870329_2017_恒祥化学_2017年年度报告_2018-04-18.txt

公告编号：2018-005 1 证券代码；870329 证券简称： 恒祥化学 主办券商：国联证券 2017 年度报告 恒祥化学 NEEQ : 870329 江苏恒祥化学股份有限公司 JANGSU HENGXIANG CHEMICAL CO.,LTD. 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年 12 月 12 日，通过国家知识产 权管体体系认证。 2017 年 11 月 17 日，获得国家高新技术企业认 证。 2017 年度，公司新获得 3 个商标。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒祥化学 指 江苏恒祥化学股份有限公司 康恒化工 指 江苏康恒化工有限公司 焕奇实业 指 上海焕奇实业发展有限公司 久邦投资 指 南通久邦股权投资中心（有限公司） 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 律师事务所 指 上海协力律师事务所 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《江苏恒祥化学股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其 直接或间接控制的企业之间 的关系，以及可能导致公 司利益 转移的其他关 元、万元 指 人民币元、人民币万元 医药中间体 指 于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品。 这种化工 产品，不需要药品的生产许可证，在普通的化工厂可 生产 新材料单体 指 是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的 统称。它 是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基 化合物加 聚而成。聚氨酯材料，用途非常广，可以代替橡胶， 塑料，尼 龙等，用于机场，酒店，建材，汽车厂，煤矿厂，水 泥厂，高 级公寓，别墅，园林美化，彩石艺术，公园等 CHDM 指 1,4-环己烷二甲醇 催化氢化 指 在催化剂的作用下氢分子加成到有机化合物的不饱和 基团上的反应 提纯 指 提纯是指将混合物中的杂质分离出来以此提高其纯度 精馏 指 一种利用回流使液体混合物得到高纯度分离的蒸馏方 法，是工业上应用最广的液体混合物分离操作 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱志刚、主管会计工作负责人邱志刚及会计机构负责人（会计主管人员）张台贵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有 待改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份限 公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公 司进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提 出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之 中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为邱国祥和邱志刚二人，邱国祥和邱志刚 合计直接持有公司 70.15%股份，另外邱国祥是持有公司股份 29.85%的久邦投资的执行事务合伙人。虽然公司已建立起一整 套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制， 可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 内部控制的风险 公司建立了较为完善的内部控制制度，但实际执行中未能 予以严格遵循，且目前未成立专门的内审部门，没有建立有效 实行的监督体系，相关内部制度的有效性可能在实际运作时得 不到完全发挥。 高级管理人员、技术骨干流失及技术泄 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系 公告编号：2018-005 6 密的风险 列产品专利，其中部分经验和技术由相关部门的高级管理人员 及技术骨干掌握。公司先后与南京理工大学、南京工业大学、 华东理工大学建立了产学研合作关系，参与新产品开发、仪器 的共享、人员培训、共同对现有产品进行工艺改进，对科研院 校的科技成果进行吸收、转化。虽然公司已与上述高级管理人 员及技术骨干签订了长期聘用合同及保密协议，但一旦上述高 级管理人员及技术骨干发生离职的情况或者产学研合作关系发 生变化，仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 市场的风险 报告期内石油和化工行业面临最大的市场风险就是油价的 不确定性，自从 2014 年 7 月份开始国际原油价格持续下行， 但工业领域的价格传递出现了非常严重的困难，低油价给下游 企业带来的利好可能会滞后相当长的一段时间，与此同时大宗 商品包括化工产品的价格也持续下行，2016 年公司原材料邻硝 基氯化苯年平均单价为 6,364.05 元/吨,，2017 年该原材料年 平均单价为 5,325.41 元/吨,平均单价下降 16.32%，这给企业 的盈利能力带来了不确定性。 新材料单体产品的未来效益不达预期 风险 2016 年 度 公 司 氨 基 物 医 药 中 间 体 产 品 销 售 占 比 为 39.50% ，毛利额为 12,189,437.80 元，毛利率为 68.85%;邻氯 苯胺新材料单体产品销售占比 55.14%，毛利额为 3,762,607.56 元，毛利率为 12.21%;2017 年度公司氨基物医药中间体产品销 售占比为 30.36% ，毛利额为 7,771,874.90 元，毛利率为 45.25%;邻氯苯胺新材料单体产品销售占 55.6%，毛利额为 5,304,844.60 元，毛利率为 16.90%; 综上可以看出公司新材料 单体产品邻氯苯胺的盈利能力不佳。如果未来整个化工行业产 能过剩矛盾得不到缓解，低水平同质化竞争激烈继续存在，装 置开工率得不到提高，未来新材料单体产品销售价格得不到提 高，则新材料单体产品存在未来效益不达预期的风险，并可能 拖累公司整体业绩。 化工行业环保和政策风险 报告期内化工行业面对传统产品需求增速下降、产能过剩 矛盾突出的同时，整个行业还面临着资源环境约束加大、环境 群体性事件频发的复杂局面。随着 2015 年新环保法逐渐落地， 化工企业在加大环保基础设施、先进环保设备投入以及环保工 艺改良创新的同时，还要注重与当地居民和政府部门的交流和 沟通，营造美丽化工的正面形象。恒祥化学已经获得了主要项 目的环评审批，主要治污防污设施已经建成，并且取得了排污 许可证，但是公司现有项目仍有可能被要求投入更先进的环保 设备设施，新研发项目的上马将可能面临更严格的环评审批， 增加公司营运成本。 公司部分建筑物权属于瑕疵及违建风 险 恒祥化学（母公司）的前身是如皋有机化工厂，如皋有机 创办于 1977 年左右，系如皋县张黄港乡乡办集体企业，营业 地址为如皋县石庄镇桑木桥边，其门前为如皋港河。1992 年， 因政府规划要求，如皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至有 机化工厂原厂区，公司部分用地占用了如皋港引河的堤防地， 有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。1996 年如皋有 公告编号：2018-005 7 机集体企业改制后，恒祥化学（母公司）仍于原如皋有机厂址 生产经营，用地性质系租用集体用地，公司在集体企业改制后 扩大生产经营，陆续翻建、扩建了部分厂房、办公楼，占地面 积约 26,680.00 平方米。2012 年公司经土地招拍挂程序，取 得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部分办公楼、部分 生产性用房位于土地证红线外，形成公司部分建筑物占用河道 外用地的历史事实。因公司房产属于集体企业受让，当时未进 行房产建设审批手续，后续无法补办房产证。目前恒祥化学（母 公司）使用的经营性房产均为无证房产。虽然已经取得如皋市 房地产监理所、如皋市国土局出具的自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间没有因违反有关法规而受到行政处罚 的证明，并且截至 2017 年 12 月末公司也未因此产权瑕疵问 题而遭受有关主管部门的任何处罚，但是仍有可能存在公司部 分经营性厂房、办公楼占用如皋港引河堤防地而导致的行政处 罚的风险。 报告期内未全员缴纳公积金的风险 2017 年 12 月底恒祥化学未全员缴纳公积金，主要是由于 企业职工大多是附近村镇居民，都拥有自有住房，对企业代扣 代缴以及企业负担支付公积金没有强烈诉求，报告期内企业未 给职工缴纳公积金。公司实际控制人做出书面承诺，若公司因 员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等 有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任。经过公 司摸底调查，公司所有未缴纳公积金的员工都签署了承诺函， 自愿放弃公司为其缴纳住房公积金。如果为全体员工缴纳公积 金，公司的人工成本将会相应上涨，由此可能给公司的生产经 营带来一定压力，引起经营业绩的下滑。截止 2017 年 12 月底， 公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、 权利请求等有关损失。 拆迁入园可能中断经营的风险 如皋市人民政府文件皋政发【2014】145 号中市政府关于 印发《如皋市化工行业整治工作实施方案》的通知，确立了整 治工作的指导思想、整治范围及工作目标、基本原则、整治步 骤、责任分工、保障措施。江苏恒祥化学股份有限公司的整治 牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬迁进入如皋市化 工园区，整治工作目标是 2015 年底前所有被确定为关闭、转 产、搬迁的企业推进到位，符合搬迁条件的重点企业，由企业 申请，经化工整治领导组的批准同意，实行一企一策，对于体 量较大的搬迁入园化工企业提出申请，经化工整治领导组的批 准同意后可以适当延迟，截至 2017 年年底恒祥化学搬迁工作 还未开展。虽然如皋市经信委、如皋市化治办为支持企业发展， 经与环保、安监、消防等部门会商同意江苏恒祥化学股份有限 公司于搬迁过渡期内可在原址继续经营，公司承诺将加大化工 园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新 统一时间节点要求完成搬迁工作，并在搬迁过渡期内确保环保、 安全、消防等工作, 目前公司主要产品已经通过如皋市如皋港 化工园区和如皋市行政审批局审查同意在康恒化工立项生产报 公告编号：2018-005 8 南通市行政审批局备案，但是将来仍有可能由于政府各个部门 之间责任分工不明确，保障措施落实不到位，因搬迁入园工作 导致公司正常生产经营的中断。 公司历史沿革瑕疵问题可能存在行政 处罚风险 恒祥化学自 1994 年 12 月 9 日成立之日开始至 2015 年 9 月 30 日，历史沿革中一直存在其工商登记的注册资本、股东 名称及其持股比例与实际不符的情况，期间也存在出资不实、 出资瑕疵等问题，公司未及时更正上述与工商登记不符的事项。 恒祥化学 1996 年改制时基于当时股权改制背景推行了职工入 股，根据“新进职工按自愿原则结合岗位持股要求，“有权入股， 人走款退”原则，公司根据其内部章程收取及退还股金，经历 数次内部增减资，经查持股职工投资凭证、退股凭证、退股职 工退回的《股权证》及取得名义持股股东确认等资料，并由部 分退股职工出具《情况说明》以及对部分持股职工进行访谈， 出具《情况说明》及接受访谈的人数达到历史上曾经持股和现 有持股股东总人数的 75.21%，可以基本确认恒祥化学的股权权 属不存在争议，但公司未及时对其股权变动进行工商变更。公 司已通过股东会的形式作出了公司减资决议、股东补缴出资及 股东股权比例确认决议，并通过实际减资、实际补缴出资等措 施予以补正出资瑕疵。公司虽已于整体变更为股份公司前纠正 了其历史沿革的相关瑕疵，但根据《公司法》及相关解释，仍 存在被工商部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏恒祥化学股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU HENGXIANG CHEMICAL CO.,LTD. 证券简称 恒祥化学 证券代码 870329 法定代表人 邱志刚 办公地址 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 储芹 职务 董事会秘书 电话 0513-87562888 传真 0513-87561768 电子邮箱 2459125264@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 226531 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-03 挂牌时间 2016-11-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-专项化 学用品制造 主要产品与服务项目 医药中间体、新材料单体等化工产品生产 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 邱志刚 实际控制人 邱国祥、邱志刚父子 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-005 10 统一社会信用代码 9132060013841322X1 否 注册地址 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 章庆、宋军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-005 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,566,064.59 55,888,798.83 1.21% 毛利率% 29.12% 30.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,864,878.15 5,270,894.14 -45.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -150,845.03 3,780,350.09 -103.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.44% 8.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.23% 5.93% - 基本每股收益 0.14 0.26 -46.15% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,734,424.66 80,893,882.95 4.75% 负债总计 17,278,993.89 16,222,161.84 6.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,991,500.19 63,126,622.04 4.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.30 3.16 4.43% 资产负债率%（母公司） 13.68% 16.80% - 资产负债率%（合并） 20.39% 20.05% - 流动比率 288.79% 295.00% - 利息保障倍数 - 126.13 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,954,947.55 10,196,608.07 -31.79% 应收账款周转率 11.57 12.86 - 存货周转率 4.92 4.28 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.75% -4.44% - 公告编号：2018-005 12 营业收入增长率% 1.21% 14.04% - 净利润增长率% -47.21% 23.19% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,565,201.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,538.61 非经常性损益合计 3,545,662.80 所得税影响数 528,941.22 少数股东权益影响额（税后） 998.40 非经常性损益净额 3,015,723.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 77,957.15 营业外收入 1,676,009.07 1,556,009.07 营业外支出 89,591.32 47,548.47 公告编号：2018-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司依托在医药中间体、新材料研发方面的先进技术及丰富经验，自主开拓客户或客户主动提出采 购需求。产品主要销往国内医药生产企业及其他精细化工行业的企业；或经由贸易公司销售给外资医药 企业。公司与客户达成协议后安排各相关部门协助生产部完成准备、生产及交付流程，公司为不同客户 提供优质的专用产品，以此获取稳定的收入、利润和现金流。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩得到了稳定持续增长，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对 吡咯类系列产品持续优化和沿深。报告期内，申请 3 项发明专利,通过了国家知识产权管理体系认证,公 司的技术创新能力、营销策略、客户服务质量都得到了提升，经济效益稳定提升，取得了良好的经营业 绩 一、经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 56,566,064.59 元，同比增长 1.21%；利润总额和净 利润分别 3,382,304.27 元和 2,783,709.66 元 ； 二、经营计划的执行情况：报告期内，公司实现了业务全面发展，2018 年预计可申请 5 项发明专利;在 市场开拓方面，加强与重大客户的合作并在新的集团客户上取得突破；在产品质量上，不断增强产品在 新型药用中间体实际应用推广，不断优化产品质量效用方案，满足客户的个性化需求；内部控制方面， 规范公司的各种经营行为，加强考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展，经营管理 效率和效果显著提高，公司实现稳定快速增长。 (二) 行业情况 经过多年的努力，我国精细化工已得到迅速发展，精细化率已达到 40%-50%水平。目前精细化工有 16 个大类，有 2 万多个品种，其生产能力、产量、品种和生产厂家仍在不断增长。根据国家统计局数 据，我国专用化学品生产行业产值从 2004 年的 1943.69 亿元猛增至 2014 年的 1.94 亿元，十年间增 长了十倍。2008 年金融危机过后，2009 年国家政策扶持，2010 年开始恢复正常发展态势，需求逐渐 恢复、行业的景气程度缓慢回升，虽然 2012 年我国经济开始步入结构性调整，求质量、轻速度，精细 公告编号：2018-005 14 化工行业在保持周期性的同时，行业发展步伐以及表现仍然要优于整个经济的表现。但与化学工业较为 发达的国家相比，精细化工行业的核心技术与国际先进水平还存在一定差距，高性能、功能化和高附加 值精细化学品一定程度上依赖进口。从竞争战略和格局来看，随着精细化工行业技术水平的不断提高， 行业内企业生产装备水平趋于一致，市场竞争主要表现为技术竞争、产品替代竞争。通过调整产业结构， 不但可以改善行业粗放经营的现状，还可以提高产品的附加值，提升我国产品在国际市场中的竞争地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,028,608.01 33.08% 27,169,567.76 33.59% 3.16% 应收账款 6,552,633.73 7.73% 3,222,310.25 3.98% 103.35% 存货 8,261,584.68 9.75% 8,045,073.20 9.95% 2.69% 长期股权投资 固定资产 22,918,442.32 27.05% 25,460,725.14 31.47% -9.99% 在建工程 短期借款 长期借款 可供出售金融 资产 4,701,790.00 5.55% 561,790.00 0.69% 736.93% 应收票据 453,700.00 0.54% 1,759,670.00 2.18% -74.22% 其他流动资产 209,674.64 0.25% 52,800 0.07% 297.11% 应付职工薪酬 2,260,451.57 2.67% 351,140.17 0.43% 543.75% 资产总计 84,734,424.66 - 80,893,882.95 - 4.75% 资产负债项目重大变动原因： （1）应收账款:2017 年年末应收账款余额较期初余额增加 3,330,323.48 元，增加 103.35%，主要是 因为公司在 2017 年年末对常州康荣医药科技有限公司应收账款余额是 1,122,160.00 元,占本期应收账 款余额的 15.17%,,而 2016 年年末该公司应收账款余额为零;该笔业务是 2017 年 12 月份发生,所以 2017 年年末未收回; 万邦德制药集团股份有限公司应收账款余额是 1,262,971.71 元,占本期应收账款余额的 17.07%,而 2016 年年末该公司应收账款余额只占 3.86%,江苏天士力帝益药业有限公司应收账款余额是 1,253,600.00 元, 占本期应收账款余额的 16.95%,而 2016 年年末该公司应收账款余额为零;综上所述,本 期应收账款余额比期初增加较多; （2）可供出售金融资产:2017 年可供出售金融资产余额是 4,701,790.00 元,比期初增加 4,140,000.00 元,系本公司认购江苏如皋农村商业银行股份有限公司股票 100 万股,认购前本公司持该公司股票 54 万 股,持股比例 0.0831%,增资后持股 154 万股,持股比例 0.154%,本次对外投资不构成关联交易。 （3)应收票据:2017 年年末应收票据余额较期初余额减少 1,305,970.00 元,减少 74.22%，主要是本年 度相对于上年度,主要客户江苏天士力帝益药业有限公司以及万邦德制药集团股份有限公司支付货款不 公告编号：2018-005 15 及时所致; (4) 其他流动资产:2017 年年末余额是 209,674.64 元,系 2017 年公司待抵扣税金; (5) 应付职工薪酬: 2017 年年末应付职工薪酬余额比期初增加 1,909,311.40 元，增加 543.75%，其中 公司提取 2017 年奖金 1,771,122.64 元，导致 2017 年年末应付职工薪酬余额比期初增加较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 56,566,064.59 - 55,888,798.83 - 1.21% 营业成本 40,094,169.89 70.88% 38,740,006.46 69.32% 3.50% 毛利率% 29.12% - 30.68% - - 管理费用 13,008,043.19 23.00% 12,035,998.32 21.54% 8.08% 销售费用 2,857,959.59 5.05% 1,628,189.45 2.91% 75.53% 财务费用 -181,718.02 -0.32% -195,615.21 -0.35% -7.10% 营业利润 -101,177.14 -0.18% 4,851,194.51 8.54% -102.12% 营业外收入 3,496,481.41 6.18% 1,556,009.07 2.78% 124.71% 营业外支出 13,000.00 0.02% 47,548.47 0.16% -85.49% 净利润 2,783,709.66 4.92% 5,272,917.48 9.43% -47.21% 项目重大变动原因： (1)销售费用：本年度销售费用相比 2016 年度增加 122 万元,增加 75.53%，主要因素是公司为了拓展市 场提高产品的市场占有率，公司加大了营销队伍建设，公司在 2017 年度增加了 4 名销售人员,发放的 销售人员的工资奖金等人工费用本年度相比上年度增加了 63.22 万;广告宣传费用比上年增加 11.75 万 元,运输费用也比上年增加 48 万元,导致本年度销售费用比上年度增加; (2)营业利润:本年度营业利润相比 2016 年度减少 478 万元,减少 102.12%,主要因素是公司本年度营业 成本增加 135 万元,销售费用增加 122 万元,上年度坏账损失为-171 万元,今年坏账损失为 57 万元,导致 本年度营业利润比上年度大幅减少; (3)营业外收入:本年度营业外收入相比 2016 年度增加 194 万元,增加 124.71%,主要因素是公司本年度获 得政府补助工业奖励 242 万元,新三板及上市奖励 80 万元,导致本年度营业外收入比上年度大幅增加; (4)净利润：本年度净利润相比 2016 年度减少 249 万元，减少 47.21%，主要因素是公司为了拓展市场提 高产品的市场占有率，公司加大了营销队伍建设，导致销售费用比 2016 年度增加 122 万元，资产减值 损失比 2016 年度增加 229 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,285,306.85 52,780,517.63 2.85% 其他业务收入 2,280,757.74 3,108,281.20 -26.62% 主营业务成本 39,202,755.49 36,878,294.27 6.30% 其他业务成本 891,414.40 1,861,712.19 -52.12% 公告编号：2018-005 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 氨基物 17,173,504.27 30.36% 17,703,435.88 31.68% 邻氯苯胺 31,394,511.96 55.50% 30,819,632.90 55.14% 其他零星产品 5,717,290.62 10.11% 4,257,448.85 7.62% 销售材料和中试 产品 2,280,757.74 4.03% 2,435,688.52 4.36% 加工费 672,592.68 1.20% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入：本年度主营业务收入收入比 2016 年度增加 150 万元，增长 2.85%，主要由于 2016 年公司扩大了销售团队，增加了 4 名销售人员,增强了销售渠道建设，积极开拓市场，使得其他零星产 品产品销售收入相比上年度有了较大幅度的增长,增加 145 万元； 2、其他业务收入：本年度其他业务收入比去年减少 82 万元，减少 26.62%，主要由于本年度加工费收入 比 2016 年度少 67 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东崇舜新材料科技有限公司 32,274,658.97 57.06% 否 2 江苏天士力帝益药业有限公司 10,208,931.62 18.05% 否 3 南京东沛国际贸易有限公司 2,405,367.52 4.25% 否 4 万邦德制药集团股份有限公司 1,809,991.45 3.20% 否 5 常州康普药业有限公司 1,246,666.67 2.20% 否 合计 47,945,616.23 84.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏扬农化工集团有限公司 13,867,498.40 29.95% 否 2 泰兴市宝氢科达气体有限公司 5,613,389.43 12.12% 否 3 安徽八一化工股份有限公司 4,558,058.00 9.84% 否 4 南京林创化工有限公司 3,900,489.00 8.42% 否 5 南通祥瑞耐磨材料有限公司 3,349,800.00 7.23% 否 合计 31,289,234.83 67.56% - 公告编号：2018-005 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,954,947.55 10,196,608.07 -31.79% 投资活动产生的现金流量净额 -4,589,077.30 -2,405,985.89 -90.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,956,241.24 100% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金流量净额较上年变化较大，同比增减 少 324 万元，减少 31.79%。2017 年和 2016 年销售商品、提供劳务收到的现金分别为 4,261 万元和 6,506 万元，相比去年减少了 2,245 万元，主要是由于 2017 年度应收账款余额比较大，比 2016 年度增加 3,331 万元，回收货款不及时；2017 年和 2016 年购买商品、接受劳务支付的现金分别为 1,623 万元和 3,605 万元，2017 年购买商品、接受劳务支付的现金相比 2016 年度减少 1,982 万元； （2）投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额较上年变化较大，同比减 少 218 万 元，主要是因为本期认购江苏如皋农村商业银行股份有限公司股票 100 万股，支付现金 414 万元； （3）筹资活动产生的现金流量净额：2017 年度筹资活动产生的现金流量净额是零，因为 2017 年度公 司无任何筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年下属控股子公司江苏康恒化工有限公司全年营业收入为 34,343,163.64 元，净利润为 -1,623,369.87 元；2017 年下属全资子公司上海焕奇实业发展有限公司全年营业收入为 0.00 元，净利 润为-64,896.51 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更： 2017 年 5 月 25 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-005 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司尚未与社会福利机构建立联系，公司将根据未来发展情况做相应安排，并引进与公司 主营业务相匹配的人才，为社会提供更多的就业岗位 三、 持续经营评价 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，公司主营业务明确，经营规模持续增长。不存在债务违约、 债务无法按期偿还情况。公司持续开发新产品、优化工艺流程、提升产能等一系列措施，构架起了自成 体系的产品供应链，进一步提升了公司的核心竞争力，系列产品因具有技术优势、产品优势和成本优势， 在专业细分市场获得了较快增长，主要业务和财务指标持续改善，主营业务和产品处于市场的景气周期， 市场需求持续放量，没有影响公司持续经营能力的重大不利因素 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进之处。股份公司设立后，逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份限公司和有限责任公 司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理 提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需 进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司治理将会提出更高 的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司将不断完善和健全法人治理结构，严格执行内部控制体系制度，加强对股转系统各 项规章制度的学习。 二、 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为邱国祥和邱志刚二人，邱国祥和邱志刚合计直接持有公司 70.15%股份，另外邱 国祥是持有公司股份 29.85%的久邦投资的执行事务合伙人。虽然公司已建立起一整套公司治理制度， 但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当 控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司将不断完善和健全法人治理结构，公司监事会定期对公司实际控制人进行监督检查， 来防范实际控制人不当控制风险 三、 内部控制的风险 公司建立了较为完善的内部控制制度，但实际执行中未能予以严格遵循，且目前未成立专门的内审 部门，没有建立有效实行的监督体系，相关内部制度的有效性可能在实际运作时得不到完全发挥。 公告编号：2018-005 19 应对措施：公司将严格执行已制定的内部控制体系制度，择机建立有效实行的监督体系，防范内部 控制风险。 四、 高级管理人员、技术骨干流失及技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系列产品专利，其中部分经验和技术由相关 部门的高级管理人员及技术骨干掌握。公司先后与南京理工大学、南京工业大学、华东理工大学建立了 产学研合作关系，参与新产品开发、仪器的共享、人员培训、共同对现有产品进行工艺改进，对科研院 校的科技成果进行吸收、转化。虽然公司已与上述高级管理人员及技术骨干签订了长期聘用合同及保密 协议，但一旦上述高级管理人员及技术骨干发生离职的情况或者产学研合作关系发生变化，仍有可能导 致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司将不断改善高级管理人员、技术骨干的工作生活条件，并将与高级管理人员及技术 骨干补充签订竞业限制协议,来防范该风险。 五、市场的风险 报告期内石油和化工行业面临最大的市场风险就是油价的不确定性，自从 2014 年 7 月份开始国际 原油价格持续下行，但工业领域的价格传递出现了非常严重的困难，低油价给下游企业带来的利好可能 会滞后相当长的一段时间，与此同时大宗商品包括化工产品的价格也持续下行，2016 年公司原材料邻 硝基氯化苯年平均单价为 6,364.05 元/吨,，2017 年该原材料年平均单价为 5,325.41 元/吨,平均单价 下降 16.32%，这给企业的盈利能力带来了不确定性。 应对措施：公司一方面将加大市场开拓，壮大实力；另一方面公司内部节约成本以及研发新产品， 持续不断的增强公司盈利能力。 六、 新材料单体产品的未来效益不达预期风险 2016 年度公司氨基物医药中间体产品销售占比为 39.50% ，毛利额为 12,189,437.80 元，毛利率 为 68.85%;邻氯苯胺新材料单体产品销售占比 55.14%，毛利额为 3,762,607.56 元，毛利率为 12.21%;2017 年度公司氨基物医药中间体产品销售占比为 30.36% ，毛利额为 7,771,874.90 元，毛利率 为 45.25%;邻氯苯胺新材料单体产品销售占比 55.6%，毛利额为 5,304,844.60 元，毛利率为 16.90%; 综上可以看出公司新材料单体产品邻氯苯胺的盈利能力不佳。如果未来整个化工行业产能过剩矛盾得不 到缓解，低水平同质化竞争激烈继续存在，装置开工率得不到提高，未来新材料单体产品销售价格得不 到提高，则新材料单体产品存在未来效益不达预期的风险，并可能拖累公司整体业绩。 应对措施：公司将继续加大新材料单体产品的销售力度，公司内部成本进一步控制，实现规模化效 应。 七、 化工行业环保和政策风险 报告期内化工行业面对传统产品需求增速下降、产能过剩矛盾突出的同时，整个行业还面临着资源 环境约束加大、环境群体性事件频发的复杂局面。随着 2015 年新环保法逐渐落地，化工企业在加大环 保基础设施、先进环保设备投入以及环保工艺改良创新的同时，还要注重与当地居民和政府部门的交流 和沟通，营造美丽化工的正面形象。恒祥化学已经获得了主要项目的环评审批，主要治污防污设施已经 建成，并且取得了排污许可证，但是公司现有项目仍有可能被要求投入更先进的环保设备设施，新研发 项目的上马将可能面临更严格的环评审批，增加公司营运成本。 应对措施：公司将不断提高环保理念，继续加大环保投资，来防范该风险。 八、 公司部分建筑物权属于瑕疵及违建风险 恒祥化学（母公司）的前身是如皋有机化工厂，如皋有机创办于 1977 年左右，系如皋县张黄港乡 乡办集体企业，营业地址为如皋县石庄镇桑木桥边，其门前为如皋港河。1992 年，因政府规划要求， 如皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至有机化工厂原厂区，公司部分用地占用了如皋港引河的堤防地， 有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。1996 年如皋有机集体企业改制后，恒祥化学（母公司） 仍于原如皋有机厂址生产经营，用地性质系租用集体用地，公司在集体企业改制后扩大生产经营，陆续 翻建、扩建了部分厂房、办公楼，占地面积约 26,680.00 平方米。2012 年公司经土地招拍挂程序，取 公告编号：2018-005 20 得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部分办公楼、部分生产性用房位于土地证红线外，形成公 司部分建筑物占用河道外用地的历史事实。因公司房产属于集体企业受让，当时未进行房产建设审批手 续，后续无法补办房产证。目前恒祥化学（母公司）使用的经营性房产均为无证房产。虽然已经取得如 皋市房地产监理所、如皋市国土局出具的自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间没有因违反 有关法规而受到行政处罚的证明，并且截至 2017 年 12 月末公司也未因此产权瑕疵问题而遭受有关主 管部门的任何处罚，但是仍有可能存在公司部分经营性厂房、办公楼占用如皋港引河堤防地而导致的行 政处罚的风险。 应对措施：公司将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时间 节点要求完成搬迁工作，以此同时将继续向政府寻求该事件的最终解决方案，来防范该风险。 九、 报告期内未全员缴纳公积金的风险 2017 年 12 月底恒祥化学未全员缴纳公积金，主要是由于企业职工大多是附近村镇居民，都拥有自 有住房，对企业代扣代缴以及企业负担支付公积金没有强烈诉求，报告期内企业未给职工缴纳公积金。 公司实际控制人做出书面承诺，若公司因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等 有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任。经过公司摸底调查，公司所有未缴纳公积金的员 工都签署了承诺函，自愿放弃公司为其缴纳住房公积金。如果为全体员工缴纳公积金，公司的人工成本 将会相应上涨，由此可能给公司的生产经营带来一定压力，引起经营业绩的下滑。截止 2017 年 12 月 底，公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等有关损失。 应对措施：公司将不断改善员工的生活和工作条件，关注员工诉求，增强企业凝集力。 十、拆迁入园可能中断经营的风险 如皋市人民政府文件皋政发【2014】145 号中市政府关于印发《如皋市化工行业整治工作实施方案》 的通知，确立了整治工作的指导思想、整治范围及工作目标、基本原则、整治步骤、责任分工、保障措 施。江苏恒祥化学股份有限公司的整治牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬迁进入如皋市化工 园区，整治工作目标是 2015 年底前所有被确定为关闭、转产、搬迁的企业推进到位，符合搬迁条件的 重点企业，由企业申请，经化工整治领导组的批准同意，实行一企一策，对于体量较大的搬迁入园化工 企业提出申请，经化工整治领导组的批准同意后可以适当延迟，截至 2016 年年底恒祥化学搬迁工作还 未开展。虽然如皋市经信委、如皋市化治办为支持企业发展，经与环保、安监、消防等部门会商同意江 苏恒祥化学股份有限公司于搬迁过渡期内可在原址继续经营，公司承诺将加大化工园区用地指标争取及 项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时间节点要求完成搬迁工作，并在搬迁过渡期内确保环保、 安全、消防等工作, 目前公司主要产品已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查同意在 康恒化工立项生产报南通市行政审批局备案，但是将来仍有可能由于政府各个部门之间责任分工不明 确，保障措施落实不到位，因搬迁入园工作导致公司正常生产经营的中断。 应对措施：公司将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时间 节点要求完成搬迁工作，继续与政府各有关部门请示协商，保证公司的正常生产经营，来防范该风险。 十一、公司历史沿革瑕疵问题可能存在行政处罚风险 恒祥化学自 1994 年 12 月 9 日成立之日开始至 2015 年 9 月 30 日，历史沿革中一直存在其工 商登记的注册资本、股东名称及其持股比例与实际不符的情况，期间也存在出资不实、出资瑕疵等问题， 公司未及时更正上述与工商登记不符的事项。祥化学 1996 年改制时基于当时股权改制背景推行了职工 入股，根据“新进职工按自愿原则结合岗位持股要求，“有权入股，人走款退”原则，公司根据其内部 章程收取及退还股金，经历数次内部增减资，经查持股职工投资凭证、退股凭证、退股职工退回的《股 权证》及取得名义持股股东确认等资料，并由部分退股职工出具《情况说明》以及对部分持股职工进行 访谈，出具《情况说明》及接受访谈的人数达到历史上曾经持股和现有持股股东总人数的 75.21%，可 以基本确认恒祥化学的股权权属不存在争议，但公司未及时对其股权变动进行工商变更。公司已通过股 东会的形式作出了公司减资决议、股东补缴出资及股东股权比例确认决议，并通过实际减资、实际补缴 出资等措施予以补正出资瑕疵。公司虽已于整体变更为股份公司前纠正了其历史沿革的相关瑕疵，但根 公告编号：2018-005 21 据《公司法》及相关解释，仍存在被工商部门行政处罚的风险。 应对措施：公司控股股东及实际控制人会继续履行挂牌承诺，如果公司因历史沿革瑕疵等问题受到 行政部门的行政处罚而导致任何费用支出及经济损失，将无条件无偿代公司承担，确保公司不会因此遭 受任何经济损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、恒祥化学（挂牌主体）的左旋氨基物技改建设项目因环境规划等客观原因未取得环评验收，并且 于 2016 年 8 月 30 日承诺停止生产，后续履行情况如下：2016 年 8 月 30 日承诺停止生产，2016 年 9 月份起只销售其库存产品及该产品的中间产品。2017 年 3 月 31 日左旋氨基物搬迁至如皋港化工新 材料产业园区由子公司康恒化工实施的项目已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查， 审查同意在子公司康恒化工立项生产并报南通市行政审批局备案。项目的安全评价、环境评价、工艺设 计等准备工作正在进行中。 2、2017 年度恒祥化学未全员缴纳公积金，公司实际控制人做出书面承诺，若公司因员工追索住房公积 金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任，后 续履行情况如下：截止 2017 年年底，公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权 利请求等有关损失。 3、恒祥化学（挂牌主体）的按照皋政发【2014】145 号中市政府关于印发《如皋市化工行业整治工作 公告编号：2018-005 22 实施方案》的通知要求，整治牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬迁进入如皋市化工园区，公 司承诺将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时间节点要求完成 搬迁工作，后续履行情况如下：截至 2017 年 12 月 31 日，如皋市人民政府没有出具具体的化工园区 外化工企业搬迁方案，公司按照承诺要求，利用康恒化工预留土地将恒祥化学主要产品搬迁入园，目前 已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查同意在康恒化工立项生产报南通市行政审批 局备案，项目的安全评价、环境评价、工艺设计等准备工作正在进行中。 4、公司控股股东及实际控制人承诺如果公司因公司历史上股权变更未及时进行工商变更等历史沿革瑕 疵等问题受到行政部门的行政处罚而导致任何费用支出及经济损失，将无条件无偿代公司承担，确保公 司不会因此遭受任何经济损失；后续履行情况如下：截至目前公司未因以上问题受到相关行政主管部门 行政处罚，公司控股股东及实际控制人将继续履行以上承诺。 5、避免同业竞争的承诺；报告期内没有发生同业竞争，董事、监事、高级管理人员将继续履行已出具 了《避免同业竞争的承诺函》。 6、挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东出具了《规范关联交易的承诺函》， 后续履行情况如下：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东严格遵守了上述 诺事项，切实履行了保持公司独立性、规范关联交易的承诺 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产（皋房权证字第 70370 号，皋房权证字 第 70369 号） 抵押 2,338,424.31 2.76% 取得江苏银行贷款额度 土地使用权（皋国用 （2007）第 1410 号 抵押 5,232,147.36 6.17% 取得江苏银行贷款额度 银行承兑汇票保证金 存出保证金 7,903,170.00 9.33% 银行承兑汇票保证金 总计 - 15,473,741.67 18.26% - 注：期末银行借款已到期，但授信额度合同期限是 2 年，合同仍处于有效状态。 公告编号：2018-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,477,500 9,477,500 47.39% 其中：控股股东、实际控制 人 3,507,500 3,507,500 17.54% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100% -9,477,500 10,522,500 52.61% 其中：控股股东、实际控制 人 14,030,000 70.15% -3,507,500 10,522,500 52.61% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱国祥 3,570,000 0 3,570,000 17.85% 2,677,500 892,500 2 邱志刚 10,460,000 0 10,460,000 52.30% 7,845,000 2,615,000 3 南通久 邦股权 投资中心（有限 合伙） 5,970,000 0 5,970,000 29.85% 5,970,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 10,522,500 9,477,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 邱国祥与邱志刚系父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 邱志刚为公司的控股股东。 邱志刚，男，汉族，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，高级经济师。 1992 年 7 月至 1993 年 10 月任如皋无线电厂员工，2005 年 11 月至今任康恒化工董事长兼公司经 理，2007 年至今任如皋安康医院理事长、法定代表人，2014 年 11 月担任上海焕奇实业发展有限公司 执行董事，2014 年 12 月至 2016 年 2 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事长、总经理。2016 年 2 月 至今担任股份公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 邱志刚、邱国祥为公司的实际控制人。 邱志刚同志简介，详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”部分。 邱国祥同志简介，男，汉族，1945 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历，高级 经济师，高级工程师。1961 年 9 月至 1962 年 10 月任石南公社八大队会计，1962 年 10 月至 1969 年 12 月任石南公社九大队副业组会计，1970 年 2 月至 1977 年 1 月任如皋县张黄港漂染厂会计、 厂长，1977 年 1 月至 1979 年 5 月任石南公社砖瓦厂厂长，1979 年 5 月至 1996 年 2 月任如皋有 机化工厂厂长，1996 年 2 月至 2014 年 12 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事长，2007 年至今任如 皋安康医院理事，2014 年 12 月至今 2016 年 2 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事。2016 年 2 月 至今担任江苏恒祥化学股份有限公司董事，任期三年。 公告编号：2018-005 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邱志刚 董事长、总经 理 男 45 大专 3 年 是 邱国祥 董事 男 73 中专 3 年 是 储芹 董事、董事会 秘书 女 46 本科 3 年 是 张台贵 董事 男 62 高中 3 年 是 沈井华 董事 男 52 大专 3 年 是 石玉全 监事会主席 男 56 高中 3 年 是 刘爱红 监事 女 48 初中 3 年 是 钱福琴 监事 女 43 高中 3 年 是 陈俊 副总经理 男 48 大专 3 年 是 窦清玉 技术总监 男 44 硕士 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邱国祥和邱志刚是父子关系，邱志刚和储芹是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 邱国祥 董事 3,570,000 0 3,570,000 17.85% 0 邱志刚 董事长、总经 理 10,460,000 0 10,460,000 52.30% 0 南通久邦股 权 投资中心 （有限 合伙） 5,970,000 5,970,000 29.85% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100% 0 公告编号：2018-005 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐丽华 监事 离任 个人原因 钱福琴 新任 监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钱福琴,女,1975 年出生,汉族,高中学历,2002 年 9 月至今任职江苏恒祥化学股份有限公司。2017 年 2 月 28 日起担任职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 45 43 销售人员 5 9 技术人员 11 11 财务人员 4 4 员工总计 74 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 5 4 专科 10 9 专科以下 58 62 员工总计 74 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况报告期内，公司核心技术人员或关键技术人员没有发生变动。为加强新产品的开发和 市场拓展，公司梳理了岗位分工，平稳调整了部分人员岗位，人力资源得到优化； 2、人员培训情况公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培 训工作，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管 理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的 公告编号：2018-005 28 工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障； 3、员工薪酬政策公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》，按国 家有关法律、法规，参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险。除正常绩效考核之外，公司将根据整体盈利状况对管理层及核心技术人员进行额外奖励，奖 励依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献； 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 窦清玉 技术总监 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 核心人员未发生变化 公告编号：2018-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部治 理制度。建立起了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。报告期内， 公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，制定并发布了《年报信息披露重大差错责 任究制度》，确保公司规范运行。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人 员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有法理机制注重保护股东权益，能够给 所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》和公司 有关的内部治理制度的规定履行了决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公 司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-005 30 4、 公司章程的修改情况 公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 4 月 25 日公司第一届董事会第四次 会议审议通过了：《2016 年度总经理工作报 告》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度 财务审计报告》、《2016 年年度报告全文及摘 要》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度财 务预算报告》、 《关于 2016 年度不进行利润分配 的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的 议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、 《关于修改对外担保制度的议案》、《关于修改 重大决策管理制度的议案》、《关于修改关联交 易管理制度的议案》、《关于修改防范控股股东 及关联方占用公司资金制度的议案》、《关于修 改信息披露管理制度的议案》、《关于修改信息 披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于提 请召开 2016 年年度股东大会的议案》、 《关于会 计政策变更的议案》； 2、2017 年 8 月 17 日第一届董事会第五次会议 审议通过了《关于<2017 年半年报报告>的议 案》； 3、2017 年 10 月 9 日第一届董事会第六次会议 审议通过了《关于与中信证券股份有限公司拟 签署<推荐挂牌并持续督导协议书之终止协议> 的议案》、《关于公司与中信证券股份有限公司 解除督导协议书说明报告的议案》、《关于公司 与承接主办券商国联证券股份有限公司拟签署 <持续督导协议>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次更换主办券商相关事 宜的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》； 4、2017 年 12 月 22 日第一届董事会第七次会 议审议通过了《关于签订<江苏如皋农村商业银 行股份有限公司之股票发行认购协议>的议 案》； 监事会 2 1、2017 年 4 月 25 日第一届监事会第二次会议 公告编号：2018-005 31 审议了通过了《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务审计报告》、 《2016 年年度报告 全文及摘要》、《2016 年度财务结算报告》、 《2016 年度财务预算报告》、《关于 2016 年度 不进行利润分配的议案》、《关于会计政策变更 的议案》； 2、2017 年 8 月 17 日第一届监事会第三次会议 审议了通过了《关于<2017 年半年度报告>的议 案》； 股东大会 2 1、2017 年 5 月 17 日召开 2016 年年度股东大 会，会议审议通过《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度 财务审计报告》、《2016 年年度报告全文及摘 要》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度财 务预算报告》、 《关于续聘公司 2017 年度财务审 计机构的议案》、 《关于 2016 年度不进行利润分 配的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议 案》、《关于修改对外担保制度的议案》、《关于 修改重大决策管理制度的议案》、《关于修改关 联交易管理制度的议案》； 2、2017 年 10 月 24 日召开 2017 年第一次临时 股东大会，会议审议通过了《关于与中信证券 股份有限公司拟签署<推荐挂牌并持续督导协 议书之终止协议>的议案》、 《关于公司与中信 证券股份有限公司解除督导协议书说明报告的 议案》、《关于公司与承接主办券商国联证券股 份有限公司拟签署<持续督导协议>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 更换主办券商相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司 章程的规定依法运行 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者进行沟通，在符合法 公告编号：2018-005 32 律法规的前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 1、确保投资者专线电话 0513-87562888 畅通，严格遵守公司商业秘密，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的 宝贵意见和建议，并及时上报领导，回应投资者的质疑。 2、公司根据实际情况，在保证符合信息披露 规定的前提下，及时通过信箱回复或解答投资者的相关问题。 3、公司对投资者、投资机构等特定对象 到公司现场参观调研，由公司董秘办统一妥善按排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。具体情况如下： 1、业务独立：公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的 业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立：公司的固定 资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生 产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产 及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理制度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员 独立：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报 酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立：公司已建立了 一套独立规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务 部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人， 依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立：公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权，公司 的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 020521 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 章庆、宋军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）020521 号 江苏恒祥化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏恒祥化学股份有限公司（以下简称“恒祥化学”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了恒祥化学 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于恒祥化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒祥化学管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒祥化学 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2018-005 34 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒祥化学的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒祥化学、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督恒祥化学的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对恒祥化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 公告编号：2018-005 35 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒祥化学 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就恒祥化学实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 章庆 中国·北京 中国注册会计师： 宋军 2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2018-005 36 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六 1 28,028,608.01 27,169,567.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六 2 453,700.00 1,759,670.00 应收账款 附注六 3 6,552,633.73 3,222,310.25 预付款项 附注六 4 645,527.20 371,596.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 附注六 5 69,870.91 34,201.25 应收股利 其他应收款 附注六 6 239,997.57 850,981.42 买入返售金融资产 存货 附注六 7 8,261,584.68 8,045,073.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六 8 209,674.64 52,800.00 流动资产合计 44,461,596.74 41,506,200.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注六 9 4,701,790.00 561,790.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六 10 22,918,442.32 25,460,725.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六 11 11,178,319.89 11,449,546.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六 12 69,611.24 258,944.52 递延所得税资产 附注六 13 404,664.47 454,676.86 其他非流动资产 附注六 14 1,000,000.00 1,202,000.00 非流动资产合计 40,272,827.92 39,387,682.62 公告编号：2018-005 37 资产总计 84,734,424.66 80,893,882.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注六 15 7,903,170.00 9,410,000.00 应付账款 附注六 16 3,822,387.35 2,970,551.94 预收款项 附注六 17 371,757.08 93,250.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六 18 2,260,451.57 351,140.17 应交税费 附注六 19 983,621.20 1,207,152.60 应付利息 应付股利 其他应付款 附注六 20 54,596.86 38,055.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,395,984.06 14,070,150.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注六 21 1,883,009.83 2,152,011.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,883,009.83 2,152,011.24 负债合计 17,278,993.89 16,222,161.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六 22 20,000,000.00 20,000,000.00 公告编号：2018-005 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六 23 49,734,984.85 49,734,984.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六 24 973,049.55 538,810.02 一般风险准备 未分配利润 附注六 25 -4,716,534.21 -7,147,172.83 归属于母公司所有者权益合计 65,991,500.19 63,126,622.04 少数股东权益 1,463,930.58 1,545,099.07 所有者权益合计 67,455,430.77 64,671,721.11 负债和所有者权益总计 84,734,424.66 80,893,882.95 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：邱志刚 会计机构负责人：张台贵 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,782,465.91 26,561,777.65 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 353,600.00 1,459,670.00 应收账款 附注十二 1 5,346,575.92 3,366,325.23 预付款项 62,863.70 158,365.64 应收利息 62,348.97 34,201.25 应收股利 - - 其他应收款 附注十二 2 239,561.20 850,545.05 存货 3,567,694.52 3,661,204.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,415,110.22 36,092,088.84 非流动资产： 可供出售金融资产 4,701,790.00 561,790.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十二 3 38,241,459.74 38,241,459.74 公告编号：2018-005 39 投资性房地产 - - 固定资产 3,445,504.13 3,690,929.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,249,605.64 6,389,853.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 69,611.24 188,944.52 递延所得税资产 404,664.47 454,676.86 其他非流动资产 800,000.00 800,000.00 非流动资产合计 53,912,635.22 50,327,654.62 资产总计 88,327,745.44 86,419,743.46 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,003,170.00 9,410,000.00 应付账款 1,814,950.00 1,724,762.92 预收款项 359,157.08 2,000.00 应付职工薪酬 2,140,978.04 236,140.17 应交税费 858,704.35 974,448.33 应付利息 应付股利 其他应付款 20,400.00 15,400.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,197,359.47 12,362,751.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,883,009.83 2,152,011.24 递延所得税负债 - - 公告编号：2018-005 40 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,883,009.83 2,152,011.24 负债合计 12,080,369.30 14,514,762.66 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 49,734,984.85 49,734,984.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 973,049.55 538,810.02 一般风险准备 未分配利润 5,539,341.74 1,631,185.93 所有者权益合计 76,247,376.14 71,904,980.80 负债和所有者权益合计 88,327,745.44 86,419,743.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六 26 56,566,064.59 55,888,798.83 其中：营业收入 56,566,064.59 55,888,798.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 附注六 26 57,150,496.27 51,174,961.47 其中：营业成本 40,094,169.89 38,740,006.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六 27 785,333.72 678,542.38 销售费用 附注六 28 2,857,959.59 1,628,189.45 管理费用 附注六 29 13,008,043.19 12,035,998.32 财务费用 附注六 30 -181,718.02 -195,615.21 公告编号：2018-005 41 资产减值损失 附注六 31 586,707.90 -1,712,159.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六 32 420,493.15 59,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六 33 -6,538.61 77,957.15 其他收益 附注六 34 69,300.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -101,177.14 4,851,194.51 加：营业外收入 附注六 35 3,496,481.41 1,556,009.07 减：营业外支出 附注六 36 13,000.00 47,548.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,382,304.27 6,359,655.11 减：所得税费用 附注六 37 598,594.61 1,086,737.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,783,709.66 5,272,917.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,783,709.66 5,272,917.48 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -81,168.49 2,023.34 2.归属于母公司所有者的净利润 2,864,878.15 5,270,894.14 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,783,709.66 5,272,917.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,864,878.15 5,270,894.14 归属于少数股东的综合收益总额 -81,168.49 2,023.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.26 公告编号：2018-005 42 （二）稀释每股收益 0.14 0.26 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：邱志刚 会计机构负责人：张台贵 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二 4 64,414,295.80 72,435,587.82 减：营业成本 附注十二 4 51,414,089.65 58,782,481.21 税金及附加 360,108.86 320,487.96 销售费用 2,378,925.41 1,624,592.45 管理费用 9,117,914.46 8,183,911.84 财务费用 -175,027.77 -246,141.47 资产减值损失 323,483.19 -1,859,881.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 420,493.15 59,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,538.61 77,957.15 其他收益 30,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,438,756.54 5,767,494.24 加：营业外收入 3,502,233.41 743,727.41 减：营业外支出 36,383.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,940,989.95 6,474,837.83 减：所得税费用 598,594.61 1,086,737.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,342,395.34 5,388,100.20 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2018-005 43 6.其他 六、综合收益总额 4,342,395.34 5,388,100.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,607,535.50 65,055,345.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六 38 6,563,511.28 3,659,159.15 经营活动现金流入小计 49,171,046.78 68,714,505.07 购买商品、接受劳务支付的现金 16,232,671.17 36,052,762.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,705,588.54 4,925,837.77 支付的各项税费 4,881,351.71 5,344,457.78 支付其他与经营活动有关的现金 附注六 38 15,396,487.81 12,194,839.27 经营活动现金流出小计 42,216,099.23 58,517,897.00 经营活动产生的现金流量净额 6,954,947.55 10,196,608.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 420,493.15 59,400.00 公告编号：2018-005 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,420,493.15 179,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 869,570.45 2,585,385.89 投资支付的现金 19,140,000.00 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,009,570.45 2,585,385.89 投资活动产生的现金流量净额 -4,589,077.30 -2,405,985.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,956,241.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,956,241.24 筹资活动产生的现金流量净额 -7,956,241.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,365,870.25 -165,619.06 加：期初现金及现金等价物余额 17,759,567.76 17,925,186.82 六、期末现金及现金等价物余额 20,125,438.01 17,759,567.76 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：邱志刚 会计机构负责人：张台贵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,629,570.50 84,369,614.32 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6,201,590.97 3,569,304.03 经营活动现金流入小计 45,831,161.47 87,938,918.35 购买商品、接受劳务支付的现金 10,983,557.34 64,522,320.12 公告编号：2018-005 45 支付给职工以及为职工支付的现金 4,892,606.09 3,179,028.89 支付的各项税费 3,231,438.81 3,917,222.82 支付其他与经营活动有关的现金 20,997,375.12 10,489,364.67 经营活动现金流出小计 40,104,977.36 82,107,936.50 经营活动产生的现金流量净额 5,726,184.11 5,830,981.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 420,493.15 59,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,420,493.15 179,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 479,159.00 1,800,510.48 投资支付的现金 19,140,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,619,159.00 1,800,510.48 投资活动产生的现金流量净额 -4,198,665.85 -1,621,110.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,905,416.25 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 3,905,416.25 筹资活动产生的现金流量净额 -3,905,416.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,527,518.26 304,455.12 加：期初现金及现金等价物余额 17,151,777.65 16,847,322.53 六、期末现金及现金等价物余额 18,679,295.91 17,151,777.65 公告编号：2018-005 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 49,734,984.85 538,810.02 -7,147,172.83 1,545,099.07 64,671,721.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 49,734,984.85 538,810.02 -7,147,172.83 1,545,099.07 64,671,721.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 434,239.53 2,430,638.62 -81,168.49 2,783,709.66 （一）综合收益总额 2,864,878.15 -81,168.49 2,783,709.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-005 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 434,239.53 -434,239.53 1．提取盈余公积 434,239.53 -434,239.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 49,734,984.85 973,049.55 -4,716,534.21 1,463,930.58 67,455,430.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 公告编号：2018-005 48 优先股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 7,127,583.00 5,047,317.59 48,898,931.56 1,543,075.73 62,616,907.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 7,127,583.00 5,047,317.59 48,898,931.56 1,543,075.73 62,616,907.88 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 12,872,417.00 49,734,984.85 -4,508,507.57 -56,046,104.39 2,023.34 2,054,813.23 （一）综合收益总额 5,270,894.14 2,023.34 5,272,917.48 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 538,810.02 -3,756,914.27 -3,218,104.25 公告编号：2018-005 49 1．提取盈余公积 538,810.02 -538,810.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,218,104.25 -3,218,104.25 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 12,872,417.00 49,734,984.85 -5,047,317.59 -57,560,084.26 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,872,417.00 49,734,984.85 -5,047,317.59 -57,560,084.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 49,734,984.85 538,810.02 -7,147,172.83 1,545,099.07 64,671,721.11 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：邱志刚 会计机构负责人：张台贵 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2018-005 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 49,734,984.85 538,810.02 1,631,185.93 71,904,980.80 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 49,734,984.85 538,810.02 1,631,185.93 71,904,980.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 434,239.53 3,908,155.81 4,342,395.34 （一）综合收益总额 4,342,395.34 4,342,395.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 434,239.53 -434,239.53 1．提取盈余公积 434,239.53 -434,239.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2018-005 51 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 49,734,984.85 973,049.55 5,539,341.74 76,247,376.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,127,583.00 11,200.00 5,047,317.59 57,548,884.26 69,734,984.85 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 7,127,583.00 11,200.00 5,047,317.59 57,548,884.26 69,734,984.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,872,417.00 49,723,784.85 -4,508,507.57 -55,917,698.33 2,169,995.95 （一）综合收益总额 5,388,100.20 5,388,100.20 公告编号：2018-005 52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 538,810.02 -3,756,914.27 -3,218,104.25 1．提取盈余公积 538,810.02 -538,810.02 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,218,104.25 -3,218,104.25 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,872,417.00 49,723,784.85 -5,047,317.59 -57,548,884.26 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,872,417.00 49,723,784.85 -5,047,317.59 -57,548,884.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-005 53 四、本年期末余额 20,000,000 49,734,984.85 538,810.02 1,631,185.93 71,904,980.80 公告编号：2018-005 54 江苏恒祥化学股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 江苏恒祥化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由邱志刚、南通久邦 股权投资中心（有限合伙）、邱国祥共同出资组建的股份有限公司（非上市）。公司成立于 1994 年 12 月 09 日，前身为江苏恒祥化工有限责任公司（以下简称“恒祥化工”）。公司注 册资本为人民币 2,000.00 万元，于 2016 年 3 月 3 日取得由南通市工商行政管理局核发的 统一社会信用代码为 9132060013841322X1 号的企业法人营业执照。 公司注册地址：如皋市石庄镇新生港村 24 组（原桑木桥南侧）。 法定代表人：邱志刚 （二）历史沿革 1994 年 12 月 9 日，恒祥化工登记设立。公司注册资本 188.00 万元，经济性质为有限 责任公司，法定代表人为邱国祥。 2015 年 12 月 31 日，根据邱国祥、邱志刚、南通久邦股权投资中心（有限合伙）3 位 股东签订的《关于江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司之发起 人协议》及公司（筹）章程约定，江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份 有限公司，将江苏恒祥化工有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折合成 20,000,000.00 股（每股面值 1 元）。公司经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的净 资产为 69,734,984.85 元，折合股本为 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元， 该出资已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 29 日出具的中兴华验字 [2016]第 JS-0015 号验资报告审验。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 邱国祥 357.00 17.85 其他 邱志刚 1,046.00 52.30 其他 南通久邦股权投资中心（有限合伙） 597.00 29.85 其他 合计 2,000.00 100.00 （二）公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：危险化学品销售（第 3 类易燃液体第 2 项中闪点易燃液体、第 6 类毒害品和 感染性物品第 1 项毒害品批发。不带仓储）；化工产品生产（三苯基乙基氯化膦、N-乙基-2- 胺甲基吡咯烷）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制和禁止企业经营的商 品及技术除外）；从事环保科技、能源科技、智能化领域内的技术咨询、技术服务、技术开 公告编号：2018-005 55 发、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出 本公司财务报告的批准报出者为江苏恒祥化学股份有限公司董事会、批准报出日以 签字人及其签字日期为准。 （四）合并报表范围 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司为化工类企业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项 描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-005 56 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦 相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 公告编号：2018-005 57 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 公告编号：2018-005 58 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利 率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应 收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 ③贷款和应收款项 贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的 应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的 贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或 提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有 期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的 价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利 或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款 （如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入 公告编号：2018-005 59 投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 （3）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间 超过6-12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 公告编号：2018-005 60 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 公告编号：2018-005 61 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 公告编号：2018-005 62 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债 务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分 组合 员工借款组合 员工向公司借款划分的一类风险组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 公司对期末关联方款项单独进行减值测试，除非有 证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不 计提坏账准备。 员工借款组合 公司对期末员工借款单独进行减值测试，除非有证 据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计 提坏账准备。 （3） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （4）坏账准备的转回 公告编号：2018-005 63 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗 品、在产品及自制半成品、包装物、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按月末一次加权平均法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 公告编号：2018-005 64 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 公告编号：2018-005 65 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 公告编号：2018-005 66 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一 经确认，不再转回。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 公告编号：2018-005 67 机器设备 10 5 9.50 运输工具 5 5 19.00 办公设备及其他 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2018-005 68 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-005 69 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计 入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2018-005 70 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： （1） 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 （2）职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 公告编号：2018-005 71 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司的营业收入主要包括销售化工产品收入、提供化工产品代加工收入等，收入确 认政策如下： 本公司销售化工产品收入、化工产品代加工收入，一般以产品发运且对方签收合格并 取得购货方签字的验收单作为确认收入的时点。 （2）提供劳务收入 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。提供劳务交易结果不能够可靠 估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已 经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 公告编号：2018-005 72 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2018-005 73 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 公告编号：2018-005 74 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017] 30 号)以及《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。本公司已采用上述准则和通知编制 2017 年 度财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 本期列示持续经营净利润金额 2,783,709.66 元；本期列示终止 经营净利润金额 0.00 元；列示 上期持续经营净利润 5,272,917.48 元，列示上期终止 经营净利润 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益，不再计入营业外收入。比较 数据不调整。 本期列示其他收益金额：69,300.00 元。 （3）本公司处理固定资产损失或收益，计 入资产处置收益，不再计入营业外收支。调 整比较期数据。 本期列示资产处置收益金额：-6,538.61 元； 列示上期资产处置收益 77,957.15 元，追溯调 整后列示上期营业外支出 47,548.47 元，列示 上期营业外收入 1,556,009.07 元。 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 公告编号：2018-005 75 企业所得税 应纳税所得额 15、20、25 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税 额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增 值税； 17 城建税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费及附 加 应纳流转税额 2 其他税项 按国家有关规定正确缴纳 注：报告期内本公司城市维护建设税税率为 5%、企业所得税税率适用 15%；报告期内公司 子公司江苏康恒化工有限公司城市维护建设税税率为 5%、企业所得税税率为 25%；报告期 内公司子公司上海焕奇实业发展有限公司城市维护建设税税率为 7%，企业所得税税率为 20%。 2、税收优惠及批文 2011 年 9 月 30 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏 省地方税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号 GF201132000760)，有效期：三年， 有效期内公司企业所得税的可以适用税率 15%。在该资质即将到期时，公司向相关部门重 新申请认定为高新技术企业，2014 年 9 月 2 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏 省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定公司为高新技术企业(证书号 GR201432001235)， 有效期：三年，有效期内公司企业所得税的可以适用税率 15%。 2012 年 8 月 6 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局联合认定江苏康恒化工有限公司为高新技术企业(证书号 GR201232000795)，有 效期：三年，有效期内公司企业所得税适用税率 15%。在该资质到期后，江苏康恒化工有 限公司未向相关部门重新申请认定为高新技术企业。 根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》(国税发[2008]116 号)规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得 额时加计扣除。根据最新财税[2017]34 号文规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发 生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形 资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 公告编号：2018-005 76 项目 期末余额 年初余额 库存现金 42,819.92 92,543.80 银行存款 20,082,618.09 17,667,023.96 其他货币资金 7,903,170.00 9,410,000.00 合计 28,028,608.01 27,169,567.76 说明：截至 2017 年 12 月 31 日本公司无因抵押、质押、冻结、存放在境外、有潜在回 收风险的货币资金，其中有 7,903,170.00 元为银行承兑汇票保证金。 项目 期末余额 年初余额 使用受限制的原因 其他货币资金 7,903,170.00 9,410,000.00 银行承兑汇票保证金 注：本公司的其他货币资金系为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款。 2、应收票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 453,700.00 1,759,670.00 注：1.截至 2017 年 12 月 31 日，不存在用于质押的银行承兑汇票。 2.截至 2017 年 12 月 31 日，已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据总额为 7,629,889.86 元。 3.截至 2017 年 12 月 31 日，不存在因出票人未履约转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 6,905,386.29 93.36 352,752.56 5.11 6,552,633.73 其中：账龄组合 6,905,386.29 93.36 352,752.56 5.11 6,552,633.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 491,270.09 6.64 491,270.09 100.00 合计 7,396,656.38 100.00 844,022.65 11.41 6,552,633.73 续上表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-005 77 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 3,658,755.42 100.00 436,445.17 11.93 3,222,310.25 其中：账龄组合 3,658,755.42 100.00 436,445.17 11.93 3,222,310.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 3,658,755.42 100.00 436,445.17 11.93 3,222,310.25 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备金额 账面余额 坏账准备金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,888,253.29 99.75 344,412.66 3,150,259.41 86.10 157,512.97 1-2 年 10,733.00 0.29 1,073.30 2-3 年 10,733.00 0.16 3,219.90 239,663.01 6.55 71,898.90 3-4 年 6,400.00 0.18 3,200.00 4-5 年 6,400.00 0.09 5,120.00 244,700.00 6.69 195,760.00 5 年以上 7,000.00 0.19 7,000.00 合计 6,905,386.29 100.00 352,752.56 3,658,755.42 100.00 436,445.17 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东营市华康化工有限公司 244,700.00 244,700.00 100.00% 预计难以收回 江西麒麟化工有限公司 239,000.00 239,000.00 100.00% 预计难以收回 海门慧聚关力医药化学有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00% 预计难以收回 浙江新东海药业有限公司 570.09 570.09 100.00% 预计难以收回 合计 491,270.09 491,270.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 407,577.48 元，本期无转回或收回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,900,797.21 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 52.74%。 公告编号：2018-005 78 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备期末余额 万邦德制药集团股份有限公司 1,262,971.71 17.07 63,148.59 江苏天士力帝益药业有限公司 1,253,600.00 16.95 62,680.00 常州康荣医药科技有限公司 1,122,160.00 15.17 56,108.00 常州康普药业有限公司 135,065.50 1.83 6,753.28 南京海峰科技发展有限公司 127,000.00 1.72 6,350.00 合计 3,900,797.21 52.74 195,039.87 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 549,658.09 85.15 238,479.23 64.18 1-2 年 89,035.00 13.79 5,800.41 1.56 2-3 年 6,834.11 1.06 1,400.00 0.38 3 年以上 125,916.81 33.88 合计 645,527.20 100.00 371,596.45 100.00 注：截至到 2017 年 12 月 31 日无账龄超过一年的大额预付款项。 5、应收利息 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金利息 69,870.91 34,201.25 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 240,184.89 23.96 187.32 0.08 239,997.57 其中：账龄组合 624.40 0.06 187.32 30.00 437.08 员工借款组合 239,560.49 23.90 239,560.49 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 762,159.75 76.04 762,159.75 100.00 公告编号：2018-005 79 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,002,344.64 100.00 762,347.07 75.79 239,997.57 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,294,964.30 89.47 443,982.88 34.28 850,981.42 其中：账龄组合 657,349.07 45.42 443,982.88 67.54 213,366.19 员工借款组合 637,615.23 44.05 637,615.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 152,450.00 10.53 152,450.00 100.00 合计 1,447,414.30 100.00 596,432.88 41.21 850,981.42 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年 624.40 187.32 30.00 合计 624.40 187.32 30.00 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 173,698.76 8,684.94 5.00 1-2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 2-3 年 30,503.39 9,151.02 30.00 3-4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 4-5 年 40,000.00 32,000.00 80.00 5 年以上 383,146.92 383,146.92 100.00 合计 657,349.07 443,982.88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-005 80 本期计提坏账准备金额 165,914.19 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 借款 659,561.20 1,158,313.99 备用金 66,026.92 136,650.31 管件货款 276,756.52 152,450.00 合计 1,002,344.64 1,447,414.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 784,435.20 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例 78.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 572,450.00 元。 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏恒源置业有限公司朱 新建 借款 380,000.00 5 年以上 37.91 380,000.00 扬州管件厂 管件货款 152,450.00 3 年以上 15.21 152,450.00 程建根 员工借款 121,985.20 1 年以内 12.17 崔诗颖 员工借款 90,000.00 1 年以内 8.98 康玉星 借款 40,000.00 5 年以上 3.99 40,000.00 合计 — 784,435.20 — 78.26 572,450.00 7、存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 2,856,398.47 13,216.25 2,943,848.40 低值易耗品 1,002,557.2 976,889.36 库存商品 3,158,848.52 1,436,813.71 产成品 1,256,996.74 2,687,521.73 合计 8,274,800.93 13,216.25 8,045,073.20 8、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 209,674.64 待摊房租款 52,800.00 合计 209,674.64 52,800.00 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 公告编号：2018-005 81 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 4,701,790.00 4,701,790.00 561,790.00 561,790.00 按成本计量的 4,701,790.00 4,701,790.00 561,790.00 561,790.00 合计 4,701,790.00 4,701,790.00 561,790.00 561,790.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期现金红 利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 江苏如皋农 村商业银行 股份有限公 司 561,790.00 4,140,000.00 4,701,790.00 4,701,790.00 54,000.00 合计 561,790.00 4,140,000.00 4,701,790.00 4,701,790.00 54,000.00 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原 值 - - - - - - 1.期初余额 18,301,848.30 30,794,387.28 3,007,680.44 1,879,891.27 1,401,708.00 55,385,515.29 2.本期增加 金额 32,500.00 1,018,388.51 - 6,580.34 58,241.24 1,115,710.09 （1）外购 32,500.00 1,018,388.51 - 6,580.34 58,241.24 1,115,710.09 （2）在建工 程转入 - - - - - - 3.本期减少 金额 - 119,418.27 - - - 119,418.27 （1）处置或 报废 - 119,418.27 - - - 119,418.27 （2）其他转 出 - - - - - - 4.期末余额 18,334,348.30 31,693,357.52 3,007,680.44 1,886,471.61 1,459,949.24 56,381,807.11 二、累计折 旧 - - - - - - 1.期初余额 7,173,236.01 17,454,502.04 2,500,778.69 1,683,529.74 1,112,743.67 29,924,790.15 2.本期增加 金额 833,924.40 2,602,006.87 164,117.52 33,296.90 18,108.61 3,651,454.30 （1）计提 833,924.40 2,602,006.87 164,117.52 33,296.90 18,108.61 3,651,454.30 公告编号：2018-005 82 3.本期减少 金额 - 112,879.66 - - - 112,879.66 （1）处置 - 112,879.66 - - - 112,879.66 （2）其他转 出 - - - - - - 4.期末余额 8,007,160.41 19,943,629.25 2,664,896.21 1,716,826.64 1,130,852.28 33,463,364.79 三、减值准 备 - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加 金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本期减少 金额 - - - - - - （1）处置 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价 值 - - - - - - 1.期末账面 价值 10,327,187.89 11,749,728.27 342,784.23 169,644.97 329,096.96 22,918,442.32 2.期初账面 价值 11,128,612.29 13,339,885.24 506,901.75 196,361.53 288,964.33 25,460,725.14 （2）期末暂时闲置的固定资产情况： 固定资产名称 固定资产原值 期末账面价值 1.4 环乙烷二甲醇生产线及车间 9,734,783.71 4,120,758.41 邻苯二胺生产线及车间 6,664,289.39 3,798,062.37 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的固定资产为：皋房权证字第 70370 号，皋房权证字第 70369 号；受限资产原值 4,066,244.19 元，净值 2,338,424.31 元。 11、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额金额 13,255,694.40 13,255,694.40 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额金额 13,255,694.40 13,255,694.40 二、累计摊销 1.年初余额金额 1,806,148.30 1,806,148.30 2.本年增加金额 271,226.21 271,226.21 3.本年减少金额 4.年末余额金额 2,077,374.51 2,077,374.51 公告编号：2018-005 83 项目 土地使用权 合计 三、减值准备 四、账面价值 1.年末余额账面价值 11,178,319.89 11,178,319.89 2.年初余额账面价值 11,449,546.10 11,449,546.10 1. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的无形资产为：皋国用（2007） 第 1410 号，受限资产原值为 6,243,300.00 元，账面价值为 5,232,147.36 元。 12、长期到摊费用 （1）长期待摊费用余额明细 项目 期末余额 年初余额 办公楼及会议室装潢 69,611.24 188,944.52 车间维修费 70,000.00 合计 69,611.24 258,944.52 2. （2）长期待摊费用增减变动 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 期末余额 其他减少原因 办公楼及会议室装 潢 188,944.52 119,333.28 69,611.24 车间维修费 70,000.00 70,000.00 合计 258,944.52 189,333.28 69,611.24 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 801,537.03 120,230.55 879,167.73 131,875.17 递延收益 1,883,009.87 282,451.48 2,152,011.24 322,801.69 存货跌价准备 13,216.25 1,982.44 合计 2,697,763.15 404,664.47 3,031,178.97 454,676.86 注：子公司康恒化工亏损，未确认递延所得税资产。 14、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 如皋市安康医院 1,000,000.00 1,000,000.00 预付设备款 202,000.00 合计 1,000,000.00 1,202,000.00 公告编号：2018-005 84 注：其他非流动资产为对如皋市安康医院的投资，举办资金由江苏恒祥化工有限责任公 司（原如皋市恒祥化工有限公司）出资 80.00 万元，江苏康恒化工有限公司出资 20.00 万元， 沙丽出资 10.00 万元。如皋市安康医院系由如皋市民政局核准的民办非企业单位，由如皋市 卫生局颁发医疗机构执业许可证，系非营利性综合医院。 15、应付票据 类别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,903,170.00 9,410,000.00 注：截至 2017 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,777,564.12 2,284,258.54 1-2 年 369,212.83 122,802.27 2-3 年 117,472.27 32,489.80 3 年以上 558,138.13 531,001.33 合计 3,822,387.35 2,970,551.94 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 账龄 无锡森威尔化工装备科技有限公司 140,000.00 1-2 年 南通市华英阀门销售有限公司 248,589.00 3 年以上 合计 388,589.00 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 357,157.08 86,000.00 1-2 年 14,600.00 7,250.00 合计 371,757.08 93,250.00 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 351,140.17 7,377,792.40 5,468,481.00 2,260,451.57 离职后福利-设定提存计划 237,107.54 237,107.54 辞退福利 一年内到期的其他福利 其他 合计 351,140.17 7,614,899.94 5,705,588.54 2,260,451.57 公告编号：2018-005 85 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 351,140.17 6,780,089.91 4,870,778.51 2,260,451.57 职工福利费 316,323.85 316,323.85 社会保险费 269,744.80 269,744.80 其中：医疗保险费 214,482.70 214,482.70 工伤保险费 48,165.55 48,165.55 生育保险费 7,096.55 7,096.55 工会经费和职工教育经费 11,633.84 11,633.84 合计 351,140.17 7,377,792.40 5,468,481.00 2,260,451.57 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 222,759.79 222,759.79 失业保险费 14,347.75 14,347.75 合计 237,107.54 237,107.54 19、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 415,158.92 406,482.87 营业税 15,456.41 企业所得税 345,112.58 603,296.03 城市维护建设税 28,029.77 24,279.01 教育费附加 19,324.77 24,279.01 房产税 47,207.23 45,336.46 土地使用税 59,580.63 59,580.63 印花税 1,570.03 8,820.56 个人所得税 66,726.29 18,765.18 应交各项基金 910.98 856.44 合计 983,621.20 1,207,152.60 20、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 29,435.97 34,295.00 1-2 年 21,400.00 300.02 2-3 年 300.02 3,460.87 3 年以上 3,460.87 合计 54,596.86 38,055.89 （2）其他应付款前五名 单位名称 期末余额 款项内容 占其他应付款余额 公告编号：2018-005 86 的比例(%) 陈远东 15,400.00 备用金 28.21 朱兴明 14,006.00 离职人员未结清款项 25.65 石玉全 11,291.17 离职人员未结清款项 20.68 如皋德丰信息咨询公司 6,000.00 往来款 10.99 陈光进 2,248.80 离职人员未结清款项 4.12 合 计 48,945.97 89.65 21、递延收益 （1）递延收益类别 项目/类别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 政府补助 2,152,011.24 269,001.41 1,883,009.83 （2）政府补助 政府补助 助种类 年末余额账面余额 计入本年损益 金额 本年 退还金额 退还原 因 列入其他流动 负债金额 列入递延收 益金额 企业发展扶持资金 1,883,009.8 3 269,001.41 注：2015年9月，根据如皋港区管委会关于扶持江苏恒祥化工有限责任公司企业发展的 通知，江苏恒祥化工有限责任公司（原如皋市恒祥化工有限责任公司）于2005年8月受让如 皋港经济开发区北环西路南侧宗地（47,367.13平方米），出让金额624.25万元，已实际缴纳 355.25万元。管委会研究决定，原如皋港区政府给予的土地优惠部分269.00万元视同已经 缴纳，作为管委会对江苏恒祥化工有限责任公司2015年至2024年的企业发展扶持资金。 22、股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 邱国祥 3,570,000.00 17.85 3,570,000.00 17.85 邱志刚 10,460,000.00 52.30 10,460,000.00 52.30 南通久邦股权投资 中心（有限合伙） 5,970,000.00 29.85 5,970,000.00 29.85 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 23、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 49,734,984.85 49,734,984.85 注：江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司，将江苏恒祥化 工有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的 净资产折合成20,000,000.00 股份（每股面值1元）。公司经审计后的净资产为69,734,984.85 公告编号：2018-005 87 元，折合股本为 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元。 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 538,810.02 434,239.53 973,049.55 25、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -7,147,172.83 48,898,931.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -7,147,172.83 48,898,931.56 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,864,878.15 5,270,894.14 减：提取法定盈余公积 434,239.53 538,810.02 分配现金股利 3,218,104.25 其他减少 57,560,084.26 期末未分配利润 -4,716,534.21 -7,147,172.83 26、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,285,306.85 39,202,755.49 52,780,517.63 36,878,294.27 其他业务 2,280,757.74 891,414.40 3,108,281.20 1,861,712.19 合计 56,566,064.59 40,094,169.89 55,888,798.83 38,740,006.46 （1）收入按产品分类 产品种类 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 氨基物 17,173,504.27 9,401,629.37 17,703,435.88 7,565,189.25 邻氯苯胺 31,394,511.96 26,089,667.30 30,819,632.90 27,057,025.34 其他零星产品 5,717,290.62 3,711,458.82 4,257,448.85 2,256,079.68 销售材料和中试产品 2,280,757.74 891,414.40 2,435,688.52 1,352,794.72 加工费 672,592.68 508,917.47 合计 56,566,064.59 40,094,169.89 55,888,798.83 38,740,006.46 27、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 163,867.37 175,349.63 教育费附加 163,867.36 175,349.62 土地使用税 238,322.52 178,741.88 房产税 180,458.76 133,148.72 公告编号：2018-005 88 项目 本期金额 上期金额 印花税 24,030.67 15,952.53 残疾费基金 14,787.04 合计 785,333.72 678,542.38 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 1,413,445.84 781,214.74 广告宣传费 172,840.00 55,389.45 运输费 1,271,673.75 791,585.26 合计 2,857,959.59 1,628,189.45 29、管理费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 4,805,767.19 1,805,263.77 办公水电费 421,428.73 1,321,519.83 折旧及摊销费用 2,854,924.45 2,999,605.81 差旅及业务招待费 896,578.55 1,077,758.64 研发费及技术费 2,747,852.90 3,352,750.90 维修费 744,969.43 税金 120,770.89 其他费用 685,916.74 613,359.05 保险费 211,005.64 安全投入费 311,066.67 专利费 54,197.23 技术服务费 19,305.09 合计 13,008,043.19 12,035,998.32 30、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 50,824.99 减：利息收入 192,305.63 259,853.94 手续费 10,587.61 13,413.74 合计 -181,718.02 -195,615.21 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 573,491.65 -1,712,159.93 存货跌价准备 13,216.25 公告编号：2018-005 89 项目 本期金额 上期金额 合计 586,707.90 -1,712,159.93 32、投资收益 项目 本期金额 上期金额 农商行分配股利 54,000.00 59,400.00 银行理财产品收入 366,493.15 合计 420,493.15 59,400.00 33、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收益 -6,538.61 77,957.15 -6,538.61 34、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 市科技计划项目补助 30,000.00 30,000.00 专利补助 39,300.00 39,300.00 合计 69,300.00 69,300.00 35、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 补贴收入 3,495,901.41 825,179.41 3,495,901.41 其他 580.00 5,424.00 580.00 无需支付的应付款核销 725,405.66 合计 3,496,481.41 1,556,009.07 3,496,481.41 注：其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 中小企业创新基金补贴收入 420,000.00 与收益相关 市科技计划项目补助 20,000.00 与收益相关 专利补助 116,178.00 与收益相关 企业发展扶持资金 269,001.41 269,001.41 与收益相关 工业经济奖励 2,426,900.00 与收益相关 新三板及上市奖励 800,000.00 与收益相关 合计 3,495,901.41 825,179.41 36、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2018-005 90 项目 本期金额 上期金额 行政罚款、税收滞纳金 13,085.41 综合基金等 16,793.06 慈善捐款 10,000.00 代员工承担个税稽查税金 17,670.00 见义勇为捐款 3,000.00 合计 13,000.00 47,548.47 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 548,582.22 767,405.23 递延所得税费用 50,012.39 319,332.40 合计 598,594.61 1,086,737.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,382,304.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 507,345.64 子公司适用不同税率的影响 -138,011.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,567.18 税法规定的额外可扣除费用 -232,335.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 345,028.29 所得税费用 598,594.61 38、现金流量表补充资料 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 2,805,424.24 2,798,874.63 利息收入 192,305.63 298,682.52 政府补助 3,565,201.41 556,178.00 其他 580.00 5,424.00 合计 6,563,511.28 3,659,159.15 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 公告编号：2018-005 91 项目 本年金额 上年金额 保证金净增加 3,546,520.48 3,910,000.00 付现费用 11,509,115.41 7,995,738.96 其他 340,851.92 289,100.31 合计 15,396,487.81 12,194,839.27 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,783,709.66 5,272,917.48 加：资产减值准备 586,707.90 -1,712,159.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,651,454.30 4,329,835.04 无形资产摊销 271,226.21 271,930.97 长期待摊费用摊销 189,333.28 271,333.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 6,538.61 -77,957.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 50,824.99 投资损失（收益以“－”号填列） -420,493.15 -59,400.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,012.39 319,332.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -229,727.73 2,007,574.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,170,532.21 -199,779.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,236,718.29 -277,844.39 经营活动产生的现金流量净额 6,954,947.55 10,196,608.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,125,438.01 17,759,567.76 减：现金的期初余额 17,759,567.76 17,925,186.82 公告编号：2018-005 92 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,365,870.25 -165,619.06 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,125,438.01 17,759,567.76 其中：库存现金 42,819.92 92,543.80 可随时用于支付的银行存款 20,082,618.09 17,667,023.96 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 20,125,438.01 17,759,567.76 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 单位名称 注册地 注册资本 （万元） 出资比例 表决权比例 合并报表范围 江苏康恒化工有限公司 南通 1,000.00 95.00% 95.00% 是 上海焕奇实业发展有限公司 上海 20.00 100.00% 100.00% 是 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 3、其他关联方 关联关系类型 关联方名称 其他关联方与本公司关系 其他关联方 如皋市安康医院 公司出资举办的民办非企业法人 八、关联方及关联交易 1、公司股东 详见附注六之二十二。 2、公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注七之一。 3、本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七之二。 4、关联交易情况 无。 公告编号：2018-005 93 5、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资本承诺事项。 （2）经营租赁承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的经营租赁承诺事项。 （3）与合营企业投资相关的未确认承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺的承 诺事项。 （4）其他承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务 影响的或有事项。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负 债及财务影响的或有事项。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有 负债。 （4）其他或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 （1）未办妥产权的风险 本公司前身系如皋有机化工厂（以下简称“有机化工”），1992 年，因政府规划要求， 如皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至有机化工原厂区，公司部分用地占用了如皋港引河 的堤防地，有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。 本公司于 2012 年经土地招拍挂程序，取得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部 分办公楼、部分生产性用房位于土地证红线外，形成部分建筑物占用河道外用地的历史事实。 公告编号：2018-005 94 目前本公司使用的经营性房产均为无证房产。虽然已经取得如皋市房地产监理所、如皋市国 土局出具的自 2013 年 1 月 1 日以来没有因违反有关法规而受到行政处罚的证明，但是仍有 可能存在公司部分经营性厂房、办公楼占用如皋港引河堤防地而导致的行政处罚的风险。 （2）受限资产 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的固定资产为：皋房权证字第 70370 号，皋房权证字第 70369 号；受限资产原值 4,066,244.19 元，净值 2,338,424.31 元。受限 原因：取得江苏银行贷款。本公司目前贷款已还清。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的无形资产为：皋国用（2007）第 1410 号，受限资产原值为 6,243,300.00 元，账面价值为 5,232,147.36 元。受限原因：取得江苏 银行贷款。本公司目前贷款已还清。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按种类披露的应收账款 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,547,830.78 91.87 201,254.86 3.63 5,346,575.92 其中：账龄组合 3,929,097.21 65.06 201,254.86 5.12 3,727,842.35 关联方组合 1,618,733.57 26.81 1,618,733.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 491,270.09 8.13 491,270.09 100.00 合计 6,039,100.87 100.00 692,524.95 11.47 5,346,575.92 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,801,697.10 100.00 435,371.87 11.45 3,366,325.23 其中：账龄组合 3,648,022.42 95.96 435,371.87 11.93 3,212,650.55 关联方组合 153,674.68 4.04 153,674.68 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,801,697.10 100.00 435,371.87 11.45 3,366,325.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-005 95 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备金额 账面余额 坏账准备金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,922,697.21 99.84 196,134.86 3,150,259.41 86.36 157,512.97 2-3 年 239,663.01 6.57 71,898.90 3-4 年 6,400.00 0.18 3,200.00 4-5 年 6,400.00 0.16 5,120.00 244,700.00 6.71 195,760.00 5 年以上 7,000.00 0.18 7,000.00 合计 3,929,097.21 100.00 201,254.86 3,648,022.42 100.00 435,371.87 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东营市华康化工有限公司 244,700.00 244,700.00 100.00% 预计难以收回 江西麒麟化工有限公司 239,000.00 239,000.00 100.00% 预计难以收回 海门慧聚关力医药化学有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00% 预计难以收回 浙江新东海药业有限公司 570.09 570.09 100.00% 预计难以收回 合计 491,270.09 491,270.09 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 257,153.08 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,900,797.21 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 64.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 195,039.87 元。 2、其他应收款 （1）按种类披露的其他应收款 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 239,561.20 32.53 239,561.20 其中：员工借款组合 239,561.20 32.53 239,561.20 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 496,909.72 67.47 496,909.72 100.00 合计 736,470.92 100.00 496,909.72 100.00 239,561.20 公告编号：2018-005 96 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,294,340.91 100.00 443,795.86 34.29 850,545.05 其中：账龄组合 656,725.68 50.74 443,795.86 67.58 212,929.82 员工借款组合 637,615.23 49.26 637,615.23 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 1,294,340.91 100.00 443,795.86 34.29 850,545.05 ①员工借款组合： 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 员工借款组合 239,561.20 637,615.23 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 其他应收账款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 员工借款 496,909.72 496,909.72 100.00 已离职，预计难以收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,113.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 465,619.80 610,698.76 备用金 270,851.12 683,642.15 合计 736,470.92 1,294,340.91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 661,865.20 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例 89.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 449,800.00 元。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2018-005 97 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 38,241,459.7 4 38,241,459.74 38,241,459.74 38,241,459.74 合计 38,241,459.7 4 38,241,459.74 38,241,459.74 38,241,459.74 （1）对子公司的投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 江苏康恒化工有 限公司 38,000,000.0 0 38,000,000.0 0 上海焕奇实业发 展有限公司 241,459.74 241,459.74 合计 38,241,459.7 4 38,241,459.7 4 4、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,257,598.33 36,725,100.32 52,514,363.78 40,219,222.88 其他业务 16,156,697.47 14,688,989.33 19,921,224.04 18,563,258.33 合计 64,414,295.80 51,414,089.65 72,435,587.82 58,782,481.21 附注十三、其他补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,565,201.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2018-005 98 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,538.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 非经常性损益合计（影响利润总额） 3,545,662.80 所得税影响额 528,941.22 非经常性损益净额（影响净利润） 3,016,721.58 其中：影响少数股东损益（税后） 998.40 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 3,015,723.18 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.44 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -0.23 -0.01 -0.01 江苏恒祥化学股份有限公司 2018年4月19日 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：邱志刚 会计机构负责人：张台贵 公告编号：2018-005 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏恒祥化学股份有限公司董事会办公室（江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组）