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北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 博雅智学 NEEQ : 870332 北京博雅智学软件股份有限公司 （BEIJING SMART BOYA SOFTWARE INC.） 年度报告 2016 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，公司成为北京信 息化协会会员单位。 2016 年 6 月，公司获中国电子 信息行业联合会颁发的信息系 统集成及服务资质（三级）证 书。 2016 年 8 月 1 日，经北京市 工商行政管理局海淀分局核 准，博雅有限整体变更为北京 博雅智学软件股份有限公司， 并领取了统一社会信用代码为 91110108562052339X 的《营业 执照》。 2016 年 12 月 28 日，公司股 票（代码：870332）在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开 转让。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 1 第二节 公司概况 ............................................................................................. 3 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 7 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 33 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 释义 释义项目 释义 公司、有限公司、股份公司、博雅智学 指 北京博雅智学软件股份有限公司 普教 指 即普通教育,指国内小学一年级至高中三年级的十二 年教育,国际上一般也称作 K12 高教 指 即高等教育,指国内大学阶段的教育 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年修订) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2014 年修订) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统、全国中小 企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司监事会 股东大会 指 北京博雅智学软件股份有限公司股东大会 一对一互动教学云平台、课堂互动教学 平台 指 博雅智学课堂互动教学平台 V1.0 爱学爱课、爱学爱课平台 指 博雅智学爱学爱课平台[简称:ixueike]V1.0 微课教学支持系统、微课支持系统 指 博雅智学微课支持系统 V1.0 教学自我训练平台 指 博雅智学教学自我训练平台[简称:iExam]V1.0 智慧诉讼服务系统 指 博雅智学智慧诉讼服务系统 V1.0 诉讼服务社会化服务管理系统 指 博雅智学诉讼服务社会化服务管理系统 v1.0 诉讼服务综合办公系统 指 博雅智学诉讼服务综合办公系统 v1.0 综合素质平台、学生综合素质评价平台、 中小学学生综合素质评价平台 指 北京市中小学学生综合素质评价平台 人人通平台、人人通云平台 指 博雅智学网络学习空间人人通平台 v1.0 三通两平台 指 宽带网络校校通、优质资源班班通、网络学习空间人 人通、教育资源公共服务平台和教育管理公共服务平 台 青岛宣言 指 2015 年 5 月 25 日国际教育信息化大会在青岛闭幕,大 会通过《青岛宣言》 教师听课评课专业发展支持系统 指 博雅智学教师听课评课专业发展支持系统 移动评审 指 博雅智学移动评审软件 移动数图 指 博雅智学移动数图软件 一体化诉讼服务平台 指 博雅智学法院一体化诉讼服务平台 区域教育云平台 指 博雅智学区域教育云平台 交互式数据呈现系统 指 博雅智学交互式数据呈现系统 V1.0 智慧校园系统 指 博雅智学智慧校园系统 智慧教育 指 即教育信息化,指在教育领域 (教育管理、教育教学和 教育科研)运用现代信息技术来促进教育的改革与发 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 展 电子政务 指 运用计算机、网络和通信等现代信息技术手段,实现政 府组织结构和工作流程的优化重组,向社会提供优质、 规范、透明的管理与服务 博诚智信 指 北京博诚智信科技发展中心(有限合伙) 嘉润智汇 指 北京嘉润智汇科技发展中心(有限合伙) 元 指 人民币元 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 1 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 2 页 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区,销售渠道以及销售网络的布局建 设相对集中,限制了公司产品的推广以及潜在市场业务机会的挖掘。倘若北 京地区的法院或者教育机构在预算或采购政策上发生重大不利变化,则会 对公司的持续经营产生不利影响。 销售季节性波动的风险 公司客户主要为以学校为主的事业单位和以法院为主的政府部门,上 述单位对信息产品和服务的购买执行预算政策,第四季度通常是项目验收 和款项支付的高峰期。由于公司年度内完工的软件开发业务和所有的系统 集成业务以项目验收为收入确认时点,因此公司各年收入主要集中在第四 季度,而费用支出在年度内较为平均,因此前三季度利润可能为负。2016 年 度净利润为 1,089.42 万元。 技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业,各项核心技术也是在以核心技术人员为主 的团队与客户进行广泛的技术交流基础上,通过多年的技术开发和行业实 践获得的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。公司已通过申 请专利、制定相关管理制度等方式保护核心技术并加强对技术人员的管理。 但倘若公司技术人员大量流失,则可能对公司的研发能力和竞争能力产生 不利影响。 实际控制人控制不当的风险 张跃新、孙新阳和卫青三位股东合计控制公司 96.25%的股份,为公司 控股股东和实际控制人,对公司拥有绝对的控制力。虽然公司制定了一系列 制度用以规范公司经营管理,保障投资者合法权益。但仍存在着控股股东、 实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权影响公司的人事任免、经营战 略决策的可能,若权利行使不当则可能对公司经营及公司中小股东利益产 生不利影响。 高新技术企业资质无法续期的 风险 公司目前持有的高新技术企业证书颁发日期为 2015 年 11 月 24 日, 按照规定公司可以在 2015 年度至 2017 年度三个会计年度内按照 15%的企 业所得税税率享受税收优惠。公司高新技术企业证书到期后,倘若公司无法 按时续期,则将无法继续按照 15%的所得税率享受税收优惠,影响公司税后 净利润。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 3 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博雅智学软件股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SMART BOYA SOFTWARE INC. 证券简称 博雅智学 证券代码 870332 法定代表人 张跃新 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 11 号 5 号楼北平房 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 11 号 5 号楼北平房 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 兰蔚天 电话 010-58156700 传真 010-58156767 电子邮箱 lanwt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 11 号百花苑内博雅智学楼;100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 软件开发;计算机系统服务;技术推广;技术咨询;计算机技术培 训;基础软件服务;应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品;专业承包 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 张跃新、孙新阳、卫青 实际控制人 张跃新、孙新阳、卫青 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 4 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108562052339X 否 税务登记证号码 91110108562052339X 否 组织机构代码 91110108562052339X 否 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 5 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,752,850.72 41,891,926.00 59.35% 毛利率 40.43% 23.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,894,177.02 5,328,325.79 104.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 10,903,045.50 5,340,171.41 104.17% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 24.13% 34.19% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.15% 34.27% - 基本每股收益 0.30 0.36 -16.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,191,220.47 47,651,690.14 103.96% 负债总计 43,048,760.15 12,903,406.84 233.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,142,460.32 34,748,283.30 55.81% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.35 1.10 22.73% 资产负债率（母公司） 44.29% 25.74% - 资产负债率（合并） 44.29% 27.08% - 流动比率 2.23 3.68 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,441,985.25 6,040,163.34 - 应收账款周转率 15.23 13.17 - 存货周转率 1.65 7.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 103.96% 224.74% - 营业收入增长率 59.35% 272.59% - 净利润增长率 104.46% 1,262.77% - 五、股本情况 单位：股 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 6 页 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 注：2016 年 8 月 1 日，北京市工商行政管理局核准股份公司成立，“上年期末”数据按照 股份公司成立的时间统计。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 社保滞纳金 -10,433.51 非经常性损益合计 -10,433.51 所得税影响数 1,565.03 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -8,868.48 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 7 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)，本公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业 （I）——软件和信息技术服务业（I65），公司专注于智慧教育和电子政务领域，一直致力于应用软件在教 育信息化和政务信息化领域的开发和服务。公司注重客户价值创造，以新技术、新模式引领客户需求，形 成一批涉及客户核心业务需求的解决方案和软件产品，凭借多年在教育和政府领域从事系统开发、信息技 术服务和系统集成业务的丰富经验，为客户提供领先的、专业的应用系统以及快速响应的技术服务，公司 已经成为教育和政府行业内具有一定影响力的应用系统解决方案提供商。 在智慧教育领域，公司一直致力于教育行业信息化软件的研发、推广、实施与服务，相继推出“课堂 互动教学平台”、“爱学爱课平台”、“微课支持系统”、“教学自我训练平台”等应用平台，旨在利用信息化 教学手段，通过互动设备建立学习社群，采用多元化的互动学习形式，使教学各参与主体间开展有效互动， 通过运用移动学习工具提高课堂教学效率。 在电子政务领域，公司聚焦法院电子政务系统，相继推出“智慧诉讼服务系统”、“诉讼服务社会化服 务管理系统”、“诉讼服务综合办公系统”等法院电子政务信息化系统，为法院提供基于信息资源整合与共 享、数据分析与服务的法院数据中心整体解决方案。 公司采取“直销+分销”的销售模式，本着“立足北京，辐射全国”的经营战略，在保持与北京客户 长期稳定的良好合作基础上，进一步拓展业务范围；与全国各地的系统集成商合作，将公司业务向全国拓 展，先后在上海、广东、浙江、山东、天津、内蒙等省市地区建立了标杆型客户，这些旗帜案例项目的顺 利实施，为进一步拓展全国市场奠定基础。报告期内，公司的经营业绩持续增长，其中分销业务增长迅速， 同时也给客户带来了良好的社会效益和经济效益，达到了共赢；公司主要业务收入来源于外购商品销售、 技术服务、系统集成、软件开发和自有软件销售。公司坚信技术和人才是第一生产力，加大软件研发力度， 提高软件研发人员比例，增强软件研发能力和技术服务水平，使具有自主知识产权的软件产品、软件定制 开发服务、系统集成与技术服务得到迅猛发展，确保为客户提供优秀的软件产品与快捷、高质的技术服务。 报告期内，公司整体商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司专注于智慧教育和政务办公领域的信息化建设，综合运用移动、交互技术，为教育机构提供教育 信息化建设，为政府部门提供电子政务解决方案。公司主要从事软件和应用平台的设计、研发和相关系统 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 8 页 配套设备的销售业务。2016 年度公司加大自主产品的研发力量，将重心从外购商品销售业务向技术含量 高的系统集成业务转移，使系统集成业务收入同比增长 22,515,081.42 元；同时公司 2016 年度推出自主 软件销售业务并取得收入 8,209,571.83 元。公司通过市场开拓、科技创新，在 2016 年度共实现营业收入 66,752,850.72 元，比去年同期增长 59.35%，毛利率为 40.43%，比去年同期增长 70.38%；归属于挂牌公 司股东的净利润为 10,894,177.02 元，比去年同期增长 104.46%；报告期内经营活动产生的现金流量净额 为-2,441,985.25 元，比去年同期 6,040,163.34 元大幅减少。 在报告期内，公司加大在研发上的投入，全年研发费用支出为3,840,670.90元，占公司营业收入的 5.75%，在报告期内，公司引进了3名在移动互联网、教育技术开发和IT技术服务领域有着丰富经验的核心 技术管理人员，截止2016年末，研发人员共96人，占公司人员总数的58.90%。2016年，公司的技术团队陆 续研发完成了“博雅智学爱学爱课平台[简称：ixueike]v1.0”、“博雅智学交互式数据呈现系统v1.0”、 “博雅智学智能直播导播一体化管理系统v1.0”、“博雅智学智慧诉讼服务系统v1.0”、“博雅智学网上 预约排号系统v1.0”、“博雅智学数据可视化播控平台v1.0”、“博雅智学窗口评价系统v1.0”等一系列 产品软件，并申请了软件著作权证书。在2016年度，公司获得了中国电子信息行业联合会颁发的信息系统 集成及服务资质（三级）证书并成为了北京信息化协会会员单位。 除此之外，公司围绕教育和电子政务领域，在移动互联网应用、大数据分析和数据可视化方向成功实 施了一批具有影响力的信息化建设项目。在教育领域，北京市网络学习空间“人人通平台”的建设和北京 市中小学学生综合素质评价平台为近千所学校，数十万师生、家长提供了高附加值的教育数据应用服务。 在电子政务领域，公司成功实施了北京市高级人民法院一体化诉讼服务平台、北京市高级人民法院网上办 公及移动办公等省级平台的建设项目。 报告期内，公司加强内部管理，建立了完善的培训体系，设立了全年的培训计划，实施全员培训。开 展团队建设的全员培训，以岗位价值、员工价值、团队价值为主线，建立岗位任职标准，提高员工职业素 养，通过针对性的各项培训，较大程度地提高了员工的职业技能和专业素质，增强了企业的竞争能力和持 续发展能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 66,752,850.72 59.35% - 41,891,926.00 272.59% - 营业成本 39,767,828.10 24.46% 59.57% 31,952,366.12 271.68% 76.27% 毛利率 40.43% - - 23.73% - - 管理费用 9,267,944.99 194.11% 13.88% 3,151,182.79 23.60% 7.52% 销售费用 5,662,168.79 1,473.83% 8.48% 359,770.09 -40.69% 0.86% 财务费用 -62,045.76 -910.40% -0.09% 7,656.23 429.48% 0.02% 营业利润 11,560,298.85 82.39% 17.32% 6,338,310.76 1,316.30% 15.13% 营业外收入 1,193,216.07 - 1.79% - - - 营业外支出 10,433.51 -11.92% 0.02% 11,845.62 - 0.03% 净利润 10,894,177.02 104.46% 16.32% 5,328,325.79 1,253.93% 12.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司营业收入全部由主营业务收入构成，具体包括外购商品销售收入、技术服务收入、软件开发收 入、系统集成收入和自主软件销售收入。公司 2016 年度营业收入 66,752,850.72 元，同比增长 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 9 页 24,860,924.72 元，增幅 59.35%。公司 2016 年度主营业务收入情况具体如下： （1）2016 年度，公司新开展自主软件销售业务，并取得收入 8,209,571.83 元； （2）2016 年度公司系统集成收入 30,057,906.42 元，同比增长 22,515,081.42 元，主要原因为公司 本年度系统集成业务围绕自主产品展开，由于自主产品技术含量较高，因此业务收入大幅上升。其中公司 围绕自主产品“电子政务、时间轴、移动录播、智慧教育”开展的系统集成业务收入 16,092,253.04 元， 占本年系统集成收入的 53.54%。 （3）此外，公司自 2016 年度起将销售重心向技术附加值高的软件开发、销售及系统集成业务转移， 使得传统外购产品销售收入减少 5,565,646.06 元。 2、毛利率 2016 年度公司毛利率大幅提升为 40.43%，主要原因为自主软件销售业务的开展以及系统集成业务毛 利率的提高。 （1）公司本年度销售的自主软件，其研发投入在 2016 年度之前已经完成，因此本年度公司自主软件 的销售毛利率高达 99.2%；公司 2016 年度自主软件收入占比 12.30%，毛利占比 30.18%。 （2）公司本年度系统集成业务由传统的集成业务向系统性解决方案转型，2016 年度的系统集成业务 主要围绕自有产品展开，技术含量高，因此毛利率由去年的 5.27%上升至本年度的 23.15%，由于公司本年 度系统集成业务收入占比较高为 45.03%，因此拉动公司 2016 年度综合毛利率较去年大幅上升。 3、管理费用 2016 年度公司管理费用为 9,267,944.99 元，较上年度增加 1.94 倍，主要原因为： （1）管理人员由年初 4 人增加至年末 8 人，同时公司提高管理人员薪酬水平，使得管理人员工资及 社保同比增长 883,203.52 元。 （2）公司 2016 年度聘请中介团队为公司提供挂牌服务，因此中介机构服务费由去年 191,231.82 元 增加至本年度的 2,089,436.33 元。 （3）为进一步发展自主软件的开发及销售业务，公司 2016 年度进一步加大研发投入，使得研发支出 从上年度 1,740,541.99 元增加至本年度的 3,840,670.90 元。 4、销售费用 2016 年度公司销售费用为 5,662,168.79 元，较上年度增加 14.74 倍，主要原因为： （1）公司为开拓市场，本年度招聘了大量的销售人员，2016 年度公司销售人员由年初 13 人（大部 分为 2015 年 12 月加入公司）增加至年末 59 人，销售人员工资及社保同比增长 3,202,146.23 元。 （2）公司为加强新市场、新领域的开拓，2016 年度投入的费用较高，差旅费、业务招待费、广告费、 服务费合计支出 1,120,612.88 元。 5、财务费用 2016 年度公司财务费用为-62,045.76 元，较上年度增加了 9.10 倍，主要原因是报告期内，公司货 币资金充裕，利息收入增加。 6、营业利润 2016 年度公司营业利润 11,560,298.85 元，较上年度增加 82.39%。主要原因为公司营业收入大幅增 加及公司毛利率的提高。报告期内，公司营业收入同比增加 59.35%，但由于系统集成业务毛利率的提高 以及自主软件成本已在之前的报告期内得以体现，使得营业成本仅同比增加 24.46%。尽管公司扩充销售 及研发人员，使得期间费用增加，但营业利润仍实现了大幅上升。 7、营业外收入： 2016 年度公司营业外收入 1,193,216.07 元，全部来自于自主研发软件产品享受的增值税即征即退的 退税收入。 8、净利润 2016 年度公司净利润 10,894,177.02 元，较上年同期增加 104.46%。主要原因是报告期内，公司营 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 10 页 业利润快速增长导致净利润相应大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 外购商品销售收入 11,725,297.21 17.57% 17,290,943.27 41.28% 技术服务收入 8,977,056.64 13.45% 8,487,841.61 20.26% 软件开发收入 7,783,018.62 11.65% 8,570,316.12 20.45% 系统集成收入 30,057,906.42 45.03% 7,542,825.00 18.01% 自主软件销售收入 8,209,571.83 12.30% - - 收入构成变动的原因： 公司 2016 年度主营业务收入 66,752,850.72 元，同比增长 24,860,924.72 元，增幅 59.35%。公司 2016 年度主营业务新增“自主软件销售业务”，并取得收入 8,209,571.83 元。此外，公司外购商品销售收入下 降 32.19%；系统集成收入同比增长 298.50%；技术服务收入和软件开发收入与去年相比变化不大，具体分 析如下： (1)外购商品销售收入 公司 2016 年度外购商品销售收入较上期相比有所降低，主要原因为：公司为促进资源向技术服务和 软件开发等业务集中，提高了外购商品销售业务的立项标准，舍弃了部分毛利率较低的外购商品销售业务， 致使该类收入占比下降。 (2)系统集成收入 公司 2016 年度系统集成收入较上年度增长了 298.50%，，主要原因为公司 2016 年度系统集成业务围 绕科技含量高的自主产品展开，由于自主产品技术含量较高，因此业务收入大幅上升。其中公司围绕自主 产品“电子政务、时间轴、移动录播、智慧教育”开展的系统集成业务收入 16,092,253.04 元，占本年度 系统集成收入的 53.54%；其他主要为传统类的系统集成业务。 (3)自主软件销售收入 自主软件销售业务为公司 2016 年度新增业务，公司本年度销售 “爱学爱课平台”、“教学自我训练平台”、 “课堂互动教学平台”、“交互式数据呈现系统”等自主软件，并取得收入 8,209,571.83 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,441,985.25 6,040,163.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,415,725.20 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,500,000.00 16,500,000.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,441,985.25 元，比上年度减少了 8,482,148.59 元，同比下降了 140.43%，主要原因为： （1）公司 2016 年度员工数量由年初 65 人（大部分为 2015 年底加入公司）增加至年末 163 人，使得 “支付给职工以及为职工支付的现金”由上年度的 1,892,839.82 元，增加至本年度的 9,485,885.36 元， 增长 4.01 倍。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 11 页 （2）公司 2016 年度因业务量增大，支付给客户的保证金、押金大幅增加，使得本年度“支付的其他 与经营活动有关的现金”相比上年度增加 12,548,857.58 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量金额为-1,415,725.20 元，主要原因为公司为研发人员配备 电脑以及研发试验设备，同时购置部分办公家具所致。公司 2016 年度新购置电子设备 1,192,240.03 元、 新购置办公家具 37,548.58 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量金额为 8,500,000 元，同比下降 48.48%，主要原因为：公 司在 2015 年增资 1650 万元，本年度增资 850 万元，增资较上年度减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海友网科技有限公司 6,556,603.52 9.82% 否 2 丰钜(北京)科技有限公司 4,543,819.32 6.81% 否 3 北京市石景山区教育委员会教育技术装备站 4,390,435.76 6.58% 否 4 北京市十一学校一分校 4,162,657.91 6.24% 否 5 中国通用技术研究院 4,091,965.81 6.13% 否 合计 23,745,482.32 35.58% 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京旗云领视科技有限公司 6,137,294.41 9.02% 是 2 北京华翔伟业科技有限公司 3,805,583.76 5.60% 否 3 佳杰科技(上海)有限公司北京分公司 3,199,104.26 4.70% 否 4 北京博雅新创科技有限公司 2,675,746.12 3.93% 是 5 北京橙色海豚科技有限公司 2,600,427.78 3.82% 否 合计 18,418,156.33 27.07% 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,840,670.90 1,740,541.99 研发投入占营业收入的比例 5.75% 4.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司 2016 年度进一步加大在研发上的投入，全年研发费用支出总额为 3,840,670.90 元，占公司营业 收入的 5.75%。截至 2016 年底，公司研发人员 96 人，占公司员工总数的 58.90%。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 12 页 报告期内，公司围绕教育和电子政务领域，在移动互联网应用、大数据分析及可视化方向持续发力， 成功研发和实施了一批有影响力的重大项目。在教育领域，北京市网络学习空间“人人通平台”的建设和 北京市中小学学生综合素质评价平台改造项目建设均为全面覆盖北京各中小学的重点项目；在电子政务领 域，公司成功实施了北京市高级人民法院一体化诉讼服务平台、北京市高级人民法院网上办公及移动办公 等省级平台的建设项目，获得用户的高度认可。 公司在持续为客户提供高质量的软件研发服务的同时，也大幅度增加了软件产品化的推进力度，陆续 研发完成了“博雅智学爱学爱课平台［简称：ixueike］v1.0”、“博雅智学交互式数据呈现系统 v1.0”、“博 雅智学智能直播导播一体化管理系统 v1.0”、“博雅智学智慧诉讼服务系统 v1.0”、“博雅智学网上预约排 号系统 v1.0”、“博雅智学数据可视化播控平台 v1.0”、“博雅智学窗口评价系统 v1.0”等一系列产品软件， 并申请了软件著作权证书。 同时，围绕公司战略研发方向，公司整合内部资源，专门成立了中小学综合素质评价平台研发团队和 数据可视化研发团队。将深入研究和开发中小学综合素质评价平台产品和基于大屏的政务信息数据可视化 产品，为公司未来战略服务。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 42,197,023.50 28.90% 43.42% 32,735,603.65 221.08% 68.70% -25.28% 应收账款 5,078,385.10 42.19% 5.23% 3,571,618.15 28.11% 7.50% -2.27% 存货 39,960,351.37 390.36% 41.12% 8,149,261.90 1832.03 % 17.10% 24.02% 长期股权投资 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% - 固定资产 1,076,759.20 472.92% 1.11% 187,942.13 -48.59% 0.39% 0.72% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 97,191,220.47 103.96% - 47,651,690.14 224.74% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2016 年末，公司应收账款余额较期初增加 1,506,766.95 元，增幅 42.19%，主要原因为：公司在报 告期内扩大产品销售，在 2016 年下半年着力发展代理商和开拓外地市场，该部分销售收款期较长，期末 应收账款增长。 2、存货 2016 年末，公司存货余额较期初增加 31,811,089.47 元，增幅 390.36%，主要原因如下：公司 2016 年末未完工的软件开发项目及系统集成项目较多，公司因上述项目已投入的产品软硬件及相关人员的劳务 成本、研发成本均计入了“存货-项目成本”，从而使得期末存货余额大幅增加。 3、固定资产 2016 年末，公司固定资产余额较期初增加 888,817.07 元，增幅 472.92%，主要原因为：公司为提升 核心技术、进一步开拓业务市场，引进了大量研发人员并为其配备了相应的研发设备，致使固定资产大幅 增加。 3、投资状况分析 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 13 页 （1）主要控股子公司、参股公司情况 维图斯（北京）科技有限公司已于 2016 年 7 月 23 日登报清算，并于 2016 年 9 月 7 日在北京市海淀 区工商局注销。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1. 宏观环境分析： 教育信息化领域：近几年，我国的教育信息化市场实现了较快发展，同时，中国的教育市场规模也居 于全球首位。2011 年 6 月，教育部在发布的《教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）》中，明确提出 了“各级政府在教育经费中按不低于 8％的比例列支教育信息化经费，保障教育信息化拥有持续、稳定的 政府财政投入”。根据世界银行、财政部和国研中心联合发布的《China2030》中的 GDP 预测数据，以及国 家财政性教育经费占 GDP 的历史数据，2017 年我国的教育信息化市场规模预计将达到 3,546 亿元。随着 教育改革的深化，“教育质量监控”、“升学考试改革”和“综合素质评价”越来越成为课改的重点，“以校 为本”和“个性化学习”的理念也普遍被大众接受，因此也催生了新的市场需求。 电子政务领域：2016 年最高人民法院颁布通过了《人民法院信息化建设五年发展规划（2016-2020）》 和《最高人民法院信息化建设五年发展规划（2016-2020）》，两项规划旨在加强人民法院的信息化建设， 推动现有的信息化建设转型升级，形成具有中国特色的人民法院信息化 3.0 版，成为“网络法院”、“阳光 法院”和具有信息共享、业务协同和按需服务能力的“智能法院”。其中，人民法院信息化建设的具体表 现为夯实的网络基础设施建设，信息化的综合应用一体化水平，数据的集中管理，质效型的运维保障体系 和高度的网络信息安全。以信息化促进法院科学的发展，是法院政务的发展新趋势。 2. 行业发展分析： 公司的业务市场以教育行业和政府政务行业为主，受教育行业的整体投资及政府的信息化建设政策指 向影响较大。 在教育行业方面，2016 年随着新一代互联网技术的飞速发展以及国家对教育投入的持续增长，教育 信息化已经步入互联网时代。教育信息化的发展趋势从基础建设向教育教学应用建设方面发展，这给予了 教育信息化市场巨大商机和广阔的发展空间，整个教育行业呈现出欣欣向荣的局面。以“三通两平台”、 《青岛宣言》为代表的教育信息化建设方向，大力促进了地方政府的投入力度；国家倡导并鼓励政府机构 购买第三方民营专业服务，使民企提供的专业服务有了巨大的市场和商机。从基础建设向关注个体发展的 信息化应用趋势显著，例如学生个人性化档案，综合素质平台等基于素质教育的软件产品备受青睐。同时， 2016 年作为“十三五”规划的开局之年，素质教育的改革深化以及教育产业供给侧的改革伊始，为公司 提供了良好的历史机遇。 在政府政务行业，随着移动互联网、云计算、系统集成等新一代信息技术在电子政务领域的深入应用， 政府的管理模式和公共服务模式将不断创新，基于云平台的在线一体化电子政务系统，为企业和个人提供 了方便、快捷的政务服务。随着国家大数据战略的实施，政府数据开放进程加快，在 2016 年，许多省市、 地区均设立了大数据管理机构，建设数据开放平台，大数据战略政策的落地为政府数据的有效流动提供了 有力支撑，大数据应用将逐步深入到经济社会各领域。 3. 周期波动分析： 目前教育和政务信息化建设均处于快速发展之中，行业周期波动不明显。根据政府的相关政策以及行 业的发展趋势，在可预见的将来，教育数据运营服务、增值应用服务及政府电子政务、大数据管理等信息 化建设具有广阔前景，整体行业保持快速增长的态势。 4. 市场竞争现状分析： 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 14 页 行业的信息化市场是高度专业的市场，并涉及到诸多细分领域。公司主营的教育信息化和电子政务业 务属于软件和信息服务行业的细分子行业，受国家信息化建设政策的影响。目前市场上信息化产品和建设 项目的服务商数量众多，但单体规模较小，且存在恶性价格竞争的情况；同时，国内的知识产权保护意识 相对薄弱，导致软件行业出现了严重的产品同质化现象。2016 年，随着国家在各行业信息化建设步伐的 加快，利好政策不断出台，市场规模激增，引起诸多软件企业的加速进场。原先主营业务为软件服务、IT 解决方案､数据服务一类的大型上市企业也通过并购､开拓新产品等方式参与到行业信息化的市场竞争中, 行业格局不断变化｡业内的主要软件服务商都在各自领域形成了特色优势,但尚未出现在整个行业信息化 市场的各个领域都全面占优的厂商，并且业内的软件服务商主要针对行业信息化的某一环节提供服务，缺 乏一体化的软件系统集成供应商。因此，在行业格局上，除部分国外软件服务商的某些单项产品在部分细 分市场中所占份额较大外，参与行业信息化竞争的各企业所占市场份额均较为分散。市场空间的巨大和竞 争格局的变化会使行业在激烈的市场竞争中，逐渐形成产业链。公司市场竞争主要来自于从事销售教育及 政府行业数据采集、分析和应用数据产品的公司，在北京地区，公司产品和技术方案拥有较为明显的优势， 并且对外地市场拥有标杆性示范作用，为公司产品向全国市场的推广奠定了坚实基础。 5. 重大事件对公司的影响 目前公司具有良好的内、外部环境，利于公司未来发展，不存在影响公司发展的重大负面因素。 （四） 竞争优势分析 1. 公司总体市场地位： 教育领域： 公司作为教育信息化建设的服务提供商，基于智慧教育领域信息化所开发的“课堂互动教学平台”已 经为全国 800 多所学校提供教学服务。为北京市教委开发的“学生综合素质评价平台”已成功上线运行， 目前已推广至超过 600 所学校，为北京市教育主管单位、40 余万的教师、学生、家长用户提供了高附加值 的教育数据应用服务，这也是国内首个成功运营的省级综合素质评价平台。 电子政务领域： 公司的一体化诉讼服务平台项目已在北京市高级人民法院试点成功，即将应用于北京地区 23 家法院的 诉讼服务大厅，并计划于 2017 年向其它地区推广应用。 2. 资质优势： 公司拥有北京市科学技术委员会、财政局、税务局颁发的《高新技术企业证书》、中国电子信息联合会 颁发的《信息系统集成与服务（叁级）证书》、北京中物联联合认证中心颁发的《质量管理体系认证证书》； 公司同时是北京信息化协会，北京教育装备行业协会、中国信息系统集成及服务行业联盟等会员单位，为 公司在未来市场的竞争奠定了良好的基础。 3. 技术优势： 公司在软件系统研发方面的核心竞争力主要体现在数据可视化技术和移动端产品研发能力两个方面。 报告期内，公司在数据可视化技术方面持续加大研发投入，并申请了“博雅智学政府数据可视化平台 v1.0”、 “博雅智学交互式数据呈现系统 v1.0”、“博雅智学数据可视化播控平台 v1.0”等多项软件著作权。公司运 用数据可视化技术，为政府用户提供了系统的政务管理解决方案，将繁杂的政务工作数据进行整合、梳理， 以直观、生动的形式进行整合呈现，有效提高了政府工作效率。目前公司拥有的电子政务领域数据可视化 技术处于国内同行业领先水平。另一方面，公司努力提升在移动端产品领域的研发能力，移动端产品研发 主要解决用户业务在移动互联网环境下的使用问题。公司利用先进网络技术，建立了可灵活组建的开发平 台，同时深入研究移动互联网模式下的软件模式，帮助用户优化改进日常的工作行为，提高工作效率。目 前公司已成功研发了互动教学软件、移动评审系统等多种移动端互联网产品。公司采用自主研发的模式， 建立了自己的移动开发框架和开发流程，极大提高了研发的效率和质量，确保公司在移动互联网端产品领 域具备国内先进的技术水平。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 15 页 4. 产品优势： 公司在教育信息化和电子政务的研发领域，主要围绕核心业务进行产品研发。 在教育领域，博雅智学从教育的本质入手，深度参与教育改革和新课程改革，在与教育主管部门、北 京师范大学、首都师范大学等多家院校、专家的密切合作下，开发出多款软件产品，持续为教育改革贡献 力量。 在国家级教育平台工程“三通两平台”层面，公司引入互联网产品思维，通过与北京市教委的合作， 成功开发并运营了北京市教委网络学习空间“人人通云平台”。在 2016 年，又成功开发并上线了北京市教 委“中小学综合素质评价平台”，通过多个项目的建设，公司在省市区级层面建设和运营教育信息化平台的 能力显著提高。 同时，在国家新课程改革的推动下，针对课堂教学的新形势，公司深入研究并开发了“爱学爱课平台”。 结合公司原有的“区域教育云平台”、“智慧校园系统”、“一对一互动教学云平台”、“教师听课评课专业发 展支持系统”、“微课教学支持系统”等系列教育产品，“爱学爱课”可以支持新教改中的分层走班、6+3 选 课、综合实践课程学习、研究性学习等全新教育需求，并在区域层面通过统一云平台支持学生的个性化学 习、互动学习等新学习方式。 在电子政务领域，公司围绕“移动互联网＋业务”和数据可视化两个方面，切入客户业务，成功研发 了多款产品。 在北京市高级人民法院的项目中，公司运用移动互联网技术，深入结合法院实际业务，改造升级了法 院原有的网上办公、移动办公系统，并研发实施了“移动评审”、“移动数图”等多种普适性的移动产品。 同时，公司聚焦政于府信息公开这个核心领域，在数据可视化领域研发出“博雅智学政府数据可视化 平台 v1.0”、“博雅智学交互式数据呈现系统 v1.0”、“博雅智学数据可视化播控平台 v1.0”等国内领先的 软件产品，并在法院一体化诉讼服务平台、执行指挥中心以及多个国家级会议支持项目中得以应用。 5. 人才优势： 公司的核心技术团队拥有 15 年以上的软件开发和互联网应用经验，对教育及政府信息化建设的行业政 策、市场发展有着充分理解。在报告期内，公司引进了 3 名在移动互联网、教育技术开发和 IT 技术安全服 务领域有着丰富项目经验的核心技术管理人员。研发技术团队约占公司人员总数的 58%，本科及以上学历 员工占 66%以上。在公司的产品优先、创新优先的经营策略下，形成了一支技术精湛、经验丰富、结构合 理、团结合作的管理、技术和销售团队，为公司可持续发展奠定了人才基础。 6. 客户基础优势： 公司凭借着优秀的产品和技术，经过数年积累，在教育行业信息化和电子政务市场中，以准确的需求 把握、优秀的业务能力、精湛的专业技术，为不同客户提供个性化服务，在客户中建立了良好的口碑，积 累了一批优质客户。 7. 竞争劣势： 根据公司的经营战略设计和部署，公司现有的市场和营销团队相对年轻，资深市场营销骨干不足，整 体能力有待加强，在立足北京市场之后，面对广阔的全国市场需求，公司人员的专业结构需不断调整优化。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力；经营管理层队伍稳 定，公司规范治理，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营良好， 成本费用控制严格，各项财务指标健康；智慧教育和政务办公领域前景广阔，公司未来产业链不断延伸， 收入规模不断增加。公司具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。 （六）扶贫与社会责任 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 16 页 公司积极承担社会责任，诚信经营，按时纳税，缴纳残疾人保障金，积极吸纳人员就业和保障员工合 法权益；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。 （七）自愿披露 － 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 在智慧教育领域，2016 年随着物联网、云计算、大数据、视频和移动互联网等新一代互联网技术的飞 速发展,国家对教育产业的投入持续增长,教育信息化已经步入“互联网+”时代。教育信息化市场商机巨大， 发展空间广阔，伴随着新互联网的时代来临,教育信息化市场呈现出了更加细分和专业化的趋势,垂直专业 领域的产品更加具备较强的盈利及抗风险能力。近年来,个性化、专业应用的产品和服务成为集成方案的重 点部分，并且，各级政府的财政拨款建设项目的审核和验收标准趋于严谨,对项目的社会效应和经济效益要 求愈高,对市场上各类应用、资源和数据类采购产品的专业度及实效性要求也更加严格。随着教育产业供给 侧改革的大幕拉开以及素质教育改革在义务教育阶段的深化，自主化和着重综合素质教育领域的软件在作 为教育信息化载体的同时，也成为了教育市场上的热销产品。上述变化和趋势有利于提升公司自主研发的 教育教学软件的盈利水平，提高经济效益并有助于公司智慧教育领域的市场拓展。此外，公司关注于教育 细分市场的新产品开发,加大软件研发力度，提高市场竞争力和占有率。 在电子政务领域，从政府改革层面看，新一届政府对建设创新政府、廉洁政府、法治政府提出了更高 的要求，这些工作都需要电子政务做好支撑。从信息化发展层面看，自 2014 年中央网络安全和信息化建设 领导小组成立以来，党中央、国务院出台了多个文件，为电子政务发展提供政策指导。2014 年 12 月，国 务院办公厅发布《关于促进电子政务协调发展的指导意见》(国办发〔2014〕66 号)，从加强顶层设计，统 筹电子政务协调发展深化应用，提升支撑保障政府决策和管理的水平两大角度提出未来五年电子政务发展 的指导意见，2015 年 1 月，国务院发布《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态的意见》(国发〔2015〕 5 号)，提出“电子政务云计算发展新模式”，推动政务信息资源共享和业务协同。同月，发布《关于规范 国务院部门行政审批行为改进行政审批有关工作的通知》(国发〔2015〕6 号)，提出全面实行“一个窗口” 受理，积极推行网上集中预受理和预审查，创造条件推进网上审批，加快实现网上受理、审批、公示、查 询、投诉等，这些要求为进一步发挥电子政务优势提供良好契机。公司在电子政务领域，为法院等政府机 关提供基于信息资源整合与共享、数据分析与服务的信息数据整体解决方案，政府对于电子政务领域的发 展规划和大力支持为公司发展提供了良好的前景和市场机遇。 （二）公司发展战略 公司致力于教育和电子政务行业的信息化建设，利用互联网技术推进教育和政务行业的现代化发展。 智慧教育领域的信息化建设：运用移动互联网、大数据和数据可视化等信息科技促进教育的改革与发 展，推进教育的数字化、网络化、智能化和多媒体化。用互联网信息技术改变传统教育学习模式，帮助中 国教育行业形成开放、共享、交互、协作的现代化新格局。 政务办公领域的信息化建设：作为政府信息化的协助者，帮助政府部门提高依法行政水平。综合运用 移动互联网、数据可视化和信息交互等技术，为政府部门提供电子政务解决方案，加强信息资源的汇集， 提升公共服务的效率，助力政务领域信息化建设。 （三）经营计划或目标 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 17 页 2017 年度公司经营计划及目标 ： 1、公司坚持以市场为导向，以规范运作为基础，以经济效益为核心，以产品质量为保证，以技术创新 为手段，以高新技术提升产品技术含量，全面满足用户需求，年收入和利润保持不断增长,保持国内教育软 件以及政府办公领域的优势地位。 2、公司提供的产品和服务主要消费群体为政府及教育机构，其中政府机构客户主要为法院，教育机构 客户主要为学校。公司主要为其提供信息化产品和软件平台的开发、销售，以及相应的信息化系统集成服 务，以促进其整体信息化水平的提升。此外，公司将大力推进内容开发业务，提供包括基于信息化平台的 内容开发和数据分析等增值服务，通过产品和内容嵌入整合的方式加强客户对公司的粘性，提升公司业务 的可持续开展能力。 3、加强成本控制，公司处于快速发展阶段，必然会带来成本上升，必须向内精细化管理，完善和优化 内控体系，严控成本管理流程，落实成本分析和考核工作，把成本控制在合理范围。 4、不断提升员工的个人成就感，创造积极向上的企业文化，保证有业绩有能力的骨干不断晋升。继续 树立良好的企业社会形象，为构建科技强国贡献我们的力量。 （四）不确定性因素 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区，销售渠道以及销售网络的布局建设相对集中，限制了公司产品的 推广以及潜在市场业务机会的挖掘。倘若北京地区的法院或者教育机构在预算或采购政策上发生重大不利 变化，则会对公司的持续经营产生不利影响。 应对措施：公司通过直销与分销并重的销售模式，与其他省份厂商合作，将公司产品与业务推广至全 国市场，通过拓展销售网络来分散市场过于集中的风险。 2. 销售季节性波动的风险 公司客户主要为以法院为主的政府部门和以学校为主的事业单位，上述单位对信息产品和服务的购买 执行预算政策，第四季度通常是项目验收和款项支付的高峰期。由于公司年度内完工的软件开发业务和所 有的系统集成业务以项目验收为收入确认时点，因此公司各年收入主要集中在第四季度，而费用支出在年 度内较为平均，因此前三季度利润可能为负。2016 年公司业务规模持续扩大，2016 年度净利润为 1,089.42 万元｡ 应对措施：公司将在自主开发的课程软件及应用平台进一步稳定成熟后，将部分软件产品通过其他厂 商间接销售给最终用户。通过此种方式将回款的延后性转移给其他厂商，并在一定程度上减缓公司收入和 利润的季节性波动。 3. 技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业，各项核心技术也是在以核心技术人员为主的团队与客户进行广泛的技术交 流基础上，通过多年的技术开发和行业实践获得的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。公司 已通过申请专利、制定相关管理制度等方式保护核心技术并加强对技术人员的管理。但倘若公司技术人员 大量流失，则可能对公司的研发能力和竞争能力产生不利影响。 应对措施：公司通过与技术人员签署《保密协议》、《竞业禁止协议》的方式，约束技术人员的流向， 包括公司核心技术。同时公司通过提高技术人员薪资、完善考核机制、技术骨干持股等多种方式不断完善 用人机制、加强企业凝聚力和研发团队的稳定性。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 18 页 4. 实际控制人控制不当的风险 张跃新、孙新阳和卫青三位股东合计控制公司 96.25%的股份，为公司控股股东和实际控制人，对公 司拥有绝对的控制力。虽然公司制定了一系列制度用以规范公司经营管理，保障投资者合法权益。但仍存 在着控股股东、实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权影响公司的人事任免、经营战略决策的可能， 若权利行使不当则可能对公司经营及公司中小股东利益产生不利影响。 应对措施：公司不断完善治理结构，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》等一系列公 司治理规章制度，保证相关机构和人员能够依法并严格按照各项规章制度履行职责。 5. 高新技术企业资质无法续期的风险 公司目前持有的高新技术企业证书颁发日期为 2015 年 11 月 24 日，按照规定公司可以在 2015 年度至 2017 年度三个会计年度内按照 15%的企业所得税税率享受税收优惠。公司高新技术企业证书到期后，倘若 公司无法按时续期，则将无法继续按照 15%的所得税率享受税收优惠，影响公司税后净利润。 应对措施：公司将通过加大研发投入，增加和保持研发团队规模等措施，定期履行报告义务，并在期 满前进行复审等方式，以保持高新技术企业资质。 6. 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 19 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 10,506,493.56 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 10,506,493.56 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京美承互联数码科技发展有限公司 公司向关联方归还之前年 度拆借资金 315,000.00 是 张跃新 公司向关联方归还之前年 度拆借资金 600,000.00 是 北京旗云领视科技有限公司 公司向关联方归还之前年 度拆借资金 404,941.00 是 卫青 公司向关联方归还之前年 108,000.00 是 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 20 页 度拆借资金 卫青 关联方替公司垫付资金 9,000.00 是 总计 - 1,436,941.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在挂牌之前，因经营便利的需要存在向以上关联方拆入资金或关联方替公司垫付资金的情形。公 司股改后，公司控股股东、实际控制人均出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，并在公开转让说 明书中予以披露。截至 2016 年 12 月 31 日，上述拆借或垫付的资金均已清偿完毕。 （三）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东和实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于规范和 减少关联交易的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 21 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例％ 数量 比例％ 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% - 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,200,000 75.50% - 30,200,000 75.50% 董事、监事、高管 1,500,000 3.75% - 1,500,000 3.75% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 普通股股东人数 6 注：2016 年 8 月 1 日，北京市工商行政管理局核准股份公司成立，“期初”数据按照股份 公司成立的时间统计。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张跃新 15,000,000 - 15,000,000 37.500% 15,000,000 - 2 孙新阳 11,450,000 - 11,450,000 28.625% 11,450,000 - 3 北京博诚智信 科技发展中心 (有限合伙) 4,400,000 - 4,400,000 11.000% 4,400,000 - 4 北京嘉润智汇 科技发展中心 (有限合伙) 3,900,000 - 3,900,000 9.750% 3,900,000 - 5 卫青 3,750,000 - 3,750,000 9.375% 3,750,000 - 6 兰蔚天 1,500,000 - 1,500,000 3.750% 1,500,000 - 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中：孙新阳为公司董事长，张跃新为公司董事、总经理，卫青为公司董事、副总经理， 兰蔚天为公司董事、副总经理和董事会秘书，北京博诚智信科技发展中心（有限合伙）、北京嘉润智汇科技 发展中心（有限合伙）系公司为实施员工股权激励而设立的员工持股平台，普通合伙人为公司股东张跃新， 有限合伙人均为公司在职员工，张跃新与孙新阳及卫青三方作为公司控股股东为一致行动人。 注：2016 年 8 月 1 日，北京市工商行政管理局核准股份公司成立，“期初”数据按照股份 公司成立的时间统计。 二、优先股股本基本情况 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 22 页 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张跃新、孙新阳和卫青三名股东为公司控股股东和实际控制人。 张跃新，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 9 月至 1995 年 12 月 任北京群星科技开发公司销售经理；1995 年 12 月至 1998 年 5 月任北京欧利特技贸公司销售经理；1998 年 11 月至 2001 年 9 月任北京北天承科技有限公司副总经理；2001 年 11 月至 2002 年 4 月任美承互 联副总经理；2002 年 6 月至 2015 年 11 月任博雅新创总经理；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任博雅有 限总经理；2016 年 7 月至今任博雅智学董事兼总经理。 孙新阳，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1990 年 8 月至 1993 年 12 月 任国家天文台任观测仪器工程师；1994 年 1 月至 1996 年 8 月任北京大成计算机技术公司 CAD 事业部 售前工程师；1996 年 9 月至 2001 年 10 月任北京欧利特技贸公司销售经理；2001 年 11 月至 2015 年 11 月任美承互联执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任博雅有限副总经理；2016 年 7 月 至今任博雅智学董事长。 卫青，男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1990 年 8 月至 1992 年 12 月 任北京市科委科学技术开发交流中心管理员；1993 年 1 月至 1999 年 10 月任日本大金公司华北地区销 售经理；1999 年 11 月至 2000 年 3 月任国有投资公司（海淀分公司）总裁助理；2000 年 4 月至 2006 年 10 月任北京天华电子产品有限责任公司副总经理；2006 年 12 月至 2011 年 1 月任美承互联副总经理； 2011 年 2 月至 2015 年 7 月任博雅有限副总经理；2016 年 7 月至今任博雅智学董事兼副总经理。 报告期内，控股股东和实际控制人无变化。 （二）实际控制人情况 同上 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 23 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 2016 年度公司未进行利润分配。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 24 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙新阳 董事长 男 47 大专 2016.07.20-20 19.07.19 是 张跃新 董事、总经理 男 47 本科 2016.07.20-20 19.07.19 是 卫青 董事、副总经 理 男 49 研究生 2016.07.20-20 19.07.19 是 兰蔚天 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 48 本科 2016.07.20-20 19.07.19 是 汪岚 董事 女 42 本科 2016.07.20-20 19.07.19 是 姚晔 监事 男 41 本科 2016.07.20-20 19.07.19 是 王晓薇 监事 女 44 研究生 2016.07.20-20 19.07.19 是 张振鹏 监事 女 35 大专 2016.07.20-20 19.07.19 是 高祯 财务总监 女 45 本科 2016.07.20-20 19.07.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 孙新阳 董事长 11,450,000 - 11,450,000 28.625% - 张跃新 董事、总经理 15,000,000 - 15,000,000 37.500% - 卫青 董事、副总经理 3,750,000 - 3,750,000 9.375% - 兰蔚天 董事、副总经 理、董事会秘书 1,500,000 - 1,500,000 3.750% - 合计 - 31,700,000 0 31,700,000 79.25% - 注：2016 年 8 月 1 日，北京市工商行政管理局核准股份公司成立，“期初”数据按照股份 公司成立的时间统计。 （三）变动情况 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 25 页 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 8 销售人员 13 59 研发人员 48 96 员工总计 65 163 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 5 本科 45 104 专科 17 51 专科以下 1 3 员工总计 65 163 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司进行了软件研发业务的强化，引进了一支专业的软件研发团队，负责公司移动互联网 业务的研发，还引进一名教育技术研发核心管理人才（教育技术专业硕士研究生），增加了技术支持人员， 同时还相应增加了部分管理和销售人员，公司员工人数由期初的65人增至期末的163人。 报告期内，公司正处于快速发展阶段，除了注重高素质专业人才的引进，更重视内部员工的培养与发 展，通过全方面的培训计划加强内部人才的培养，为公司的可持续发展储备人力资源。公司人力资源部门 根据企业发展战略,将培训的目标与企业的发展战略紧密结合，设立了全年的培训计划，实施全员培训。新 进员工在试用期内须参加公司的入职培训，在全面了解公司的经营战略、业务方向、组织架构、工作流程、 企业文化、管理制度、基础素质以及产品知识等训练后，方可转正；在职员工须完成公司根据不同岗位性 质设置的专业性培训，以提升岗位匹配度；部门负责人及产品经理、项目经理须参加财务知识及公司财务 流程的培训，以树立起中层骨干的财务成本意识，中层管理人员须参加相关的管理培训以及管理案例研讨 会，来帮助中层管理人员吸收先进的管理理念，提升管理水平。通过针对性的各项培训，较大程度地提高 了员工的职业技能和专业素质，增强了企业的竞争能力和持续发展能力。 报告期内，公司以《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件为指导，与所有员工签订 了《劳动合同》，并按月向员工足额支付薪酬。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、津贴和补助等四部 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 26 页 分组成，并依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张丹玉，女，1984年出生，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。2007年9月至2008年8月任天下 商机（北京）网络技术有限公司研发部研发工程师；2008年11月至2012年4月任北京环宇通达科技有限公司 技术部项目总监；2012年4月至2015年4月任博雅新创研发中心技术服务部部长；2015年4月至2016年7月任 博雅有限政法事业部副总监；2016年7月至今任博雅智学政法事业部副总监。 夏长胜，男，1970年出生，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权。1994年10月至1998年3月任北京 市海淀区汇昌科贸公司技术服务工程师；1998年4月至2000年9月任北京市海奥通科技开发有限公司技术服 务部经理；2000 年9月至2008年3月任北京市汇诚海业科技发展有限公司副总经理；2008 年3月至2015 年5 月任博雅新创教学服务部部长；2015年5月至2016年7月任博雅有限普教事业部部长；2016年7月至今任博雅 智学普教事业部部长。 周宏滔，男，1977 年出生，硕士学历，中国国籍，无永久境外居留权。2003年7月至2010年8月任中央 电化教育馆资源开发部助理研究员；2010年9月至2012年10月任中国学校慈善基金项目负责人；2012年11 月至2016年3月任北京晓星芭蕾艺术发展基金会主任；2016年3月至 2016年7月任博雅有限普教事业部副部 长；2016年7月至今任博雅智学普教事业部副部长。 蒯义刚，男，1981年出生，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。2004年3月至2004 年12月任交 大铭泰(北京)信息技术有限公司技术部高级工程师；2004年12月至2006年1月任北京飞翔人信息技术有限公 司(赶集网)技术部技术总监；2006年1月至2007年3月任北京友联在线科技有限公司(社区网)首席技术官； 2007年3月至2012年10月任北京星模信息技术有限公司总经理; 2012年10月至2014年4月任北京富基融通科 技有限公司微店事业部互联网技 术经理；2014年4月至2015年8月任北京创业未来传媒技术有限公司技术部 技术总监；2015年8月至2016年4月任北京添添汇金融信息服务有限公司首席技术官；2016年4月至2016年7 月任博雅有限研发中心研发总监；2016年7月至今任博雅智学研发中心研发总监。 李小谷，男，1978年出生，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权。2001年6月至2003 年7月任湖南 天一银河信息技术有限公司安全事业部软件工程师; 2003年8月至2007年4月任北京天行网安信息技术有限 责任公司研发中心技术经理；2007年4月至2010年3月任北京和勤新泰技术有限公司安全事业部信息技术经 理；2010年3月至2011年7月任北京天融信网络安全技术有限公司安全服务部高级安全咨询顾问；2011年7 月至2014年7月任博雅新创IT集成部售 前经理；2014年7月至2016年3月任美承互联IT集成部售前经理；2016 年3月至2016年7月任博雅有限高教事业部售前经理；2016年7月至今任博雅智学高教事业部售前经理。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 27 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会 和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 报告期内，公司新建立了《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》和《公司董事会对 内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定，根据法律、法规和中 国证监会、全国中小企业股份转让系统公司的规定保证信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。据此，公 司董事会对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者关系管理等进行规范和监督。公司的现有机制能够给所有 股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发 展需要，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相 关法律法规的学习，更好地保护所有股东的利益，特别是保护中小股东充分行使其合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司股东、董 事、监事、高级管理人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 20 日，公司召开股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《北京博雅智 学软件股份有限公司章程》。 （二）三会运作情况 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 28 页 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 20 日,股份公司召开第一 届董事会第一次会议,会议选举产生了董事 长,聘任了总经理、副总经理、董事会秘书 和财务总监;审议通过了《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并协 议转让的议案》、 《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并协议转让相关事 宜的议案》、 《关于公司董事会关于公司治 理机制执行情况的说明和自我评估意见的 议案》、 《关于制定<总经理工作细则>的议 案》、 《关于制定<董事会秘书工作规则> 的议案》、 《关于制定<信息披露管理制度> 的议案》、 《关于制定<关联交易决策管理 制度>的议案》、 《关于制定<对外担保制度> 的议案》、 《关于制定<对外投资管理制度> 的议案》、 《关于制定<防范控股股东及关 联方占用公司资金专项制度>的议案》、 《关 于制定<投资者关系管理制度>的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股 东大会的议案》。 同日,公司召开了第一届董事会第二次 会议,审议通过了《关于提请公司股东大会 追加确认与北京博雅新创科技有限公司采 购商品、接受劳务、提供服务暨关联交易的 议案》、 《关于提请公司股东大会追加确认 与北京博众恒雅科技有限公司采购商品、接 受劳务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关 于追加确认与北京美承互联数码科技发展 有限公司采购商品、销售商品、提供服务暨 关联交易的议案》、 《关于追加确认与北京 旗云领视科技有限公司采购商品、接受劳 务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关于 提请公司股东大会追加确认与北京外秀通 达科技有限公司接受劳务、提供服务暨关联 交易的议案》、 《关于追加确认与北京美承 创展科技有限公司采购商品暨关联交易的 议案》。其中,《关于提请公司股东大会追加 确认与北京博众恒雅科技有限公司采购商 品、接受劳务、提供服务暨关联交易的议 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 29 页 案》,因关联交易金额超过董事会审批权限, 根据《公司章程》及《董事会议事规则》, 该议案需提交至 2016 年 8 月 4 日召开的公 司 2016 年第二次临时股东大会审议; 《关 于提请公司股东大会追加确认与北京博雅 新创科技有限公司采购商品、接受劳务、提 供服务暨关联交易的议案》、 《关于追加确 认与北京美承互联数码科技发展有限公司 采购商品、销售商品、提供服务暨关联交易 的议案》、 《关于追加确认与北京旗云领视 科技有限公司采购商品、接受劳务、提供服 务暨关联交易的议案》、 《关于提请公司股 东大会追加确认与北京外秀通达科技有限 公司接受劳务、提供服务暨关联交易的议 案》和《关于追加确认与北京美承创展科技 有限公司采购商品暨关联交易的议案》 因 涉及关联交易,关联董事张跃新、卫青及其 一致行动人孙新阳回避表决,根据《公司章 程》及《董事会议事规则》,非关联董事人 数不足 3 人,议案直接提交于 2016 年 8 月 4 日召开的公司 2016 年第二次临时股东大会 审议。 监事会 2 2016 年 7 月 20 日,公司召开第一届监 事会第一次会议,选举姚晔为公司第一届监 事会主席。 同日,公司召开第一届监事会第二次会 议,审议通过了《关于提请公司股东大会追 加确认与北京博雅新创科技有限公司采购 商品、接受劳务、提供服务暨关联交易的议 案》、 《关于提请公司股东大会追加确认与 北京博众恒雅科技有限公司采购商品、接受 劳务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关 于追加确认与北京美承互联数码科技发展 有限公司采购商品、销售商品、提供服务暨 关联交易的议案》、 《关于追加确认与北京 旗云领视科技有限公司采购商品、接受劳 务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关于 提请公司股东大会追加确认与北京外秀通 达科技有限公司接受劳务、提供服务暨关联 交易的议案》、 《关于追加确认与北京美承 创展科技有限公司采购商品暨关联交易的 议案》。 股东大会 2 2016 年 7 月 20 日,公司召开创立大会 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 30 页 暨 2016 年第一次临时股东大会,审议通过 《关于<北京博雅智学软件股份有限公司筹 办情况报告>的议案》、 《关于<北京博雅智 学软件股份有限公司筹办费用报告>的议 案》、 《关于北京博雅智学软件股份有限公 司章程的议案》、 《关于<股东大会议事规 则>的议案》、 《关于<董事会议事规则>的 议案》、 《关于<监事会议事规则>的议案》、 《关于选举北京博雅智学软件股份有限公 司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举 北京博雅智学软件股份有限公司第一届监 事会非职工监事的议案》、 《关于授权董事 会办理北京博雅智学软件股份有限公司工 商变更登记及相关事宜的议案》、 《关于聘 任北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年 度审计机构的议案》,选举孙新阳、张跃新、 卫青、兰蔚天、汪岚五人组成公司第一届董 事会,选举姚晔、王晓薇为公司第一届监事 会股东代表监事,与职工代表监事张振鹏共 同组成公司第一届监事会。 2016 年 8 月 4 日,公司召开 2016 年第 二次临时股东大会,审议通过《关于公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并协议转让的议案》、 《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并协议转让相 关事宜的议案》、 《关于公司董事会关于公 司治理机制执行情况的说明和自我评估意 见的议案》、 《关于制定<信息披露管理制 度>的议案》、 《关于制定<关联交易决策管 理制度>的议案》、 《关于制定<对外担保制 度>的议案》、 《关于制定<对外投资管理制 度>的议案》、 《关于制定<防范控股股东及 关联方占用公司资金专项制度>的议案》、 《关于制定<投资者关系管理制度>的议 案》、 《关于追加确认与北京博雅新创科技 有限公司采购商品、接受劳务、提供服务暨 关联交易的议案》、 《关于追加确认与北京 博众恒雅科技有限公司采购商品、接受劳 务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关于 追加确认与北京美承互联数码科技发展有 限公司采购商品、销售商品、提供服务暨关 联交易的议案》、 《关于追加确认与北京旗 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 31 页 云领视科技有限公司采购商品、接受劳务、 提供服务暨关联交易的议案》、 《关于追加 确认与北京外秀通达科技有限公司接受劳 务、提供服务暨关联交易的议案》、 《关于 追加确认与北京美承创展科技有限公司采 购商品暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司股东大会、董事会和监事会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控管理制度规定的程序和规则进行；进一步加 强了对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高其规范治 理公司的意识；截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司按照《信息披露管理制度》来执行信息披露事宜，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 1、公司通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）及时按照相关法律法规的 要求充分进行信息披露工作，提高信息披露质量，以便充分保证投资者权益。 2、丰富投资者关系管理活动，增强与投资者之间的互动，公司通过电话、电子邮件等途径与投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通途径畅通； 3、公司不定期接待投资者现场调研，让投资者能够更直观地了解公司的发展经营情况。 公司投资者、分 析师等特定对象到公司参观调研时，由董事会秘书统筹安排。 4、认真做好年度召开的各次股东大会筹备组织工作，确保大会的顺利召开，股东大会审议重要事项采取现 场记名投票方式，提高股东的参与权与决策权。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 32 页 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东及实际控制人相互独立，公司具有独立完整的业 务及自主经营能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到 公司控股股东的干涉、控制，未使公司经营自主权的完整性，独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生，不存在股东超越公司董 事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬。 3、资产完整独立 公司合法、独立拥有与目前业务有关的经营场所，设备及知识产权、专利技术等有形或无形资产的所有权 或使用权。公司独立拥有以上资产，不存在被控股股东或其他关联方占用情形。公司合法独立拥有与目前业务有 关的商标、计算机软件著作权、专利技术等资产的所有权及使用权，权属明晰，不存在被控股股东占用情况。 4、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内 部管理制度，设有财务、行政、人事等职能管理部门。在内部机构设制上，公司建立了适合公司自身发展需要的 组织机构，明确了机构职能，公司各职能部门不存在受控股股东及实际控制人干预，控股股东及实际控制人不干 预各部门的人事任免决定情况。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务 决策。现有财务人员均专职在公司工作。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东及实际控制人共有银行账户 的情况，公司依法独立纳税。公司能够按照管理制度独立做出财务决策，不存在控股股东及实际控制人干预公司 资金使用和占用公司货币资金或其他资产的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制 度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 33 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 【信会师报字[2017]第 ZB10734 号】 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZB10734 号 北京博雅智学软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京博雅智学软件股份有限公司（以下简称博雅智学公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博雅智学公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 34 页 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，博雅智学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了博雅智学公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄艳霞 中国·上海 二 〇 一 七 年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 42,197,023.50 32,735,603.65 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 35 页 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 5,078,385.10 3,571,618.15 预付款项 3,084,902.20 1,314,952.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,397,513.86 1,350,799.24 买入返售金融资产 - - 存货 39,960,351.37 8,149,261.90 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 79,651.48 - 其他流动资产 62,471.10 305,445.91 流动资产合计 95,860,298.61 47,427,680.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,076,759.20 187,942.13 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 117,521.32 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 107,490.22 - 递延所得税资产 29,151.12 36,067.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,330,921.86 224,009.29 资产总计 97,191,220.47 47,651,690.14 流动负债： 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 36 页 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,957,622.59 4,178,334.98 预收款项 33,269,436.06 5,403,947.98 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 1,859,893.55 - 应交税费 2,831,354.32 1,254,084.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 130,453.63 2,067,039.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 43,048,760.15 12,903,406.84 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 43,048,760.15 12,903,406.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,000,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 37 页 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,164,365.42 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,297,809.49 386,732.57 一般风险准备 - - 未分配利润 11,680,285.41 2,861,550.73 归属于母公司所有者权益合计 54,142,460.32 34,748,283.30 少数股东权益 - - 所有者权益总计 54,142,460.32 34,748,283.30 负债和所有者权益总计 97,191,220.47 47,651,690.14 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：高祯 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 42,197,023.50 32,735,232.65 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 5,078,385.10 3,571,618.15 预付款项 3,084,902.20 1,314,952.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,397,513.86 1,327,271.62 存货 39,960,351.37 8,149,261.90 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 79,651.48 - 其他流动资产 62,471.10 305,445.91 流动资产合计 95,860,298.61 47,403,782.23 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,076,759.20 187,942.13 在建工程 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 38 页 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 117,521.32 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 107,490.22 - 递延所得税资产 29,151.12 36,067.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,330,921.86 224,009.29 资产总计 97,191,220.47 47,627,791.52 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,957,622.59 4,178,334.98 预收款项 33,269,436.06 5,403,947.98 应付职工薪酬 1,859,893.55 - 应交税费 2,831,354.32 1,254,084.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 130,453.63 1,424,098.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 43,048,760.15 12,260,465.84 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 39 页 负债合计 43,048,760.15 12,260,465.84 所有者权益： 股本 40,000,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,164,365.42 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,297,809.49 386,732.57 未分配利润 11,680,285.41 3,480,593.11 所有者权益合计 54,142,460.32 35,367,325.68 负债和所有者权益总计 97,191,220.47 47,627,791.52 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 66,752,850.72 41,891,926.00 其中：营业收入 66,752,850.72 41,891,926.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 55,192,551.87 35,553,615.24 其中：营业成本 39,767,828.10 31,952,366.12 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 418,273.10 64,159.05 销售费用 5,662,168.79 359,770.09 管理费用 9,267,944.99 3,151,182.79 财务费用 -62,045.76 7,656.23 资产减值损失 138,382.65 18,480.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 40 页 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,560,298.85 6,338,310.76 加：营业外收入 1,193,216.07 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 10,433.51 11,845.62 其中：非流动资产处置损失 - 11,845.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,743,081.41 6,326,465.14 减：所得税费用 1,848,904.39 998,139.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,894,177.02 5,328,325.79 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 10,894,177.02 5,328,325.79 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 10,894,177.02 5,328,325.79 归属于母公司所有者的综合收益总 额 10,894,177.02 5,328,325.79 归属于少数股东的综合收益总额 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 41 页 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.36 （二）稀释每股收益 0.30 0.36 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：高祯 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 66,752,850.72 41,720,081.34 减：营业成本 39,767,828.10 31,915,150.12 营业税金及附加 418,273.10 63,580.01 销售费用 5,662,168.79 348,108.84 管理费用 9,260,155.90 2,717,212.50 财务费用 -63,442.21 -2,491.93 资产减值损失 138,893.03 25,702.29 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） -631,818.31 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,937,155.70 6,652,819.51 加：营业外收入 1,193,216.07 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 6,332.74 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,124,039.03 6,652,819.51 减：所得税费用 1,848,904.39 998,139.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,275,134.64 5,654,680.16 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 42 页 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 10,275,134.64 5,654,680.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,765,275.85 52,288,231.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,708,515.97 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,198,626.29 889,893.50 经营活动现金流入小计 111,672,418.11 53,178,125.13 购买商品、接受劳务支付的现金 79,887,226.29 37,264,160.50 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,485,885.36 1,892,839.82 支付的各项税费 4,319,447.71 107,975.05 支付其他与经营活动有关的现金 20,421,844.00 7,872,986.42 经营活动现金流出小计 114,114,403.36 47,137,961.79 经营活动产生的现金流量净额 -2,441,985.25 6,040,163.34 二、投资活动产生的现金流量： 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 43 页 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,415,725.20 - 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,415,725.20 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,415,725.20 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,500,000.00 16,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 8,500,000.00 16,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,642,289.55 22,540,163.34 加：期初现金及现金等价物余额 32,735,603.65 10,195,440.31 六、期末现金及现金等价物余额 37,377,893.20 32,735,603.65 法定代表人：张跃新主管会计工作负责人：兰蔚天会计机构负责人：高祯 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,765,275.85 52,087,173.36 收到的税费返还 1,708,515.97 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,168,534.67 734,105.84 经营活动现金流入小计 111,642,326.49 52,821,279.20 购买商品、接受劳务支付的现金 79,887,226.29 37,264,160.50 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 44 页 支付给职工以及为职工支付的现金 9,485,885.36 1,745,129.83 支付的各项税费 4,319,447.71 102,175.67 支付其他与经营活动有关的现金 19,759,563.07 7,532,105.04 经营活动现金流出小计 113,452,122.43 46,643,571.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,809,795.94 6,177,708.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,122.69 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 20,122.69 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,415,725.20 - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 651,941.00 - 投资活动现金流出小计 2,067,666.20 - 投资活动产生的现金流量净额 -2,047,543.51 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,500,000.00 16,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 8,500,000.00 16,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,642,660.55 22,677,708.16 加：期初现金及现金等价物余额 32,735,232.65 10,057,524.49 六、期末现金及现金等价物余额 37,377,893.20 32,735,232.65 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 45 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 - 2,861,550.73 - 34,748,283.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 - 2,861,550.73 - 34,748,283.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,500,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 911,076.92 - 8,818,734.68 - 19,394,177.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,894,177.0 2 - 10,894,177.02 （二）所有者投入和减少 资本 8,500,000.00 - - - - - - - - - - - 8,500,000.00 1．股东投入的普通股 8,500,000.00 - - - - - - - - - - - 8,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,297,809.49 - -1,297,809.4 9 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,297,809.49 - -1,297,809.4 - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 46 页 9 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,164,365.42 - - - -386,732.57 - -777,632.85 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,164,365.42 - - - -386,732.57 - -777,632.85 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 - 11,680,285.4 1 - 54,142,460.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - - - -2,080,042.4 9 - 12,919,957.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 47 页 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - - - -2,080,042.4 9 - 12,919,957.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 - 4,941,593.22 - 21,828,325.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,328,325.79 - 5,328,325.79 （二）所有者投入和减少 资本 16,500,000.00 - - - - - - - - - - - 16,500,000.00 1．股东投入的普通股 16,500,000.00 - - - - - - - - - - - 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 386,732.57 - -386,732.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 386,732.57 - -386,732.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 48 页 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 - 2,861,550.73 - 34,748,283.30 法定代表人：张跃新 主管会计工作负责人：兰蔚天 会计机构负责人：高祯 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 3,480,593.11 35,367,325.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 3,480,593.11 35,367,325.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,500,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 911,076.92 8,199,692.30 18,775,134.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,275,134.64 10,275,134.64 （二）所有者投入和减少资 本 8,500,000.00 - - - - - - - - - 8,500,000.00 1．股东投入的普通股 8,500,000.00 - - - - - - - - - 8,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 49 页 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,297,809.49 -1,297,809.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,297,809.49 -1,297,809.49 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,164,365.42 - - - -386,732.57 -777,632.85 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,164,365.42 - - - -386,732.57 -777,632.85 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,164,365.42 - - - 1,297,809.49 11,680,285.41 54,142,460.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -1,787,354.48 13,212,645.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 50 页 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -1,787,354.48 13,212,645.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 5,267,947.59 22,154,680.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,654,680.16 5,654,680.16 （二）所有者投入和减少资 本 16,500,000.00 - - - - - - - - - 16,500,000.00 1．股东投入的普通股 16,500,000.00 - - - - - - - - - 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 386,732.57 -386,732.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 386,732.57 -386,732.57 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 51 页 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - - - - - 386,732.57 3,480,593.11 35,367,325.68 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 52 页 财务报表附注 北京博雅智学软件股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-54 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 53 页 北京博雅智学软件股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京博雅智学软件股份有限公司（以下简称博雅智学、公司、本公司或本企业）成立于 2010 年 10 月 13 日。经北京市工商行政管理局海淀分局批准，取得了统一社会信用代码为 91110108562052339X 的《企业法人营业执照》；企业性质：股份有限公司(非上市、自然人 投资或控股)；注册资本 4,000 万元；法定代表人：张跃新；注册地址：北京市海淀区中关 村南大街 11 号 5 号楼北平房。 （1）2010 年 10 月，本公司成立 北京美承融创科技有限公司（本公司曾用名，以下简称美承融创）系由自然人卫青、屈 松辉共同出资组建的有限责任公司（自然人投资或控股），于 2010 年 10 月 13 日经北京市工 商行政管理局朝阳分局批准成立，成立时注册资本 500 万元。截至 2010 年 10 月 11 日分别 收到股东卫青、屈松辉实缴货币出资人民币 300 万元、200 万元。此次出资业经北京嘉明拓 新会计师事务所出具京嘉验字[2010]2882 号的验资报告验证。 成立时股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 卫青 货币 300.00 60.00% 屈松辉 货币 200.00 40.00% 合计 500.00 100.00% 2010 年 10 月，张跃新、孙新阳、卫青、沈涛及张小蕾共 5 位自然人决定以自筹资金人 民币 500 万元创立美承融创。在美承融创设立时，相关方一致同意以卫青及当时公司财务人 员屈松辉的名义投资，并由其代为持有公司全部股权。 2011 年 8 月 23 日，经公司股东会决议及章程修正案，同意公司名称由北京美承融创科 技有限公司变更为北京旗云领视科技有限公司，此次名称变更已办理工商变更登记。 （2）2013 年 6 月，本公司第一次股权转让 2012 年 12 月 25 日，经公司股东会决议同意及《出资转让协议书》，卫青将其 30 万元 货币出资转让给安立新，屈松辉将其 180 万元货币出资转让给韩小龙，屈松辉将其 20 万元 货币出资转让给安立新。2013 年 6 月 14 日，本公司就上述股权转让事宜完成了工商变更手 续。 本次股权变更后公司股权结构如下： 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 54 页 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 卫青 货币 270.00 54.00% 韩小龙 货币 180.00 36.00% 安立新 货币 50.00 10.00% 合计 500.00 100.00% 2012 年 12 月，屈松辉由于个人原因计划离职（后未离职），经公司实际出资人张跃新、 孙新阳、卫青、沈涛及张小蕾一致同意，由卫青以及时任公司业务经理韩小龙、安立新代为 持有公司全部股权。 （3）2014 年 8 月，本公司第二次股权转让 2014 年，张跃新、孙新阳、卫青、沈涛及张小蕾共同出资成立北京合众恒业投资有限 公司（以下简称合众恒业），一致同意解除公司的股权代持情形，转由合众恒业直接持有公 司 80%股权，并按照各出资人对合众恒业的出资比例间接享有公司权益。此外，由于张跃 新主要负责公司的业务经营，各方一致同意将本公司 20%股权归张跃新所有。 2014 年 8 月 19 日，经公司股东会决议，同意公司名称由北京旗云领视科技有限公司变 更为北京博雅智学软件有限公司；增加新股东张跃新、合众恒业；向新股东转让出资。根据 《出资转让协议书》，卫青将其 100 万元货币出资转让给张跃新，卫青、安立新、韩小龙分 别将其 170 万元、50 万元、180 万货币出资转让给合众恒业。2014 年 8 月 27 日，本公司就 上述股权转让及名称变更事宜完成了工商变更手续。 本次股权变更后公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 北京合众恒业投资有限公司 货币 400.00 80.00% 张跃新 货币 100.00 20.00% 合计 500.00 100.00% （4）2014 年 12 月，本公司第一次增资 2014 年 11 月 5 日，经公司股东会决议，同意注册资本增至 1,500 万元，由各股东按原 持股比例增资。截至 2014 年 12 月 19 日止，已分别收到股东张跃新、合众恒业实缴货币出 资人民币 200 万元、800 万元，此次出资业经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具中 靖诚验字[2015]第 8-073 号《验资报告》验证。2014 年 12 月 2 日，本次增资事宜完成了工 商变更手续。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 55 页 北京合众恒业投资有限公司 货币 1,200.00 80.00% 张跃新 货币 300.00 20.00% 合计 1,500.00 100.00% （5）2015 年 12 月，本公司第三次股权转让及第二次增资 2015 年 11 月 16 日，经公司股东会决议和《转让协议》，同意增加新股东兰蔚天、孙新 阳、卫青，同意原股东合众恒业退出股东会，合众恒业将其持有的本公司 1,200 万元人民币 出资转让给张跃新； 同日，经公司股东会决议，同意注册资本增至 3,150 万元。截至 2015 年 12 月 22 日止， 已分别收到股东孙新阳、卫青、兰蔚天实缴货币出资 1,125 万元、 375 万元、150 万元。此 次出资业经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具中靖诚验字[2015]第 8-087 号《验资 报告》验证。2015 年 12 月 21 日，本次变更已办理工商变更登记手续。 本次股权变更及增资后公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 张跃新 货币 1,500.00 47.62% 孙新阳 货币 1,125.00 35.72% 卫青 货币 375.00 11.90% 兰蔚天 货币 150.00 4.76% 合计 3,150.00 100.00% （6）2016 年 5 月，本公司第三次增资 2016 年 4 月 21 日，经公司股东会决议，同意增加新股东北京博诚智信科技发展中心（有 限合伙）（以下简称博诚智信）、北京嘉润智汇科技发展中心（有限合伙）（以下简称嘉润智 汇），同意注册资本增至 4,000 万元。截至 2016 年 5 月 23 日止，已分别收到股东博诚智信、 嘉润智汇、孙新阳实缴货币出资 440 万元、390 万元、20 万元，此次出资业经北京中靖诚会 计师事务所（普通合伙）出具中靖诚验字[2016]第 6038 号《验资报告》验证。2016 年 5 月 11 日，本次变更已办理工商变更登记手续。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 张跃新 货币 1,500.00 37.50% 孙新阳 货币 1,145.00 28.625% 博诚智信 货币 440.00 11.00% 嘉润智汇 货币 390.00 9.75% 卫青 货币 375.00 9.375% 兰蔚天 货币 150.00 3.75% 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 56 页 合计 4,000.00 100.00% （7）2016 年 8 月，有限公司整体变更为股份公司 2016 年 7 月 19 日，本公司召开临时股东会并作出决议，同意以 2016 年 5 月 31 日为基 准日，将有限公司整体变更为股份公司。2016 年 7 月 20 日，全体发起人签署了《发起人协 议》，对发起人、股份公司经营范围、注册资本和股本总额、发起人的权利和义务等重要事 项进行了约定。2016 年 7 月 20 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议审议通过了 《关于整体变更设立股份公司的议案》，公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日，以经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产人民币 41,164,365.42 元，按 1.0291:1 的比例 折合股份公司的股份 4,000 万股（每股面值 1 元），整体变更为股份公司。股份公司注册资 本为 4,000 万元，余额人民币 1,164,365.42 元计入资本公积。2016 年 8 月 1 日公司取得北京 市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码为 91110108562052339X 的《企业法人 营业执照》，公司名称变更为北京博雅智学软件股份有限公司。 股份公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 实缴出资额（万元) 实缴出资比例 张跃新 货币 1,500.00 37.50% 孙新阳 货币 1,145.00 28.625% 博诚智信 货币 440.00 11.00% 嘉润智汇 货币 390.00 9.75% 卫青 货币 375.00 9.375% 兰蔚天 货币 150.00 3.75% 合计 4,000.00 100.00% 本公司所属行业为软件和信息技术服务业类。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,000 万股，注册资本为 4,000 万元。 公司主要经营活动为：软件和应用平台的设计、研发，相关系统集成以及配套设备的销 售业务。 本公司的实际控制人为张跃新、孙新阳、卫青。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无合并财务报表范围内子公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 57 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自资产负债表日起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 58 页 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 59 页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 60 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 61 页 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 62 页 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 63 页 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 64 页 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考 虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。（2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大于 70 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 65 页 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 4、 其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等） 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、 项目成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 66 页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销； （2）包装物于领用时采用五五摊销法摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批 准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 67 页 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 68 页 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 69 页 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5.00 31.67 办公家具 直线法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 70 页 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 71 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 72 页 项 目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 预计收益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 73 页 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括支付的网络费和邮箱费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 预付网络费和邮箱费等，按合同规定的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 74 页 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十四)应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 75 页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相 关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 76 页 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用， 相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、销售商品收入确认的一般原则 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （1）系统集成收入 本公司系统集成项目指公司依客户要求提供采购硬件、软件并进行集成安装及调试的项 目。系统集成业务通常需要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、到货点验、系统搭建、 安装调试、试运行、系统验收等过程。本公司在项目试运行结束，经过客户验收后，相关的 收入已经实现或取得收款的证据时，一次性确认系统集成收入。 （2）自有软件销售收入 合同约定的软件产品交付，并且取得客户签署的验收报告后确认收入。 （3）外购商品销售收入 在取得客户出具的到货验收单时确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务收入 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 77 页 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （1）技术服务收入 本公司在提供技术服务期间内，在劳务提供后，根据合同约定服务期间分期确认收入。 （2）软件开发收入 本公司软件开发项目按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入； 3、让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算 中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 78 页 过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 79 页 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加” 项目。 按财政部规定执行 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企 业经营活动发生的房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 按财政部规定执行 调增税金及附加本年金额 43,638.40 元，调减管理费用本年 金额 43,638.40 元。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 80 页 日之前发生的税费不予调整。比 较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的“待 抵扣进项税额”明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类 至“其他流动资产”项目。比较 数据不予调整。 按财政部规定执行 调增其他流动资产期末余额 944.15 元，调增应交税费期末余 额 944.15 元。 （4）“公司软件开发项目按照合 同约定、在项目实施完成并经对 方验收合格后确认收入；跨年度 开发合同由公司业务技术部门提 供项目开发进度，经用户确认后， 按照完工百分比法确认收入”调 整为“公司软件开发项目按照合 同约定、在项目实施完成并经对 方验收合格后确认收入”。 董事会决议 由于 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日公司不存在未完工 的软件开发项目，因此本次会计 政策变更对列报前期财务报表 中各个项目并无影响。本次会计 政策变更后，公司跨年度软件开 发项目在 2016 年度未确认收入， 截至 2016 年 12 月 31 日，公司 2016 年度未完工软件开发项目 已发生成本总额为 35.17 万元。 因交易的完工进度不能够可靠 地确定，预计已经发生的劳务成 本能够得到补偿，对本期各项目 的影响金额：存货为 35.17 万元、 预收款项为 35.17 万元、营业成 本为-35.17 万元、营业收入为 -35.17 万元。 其他说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%、6% 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 81 页 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% (二) 税收优惠 1、企业所得税 本公司自 2015 年 11 月 24 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201511002121。 根据国家有关规定，公司 2015-2017 年度享受减按 15%的所得税率计缴企业所得税的优惠政 策，有效期 3 年。 2、增值税 依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的 通知》 (财税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件 产品，可按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 474,263.21 21,723.01 银行存款 36,903,629.99 32,713,880.64 其他货币资金 4,819,130.30 合计 42,197,023.50 32,735,603.65 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 4,819,130.30 合 计 4,819,130.30 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 4,819,130.30 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 82 页 （二） 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 其中：账龄组合 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 其中：账龄组合 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 83 页 1 年以内 4,842,758.28 48,427.58 1.00 1 至 2 年 315,616.00 31,561.60 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,158,374.28 79,989.18 1.55 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 43,912.23 元； 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海友网科技有限公司 3,000,000.00 58.16 30,000.00 北京乐尔乐科贸责任有限公司 680,000.00 13.18 6,800.00 北京市劲松职业高中 526,050.80 10.20 5,260.51 西安方维科技有限公司 315,616.00 6.12 31,561.60 北京华宇信息技术有限公司 154,470.00 2.99 1,544.70 合计 4,676,136.80 90.65 75,166.81 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三） 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,084,902.20 100.00 1,314,952.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,084,902.20 100.00 1,314,952.00 100.00 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 84 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 北京橙色海豚科技有限公司 778,504.02 25.24 北京泰和广通科贸有限责任公司 346,241.56 11.23 北京安恒数通信息技术有限公司 250,000.00 8.10 北京旗云领视科技有限公司 206,800.00 6.70 怡和科技（上海）有限公司北京分公司 202,447.28 6.56 合计 1,783,992.86 57.83 （三） 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 其中： 账龄组合 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,370,680.40 100.00 19,881.16 1.45 1,350,799.24 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 85 页 其中： 账龄组合 1,370,680.40 100.00 19,881.16 1.45 1,350,799.24 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 1,370,680.40 100.00 19,881.16 1.45 1,350,799.24 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,853,721.80 48,537.22 1.00 1 至 2 年 658,143.65 65,814.37 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,511,865.45 114,351.59 2.07 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 94,470.43 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 5,501,505.45 1,370,680.40 往来款 10,000.00 社保、公积金 360.00 合计 5,511,865.45 1,370,680.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京理工大学 保证金 2,488,900.80 1 年以内 45.15 24,889.01 北京嘉运金丰投资有限公司 押金 285,599.00 1 至 2 年 5.18 28,559.90 北京市房山区教育委员会 保证金 256,412.00 1 年以内 4.65 2,564.12 北京市十一学校一分校 保证金 243,515.00 1 年以内 4.42 2,435.15 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 86 页 北京市石景山区教育委员会 教育技术装备站 保证金 212,581.50 1 年以内 3.86 2,125.82 合计 3,487,008.30 63.26 60,574.00 注：公司 2016 年与北京理工大学签订的合同约定支付合同金额 60%的金额作为保证金。 （五） 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,687,301.14 6,687,301.14 4,166,351.63 4,166,351.63 发出商品 345,323.60 345,323.60 3,982,910.27 3,982,910.27 项目成本 32,927,726.63 32,927,726.63 合计 39,960,351.37 39,960,351.37 8,149,261.90 8,149,261.90 注：博雅智学与北京美承互联数码科技发展有限公司（以下简称“美承互联”）及其他相关 各方决定对博雅智学和美承互联的股权和业务重组，并于 2015 年 11 月 16 日签署了《重组 协议书》。自协议签署日至 2016 年 12 月 31 日为过渡期，美承互联在过渡期内逐步停止普教、 高教和行业系统集成业务或均转移至博雅智学。导致博雅智学的 2016 年期末未完工项目占 比增加，期末未完工项目成本计入项目成本。2015 年年末公司不存在跨年的未完工项目， 因此项目成本余额为零。 （六） 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 网络费用 56,603.78 邮箱费用 23,047.70 合计 79,651.48 （七） 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 944.15 房屋租赁费 61,526.95 305,445.91 合计 62,471.10 305,445.91 （八） 固定资产 1、 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 518,117.91 518,117.91 （2）本期增加金额 1,192,240.03 37,548.58 1,229,788.61 —购置 1,192,240.03 37,548.58 1,229,788.61 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 87 页 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,710,357.94 37,548.58 1,747,906.52 2．累计折旧 （1）年初余额 330,175.78 330,175.78 （2）本期增加金额 337,531.55 3,439.99 340,971.54 —计提 337,531.55 3,439.99 340,971.54 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 667,707.33 3,439.99 671,147.32 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,042,650.61 34,108.59 1,076,759.20 （2）年初账面价值 187,942.13 - 187,942.13 2、 暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 （九） 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 2、本期增加金额 128,205.12 128,205.12 （1）购置 128,205.12 128,205.12 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 128,205.12 128,205.12 二、累计摊销 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 88 页 1、期初余额 2、本期增加金额 10,683.80 10,683.80 （1）计提 10,683.80 10,683.80 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 10,683.80 10,683.80 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 117,521.32 117,521.32 2、期初账面价值 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 网络费用 141,509.44 28,301.89 56,603.78 56,603.77 邮箱费用 90,291.26 16,357.11 23,047.70 50,886.45 合计 231,800.70 44,659.00 79,651.48 107,490.22 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值 准备 194,340.77 29,151.12 240,447.73 36,067.16 合计 194,340.77 29,151.12 240,447.73 36,067.16 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 4,957,622.59 4,178,334.98 合计 4,957,622.59 4,178,334.98 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 89 页 2、 无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收销售款 33,269,436.06 5,403,947.98 合 计 33,269,436.06 5,403,947.98 注：公司 2016 年末预收款项金额较大，一方面系公司规模扩大，预收客户款项相应增加所 致；另一方面与公司客户性质相关，公司客户主要为行政事业单位，存在年末集中付款的情 形，因此公司 2016 年末预收款项金额较大。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,059,375.52 8,333,329.97 1,726,045.55 离职后福利-设定提存计划 1,286,403.39 1,152,555.39 133,848.00 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 11,345,778.91 9,485,885.36 1,859,893.55 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 8,521,646.41 6,880,981.54 1,640,664.87 （2）职工福利费 42,426.25 42,426.25 （3）社会保险费 830,460.20 745,079.52 85,380.68 其中：医疗保险费 752,746.40 675,127.60 77,618.80 工伤保险费 17,493.40 15,941.40 1,552.00 生育保险费 60,220.40 54,010.52 6,209.88 （4）住房公积金 568,836.00 568,836.00 （5）工会经费和职工教育经费 96,006.66 96,006.66 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 10,059,375.52 8,333,329.97 1,726,045.55 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,231,933.15 1,103,493.15 128,440.00 失业保险费 54,470.24 49,062.24 5,408.00 企业年金缴费 合计 1,286,403.39 1,152,555.39 133,848.00 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 90 页 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 888,476.69 432,682.25 企业所得税 1,830,886.65 762,389.20 个人所得税 6,086.31 3,030.22 城市维护建设税 61,777.72 32,656.87 教育费附加 26,476.17 13,995.81 地方教育费附加 17,650.78 9,330.53 合计 2,831,354.32 1,254,084.88 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,500.00 2,067,039.00 未付费用 128,953.63 合 计 130,453.63 2,067,039.00 2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无 (十七) 股本 股东名称 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 小计 张跃新 15,000,000.00 15,000,000.00 孙新阳 11,250,000.00 200,000.00 200,000.00 11,450,000.00 卫青 3,750,000.00 3,750,000.00 兰蔚天 1,500,000.00 1,500,000.00 博诚智信 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 嘉润智汇 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 股份总额 31,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 40,000,000.00 其他说明：本期股本变动情况详见本附注一、（一）公司概况。 （十八） 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,164,365.42 1,164,365.42 合计 1,164,365.42 1,164,365.42 本期增减变动原因说明详见本附注一（一）、公司概况。 （十九） 盈余公积 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 91 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 386,732.57 1,297,809.49 386,732.57 1,297,809.49 合计 386,732.57 1,297,809.49 386,732.57 1,297,809.49 本期减少的盈余公积系有限责任公司整体变更为股份有限公司净资产折股形成。 (二十) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,861,550.73 -2,080,042.49 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,861,550.73 -2,080,042.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,894,177.02 5,328,325.79 减：提取法定盈余公积 1,297,809.49 386,732.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 所有者权益内部结转 777,632.85 期末未分配利润 11,680,285.41 2,861,550.73 (二十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 合计 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 2、 主营业务收入按类别披露 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 外购商品销售收入 11,725,297.21 11,188,332.77 17,290,943.27 16,951,621.63 技术服务收入 8,977,056.64 3,301,000.67 8,487,841.61 3,295,045.94 软件开发收入 7,783,018.62 2,114,605.46 8,570,316.12 4,560,110.87 系统集成收入 30,057,906.42 23,098,352.66 7,542,825.00 7,145,587.68 自主软件销售收入 8,209,571.83 65,536.54 合计 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 218,536.91 37,426.11 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 92 页 教育费附加 93,658.68 16,039.77 地方教育费附加 62,439.11 10,693.17 印花税 43,638.40 合计 418,273.10 64,159.05 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,694,360.25 216,242.94 社会保险费 763,389.52 39,360.60 住房公积金 204,900.00 办公费 302,205.23 差旅费 190,882.13 服务费 499,701.61 2,400.00 广告费 110,831.24 会议费 32,945.49 累计折旧 134,239.78 92,505.30 交通费 72,247.90 业务招待费 319,197.90 运输费 40,025.00 9,261.25 制作费 93,193.94 房屋租赁费 186,200.68 中标服务费 17,848.12 合计 5,662,168.79 359,770.09 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 894,631.36 256,099.41 社保 338,642.26 93,970.69 住房公积金 71,202.76 5,616.00 办公费 232,245.38 137,685.30 残疾人就业保障金 22,339.11 差旅费 52,235.41 51,788.50 房屋租赁费 1,003,149.15 412,965.83 中介机构服务费 2,089,436.33 191,231.82 福利费 50,432.99 工会经费 95,311.30 会议费 102,000.00 109,433.96 累计折旧 167,368.91 71,985.15 交通费 22,825.10 水电费 96,297.96 8,023.80 通讯费 18,026.10 无形资产摊销 10,683.80 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 93 页 物业管理费 20,949.51 业务招待费 134,453.97 3,607.00 职工教育经费 253.60 研发支出 3,840,670.90 1,740,541.99 维修费 37,200.00 其他 31,033.34 土地使用费 4,789.09 合计 9,267,944.99 3,151,182.79 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 70,358.79 8,453.52 汇兑损益 9,921.70 手续费 8,313.03 6,188.05 合计 -62,045.76 7,656.23 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 138,382.65 18,480.96 合计 138,382.65 18,480.96 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 1,193,216.07 合计 1,193,216.07 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,193,216.07 收益 合计 1,193,216.07 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 11,845.62 其中：固定资产处置损失 11,845.62 社保滞纳金 10,433.51 10,433.51 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 94 页 合计 10,433.51 11,845.62 10,433.51 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,841,988.35 762,389.20 递延所得税费用 6,916.04 235,750.15 合计 1,848,904.39 998,139.35 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 12,743,081.41 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,911,462.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -62,557.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,848,904.39 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的单位及个人往来款和其他 3,128,267.50 881,439.98 收到的利息收入 70,358.79 8,453.52 合 计 3,198,626.29 889,893.50 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款及其他 14,959,232.86 4,350,187.92 支付的租赁费、办公费、服务费等 5,443,864.60 3,516,610.45 支付的手续费 8,313.03 6,188.05 营业外支出 10,433.51 合 计 20,421,844.00 7,872,986.42 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 95 页 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,894,177.02 5,328,325.79 加：资产减值准备 138,382.65 18,480.96 固定资产等折旧 340,971.54 162,098.94 无形资产摊销 10,683.80 长期待摊费用摊销 44,659.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,845.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,916.04 235,750.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,811,089.47 -7,727,463.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,174,100.97 1,586,862.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,107,415.14 6,424,263.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,441,985.25 6,040,163.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 37,377,893.20 32,735,603.65 减：现金的期初余额 32,735,603.65 10,195,440.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,642,289.55 22,540,163.34 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 37,377,893.20 32,735,603.65 其中：库存现金 474,263.21 21,723.01 可随时用于支付的银行存款 36,903,629.99 32,713,880.64 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 96 页 项 目 期末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 37,377,893.20 32,735,603.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,819,130.30 保证金 合计 4,819,130.30 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 经公司股东会决议同意，子公司维图斯（北京）科技有限公司已于 2016 年 9 月注销。 七、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会 已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的 合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的控股股东情况的说明：张跃新直接控制公司 37.50%的股份，通过博诚智信、 嘉润智汇间接控制公司 20.75%的股份，合计控制公司 58.25%股份；孙新阳直接控制公司 28.625%的股份；卫青直接控制公司 9.375%股份。以上三位股东合计控制公司 96.25%的股份， 为公司控股股东。 本公司最终控制方是：张跃新、孙新阳和卫青，三位股东于 2016 年 7 月 20 日签署了《一 致行动协议》，三人为公司的实际控制人。 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 97 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京博雅新创科技有限公司 关联自然人张跃新、卫青报告期内曾投资的 企业 北京合众恒业有限公司 曾为公司控股股东 北京数码探梦科技发展有限公司 关联自然人孙新阳（曾）投资并担任高管的 企业 北京天承远景科技发展有限公司（注 1） 自然人股东张跃新、孙新阳投资的企业 北京普天承科贸有限公司（注 1） 自然人股东孙新阳投资的企业 北京北天承科技发展有限公司（注 1） 股东张跃新、孙新阳投资的企业 北京美承互联数码科技发展有限公司 关联自然人孙新阳报告期内曾投资的企业 北京美承智融科技有限公司（注 2） 关联自然人卫青、高祯曾投资的企业 北京博众恒雅科技有限公司 关联自然人屈松辉投资的企业 北京旗云领视科技有限公司 历史上股东安立新、韩小龙、北京合众恒业 投资有限公司曾投资的企业 北京方舟迪普数字技术有限公司 关联自然人姚晔曾投资并担任高管的企业 北京外秀通达科技有限公司 北京美承互联数码科技发展有限公司投资 的企业 北京盛弘嘉业科技有限公司 关联自然人屈松辉投资并担任高管的企业 北京博诚智信科技发展中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 北京嘉润智汇科技发展中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 沈涛 曾为公司实际股东 张小蕾 曾为公司实际股东 屈松辉 曾为公司监事 孙新阳 董事长 张跃新 董事、总经理 卫青 董事、副总经理 兰蔚天 董事、副总经理、董事会秘书 汪岚 董事 姚晔 监事 王晓薇 监事 张振鹏 监事 高祯 财务总监 其他说明： 注 1、北京普天承科贸有限公司已于 1999 年 11 月吊销，北京天承远景科技发展有限公 司、北京北天承科技发展有限公司已于 2001 年 9 月吊销，上述公司在报告期内无经营业务， 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 98 页 与公司无任何关联交易。截至本期末，上述公司正在办理注销手续。 注 2、2016 年 5 月 17 日北京美承智融科技有限公司名称变更为北京博润恒雅科技有限 公司（以下简称博润恒雅） (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京博雅新创科技有限公司 采购商品、接 受劳务 2,675,746.12 1,087,416.14 北京博众恒雅科技有限公司 采购商品 15,333,087.08 北京美承互联数码科技发展有限公司 采购商品 358,501.58 北京旗云领视科技有限公司 采购商品、接 受劳务 6,137,294.41 66,037.74 北京外秀通达科技有限公司 接受劳务 1,334,951.45 3,033,980.54 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京美承互联数码科技发展有限公司 销售商品、提供服 务 1,055,056.62 北京外秀通达科技有限公司 提供服务 486,792.45 购销商品、提供和接受劳务的关联交易定价方式：市场价格 2、 关联方资金拆借 关联方 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期归还 2016 年 12 月 31 日 拆入 北京美承互联数码科 技发展有限公司 315,000.00 315,000.00 张跃新 600,000.00 600,000.00 北京旗云领视科技有 限公司 404,941.00 404,941.00 卫青 108,000.00 9,000.00 117,000.00 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 99 页 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,290,704.00 246,459.55 (六) 关联方应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 北京美承互联数码科技发展有限 公司 315,000.00 北京旗云领视科技有限公司 404,941.00 张跃新 600,000.00 卫青 108,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 本公司公司没有需要披露的承诺事项 (二) 或有事项 1、 开出保函 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司开具履约保函余额人民币 4,819,130.30 元。 十、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的日后事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 100 页 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 其中：账龄组合 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 5,158,374.28 100.00 79,989.18 1.55 5,078,385.10 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 其中：账龄组合 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,607,695.10 100.00 36,076.95 1.00 3,571,618.15 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,842,758.28 48,427.58 1.00 1 至 2 年 315,616.00 31,561.60 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,158,374.28 79,989.18 1.55 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 43,912.23 元； 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 101 页 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海友网科技有限公司 3,000,000.00 58.16 30,000.00 北京乐尔乐科贸责任有限公司 680,000.00 13.18 6,800.00 北京市劲松职业高中 526,050.80 10.20 5,260.51 西安方维科技有限公司 315,616.00 6.12 31,561.60 北京华宇信息技术有限公司 154,470.00 2.99 1,544.70 合计 4,676,136.80 90.65 75,166.81 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 其中： 账龄组合 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,511,865.45 100.00 114,351.59 2.07 5,397,513.86 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 102 页 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,346,642.40 100.00 19,370.78 1.44 1,327,271.62 其中： 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 1,346,642.40 100.00 19,370.78 1.44 1,327,271.62 合计 1,346,642.40 100.00 19,370.78 1.44 1,327,271.62 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,853,721.80 48,537.22 1.00 1 至 2 年 658,143.65 65,814.37 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,511,865.45 114,351.59 2.07 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 94,980.81 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 5,501,505.45 1,346,642.40 往来款 10,000.00 社保、公积金 360.00 合计 5,511,865.45 1,346,642.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 坏账准备 期末余额 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 103 页 例(%) 北京理工大学 保证金 2,488,900.80 1 年以内 45.15 24,889.01 北京嘉运金丰投资有限公司 押金 285,599.00 1 至 2 年 5.18 28,559.90 北京市房山区教育委员会 保证金 256,412.00 1 年以内 4.65 2,564.12 北京市十一学校一分校 保证金 243,515.00 1 年以内 4.42 2,435.15 北京市石景山区教育委员会 教育技术装备站 保证金 212,581.50 1 年以内 3.86 2,125.82 合计 3,487,008.30 63.26 60,574.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价 值 对子公司投资 185,000.00 185,000.00 合计 185,000.00 185,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余 额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 维图斯（北京）科 技有限公司 185,000.00 185,000.00 合计 185,000.00 185,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 合计 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 2、 主营业务收入按类别披露 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 外购商品销售收入 11,725,297.21 11,188,332.77 17,290,943.27 16,951,621.63 技术服务收入 8,977,056.64 3,301,000.67 8,487,841.61 3,295,045.94 软件开发收入 7,783,018.62 2,114,605.46 8,570,316.12 4,560,110.87 系统集成收入 30,057,906.42 23,098,352.66 7,542,825.00 7,145,587.68 自主软件销售收入 8,209,571.83 65,536.54 合计 66,752,850.72 39,767,828.10 41,891,926.00 31,952,366.12 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 104 页 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -631,818.31 合计 -631,818.31 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,433.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,565.03 少数股东权益影响额 合计 -8,868.48 北京博雅智学软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2016 年年度报告第 105 页 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.13 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 24.15 0.30 0.30 北京博雅智学软件股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 四 日 2016 年年度报告第 106 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室