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广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 1 2017 年度报告 大洋医疗 NEEQ : 870460 广东大洋医疗科技股份有限公司 Guangdong Dayang Medical Technology Co., Ltd. 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 20 日，公司正式在全 国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌的成 功更有利于完善公司治理，规范运作，拓 宽融资渠道，壮大公司实力，提高公司知 名度。 2017 年 2 月，公司参加了迪拜医疗 展会，独特新颖的产品和优质服务的营销 团队得到了国外客户的高度认可。 2017 年 3 月，公司邀请政府代表、 券商，与公司高管人员齐聚北京，参与“大 洋医疗”新三板挂牌敲钟仪式 2017 年 5 月，公司参加了中国国际 医疗展 CMEF（春季展），国内外经销商齐 聚大洋展位，见证新品发布上市。 2017 年 5 月，由广东省残联组织、 大洋医疗赞助轮椅的广东硬地滚球队代 表中国参加了在香港举行的“2017 年亚 大区硬地滚球锦标赛”，运动员郑远森在 ＢＣ4 单打比赛中获得第一名的佳绩。 2017 年度公司获得七项专利权，其 中实用新型专利三项，外观专利四项，在 技术研发、自主创新方面又向前迈进了一 大步，轮椅系列产品获得广东省名牌产品 称号。 2017 年 10 月，公司参加德国 Rehacare 康复展，该展会是全球最专业 的康复展，大洋医疗新品智能轻便电动轮 椅上市，受到业界的一致好评。 2017 年 10 月，公司参加了中国国际 医疗展 CMEF（秋季展），大洋新款电动轮 椅深受国内外客户的青睐。 2017 年 11 月，公司参加了德国 Medica 医疗展，该展会为全球最大的综 合医疗展会，来自 50 多个国家的客户前 往大洋展位洽谈和体验新款轮椅，大洋新 品深受欧盟消费者的喜欢。 2017 年 11 月，公司以“耀远航大智 造”为主题，隆重举办了新厂（达浩）开 业典礼暨新品发布会，来自协会、政府部 门、事业单位、客户等 500 多人参加了大 会，并参观了现代化新工厂。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 大洋医疗 指 佛山市大洋医疗科技有限公司，2014 年 1 月更名为广东大洋医疗科技有限公司 达浩医疗 指 公司子公司佛山达浩医疗科技有限公司 达安科技 指 广州市达安基因科技有限公司 达安基因 指 中山大学达安基因股份有限公司及其下属子公司，上市公司（股票代码：002030） 达安医疗设备 指 佛山达安医疗设备有限公司 直接销售 指 终端客户根据自身需求分批次下单，确定具体的产品名称、规格型号、数量、结算方式 等。公司根据自身具体情况，将终端客户直接下单的情况以及境外客户 OEM 订单的情况 界定为直接销售。 经销 指 公司将产品批发给经销商，由经销商销售给终端客户。公司根据自身具体情况，将经销 商下单的情况以及达安基因及其关联方下单的情况界定为经销。 股东大会 指 广东大洋医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东大洋医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东大洋医疗科技股份有限公司监事会 三会 指 广东大洋医疗科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 广东大洋医疗科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 广东大洋医疗科技股份有限公司公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 大成、律师事务所 指 北京市大成（深圳）律师事务所 大信会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 FDA 指 美国食品和药物管理局（Food and Drug Administration）对美国生产和进口的食品、 药品、化妆品、医疗设备等产品的安全检验和认可，只有通过注册的产品才能进入美国 市场销售 TUV 指 TUV 是技术监督协会（Technischer Uberwachungs-Verein）的德语缩写，德语莱茵 TUV 是一家国际领先的技术服务供应商。主要从事对质量管理体系和产品提供认证和测试服 务,是医疗器械行业国际权威认证机构,在德国和欧洲得到广泛的认可 CE 认证 指 欧盟对产品的认证，通过认证的商品可加贴 CE（Conformite Europeenne 的缩写）标志， 表示符合安全、卫生、环保和消费者保护等一系列欧洲指令的要求，可在欧盟统一市场 内自由流通，要求加贴 CE 标志的产品如果没有 CE 标志的，将不得进入欧盟市场销售 Ⅰ类医疗器械 指 通过常规管理可以保证其安全性、有效性的医疗器械 II 类医疗器械 指 需要严格控制管理以保证其安全、有效的医疗器械 Ⅲ类医疗器械 指 需要采取特别措施严格控制管理以保证其安全、有效的医疗器械 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄泽辉、主管会计工作负责人陈金义及会计机构负责人（会计主管人员）周桂明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人力资源风险 经过多年发展，公司已形成一支稳定的员工队伍，积累了 一定的制造、销售、设计研发及管理经验，为公司生产、产品 设计研发、销售及规范运作奠定了可靠的人力资源基础。但公 司快速发展需要更多高素质人才，特别是对高层次管理人才、 技术人才、营销人才的需求将大量增加，这将成为公司可持续 发展的关键因素。此外，公司也面临市场竞争加剧导致的高素 质人才紧缺和人力资源成本上升的问题。如果公司不能按照实 际需要实现人才培养和引进，建立和完善人才激励机制，公司 的生产经营和战略目标的实现可能会受到人力资源的制约。 2、汇率风险 2017 年汇率波动给公司增加 76.03 万的汇兑损失，随着公 司自行出口销售比重的增加及人民币的不断升值，如果未来人 民币对美元的汇率不稳定，将会因汇率波动而导致公司产生较 大汇兑损失的风险。 3、管理风险 随着公司的生产经营规模的扩大和生产经营管理内容的日 趋复杂，将对公司的管理水平提出更高的要求，若公司的组织 结构、管理模式和管理人员未能跟上公司内外部环境的变化， 将对公司发展产生制约。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 6 4、短期偿债能力风险 2017 年，公司的流动比率分别为 0.51；速动比率为 0.30， 短期偿债能力较弱，主要是因为全资子公司达浩医疗新厂房的 建设，投入了大量资金。公司的经营活动现金流量良好，能够 为企业提供持续的资金来源，但是，公司的债务全部为短期债 务，短期偿债能力指标较差，可能会对公司的生产经营情况产 生不利影响。 5、出口退税风险 公司作为出口型企业，报告期内外销业务量较大，出口退 税对公司业绩具有较大影响；由于出口退税政策具有一贯性， 出口退税因素对公司经营的影响稳定；但若国家调整出口退税 政策，致使公司不能享受或者享受出口退税的收入下降，将对 公司净利润水平产生负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、 厂房搬迁的风险已经消除，2017 年 11 月新厂达浩医疗已全部建成，开业运营，公司只是部分设备和 人员调到新厂，原工厂仍然保留运营，生产、销售、管理都保持稳定，所以厂房搬迁的风险已经消 除。 2、 由关联方办理出口转变为自行出口的业务风险已经消除，2014 年、2015 年，公司主要通过股东达安 基因及关联方进行出口销售，2016 年，2017 年公司大幅减少通过达安基因及关联方出口业务，转变 为自行出口销售。转自营出口后，公司注重出口业务相关人员的引进和培养，加强业务知识的学习 和培训，通过 2016、2017 年两年运行情况来看，出口业务人员已对出口业务流程、政策、制度已十 分了解和熟悉，出口业务及出口退税工作进行很顺畅，所以该项风险已经消除。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东大洋医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Dayang Medical Technology Co., Ltd. 证券简称 大洋医疗 证券代码 870460 法定代表人 黄泽辉 办公地址 佛山市南海区狮山长虹岭工业园二期兴贤开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈金义 职务 财务总监兼董秘 电话 0757-81821210 传真 0757-81788561 电子邮箱 chenjinyi88@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市南海区狮山长虹岭工业园二期兴贤开发区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-11-18 挂牌时间 2017-01-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3585 制造业--专业设备制造业--医疗仪器设备及器械制造-- 机械治疗及病房护理设备制造 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事康复护理系列产品研发、生产、销售的高新 技术企业，主要产品包括轮椅车、功能椅（厕椅、沐浴椅等）、 拐杖、助行器、护理病床及其他配件等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人 黄泽辉、杨先作 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440605696487151T 否 注册地址 佛山市南海区狮山长虹岭工业园二 期兴贤开发区 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈菁佩，连伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变为竞价转让 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 190,210,019.30 159,084,341.68 19.57% 毛利率% 18.31% 19.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,531,260.97 3,489,947.60 115.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,822,062.50 2,959,415.35 62.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.36% 19.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.72% 16.66% - 基本每股收益 0.50 0.23 117.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,908,684.35 87,345,566.12 31.56% 负债总计 87,871,577.61 67,839,720.35 29.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,037,106.74 19,505,845.77 38.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.30 38.46% 资产负债率%（母公司） 70.93% 74.81% - 资产负债率%（合并） 76.47% 77.67% - 流动比率 50.65% 60.94% - 利息保障倍数 5.39 3.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,904,694.16 13,492,171.44 54.94% 应收账款周转率 13.47 16.76 - 存货周转率 9.07 6.46 - 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.56% 10.50% - 营业收入增长率% 19.57% 37.61% - 净利润增长率% 115.80% -21.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 38,359.23 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,060,980.84 3、理财产品产生的投资收益 92,231.87 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,279.62 非经常性损益合计 3,187,292.32 所得税影响数 478,093.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,709,198.47 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业：““C3585 制造业--专业设备制造业--医疗仪器设备及器械制造-- 机 械治疗及病房护理设备制造”。主要业务：公司是一家专业从事康复护理系列产品研发、生 产、销售的高新技术企业，主要产品包括轮椅车、功能椅（厕椅、沐浴椅等）、拐杖、助行 器、护理病床及其他配件等。 公司所处的行业下游为医疗器械的经销商，经销商通过自己的渠道将产品销售予终端客 户，同时，也存在公司为海外客户 OEM、ODM 生产的情形。作为高新技术企业，公司注重研 发，核心技术均为公司自主研发专利技术，公司已取得专利权 28 项，注册商标权 33 项，拥 有广东省食品药品监督管理局颁发的 II 类医疗器械生产许可证 1 项，广东省食品药品监督 管理局颁发的 II 类医疗器械产品注册证 3 项和佛山市食品药品监督管理局颁发的 I 类医疗 器械产品备案证 2 项,轮椅系列产品获得广东省名牌产品称号。 公司自 2009 年 11 月 18 日 成立以来，经过 9 年的运营，公司已建立完整的研发、生产、销售体系，拥有雄厚的技术实 力和科研力量，公司新产品的开发秉承储备一代，研制一代，投产一代理念，保证公司的产 品不断更新换代升级，布局一些新型的有战略意义的产品，提升公司产品的竞争力和市场占 有率。公司稳固现有的国际市场，同时新开发了东南亚、中东市场，专业的国际贸易人才力 量的加强，为企业市场开拓和后续发展注入了新的活力，将推动公司快速稳定发展。 在国 家工业化、城镇化、信息化的大背景下，随着国家对医疗的改革深入，提高城镇居民的医保 覆盖率和报销比例，再加上人口老龄化的加速到来，医疗器械行业将会有一个十五年左右的 高速增长期，产品需求前景广阔。公司将充分利用这难得的发展机遇，采取经销为主，直销 为辅的销售模式，不断提高市场占用率，不断发展壮大自己。利用国内外参展的机会，宣传 公司品牌，提高市场知名度，紧跟市场动态，把握市场脉搏，更好地为市场、为客户服务。 报告期内及报告期后至披露日公司商业模式无变化情况。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据产品市场动态，精心经营，狠抓落实，合理组织生产经营活动，最 大限度利用公司各方面资源，公司在市场开拓、产品研发、质量管控及优化管理等方面取得 了长足的进步，进一步健全激励和约束机制，充分发挥全员的积极性和创造性，公司活力得 到进一步增强，市场竞争力进一步提高，公司持续经营状况继续保持良好的增长态势，扩大 了产品市场占有率。2017 年 1 月 20 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。挂牌 的成功更有利于完善公司治理，规范运作，拓宽融资渠道，壮大公司实力，提高公司知名度， 扩大产品销售额。2017 年 11 月，公司以“耀远航大智造”为主题，隆重举办了新厂（达浩） 开业典礼暨新品发布会。新工厂的投产，为公司产能提高奠定了基础，增强了供应商和客户 的信心。报告期内公司获得七项专利权，其中实用新型专利三项，外观专利四项，在技术研 发、自主创新方面又向前迈进了一大步，轮椅系列产品获得广东省名牌产品称号。 1、财务状况 报告期末公司总资产 11490.87 万元，较期初的 8,734.56 万元，增长了 31.56%；公司负债总额 8787.16 万元，较期初的 6,783.97 万元，增长了 29.53%；净资产 2703.71 万元，较期初 1,950.58 万元，增长了 38.61%。报告期内公司财务状况持续向好。 2、经营成果 营业收入情况:报告期内，公司实现营业收入 19021.00 万元 ，较上年 15,908.43 万元，同比增长了 19.57%， 营业收入的增长，是因为报告期内公司加大力度宣 传新产品，多次参加国内外大型展会，产品深受国内外客户的青睐，增加了销售订单量。净 利润情况：报告期内，公司实现净利润 753.13 万元，较上年 348.99 万元，同比增长了 115.80%。净利润收入大幅度的增长，是因为 1、2017 年公司获得政府补助资金 245.02 万元， 比 2016 年大幅度增长，2、公司管理费用和销售费用较 2016 年均有所下降，特别是管理费 用，占营业收入的比重较去年下降了 2.47%，占比率下降了 24.75%。 (二) 行业情况 随着城镇化、人口老龄化、医疗器械国产化的不断加深以及医疗保险覆盖率的提高，国 内医疗器械需求不断释放，推动了国内医疗器械市场迅速扩容。此外，由于全球制造业产能 转移、国内装备制造能力的提升、发展中国家经济不断增长，在全球范围内，医疗器械产品 需求量在长时间内将持续保持快速增长的趋势。 随着全球经济发展以及人民生活水平的提高，人们健康保健意识在不断地提高，对“美 好生活的追求”不断升级，市场对高技术、高附加值产品的需求将逐渐扩大。近年来中国医 疗器械企业技术水平不断提升、生产规模不断壮大，自主研发能力的增强，品牌影响力扩大， 使得国产医疗器械凭借着高性价比的优势在全球市场上取得了一席之地。中国已经成为医疗 器械的重要生产国，出口规模逐年提升。中国医疗器械企业将在中国乃至全球医疗器械贸易 中起到更加重要的作用，包括康复医疗设备在内的医疗器械行业将会有一个十五年左右的高 速增长期，医疗器械行业景气指数高，前景十分广阔。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 5,495,499.07 4.78% 8,546,216.89 9.78% -35.70% 应收账款 14,460,953.02 12.58% 13,784,679.73 15.78% 4.91% 存货 18,504,658.21 16.10% 15,753,307.02 18.04% 17.47% 长期股权投 资 - 固定资产 51,911,803.06 45.18% 4,485,782.50 5.14% 1,057.25% 在建工程 2,245,588.78 1.95% 27,746,250.74 31.77% 91.91% 短期借款 23,500,000.00 20.45% 30,500,000.00 34.92% -22.95% 应付账款 44,568,619.67 38.79% 17,571,730.65 20.12% 153.64% 资产总计 114,908,684.35 - 87,345,566.12 - 31.56% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少的原因：主要是因为 1、本年度较 2016 年增加了 1210.45 万元的投资额， 主要是增加了全资子公司达浩医疗的厂房建设投入和设备配置的投入；2、本年度归还了部 分的短期借款，短期借款期末余额较去年减少了 700 万元。 应收账款增加的原因：主要是因为本年度营业收入较去年增加了 3112.57 万元，因此， 应收账款较上年度也有所增长。 存货增加的原因：主要是因为销售订单的增加，加大了采购量，增加了存货的储备。 固定资产增加的原因：1、子公司厂房建设、设备安装基本完毕，在建工程转入固定资 产，2、公司为了未来可持续增长的发展需要，增加生产设备、办公设备等投入。 在建工程减少的原因：子公司新厂已办理竣工验收手续，转为固定资产。 短期借款减少的原因：主要是因为归还了银行 700 万的借款，赎回了土地使用证，用于 办理不动产证。 应付账款增加的原因：主要是因为 1、公司销售订单的增加，加大了采购量，增加了存 货的储备，相应增加了应付账款；2、公司为了未来可持续增长的发展需要，增加生产设备、 办公设备等投入，本年度较 2016 年增加了 1210.45 万元的投入，用于支付供应商的资金减 少了；3、本年度归还了较多的银行借款，短期借款期末余额较上年减少了 700 万元，银行 负债少了，供应商负债相应多了，因此，应付账款较上年度大幅度增加。 公司资产与负债结构分析： 报告期内资产负债率为 76.47%，较 2016 年的 77.67%下降 了 1.2%，资产负债结构有所改善，但由于 1、子公司达浩医疗厂房投资大，投产运行时间较 短，产出比较少；2、公司应付账款期末余额为 4456.87 万元，较上年度增加了 2699.69 万 元，负债比较多，所以资产负债率比较高。随着子公司的投产、产能提升、产量产值的提高 及规模效益的产生，资产负债率会逐步降低，资产负债结构更趋于合理。目前资产质量状况 良好，负债处于风险可控范围之内，销售收入完全能保证到期债务的偿还，公司整体运营良 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 14 好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 190,210,019.30 - 159,084,341.68 - 19.57% 营业成本 155,387,090.58 81.6 9% 127,378,743.67 80.07% 21.99% 毛利率% 18.31% - 19.93% - - 管理费用 14,282,855.98 7.51% 15,873,900.71 9.98% -10.02% 销售费用 11,081,595.22 5.83% 9,835,173.04 6.18% 12.67% 财务费用 2,963,117.17 1.56% 1,173,452.82 0.74% 152.51% 营业利润 5,946,901.93 3.13% 3,752,020.51 2.35% 58.50% 营 业 外 收 入 2,753,385.64 1.45% 468,772.00 0.31% 487.36% 营 业 外 支 出 32,384.42 0.00% 47.86 0.00% 64,564.90% 净利润 7,531,260.97 3.96% 3,489,947.60 2.19% 115.80% 项目重大变动原因： 财务费用变动原因：由于人民币的不断升值，2017 年汇兑损失 76.03 万元，较 2016 年 的汇兑收益 81.47 万元增长了 193.32%，从而导致报告期间的财务费用变动较大。 营业利润变动原因：2017 年营业收入 19021.00 万元，较 2016 年 15908.43 万元增长了 19.57%，报告期内公司不断提高管理水平，严抓成本控制，管理费用和销售费用较 2016 年 均有所下降，特别是管理费用，占营业收入的比重较去年下降了 2.47%，占比率下降了 24.75%，所以本年营业利润快速增长。 营业外收入变动原因：2017 年政府补助资金 275.34 万元，较 2016 年 46.88 万元增加 487.36%。 营业外支出变动原因：2017 年发生行政性罚款 2.5 万元。 净利润变动原因：是因为营业收入的增长，管理费用、销售费用得到有效控制，政府补 助资金大幅度增长，所以净利润快速增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 188,806,827.53 158,116,880.35 19.41% 其他业务收入 1,403,191.77 967,461.33 45.04% 主营业务成本 154,104,131.87 126,768,457.46 21.64% 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 15 其他业务成本 1,282,958.71 610,286.21 110.22% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 一、主营业务小 计 188,806,827.53 99.26% 158,116,880.35 99.39% 轮椅 128,418,276.33 67.51% 103,723,919.29 65.20% 功能椅 21,743,472.73 11.43% 18,618,116.01 11.70% 助行器 18,228,806.98 9.58% 18,769,420.47 11.80% 拐杖 14,237,588.93 7.49% 13,031,027.10 8.19% 病床 5,157,751.65 2.71% 3,230,635.74 2.03% 其他 1,020,930.91 0.54% 743,761.74 0.47% 二、其他业务小 计 1,403,191.77 0.74% 967,461.33 0.61% 销售材料收入 1,403,191.77 0.74% 967,461.33 0.61% 合计 190,210,019.30 100.00% 159,084,341.68 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入和其他业务收入的比重与上年度基本一致。销售品种类：轮椅、功能椅、 拐杖、病床、助行器、其他产品变动原因是由于市场对医疗器械产品的需求发生变化而导致 各品种间销售比重发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 KARMA HEALTHCARE LIMITED 26,395,309.96 13.88% 否 2 湖南可孚医疗科技发展有限公司 19,610,046.84 10.31% 否 3 PT DAYA AGUNG MANDIRI（印度） 13,067,032.30 6.87% 否 4 DISTRIBUIDORA MEDICA HOMECARE, S.A de C.V. 11,005,023.59 5.79% 否 5 SARL MEDICINA PLAST 5,820,338.58 3.06% 否 合计 75,897,751.27 39.91% - 报告期内，公司应收账款期末余额为 1446.10 万元，较上年度增 67.63 万元。主要原 因是公司 2017 年实现营业收入 19021.00 万元，较上年增加 3112.57 万元，因此，应收账 款较上年度也所增长。公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。目前应收账 款前五名分别为：KARMA HEALTHCARE LIMITED 、PROMEDICTECH SDN BHD、WHITE BRIDGE INTERNATIONAL GENERAL P.O.BOX、GIASMERD LTD SPYROU KYPRIANOU、GRUPO R QUERALTO SA CL PINO。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 16 性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 佛山市南海竣耀塑料模具有限公 司 10,554,100.72 8.91% 否 2 佛山市高明金信铝业有限公司 10,218,650.28 8.63% 否 3 江门市华津金属制品有限公司 9,929,633.46 8.39% 否 4 佛山市南海拓宇五金电器厂 4,591,722.29 3.88% 否 5 广东华钢贸易有限公司 4,374,677.45 3.69% 否 合计 39,668,784.20 33.50% - 报告期内，公司应付账款期末余额为 4456.87 万元，较上年度增加了 2699.69 万元。 主要原因是 1、公司销售订单的增加，加大了采购量，增加了存货的储备，相应增加了应 付账款；2、公司为了未来可持续增长的发展需要，增加生产设备、办公设备等投入，本年 度较 2016 年增加了 1210.45 万元的投入，用于支付供应商的资金减少了；3、本年度归还 了较多的银行借款，短期借款期末余额较上年减少了 700 万元，银行负债少了，供应商负 债相应多了，因此，应付账款较上年度大幅度增加。上述应付账款账龄均在一年以内，公 司能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 20,904,694.16 13,492,171.44 54.94% 投资活动产生的现金流量 净额 -14,712,725.64 -2,608,177.53 -461.34% 筹资活动产生的现金流量 净额 -8,985,992.22 -3,310,816.13 -171.41% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额原因：营业收入增长，客户信用度高，货款回笼较好。 投资活动产生的现金流量净额变动原因：本年度较 2016 年增加了 1210.45 万元的投资 额，主要是增加了全资子公司达浩医疗的厂房建设投入和设备配置的投入。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：本年度短期借款金额较去年年末减少 700 万元 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 佛山达浩医疗科技有限公司是股份公司的全资子公司，成立于 2008 年 12 月 3 日，注册 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 17 资本 640 万元，法人代表：黄泽辉。 2013 年 3 月 15 日，佛山达安医疗设备有限公司和大 洋医疗签署了《股权转让协议》，将其持有的达浩医疗 100%股权以 1,657 万元对价转让给 大洋医疗。达浩医疗就上述事项办理了工商变更登记等手续。 达浩医疗目前包括：四栋生 产车间，一栋研发楼，一栋办公楼，一栋宿舍楼，工程已全面竣工，并于 2017 年 11 月举行 了隆重的开业庆典，全资子公司的全面投入运营，有利于公司的长远发展和快速发展，形成 规模效益。 报告期内无新设控股子公司和参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司自有资金的使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务发展，并保 证公司经营资金需求的前提下，公司利用闲置资金购买了安全性高、低风险的短期理财产品， 该产品当年获得 9.22 万元的理财收益。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 涉及会计政策变更的内容：1、与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益金额 335700.00 元，2、资产处置损益列报调整金额 38,359.23 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 社会责任感作为企业发展必不可少的部分之一，是企业安身立命的根本。公司在迅速发 展的同时，切实履行着社会责任，作为富有社会责感的企业，坚持把发展经济和履行社会责 任有机结合。公司诚信经营、照章纳税、环保生产、按时归还银行借款，及时支付供应商货 款和发放员工工资，帮助残疾人士成长，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对 社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 18 公司明确树立企业社会责任意识，将社会责任理念融入发展战略，落实到生产经营的各 个环节，高度重视企业社会责任管理，不断完善公司社会责任管理体系，加强与外部利益相 关方的沟通能力，致力于创造经济、环境和社会的综合价值，切实履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，并保持良好独立能力；公司的销 售收入、资产负债率等主要财务指标健康；经营管理层、核心技术人员团队稳定，公司研发 创新实力不断增强；公司及员工无违法、违规行为；保证了公司具有较好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人力资源风险：经过多年发展，公司已形成一支稳定的员工队伍，积累了一定的制 造、销售、设计研发及管理经验，为公司生产、产品设计研发、销售及规范运作奠定了可靠 的人力资源基础。但公司快速发展需要更多高素质人才，特别是对高层次管理人才、技术人 才、营销人才的需求将大量增加，这将成为公司可持续发展的关键因素。此外，公司也面临 市场竞争加剧导致的高素质人才紧缺和人力资源成本上升的问题。如果公司不能按照实际需 要实现人才培养和引进，建立和完善人才激励机制，公司的生产经营和战略目标的实现可能 会受到人力资源的制约。 应对措施：公司正在加强企业文化建设，建立和完善人才激励机制和公司福利制度，不 断地引入高素质人才、加强内部人员技能和素质培训，同时加强与科研院校的战略合作，做 好人才储备。 2、汇率风险：2017 年汇率波动给公司造成 76.03 万元的汇兑损失，随着公司自行出口 销售比重的增加及人民币的不断升值，如果未来人民币对美元的汇率不稳定，将会因汇率波 动而导致公司持续产生汇兑损失的风险。 应对措施：针对外汇汇率波动的风险，公司正在积极开拓国内市场，提高国内销售收入 占比，从而降低外汇汇率波动带来的影响。同时，公司正通过与国内银行办理远期结售汇业 务降低汇率波动风险。 3、管理风险：随着公司的生产经营规模的扩大和生产经营管理内容的日趋复杂，将对 公司的管理水平提出更高的要求，若公司的组织结构、管理模式和管理人员未能跟上公司内 外部环境的变化，将对公司发展产生制约。 应对措施：公司不断地整合资源，优化组织架构、梳理管理流程，引入高素质管理人才、 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 19 注重内部员工的培训，并且建立和完善绩效考核制度，论功行赏，奖罚分明，提高管理团队 的工作效率，以适应公司内外部环境的变化。 4、短期偿债能力弱的风险：2015 年末、2016 年末和 2017 年，公司的流动比率分别为 0.64、0.61 和 0.51；公司的速动比率分别为 0.26、0.35 和 0.30。公司的短期偿债能力较 弱，主要是因为全资子公司达浩医疗新厂房的建设，投入了大量资金。公司的经营活动现金 流量良好，能够为企业提供持续的资金来源，但是，公司的债务全部为短期债务，短期偿债 能力指标较差，可能会对公司的生产经营情况产生不利影响。 应对措施：尽快办好全资子公司佛山达浩医疗新建厂房、研发楼、办公楼的验收和房产 证的出证工作，通过自有房产证的抵押贷款，可获得长期稳定的资金来源，减少短期偿债能 力弱的风险。根据公司发展情况，适时通过资本运作发行股票，改善资本结构，补充企业自 有资金，降低企业负债 5、出口退税风险：公司作为出口型企业，报告期内外销业务量较大，出口退税对公司 业绩具有较大影响；由于出口退税政策具有一贯性，出口退税因素对公司经营的影响稳定； 但若国家调整出口退税政策，致使公司不能享受或者享受出口退税的收入下降，将对公司净 利润水平产生负面影响。 应对措施：公司计划优化产品结构，开发高附加值新产品，以符合国家的产业政策和出 口退税政策；同时提升公司产品的竞争力，增强产品在市场上的议价能力，从而提高产品定 价权及成本转嫁的能力；大力开发国内市场，借用国内高端产品市场发展的机遇，通过开拓 国内市场降低国际销售在公司整体营业收入中的占比，从而减少对出口退税的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 20 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 □是 √否 本期公司不存在重大诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 6,000,000.00 4,098,682.87 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 500,000.00 374,680.00 总计 6,500,000.00 4,473,362.87 本年与广州达医安贸易有限公司实际发生的关联交易金额超过年初预计的金额，超出 的 98,682.87 元已由第一届董事会第七次会议审议，还需提交年度股东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否 履行 必要 决策 程序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 黄泽辉 黄泽辉以个人房产 为公司向农村商业 银行贷款提供担保 8,200,000.00 否 杨先作 杨先作以个人房产 为公司向工商银行 贷款提供担保 5,886,900.00 否 黄泽辉 黄泽辉提供连带责 任保证的担保 5,000,000.00 是 2017-8-18 2017-022 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 21 陈金义 陈金义提供一套房 产作为部分抵押物 置换 5,000,000.00 是 2017-8-18 2017-022 广东安易达 互联网小额 贷款有限公 司 关联借款 5,000,000.00 是 2017-8-18 2017-022 总计 - 29,086,900.00 - - - 黄泽辉、杨先作以个人房产为公司向银行贷款提供担保的事项，是公司挂牌前发生的 事项。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保交易流入的资金用于采购原材料，补充流动资金，是公司生产经营的需要， 且不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 2017 年 6 月 21 日，公司召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟 购买房产的议案》。公司拟以不超过 6,500,000.00 元的总金额，购买位于佛山市南海区桂城 街道融通路 22 号智富大厦约 735 平方米的一处房产用于办公，其中公司拟自筹资金支付不 超过人民币 320 万元，其余拟通过银行借款支付。截止到期末，双方暂未签署购房合同。 (五) 调查处罚事项 1、2017 年 3 月 2 日，公司因出口货物申报不实的行为，收到中华人民共和国蛇口海关 出具的《行政处罚决定书》（编号：蛇关处简决字[2017]0082 号），被罚款 0.5 万元整，公 司于 2017 年 3 月 2 日缴清罚款。 2、2017 年 6 月 30 日，公司因特种作业人员未按照规定经专门的安全作业培训并取得 相应资格就上岗作业的行为，收到佛山市南海区安全生产监督管理局出具的《行政处罚决定 书》（编号：（南）安监罚[2017]146 号），被罚款 2 万元整。公司于 2017 年 7 月 7 日缴清罚 款。 上述两项处罚之罚款金额占公司营业支出比重较小，均未对公司生产经营产生重大影 响。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高 管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 9,603,000 64.02% 0 9,603,000 64.02% 董事、监事、高 管 2,400,000 16.00% 0 2,400,000 16.00% 核心员工 - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杨先作 4,801,500 0 4,801,500 32.01% 4,801,500 0 2 黄泽辉 4,801,500 0 4,801,500 32.01% 4,801,500 0 3 广州市达安 基因科技有 限公司 2,997,000 0 2,997,000 19.98% 2,997,000 0 4 唐青 2,400,000 0 2,400,000 16.00% 2,400,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 无控股股东 (二) 实际控制人情况 黄泽辉：男，1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学韶关 市成人大专班，大专学历。1983 年 7 月至 1992 年 4 月，就职于韶关市粉末冶金厂，任车间 副主任；1992 年 4 月至 1995 年 4 月，就职于南海大沥颜峰五金模具机械厂，任副总经理； 1995 年 5 月至 2003 年 8 月，自主创办韶辉机械厂；2003 年 8 月至 2007 年 10 月，就职于凯 洋医疗设备有限公司，任董事长；2007 年 11 月至今，就职于佛山市南海凯洋粉末冶金有限 公司，任董事；2009 年 11 月至 2016 年 9 月，就职于大洋有限，历任经理、董事。2016 年 9 月至今，担任大洋医疗董事长兼总经理，任期 3 年。 杨先作：男，1967 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于韶关技工学校， 中技学历。1989 年 8 月至 2000 年 5 月，就职于韶关粉末冶金厂，任销售副经理；2000 年 6 月至 2002 年 8 月，就职于河源粉末冶金厂，任销售副厂长；2002 年 6 月至 2009 年 7 月， 就职于佛山市南海凯洋医疗设备有限公司，任副总经理；2009 年 11 月至 2016 年 9 月，就 职于大洋有限，任董事。2016 年 9 月至今，担任大洋医疗董事，任期 3 年。 报告期内，公司实际控制人无变动情况。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 银行 贷款 广东南海农村商业银 行大沥支行 4,500,000.00 5.6550% 2017.10.25-2018.10.20 否 银行 贷款 广东南海农村商业银 行大沥支行 5,000,000.00 5.9800% 2017.11.21-2018.11.20 否 银行 贷款 中国工商银行佛山大 沥分行 4,000,000.00 5.2200% 2017.11.09-2018.11.08 否 银行 贷款 中国工商银行佛山大 沥分行 5,000,000.00 5.0000% 2017.02.20-2018.02.02 否 银行 贷款 中国工商银行佛山大 沥分行 5,000,000.00 5.4375% 2017.02.20-2018.02.14 否 合计 - 23,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 25 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 黄泽辉 董事长 男 54 大学 2016.9-2019.9 是 杨先作 董事 男 50 中技 2016.9-2019.9 否 唐青 董事 女 37 本科 2016.9-2019.9 是 蒋进良 董事 男 38 大学 2016.9-2019.9 是 刘青英 董事 女 44 大学 2016.9-2019.9 是 陈文锋 监事会主席 男 33 本科 2016.9-2019.9 是 黄灏 监事 男 29 大学 2016.9-2017.3 是 王玉芬 监事 女 35 本科 2016.9-2019.9 是 张燕芬 监事 女 34 大专 2017.3-2019.9 是 黄泽辉 总经理 男 54 大学 2016.9-2019.9 是 唐青 副总经理 女 37 本科 2016.9-2019.9 是 蒋进良 副总经理 男 38 大学 2016.9-2019.9 是 刘青英 厂长 女 44 大学 2016.9-2019.9 是 陈金义 财务总监兼 董事会秘书 男 52 本科 2016.9-2019.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 黄泽辉 董事长 4,801,500.00 0 4,801,500.00 32.01% 32.01% 杨先作 董事 4,801,500.00 0 4,801,500.00 32.01% 32.01% 唐青 董事 2,400,000.00 0 2,400,000.00 16.00% 16.00% 蒋进良 董事 0 0 0 0% 0 刘青英 董事 0 0 0 0% 0 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 27 陈文锋 监 事 会 主 席 0 0 0 0% 0 张燕芬 监事 0 0 0 0% 0 王玉芬 职工监事 0 0 0 0% 0 陈金义 财 务 总 监 兼 董 事 会 秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 12,003,000.00 0 12,003,000.00 80.02% 80.02% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄灏 监事 离任 无 离职 张燕芬 无 新任 监事 因公司原监事黄灏 离职，公司监事不 足三人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张燕芬，女，1984 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于广东广播电视大 学，大专学历。2004 年 7 月至 2008 年 3 月，就职于佛山市南海三星装饰有限公司，任业务 跟单员；2008 年 7 月至 2013 年 5 月，就职于广东金协成铝业有限公司，任行政科员；2013 年 6 月至今，就职于大洋医疗，任销售跟单员；2017 年 3 月至今，就职于大洋医疗，任监 事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 297 321 管理人员 17 31 技术人员 48 55 销售人员 22 23 财务人员 10 11 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 28 其他人员 60 70 员工总计 454 511 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 0 硕士 - 0 本科 23 23 专科 37 35 专科以下 394 453 员工总计 454 511 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 29 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员无变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司按照《公司法》和《公司章程》 的相关规定，建立了股东大会、董事会和监事会的治理结构，明确决策、执行、监督等方面 的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运 行未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 为进一步完善内控体系，2017 年 5 月 23 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，审议 通过了《广东大洋医疗科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。今后，公 司将继续密切关注监督机构出台的新规，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保 障公司健康持续发展。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 30 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会，信息披露 及时、准确、充分。保证股东充分行驶知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《公司章程》和《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法 规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届第二次董事会审议通过关于 公司《2016 年年度报告及摘要》的议案、 关于公司《2016 年年度董事会工作报告》 的议案、关于公司《2016 年年度总经理 工作报告》的议案、关于公司《2016 年 资金占用专项报告》的议案、关于公司 《2016 年财务决算报告》的议案、关于 公司《2016 年财务预算报告》的议案、 关于公司《关于 2016 年度利润分配的方 案》的议案、关于公司《2017 年度公司 与关联方日常交易预计》的议案、关于公 司续聘 2017 年度审计机构的议案、关于 召开 2016 年年度股东大会的议案。 第一届第三次董事会审议通过关于 公司拟购买房产的议案、关于预计 2017 年度公司向银行申请授信额度的议案、关 于提议召开公司 2017 年第二次临时股 东大会的议案。 第一届第四次董事会审议通过关于 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 31 提前偿还银行贷款的议案、关于偶发性关 联交易的议案、关于提议召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。 第一届第五次董事会审议通过关于 公司《2017 年半年度报告》的议案。 第一届第六次董事会审议通过关于 公司向银行申请贷款暨关联方提供关联 担保的议案、关于提议召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案。 监事会 4 第一届第二次监事会审议通过关于 《推举张燕芬为第一届监事会监事候选 人》的议案、关于《提请召开 2017 年第 一次临时股东大会》的议案。 第一届第三次监事会审议通过关于 公司《2016 年年度报告及摘要》的议案、 关于公司《2016 年年度监事会工作报告》 的议案、关于公司《2016 年资金占用专 项报告》的议案、关于公司《2016 年财 务决算报告》的议案、关于公司《2016 年财务预算报告》的议案、关于公司《关 于 2016 年度利润分配的方案》的议案、 关于公司《2017 年度公司与关联方日常 交易预计》的议案、关于公司续聘 2017 年度审计机构的议案、关于会计政策变更 的议案、制定<广东大洋医疗科技股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案。 第一届第四次监事会审议通过关于 偶发性关联交易的议案。 第一届第五次监事会审议通过《关于 公司<2017 年半年度报告>议案》。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议 通过关于《推举张燕芬为第一届监事会监 事候选人》的议案。 2016 年年度股东大会审议通过关 于公司《2016 年年度报告及摘要》的议 案、关于公司《2016 年年度董事会工作 报告》的议案、关于公司《2016 年年度 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 32 监事会工作报告》的议案、关于公司《2016 年资金占用专项报告》的议案、关于公司 《2016 年财务决算报告》的议案、关于 公司《2016 年财务预算报告》的议案、 关于公司《关于 2016 年度利润分配的方 案》的议案、关于公司《2017 年度公司 与关联方日常交易预计》的议案、关于公 司续聘 2017 年度审计机构的议案、关于 会计政策变更的议案、关于制定《广东大 洋医疗科技股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度》的议案。 2017 年第二次临时股东大会审议通 过关于公司拟购买房产的议案、关于预计 2017 年度公司向银行申请授信额度的议 案。 2017 年第三次临时股东大会审议通 过关于偶发性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规定等要求，决议 内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规定等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监 事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。管理层和董事会之间 责权关系明确。公司通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生 产经营和规范化运作。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各期定期报告与临时报告， 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 33 确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。在充分保障投资者知情权及 合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信 息披露真实、准确、完整、及时。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，独立开展 生产经营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司所拥有的全部资产产权清晰。公司的设备，软件著作权等与经营相关的资产在公司 的控制和支配下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动 合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保 障、工资报酬等方面保持独立，公司人员独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控 制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥 有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期 而持续的系统工程，公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要 求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修 订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准 确性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结 合公司实际情况，公司制定了：《广东大洋医疗科技股份有限公司年报信息披露重大差错责 任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信息披露责 任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行情况良好。 本年度未发生年度报告重大差错事项。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 5-00195 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 陈菁佩，连伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 5-00195 号 广东大洋医疗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东大洋医疗科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 36 广东大洋医疗科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广东大洋医疗科技股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 37 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩，连伟 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二零一八年四月二十日 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,495,499.07 8,546,216.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 14,460,953.02 13,784,679.73 预付款项 五（三） 1,013,289.46 1,187,728.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 4,733,045.86 2,063,623.14 买入返售金融资产 存货 五（五） 18,504,658.21 15,753,307.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 93,926.35 9,267.54 流动资产合计 44,301,371.97 41,344,823.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 51,911,803.06 4,485,782.50 在建工程 五（八） 2,245,588.78 27,746,250.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 12,300,025.78 12,475,776.36 开发支出 商誉 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 39 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 137,755.45 159,747.46 其他非流动资产 五（十一） 4,012,139.31 1,133,186.00 非流动资产合计 70,607,312.38 46,000,743.06 资产总计 114,908,684.35 87,345,566.12 流动负债： 短期借款 五（十二） 23,500,000.00 30,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 44,568,619.67 17,571,730.65 预收款项 五（十四） 12,858,133.94 13,090,376.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） 2,151,690.40 1,894,744.80 应交税费 五（十六） 537,363.71 295,286.55 应付利息 五（十七） 35,670.84 47,950.97 应付股利 其他应付款 五（十八） 3,820,099.05 4,439,631.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 87,471,577.61 67,839,720.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（十九） 400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 40 非流动负债合计 400,000.00 负债合计 87,871,577.61 67,839,720.35 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（二十） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 3,544,084.82 3,544,084.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 1,263,972.80 410,840.52 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 7,229,049.12 550,920.43 归属于母公司所有者权益 合计 27,037,106.74 19,505,845.77 少数股东权益 所有者权益合计 27,037,106.74 19,505,845.77 负债和所有者权益总计 114,908,684.35 87,345,566.12 法定代表人：黄泽辉 主管会计工作负责人：陈金义 会计机构负责人： 周桂明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,436,382.00 8,433,416.56 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 九（一） 14,460,953.02 13,784,679.73 预付款项 1,013,289.46 1,129,728.74 应收利息 应收股利 其他应收款 九（二） 36,318,516.74 26,058,050.02 存货 18,504,658.21 15,753,307.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 41 其他流动资产 93,926.35 9,267.54 流动资产合计 75,827,725.78 65,168,449.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九（三） 16,574,188.89 16,574,188.89 投资性房地产 固定资产 8,501,584.76 4,485,782.49 在建工程 2,245,588.78 2,406,055.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,126.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 137,755.45 159,747.46 其他非流动资产 3,972,139.31 1,133,186.00 非流动资产合计 31,431,257.19 24,763,086.69 资产总计 107,258,982.97 89,931,536.30 流动负债： 短期借款 23,500,000.00 30,500,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,212,886.31 17,571,730.65 预收款项 12,858,133.94 13,090,376.15 应付职工薪酬 2,151,690.40 1,894,744.80 应交税费 462,363.71 220,286.55 应付利息 35,670.84 47,950.97 应付股利 其他应付款 3,454,424.99 3,953,957.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 75,675,170.19 67,279,046.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 42 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 负债合计 76,075,170.19 67,279,046.29 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,544,084.82 3,544,084.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,263,972.80 410,840.52 一般风险准备 未分配利润 11,375,755.16 3,697,564.67 所有者权益合计 31,183,812.78 22,652,490.01 负债和所有者权益合计 107,258,982.97 89,931,536.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十 四） 190,210,019.30 159,084,341.68 其中：营业收入 190,210,019.30 159,084,341.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十 四） 184,729,408.47 155,487,752.62 其中：营业成本 155,387,090.58 127,378,743.67 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 五） 846,682.26 680,744.50 销售费用 五（二十 六） 11,081,595.22 9,835,173.04 管理费用 五（二十 七） 14,282,855.98 15,873,900.71 财务费用 五（二十 八） 2,963,117.17 1,173,452.82 资产减值损失 五（二十 九） 168,067.26 545,737.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） 92,231.87 138,761.86 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 一） 38,359.23 16,669.59 其他收益 五（三十 二） 335,700.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,946,901.93 3,752,020.51 加：营业外收入 五（三十 三） 2,753,385.64 468,772.00 减：营业外支出 五（三十 四） 32,384.42 47.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 8,667,903.15 4,220,744.65 减：所得税费用 五（三十 五） 1,136,642.18 730,797.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,531,260.97 3,489,947.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 44 2.归属于母公司所有者的净利润 7,531,260.97 3,489,947.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,531,260.97 3,489,947.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,531,260.97 3,489,947.60 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.23 （二）稀释每股收益 法定代表人：黄泽辉 主管会计工作负责人：陈金义 会计机构负责人： 周桂明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九（四） 190,210,019.30 159,084,341.68 减：营业成本 九（四） 155,387,090.58 127,378,743.67 税金及附加 771,682.26 630,744.50 销售费用 11,081,595.22 9,835,173.04 管理费用 13,358,132.80 15,305,493.76 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 45 财务费用 2,962,778.55 1,173,402.18 资产减值损失 168,067.26 545,737.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 92,231.87 138,761.86 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 38,359.23 16,669.59 其他收益 九（五） 335,700.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,946,963.73 4,370,478.10 加：营业外收入 2,753,385.64 468,772.00 减：营业外支出 32,384.42 47.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 9,667,964.95 4,839,202.24 减：所得税费用 1,136,642.18 730,797.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,531,322.77 4,108,405.19 （一）持续经营净利润 8,531,322.77 4,108,405.19 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,531,322.77 4,108,405.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,506,502.70 159,392,990.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,270,500.24 11,335,945.25 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 3,855,593.96 3,404,117.88 经营活动现金流入小计 214,632,596.90 174,133,053.55 购买商品、接受劳务支付的现金 146,295,639.73 118,766,673.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,234,506.18 21,724,213.53 支付的各项税费 1,719,518.76 2,333,323.07 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 18,478,238.07 17,816,671.96 经营活动现金流出小计 193,727,902.74 160,640,882.11 经营活动产生的现金流量净额 20,904,694.16 13,492,171.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 570,000,000.00 208,500,000.00 取得投资收益收到的现金 92,231.87 138,761.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 38,359.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 570,130,591.10 208,638,761.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资 14,843,316.74 8,046,939.39 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 47 产支付的现金 投资支付的现金 570,000,000.00 203,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 584,843,316.74 211,246,939.39 投资活动产生的现金流量净额 -14,712,725.64 -2,608,177.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 50,500,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,500,000.00 32,500,000.00 偿还债务支付的现金 57,500,000.00 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,985,992.22 1,810,816.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 59,485,992.22 35,810,816.13 筹资活动产生的现金流量净额 -8,985,992.22 -3,310,816.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -256,694.12 五、现金及现金等价物净增加额 -3,050,717.82 7,573,177.78 加：期初现金及现金等价物余额 8,546,216.89 973,039.11 六、期末现金及现金等价物余额 5,495,499.07 8,546,216.89 法定代表人：黄泽辉 主管会计工作负责人：陈金义 会计机构负责 人：周桂明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,506,502.70 159,392,990.42 收到的税费返还 15,270,500.24 11,335,945.25 收到其他与经营活动有关的现金 3,729,998.78 3,403,657.72 经营活动现金流入小计 214,507,001.72 174,132,593.39 购买商品、接受劳务支付的现金 146,295,639.73 118,766,673.55 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 48 支付给职工以及为职工支付的现金 27,234,506.18 21,724,213.53 支付的各项税费 1,644,518.76 2,258,323.07 支付其他与经营活动有关的现金 25,507,764.63 20,164,948.57 经营活动现金流出小计 200,682,429.30 162,914,158.72 经营活动产生的现金流量净额 13,824,572.42 11,218,434.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 570,000,000.00 208,500,000.00 取得投资收益收到的现金 92,231.87 138,761.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 38,359.23 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 570,130,591.10 208,638,761.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 7,709,511.74 5,721,864.42 投资支付的现金 570,000,000.00 203,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 577,709,511.74 208,921,864.42 投资活动产生的现金流量净额 -7,578,920.64 -283,102.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,500,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,500,000.00 32,500,000.00 偿还债务支付的现金 57,500,000.00 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,985,992.22 支付其他与筹资活动有关的现金 1,810,816.13 筹资活动现金流出小计 59,485,992.22 35,810,816.13 筹资活动产生的现金流量净额 -8,985,992.22 -3,310,816.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -256,694.12 五、现金及现金等价物净增加额 -2,997,034.56 7,624,515.98 加：期初现金及现金等价物余额 8,433,416.56 808,900.58 六、期末现金及现金等价物余额 5,436,382.00 8,433,416.56 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 550,920.43 19,505,845.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 550,920.43 19,505,845.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 853,132.28 6,678,128.69 7,531,260.97 （一）综合收益总额 7,531,260.97 7,531,260.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 853,132.28 -853,132.28 1．提取盈余公积 853,132.28 -853,132.28 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 1,263,972.80 7,229,049.12 27,037,106.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 51 一、上年期末余额 10,880,000.00 667,176.00 697,881.93 3,770,840.24 16,015,898.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 667,176.00 697,881.93 3,770,840.24 16,015,898.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,120,000.00 2,876,908.82 -287,041.41 -3,219,919.81 3,489,947.60 （一）综合收益总额 3,489,947.60 3,489,947.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 410,840.52 -410,840.52 1．提取盈余公积 410,840.52 -410,840.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,120,000.00 2,876,908.82 -697,881.93 -6,299,026.89 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 52 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,120,000.00 2,876,908.82 -697,881.93 -6,299,026.89 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 550,920.43 19,505,845.77 法定代表人：黄泽辉 主管会计工作负责人：陈金义 会计机构负责人：周桂明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 3,697,564.67 22,652,490.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 3,697,564.67 22,652,490.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 853,132.28 7,678,190.49 8,531,322.77 （一）综合收益总额 8,531,322.77 8,531,322.77 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 53 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 853,132.28 -853,132.28 1．提取盈余公积 853,132.28 -853,132.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 1,263,972.80 11,375,755.16 31,183,812.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 54 股 债 一、上年期末余额 10,880,000.00 667,176.00 697,881.93 6,299,026.89 18,544,084.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 667,176.00 697,881.93 6,299,026.89 18,544,084.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,120,000.00 2,876,908.82 -287,041.41 -2,601,462.22 4,108,405.19 （一）综合收益总额 4,108,405.19 4,108,405.19 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 410,840.52 -410,840.52 1．提取盈余公积 410,840.52 -410,840.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 4,120,000.00 2,876,908.82 -697,881.93 -6,299,026.89 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,120,000.00 2,876,908.82 -697,881.93 -6,299,026.89 （五）专项储备 广东大洋医疗科技股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-004 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,544,084.82 410,840.52 3,697,564.67 22,652,490.01 56 广东大洋医疗科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 广东大洋医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原由杨先作、黄泽 辉及唐青共同投资设立,于 2009 年 11 月 18 日, 取得注册号为 91440605696487151T 的《企 业法人营业执照》，本公司法定代表人为黄泽辉。 企业注册地：广东佛山市 组织形式：股份有限公司 总部地址：广东佛山市南海区狮山长虹岭工业园二期兴贤开发区 注册资本：人民币壹仟伍佰万元整。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司属机械治疗及病房护理设备制造行业，经营范围主要包括：其他医疗设备及机械 制造，照明灯具制造，脚踏自行车及残疾人座车制造，其他塑料品制造，机械治疗及病房护 理设备制造；医疗用品及机械批发，其他化工产品批发，灯具、装饰物品批发；医疗用品及 机械零售，五金零售，其他未列明零售业。 本公司是一家专业从事康复护理系列产品研发、生产、销售的高新技术企业，公司先后 通过 ISO13485:2003,ISO9001:2008 质量体系认证，德国 TUV\欧洲 CE 等认证，产品获得国 家多项专利。 （三）本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表包括广东大洋医疗科技股份有限公司、佛山达浩医疗科技有限公司。 详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”索引。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 57 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 58 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 59 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合 2 收回风险较小的合并范围内关联方款项、押金、备用金、 保证金、退税款、代职工支付的垫付款等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装 60 物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 61 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 5 5% 19.00% 运输设备 5 5% 19.00% 其他设备 5 5% 19.00% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 62 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 63 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 64 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①国内销售：商品已发出、客户已签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移，确认 收入。 ②出口销售：商品已发出、取得报关回单后开具出口发票，商品所有权的主要风险与报 65 酬已转移，确认收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 ①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率计算，与客户确认后，开 具发票确认收入。 ②租赁收入：按租赁合同约定，每月末计算租金收入，与客户确认后，开具发票确认收 入。 (十九) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲 减相关资产账面价值。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 66 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 67 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项 目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金 额 上期列报在 营业外收入 的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 1.与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收益 其他收益 335700.00 2.资产处置损益列报调整 资产处置收益 38,359.23 16,669.59 16,669.59 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按税率计算销项税额, 并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 堤防费 应纳流转税额 0.0324% 企业所得税 应纳税所得额 15% 纳税主体名称 所得税税率 广东大洋医疗科技股份有限公司 15% 佛山达浩医疗科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 根据国家税务总局关于《实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函〔2009〕 203 号）规定：认定(复审)合格的高新技术企业，自认定(复审)批准的有效期当年开始起三年， 可申请享受企业所得税优惠。2016 年 11 月 30 日，本公司被认定为高新技术企业，可以按 规定减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 18,726.58 3,758.33 银行存款 5,476,772.49 8,542,458.56 合 计 5,495,939.90 8,546,216.89 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 68 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,238,764.12 100.00 777,811.10 7.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 15,238,764.12 100.00 777,811.10 7.42 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,534,982.18 100.00 750,302.45 5.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 14,534,982.18 100.00 750,302.45 5.16 2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,173,066.25 5.00 758,653.31 14,063,915.40 5.00 703,195.77 1 至 2 年 2,757.87 10.00 275.79 471,066.78 10.00 47,106.68 2 至 3 年 62,940.00 30.00 18,882.00 合 计 15,238,764.12 777,811.10 14,534,982.18 750,302.45 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 KARMA HEALTHCARE LIMITED 4,369,645.36 28.67 218,482.27 PROMEDICTECH SDN BHD 1,497,788.27 9.83 74,889.41 WHITE BRIDGE INTERNATIONAL GENERAL P.O.BOX 1,387,027.70 9.10 69,351.39 GIASMERD LTD SPYROU KYPRIANOU 1,157,348.87 7.60 57,867.44 GRUPO R QUERALTO SA CL PINO 768,413.56 5.04 38,420.68 合 计 9,180,223.76 60.23 459,011.19 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,013,289.46 100.00 1,187,728.74 100.00 69 合 计 1,013,289.46 100.00 1,187,728.74 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市十一高端科技有限公司 152,724.00 15.07 广东粤华医疗器械厂有限公司 94,152.12 9.29 中国石化销售有限公司广东佛山石油分公司 74,073.87 7.31 佛山市行云管理软件有限公司 72,080.00 7.11 北京优信国际会展有限责任公司 68,599.00 6.77 合 计 461,628.99 45.55 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 不提坏账准备计的组合 4,733,045.86 100.00 合 计 4,733,045.86 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 不提坏账准备计的组合 2,063,623.14 100.00 合 计 2,063,623.14 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 263,300.00 673,478.91 出口退税款 4,310,176.56 1,252,640.01 其他 159,569.30 137,504.22 合计 4,733,045.86 2,063,623.14 3、截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 70 债务人名称 是否关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 佛山市小塘国税局 否 出口退税款 4,310,176.56 1 年以内 91.07 广东电网有限责任公司佛山 供电局 否 押金 150,000.00 1-2 年内 3.17 代垫社保费 否 保证金 139,379.41 1 年以内 2.94 支付宝（中国）网络技术有 限公司 否 保证金 50,000.00 1-2 年内 1.06 快钱支付清算信息有限公司 否 保证金 50,000.00 1-2 年内 1.06 合 计 4,699,555.97 99.29 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,023,539.37 15,023,539.37 7,156,090.92 7,156,090.92 在产品 773,355.92 773,355.92 5,762,629.58 5,762,629.58 库存商品 2,848,321.53 140,558.61 2,707,762.92 3,149,267.09 314,680.57 2,834,586.52 合 计 18,645,216.82 140,558.61 18,504,658.21 16,067,987.59 314,680.57 15,753,307.02 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 314,680.57 140,558.61 314,680.57 140,558.61 合 计 314,680.57 140,558.61 314,680.57 140,558.61 可变现净值的具体依据：库存商品期末可变现净值以产品上年 12 月平均售价、预计产 生的税金和销售费用确定 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税费 93,926.35 9,267.54 合计 93,926.35 9,267.54 (七)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 71 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 1.期初余额 5,415,097.60 609,803.74 339,642.09 382,614.12 544,287.18 7,291,444.73 2.本期增加金额 43,582,733.29 3,335,238.66 112,741.75 195,101.89 1,403,228.16 48,629,043.75 （1）购置 870,350.71 112,741.75 195,101.89 1,403,228.16 2,581,422.51 （2）在建工程转入 43,582,733.29 2,464,887.95 46,047,621.24 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 88,000.00 88,000.00 （1）处置或报废 88,000.00 88,000.00 4.期末余额 43,582,733.29 8,750,336.26 634,545.49 534,743.98 382,614.12 1,947,515.34 55,832,488.48 二、累计折旧 1.期初余额 1,608,243.00 239,700.67 311,802.88 250,677.38 395,238.31 2,805,662.24 2.本期增加金额 172,514.99 718,529.96 116,202.29 68,992.06 126,783.89 1,203,023.19 （1）计提 172,514.99 718,529.96 116,202.29 68,992.06 126,783.89 1,203,023.19 3.本期减少金额 88,000.00 88,000.00 （1）处置或报废 88,000.00 88,000.00 4.期末余额 172,514.99 2,326,772.96 267,902.96 380,794.94 250,677.38 522,022.20 3,920,685.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 172,514.99 2,326,772.96 267,902.96 380,794.94 250,677.38 522,022.20 3,920,685.42 四、账面价值 1.期末账面价值 43,410,218.30 6,423,563.30 366,642.53 153,949.04 131,936.74 1,425,493.14 51,911,803.05 2.期初账面价值 3,806,854.60 370,103.07 27,839.21 131,936.74 149,048.88 4,485,782.50 (八)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 子公司厂房 25,340,194.93 25,340,194.93 机器设备安装工程 661,406.25 661,406.25 机器设备 482,051.29 482,051.29 1,744,649.56 1,744,649.56 车间钢构加建二层工程 1,583,359.60 1,583,359.60 网络监控工程 128,205.12 128,205.12 变压器安装工程 7,528.32 7,528.32 排烟风机安装工程 44,444.45 44,444.45 72 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 2,245,588.78 2,245,588.78 27,746,250.74 27,746,250.74 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他 减少 期末数 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 子公司厂房 25,340,194.93 18,242,538.36 43,582,733.29 98.92% 100% 其他 来源 机器设备安 装工程 661,406.25 661,406.25 其他 来源 机器设备 1,744,649.56 540,883.43 1,803,481.70 482,051.29 其他 来源 合计 27,746,250.74 18,783,421.79 46,047,621.24 482,051.29 (九)无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,654,188.89 164,888.90 14,819,077.79 2.本期增加金额 145,000.00 145,000.00 (1)购置 145,000.00 145,000.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 14,654,188.89 309,888.90 14,964,077.79 二、累计摊销 1.期初余额 2,182,538.56 160,762.87 2,343,301.43 2.本期增加金额 311,791.22 8,959.36 320,750.58 （1）计提 95,319.12 8,959.36 104,278.48 企业合并增加 216,472.10 216,472.10 3.本期减少金额 (1)处置 „„ 4.期末余额 2,494,329.78 169,722.23 2,664,052.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 „„ 73 项目 土地使用权 软件 合计 3.本期减少金额 (1)处置 „„ 4.期末余额 四、账面价值 12,159,859.11 140,166.67 12,300,025.78 1.期末账面价值 12,159,859.11 140,166.67 12,300,025.78 2.期初账面价值 12,471,650.33 4,126.03 12,475,776.36 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 137,755.45 918,369.71 159,747.46 1,064,983.02 小 计 137,755.45 918,369.71 159,747.46 1,064,983.02 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 497,373.74 合 计 497,373.74 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2016 年度 248,686.87 2017 年度 71,489.34 2018 年度 71,489.34 合 计 391,665.55 注：因当地税局重新认定，公司当期可抵扣亏损金额为 0。 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备款 4,012,139.31 1,133,186.00 合 计 4,012,139.31 1,133,186.00 (十二) 短期借款 74 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 23,000,000.00 抵押借款+保证借款 23,500,000.00 信用借款 7,500,000.00 合 计 23,500,000.00 30,500,000.00 (十三) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 43,863,401.50 17,571,730.65 1 年以上 705,218.17 合 计 44,568,619.67 17,571,730.65 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,961,395.24 9,448,447.61 1 年以上 2,896,738.70 3,641,928.54 合 计 12,858,133.94 13,090,376.15 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,894,744.80 26,446,898.17 26,189,952.57 2,151,690.40 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,044,553.61 1,044,553.61 - 合 计 1,894,744.80 27,491,451.78 27,234,506.18 2,151,690.40 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,889,310.47 24,796,456.75 24,539,767.22 2,146,000.00 2.职工福利费 - 933,497.89 933,497.89 - 3.社会保险费 - 639,776.04 639,776.04 - 其中： 医疗保险费 - 551,157.00 551,157.00 - 工伤保险费 - 34,579.32 34,579.32 - 生育保险费 - 54,039.72 54,039.72 - 4.住房公积金 - 9,025.00 9,025.00 - 5.工会经费和职工教育经费 5,434.33 68,142.49 67,886.42 5,690.40 75 6.短期带薪缺勤 - - - - 合 计 1,894,744.80 26,446,898.17 26,189,952.57 2,151,690.40 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,010,564.26 1,010,564.26 2、失业保险费 33,989.35 33,989.35 合 计 1,044,553.61 1,044,553.61 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 388,345.50 160,249.11 城市维护建设税 36,226.01 29,050.37 房产税 1,680.00 840.00 土地使用税 75,000.00 75,000.00 教育费附加 25,875.72 20,750.27 印花税 10,236.48 9,396.80 合 计 537,363.71 295,286.55 (十七) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 35,670.84 47,950.97 合 计 35,670.84 47,950.97 (十八) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 500,000.00 1,000,000.00 往来款 3,235,674.06 3,355,674.06 其他 84,424.99 83,957.17 合 计 3,820,099.05 28,719,058.11 (十九) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 焊接机器人自动化 生产项目补贴资金 400,000.00 400,000.00 政府对企业研发支 出进行补贴 合 计 400,000.00 400,000.00 76 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损 益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 焊接机器人自动化 生产项目补贴资金 400,000.00 400,000.00 与收益相关 合 计 400,000.00 400,000.00 注：因公司先收到针对研发费用支出的补助，该费用金额发生于 2018 年 1 月份。故计入递延收益 (二十) 股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资金额 比例(%) 投资金额 比例 杨先作 4,801,500.00 32.01 4,801,500.00 32.01 黄泽辉 4,801,500.00 32.01 4,801,500.00 32.01 唐青 2,400,000.00 16.00 2,400,000.00 16.00 广州市达安基因科 技有限公司 2,997,000.00 19.98 2,997,000.00 19.98 合 计 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 3,544,084.82 3,544,084.82 合 计 3,544,084.82 3,544,084.82 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 410,840.52 853,132.28 1,263,972.80 合 计 410,840.52 853,132.28 1,263,972.80 (二十三) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 550,920.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 550,920.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,531,260.97 减：提取法定盈余公积 853,132.28 当期母公司可分配净利润 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 77 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 550,920.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 550,920.43 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,229,049.12 (二十四) 营业收入和营业成本 1、收入按品种划分 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 188,806,827.53 154,104,131.87 158,116,880.35 126,768,457.46 轮椅 128,418,276.33 103,269,709.54 103,723,919.29 83,002,430.52 功能椅 21,743,472.73 18,532,053.64 18,618,116.01 15,153,292.78 助行器 18,228,806.98 15,278,387.43 18,769,420.47 15,110,944.37 拐杖 14,237,588.93 12,040,027.21 13,031,027.10 10,342,603.16 病床 5,157,751.65 4,091,079.28 3,230,635.74 2,529,376.56 其他 1,020,930.91 892,874.77 743,761.74 629,810.07 二、其他业务小计 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 销售材料收入 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 合 计 190,210,019.30 155,387,090.58 159,084,341.68 127,378,743.67 2、收入按区域划分 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 188,806,827.53 154,104,131.87 158,116,880.35 126,768,457.46 内销 36,318,473.96 30,507,518.13 31,317,613.33 25,611,868.11 外销 152,488,353.57 123,596,613.74 126,799,267.02 101,156,589.35 二、其他业务小计 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 销售材料收入 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 合 计 190,210,019.30 155,387,090.58 159,084,341.68 127,378,743.67 (二十五) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 388,965.13 339,788.19 教育费附加 166,699.34 145,623.52 78 项 目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 111,132.91 97,082.35 房产税 1,680.00 1,120.00 车船使用税 315.00 360.00 印花税 102,889.88 46,770.44 土地使用税 75,000.00 50,000.00 合 计 846,682.26 680,744.50 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,231,226.29 811,693.84 运输费 3,427,392.88 2,485,291.42 展览费 1,073,261.89 881,396.49 广告费 147,293.56 2,127,117.29 差旅费 252,626.47 73,681.27 销售服务费 105,971.08 文件报关费/海运费 4,522,892.31 3,081,105.65 快递费 98,665.54 97,767.53 其他 222,265.20 277,119.55 合 计 11,081,595.22 9,835,173.04 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 3,446,249.64 4,986,912.47 折旧费 341,438.67 131,176.32 办公费 351,192.18 235,949.90 水电费 425,833.56 243,301.91 差旅费 95,324.96 115,352.11 租赁费 146,573.00 237,647.00 技术开发费用 7,853,106.96 7,262,069.67 税费 27,506.36 无形资产摊销 316,624.55 333,296.07 业务招待费 149,274.28 81,945.34 聘请中介机构费用 417,795.61 1,037,968.02 其他 739,442.57 1,180,775.54 合 计 14,282,855.98 15,873,900.71 79 (二十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,973,712.09 1,822,983.92 减：利息收入 10,434.21 10,687.88 汇兑损失 760,289.27 减：汇兑收益 814,746.14 手续费支出 239,550.02 175,902.92 合 计 2,963,117.17 1,173,452.82 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 27,508.65 465,552.74 存货跌价损失 140,558.61 80,185.14 合 计 168,067.26 545,737.88 (三十) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 92,231.87 138,761.86 合 计 92,231.87 138,761.86 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 资产处置利得 38,359.23 16,669.59 合 计 38,359.23 16,669.59 (三十二) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 机器人项目研发补贴 100,500.00 与收益相关 省财政企业研究开发补助资金 235,200.00 与收益相关 合 计 335,700.00 (三十三) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 2,725,280.84 468,772.00 2,725,280.84 80 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 28,104.80 28,104.80 合 计 2,753,385.64 468,772.00 2,753,385.64 2、 计入营业外收入的政府补助 2017 年度计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 EFTO2 补贴款 3,903.57 与收益相关 代理社保归集和发放补助资金 11,130.27 与收益相关 2016 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关 高新技术企业发展专项项目扶持奖励 153,000.00 与收益相关 发明专利工作扶持经费 4,000.00 与收益相关 佛山医疗器械行业协会第 76 届中国国际医疗器械 博览会展位补贴 4,000.00 与收益相关 南海经济和科技促进局拨付 2016 年高新技术产品 补助资金 3,000.00 与收益相关 佛山高新区促进企业上市和增资扩产扶持资金 250,000.00 与收益相关 佛山市经济科技发展专项资金 300,000.00 与收益相关 佛山市南海区促进优质企业上市扶持资金 1,700,000.00 与收益相关 质监站补助名牌劳动战略示范区资金 30,000.00 与收益相关 企业开拓国际市场专项资金 166,247.00 与收益相关 2016 年第一批品牌创新与自主创新项目扶持资金 200,000.00 与收益相关 2016 年度科技型企业奖 200,000.00 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金 68,772.00 与收益相关 合 计 2,725,280.84 468,772.00 (三十四) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金及罚款 32,384.42 32,384.42 其他 47.86 合 计 32,384.42 47.86 32,384.42 (三十五) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,114,650.17 812,657.74 递延所得税费用 21,992.01 -81,860.69 合 计 1,136,642.18 730,797.05 81 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,667,903.15 4,220,744.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,300,185.47 633,111.70 子公司适用不同税率的影响 -78,358.97 -40,198.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 262,871.62 4,916.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 100,496.37 其他(含报表合并过程中减少利润的所得税影 响 ) 32,470.81 32,470.81 调整以前期间所得税的影响： 37,773.75 研发费用加计扣除的影响 -418,300.50 所得税费用 1,136,642.18 730,797.05 (三十六) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,855,593.96 3,404,117.88 其中：利息收入 10,434.21 10,687.88 往来款 125,000.00 2,924,658.00 其他 3,720,159.75 468,772.00 支付其他与经营活动有关的现金 18,478,238.07 17,816,671.96 其中：销售费用、管理费用、财务费用付现支出 17,884,177.64 17,451,371.96 其他 594,060.43 365,300.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,531,260.97 3,489,947.60 加：资产减值准备 168,067.26 545,737.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,203,023.19 685,584.58 无形资产摊销 320,750.58 333,296.07 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -38,359.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,963,277.88 1,812,296.04 82 项 目 本期发生额 上期发生额 投资损失（收益以“－”号填列） -92,231.87 -138,761.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,992.01 -81,860.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,577,229.23 7,878,205.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,282,765.38 -15,249,408.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,686,907.98 14,217,134.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,904,694.16 13,492,171.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,495,499.07 8,546,216.89 减：现金的期初余额 8,546,216.89 973,039.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,050,717.82 7,573,177.78 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,495,499.07 8,546,216.89 其中：库存现金 18,726.58 3,758.33 可随时用于支付的银行存款 5,476,772.49 8,542,458.56 二、期末现金及现金等价物余额 5,495,499.07 8,546,216.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 6,080.42 6.5342 39,730.68 其中：美元 6,080.42 6.5342 39,730.68 应收账款 2,058,033.64 6.5342 13,447,603.46 其中：美元 2,058,033.64 6.5342 13,447,603.46 (三十九) 政府补助 本 公 司 本 年 确 认 的 可 收 到 的 政 府 补 助 金 额 合 3,460,980.84 元 ， 本 期 收 到 为 83 3,460,980.84 元；与收益相关的政府补助金额为 3,460,980.84 元。 2、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额 （均以正额列示） 计入当期损益的项目 EFTO2 补贴款 3,903.57 3,903.57 佛山高新区促进企业上市和增资扩产扶持资金 250,000.00 250,000.00 佛山市经济科技发展专项资金 300,000.00 300,000.00 佛山市南海区促进优质企业上市扶持资金 1,700,000.00 1,700,000.00 质监站补助名牌劳动战略示范区资金 30,000.00 30,000.00 企业开拓国际市场专项资金 166,247.00 166,247.00 代理社保归集和发放补助资金 11130.27 11130.27 2016 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 100,000.00 高新技术企业发展专项项目扶持奖励 153,000.00 153,000.00 机器人项目研发补贴 100,500.00 100,500.00 省财政企业研究开发补助资金 235,200.00 235,200.00 发明专利工作扶持经费 4,000.00 4,000.00 佛山医疗器械行业协会第 76 届中国国际医疗器械博览会 展位补贴 4,000.00 4,000.00 南海经济和科技促进局拨付 2016 年高新技术产品补助资 金 3,000.00 3,000.00 焊接机器人自动化生产项目补贴资金 400,000.00 合 计 3,460,980.84 3,060,980.84 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 佛山达浩医疗 科技有限公司 佛山市三水区 乐平镇源潭圩 32 号 202 佛山 研发、生产、销售机械 治疗、病房护理设备及 其他医疗设备器械 100% 收购 七、 关联方关系及其交易 (一)公司的实际控制人 黄泽辉、杨先作均持有公司 32.01%股份，两人为一致行动人。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 本企业的其他关联方情况 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州市达安基因科技有限公司 持有 5%以上股权股东 广州达医安贸易有限公司 与股东广州市达安基因科技有限公司受同一母公司控制 广州昶通医疗科技有限公司 与股东广州市达安基因科技有限公司受同一母公司控制 中山大学达安基因股份有限公司 公司股东广州市达安基因科技有限公司的实际控制人 广东安易达互联网小额贷款有限公司 与股东广州市达安基因科技有限公司受同一母公司控制 陈金义 公司董秘、财务总监 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 销售商品、提供劳务： 广州达医安贸易有限 公司 销售商品 轮椅、拐杖等 市场公允价 4,098,682.87 2.15% 22,991,515.90 14.45% 中山大学达安基因股 份有限公司 销售商品 轮椅、拐杖等 市场公允价 5,056.24 0.00% 2、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入\费用 2017 年度 杨先作、黄泽辉 广东大洋医疗科技股份 有限公司 “长虹岭二期”土地 4426 平 方米 123,516.00 杨先作、黄泽辉 广东大洋医疗科技股份 有限公司 “长虹岭二期”土地 9000 平 方米及厂房 251,164.00 3、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 黄泽辉 广东大洋医疗科技股份有限公司 8,200,000.00 2013.11.11 2019.11.10 否 杨先作 广东大洋医疗科技股份有限公司 5,886,900.00 2016.11.25 2026.12.31 否 黄泽辉 广东大洋医疗科技股份有限公司 5,000,000.00 2017.9.1 2017.12.31 是 陈金义 广东大洋医疗科技股份有限公司 5,000,000.00 2017.9.1 2017.12.31 是 4、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 广东安易达互联网 小额贷款有限公司 拆入 5,000,000.00 2017/9/1 2017/12/31 借款已于 2017 年 12 月 28 日偿还 85 5、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 黄泽辉 72,600.00 72,250.00 唐青 108,600.00 108,250.00 蒋进良 108,600.00 105,850.00 刘青英 95,761.26 93,805.56 陈文锋 77,544.84 82,274.00 王玉芬 63,255.92 60,583.95 黄灏 27,523.63 陈金义 96,292.31 91,352.56 张燕芬 36,104.06 合计 658,758.39 641,889.70 （三）关联方应收应付款项 i 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州达医安贸易有限公司 519,918.24 25,995.91 合 计 519,918.24 25,995.91 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收款项 中山大学达安基因股份有限公司 505,400.00 2,067,233.66 预收款项 广州昶通医疗科技有限公司 838,650.07 337,957.63 预收款项 广州达医安贸易有限公司 1,082,118.83 其他应付款 中山大学达安基因股份有限公司 317,020.30 1,005,400.00 其他应付款 杨先作 2,870,000.00 2,870,000.00 合计 4,531,070.37 7,362,710.12 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 九、 母公司财务报表主要项目注释 86 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,238,764.12 100.00 777,811.10 5.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 15,238,764.12 100.00 777,811.10 5.10 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,534,982.18 100.00 750,302.45 5.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 14,534,982.18 100.00 750,302.45 5.16 2、按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 15,173,066.25 5.00 758,653.31 14,063,915.40 5.00 703,195.77 1 至 2 年 2,757.87 10.00 275.79 471,066.78 10.00 47,106.68 2 至 3 年 62,940.00 30.00 18,882.00 3 年以上 合 计 15,238,764.12 - 777,811.10 14,534,982.18 - 750,302.45 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 KARMA HEALTHCARE LIMITED(印度)1.028.005 4,369,645.36 28.67 218,482.27 PROMEDICTECH SDN BHD 1.020.004 1,497,788.27 9.83 74,889.41 WHITE BRIDGE INTERNATIONAL GENERAL P.O.BOX 1.040.004 1,387,027.70 9.10 69,351.39 GIASMERD LTD SPYROU KYPRIANOU 1.024.007 1,157,348.87 7.59 57,867.44 GRUPO R QUERALTO SA CL PINO 1.036.004 768,413.56 5.04 38,420.68 合 计 9,180,223.76 60.23 459,011.19 87 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 不计提坏账的组合 36,318,516.74 100.00 合 计 36,318,516.74 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 26,058,050.02 100.00 合 计 26,058,050.02 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 31,745,470.88 24,279,426.88 保证金 103,300.00 362,478.91 出口退税款 4,310,176.56 其他 159,569.30 1,416,144.23 合计 36,318,516.74 26,058,050.02 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 佛山达浩医疗科技有限公司 往来款 31,745,470.88 3 年以内 87.41 佛山市小塘国税局 出口退税款 4,310,176.56 一年以内 11.87 代垫社保费 垫付款 139,379.41 一年以内 0.38 快钱支付清算信息有限公司 客户备付金（京东） 保证金 50,000.00 1-2 年以内 0.14 支付宝（中国）网络技术有 限公司客户备用金 保证金 50,000.00 1-2 年以内 0.14 合 计 36,295,026.85 99.94 —— 88 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,574,188.89 16,574,188.89 16,574,188.89 16,574,188.89 合计 16,574,188.89 16,574,188.89 16,574,188.89 16,574,188.89 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 佛山达浩医疗科技有限公 司 16,574,188.89 16,574,188.89 合计 16,574,188.89 16,574,188.89 (四) 营业收入和营业成本 1、收入按品种划分 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 188,806,827.53 154,104,131.87 158,116,880.35 126,768,457.46 轮椅 128,418,276.33 103,269,709.54 103,723,919.29 83,002,430.52 功能椅 21,743,472.73 18,532,053.64 18,618,116.01 15,153,292.78 助行器 18,228,806.98 15,278,387.43 18,769,420.47 15,110,944.37 拐杖 14,237,588.93 12,040,027.21 13,031,027.10 10,342,603.16 病床 5,157,751.65 4,091,079.28 3,230,635.74 2,529,376.56 其他 1,020,930.91 892,874.77 743,761.74 629,810.07 二、其他业务小计 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 销售材料收入 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 合 计 190,210,019.30 155,387,090.58 159,084,341.68 127,378,743.67 2、收入按区域划分 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 188,806,827.53 154,104,131.87 158,116,880.35 126,768,457.46 内销 36,318,473.96 30,507,518.13 31,317,613.33 25,611,868.11 外销 152,488,353.57 123,596,613.74 126,799,267.02 101,156,589.35 二、其他业务小计 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 销售材料收入 1,403,191.77 1,282,958.71 967,461.33 610,286.21 合 计 190,210,019.30 155,387,090.58 159,084,341.68 127,378,743.67 89 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 92,231.87 138,761.86 合 计 92,231.87 138,761.86 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 38,359.23 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,060,980.84 3、理财产品产生的投资收益 92,231.87 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,279.62 4．所得税影响额 -478,093.85 合 计 2,709,198.47 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 32.36 19.65 0.50 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 20.72 16.66 0.32 0.20 广东大洋医疗科技股份有限公司 二○一八年四月二十日 90 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 i