870459_2018_桑尔管理_2018年年度报告_2019-03-27.txt

1 2018 年度报告 桑尔管理 NEEQ:870459 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 Shenzhen 3A Enterprise Management Consultant Co.,Ltd 2 公司年度大事记 中国企业联合会管理咨询委员会于 2018 年 11 月 12 日发布 2018 年中国咨询行业 50 强榜单。深圳 市桑尔企业管理顾问股份有限公司入榜，发展成为中国咨询行业 50 强。 第六届管理科学奖颁奖典礼于 2018 年 6 月 30 日在北京召开。 公司董事刘承元的《自主创新经营理论》获得了管理科学奖促进奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、桑尔管理 指 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 桑尔有限、有限公司 指 深圳市桑尔企业管理顾问有限公司 合众资源 指 深圳市合众资源企业管理顾问有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 上会、会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 国众联、评估师事务所 指 国众联资产评估土地房地产估价有限公司 华商、律师事务所 指 广东华商律师事务所 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司章程》 关联关系 指 依据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所确定 的公司关联方与公司之间内在联系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 精益 TPM 管理 指 精益是指以（人财物土地等）资源投入最少化（精）， 收益最大化（益）为目标的企业经营管理理念。TPM （TOTALPRODUCTIVEMAINTENANCE）即“全员生 产保全”，是一种通过全员参与的管理改善方式。精益 TPM 是精益和 TPM 的有机结合。 5S 管理 指 整理（SEIRI，将工作场所中物品区分为必要的与不必 要的，留下必要的，清除不必要的）、整顿（SEITON， 必要的东西分门别类依规定的位置放置，摆放整齐， 明确数量，加以标示）、清扫（SEISO，清除并防止工 作场所内的脏污发生，保持工作场所干净亮丽）、清 洁（SEIKETSU，将整理、整顿、清扫实施规范化管理）、 素养（SHITSUKE，养成良好的工作和生活习惯） 6S 管理 指 是 5S 的升级，即 5S+安全（SAFETY）管理。 降本 指 降低生产成本 BOM 指 物料清单（BILLOFMATERIAL），采用计算机辅助企 业进行生产管理，首先要使计算机能够读出企业所制 造的产品构成物料。为了便于计算机识别，必须产品 结构转化成某种数据格式，这种数据格式描述的产品 结构物料清单，即是 BOM。 防呆 指 一种预防矫正不良产生的约束手段，让操作者不需要 花费注意力、也不需要经验与专业知识即可准确无误 5 地完成操作 精益研发 指 精益研发主要指，围绕企业目标客户群，做好产品规 划、产品定义与立项管理，以提升产品销售额与毛利 率为主要目标。新产品立项后的设计开发实施精益化 并行工程，实施研发流程标准化管理，既要保证新产 品稳定的质量，又能实现低成本制造和按期投产销售 的目的。梳理企业产品技术结构组合，建立完善的企 业技术平台，进行高效知识管理等，实现企业技术传 承与持续升级。 精益营销 指 在有限资源条件下，挖掘、整合和发挥企业既有资源 优势，从产品、市场、客户和模式等不同纬度研究突 破规模扩张的策略和重点课题，并手把手辅导企业实 现从传统推销向有议价能力的营销转变。 精益供应链 指 精益供应链管理建立保证品质条件下，低成本快速响 应的接单、生产组织及供应商生产物控供应体系。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人党新民、主管会计工作负责人孟梅玉及会计机构负责人（会计主管人员）孟梅玉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过 一定经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在 经营过程中逐步完善。随着公司的发展，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 市场竞争风险 精益管理等咨询业务受宏观经济影响相对较小，行业内竞争加 剧则会对公司产生威胁，包括来自于行业内现有管理咨询公司 拓展原有业务而向精益管理等咨询领域渗透和新成立的咨询公 司进入细分市场成为直接竞争对手，这都将导致产业内的激烈 竞争，都有可能蚕食公司的发展空间，削弱公司的市场地位。 人才流失风险 人才是公司的主要竞争力，怎样优化资源配置、有效激励员工、 最大努力维护好人才队伍的稳定，设法留住优秀人才是重要的 经营课题。与此同时，研究快速培养熟练顾问人才也是公司内 部管理的核心任务之一。随着公司业务规模的扩大，若公司不 能不断引进外部人才和留住内部人才，将制约公司的业务发展， 公司面临着较大的人力资源风险。 服务质量管理风险 管理咨询属于第三产业，是向社会主体提供服务的行业。服务 质量的优劣决定了公司能否在市场竞争中脱颖而出，基业长青。 良好的服务品质不仅带给客户企业以期望的成果，而且为公司 赢得好评与口碑，甚至带来意想不到的收获，如推荐客户资源 7 等，而服务出现重大问题，服务质量不尽人意则会严重影响公 司的品牌和美誉，使企业后劲乏力，发展难以持续。 人力成本上升风险 公司最主要的营业成本是人力成本，未来随着经济的发展、城 市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门 对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在增 加的风险。人力成本增加进而将影响公司各项业务的毛利率， 从而构成公司盈利能力减弱的风险。 应收账款增加的风险 出于对长期合作客户的信赖，公司在可控范围内，允许长期合 作客户延迟支付款项。但随着公司业务规模的不断扩大，长期 合作客户增多，未来此类应收账款可能有所增加，由此可能带 来一定的呆坏账风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen 3A Enterprise Management Consultant Co.Ltd 证券简称 桑尔管理 证券代码 870459 法定代表人 党新民 办公地址 深圳市龙华区清祥路宝能科技园 7 栋 B 座 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐勇 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0755-82874815 传真 0755-82874671 电子邮箱 tangyong@sz- 公司网址 http://www.sz- 联系地址及邮政编码 联系地址：深圳市龙华区清祥路宝能科技园 7 栋 B 座 8 楼 邮政编码：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 10 月 20 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其 他专业咨询 主要产品与服务项目 为企事业单位提供精益生产管理、精益 TPM 管理、精益 6S 管理、 等领域的管理咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,860,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 刘承元、萧智军、党新民 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007247215329 否 注册地址 深圳市福田区福华一路 98 号卓越 大厦 802 室 否 注册资本（元） 24,860,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小磊、费旭东 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,419,639.54 56,414,156.83 5.33% 毛利率% 65.86% 65.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,330,231.75 12,571,999.35 -25.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,823,760.07 12,297,473.42 -20.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.39% 36.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.79% 35.88% - 基本每股收益 0.38 0.51 -25.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,597,537.55 53,848,197.99 -7.89% 负债总计 13,306,518.04 15,637,136.35 -14.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,291,019.51 38,147,787.76 -4.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.53 -4.58% 资产负债率%（母公司） 17.33% 18.02% - 资产负债率%（合并） 26.83% 29.04% - 流动比率 4.54 4.13 - 利息保障倍数 33.61 321.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,452,713.38 12,643,450.67 -48.96% 应收账款周转率 9.78 11.99 - 存货周转率 - - - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.89% 40.21% - 营业收入增长率% 5.33% 28.28% - 净利润增长率% -23.33% 17.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,860,000 24,860,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -260,137.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,879,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -2,265,432.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,384.86 非经常性损益合计 -675,954.48 所得税影响数 -162,062.06 少数股东权益影响额（税后） -20,364.10 非经常性损益净额 -493,528.32 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - 5,019,677.69 - - 应收票据 240,000.00 - - - 应收账款 4,779,677.69 - - - 研发费用 - 2,618,421.81 - - 管理费用 7,648,473.69 5,030,051.88 - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以企业生产及运作管理技术研究和各类管理项目咨询为核心业务的专业管理顾问公司， 拥有 100 余名专职顾问组成的专业团队，为客户提供精益生产管理、精益 TPM 管理、精益 6S 管理、精 益研发、精益营销、精益供应链、战略与人力资源管理等领域的管理咨询服务。通过为企业提供这些咨 询等业务，全面提升企业经营管理与革新的能力，帮助企业打造应对市场的快速反应能力，帮助企业降 本增效，提升经营效益。 公司通过从所受辅导企业获得咨询服务收入或者从服务后客户所产生的经济效益中收取奖金，进而 获取利润和现金流。 公司以直销模式、全员营销模式及品牌运营商（代理商）模式进行业务开发。直销模式由专职业务 人员以引导客户转介绍、大型会议、电话销售、课堂销售、期刊广告、网站与微信销售等为主；全员营 销模式由全员根据自身的优势及资源开拓市场；品牌运营商（代理商）模式是由代理机构与公司签署代 理合同，运用自身在当地的资源优势为公司承揽客户，积极宣传与推广公司品牌和项目。 公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务总体运行情况 报告期内公司逐步优化内部管理的同时积极拓展业务，强化公司核心竞争力，促进公司综合实力的 整体提升和长远良好发展。公司 2018 年营业收入 59,419,639.54 元，相比 2017 年的 56,414,156.83 元上 涨了 5.33%。2018 年净利润为 9,330,231.75 元，相比 2017 年的 12,571,999.35 元下降了 25.79%，主要原 因是咨询行业进入门槛较低，市场行业之间竞争越发激烈，报告期内公司业绩平稳增长。公司通过开展 顾问培训，提升顾问团队的业务水平，加强行业竞争力，进一步拓展代理商营销模式。因此公司 2018 年营业收入平稳增长，净利润较 2017 年有所下降。2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 6,452,713.38 元，相比 2017 年的 12,643,450.67 元下降了 48.96%，主要原因是报告期内公司对外借款 4,500,000.00 元。 2、公司经营情况 14 根据年初制定的计划，公司 2018 年加大管理软件的开发，2018 年发生研发费用 3,492,524.64 元， 为未来管理软件的销售打下坚实的基础。 报告期内，公司新增代理商 2 家，其中辽宁 1 家、深圳 1 家。此外，公司制定了包括顾问师在内的 销售体制，顾问师根据自身的优势及资源开拓市场，为报告期内业绩的增加带来良好的影响。 (二) 行业情况 行业近年来的整体情况。 近年来,由于反腐倡廉活动的深入及持续，需要“要面子”、“跟风式”或者“务虚”的咨询公司业绩急剧 萎缩，相反，“务实型”的咨询公司业绩取得突破。无论是市场情况，还是优秀本土咨询公司多年的积累， 可以相信，未来相当长一段时间，“务实型”咨询公司将迎来快速增长的时期。与此同时，也出现下面情 形： 1.行业准入门槛影响 本年度内，由于管理咨询行业缺乏专业上的进入门槛，一部分具有一定制造业工厂管理工作经验的 人成立咨询公司，进入本行业，导致行业内出现了无底线价格竞争，给客户选择造成困惑，抬高了行业 交易成本。新进入本行业的公司，专业水平及职业素质参差不齐，部分咨询公司难以保障对客户的服务 质量，有可能造成客户对咨询行业的信任危机。 2.行业竞争情况影响 本年度内，随着精益咨询行业细分领域需求的扩大，行业内部分大公司逐渐将业务侧重点转移到精 益咨询，竞争对手数量增加，增加了客户的选择难度。一些老牌的精益咨询公司因业绩增长困难，成本 压力大，以及对咨询顾问师的管理困难，正从“专职顾问”转化为“兼职顾问”，咨询效果下降，人员流动 增加。公司自从 2000 年来一直坚持专职顾问师的为客户提供服务，确保优质的服务质量。并通过对前 期的入厂诊断顾问师的相对固定，提高诊断质量，尽早打动客户。同时在《企业管理》杂志上发表管理 文章，树立公司良好的品牌形象。 3.行业的信息化趋势 最近 2 年根据公司对咨询客户的回访，部分客户反馈顾问师辅导时效果很好，项目结束后随着客户 企业人员变动等情形发生，辅导效果退化严重的情况发生，客户对咨询效果固化的要求增加，精益管理 咨询公司联合或者兼并信息化软件公司将成为趋势之一。对此，公司需要与时俱进，一方面在启发客户、 培养和提升客户鉴别能力方面做大量工作。另一方面结合信息化（管理流程及作业方式通过软件固化）。 将咨询效果更好地固化下来，减少客户人员变动带来的效果退化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,594,699.31 13.30% 14,017,193.96 26.03% -52.95% 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金融资产 16,816,011.00 33.90% 9,298,835.00 17.27% 80.84% 应 收 票 据 与 应 6,165,018.76 12.43% 5,019,677.69 9.32% 22.82% 15 收账款 预付账款 477,394.18 0.96% 273,415.00 0.51% 74.60% 其他应收款 4,903,118.00 9.90% 913,690.26 1.70% 436.63% 存货 - - - - - 其他流动资产 51,816.01 0.10% 10,000,000.00 18.57% -99.48% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,267,712.19 26.75% 13,759,123.30 25.55% -3.57% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 无形资产 70,188.60 0.14% 79,245.24 0.15% -11.43% 长期待摊费用 748,893.96 1.51% - - - 递 延 所 得 税 资 产 502,685.54 1.01% 487,017.54 0.90% 3.22% 应付账款 303,869.27 0.61% - - - 预收账款 4,017,904.84 8.10% 4,301,178.11 7.99% -6.58% 应付职工薪酬 2,644,074.22 5.33% 2,541,638.33 4.72% 4.03% 应交税费 719,648.49 1.45% 2,731,785.41 5.07% -73.66% 其他应付款 22,500.00 0.05% - - - 长期借款 5,598,521.22 11.29% 6,062,534.50 11.26% -7.65% 资产总计 49,597,537.55 - 53,848,197.99 - -7.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末货币资金较上年期末减少 7,422,494.65 元，变动比例为-52.95%，主要原因是为使公司流动资金 得到有效利用，公司将流动资金投入于股票市场，部分资用购买股票，部分资金购买风险较小的国债逆 回购项目。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较上年期末增加 7,517,176 元，变动比例为 80.84%，主要原因是经股东大会决议通过，公司将流动资金投入股票市场。 3、其他应收款 报告期末其他应收款较上年期末增加 3,989,427.74 元，变动比例为 436.63%，主要原因是公司用流动资 金对外借款 4,500,000.00 元。 4、其他流动资产 报告期末其他流动资产较上年期末减少 9,948,183.99 元，变动比例为 99.48%，主要原因公司本期收回银 行理财产品本金所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 16 比重 比重 营业收入 59,419,639.54 - 56,414,156.83 - 5.33% 营业成本 20,284,636.86 34.14% 19,457,341.76 34.49% 4.25% 毛利率% 65.86% - 65.51% - - 管理费用 6,174,931.24 10.39% 5,030,051.88 8.92% 22.76% 研发费用 3,492,524.64 5.88% 2,618,421.81 4.64% 33.38% 销售费用 16,461,885.01 27.70% 12,381,829.34 21.95% 32.95% 财务费用 321,513.32 0.54% 14,376.28 0.03% 2,136.42% 资产减值损失 404,362.19 0.68% 286,338.08 0.51% 41.22% 其他收益 - - - - - 投资收益 -2,621,353.33 4.41% 871,663.91 1.55% -400.73% 公允价值变动收 益 95,783.71 0.16% -1,047,172.83 1.86% 109.15% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,382,782.20 15.79% 16,081,248.11 28.51% -41.65% 营业外收入 1,895,792.24 3.19% 541,571.27 0.96% 250.05% 营业外支出 46,177.10 0.08% - - - 净利润 9,574,541.01 16.11% 12,488,273.23 22.14% -23.33% 项目重大变动原因： 1、研发费用 报告期内，研发费用比上年同期增长 874,102.83 元，变动比例为 33.38%，主要原因是为了提高公司竞争 优势，报告期内增加了研发投入。 2、销售费用 报告期内，销售费用比上年同期增长 4,080,055.67 元，变动比例为 32.95%，主要原因是代理商营销模式 分配的营销外部服务费高于内部销售人员薪酬，报告期内代理商签约合同有所增长导致外部营销服务费 较高，其次为了提高公司经营业绩，报告期内广告及出差差旅等费用均有所上升。 3、投资收益 报告期内，投资收益比上年同期减少 3,493,017.24 元，变动比例为-400.73%，主要原因是报告期内公司 抛售前期购买的股票导致产生投资亏损。 4、营业利润 报告期内营业利润较上年同期减少 6,698,465.91 元，变动比例为-41.65%，主要原因是公司为提高经营业 绩，报告期内代理商营销增加导致代理服务费上涨，同时开展顾问培训，增加了广告投入等致使公司利 润有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 59,419,639.54 56,414,156.83 5.33% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,284,636.86 19,457,341.76 4.25% 其他业务成本 - - - 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 咨询项目 53,089,506.75 89.35% 50,490,223.16 90.47% 其他 6,330,132.79 10.65% 5,923,933.67 9.53% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入构成没有发生重大变动。咨询项目主要包括精益生产管理项目、精益 TPM 项目、精 益 6S 管理项目、企业代管项目、战略咨询项目、研发管理项目以及供应链优化项目等领域的管理咨询 服务，其他主要包括企业峰会、诊断、标杆学习等一次性的咨询服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市中泰龙办公用品有限公司 2,421,289.31 4.07% 否 2 深圳市特发信息股份有限公司 2,267,452.83 3.82% 否 3 马鞍山钢铁股份有限公司 1,768,867.92 2.98% 否 4 苏州市铂汉塑胶五金有限公司 1,272,327.04 2.14% 否 5 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1,202,830.19 2.02% 否 合计 8,932,767.29 15.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 公司主要从事咨询辅导服务及公开课程服务，属于典型的轻资产行业，无传统意义上的材料供应商，主营业 务成本主要由人工成本，差旅费，会务费等构成，上述项目以外公司成本费用系零星办公用品采购 报告期内并无针对特定地区商户的大额采购事项发生，亦无供应商、存货。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,452,713.38 12,643,450.67 -48.96% 投资活动产生的现金流量净额 -1,879,721.61 -17,074,600.35 88.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,995,486.42 357,725.17 -3,453.27% 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 48.96%，主要原因为本期支付对外借款 4,500,000.00 元。 2、投资活动产生的现金流量净额 本期投资活动产生的现金流量净额较上期增长 88.99%,主要原因为上期购买房产投资金额较大，本期对 外投资金额为利用流动资金追加股票及购买小额资产，无大额投资支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 3453.27%，主要原因为本期进行利润分配 11,187,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）净利润对公司影响 10%及以上的子公司 1）子公司基本情况 名称：深圳市前海智能供应链优化有限公司 出资方式：货币 注册资本：1,000.00 万元 表决权比例：深圳市桑尔企业顾问股份有限公司占比 100% 出资时间：2017 年 8 月 1 日 2）资产情况 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 总资产（元） 21,687,420.60 17,367,915.00 净资产（元） 14,992,118.21 10,150,874.19 3）收益情况 2018 年 2017 年 营业收入（元） 11,458,426.89 595,286.17 净利润（元） 4,841,244.02 150,874.19 （2）报告期取得、处置子公司及其情况 报告期内公司处置控股子公司深圳市合众资源管理咨询有限公司。 2018 年 6 月 16 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于控股子公司深圳市合众资源 管理咨询有限公司股权转让的议案》，将公司持有的深圳市合众资源管理咨询有限公司 51%的股权出售 给李东连，交易金额为 6 万元。截至报告期末，公司子公司股权已处置完毕。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 19 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号），公司对财 务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转 损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”。 ③ 所有者权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 无 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内处置控股子公司深圳市合众资源管理咨询有限公司，合并范围发生变化。 1、 处置子公司 单位：元 子公司名称 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权 价款 比例 方式 时点 时点依据 深圳市合众资源管理 60,000.00 51.00% 转让 2018 年 7 月 1 日 股权转让协议签订， 20 咨询有限公司 控制权已转移 (八) 企业社会责任 服务社会，履行企业社会责任是我们企业和员工责无旁贷的义务。公司要求所有员工要以“帮助中 国企业提升，做强中国制造”为使命，养成以服务社会为荣的精神风貌。在经营过程中，始终坚持遵纪 守法，弘扬正气，做模范公民；爱护环境，组织、策划和参与有益于保护地球或社区环境的公益活动。 积极响应并参与政府和社会组织倡导的关爱活动，并致力于客户企业员工和国民素养提升。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司主营业务突出，业绩继续保持增长趋势，主要财务等各项指标健康。公司不存在净资产为负的 情形，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情 形，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款情形，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 无法获得主要生产、经营要素等情形。公司 2018 年度的财务报表已经上会会计师事务所（特殊普通合 伙）审计，并出具了标准无保留审计意见。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一定经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩 展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司一方面将严格执行相关法律法规、《公司章程》等各项内部管理制度；继续强化董事、监事及 高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司规范治理更 加完善。另一方面，公司将积极参加全国股份转让系统公司及主管机构组织的各类培训活动，严格按照 全国股份转让系统公司的要求，加强对公司管理团队的培训及监管，同时定期由公司高管组织针对普通 员工的培训，由上至下的将规范运作的思想普及给公司的每一位员工。 2、市场竞争风险 精益管理等咨询业务受宏观经济影响相对较小，行业内竞争加剧则会对公司产生威胁，包括来自于 行业内现有管理咨询公司拓展原有业务而向精益管理等咨询领域渗透和新成立的咨询公司进入细分市 场成为直接竞争对手，这都将导致产业内的激烈竞争，都有可能蚕食公司的发展空间，削弱公司的市场 地位。 21 公司一方面将不断加大创新服务力度，深度挖掘管理咨询业务；另一方面，加快扩张速度，拓展公 司区域发展空间，与更多的企业合作，承揽更多的项目，逐步巩固公司的领先地位。 3、人才流失风险 人才是公司的主要竞争力，怎样优化资源配置、有效激励员工、最大努力维护好人才队伍的稳定， 把优秀人才留在企业，防止关键人才的流失是公司内部管理的核心课题。公司属于管理咨询行业，对人 才的需求量大，对人才的综合素质要求较高，随着公司业务规模和营收规模的不断扩大，若公司不能不 断引进外部人才和留住内部人才，将影响公司的业务发展，公司面临着较大的人力资源风险。 公司将加强内部管理体制建设，完善晋升制度，提高员工薪酬待遇，加强公司内部文化建设，营造 舒适的工作环境与和谐、融洽的工作氛围，让员工有归属感，形成较高的满意度和忠诚度。 4、服务质量管理风险 管理咨询属于第三产业，是向社会主体提供服务的行业。服务质量的优劣决定了公司能否在市场竞 争中脱颖而出，基业长青。良好的服务品质不仅带给客户企业以期望的成果，而且为公司赢得好评与口 碑，甚至带来意想不到的收获，如推荐客户资源等，而服务出现重大问题，服务质量不尽人意则会严重 影响公司的品牌和美誉，使企业后劲乏力，发展难以持续。 公司将加强内控体系建设，梳理、完善和标准化工作及操作流程；加强员工职业培训，提升公司知 识技能以及与人沟通的能力，提高员工职业素养。奖励工作表现优秀的员工，树立榜样，培养员工的荣 誉感和责任感，让员工切实地把公司发展与自身的职业规划联系起来，荣辱与共，一起成长。 育人及留人，是服务质量保证的重要因素之一。需要公司经营层作为长期的重点工作来抓。 5、人力成本上升的风险 国内许多行业的人力成本都快速提升，咨询行业也面临着成本快速上升。公司最主要的营业成本是 人力成本，未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社 会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在增加的风险。人力成本增加进而将影响公司各项 业务的毛利率，从而构成公司盈利能力减弱的风险。 公司对于员工已建立完善的培养机制，包含了入职培训、每年集中培训、代管项目培训基地等顾问 师人才培养方式。通过加强对员工的职业培训，提升员工的工作能力，充分发挥员工潜能，提高项目执 行效率。同时，公司将营造良好的工作环境，增强员工之间的交往和沟通，建立良好的工作关系，增强 员工的团队归属感。 6、应收账款增加的风险 出于对长期合作客户的信赖，公司在可控范围内，允许长期合作客户延迟支付款项。但随着公司业 务规模的不断扩大，长期合作客户增多，未来此类应收账款可能有所增加，由此可能带来一定的呆坏账 风险。 对此，公司会加强应收账款管理，建立简明、有效的管理机制，按时足额收取应收账款。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期 初 余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 借 款 利 率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 深圳晨薏 韩纺面料 2018 年 12 月 6 日-2019 年 - 4,500,000.00 - 4,500,000.00 6 % 已事前及 时履行 否 无 23 有限公司 12 月 31 日 总计 - - 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 本次交易将在确保不影响公司正常经营的情况下，向深圳晨薏韩纺面料有限公司提供借款，并取得 部分收益，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 285,944.00 272,327.61 上表“其他”为关联租赁。公司承租关联方萧智军、党新民名下位于深圳市福田区福华一路 98 号卓越大 厦 802 室的写字楼作为办公场所，报告期内发生金额为 272,327.61 元。 (四) 股权激励情况 公司于 2018 年 6 月 16 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于终止公司股权激励 计划的议案》；2018 年 6 月 20 日，公司披露关于终止公司股权激励计划（草案）的公告；2018 年 7 月 6 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于终止公司股权激励计划的议案》。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司自有房产（产权证 编号：粤（2018）深圳 市不动产权第 0045105 号） 抵押 12,161,828.31 24.52% 全资子公司抵押房产取 得银行贷款 总计 - 12,161,828.31 24.52% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 1,970,951 1,970,951 7.93% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,443,801 1,443,801 5.81% 董事、监事、高管 - - 232,000 232,000 0.93% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,860,000 100.00% -1,970,951 22,889,049 92.07% 其中：控股股东、实际控制 人 11,703,143 47.08% 0 11,703,143 47.08% 董事、监事、高管 6,550,262 26.35% -5,045,908 1,504,354 6.05% 核心员工 - - - - - 总股本 24,860,000 - 0 24,860,000 - 普通股股东人数 47 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘承元 4,464,135 1,133,801 5,597,936 22.5178% 4,464,135 1,133,801 2 萧智军 4,242,632 0 4,242,632 17.0661% 4,242,632 0 3 党新民 2,996,376 310,000 3,306,376 13.3000% 2,996,376 310,000 4 唐勇 1,384,429 232,000 1,616,429 6.5021% 1,384,429 232,000 5 蓝旭日 1,480,861 0 1,480,861 5.9568% 1,480,861 0 合计 14,568,433 1,675,801 16,244,234 65.34% 14,568,433 1,675,801 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前三大股东刘承元、萧智军、党新民三人为桑尔管理的共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 25 (一) 控股股东情况 截至报告期末，刘承元持有桑尔管理 22.5178%的股份，为桑尔管理第一大股东；萧智军持有桑尔管 理 17.0661% 的股份，为桑尔管理第二大股东；党新民持有桑尔管理 13.30%的股份，为桑尔管理第三大 股东公司股东。公司不存在持股比例超过 50%的股东，且单个股东依其持有的股份所享有的表决权均不 足以对股东大会的决议产生重大影响，因此公司不存在控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司前三大股东刘承元、萧智军、党新民签署了《一致行动协议》，同意通过该等协议的安排作为 公司的一致行动人，在公司的股东（大）会、董事会表决投票时采取一致行动，以共同扩大各方所能够 支配的桑尔管理表决权数量。公司无控股股东，刘承元、萧智军和党新民为桑尔管理的共同实际控制人。 刘承元，男，出生于 1962 年 1 月，中国国籍，汉族，毕业于日本大阪大学，博士学历，无境外永 久居留权。1991 年 3 月至 2000 年 9 月在理光（深圳）工业发展有限公司从事管理工作；2000 年 10 月 至 2016 年 7 月在有限公司任顾问师，董事长；2016 年 8 月至今在股份公司任董事。 萧智军，男，出生于 1963 年 3 月，中国香港永久居民，汉族，毕业于兰州交通大学，硕士学历。 1986 年 9 月至 1991 年 9 月在铁道部第四设计院任软件开发工程师；1991 年 10 月至 1992 年 4 月在深圳 利华电器厂任生产主管；1992 年 5 月至 2000 年 1 月在理光（深圳）工业发展有限公司历任制造部部长 （中方）、TPM 推进室室长；2000 年 2 月至 2000 年 9 月在厦门福友企业管理顾问有限公司任顾问师； 2000 年 10 月至 2016 年 7 月在有限公司历任执行董事、总经理；2016 年 8 月至今在股份公司任董事。 2018 年 2 月 5 日至今任公司总经理。 党新民，男，出生于 1966 年 10 月，中国国籍，汉族，毕业于陕西师范大学物理学专业，本科学历， 无境外永久居留权。1989 年 7 月至 1994 年 12 月在新疆塔里木大学基础课部任物理助教；1995 年 1 月 至 2001 年 9 月在理光（深圳）工业发展有限公司历任制造部经理、制造部副部长；2001 年 10 月至 2016 年 7 月在有限公司历任监事、执行董事；2016 年 8 月至今任股份公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 兴业银行股份有限 公司深圳分行 6,100,000.00 5.88% 2017-10-27 至 2027-10-27 否 合计 - 6,100,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 26 日 4.5 - - 合计 4.5 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 公司于 2018 年 3 月 22 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《2017 年度利润分配预案》； 2018 年 4 月 15 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年度利润分配预案》；2018 年 4 月 19 日，公司披露 2017 年年度权益分派实施公告；并于 2018 年 4 月 26 日实施权益分派。 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 刘承元 董事 男 1962 年 1 月 博士 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 萧智军 董事、总经理 男 1963 年 3 月 硕士 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 党新民 董事长 男 1966 年 10 月 本科 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 唐勇 董事、副总经理、 董事会秘书 男 1969 年 10 月 本科 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 贾友兰 董事 女 1978 年 12 月 本科 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 孟梅玉 财务总监 女 1985 年 11 月 大专 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 丁绥平 副总经理 男 1972 年 9 月 硕士 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 靳月 监事会主席 女 1975 年 11 月 大专 2017 年 9 月 2 日至 2019 年 8 月 28 日 是 陈青华 监事 女 1985 年 10 月 大专 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 朱品 职工监事 女 1982 年 11 月 本科 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：公司 2018 年 12 月 15 日召开的第一届监事会第九次会议及 2019 年 1 月 5 日召开的 2019 年第一次 股东大会审议并通过《关于提名肖强军为监事会主席的议案》，任职期限自 2019 年第一次股东大会决 议之日起至本届监事会任期届满之日。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东，刘承元、萧智军和党新民为桑尔管理的共同实际控制人，刘承元担任公司董事， 萧智军担任公司董事、总经理，党新民担任公司董事长。除上述情况外，董事、监事、高级管理人员相 互间不存在其他关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间也不存在其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘承元 董事 4,464,135 1,133,801 5,597,936 22.5178% 0 萧智军 董事、总经理 4,242,632 0 4,242,632 17.0661% 0 党新民 董事长 2,996,376 310,000 3,306,376 13.3000% 0 唐勇 董事、副总经理、 董事会秘书 1,384,429 232,000 1,616,429 6.5021% 0 贾友兰 董事 73,213 0 73,213 0.2945% 0 孟梅玉 财务总监 46,712 0 46,712 0.1879% 0 丁绥平 副总经理 0 0 0 0% 0 靳月 监事会主席 295,312 0 295,312 1.1879% 0 陈青华 监事 0 0 0 0% 0 朱品 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 13,502,809 1,675,801 15,178,610 61.0563% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王国兴 副总经理、财务 总监 离任 无 个人原因 苏迎斌 副总经理 离任 无 个人原因 贾友兰 咨询服务部经 理 新任 董事 原董事离任 萧智军 董事 新任 董事及总经理 原总经理离任 孟梅玉 财务经理 新任 财务总监 原财务总监离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 萧智军，男，出生于 1963 年 3 月，中国香港永久居民，汉族，毕业于兰州交通大学，硕士学历。 1986 年 9 月至 1991 年 9 月在铁道部第四设计院任软件开发工程师；1991 年 10 月至 1992 年 4 月在 深圳利华电器厂任生产主管；1992 年 5 月至 2000 年 1 月在理光（深圳）工业发展有限公司历任制造部 部长（中方）、TPM 推进室室长；2000 年 2 月至 2000 年 9 月在厦门福友企业管理顾问有限公司任顾问 师；2000 年 10 月至 2016 年 7 月在有限公司历任执行董事、总经理；2016 年 8 月至今在股份公司任董 事。2018 年 2 月 5 日至今任公司总经理。 贾友兰，女，出生于 1978 年 12 月，中国国籍，汉族，毕业于江西师范大学，贸易经济专业，本科 29 学历，无境外永久居留权。2000 年 5 月至 2002 年 7 月在嘉泰玩具制品（港资）公司任总经理助理，2002 年 7 月至 2003 年 5 月在招商银行任客服（业务）代表，2003 年 5 月至 2005 年 9 月在共好资讯（集团） 任客服增值部长、区域经理，2005 年 9 月至今在股份公司咨询服务部经理；2018 年 2 月 23 日至今任公 司董事。 孟梅玉，女，出生于 1985 年 11 月，中国国籍，汉族，毕业于深圳大学，会计学专业，大专学历， 无境外永久居留权。2014 年 3 月至 2016 年 8 月在有限公司财务部任财务经理，2016 年 8 月至 2018 年 2 月在股份公司财务部任财务经理；2018 年 2 月至今任公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 顾问人员 104 98 财务人员 3 2 销售人员 27 11 行政人员 4 1 编辑人员 1 1 技术人员 12 12 员工总计 151 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 2 本科 69 63 专科 54 42 专科以下 22 17 员工总计 151 125 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才培训： 公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内部培训与外部培 训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素质、能力和工作效率，保 障公司经营的可持续发展 2、薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 3、需公司承担费用的离退休职工人数： 报告期内，公司需承担费用的离退休职工为 0 人。 30 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现有的 治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制 度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的营风险，提高公司的经营效率、 实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深 化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司 依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。在公 司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 公司重大决策运作情况良好。� 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 2018 年 2 月 5 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过《关 于任命萧智军为总经理的议案》、《免去王国兴副总经理和财务 总监职务，任命孟梅玉为财务 总监职务的议案》、《免去苏迎 斌副总经理职务，任命丁绥平为副总经理职务的 议案》、《关 于预计 2018 年日常性关联交易的议案》、《关于提请召开深圳 市桑尔企业管理顾问股份有限公司 2018 年第一次临时股东大 会的议案》 2. 2018 年 3 月 22 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过 《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度财务报告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度利润分配预案》、《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《2017 年度财务 决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《关于追认 2017 年 偶发性关联交易的议案》、《关于公司及子公司使用闲置资金购 买股票及理财产品的议案》、《关于提请召开深圳市桑尔企业管 理顾问股份有限公司 2017 年年度股东大会的议案》 3. 2018 年 6 月 16 日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过《关 于出售控股子公司股权的议案》、《关于提请召开公司 2018 年 第二次临时股东大会的议案》 4. 2018 年 12 月 1 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过 《关于拟向深圳晨薏韩纺面料有限公司提供借款的议案》 5. 2018 年 8 月 17 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过 《深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 2018 年半年度报告》 监事会 4 1、 2018 年 3 月 22 日召开了第一届监事会第六次会议，审议通过 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务报告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度利润分配预案》、《关于 续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》、《关于追认 2017 年偶发性关联交易的议案》、 《关于公司及子公司使用闲置资金购买股票及理财产品的议案》 2、 2018 年 6 月 16 日召开了第一届监事会第七会议，审议通过《关 32 于终止公司股权激励计划的议案》 3、 2018 年 8 月 17 日召开了第一届监事会第八次会议，审议通过《深 圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 2018 年半年度报告》 4、 2018 年 12 月 15 日召开了第一届监事会第九次会议，审议通过《关 于提名肖强军为监事会主席的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》 股东大会 3 1、 2018 年 2 月 23 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过 《关于提名贾友兰为公司董事的议案》、《关于预计 2018 年日 常性关联交易的议案》 2、 2018 年 4 月 15 日召开了 2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务报告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度 利润分配预案》、《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》、《2017 年度财务决算报 告》、《2018 年度财务预算报告》、《关于追认 2017 年偶发 性关联交易的议案》、《关于公司及子公司使用闲置资金购买股 票及理财产品的议案》 3、2018 年 7 月 6 日召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过 《关于变更公司地址及修订的议案》、《关于终止公司股权激励 计划的议案》、《关于授权公司董事会全权办理上述相关事宜的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范 公司运作。报告期内召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司已建立《投资者关系管理制度》。对于潜在投资者，公司通过电话、网站、当面交流等途径保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜，确保 三会的顺利召开，确保股东的权利。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 33 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无任何异议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真 实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （一）业务独立性 公司由桑尔有限整体变更设立，承继了桑尔有限全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从成立初 始即具备与经营有关的运营系统及相关配套设施；拥有与经营有关的主要技术的所有权或使用权；拥有 完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营。公司的业务独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显 失公平的关联交易。报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业。 因此，公司业务独立。 （二）资产独立性 股份公司系由桑尔有限整体变更而来，前述产权的权属变更不存在法律上的障碍，股份公司的主要 资产不存在重大权属纠纷。公司完整拥有电子设备等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司 实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司具备与经营有关的独立的、 完整的业务体系及配套设施。报告期内，公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形。因 此，公司资产独立。 （三）人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监 事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生， 总经理、财务总监等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司的总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均 由公司相关部门独立管理。因此，公司人员独立。 （四）机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设多个职能部门。公司各 机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同、合署办公的情形。公司的组织机构 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营 管理职权。因此，公司机构独立。 （五）财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 34 银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的 情形。因此，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 19 日召开的第一届董事会第三次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，并严格遵守。报告期内没有发现违规现象。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2019）第 1849 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2019 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 杨小磊、费旭东 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2019)第 1849 号 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司(以下简称“桑尔管理公司”)财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度合并及母公司的利润表、 现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了桑尔管理公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于桑尔管理公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 桑尔管理公司管理层对其他信息负责。其他信息包括桑尔管理公司的年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 桑尔管理公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桑尔管理公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桑尔管理公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督桑尔管理公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 37 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对桑尔管理公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桑尔管 理公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就桑尔管理公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 38 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小磊 中国注册会计师：费旭东 中国 上海 二○一九年三月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,594,699.31 14,017,193.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 六、2 16,816,011.00 9,298,835.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 6,165,018.76 5,019,677.69 预付款项 六、4 477,394.18 273,415.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 4,903,118.00 913,690.26 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 51,816.01 10,000,000.00 流动资产合计 35,008,057.26 39,522,811.91 39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 13,267,712.19 13,759,123.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 70,188.60 79,245.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 748,893.96 递延所得税资产 六、10 502,685.54 487,017.54 其他非流动资产 非流动资产合计 14,589,480.29 14,325,386.08 资产总计 49,597,537.55 53,848,197.99 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 303,869.27 预收款项 六、12 4,017,904.84 4,301,178.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 2,644,074.22 2,541,638.33 应交税费 六、14 719,648.49 2,731,785.41 其他应付款 六、15 22,500.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,707,996.82 9,574,601.85 非流动负债： 40 长期借款 六、16 5,598,521.22 6,062,534.50 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,598,521.22 6,062,534.50 负债合计 13,306,518.04 15,637,136.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 24,860,000.00 24,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 21,183.62 21,183.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 2,340,471.77 1,900,287.35 一般风险准备 未分配利润 六、20 9,069,364.12 11,366,316.79 归属于母公司所有者权益合计 36,291,019.51 38,147,787.76 少数股东权益 63,273.88 所有者权益合计 36,291,019.51 38,211,061.64 负债和所有者权益总计 49,597,537.55 53,848,197.99 法定代表人：党新民 主管会计工作负责人：孟梅玉 会计机构负责人：孟梅玉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,076,437.90 9,114,765.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 11,745,011.00 9,298,835.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 5,236,789.57 5,015,426.44 预付款项 477,394.18 273,415.00 其他应收款 十五、2 4,902,344.44 835,712.29 41 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,000,000.00 流动资产合计 25,437,977.09 34,538,154.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 10,000,000.00 10,153,000.00 投资性房地产 固定资产 1,105,883.88 1,256,392.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,188.60 79,245.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 748,893.96 递延所得税资产 495,357.41 430,377.77 其他非流动资产 非流动资产合计 12,420,323.85 11,919,016.00 资产总计 37,858,300.94 46,457,170.25 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 303,869.27 预收款项 3,192,547.73 3,512,202.88 应付职工薪酬 2,607,330.22 2,482,261.67 应交税费 433,152.42 2,378,648.61 其他应付款 22,500.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,559,399.64 8,373,113.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,559,399.64 8,373,113.16 所有者权益： 股本 24,860,000.00 24,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,183.62 21,183.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,340,471.77 1,900,287.35 一般风险准备 未分配利润 4,077,245.91 11,302,586.12 所有者权益合计 31,298,901.30 38,084,057.09 负债和所有者权益合计 37,858,300.94 46,457,170.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 59,419,639.54 56,414,156.83 其中：营业收入 六、21 59,419,639.54 56,414,156.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,511,287.72 40,157,399.80 其中：营业成本 六、21 20,284,636.86 19,457,341.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 371,434.46 369,040.65 43 销售费用 六、23 16,461,885.01 12,381,829.34 管理费用 六、24 6,174,931.24 5,030,051.88 研发费用 六、25 3,492,524.64 2,618,421.81 财务费用 六、26 321,513.32 14,376.28 其中：利息费用 344,473.14 51,809.33 利息收入 33,098.20 45,900.95 资产减值损失 六、27 404,362.19 286,338.08 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 -2,621,353.33 871,663.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、29 95,783.71 -1,047,172.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,382,782.20 16081248.11 加：营业外收入 六、30 1,895,792.24 541,571.27 减：营业外支出 六、31 46,177.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,232,397.34 16,622,819.38 减：所得税费用 六、32 1,657,856.33 4,134,546.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,574,541.01 12,488,273.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,574,541.01 12,488,273.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 244,309.26 -83,726.12 2.归属于母公司所有者的净利润 9,330,231.75 12,571,999.35 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,574,541.01 12,488,273.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,330,231.75 12,571,999.35 44 归属于少数股东的综合收益总额 244,309.26 -83,726.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.51 （二）稀释每股收益 0.38 0.51 法定代表人：党新民 主管会计工作负责人：孟梅玉 会计机构负责人：孟梅玉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 48,554,705.47 55,412,483.61 减：营业成本 十五、4 19,235,851.81 19,336,672.59 税金及附加 307,460.74 351,026.31 销售费用 14,200,354.64 11,899,696.32 管理费用 5,327,796.86 4,638,210.56 研发费用 3,492,524.64 2,618,421.81 财务费用 -12,597.77 -34,373.56 其中：利息费用 8,599.43 6,262.10 利息收入 21,197.20 40,635.66 资产减值损失 355,702.27 286,114.33 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -2,525,488.80 871,663.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 95,783.71 -1,047,172.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,217,907.19 16,141,206.33 加：营业外收入 1,895,792.24 541,484.47 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,113,699.43 16,682,690.80 减：所得税费用 711,855.22 4,174,422.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,401,844.21 12,508,268.68 （一）持续经营净利润 4,401,844.21 12,508,268.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 45 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,401,844.21 12,508,268.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,580,192.18 59,052,802.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 1,928,890.44 591,653.72 经营活动现金流入小计 62,509,082.62 59,644,456.25 购买商品、接受劳务支付的现金 3,462,571.93 3,452,087.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,599,928.33 23,603,229.55 支付的各项税费 6,454,709.53 7,848,249.63 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 21,539,159.45 12,097,438.69 经营活动现金流出小计 56,056,369.24 47,001,005.58 经营活动产生的现金流量净额 6,452,713.38 12,643,450.67 二、投资活动产生的现金流量： 46 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 660,007.94 871,663.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 120,327,134.41 10,000,000 投资活动现金流入小计 120,987,142.35 10,871,663.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,402,090.24 12,611,577.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 121,464,773.72 15,334,687.06 投资活动现金流出小计 122,866,863.96 27,946,264.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,879,721.61 -17,074,600.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 147,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 147,000.00 取得借款收到的现金 6,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,247,000.00 偿还债务支付的现金 464,013.28 37,465.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,531,473.14 5,851,809.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,995,486.42 5,889,274.83 筹资活动产生的现金流量净额 -11,995,486.42 357,725.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,422,494.65 -4,073,424.51 加：期初现金及现金等价物余额 14,017,193.96 18,090,618.47 六、期末现金及现金等价物余额 6,594,699.31 14,017,193.96 法定代表人：党新民 主管会计工作负责人：孟梅玉 会计机构负责人：孟梅玉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,126,929.02 57,239,589.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,916,989.44 586,388.43 47 经营活动现金流入小计 52,043,918.46 57,825,977.43 购买商品、接受劳务支付的现金 2,416,750.84 3,358,403.07 支付给职工以及为职工支付的现金 23,949,943.94 23,146,999.04 支付的各项税费 5,311,993.35 7,781,919.44 支付其他与经营活动有关的现金 19,446,811.22 11,697,579.48 经营活动现金流出小计 51,125,499.35 45,984,901.03 经营活动产生的现金流量净额 918,419.11 11,841,076.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 558,895.95 871,663.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 39,222,342.22 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 39,841,238.17 10,871,663.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,053,213.93 400,906.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,153,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 34,557,770.97 15,334,687.06 投资活动现金流出小计 35,610,984.90 25,888,593.26 投资活动产生的现金流量净额 4,230,253.27 -15,016,929.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,187,000.00 5,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,187,000.00 5,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -11,187,000.00 -5,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,038,327.62 -8,975,852.95 加：期初现金及现金等价物余额 9,114,765.52 18,090,618.47 六、期末现金及现金等价物余额 3,076,437.90 9,114,765.52 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,366,316.79 63,273.88 38,211,061.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,366,316.79 63,273.88 38,211,061.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 440,184.42 -2,296,952.67 -63,273.88 -1,920,042.13 （一）综合收益总额 9,330,231.75 244,309.26 9,574,541.01 （二）所有者投入和减少资 本 -307,583.14 -307,583.14 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -307,583.14 -307,583.14 （三）利润分配 440,184.42 -11,627,184.42 -11,187,000.00 1．提取盈余公积 440,184.42 -440,184.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -11,187,000.00 -11,187,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 2,340,471.77 9,069,364.12 36,291,019.51 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,881,183.62 649,460.48 5,845,144.31 31,375,788.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,881,183.62 649,460.48 5,845,144.31 31,375,788.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,860,000.00 -4,860,000.00 1,250,826.87 5,521,172.48 63,273.88 6,835,273.23 （一）综合收益总额 12,571,999.35 -83,726.12 12,488,273.23 （二）所有者投入和减少资 本 147,000.00 147,000.00 1．股东投入的普通股 147,000.00 147,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,250,826.87 -7,050,826.87 -5,800,000.00 1．提取盈余公积 1,250,826.87 -1,250,826.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,800,000.00 -5,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,860,000.00 -4,860,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,860,000.00 -4,860,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,366,316.79 63,273.88 38,211,061.64 法定代表人：党新民 主管会计工作负责人：孟梅玉 会计机构负责人：孟梅玉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 52 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,302,586.12 38,084,057.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,302,586.12 38,084,057.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 440,184.42 -7,225,340.21 -6,785,155.79 （一）综合收益总额 4,401,844.21 4,401,844.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 440,184.42 -11,627,184.42 -11,187,000.00 1．提取盈余公积 440,184.42 -440,184.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -11,187,000.00 -11,187,000.00 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 2,340,471.77 4,077,245.91 31,298,901.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,881,183.62 649,460.48 5,845,144.31 31,375,788.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,881,183.62 649,460.48 5,845,144.31 31,375,788.41 54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,860,000.00 -4,860,000.00 1,250,826.87 5,457,441.81 6,708,268.68 （一）综合收益总额 12,508,268.68 12,508,268.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,250,826.87 -7,050,826.87 -5,800,000.00 1．提取盈余公积 1,250,826.87 -1,250,826.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,800,000.00 -5,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,860,000.00 -4,860,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,860,000.00 -4,860,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,860,000.00 21,183.62 1,900,287.35 11,302,586.12 38,084,057.09 56 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系由深圳市桑尔 企业管理顾问有限公司整体变更设立，注册地址为深圳市福田区福华一路 98 号卓越大厦 802 室，现持有由深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码号为 914403007247215329 号《企 业法人营业执照》。公司注册资本为 2,486.00 万元(每股面值 1 元)。公司股票已在全国中小 企业股份转让系统挂牌交易。现法定代表人为党新民。 1、公司历史沿革 (1) 公司设立 深圳市桑尔企业管理顾问有限公司系 2000 年 10 月 20 日经深圳市工商行政管理局核准，由 肖智军、肖伟兰共同出资设立，并取得注册号为 4403012054522 的《企业法人营业执照》。 设立时，公司注册资本为人民币 10 万元，实收资本为人民币 10 万元，该设立出资业经深圳 市惠德会计师事务所以惠德验报字(2000)051 号验资报告予以验证。设立时，公司各股东出 资金额及比例如下表： 股东姓名或名称 出资额(万元) 出资比例 肖智军 9 90% 肖伟兰 1 10% 合计 10 100% (2) 第一次股权变更登记 根据 2004 年 6 月 21 日股东会决议，同意肖智军将持有公司 9 万元的股份，按原价转让给深 圳市合众资源企业管理顾问有限公司；肖伟兰将持有公司 1 万元的股份，按原价转让给王忠 良；该变更事项于 2004 年 7 月 8 日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记。此次变更完 成后，公司各股东出资金额及比例如下表： 股东姓名或名称 出资额(万元) 出资比例 深圳市合众资源企业管理顾问有限公司 9 90% 王忠良 1 10% 合计 10 100% (3) 第二次股权变更登记 根据 2006 年 5 月 1 日股东会决议，同意深圳市合众资源企业管理顾问有限公司将其占公司 5%的股权以人民币 1 元转让给蓝旭日；王忠良将其占公司 5%的股权以人民币 1 元转让给王 国兴。该变更事项于 2006 年 6 月 19 日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记。此次变更 57 完成后，公司各股东出资金额及比例如下表： 股东姓名或名称 出资额(万元) 出资比例 深圳市合众资源企业管理顾问有限公司 8.5 85% 王忠良 0.5 5% 蓝旭日 0.5 5% 王国兴 0.5 5% 合计 10 100% (4) 第三次股权变更登记 根据 2007 年 1 月 5 日股东会决议，同意深圳市合众资源企业管理顾问有限公司将其占公司 5%的股权以人民币 1 元转让给苏迎斌。该变更事项于 2007 年 2 月 5 日在深圳市工商行政管 理局办理了变更登记。此次变更完成后，公司各股东出资金额及比例如下表： 股东姓名或名称 出资额(万元) 出资比例 深圳市合众资源企业管理顾问有限公司 8.0 80% 王忠良 0.5 5% 蓝旭日 0.5 5% 王国兴 0.5 5% 苏迎斌 0.5 5% 合计 10 100% (5) 第四次股权变更登记 根据 2015 年 12 月 1 日股东会决议，同意原股东深圳市合众资源企业管理有限公司将其持有 公司 80%的股权转让。其中：将其占公司 30%的股权以人民币 3 万元转让给刘承元；将其占 公司 27%的股权以人民币 2.7 万元转让给肖智军；将其占公司 15%的股权以人民币 1.5 万元 转让给党新民；将其占公司 4%的股权以人民币 0.4 万元转让给王忠良；将其占公司 2%的股 权以人民币 0.2 万元转让给蓝旭日；将其占公司 2%的股权以人民币 0.2 万元转让给王国兴。 该变更事项于 2015 年 12 月 14 日在深圳市市场监督管理局办理了变更登记，此次变更完成 后，公司各股东出资金额及比例如下表： 股东姓名或名称 出资额(万元) 出资比例 刘承元 3 30% 肖智军 2.7 27% 党新民 1.5 15% 王忠良 0.9 9% 蓝旭日 0.7 7% 王国兴 0.7 7% 苏迎斌 0.5 5% 合计 10 100% (6) 第五次股权变更登记 根据 2016 年 3 月 1 日股东会决议及修改后公司章程，公司注册资本总额增加至 2,000 万元， 58 并引入唐勇、宋发勇、蓝晓京等 35 名新股东；注册资本增加的部分 1,990 万元，由 7 名老 股东共计认缴 1,442.4960 万元，35 名新股东共计认缴 547.5040 万元。该次增资业经上会 会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所以上会深报字(2016)第 0105 号验资报告予以验证， 并于 2016 年 5 月 27 日在深圳市市场监督管理局办理了变更登记。此次变更完成后，公司各 股东出资金额及比例如下表： 股东姓名 出资额(万元) 出资比例 刘承元 359.1420 17.9571% 肖智军 341.3220 17.0661% 党新民 241.0600 12.0530% 王忠良 153.5640 7.6782% 蓝旭日 119.1360 5.9568% 王国兴 119.1360 5.9568% 苏迎斌 119.1360 5.9568% 唐 勇 111.3780 5.5689% 宋发勇 55.7380 2.7869% 蓝晓京 53.6260 2.6813% 曲 波 26.7720 1.3386% 何文光 26.6240 1.3312% 靳 月 23.7580 1.1879% 武庆生 20.1820 1.0091% 陈德昌 20.0000 1.0000% 何 鑫 20.0000 1.0000% 张国辉 18.5000 0.9250% 姜怀峰 18.0000 0.9000% 凌京平 17.5860 0.8793% 康建鹏 15.7880 0.7894% 李小林 10.0000 0.5000% 曾福荣 10.0000 0.5000% 白林强 10.0000 0.5000% 李香涛 10.0000 0.5000% 胡 潇 10.0000 0.5000% 孟小艳 6.5460 0.3273% 贾友兰 5.890 0.2945% 石明龙 5.0000 0.2500% 周柯帆 5.0000 0.2500% 叶景阳 5.0000 0.2500% 石艾琪 5.0000 0.2500% 袁赞伟 4.8280 0.2414% 59 股东姓名 出资额(万元) 出资比例 孟梅玉 3.7580 0.1879% 杨仁伟 3.5180 0.1759% 马松红 3.5000 0.1750% 程海林 3.5000 0.1750% 顾兴贵 3.5000 0.1750% 刘瑞琦 3.5000 0.1750% 王瑞国 3.5000 0.1750% 刘华萍 2.5120 0.1256% 张志健 2.5000 0.1250% 李华兵 2.5000 0.1250% 合计 2,000 100.00% (7) 有限公司整体变更为股份有限公司 2016 年 7 月 12 日，桑尔有限召开股东会并通过决议，同意将公司整体变更为股份有限公 司，确定以 2016 年 5 月 31 日为财务审计和资产评估的基准日，以不高于基准日的公司 净资产折合成 20,000,000 股股份设立股份有限公司。2016 年 7 月 28 日已经上会会计师 事务所(特殊普通合伙)出具了上会师报字(2016)第 4335 号《验资报告》审验。 2016 年 8 月 29 日，本公司名称变更为深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司，企业类型 变更为非上市股份有限公司。 2016 年 12 月 26 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意深圳市桑尔 企业管理顾问股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 (2016)9454 号)，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2017 年 1 月 24 日，公 司股票正式在股转系统挂牌公开转让，股票代码：870459。 (8) 资本公积转增股本 根据 2017 年 9 月 2 日股东大会决议，同意公司将资本公积 4,860,000.00 元转增股本，以股 票溢价形成的资本公积向全体股东实施每 10 股转增 2.43 股，合计转增 4,860,000 股，资本 公积转增股本后，公司总股本由 20,000,000 股增加至 24,860,000 股。本次变更于 2017 年 11 月 9 日在深圳市市场监督管理局办理了变更登记。 根据中登公司证券持有人名册，截止 2018 年 12 月 31 日公司各股东持股数量及持股比例如 下： 股东姓名 持股数量 持股比例（%） 刘承元 5,597,936.00 22.5178 萧智军 4,242,632.00 17.0661 党新民 3,306,376.00 13.3000 60 唐勇 1,616,429.00 6.5021 蓝旭日 1,480,861.00 5.9568 王国兴 1,480,860.00 5.9568 苏迎斌 1,480,860.00 5.9568 宋发勇 692,823.00 2.7869 蓝晓京 666,571.00 2.6813 曲波 332,776.00 1.3386 何文光 330,936.00 1.3312 靳月 295,312.00 1.1879 武庆生 250,862.00 1.0091 陈德昌 248,600.00 1.0000 何鑫 248,600.00 1.0000 张国辉 229,955.00 0.9250 姜怀峰 223,740.00 0.9000 凌京平 218,594.00 0.8793 康建鹏 196,245.00 0.7894 白林强 124,300.00 0.5000 曾福荣 124,300.00 0.5000 李小林 124,300.00 0.5000 李香涛 124,300.00 0.5000 胡潇 124,300.00 0.5000 俞乐华 120,000.00 0.4827 孟小艳 81,367.00 0.3273 贾友兰 73,213.00 0.2945 周柯帆 62,150.00 0.2500 叶景阳 62,150.00 0.2500 石艾琪 62,150.00 0.2500 石明龙 62,150.00 0.2500 袁赞伟 60,012.00 0.2414 孟梅玉 46,712.00 0.1879 杨仁伟 43,729.00 0.1759 马松红 43,505.00 0.1750 程海林 43,505.00 0.1750 顾兴贵 43,505.00 0.1750 王瑞国 43,505.00 0.1750 刘瑞琦 43,505.00 0.1750 刘华萍 31,224.00 0.1256 61 张志健 31,075.00 0.1250 李华兵 31,075.00 0.1250 李德竹 30,000.00 0.1207 杨静 28,000.00 0.1126 侯思欣 25,000.00 0.1006 黎运电 20,000.00 0.0805 李向英 10,000.00 0.0402 合计 24,860,000.00 100.0000 2、业务性质和主要经营活动 公司属于商务服务行业，公司及子公司的业务性质主要是为企事业单位提供精益生产管理项 目、精益 TPM 项目、精益 6S 管理项目、企业代管项目、战略咨询项目、研发管理项目以及 供应链优化项目等领域的管理咨询服务。 母公司经营范围：企业管理咨询；企业形象策划；企业营销策划；商务信息咨询；市场信息 咨询与市场调研(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验)；会务活动策划；计 算机技术产品的技术开发、转让、咨询、服务；计算机网络工程；软件开发与销售。 深圳市前海智能供应链优化有限公司经营范围：供应链优化咨询、产品研发规划咨询、营销 规划咨询、精益管理规划咨询、智能工厂规划咨询、自动化与信息化规划咨询；供应链管理 软件开发与销售；供应链方案设计；企业管理咨询；经营进出口业务（法律、行政法规、国 务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于 2019 年 3 月 26 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 深圳市前海智能供应链优化有限公 司 全资子公司 深圳市 供应链 优化咨询 10,000,000.00 供应链优化咨 询、产品研发规 划咨询等 (续上表) 子公司名称 期末实际 投资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 62 深圳市前海智能供应链优化有限公 司 10,000,000.00 - 100.00% 100.00 % 是 注：本期合并财务报表范围减少深圳市合众资源管理咨询有限公司一家，详见本附注“七、合并范围的变 更”和“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 63 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 64 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 65 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计 入投资收益。 66 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入且公允价值变动计入其他综合收 益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 67 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额达到 100 万元(含 100 万元) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项) 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 68 账龄组合 账龄状态 关联方组合 关联方信息 备用金、押金及代扣社会保险费等组合 款项性质 应收票据组合 信用风险 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 备用金、押金及代扣社会保险费等组合 不计提 应收票据组合 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的 信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业 承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 具有单独的风险特征，无法满足组合计提的要求，且单项金额 100 万元以下 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 10、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 69 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 70 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 11、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠计量时，固 定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 电子设备及其他 年限平均法 5 年 5 19.00 运输设备 年限平均法 4-8 年 5 23.75-11.88 房屋建筑物 年限平均法 35 年 5 2.71 12、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 71 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、长期资产减值 72 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 73 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 74 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15、收入 (1) 一般原则 ① 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ② 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 (2) 收入确认的具体方法 本公司主营业务收入主要包括咨询项目收入及其他收入。 咨询项目收入包括精益生产管理、精益 TPM 管理、精益 6S 管理、托管等项目收入，一般按 照合同约定分期提供劳务。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，本公司采 用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完工进度依据实际提供劳务的期数占合同总 期数的比例确定。 其他收入主要包括峰会、诊断、标杆学习等收入，一般按次提供服务。在服务已完成，收到 款项或取得收款权利时确认收入。 16、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 75 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 76 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 18、经营租赁和融资租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 19、 其他重要的会计政策和会计估计 77 无。 20、 重要会计政策和会计估计的变更 (3) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号）， 公司对财务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③ 所有者权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (4) 会计估计变更 无 21、 重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 78 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (3) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 79 (5) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税收入 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20、15、25 注：深圳市合众资源管理咨询有限公司、深圳市前海智能供应链优化有限公司为小规模纳税人时，按 3% 缴纳，深圳市前海智能供应链优化有限公司变更为一般纳税人后，改为按 6%缴纳。 不同纳税主体所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 25% 深圳市合众资源管理咨询有限公司 20% 深圳市前海智能供应链优化有限公司 15% 1、税收优惠及批文 根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕 43)规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限 由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业，其 所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳市合众资源管理咨询 有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。 根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务 业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26 号)规定，自 2014 年 1 月 l 日起至 2020 年 12 月 31 日，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作 区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 2、货币资金 80 项目 期末余额 期初余额 现金 114,852.92 22,536.37 银行存款 6,478,978.79 13,994,456.63 其他货币资金 867.60 200.96 合计 6,594,699.31 14,017,193.96 说明：其他货币资金系用于股票申购的证券专户资金。 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 3,766,760.00 8,416,600.00 衍生金融资产 - 其他 13,049,251.00 882,235.00 合计 16,816,011.00 9,298,835.00 说明：权益工具投资为公司购买的股票；其他为公司购买的货币基金。 4、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 320,500.00 240,000.00 应收账款 5,844,518.76 4,779,677.69 合计 6,165,018.76 5,019,677.69 (1) 应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 320,500.00 240,000.00 合计 320,500.00 240,000.00 说明：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (2) 应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款： - - - - - 其中：账龄组合 6,693,413.43 100.00% 848,894.67 12.68% 5,844,518.76 组合小计 6,693,413.43 100.00% 848,894.67 12.68% 5,844,518.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 6,693,413.43 100.00% 848,894.67 12.68% 5,844,518.76 (续上表 1) 81 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 其中：账龄组合 5,454,239.67 100.00% 674,561.98 12.37% 4,779,677.69 组合小计 5,454,239.67 100.00% 674,561.98 12.37% 4,779,677.69 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,454,239.67 100.00% 674,561.98 12.37% 4,779,677.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5,521,253.42 276,062.67 5.00% 1－2 年(含 2 年) 749,160.01 149,832.00 20.00% 2－3 年(含 3 年) 3 年以上 423,000.00 423,000.00 100.00% 合计 6,693,413.43 848,894.67 12.68% (续上表 1) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5,031,239.67 251,561.98 5.00% 1－2 年(含 2 年) - - - 2－3 年(含 3 年) - - - 3 年以上 423,000.00 423,000.00 100.00% 合计 5,454,239.67 674,561.98 12.37% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 174,332.69 元。 ③本报告期无实际核销的应收账款。 ④期末应收账款无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比例 深圳市特发信息股份有限公司 非关联方 642,500.00 32,125.00 1 年以内 9.60% 首钢股份公司迁安钢铁公司 非关联方 560,000.00 28,000.00 1 年以内 8.37% 浙江大丰实业股份有限公司 非关联方 375,000.00 63,750.00 1 年以内 75,000.00； 1 至 2 年 300,000.00 5.60% 82 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比例 浙江巨桑家私有限公司 非关联方 360,000.00 360,000.00 4 至 5 年 5.38% 常德烟草机械有限责任公司 非关联方 304,625.59 15,231.28 1 年以内 4.55% 合计 2,242,125.59 499,106.28 33.50% 5、预付款项 (3) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 477,394.18 100% 273,415.00 100.00% 合计 477,394.18 100% 273,415.00 100.00% (4) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项 期末余额 合计数的比例 预付款时间 未结算原因 深圳市合众资源管理咨询有限公 司 关联方 477,394.18 100% 1 年以内 项目未结算 合计 477,394.18 100% 6、其他应收款 (5) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - 其中：账龄组合 4,600,000.00 89.61%- 230,000.00 5.00%- 4,370,000.00 备用金、押金及代扣社会保险费 等 组合 533,118.00 10.39%- - - 533,118.00 组合小计 5,133,118.00 100% - - 4,903,118.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备其他应收账款 - - - - - 合计 5,133,118.00 100% 230,000.00 4.48% 4,903,118.00 (续上表 1) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 83 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 其中：关联方组合 29,900.00 3.27% - - 29,900.00 备用金、押金及代扣社会保险费等 组合 883,790.26 96.73% - - 883,790.26 组合小计 913,690.26 100.00% - - 913,690.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 913,690.26 100.00% - - 913,690.26 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 230,000.00 元 (3) 本报告期无实际核销的其他应收款。 (4) 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款情况。 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 期末余额 期初余额 杨世民 29,900.00 合计 29,900.00 (6) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 4,600,000.00 保证金、押金等 383,351.44 708,728.30 员工备用金 52,596.27 104,237.72 代扣代缴社保和住房公积金 97,170.29 100,724.24 合计 5,133,118.00 913,690.26 (7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳晨薏韩纺面 料有限公司 借款 非关联方 4,500,000.00 1 年以内 87.67% 225,000.00 深圳市中林实业 发展有限公司 押金 非关联方 283,151.44 1 年以内 5.52% - 刘石磊 借款 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.95% 5,000.00 84 单位名称 款项的性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳深航商旅服 务有限责任公司 保证金 非关联方 100,000.00 1 至 2 年 1.95% - 代扣职工社保费 社保费 非关联方 76,771.73 1 年以内 1.50% - 合计 5,059,923.17 98.57% 230,000.00 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 51,816.01 1 年内到期的银行理财产品 10,000,000.00 合计 51,816.01 10,000,000.00 8、固定资产 (6) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 及其他 合计 ① 账面原值 期初余额 12,559,547.31 1,183,530.79 470,955.46 14,214,033.56 本期增加金额 89,012.93 89,012.93 其中：购置 本期减少金额 - - - - 期末余额 12,559,547.31 1,183,530.79 559,968.39 14,303,046.49 ② 累计折旧 期初余额 56,817.00 159,621.22 238,472.04 454,910.26 本期增加金额 340,902.00 140,544.24 98,977.80 580,424.04 其中：计提 本期减少金额 - - - - 期末余额 397,719.00 300,165.46 337,449.84 1,035,334.30 ③ 减值准备 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - 85 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 及其他 合计 ④ 账面价值 期末余额 12,161,828.31 883,365.33 222,518.55 13,267,712.19 期初余额 12,502,730.31 1,023,909.57 232,483.42 13,759,123.30 9、无形资产 项目 外购软件 合计 (1) 账面原值 期初余额 90,566.04 90,566.04 本期增加金额 - - 其中：购置 - - 本期减少金额 - - 期末余额 90,566.04 90,566.04 (2) 累计摊销 期初余额 11,320.80 11,320.80 本期增加金额 9,056.64 9,056.64 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 20,377.44 20,377.44 (3) 减值准备 (4) 账面价值 期末余额账面价值 70,188.60 70,188.60 期初余额账面价值 79,245.24 79,245.24 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 936,117.47 187,223.51 748,893.96 合计 936,117.47 187,223.51 748,893.96 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,078,894.72 264,838.26 674,562.00 168,640.50 公允价值变动 951,389.12 237,847.28 1,047,172.84 261,793.21 可抵扣亏损 226,335.32 56,583.83 合计 2,030,283.84 502,685.54 1,948,070.16 487,017.54 86 12、应付账款 (7) 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 303,869.27 合计 303,869.27 13、预收款项 (8) 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 4,017,904.84 4,084,511.45 1-2 年(含 2 年) 216,666.66 合计 4,017,904.84 4,301,178.11 (9) 期末预收账款前五名： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额的比例 东莞市怡丰锁业有限公司 项目预收款 509,984.50 1 年以内 12.69% 深圳市不见不散电子有限公司 项目预收款 490,000.00 1 年以内 12.20% 广东新宝精密制造股份有限公司 项目预收款 225,000.00 1 年以内 5.60% 江苏亨通线缆科技有限公司 项目预收款 173,818.15 1 年以内 4.33% 四川省仁寿县金鹅纺织有限公司 项目预收款 173,333.33 1 年以内 4.31% 合计 1,572,135.98 39.13% 14、应付职工薪酬 (10) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,541,638.33 23,589,031.42 23,486,595.53 2,644,074.22 离职后福利-设定提存计划 - 1,193,857.67 1,193,857.67 合计 2,541,638.33 24,782,889.09 24,680,453.20 2,644,074.22 (11) 短期薪酬列示 账龄 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,541,638.33 22,403,825.33 22,301,389.44 2,644,074.22 职工福利费 - 316,031.53 316,031.53 社会保险费 - 629,774.56 629,774.56 其中：医疗保险费 - 576,381.25 576,381.25 工伤保险费 - 14,391.12 14,391.12 生育保险费 - 39,002.19 39,002.19 住房公积金 - 239,400.00 239,400.00 工会经费和职工教育经费 - 合计 2,541,638.33 23,589,031.42 23,486,595.53 2,644,074.22 87 (12) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,165,334.15 1,165,334.15 - 失业保险费 - 28,523.52 28,523.52 - 合计 - 1,193,857.67 1,193,857.67 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,677.45 企业所得税 557,425.63 2,112,779.99 个人所得税 137,731.58 215,717.18 城市维护建设税 13,758.08 17,965.44 教育费附加 5,896.32 7,699.47 地方教育费附加 3,930.88 5,133.00 印花税 906.00 6,936.57 应交购房契税 348,876.31 合计 719,648.49 2,731,785.41 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 22,500.00 合计 22,500.00 (13) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 员工代垫款 22,500.00 合计 22,500.00 ②其他应付款按账龄性质分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 22,500.00 合计 22,500.00 16、长期借款 长期借款分类 88 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 5,598,521.22 6,062,534.50 合计 5,598,521.22 6,062,534.50 长期借款分类的说明： 保证、抵押借款：兴业银行股份有限公司深圳分行：2017 年 10 月 23 日，公司全资子公司深 圳市前海智能供应链优化有限公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订合同编号：兴银深 景田固借字(2017)第 0062 号的固定资产抵押借款合同，约定由兴业银行股份有限公司深圳分 行向公司全资子公司深圳市前海智能供应链优化有限公司提供人民币 610 万元的固定资产 抵押借款，借款用途为用于支付购买前海卓越金融中心(一期)第 8 层 8 号楼 802 号房的购房 款，担保抵押物为：公司全资子公司所购前海卓越金融中心(一期)第 8 层 8 号楼 802 号房。 2017 年 10 月 23 日，兴业银行股份有限公司深圳分行分别与党新民、黄秋玲、深圳前海卓越 汇康投资有限公司签订编号兴银深景田保证字(2017)第 0062A 号的《保证合同》、编号兴银 深景田保证字(2017)第 0062B 号的《保证合同》、编号兴银深景田保证字(2017)第 0062 号的 《保证金协议》的担保合同，担保方式分别为：保证、保证、保证金质押。 17、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 本期增加 本期减少 股份总数 24,860,000.00 - 24,860,000.00 合计 24,860,000.00 - 24,860,000.00 说明：股本变动情况详见本附注一、公司基本情况。 18、资本公积 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 本期增加 本期减少 资本公积(资本溢价) 21,183.62 - 21,183.62 合计 21,183.62 - 21,183.62 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,900,287.35 440,184.42 2,340,471.77 合计 1,900,287.35 440,184.42 2,340,471.77 89 说明：本期增加系按照章程规定计提的法定盈余公积。 20、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,366,316.79 5,845,144.31 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 11,366,316.79 5,845,144.31 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,330,231.75 12,571,999.35 - 减：提取法定盈余公积 440,184.42 1,250,826.87 10% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 11,187,000.00 5,800,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 9,069,364.12 11,366,316.79 - 注：根据 2018 年 3 月 22 日召开的股东大会决议以公司现有总股本 20,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 4.5 元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所 得税政策（财税【2015】101 号文）；QFII 实际每 10 股派 4.5 元，对于 QFII 之外的其他 非居民企业，本公司未代扣代缴所税，由纳税人在所得发生地缴纳。），合计派发现金红利 为 11,187,000.00 元。该次分配已于报告期内支付完成。 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,419,639.54 20,284,636.86 56,414,156.83 19,457,341.76 合计 59,419,639.54 20,284,636.86 56,414,156.83 19,457,341.76 (1) 主营业务(按服务类别) 项目 本期发生额 收入 成本 咨询项目 53,089,506.75 15,193,067.53 其他 6,330,132.79 5,091,569.33 合计 59,419,639.54 20,284,636.86 (续上表 1) 项目 上期发生额 90 收入 成本 咨询项目 50,490,223.16 15,881,296.59 其他 5,923,933.67 3,576,045.17 合计 56,414,156.83 19,457,341.76 (2) 报告期内前五名客户的营业收入情况： 项目 本期发生额 占公司本期全部收入比 例 中山市中泰龙办公用品有限公司 2,421,289.31 4.07% 深圳市特发信息股份有限公司 2,267,452.83 3.82% 马鞍山钢铁股份有限公司 1,768,867.92 2.98% 苏州市铂汉塑胶五金有限公司 1,272,327.04 2.14% 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1,202,830.19 2.02% 合计 8,932,767.29 15.03% 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 198,334.70 200,926.17 教育费附加 84,817.85 85,695.91 地方教育附加 56,545.18 57,130.62 印花税 31,736.73 25,287.95 合计 371,434.46 369,040.65 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,924,427.54 3,581,059.81 业务拓展费 10,950,315.99 7,418,551.94 广告费 1,289,415.44 420,207.97 差旅费 1,184,793.54 730,965.56 办公及其他费用 111,187.90 231,044.06 业务招待费 1,744.60 合计 16,461,885.01 12,381,829.34 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,723,952.01 2,496,877.17 办公及服务费 748,736.23 263,625.12 租赁费 1,065,715.25 940,994.20 91 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 577,180.19 277,988.94 长期待摊费用摊销 187,223.51 物业及水电费 155,636.18 102,847.39 差旅费 96,733.33 70,921.09 业务招待费 35,657.10 25,335.86 中介机构服务费 523,584.91 801,503.14 其他 60,512.53 49,958.97 合计 6,174,931.24 5,030,051.88 25、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,256,380.09 2,006,658.86 办公及服务费 600,840.39 508,795.89 租赁费 471,412.53 - 物业及水电费 50,386.47 - 差旅费 50,183.29 54,455.42 业务招待费 16,377.00 18,868.24 折旧费 3,243.85 - 其他 43,701.02 29,643.40 合计 3,492,524.64 2,618,421.81 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 344,473.14 51,809.33 减：利息收入 33,098.20 45,900.95 其他 10,138.38 8,467.90 合计 321,513.32 14,376.28 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 404,362.19 286,338.08 合计 404,362.19 286,338.08 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品取得的收益 294,631.88 551,095.79 92 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -260,137.54 交易金融资产在持有期间的投资收 益 173,300.44 处置交易性金融资产取得的收益 -2,829,148.11 320,568.12 合计 -2,621,353.33 871,663.91 29、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 95,783.71 -1,047,172.83 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,879,000.00 541,484.47 其他 16,792.24 86.80 合计 1,895,792.24 541,571.27 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 市场和质量监督管理局知识产权资金资助款 1,200.00 与收益相关 社保稳岗补贴 40,284.47 与收益相关 新三板挂牌补贴 400,000.00 500,000.00 与收益相关 福田区国库支付中心突出贡献及企业发展服 务中心经营增长补助 1,229,000.00 与收益相关 福田区企业发展中心专业服务管理机构认定 补贴 250,000.00 与收益相关 合计 1,879,000.00 541,484.47 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 其他 46,177.10 46,177.10 合计 46,177.10 46,177.10 32、所得税费用 93 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,673,531.70 4,524,507.71 递延所得税费用 -15,675.37 -389,961.56 合计 1,657,856.33 4,134,546.15 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 11,232,397.34 16,622,819.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,808,099.34 4,155,704.85 子公司适用不同税率的影响 -658,089.13 -25,145.70 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -1,125.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,220.50 5,112.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 - - 研发费用加计扣除的影响 -571,374.38 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 所得税费用 1,657,856.33 4,134,546.15 33、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来及代收代付款项 4,268.30 利息收入 33,098.20 45,900.95 收到政府补助款 1,895,792.24 541,484.47 合计 1,928,890.44 591,653.72 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用付现支出 16,956,199.45 11,308,551.47 往来及代收代付款项 4,582,960.00 788,887.22 合计 21,539,159.45 12,097,438.69 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 94 项目 本期发生额 上期发生额 出售股票及基金等收到的现金 120,327,134.41 10,000,000.00 合计 120,327,134.41 10,000,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买股票及基金等支付的现金 120,665,479.19 15,334,687.06 出售子公司导致的现金及现金等价 物的净减少 799,294.53 - 合计 121,464,773.72 15,334,687.06 34、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,574,541.01 12,488,273.23 加：资产减值准备 404,362.19 286,338.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 580,424.04 277,988.94 无形资产摊销 9,056.64 9,056.64 长期待摊费用摊销 187,223.51 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -95,783.71 1,047,172.83 财务费用(收益以“－”号填列) 344,473.14 51,809.33 投资损失(收益以“－”号填列) 2,621,353.33 -871,663.91 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -15,675.37 -389,961.56 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,601,746.12 -2,449,789.91 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,555,515.28 2,194,227.00 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,452,713.38 12,643,450.67 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 95 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 6,594,699.31 14,017,193.96 减：现金的年初余额 14,017,193.96 18,090,618.47 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -7,422,494.65 -4,073,424.51 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 ① 现金 6,594,699.31 14,017,193.96 其中：库存现金 114,852.92 22,536.37 可随时用于支付的银行存款 6,478,978.79 13,994,456.63 可随时用于支付的其他货币资金 867.60 200.96 ② 现金等价物 - 其中：3 个月内到期的债券投资 - ③ 期末现金及现金等价物余额 6,594,699.31 14,017,193.96 (3) 货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 6,594,699.31 14,017,193.96 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额 6,594,699.31 14,017,193.96 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 12,161,828.31 抵押银行分期 付款购房 合计 七、合并范围的变更 17、处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 96 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 深圳市合众资 源管理咨询有 限公司 60,000.00 51.00% 转让 2018 年 7 月 1 日 股权转让协议签订， 控制权已转移 -260,137.55 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市前海智能供应链优化有限公 司 深圳 深圳 供应链 优化咨询 100% - 设立 九、公允价值的披露 18、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 - - - - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 - - - - 交易性金融资产 - - - - 债务工具投资 - - - - 权益工具投资 3,766,760.00 3,766,760.00 衍生金融资产 - - 其他 13,049,251.00 13,049,251.00 持续以公允价值计量的资产总额 16,816,011.00 16,816,011.00 19、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值系按照资产负债表日最近一个交易日的公开市场价格或最近的交易价格确定。 十、关联方及关联交易 97 20、本公司的实际控制人 本企业实际控制人是刘承元、萧智军、党新民。 说明：报告期末，刘承元、萧智军、党新民分别持有公司 22.5178%、17.0661%、13.3000%股 权，合计持有公司的 52.8839%股权。2015 年 12 月 12 日，三人共同签署了《一致行动协议 书》，为公司的实际控制人。 21、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 22、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 23、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 黄秋玲 实际控制人的近亲属 深圳市合众资源管理咨询有限公司 报告期内为本公司的子公司 24、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市合众资源管理咨询有限公司 咨询项目 96,277.51 ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市合众资源管理咨询有限公司 咨询项目 101,445.28 注：上述关联交易期间为 2018 年 7 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (2) 关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方 租赁资产种类 本期确认的 租赁费用 上期确认的 租赁费用 萧智军、党新民 房屋租赁 214,458.00 848,640.00 合计 214,458.00 848,640.00 (3) 关联担保情况 关联方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 党新民、黄秋玲夫妇 6,100,000.00 2027.10.27 2029.10.27 否 98 说明：公司全资子公司深圳市前海智能供应链优化有限公司作为被担保方。担保期间为主债 务履行期限届满之日起两年。主债务履行期：2017.10.27-2027.10.27。 (4) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 深圳市合众资 源管理咨询有 限公司 477,394.18 - - - 合计 477,394.18 - - - 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2018 年 1 月 8 日，公司与深圳市中林实业发展有限公司签订《宝能科技园房屋租赁合同》， 约定由公司承租出租方位于深圳市龙华区龙华办事处清祥路清湖工业园宝能科技园 7 栋 B 座 8 楼 GHIJKLM 单位的办公用房，租赁面积为 1980.08 平方米，作为公司办公用房，租赁 期限为五年，即自 2018 年 1 月 10 日起至 2023 年 1 月 9 日止。首个租赁年度的租金单价为 每月人民币 44 元/平方米，月租金总额为人民币 87,123.52 元，2018 年 4 月 1 日至 2020 年 1 月 9 日月租金单价为 65 元/平方米，月租金总额为人民币 128,705.20 元,自 2020 年 1 月 10 日 起月租金在上一租赁年度的基础上复式递增 10% 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 2019 年 3 月 26 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了公司 2018 年度利润 分配预案，公司拟以现有总股本 24,860,000 股为基数，向全体股东每股派 0.15 元人民币现 金，合计派发现金股利 372.9 万元。 99 十四、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目附注 25、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 320,500.00 240,000.00 应收账款 4,916,289.57 4,775,426.44 合计 5,236,789.57 5,015,426.44 (1)应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 320,500.00 240,000.00 合计 320,500.00 240,000.00 说明：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (14) 应收账款 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款： - - - - - 其中：账龄组合 5,716,330.07 100% 800,040.50 14.00% 4,916,289.57 组合小计 5,716,330.07 100% 800,040.50 14.00% 4,916,289.57 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 5,716,330.07 100% 800,040.50 14.00% 4,916,289.57 (续上表 1) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 其中：账龄组合 5,449,764.67 100.00% 674,338.23 12.37% 4,775,426.44 100 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 组合小计 5,449,764.67 100.00% 674,338.23 12.37% 4,775,426.44 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,449,764.67 100.00% 674,338.23 12.37% 4,775,426.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 4,544,170.06 227,208.50 5.00% 1-2 年(含 2 年) 749,160.01 149,832.00 20.00% 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 423,000.00 423,000.00 100.00% 合计 5,716,330.07 800,040.50 14.00% (续上表 1) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5,026,764.67 251,338.23 5.00% 1-2 年(含 2 年) - - - 2-3 年(含 3 年) - - - 3 年以上 423,000.00 423,000.00 100.00% 合计 5,449,764.67 674,338.23 12.37% 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 125,702.27 元。 ①本报告期无实际核销的应收账款。 ②期末应收账款无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 深圳市特发信息股份有限公司 非关联方 642,500.00 32,125.00 1 年以内 11.24% 首钢股份公司迁安钢铁公司 非关联方 560,000.00 28,000.00 1 年以内 9.80% 浙江大丰实业股份有限公司 非关联方 375,000.00 63,750.00 1 年以内 75,000.00； 6.56% 101 单位名称 与本公司关 系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 1 至 2 年 300,000.00 浙江巨桑家私有限公司 非关联方 360,000.00 360,000.00 4 至 5 年 6.30% 常德烟草机械有限责任公司 非关联方 304,625.59 15,231.28 1 年以内 5.33% 合计 2,242,125.59 499,106.28 39.23% 26、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 其中：账龄组合 4,600,000.00 89.63% 230,000.00 5.00% 4,370,000.00 备用金、押金及代扣社会保险费等 组合 532,344.44 10.37% 532,344.44 组合小计 5,132,344.44 100.00% 5,132,344.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备其他应收账款 - - - - - 合计 5,132,344.44 100.00% 230,000.00 4.48% 4,902,344.44 (续上表 1) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 其中：关联方组合 备用金、押金及代扣社会保险费等组合 835,712.29 100.00% - - 835,712.29 组合小计 835,712.29 100.00% - - 835,712.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 835,712.29 100.00% - - 835,712.29 (2) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。 (3) 本报告期无实际核销的其他应收款。 102 (4) 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款情况。 (5) 无应收关联方账款情况 (6) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 4,600,000.00 保证金、押金等 383,351.44 660,641.20 员工备用金 52,596.27 76,087.72 代扣代缴社保和住房公积金 96,396.73 98,983.37 合计 5,132,344.44 835,712.29 (7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备 期末余额 深圳晨薏韩纺面料有限公司 借款 非关联方 4,500,000.00 1 年以内 87.68% 225,000.00 深圳市中林实业发展有限 公司 押金 非关联方 283,151.44 1 年以内 5.52% - 刘石磊 借款 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.95% - 深圳深航商旅服务有限责 任公司 保证金 非关联方 100,000.00 1 至 2 年 1.95% 5,000.00 代扣职工社保费 社保费 非关联方 76,771.73 1 年以内 1.50% - 合计 5,059,923.17 98.59% 230,000.00 27、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,153,000.00 - 10,153,000.00 合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,153,000.00 - 10,153,000.00 其他：对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市合众资源管 理咨询有限公司 153,000.00 153,000.00 - - 深圳市前海智能供 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 103 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 应链优化有限公司 合计 10,153,000.00 153,000.00 10,000,000.00 - - 28、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,554,705.47 19,235,851.81 55,412,483.61 19,336,672.59 合计 48,554,705.47 19,235,851.81 55,412,483.61 19,336,672.59 (1) 主营业务(按服务类别) 项目 本期发生额 收入 成本 咨询项目 42,856,718.24 14,232,482.89 其他 5,697,987.23 5,003,368.92 合计 48,554,705.47 19,235,851.81 (续上表 1) 项目 上期发生额 收入 成本 咨询项目 50,129,150.58 15,817,696.59 其他 5,283,333.03 3,518,976.00 合计 55,412,483.61 19,336,672.59 (2) 报告期内前五名客户的营业收入情况： 项目 本期发生额 占公司本期全部收入比例 中山市中泰龙办公用品有限公司 2,421,289.31 4.99% 深圳市特发信息股份有限公司 2,267,452.83 4.67% 马鞍山钢铁股份有限公司 1,768,867.92 3.64% 苏州市铂汉塑胶五金有限公司 1,272,327.04 2.62% 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1,202,830.19 2.48% 合计 8,932,767.29 18.40% 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品取得的收益 223,358.87 551,095.79 处置长期股权投资产生的投资收益 -93,000.00 交易金融资产在持有期间的投资收益 173,300.44 处置交易性金融资产取得的收益 -2,829,148.11 320,568.12 104 合计 -2,525,488.80 871,663.91 十六、补充资料 30、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -260,137.54 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,879,000.00 541,484.47 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -2,265,432.08 -175,508.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,384.86 86.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额 20,364.10 -42.53 所得税影响额 162,062.06 -91,493.89 合计 -493,528.32 274,525.93 31、加权平均净资产收益率 105 报告期利润 本年度加权平均净资产收益率 上年度加权平均净资产收益 率 归属于公司普通股股东的净利润 26.39% 36.68% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.79% 35.88% 3、每股收益 项目 本年度 上年度 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.38 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 0.40 0.40 0.49 0.49 深圳市桑尔企业管理顾问股份有限公司 二〇一九年三月二十六日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室