870470_2016_源达日化_2016年年度报告_2017-04-19.txt

天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公司编号：2017-010 1 证券代码：870470 证券简称：源达日化 主办券商：渤海证券 源 达 日 化 NEEQ : 870470 天津源达日化股份有限公司 SURYA MAS DAILY CHEMICAL(TIAN JIN).,LTD. 年度报告 2016 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公司编号：2017-010 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 11 日，经天津市滨海新 区市场和质量监督管理局核准，有限 公司整体变更为股份公司，总股本 2021.48 万元。 2016 年 10 月 12 日取得长城质量保证中 心 颁 发 的 《 GB/T19001-2008 /ISO9001:2008 标准质量管理体系认证 证书》，该体系适用范围是日化用品（防 霉、除臭、吸湿除潮用品、清新剂、热 力贴、卫生杀虫剂）的生产和销售。有 效期至 2018 年 9 月 15 日。 2016 年 12 月 27 日源达日化正式获得 全国中小企业股份转让系统有限责 任公司出具《关于同意天津源达日化 股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 释义 释义项目 释义 源达日化/源达股份/股份公司/ 本公司/公司 指 天津源达日化股份有限公司 源达有限/有限公司 指 源达日化（天津）有限公司 源达国际 指 本公司控股股东，为依据香港公司条例注册 的源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED） PT.Suryamas Mentari 公司 指 本公司同一控制下企业，注册地为印度尼西 亚，英文名称：PT.Suryamas Mentari 顶味食品 指 本公司同一控制下企业上海顶味食品有限 公司 顶味国际 指 本公司同一控制下于香港登记注册的顶味 国际食品有限公司 顶味食品技术 指 顶味食品技术（上海）有限公司，本公司同 一控制下企业，为顶味国际的控股子公司 浩菲阁餐饮管理 指 本公司同一控制下企业浩菲阁餐饮管理（上 海）有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所/中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期/本报告期/本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商/渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 《公司章程》 指 《天津源达日化股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 对二氯苯 指 一种防霉防蛀剂 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告期所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及其会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产施 行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准 的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产 品生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企 业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准， 发给农药生产批准证书。国家产业政策的变化会给防霉防蛀 用品行业企业带来较为突出的政策风险。 原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价 格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续 健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的 状况下，公司调整生产成本及售价，向下游传导原材料价格 变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平 下降的风险。从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。 新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近 年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不 断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和 新技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 绿色环保的新产品的开发变得日益重要,但由于新产品本身 的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也 较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规范。 报告期内，股份公司设立，公司逐步建立健全了法人治理结 构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有 限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的 制度将会对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制 度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。因此，公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 截止本报告披露日，公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄 通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公 司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大 影响。若张锦雄董事长利用相关管理权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 报告期内公司产生税收滞纳金存在 被追加处罚的风险 报告期内，税务管理部门许可源达日化延迟缴纳增值税，主 要是由于公司生产的季节性明显，上半年的产销旺季，购置 原材料及各项支出使得公司资金压力比较大，从涵养税源的 目的出发，给予了公司一定支持，同意公司延期缴纳增值税 并按规定缴纳滞纳金。虽然公司并不是恶意拖欠税款，但仍 存在将来被追加处罚的风险。 应收账款无法及时收回导致坏账的 风险 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日公司的应收账款账 面净额分别为 44,432,583.54 元和 47,843,701.85 元，占当 期营业收入比例分别为 52.055%和 55.29%，占总资产比例分 别为 46.32%和 49.39%。随着公司业务收入的增长，应收账款 余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付 货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场 份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够 满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存 货余额较大，如不能对市场发展做出良好判断，公司可能面 临存货积压及跌价的风险。 临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办公 室，建筑面积为 120 平方米，另一处是办公楼 4 楼实验室， 建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米， 占公司自有房产总建筑面积的 6.71%。由于未完成审批程序， 且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司 尚未完成合规性手续补办工作，临时建筑存在被认定为违章 临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津源达日化股份有限公司 英文名称及缩写 SURYA MAS DAILY CHEMICAL（TIANJIN）CO.,LTD 证券简称 源达日化 证券代码 870470 法定代表人 张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 注册地址 天津经济技术开发区微电子工业区 办公地址 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号 主办券商 渤海证券股份有限公司 主办券商办公地址 天津市南开区宾水西道 8 号 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈芳、贾鹏 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王振宇 电话 022-83962600-2609 传真 022-83962630 电子邮箱 zhangxq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26-化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 生产和销售日化用品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热 敷灵（帖））；日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,214,800 做市商数量 0 控股股东 源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED） 实际控制人 张锦雄（Abdul Alek Soelystio） 四、注册情况 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120116600525433M 否 税务登记证号码 91120116600525433M 否 组织机构代码 91120116600525433M 否 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 86,528,257.25 85,368,295.09 1.36% 毛利率% 52.44% 50.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 284,143.25 476,535.19 -40.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 196,064.29 431,470.97 -54.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 0.78% 1.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.54% 1.20% - 基本每股收益 0.01 0.02 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,861,532.06 95,920,804.81 0.98% 负债总计 57,574,513.67 59,831,748.42 -3.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,287,018.39 36,089,056.39 8.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.79 8.38% 资产负债率% 59.44% 62.38% - 流动比率 1.47 1.37 - 利息保障倍数 1.14 1.22 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,263,339.58 5,881,549.39 - 应收账款周转率 1.85 2.03 - 存货周转率 1.60 1.53 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.98% -0.71% - 营业收入增长率% 1.36% -6.95% - 净利润增长率% -40.37% 602.07% - 五、股本情况 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,214,800 20,214,800 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 88,078.96 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 88,078.96 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事防霉防蛀产品、除湿除臭剂、热力贴等日化产品的研制、生产、销售，通过自主研 发、生产、销售和售后服务来构建自身的经营模式。公司采用商超直销、经销商销售、网上销售三种 渠道销售多品种产品，同时提供各类产品的售后服务，通过获取销售货款产生收入和利润。公司盈利 模式较同业竞争对手，在性价比方面具有明显优势。公司品牌的影响力、稳定的客户基础，以及新产 品创新的不断推进成为公司立足市场的核心竞争力。防霉防蛀产品是公司长期主营的核心产品，公司 对该类产品的研发和生产技术已具有一定水平，产品品质得到市场公认，公司各类产品的商业模式具 有一致性。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况 2016 年公司全年实现营业收入 8,652.83 万元，较去年同期增长 1.36%，营业成本 4,115.25 万元， 较去年同期下降 2.92%；截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 9,686.15 万元，较去年增长 0.98%；公司 总负债 5,757.45 万元，下降 3.77%。净利润较去年减少 19.24 万元，下降了 40.37%，主要原因是报告 期内公司改制为股份公司，公司名称变更增加了一次性费用开支，使销售费用有所提高。 管理费用累计发生额为 1,250.89 万元，较去年同期增长 0.75%基本持平；财务费用 191.33 万元， 较去年同期下降 10.47%；销售费用 2,956.58 万元，较去年同期增长 10.67%，销售费用增长主要原因 是公司由有限公司变更为股份公司后，对应的各客户特别是商超客户都需要变更银行付款信息、开票 信息等，由此产生的更名费用及企业主体变更增加了一次性费用投入。 报告期内经营活动现金流量净额为 1,226.33 万元，较去年同期 108.51%，主要原因是为缓解公司 资金紧张，满足生产经营对流动资金的需求，关联方向企业提供财务资助，但不会对公司产生不利影 响，也不影响其他股东利益。 2、生产方面 报告期内，公司主要以生产防霉防蛀、发热保暖、吸湿除臭系列产品为主，严格执行国家有关安 全生产、环境保护等方面的法律法规，保证安全生产，加强现场管理，积极开展节能降耗工作，努力 降低生产成本，提高人均效率。 3、销售方面 报告期内，公司继续完善销售管理体系，整合优质销售资源，建立更加有效的预算管理制度，加 强市场拓展及品牌建设，加强市场营销，重新组建网络营销团队，使销售网络向更加深度、广度拓展。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 4、公司治理 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的有关规定，制定了较 为完善的《公司章程》、“三会”议事规则，不断完善公司法人治理结构，逐步健全内部控制管理， 控制防范风险，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。 报告期内，公司业务无重大变化，供应商及重要客户未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 86,528,257.25 1.36% - 85,368,295.09 -6.95% - 营业成本 41,152,488.85 -2.92% 47.56% 42,390,092.25 3.24% 49.66% 毛利率 52.44% - - 50.34% - - 管理费用 12,508,917.48 0.75% 14.46% 12,415,596.03 -2.38% 14.54% 销售费用 29,565,808.03 10.67% 34.17% 26,714,669.95 -21.97% 31.29% 财务费用 1,913,255.99 -10.47% 2.21% 2,137,097.88 5.28% 2.50% 营业利润 190,159.13 -51.26% 0.22% 390,170.69 143.43% 0.46% 营业外收入 103,084.07 -25.44% 0.12% 138,253.83 415.60% 0.16% 营业外支出 15,005.11 -80.00% 0.02% 75,007.92 -53.34% 0.09% 净利润 284,143.25 -40.37% 0.33% 476,535.19 602.07% 0.56% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入、管理费用较去年基本持平，其中的营业成本、财务费用等较去年有不同程度 的减少，费用涨幅比例较高的为销售费用，其中商超费用涨幅比例最大，主要原因为 2016 年企业改制 由有限公司变更为股份公司，变更后与商场相关的开票信息、银行信息均发生变更。该项费用的提高， 也是造成利润下降的主要原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 86,250,504.67 40,881,815.15 85,068,048.29 42,104,067.43 其他业务收入 277,752.58 270,673.70 300,246.80 286,024.82 合计 86,528,257.25 41,152,488.85 85,368,295.09 42,390,092.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 防霉防蛀产品 64,789,604.18 75.12% 66,164,473.34 77.78% 吸湿除臭产品 15,422,570.82 17.88% 13,725,059.36 16.13% 发热保暖产品 5,833,376.21 6.76% 5,003,336.46 5.88% 其他产品 204,953.46 0.24% 175,179.13 0.21% 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品结构未发生重大变化 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,263,339.58 5,881,549.39 投资活动产生的现金流量净额 -356,959.20 -582,084.48 筹资活动产生的现金流量净额 -10,391,314.33 -5,411,450.52 现金流量分析： 一：经营活动产生的现金流量分析 经营活动现金流动净额增加为关联方向本公司提供财务资助； 二、筹资活动产生的现金流量分析 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要原因为公司由有限公司变更为股份公司后，公司资产需 要办理更名手续，年末正在办理银行还款续作手续，更名工作不会对公司经营产生重大影响。 报告期内，公司现金流量表其他指标无重大变化。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 联华超市股份有限公司 6,487,148.40 7.50% 否 2 家乐福供应链管理有限公司 6,169,535.99 7.13% 否 3 纽海信息技术（上海）有限公司 5,684,605.75 6.57% 否 4 华润万家生活超市有限公司 5,241,418.36 6.06% 否 5 康成投资（中国）有限公司 3,757,704.61 4.34% 否 合计 27,340,413.11 31.60% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏杨农化工集团有限公司 18,250,550.00 51.47% 否 2 惠州宝柏包装有限公司 1,872,407.82 5.28% 否 3 青岛隆源信昌包装材料有限公司 1,479,136.11 4.17% 否 4 同德鼎盛塑料包装（天津）有限公司 1,318,337.31 3.72% 否 5 福建凯达集团有限公司 1,092,183.42 3.08% 否 合计 24,012,614.66 67.72% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,852,171.56 3,581,364.83 研发投入占营业收入的比例 4.45% 4.20% 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 截止 2016 年 12 月 31 日研发人员 23 人，报告期内，公司立项研发项目 8 项，研发费支出 3,852,171.56 元，其中包括：（1）挂条自动挂钩的研究；（2）热力贴用活性炭脱等原料混合均匀性研究；（3）热 力贴混合物料的快速出水时间的研究；（4）吸湿桶中座设计加速出水时间的研究；（5）控制空清剂发 挥速率的研究；（6）封口圈热收缩设备的研究；（7）高性能驱蚊液罐装设备的研究；（8）驱蚊液产 品配方的研究，截至报告期末公司取得专利 17 项，其中实用新型 7 项。公司研发的项目丰富了产品结 构，为公司可持续发展提供了坚实可靠的技术支持。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,665,113.12 22.49% 11.01% 8,706,681.88 -27.34% 9.08% 1.93% 应收账款 47,843,701.85 7.68% 49.39% 44,432,583.54 14.46% 46.32% 3.07% 存货 24,377,391.53 -9.81% 25.17% 27,029,873.72 -4.46% 28.18% -3.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,686,198.98 -13.92% 11.03% 12,413,663.63 -9.17% 12.94% -1.91% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,770,000.00 -28.36% 19.38% 26,200,000.00 -11.31% 27.31% -7.94% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 96,861,532.06 0.98% - 95,920,804.81 -0.71% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、截至 2016 年 12 月 31 日货币资金余额 1,066.51 万元，较去年同期的 870.67 万元，增加 195.84 万元增加 22.49%，主要原因是年末关联方提供财务资助 100 万元占增加额 51.06%；汇票保证金增加 44.29 万元占增加额的 22.62%；收到客户回款 51.55 万元占增加额 26.32%； 2、应收账款年末余额为 4,784.37 万元，较去年同期增长 341.11 万元，增长 7.68%，主要原因 是年末增加营业收入而增加了应收账款的金额； 3、存货余额 2,437.74 万元，较去年同期 2,702.99 万元，减少 265.62 万元，下降 9.81%，主要 原因是企业加强了内部控制，增加对整个供应链环节的管理，在保证正常销售的情况下降低库存； 4、固定资产减少，是由于固定资产折旧所致，报告期内公司没有增加固定资产投入； 5、短期借款减少，主要原因为公司改制后必须办理资产更名手续，年末手续办理中增加了银行 还款额。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 截止报告期，防霉防蛀剂已成为人们生活中不可或缺的日用品，在国际市场上有一定的流通和销 售量。 目前全国各类终端零售渠道，逐步发展为线下传统零售渠道和线上电商平台新渠道共同发展的模 式，其中传统零售渠道中尤其是大卖场呈现出客流量下滑，单店产出下降趋势，与此同时连锁超市和 连锁便利店业绩份额逐年递增，电商渠道则继续保持较高幅度增长。防霉防蛀产品领域中，防蛀剂对 二氯苯产品在一、二线城市发展滞缓，但在三、四线城市，由于之前覆盖率较低，今年随着新经销商 拓展，增长势头超过一、二线城市。 多年来公司建立了覆盖全国的线上、线下营销网络，可以很快适应外部环境的变化，随着我国人 民生活水平不断改善与提高,国内市场对防霉防蛀用品的要求更加旺盛，市场发展前景良好。 （四）竞争优势分析 1、公司在全国传统零售大卖场渠道（简称“KA”），至今保持防蛀剂知名品牌及市场占有率领先 的地位； 2、在线上主要平台，如天猫，京东，一号店等，公司同样在防蛀剂产品销售中居于领先地位； 3、公司销售团队基本覆盖全国所有省份及主要一二线城市的公司产品营销，近百家覆盖全国的经 销商不但解决了产品深度分销，同时帮助公司在一定程度上完善了物流配送体系； 4、公司筹划多年新品将逐步推向市场，对于完善公司产品线，提升整体竞争能力以及未来优化产 品结构将起到至关重要作用； 5、公司拥有成熟的销售管理团队，其中最主要几个大区华东、上海、华北等主要销售高管包括全 国 KA 部分负责人，均为服务公司 10 年甚至 15 年以上具有丰富快消品销售经验且对公司极具忠诚度； 6、公司核心客户全国 KA 系统，坚持采用直营控制，具有直营操作的控制力。 （五）持续经营评价 公司拥有一支专业、稳定的销售团队，团队人员在长期的工作中积累了丰富的实践经验，公司营 销网络遍布全国各地。 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力采购、生 产、财务和风险控制等内部控制体系，运行良好。实际控制人及核心经营管理层稳定，公司整体经营 情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。 目前公司己建立一套较为完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任 何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 报告期内，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产施行农药生产许可或批准制度。生产 有国家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。 生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部 批准，发给农药生产批准证书。 对策：公司有专人负责与政府部门对接，严格按照政府部门规定办理相关许可证，截止 2016 年 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 12 月 31 日未出现任何未批准的许可证。 原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本 波动风险，成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况 下，公司调整生产成本及售价，向下游传导原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公 司面临销售毛利水平下降的风险。从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。 对策：公司与主要供应商已建立了长期稳定的合作关系，在原材料大幅波动的情况下，供应 商对公司的价格优惠及支持政策对公司减少风险因素影响具有重要作用。 新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随 着消费者对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技 术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环保的新产品的开发变得日益重要,但 由于新产品本身的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司 的盈利能力产生不利影响。 对策：公司研发新品均在现有产品基础上进行技术更新或是工艺改造，使公司产品在环保、 实用、新颖等方面有所突破，不会跨界研发新产品，即使研发失败也只是新品推向市场的时间 比原计划滞后，并不会给公司带来经营上的损失。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规范。报告期内，股份公司设立， 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有限 公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度将会对公司治理提出更高的要求。 公司管理层对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 对策：针对公司治理的问题和风险，公司管理层将认真学习《公司法》、 《公司章程》， 以及公司三会议事规则等公司治理制度文件，严格按照规章制度执行。公司管理层已对关联交易、 同业竞争等相关事项做出承诺，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内部管理制度，进一步 提高公司治理水平。 实际控制人不当控制的风险 截止报告披露日，公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的 股份，能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄 董事长利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 对策：公司完善了法人治理机制，加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公 司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，报告期内未出现实际控制人控制 不当损害公司利益的现象。 报告期内公司产生税收滞纳金存在被追加处罚的风险 报告期内，税务管理部门许可源达日化延迟缴纳增值税，主要是由于公司生产的季节性明 显，上半年的产销旺季，购置原材料及各项支出使得公司资金压力比较大，从涵养税源的目的 出发，给予了公司一定支持，同意公司延期缴纳增值税并按规定缴纳滞纳金。虽然公司并不是 恶意拖欠税款，但仍存在将来被追加处罚的风险。 对策：为了应对源达日化税务方面存在的风险，2016 年 6 月，公司实际控制人张锦雄先生 及控股股东源达国际分别出具了《关于公司依法纳税的承诺函》，以确保公司不会因此遭受损 失。 应收账款无法及时收回导致坏账的风险 报 告期 内，2015 年 12 月 31 日 和 2016 年 12 月 31 日 公司 的应 收账 款 账面 净额 分别 为 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 44,432,583.54 元和 47,843,701.85 元，占当期营业收入比例分别为 52.055%和 55.29%，占总资产比 例分别为 46.32%和 49.39%。随着公司业务收入的增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由 于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 对策：截止报告期末，虽然公司应收账款余额较上年有所提升，主要原因是有限公司更名为股 份公司过程中影响了客户回款，公司建立了完善的客户信用管理和风险识别，应收账款财务部有专 人负责跟踪，制定应收账款定期报表跟踪及催收制度，确保客户及时回款。 存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。 目前公司产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余 额较大，如不能对市场发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。 对策：公司将加强存货管理，根据不同产品的具体销售情况，制定合理的备货规模，确定原 材料及包装物的采购量和采购周期，提高存货周转率。同时积极开拓市场，扩大销售规模，加 快存货的周转。 临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办公室，建筑面积为 120 平方米， 另一处是办公楼 4 楼实验室，建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米，占公 司自有房产总建筑面积的 6.71%。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违 章建筑。目前，公司尚未完成合规性手续补办工作，临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导 致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。 对策：1、与主管部门积极沟通，了解合规性手续补办工作具体办法，在主管部门的指导下，尽 快规范公司临时建筑方面存在的问题；2、由于公司临时建筑存在被拆除的风险，因此公司已研究制 定了较为可行的搬迁方案，避免因临时建筑拆除可能给公司业务及经营来了的不利影响；3、公司及 控股股东、实际控制人均作出承诺，避免因临时建筑合规性问题给公司造成损失。 （二）报告期内新增的风险因素 截止报告期末无新增风险因素 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发 生额 期末余 额 是否 归还 是否为挂牌 前已清理事 项 王甦 资金 借款 68,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 68,000.00 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司董事、总经理王甦全面负责公司整体运营，资金占用为其走访全国市场预借的差旅费，该借 款发生在有限公司阶段，公司申请挂牌材料申报前已经全部归还，对公司经营未产生重大影响。 自申请挂牌报告期截止日 2016 年 5 月 31 日至本报告期末未发生资金占用情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 466,666.67 404,658.33 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,185,185.00 10,185,185.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（关联方担保银行借款） 14,770,000.00 14,770,000.00 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 总计 25,421,851.67 25,359,843.33 （三）承诺事项的履行情况 一、关于本公司履行承诺情况 1、临时建筑合规性相关承诺 本公司承诺：“鉴于本公司存在未通过审批临时建筑的情形，为避免公司可能受到的罚款及临时 建筑强制拆除给公司带来的经济损失，公司将积极做好公司 4 楼实验室及仓库的合规性手续补办工 作，在主管部门的指导下，尽快规范公司临时建筑方面存在的问题。” 2、关于采取必要环保措施及办理排污（水）许可证的相关承诺 本公司承诺：“公司会继续按照国家和地方规定的环保要求开展生产经营活动，并及时跟进 《天津市排污（水）许可证》的有效期延期办理事宜；若届时根据政策规定需要申领新的排污许可证 时，公司会将其作为专项任务尽快办理相关证照申领手续” 针对以上承诺，本公司的具体履行情况如下： 1、关于临时建筑合规性相关承诺的履行情况 自承诺以来，公司就临时建筑合规性手续补办工作多次与相关部门沟通，但截至目前尚未完成此 项工作，本公司将尽快规范公司临时建筑方面存在的问题。 2、关于采取必要环保措施及办理排污（水）许可证的相关承诺 自承诺以来，公司认真做好生产经营活动中的各项环保工作，并及时跟进申请《天津市排污（水） 许可证》的有效期延期，但依据天津经济技术开发区环境保护局 2016 年 12 月 12 日下发的《关于暂 缓办理排污许可证的通知》，由于国家及天津市排污许可证办理相关的政策尚未出台，因此需待相关 政策及办理细则明确后统一核发。本公司会继续履行好上述承诺。 二、关于本公司董事、监事、高级管理人员履行承诺情况 本公司董事、监事、高级管理人员于公司挂牌前主要承诺事项及如下： 1、关于减少及避免关联交易的承诺 2、关于避免同业竞争的承诺 3、对限制所持股份转让的承诺（目前尚未持有公司股份） 4、关于本人及近亲属对外投资的相关承诺 5、关于任职资格和诚信情况的声明 6、关于诉讼、仲裁、刑事及行政处罚等情况的声明 7、关于没有在主要供应商和客户中占有权益的声明 8、关于不占用公司资产的承诺 9、关于竞业禁止的承诺 本公司董事、监事、高级管理人员自上述承诺出具日至本报告期末，不存在违反上述承诺事项的 情况，承诺履行情况良好。 三、关于本公司实际控制人履行承诺情况 本公司实际控制人张锦雄先生主要承诺事项如下： 1、2016 年 6 月 22 日出具承诺，源达国际于一年内将许可使用商标转让给源达日化； 2、对源达日化临时建筑相关损失承担连带责任的承诺； 3、对源达日化因劳务派遣纠纷等所受损失承担相关赔偿或补偿责任的承诺； 4、对源达日化社会保险金及公积金缴纳事项可能存在的风险承担共同补缴责任的承诺； 5、关于源达日化跟进办理排污（水）许可证承担连带责任的相关承诺； 6、关于不占用源达日化资产的承诺； 7、关于避免与源达日化同业竞争的承诺； 8、关于减少及避免与源达日化关联交易的承诺； 9、关于源达日化依法纳税的承诺函； 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 10、同时作为公司董事所签署的各项承诺； 实际控制人张锦雄先生自承诺出具日至本报告期末，认真履行承诺，不存在违反上述承诺事项的 情况。 四、关于本公司控股股东履行承诺情况 公司控股股东源达国际主要承诺事项如下： 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺 2、对源达日化临时建筑相关损失承担连带责任的承诺 3、对源达日化因劳务派遣纠纷等所受损失承担相关赔偿或补偿责任的承诺 4、对源达日化社会保险金及公积金缴纳事项可能存在的风险承担共同补缴责任的承诺 5、关于源达日化跟进办理排污（水）许可证承担连带责任的相关承诺 6、关于不占用源达日化资产的承诺 7、关于避免与源达日化同业竞争的承诺 8、关于减少及避免与源达日化关联交易的承诺 9、关于源达日化依法纳税的承诺函 10、2016 年 6 月 22 日出具承诺，于一年内将许可使用商标转让给源达日化 控股股东自承诺出具日至本报告期末，认真履行承诺，不存在违反上述承诺事项的情况。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,214,800 100.00 0 20,214,800 - 其中：控股股东、实际控制人 20,194,549 99.90 0 20,194,549 99.90 董事、监事、高管 20,251 0.10 0 20,251 0.10 核心员工 - - - - - 总股本 20,214,800 - 0 20,214,800 - 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 源达国际有 限公司 20,194,549 0 20,194,549 99.90 20,194,549 0 2 杨国华 20,251 0 20,251 0.10 20,251 0 合计 20,214,800 0 20,214,800 100.00 20,214,800 0 前十名股东间相互关系说明： 源达国际有限公司为境外法人股东，杨国华为境内自然人股东，二者无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 名 称 源达国际有限公司 英文名称 SURYA MAS INTERNATIOANAL LIMITED 公司注册地 中国香港 注册资本 5,468,561 港元 设立日期 1992 年 12 月 17 日 公司类别 投资控股公司 负责人 张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO ) 住 所 香港德辅道中 272-284 号兴业商务中心 1202 室 登记证号码 16429719-000-12-15-8 业务性质 一般贸易与投资（GENERAL TRADING INVESTMENT） 联系人 王振宇 报告期内，公司控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO )：男，1949 年 12 月出生，印度尼西亚国籍，具有境外永久居留 权。1976 年至今任 PT.Suryamas Mentari 公司监事长；1993 年至今任源达国际董事、实际控制人； 2001 年至今任上海顶味食品有限公司董事长；2010 年至今任顶味食品技术（上海）有限公司董事长；2000 年至今任聊城锦宏食品有限公司董事；2013 年至今任浩菲阁餐饮管理（上海）有限公司董事长；1993 年至 2016 年 4 月任源达有限董事长；2016 年 5 月至今任源达日化董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张锦雄 董事长 男 68 - 2016.04.28-2019.04.27 否 王甦 董事、总经理 男 53 硕士 2016.04.28-2019.04.27 是 王振宇 董事、副总经理 男 48 - 2016.04.28-2019.04.27 是 杨国华 董事 女 78 本科 2016.04.28-2019.04.27 否 张秀清 董事、财务总监 女 57 专科 2016.04.28-2019.04.27 是 张臣基 董事 男 31 硕士 2016.04.28-2019.04.27 否 张慧珍 监事会主席 女 33 本科 2016.04.28-2019.04.27 否 陈红霞 职工监事 女 44 本科 2016.04.28-2019.04.27 是 涂演兵 监事 男 49 专科 2016.04.28-2019.04.27 是 秦卫文 副总经理销售总监 男 50 本科 2016.04.28-2019.04.27 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、总经理王甦与董事、副总经理王振宇为兄弟关系；实际控制人张锦雄与董事张臣基为父子 关系；实际控制人张锦雄与监事会主席张慧珍为父女关系；自然人股东、董事杨国华为王甦岳母。除 此之外，公司的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨国华 自然人股东 20,251 0 20,251 0.10% - 合计 - 20,251 0 20,251 0.10% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 189 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 35 37 专科 96 94 专科以下 56 61 员工总计 189 194 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员保持稳定，没有变化。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法 规及地方相关社会保险政策，为员工办理并缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金， 为员工代扣代缴个人所得税。 3、员工培训 公司重视员工培训，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务技能及管理技能 培训，一线员工进行现场操作业务技术及安全培训，全面提升员工综合素质。 4、报告期内公司承担费用的离退休职工人数 10 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内核心技术人员无变化。 1、核心技术人员、董事、总经理王甦：男，1964 年 1 月出生，中国香港籍，无境外永久居留权， 硕士学位。2001 年 1 月至今任源达国际董事；1993 年 9 月至今，先后任源达有限、源达股份董事；1993 年 9 月至今，先后任源达有限、源达股份总经理职务； 1995 年 5 月至今兼任公司上海分公司负责人； 1996 年 3 月至今兼任公司北京分公司负责人，现为源达股份董事。 2、核心技术人员、职工监事陈虹霞：女，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本 科学历。1992 年 9 月至 1993 年 2 月任天津三美电机有限公司质检员；1993 年 9 月至今先后任源达有 限、源达股份采购部经理；2016 年 4 月起任源达股份监事。 3、核心技术人员段艳馨：女，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，天 津理工学院化学工程与工艺专业毕业。2002 年 7 月至 2003 年 5 月在欧芳日化（天津）有限公司担任 实验员；2003 年 9 月至 2008 年 6 月在源达有限担任实验员；2008 年 7 月至今先后任源达有限、源达 股份研发部经理。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司整体改制为股份有限公司，严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 健全公司内部管理和控制制度，提升公司治理水平。 股份公司成立至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，并严格按照相关法律规定履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《重大决策管理办法》、《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截止报告期末，公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》等相关规定，确保全体股东享有合法、平等的权利及义务， 给所有股东提供了合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》和有关法律、法规的要求，2016 年 4 月 28 日有限公司整体改制为股份公司，制定了《天津 源达日化股份有限公司公司章程》，并于 2016 年 5 月 11 日经天津市滨海新区市场和质量监督管理 局核准完成变更登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 4 月 28 日召开天津源达日化股份 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 有限公司第一届董事会第一次会议，审议通过 了： 1、《关于选举天津源达日化股份有限公司第 一届董事会董事长的议案》 2、《关于决定天津源达日化股份有限公司董 事会秘书聘用人选的议案》 3、《关于<天津源达日化股份有限公司董事会 秘书工作细则>的议案》 4、《关于决定天津源达日化股份有限公司总 经理聘用人选的议案》 5、《关于决定天津源达日化股份有限公司副 总经理聘用人选的议案》 6、《关于<天津源达日化股份有限公司总经理 工作细则>的议案》 7、《关于决定天津源达日化股份有限公司财 务总监聘用人选的议案》 2016 年 5 月 10 日召开第一届董事会第二 次会议，审议通过了： 1、审议《关于应付股利支付实施方案的议案》 2、审议《关于天津源达日化股份有限公司核 心技术人员认定的议案》 3、审议《关于召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》 2016 年 5 月 25 日召开第一届董事会第三 次会议，审议通过了： 1、审议《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 2、审议《关于提请股东大会授权公司董事会 全权办理申请本次公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的 议案》 3、审议《关于公司股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌后采取协议方式公开转让的议 案》 4、审议《关于本次公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的决议有 效期为十二个月的议案》 5、审议《关于聘请渤海证券股份公司作为公 司进入全国中小企业股份转让系统主办券商 及聘请相关中介机构的议案》 6、审议《关于天津源达股份有限公司提请召 开 2016 年第二次临时股东大会的议案》 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 2016 年 6 月 13 日召开第一届董事会第四 次会议，审议通过了： 1、审议《关于对天津源达日化股份有限公司 治理机制执行情况自我评估意见的议案》 2、审议《关于天津源达日化股份有限公司最 近两年及一期关联交易予以事后确认的议案》 3、审议《关于天津源达日化股份有限公司内 部审计管理制度的议案》 4、审议《关于天津源达日化股份有限公司提 请召开临时股东大会的议案》 2016 年 10 月 12 日召开第一届董事会第五 次会议，审议通过了： 1、审议关于《董事王甦与公司之间的关联交 易》 2、审议天津源达日化股份有限公司与王甦之 间签订的《借款协议》 监事会 1 2016 年 4 月 28 日召开源达日化天津有限 公司第一届监事会第一次会议，审议通过了 《关于选举公司监事会主席的议案》 股东大会 4 2016 年 4 月 28日召开天津源达日化股份有 限公司创立大会，审议通过了： 1、《关于天津源达日化股份有限公司筹办情 况的报告的议案》 2、《关于源达日化（天津）有限公司采取发 起设立的方式整体变更为天津源达日化股份 有限公司及折股情况的报告的议案》 3、《关于天津源达日化股份有限公司设立费 用开支情况的报告的议案》 4、《关于确认、批准源达日化（天津）有限 公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署 的一切有关文件、协议等均由天津源达日化股 份有限公司承继的议案》 5、《关于<天津源达日化股份有限公司章程(草 案)>的议案》 6、《关于选举天津源达日化股份有限公司第 一届董事会董事的议案》 7、《关于选举天津源达日化股份有限公司第 一届监事会监事的议案》 8、《关于<天津源达日化股份有限公司股东大 会议事规则>的议案》 9、《关于<天津源达日化股份有限公司董事会 议事规则>的议案》 10、《关于<天津源达日化股份有限公司监事 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 会议事规则>的议案》 11、《关于<天津源达日化股份有限公司关联 交易管理制度>的议案》 12、《关于<天津源达日化股份有限公司对外 担保管理制度>的议案》 13、《关于<天津源达日化股份有限公司对外 投资管理制度>的议案》 14、《关于<天津源达日化股份有限公司重大 决策管理办法>的议案》 15、《关于<天津源达日化股份有限公司信息 披露事务管理制度>的议案》 16、《关于<天津源达日化股份有限公司投资 者关系管理制度>的议案》 17、《关于聘任中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）为天津源达日化股份有限公司财 务审计机构的议案》 18、《关于授权董事会办理天津源达日化股份 有限公司工商设立登记手续等一切有关事宜 的议案》 2016 年 5 月 25 日召开 2016 年第一次临时 股东会议，审议通过了： 1、审议《关于应付股利支付实施方案的议案》 2、审议《关于天津源达日化股份有限公司核 心技术人员认定的议案》 2016 年 6 月 13 日召开 2016 年第二次临时 股东大会，审议通过了： 1、审议《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》； 2、审议《关于股东大会授权公司董事会全权 办理申请本次公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的议案》 3、审议《关于公司股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌后采取协议方式公开转让的议 案》 4、审议《关于本次公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的决议有 效期为十二个月的议案》； 5、审议《关于聘请渤海证券股份公司作为公 司进入全国中小企业股份转让系统主办券商 及聘请相关中介机构的议案》。 2016 年 6 月 28 日召开 2016 年第三次临时 股东大会，会议审议通过了： 审议《关于天津源达日化股份有限公司最 近两年及一期关联交易予以事后确认的议案》， 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 包括： 1、公司与源达国际有限公司之间签订的《服 务协议》 2、公司与源达国际有限公司之间签订的《商 标许可使用合同》 3、源达国际 2016 年 5 月对公司应付股利 2,913,818.75 元的债务豁免 4、王振宇与公司之间的关联交易及王振宇 公司的借款协议 5、最近两年及一期内，王甦董事日常向公司 借款情况 6、公司与王甦、关蓓佳的关联交易 7、公司与实际控制人张锦雄的关联交易 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会: 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》及公 司《股东大会议事规则》规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东充分行使其权利。 二、董事会: 报告期内，公司董事会能依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》行使职权，勤勉尽责，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会， 认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益 三、监事会: 报告期内，公司监事能够按照《监事会议事规则》要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员合法、合规监督，切实维护公司及股东权益。 报告期内，公司三会召集、召开、表决程序符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股份制改造加强完善了内控工作，制订并严格遵守三会议事规则、对外投资管 理制度、 对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、重大决策管理制度，公 司章程及公司总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露事务管理制度等，形成较为完整、 合理的内部控制度，报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律法规和中国证券监督管理委员会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告 期末，董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员 在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 和三会议事等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。截止报告期末，公司管理层尚 未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 《董事会秘书工作细则》中明确了董事会秘书的权利及义务，并规定由董事会秘书负责公司信 息披露事务和投资者关系管理工作。此外，公司已制定《投资者关系管理制度》和《信息披露事务 管理制度》，进一步明确了投资者关系工作中相关部门和人员的职责。上述规章从制度上保证了公 司的投资者能及时了解与公司有关的重大事项。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度， 决策程序等 相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法 规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。 报告期内，监事会能够独立运作，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 本公司拥有与经营业务有关的业务资质，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立 的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市 场的独立经营能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人间不存在 足以构成业务依赖的关联交易。 （二）资产独立 公司的资产主要包括生产所用房产、机器设备、原材料等，本公司合法拥有上述财产，该等资 产不存在权属纠纷或他项权利，本公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情 形，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保的情形。 （三）人员独立 本公司与全体员工均签订了《劳动合同》，除副总经理兼董事会秘书王振宇外，公司总经理、 其他副经理等高级管理人员未在其他企业领取报酬。总经理、副经理等高级管理人员均未在公司的 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司 的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财会部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，已在天津市国家税务局和天津市地方税务局进行税务登记。公司依法 独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税 的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等 高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司组织结构健全，各职能部门分工明确， 并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立 运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形，公司完全 拥有机构设置的自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 公司现行的内部控制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 一、关于会计核算体系: 公司设有独立财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。报告期内，公 司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定公司会计核算流程，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理和风险控制: 公司建立了《财务管理制度》、《采购管理制度》、《产品质量管理制度》、 《人力资源管理 制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、 研发管理、销售管理、质量管 理、物资采购、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循， 形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重 大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够 防止、 发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经 营效率 的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理， 不断完善公司财务管理体系， 报告期内未发现内部管理制度出现重大缺陷情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0132 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 沈芳、贾鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0132 号 天津源达日化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津源达日化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈芳 中国 天津 中国注册会计师：贾鹏 2017 年 4 月 18 日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 10,665,113.12 8,706,681.88 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 47,843,701.85 44,432,583.54 预付款项 五、（三） 818,736.05 951,431.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 961,090.33 888,802.70 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 24,377,391.53 27,029,873.72 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 127,018.32 160,199.20 流动资产合计 - 84,793,051.20 82,169,572.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 10,686,198.98 12,413,663.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 1,094,391.67 1,126,579.63 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（九） 194,129.35 123,133.79 递延所得税资产 五、（十） 93,760.86 87,855.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,068,480.86 13,751,232.75 资产总计 - 96,861,532.06 95,920,804.81 流动负债： - 短期借款 五、（十二） 18,770,000.00 26,200,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十三） 12,287,810.96 14,251,363.68 应付账款 五、（十四） 4,961,265.77 3,770,017.84 预收款项 五、（十五） - 678,338.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 1,570,069.02 1,429,844.33 应交税费 五、（十七） 1,007,704.42 1,108,850.50 应付利息 - - - 应付股利 五、（十八） - 3,913,818.75 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 其他应付款 五、（十九） 18,977,663.50 8,479,514.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 57,574,513.67 59,831,748.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 57,574,513.67 59,831,748.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十） 20,214,800.00 20,214,800.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十一） 18,788,075.14 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十二） 28,414.32 8,910,700.71 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十三） 255,728.93 6,963,555.68 归属于母公司所有者权益合计 - 39,287,018.39 36,089,056.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 39,287,018.39 36,089,056.39 负债和所有者权益总计 - 96,861,532.06 95,920,804.81 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十 四） 86,528,257.25 85,368,295.09 其中：营业收入 五、（二十 四） 86,528,257.25 85,368,295.09 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 86,338,098.12 84,977,884.79 其中：营业成本 五、（二十 四） 41,152,488.85 42,390,092.25 利息支出 - 1,961,722.03 2,091,701.58 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十 五） 1,158,260.04 1,166,304.73 销售费用 五、（二十 六） 29,565,808.03 26,714,669.95 管理费用 五、（二十 七） 12,508,917.48 12,415,596.03 财务费用 五、（二十 八） 1,913,255.99 2,137,097.88 资产减值损失 五、（二十 九） 39,367.73 154,123.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） - -239.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 190,159.13 390,170.69 加：营业外收入 五、（三十 一） 103,084.07 138,253.83 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十 二） 15,005.11 75,007.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 278,238.09 453,416.60 减：所得税费用 五、（三十 三） -5,905.16 -23,118.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 284,143.25 476,535.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 284,143.25 476,535.19 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - 284,143.25 476,536.19 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 284,143.25 476,535.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.01 0.02 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,452,757.38 93,655,462.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 16,166.54 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 18,932,445.21 6,597,297.60 经营活动现金流入小计 - 103,401,369.13 100,252,760.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 41,727,674.48 49,957,984.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,295,020.20 20,387,153.23 支付的各项税费 - 10,753,403.12 10,042,558.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 18,361,931.75 13,983,515.21 经营活动现金流出小计 - 91,138,029.55 94,371,211.07 经营活动产生的现金流量净额 五、（三十五） 12,263,339.58 5,881,549.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - 198,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 198,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 356,959.20 780,584.48 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 356,959.20 780,584.48 投资活动产生的现金流量净额 - -356,959.20 -582,084.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 20,251.06 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,520,000.00 38,700,000.00 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,520,000.00 38,720,251.06 偿还债务支付的现金 - 32,950,000.00 42,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,961,314.33 2,091,701.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 35,911,314.33 44,131,701.58 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,391,314.33 -5,411,450.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 444.19 2,422.64 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十五） 1,515,510.24 -109,562.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,129,655.78 1,239,218.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,645,166.02 1,129,655.78 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,214,800. 00 - - - - - - - 8,910,70 0.71 - 6,963,55 5.68 - 36,089,0 56.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,214,800. 00 - - - - - - - 8,910,70 0.71 - 6,963,55 5.68 - 36,089,0 56.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 18,788, 075.14 - - - -8,8822 86.39 - -6,707,8 26.75 - 3,197,96 2.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 284,143. 25 - 284,143. 25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,913,8 18.75 - - - - - - - 2,913,81 8.75 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 （三）利润分配 - - - - - - - - 28,414.3 2 - -28,414. 32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 28,414.3 2 - -28,414. 32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 15,874, 256.39 - - - -8,910,7 00.71 - -6,963,5 55.68 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 8,910,7 00.71 - - - -8,910,7 00.71 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,963,5 55.68 - - - - - -6,963,5 55.68 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,214,800. 00 - - - 18,788, 075.14 - - - 28,414.3 2 - 255,728. 93 - 39,287,0 18.39 项目 上期 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,194,548. 94 - - - - - - - 8,863, 047.19 - 6,534,67 4.01 - 7,405,38 6.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,194,548. 94 - - - - - - - 8,863, 047.19 - 6,534,67 4.01 - 35,592,2 70.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,251.06 - - - - - - - 47,653 .52 - 428,881. 67 - 496,786. 25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 476,535. 19 - 476,535. 19 （二）所有者投入和减少资本 20,251.06 - - - - - - - - - - - 20,251.0 6 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 47,653 .52 - -47,653. 52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 47,653 .52 - -47,653. 52 - - 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,214,800. 00 - - - - - - - 8,910, 700.71 - 6,963,55 5.68 - 36,089,0 56.39 法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 天津源达日化股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：天津源达日化股份有限公司 注册地址：天津经济技术开发区微电子工业区 营业期限：1993年9月3日至长期 注册资本：人民币贰仟零贰拾壹万肆仟捌佰元 法定代表人：张锦雄 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：化学原料和化学制品制造业—日用化学产品制造业 公司经营范围：生产和销售日化产品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热敷灵（贴））； 日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） （三）公司历史沿革 源达日化（天津）有限公司（以下简称本公司）成立于 1993 年 9 月 3 日，系由源达国 际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）独资设立。1993 年 8 月 27 日，天津市河西 区对外经济贸易委员会核发（1993）津西外 64 号《关于外资企业“源达日化（天津）有限 公司”的申请和章程的批复》，同意设立源达日化（天津）有限公司。1993 年 8 月 31 日， 本公司取得天津市人民政府颁发的外经贸津外资字[1993]2597 号《中华人民共和国外商投资 企业批准证书》。1993 年 9 月 3 日，工商局核准了本公司的设立并颁发了注册号为工商企独 津字第 02543 号《企业法人营业执照》。1994 年 5 月 6 日，天津会计师事务所出具津会字（1994） 第 712 号《验证资本报告书》，确认截至 1994 年 3 月 2 日，本公司已收到股东缴纳的注册 资本 60 万美元，出资方式为 22 万美元现汇、价值 37 万美元的实物以及价值 1 万美元的原 材料。 本公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 60.00 100.00 现汇、实物 及原材料 合计 60.00 100.00 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 1、第一次股权变动 2002 年 1 月 18 日，本公司董事会作出决议，同意将注册资本由 60 万美元增加至 120 万 元，同意以 1998 年-2001 年提取的储备基金 2,768,538.86 元与 2000 年应付股东利润 2,199,461.14 元，合计人民币 496.80 万元，折合 60 万美元，作为本次增资的出资方式，属于股东应分利 润不再要求汇出境外，转作对本公司的增资；同意修改《公司章程》。2002 年 3 月 12 日， 天津经济技术开发区管理委员会核发的津开批（2002）第 76 号《关于同意源达日化（天津） 有限公司增资的批复》，同意该次增资。2002 年 3 月 22 日，天津广信有限责任会计师事务 所出具了《验资报告》，审验了截至 2002 年 3 月 20 日止，本公司已将应付股利、企业储备 基金折合美元 60 万元转增注册资本。但根据税务部门及工商管理部门的审查意见，公司对 2001 年利润分配方案及 2002 年增资方案进行了调整，最终将应付股利转作了公司注册资本。 同年，本公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字[2001]2597 号《中华人民共和国台 港澳侨投资企业批准证书》。2002 年 8 月 15 日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登 记。2002 年 8 月 16 日，天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验字（2002）第 118 号《验 资报告书》，确认截至 2002 年 8 月 15 日，公司已将应付股利人民币 496.602 万元折合美元 60 万元转增注册资本，变更后的注册资本为 120 万美元。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 120.00 100.00 合计 120.00 100.00 2、第二次股权变动 2005 年 7 月 8 日，本公司董事会作出决议，同意将投资额由 120 万美元增至 257 万美元， 同意将注册资本由 120 万美元增至 180 万美元，同意以 2001 年至 2004 年储备基金 486.6 万元 人民币（折合 60 万美元）作为本次的出资方式，属于股东应分利润不再要求汇出境外，转 作对本公司的增资；同意修改《公司章程》。2005 年 9 月 7 日，天津经济技术开发区管理委 员会核发的津开批（2005）第 505 号《关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复》， 同意该次增资。2005 年 9 月 8 日，有限公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字【2001】 2597 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2005 年 9 月 12 日，天津市工商行 政管理局核准了上述变更登记。2005 年 9 月 30 日，天瑞会计师事务所出具津瑞会验字【2005】 第 0195 号《验字报告》，截至 2005 年 9 月 30 日止，公司已将 2001 年至 2004 年的储备基金 人民币 486.6 万元，折合 60 万美元转增资本，变更后的注册资本为 180 万美元。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 180.00 100.00 合计 180.00 100.00 3、第三次股权变动 2010 年 6 月 18 日，本公司股东会作出决议，同意注册资本由 180 万美元增至 260 万美 元，原投资总额由 257 万美元增至 520 万美元，同意以公司提取的储备基金人民币 546.256 万元，折合 80 万美元，作为本次增资的出资方式。2010 年 8 月 2 日，天津经济技术开发区 管理委员会作出津开批（2010）353 号《关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复》， 同意该次增资。 2010 年 8 月 2 日，有限公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中华人 民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2010 年 9 月 9 日，天津北洋金材有限责任会计师事 务所出具北金验字（2010）第 139 号《验资报告》，确认截至 2010 年 6 月 30 日，公司已将 盈余公积储蓄基金 80 万元转增实收资本，变更后的注册资本为 260 万美元。2010 年 9 月 13 日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万美元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 260.00 100.00 合计 260.00 100.00 4、第四次股权变动 2015 年 11 月 18 日，本公司作出股东会决议，同意公司注册资本由美元变更为人民币表 示，原注册资本 260 万美元折合为人民币 2,019.45 万元；同意将注册资本增至 2,021.48 万元； 同意增加中国籍自然人杨国华为公司股东，新增注册资本由杨国华认缴，并于 30 日内缴清。 2015 年 12 月 22 日，天津经济技术开发区管理委员会作出津开批【2015】589 号《天津开发 区管委员会关于同意源达日化（天津）有限公司变更出资币种、增资的批复》，同意该次增 资。2015 年 12 月 23 日，本公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中 华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，由外资企业变更为中外合资企业。2015 年 12 月 23 日，天津市滨海新区市场和质量监管管理局核准了上述变更登记。2015 年 12 月 30 日， 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所出具瑞华津专审字（2015）第 12060020 号《验 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 资报告》，确认截至 2015 年 12 月 24 日止，公司变更后的累计注册资本为人民币 20,214,800 元，实收资本为人民币 20,214,800 元。 本次变更完成后，股东及股权结构如下： 序号 股东名称 股权数额（万元） 持股比例（%） 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 2,019.45 99.90 2 杨国华 2.03 0.10 合计 2,021.48 100.00 5、整体变更为股份有限公司 2016 年 1 月 15 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局登记内名变核字【2016】第 000420 号《企业名称变更核准通知书》，同意变更核准公司名称由原名称“源达日化（天津） 有限公司”变更为“天津源达日化股份有限公司”。2016 年 4 月 1 日，中审华寅五洲会计师 事务所（特殊普通合伙）出具 CHW 津审字【2016】1069 号《审计报告》，确认本公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产为 36,089,056.39 元。2016 年 4 月 13 日，天津华夏金 信资产评估有限公司出具华夏金信评报字【2016】076 号《资产评估报告》，确认有限公司 公司截至 2015 年 12 月 31 日经评估的账面净资产为 51,780,411.94 元。2016 年 4 月 13 日，本 公司董事会作出决议，同意采用整体变更的方式改制为股份公司。中审华寅五洲会计师事务 （特殊普通合伙）以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日出具的《审计报告》 （CHW 津审字【2016】 1069 号）确认的公司账面净资产值为 36,089,056.39 元人民币，以此为折股依据，按照 1：0.5601 的比例折合成股份公司的股份，将前述净资产额中的 20,214,800.00 元折为股份公司的股本总 额 20,214,800.00 股，每股一元，剩余的净资产 15,874,256.39 元记入资本公积，公司全体股东 作为股份有限公司的发起人，以其各自在公司注册资本所占的比例，对应折为各自所占股份 公司股份的比例，其中：源达国际有限公司持股 20,194,549 股，持股比例为 99.8998%，杨国 华持股 20,251 股，持股比例为 0.1002%。2016 年 4 月 26 日，源达国际与杨国华共同签订《发 起人协议》，约定二人共同作为发起人，以其在有限公司所拥有的净资产作为出资发起设立 股份公司，认购股份公司的发起人股份。2016 年 4 月 26 日，中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）对上述有限公司整体变更为股份公司时的注册资本实收情况进行了验证，并出 具了 CHW 津验字【2016】0030 号《验资报告》，确认截至 2016 年 4 月 26 日，源达日化已收 到股东出资 20,214,800.00 元，出资方式为净资产出资。2016 年 5 月 6 日，公司取得天津市政 府换发的商外资津外资字【1993】2597 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 2016 年 5 月 11 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准了股份公司设立，并颁发了 统一社会信用代码 91120116600525433M 的《营业执照》。 股份公司设立时，股东及股本结构如下： 序号 股东名称 持股数量 （股） 持股比例 （%） 出资方 式 1 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED） 20,194,549 99.90 净资产 2 杨国华 20,251 0.10 净资产 合计 20,214,800 100.00 - （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计 政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公 允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致 经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的 被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财 务报表的合并范围。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持 有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活 动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以 评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况 下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其 是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权 力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员 是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本 公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有 可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身 份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份 代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表 明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以 下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一 致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余 额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公 司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【索引号】“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （十）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账 款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差 额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项 事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发 生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债 务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款 和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 0.50% 0.50% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 2 至 3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减 值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十二）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币， 所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借 款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算 等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币 反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时， 在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类： 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 本公司存货分为：委托加工材料、原材料、包装物、产成品等种类。 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗 品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取 或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： ①企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 60 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积— 资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证 券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公 积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 61 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综 合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接 相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收 入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值 和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长 期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成 本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计 提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损 益。 2、后续计量及损益确认： ①后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 62 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权 投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核 算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间 接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有 的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 63 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值， 同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管 有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资 企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会 计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企 业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当 全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的 参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 64 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应 当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后 的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计 价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 65 e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如 下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供 经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.50% 机器设备 10 9.00% 运输设备 4-5 18.00%-22.50% 电子及其他设备 3-5 18.00%-30.00% 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 66 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计 的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减 值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允 价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 67 ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期 间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 68 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 使用年限(年) 依据 土地使用权 50 可供使用年限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 69 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的 调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除 预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资 产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 车棚施工费 5 年 预计可供使用年限 办公室装修费 5 年 预计可供使用年限 模具费 2 年 预计可供使用年限 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相 关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 70 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务 报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包 括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提 存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计 量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬 成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当 期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 71 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十二）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 72 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 （二十三）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 73 制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）本公司收入实现的具体核算原则为： 本公司主要为日化产品销售，公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证，且相关的经济利益很可能流入、产品 相关的成本能够可靠地计量时确认为收入。 （二十四）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收 益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入 当期损益。 政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币 性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财 政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照 实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 74 得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持 有待售非流动资产： ①该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资 产的惯常条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； ③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并 处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 75 ②决定不再出售之日的再收回金额。 （二十七）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与 其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表 当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 76 （二十九）主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会【2014】6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计 准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权 益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境 外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金 融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后 期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订 的企业会计准则。 （2）会计估计变更 无此类事项 （三十）前期会计差错更正 无此类事项 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计 算缴纳 7% 企业所得税（2014 年） 按应纳税所得额计算缴纳 25% 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 77 税 种 计税依据 税率 企业所得税（2015 年） 按应纳税所得额计算缴纳 15% 企业所得税（2016 年） 按应纳税所得额计算缴纳 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计 算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计 算缴纳 2%、1.5% 2、税收优惠及批文 本公司于2015年12月8日取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家 税务局、天津市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201512000054，有效期 三年。本公司自2015年起至2017年享受企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。 五、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，若未特别注明期初指 2016 年 1 月 1 日， 期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期指 2016 年度） （一）货币资金 项目 期末金额 期初金额 库存现金 2,755.52 13,548.53 银行存款 2,642,410.50 1,116,107.25 其他货币资金 8,019,947.10 7,577,026.10 合计 10,665,113.12 8,706,681.88 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 48,385,422.55 100.00 541,720.70 1.12 47,843,701.85 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 78 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 48,385,422.55 100.00 541,720.70 1.12 47,843,701.85 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,956,967.45 100.00 524,383.91 1.17 44,432,583.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,956,967.45 100.00 524,383.91 1.17 44,432,583.54 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、期末应收账款账面余额前五名单位情况 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 47,066,457.48 97.27 235,332.29 43,484,221.92 96.72 217,421.12 1 至 2 年 1,125,085.18 2.33 112,508.52 1,116,714.52 2.48 111,671.45 2 至 3 年 321,479.35 0.72 160,739.68 3 年以上 193,879.89 0.40 193,879.89 34,551.66 0.08 34,551.66 合计 48,385,422.55 100.00 541,720.70 44,956,967.45 100.00 524,383.91 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 79 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 联华超市股份有限公司 销货款 6,596,207.34 1 年以内 13.63 60,986.44 1-2 年 0.13 农工商超市(集团)有限公司 销货款 5,253,962.26 1 年以内 10.86 华润万家生活超市有限公司 销货款 3,190,490.33 1 年以内 6.59 603,480.41 1-2 年 1.25 沃尔玛（中国）投资有限公司 销货款 3,283,967.66 1 年以内 6.79 锦江麦德龙现购自运有限公司 销货款 3,270,829.98 1 年以内 6.76 合计 22,259,924.42 46.01 4、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无 7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无 8、本期实际核销的应收账款情况：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 366,383.05 44.75 729,728.02 76.70 1 至 2 年 253,000.00 30.90 77,853.00 8.18 2 至 3 年 77,853.00 9.51 143,850.00 15.12 3 年以上 121,500.00 14.84 合计 818,736.05 100.00 951,431.02 100.00 2、期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 发生时间 原因 上海德宣机电有限公司 130,200.00 2015 年 设备款未结算 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 80 65,100.00 2014 年 设备款未结算 天津市华地联信毛皮机械制造有限公 司 12,753.00 2014 年 设备款未结算 121,500.00 2013 年 设备款未结算 震雄营销（深圳）有限公司 64,800.00 2015 年 设备款未结算 天津比尔达斯科技发展有限公司 41,500.00 2015 年 设备款未结算 天津豪格美机械有限公司 16,500.00 2015 年 设备款未结算 合计 452,353.00 3、期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 款项性质 上海德宣机电有限公司 130,200.00 2015 年 预付设备款 65,100.00 2014 年 天津市华地联信毛皮机械制造有限公司 12,753.00 2014 年 预付设备款 121,500.00 2013 年 天津福众模具制造有限公司 121,863.25 2016 年 预付模具款 慈溪市崇寿镇泰宇模具厂 120,512.82 2016 年 预付模具款 上海伊藤忠商事有限公司 82,271.98 2016 年 预付货款 合计 654,201.05 4、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 81 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,044,442.01 100.00 83,351.68 7.98 961,090.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,044,442.01 100.00 83,351.68 7.98 961,090.33 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 950,123.44 100.00 61,320.74 6.45 888,802.70 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 950,123.44 100.00 61,320.74 6.45 888,802.70 2、其他应收款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 3、期末其他应收款账面余额金额前五名单位情况 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 814,481.31 77.98 4,072.41 354,648.42 37.33 1,773.24 1 至 2 年 89,252.70 8.55 8,925.27 595,475.02 62.67 59,547.50 2 至 3 年 140,708.00 13.47 70,354.00 3 年以上 合计 1,044,442.01 100.00 83,351.68 950,123.44 100.00 61,320.74 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 82 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 38.30 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 102,277.81 1 年以内 9.79 北京北方出租汽车有限责任公司 押金 60,000.00 1-2 年 5.75 上海申亚房地产有限公司 押金 52,774.02 1 年以内 5.05 欧尚（中国）投资有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 4.79 合计 665,051.83 63.68 4、其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 5、涉及政府补助的应收款项：无 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 7、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无 8、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无 9、本期实际核销的其他应收款情况：无 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,302,618.23 1,302,618.23 401,205.74 401,205.74 包装物 3,194,557.57 3,194,557.57 3,213,550.14 3,213,550.14 委 托 加 工 材 料 6,216.14 6,216.14 产成品 19,873,999.59 19,873,999.59 23,415,117.84 23,415,117.84 合计 24,377,391.53 24,377,391.53 27,029,873.72 27,029,873.72 2、存货跌价准备变动情况：无 3、存货跌价准备情况：无 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 83 4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 （七）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,660,540.06 17,593,266.66 2,191,311.98 2,644,333.92 34,089,452.62 2.本期增加金额 92,991.46 17,688.32 110,679.78 （1）购置 92,991.46 17,688.32 110,679.78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 57,074.67 57,074.67 （1）处置或报废 57,074.67 57,074.67 4.期末余额 11,660,540.06 17,686,258.12 2,191,311.98 2,604,947.57 34,143,057.73 二、累计折旧 1.期初余额 6,972,297.76 10,857,345.25 1,523,198.45 2,322,947.53 21,675,788.99 2.本期增加金额 524,946.96 1,109,578.28 152,946.14 33,659.41 1,821,130.79 （1）计提 524,946.96 1,109,578.28 152,946.14 33,659.41 1,821,130.79 3.本期减少金额 40,061.03 40,061.03 （1）处置或报废 40,061.03 40,061.03 4.期末余额 7,497,244.72 11,966,923.53 1,676,144.59 2,316,545.91 23,456,858.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 项目 期末数 期初数 待摊费用保险费 60,843.48 73,222.14 待摊费用租赁费 44,445.62 33,617.62 待摊费用服务费 21,729.22 53,359.44 合计 127,018.32 160,199.20 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 84 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合计 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 4,688,242.30 6,735,921.41 668,113.53 321,386.39 12,413,663.63 2.期末账面价值 4,163,295.34 5,719,334.59 515,167.39 288,401.66 10,686,198.98 （八）无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,602,859.34 1,602,859.34 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,602,859.34 1,602,859.34 二、累计摊销 1. 期初余额 476,279.71 476,279.71 2.本期增加金额 32,187.96 32,187.96 (1)计提 32,187.96 32,187.96 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 508,467.67 508,467.67 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 85 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 软件 合计 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期初账面价值 1,126,579.63 1,126,579.63 2. 期末账面价值 1,094,391.67 1,094,391.67 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减 少额 期末余额 其他减 少的原 因 车棚施工费 21,286.80 12,771.96 8,514.84 办公室装修 费 4,998.75 4,998.75 0.00 模具费 96,848.24 240,888.88 152,122.61 185,614.51 合计 123,133.79 240,888.88 169,893.32 194,129.35 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 93,760.86 87,855.70 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 93,760.86 87,855.70 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 86 项 目 期末数 期初数 应纳税项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 625,072.38 585,704.65 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小计 625,072.38 585,704.65 （十一）资产减值准备明细 项目 期末数 期初数 坏账准备 625,072.38 585,704.65 合计 625,072.38 585,704.65 （十二）短期借款 （1）短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押借款 3,480,000.00 3,200,000.00 抵押并保证借款 11,290,000.00 13,000,000.00 抵押、质押并保证借款 10,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 18,770,000.00 26,200,000.00 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 （十三）应付票据 （1）应付票据分类： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,541,075.56 11,497,948.07 商业承兑汇票 2,746,735.40 2,753,415.61 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 87 合计 12,287,810.96 14,251,363.68 （十四）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末数 期初数 材料款 3,991,215.02 2,849,098.88 运费 970,050.75 920,918.96 合计 4,961,265.77 3,770,017.84 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：无 3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无 （十五）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末数 期初数 预收货款 678,338.40 合计 678,338.40 2、本账户期末余额中预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方 款项：无 3、本报告期末预收账款中预收关联方款项：无 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无 （十六）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,154,824.11 15,994,473.16 15,829,164.22 1,320,133.05 二、离职后福利设定提存计划 275,020.22 2,162,826.04 2,187,910.29 249,935.97 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合计 1,429,844.33 18,157,299.20 18,017,074.51 1,570,069.02 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初余额 本期应付 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 777,107.78 13,677,208.38 13,486,940.09 967,376.07 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 88 短期薪酬项目 期初余额 本期应付 本期支付 期末余额 二、职工福利费 43,225.80 600.00 600.00 43,225.80 三、社会保险费 171,622.80 1,246,151.76 1,275,941.60 141,832.96 其中：1．医疗保险费 137,475.86 1,092,845.02 1,101,534.45 128,786.43 2．工伤保险费 7,864.23 81,189.45 82,228.81 6,824.87 3．生育保险费 26,282.71 72,117.29 92,178.34 6,221.66 四、住房公积金 154,961.82 1,065,307.55 1,065,682.53 154,586.84 五、工会经费和职工教育经费 7,905.91 5,205.47 13,111.38 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,154,824.11 15,994,473.16 15,829,164.22 1,320,133.05 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初余额 本期应缴 本期缴付 期末余额 一、基本养老保险 费 社会 统筹 企业职工缴费 工资总额 257,225.86 2,052,790.58 2,072,443.41 237,573.03 二、失业保险费 社会 统筹 企业职工缴费 工资总额 17,794.36 110,035.46 115,466.88 12,362.94 三、企业年金缴费 合计 275,020.22 2,162,826.04 2,187,910.29 249,935.97 （十七）应交税费` 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 -10,932.09 17,308.94 增值税 862,513.31 931,554.97 营业税 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 89 土地增值税 土地使用税 房产税 地方教育费附加 17,259.82 18,631.11 城市维护建设税 60,428.97 65,208.84 教育附加 25,898.12 27,946.64 代扣代缴个人所得税 44,209.49 38,209.04 防洪费 8,326.80 9,340.52 副食品价格调控基金 650.44 合计 1,007,704.42 1,108,850.50 （十八）应付股利 项目 期末数 期初数 普通股股利 3,913,818.75 划分为权益工具的优先股\永续债股利 其中：工具 1 工具 2 合计 3,913,818.75 本公司于 2009 年 10 月 12 日召开股东大会，决议通过分配股东源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）利润 3,791,809.83 元，于 2010 年 5 月 17 日支付股利 85,000.00 美元，于 2010 年 5 月 28 日支付股利 134,433.61 美元。 本公司于 2010 年 6 月 8 日召开股东会，决议通过分配股东源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）利润 3,122,008.92 元，并于同年 9 月 20 日支付股利 193,752.41 美元。 截至 2010 年 12 月 31 日，应付股利余额 3,913,818.75 元，至 2015 年 12 月 31 日未支付 给股东。 本公司于 2016 年 5 月 25 日召开股东大会，决议通过应付股利余额 3,913,818.75 元，其 中 1,000,000.00 元 于 2016 年 5 月 支 付 给 源 达 国 际 有 限 公 司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMITED），支付后余额 2,913,818.75 元予以债务豁免，此后不 再收取。 （十九）其他应付款 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 90 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 非关联方往来款 关联方往来款 18,459,843.33 7,870,000.00 其他 517,820.17 609,514.92 合计 18,977,663.50 8,479,514.92 2、本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 源 达 国 际 有 限 公 司 （ SURYAMASINTERNATIONAL LIMITED） 404.658.33 王振宇 10,055,185.00 7,870,000.00 王甦 8,000,000.00 合计 18,459,843.33 7,870,000.00 3、期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 经济内容 金额 欠款时间 账龄超过一年未偿 还或结转的原因 王振宇 关联方往来款 6,835,185.00 2016 年 关联方往来款 3,220,000.00 2015 年 协议约定 王甦 关联方往来款 8,000,000.00 2016 年 合计 18,055,185.00 （二十）股本 投资者名称 期初数 本年增 减金额 期末数 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 源 达 国 际 有 限 公 司 （ SURYAMASINTERNATIONA LLIMITED) 99.8998 20,194,548.94 99.8998 20,194,548.94 杨国华 0.1002 20,251.06 0.1002 20,251.06 合计 100.00 20,214,800.00 100.00 20,214,800.00 （二十一）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 91 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合 并的影响 （3）其他 18,788,075.14 18,788,075.14 小计 18,788,075.14 18,788,075.14 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转 入 （2）政府因公共利益搬 迁给予补偿款的结余 小计 合计 18,788,075.14 18,788,075.14 注：股份改制转入资本公积 15,874,256.39 元，和股东股利豁免转入资本公积 2,913,818.75 元。 （二十二）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,414.32 28,414.32 任意盈余公积 储备基金 6,884,350.03 6,884,350.03 企业发展基金 2,026,350.68 2,026,350.68 其他 合计 8,910,700.71 28.414.32 8,910,700.71 28,414.32 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 6,963,555.68 6,534,674.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 6,963,555.68 6,534,674.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 284,143.25 476,535.19 减：提取法定盈余公积 28,414.32 47,653.52 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 92 转作股本的普通股股利 6,963,555.68 期末未分配利润 255,728.93 6,963,555.68 （二十四）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1、主营业务收入 86,250,504.67 85,068,048.29 2、其他业务收入 277,752.58 300,246.80 合计 86,528,257.25 85,368,295.09 二、营业成本 1、主营业务成本 40,881,815.15 42,104,067.43 2、其他业务成本 270,673.70 286,024.82 合计 41,152,488.85 42,390,092.25 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 本期金额 一.主营业务 收入 成本 毛利 毛利率（%） 防霉防蛀产品 64,789,604.18 31,126,617.62 33,662,986.56 51.96 吸湿除臭产品 15,422,570.82 7,027,084.62 8,395,486.20 54.44 发热保暖产品 5,833,376.21 2,618,265.75 3,215,110.46 55.12 其他产品 204,953.46 109,847.16 95,106.30 46.40 小计 86,250,504.67 40,881,815.15 45,368,689.52 52.60 二.其他业务 出售包装物 277,752.58 270,673.70 7,078.88 2.55 小计 277,752.58 270,673.70 7,078.88 2.55 合计 86,528,257.25 41,152,488.85 45,375,768.40 52.44 续： 项目 上期金额 一.主营业务 收入 成本 毛利 毛利率（%） 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 93 项目 上期金额 防霉防蛀产品 66,164,473.34 32,455,338.56 33,709,134.78 50.95 吸湿除臭产品 13,725,059.36 6,259,624.62 7,465,434.74 54.39 发热保暖产品 5,003,336.46 3,235,226.97 1,768,109.49 35.34 其他产品 175,179.13 153,877.28 21,301.85 12.16 小计 85,068,048.29 42,104,067.43 42,963,980.86 50.51 二．其他业务 出售包装物 300,246.80 286,024.82 14,221.98 4.74 小计 300,246.80 286,024.82 14,221.98 4.74 合计 85,368,295.09 42,390,092.25 42,978,202.84 50.34 3、本公司 2016 年度前五名客户收入 单位名称 金额 占公司全部营业收入的 比例（%） 联华超市股份有限公司 6,487,148.40 7.50 家乐福供应链管理公司 6,169,535.99 7.13 纽海信息技术(上海)有限公司 5,684,605.75 6.57 华润万家生活超市有限公司 5,241,418.36 6.06 康成投资（中国）有限公司 3,757,704.61 4.34 合计 27,340,413.11 31.60 （二十五）营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 181,056.08 179,322.85 营业税 城市维护建设税 634,104.09 627,629.74 土地增值税 资源税 教育费附加 271,758.90 268,984.15 关税 防洪费 70,813.32 87,687.53 副食品价格调控基金 527.65 2,680.46 合计 1,158,260.04 1,166,304.73 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 94 （二十六）销售费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 10,192,431.84 10,369,630.13 修理费 5,347.01 20,897.32 办公费 893,001.60 321,095.32 折旧费 12,438.48 5,779.39 差旅费 370,224.65 366,560.30 租赁费 729,174.50 765,885.36 交通费 454,554.02 255,027.98 广告及业务宣传费 474,797.16 1,130,805.78 业务招待费 398,672.67 158,129.44 运输及仓储费 3,068,770.44 3,276,884.74 商超费用 12,816,012.80 9,885,913.89 包装费 - 34,138.26 其他 150,382.86 123,922.04 合计 29,565,808.03 26,714,669.95 （二十七）管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 4,459,227.91 4,317,546.55 修理费 13,594.04 88,773.99 办公费 252,150.22 622,140.42 差旅费 376,705.00 574,458.90 租赁费 521,698.12 360,000.00 交通费 174,547.00 341,642.69 业务招待费 4,827.00 43,551.96 折旧费 350,316.40 452,764.70 摊销费 53,999.82 61,405.16 研究费用 3,852,171.56 3,581,364.83 咨询顾问费 1,261,774.58 934,103.07 税金 210,179.30 128,435.06 保险费 80,759.33 83,930.95 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 95 项目 本期数 上期数 服务费 641,601.18 647,399.15 其他 255,366.02 178,078.60 合计 12,508,917.48 12,415,596.03 （二十八）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 1,961,722.03 2,091,701.58 减：利息收入 116,139.84 235,686.21 汇兑损失 8,021.92 16,224.34 减：汇兑收益 2,790.57 2,422.64 手续费 62,442.45 267,280.81 合计 1,913,255.99 2,137,097.88 （二十九）资产减值损失` 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 39,367.73 154,123.95 合计 39,367.73 154,123.95 （三十）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -239.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 合计 -239.61 （三十一）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 96 项目 本期金额 计入当期非经常 性损益的金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合 计 124,721.77 124,721.77 其中：固定资产处置利得 124,721.77 124,721.77 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 102,328.66 102,328.66 违约金及罚款收入 10,000.00 10,000.00 无法支付的款项 其他 755.41 755.41 3,532.06 3,532.06 合计 103,084.07 103,084.07 138,253.83 138,253.83 2、计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相 关 高新技术企业补助 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 2,328.66 与收益相关 合计 102,328.66 （三十二）营业外支出 项目 本期金额 计入当期非经常 性损益的金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合 计 4,451.24 4,451.24 17,042.55 17,042.55 其中：固定资产处置损失 4,451.24 4,451.24 17,042.55 17,042.55 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 97 项目 本期金额 计入当期非经常 性损益的金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金、赔偿金及罚款支 出 4,363.29 4,363.29 57,965.37 57,965.37 其他 1,190.58 1,190.58 合计 15,005.11 15,005.11 75,007.92 75,007.92 （三十三）所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 -5,905.16 -23,118.59 合计 -5,905.16 -23,118.59 （三十四）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到单位及个人往来 18,663,256.57 6,351,611.39 利息收入 116,139.84 235,686.21 收到违约金、赔款等 - 10,000.00 其他 153,048.80 - 合计 18,932,445.21 6,597,297.60 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费、差旅费、业务招待费等 3,248,837.18 2,218,494.31 支付的往来款 9,103,857.10 6,114,697.06 支付的履约保证金、投标保证金 143,668.00 190,000.00 手续费 62,682.02 267,280.81 修理费、交通费、仓储运输费等 5,802,887.45 5,193,043.03 合计 18,361,931.75 13,983,515.21 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 98 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 284,143.25 476,535.19 加：资产减值准备 39,367.73 154,123.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,821,130.79 1,891,470.16 无形资产摊销 32,187.96 32,187.96 长期待摊费用摊销 169,893.32 142,605.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,451.24 -107,679.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,961,722.03 2,091,701.58 投资损失（收益以“－”号填列） 239.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,905.16 -23,118.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,652,482.19 1,262,447.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,350,710.92 -1,701,792.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,654,577.15 1,662,828.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,263,339.58 5,881,549.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,645,166.02 1,129,655.78 减：现金的期初余额 1,129,655.78 1,239,218.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,515,510.24 -109,562.97 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 99 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,645,166.02 1,129,655.78 其中：库存现金 2,755.52 13,548.53 可随时用于支付的银行存款 2,642,410.50 1,116,107.25 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 2,645,166.02 1,129,655.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关 系 企业 类型 注册地 法定 代表 人 业务 性质 对本公司 持股比例 （%） 对本公司 的表决权 比例（%） 源达国际有限公司 （SURYAMASINTER NATIONALLIMITED) 母公司 有限 公司 香港 张锦 雄 贸易 99.8998 99.8998 2、本公司其他关联方情况 （1）关联法人 名称 关联关系 上海顶味食品有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 顶味食品技术（上海）有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 浩菲阁餐饮管理(上海)有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业 顶味国际食品有限公司 实际控制人张锦雄控制的其他中国香港注册企业 PT.SuryamasMentari 公司 实际控制人张锦雄控制的其他印度尼西亚注册企业 侨辉行有限公司 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 100 名称 关联关系 （KIUFAIHONGLIMITED） 大中华创富有限公司 （GREATSINOCREATIONLIMITED） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 中创实业有限公司 （MIDFIELDINDUSTRIALLIMITED） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 侨辉行（KIUFAIHONG） 公司董事王振宇控制的中国香港注册企业 （2）关联自然人 序号 姓名 任职 董事 监事 高管 1 张锦雄 √ 2 王甦 √ √ 3 王振宇 √ √ 4 张臣基 √ 5 杨国华 √ 6 张秀清 √ √ 7 张慧珍 √ 8 涂演兵 √ 9 陈虹霞 √ 10 秦卫文 √ （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上期金额 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERN ATIONALLIMITED) 接受劳务 支付服务 费 协议定价 404,658.33 611,095.00 2、关联托管情况 : 无此类事项 3、关联承包情况 : 无此类事项 4、关联租赁情况 : 无此类事项 5、关联方担保情况 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 101 被担保方 担保方 担保金额 贷款 方 担保起始 日 担保终止 日 担保 方式 是否 已经 履行 完毕 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 2,000,000.00 兴业 银行 2016/7/15 2017/7/14 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 2,290,000.00 兴业 银行 2016/7/6 2017/7/5 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 1,500,000.00 兴业 银行 2016/7/12 2017/7/11 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 2,000,000.00 兴业 银行 2016/7/26 2017/7/25 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 2,500,000.00 兴业 银行 2016/7/21 2016/7/20 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 王甦、关 蓓佳 1,000,000.00 兴业 银行 2016/6/14 2017/6/13 抵押、 保证 否 天津源达日化股 份有限公司 张锦雄 3,480,000.00 兴业 银行 2016/10/26 2017/10/23 信 用 证 质 押 否 6、关联方资金占用情况 资金占 用方类 别 资金 占用 方名 称 公司核 算的会 计科目 本期资金占用情况 占用形 成原因 期初余额 发生额 期末余额 支付利息 总额 母公司 股东、 董事 王振 宇 其他应 付款 7,870,000.00 2,185,185.00 10,055,185.00 549,954.82 公 司 资 金 紧 张 向 母 公 司 股 东 借款 母公司 股东、 董事 王甦 其他应 付款 8,000,000.00 8,000,000.00 公 司 资 金 紧 张 向 公 司 懂 事 借 款 续： 资金占 用方类 别 资金 占用 方名 称 公司核 算的会 计科目 上期资金占用情况 占用形成 原因 期初余额 发生额 期末余额 支付利息 总额 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 102 母公司 股东、 董事 王振 宇 其他应 付款 2,320,000.00 5,550,000.00 7,870,000.00 282,880.02 公司资金 紧张向母 公司股东 借款 7、关联方债务豁免情况 本公司于 2016 年 5 月 25 日召开股东大会，决议通过应付股利余额 3,913,818.75 元，其中 1,000,000.00 元于 2016 年 5 月支付给源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）， 支付后余额 2,913,818.75 元予以债务豁免，此后不再收取。 （三）关联方应收应付款项 项目名称 款项性质 关联方 期末金额 期初金额 应付股利 应付未付股 利 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMI TED) 3,913,818.75 其他应收款 员工借款 王甦 68,000.00 其他应付款 员工借款 王甦 8,000,000.00 其他应付款 员工借款 王振宇 10,055,185.00 7,870,000.00 其他应付款 服务费 源达国际有限公司 （SURYAMASINTERNATIONALLIMI TED) 404,658.33 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项：无此类事项 2、或有事项：无此类事项 九、资产负债表日后事项 无此类事项 十、终止经营主要财务情况 无此类事项 十一、资本管理相关信息 无此类事项 十二、其他重大事项 张肖作为天津金鸿运物流有限公司工作人员在本公司装卸货物时被叉车砸伤，2017 年 1 月 3 日就赔偿事宜向天津市西青区人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿其医药费、住院 伙食补助费、营养费、误工费、伤残赔偿金、精神抚慰金、交通费、残疾辅助器具费共计 1,426,160.88 元，西青区人民法院于 2017 年 1 月 11 日受理此案件，截止审计报告日案件尚 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 103 在审理当中，暂时无法预计本次诉讼事项的影响。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -4,451.24 107,679.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 102,328.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,798.46 -44,433.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 18,181.69 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 104 项目 本期金额 上期金额 合计 88,078.96 45,064.22 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.78% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.54% 0.01 0.01 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 A 284,143.25 非经常性损益 B 88,078.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 196,064.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 36,089,056.39 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K 36,261,160.04 加权平均净资产收益率 M=A/L 0.78% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 0.54% 期初股份总数 N 20,214,800.00 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 105 项目 序号 本期金额 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累 计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S ×T/K 20,214,800.00 基本每股收益 X=A/W 0.01 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.01 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.01 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.01 天津源达日化股份有限公司 日期：2017 年 4 月 18 日 天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津源达日化股份有限公司董事会秘书办公室