000.00 30,000,000.00 55,800,000.00 92 4、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 中药饮片 258,922,152.06 210,888,864.76 268,156,722.90 222,903,465.55 酵素 167,933.97 139,965.03 824,132.57 877,733.20 代餐粉 2,903,779.60 2,779,681.13 1,190.48 合 计 261,993,865.63 213,808,510.92 268,982,045.95 223,781,198.75 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 485,703.68 合 计 485,703.68 十三、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,539,010.20 可供出售金融资产取得的投资收益 485,703.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,239.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,027,953.38 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 6,027,953.38 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.95 0.37 0.37 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.94 0.26 0.26 法定代表人：李继武 主管会计工作负责人：李龙侠 93 会计机构负责人：徐曼丽 安徽亳药千草国药股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽亳药千草国药股份有限公司综合办公楼二楼董事会秘书办公室