870452_2018_集源液压_2018年年度报告_2019-03-31.txt

1 2018 年度报告 集源液压 NEEQ : 870452 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 Hefei Jiyuansuiyi Hydraulic Technology Co.,Ltd. 2 一、2018 年 1 月 31 日，公司完成第二届董事会成员和监事会成员选举，并聘任了高 级管理人员。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、集源液压、 集 源股份 指 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 穗意有限、有限公司 指 合肥市穗意液压技术有限公司,公司前身 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 招商证券股份有限公司 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 《公司章程》 指 《合肥集源穗意液压技术股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 金寨顺意/顺意动力 指 金寨顺意动力技术有限公司 春茂生/春茂生投资 指 合肥春茂生投资管理合伙企业(有限合伙) 注：本报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为 四舍五入原因造成。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人万刚、主管会计工作负责人谷连忠及会计机构负责人（会计主管人员）何铁军保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场波动的风险 公司产品作为各类主机的基础配套件,广泛应用于叉车、工程机械、农业 机械等主机行业,公司的发展与下游主机行业的市场需求紧密相关。工程机械、 叉车等行业受国家宏观经济形势、工业企业发展状况等因素影响较大,对宏观 调控与经济形势波动敏感,市场需求呈现一定波动性。未来,如果国家宏观经济 政策或产业政策发生较大变化,将会对下游主机行业的发展产生直接影响,进 而会对包括本公司在内的基础配套件生产企业产生不利影响。 行业竞争加剧风险 液压件作为基础通用件被广泛应用于工程机械、现代农业机械、物流机械、 纺织机械、塑料机械、机床、矿山冶金设备、石油化工设备、汽车、船舶、海 洋工程设备、发电设备及军工等众多领域,广阔的应用空间,吸引了众多国内、 国外企业参与。与国外先进技术相比,国内液压件产品存在一定的差距,特别是 在高端液压件方面。公司在资金、人才等方面均存在一定的劣势。如果公司不 能持续加大研发投入,提高产品附加值,并快速实现新产品的产业化和规模化, 公司将面临较大的市场竞争风险。 技术研发人才流失的风 液压件行业属于技术密集型行业,技术研发人员对公司的产品创新、技术 6 险 创新、持续发展起着关键的作用。技术研发人员的稳定对公司的发展具有重要 影响。公司已组建具有一定行业经验的技术研发人员队伍,为公司的发展奠定 了良好的基础,但如果公司技术研发人员发生较大规模的流失,将会影响公司 的快速发展。 控股股东不当控制的风 险 截至报告期末,公司股东万刚先生直接持有公司 55.80%的股份,为公司控 股股东,同时其通过合肥春茂生投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制公司 11.16%的股份。若公司控股股东利用其控股地位,通过行使表决权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 应收款项的坏账风险 截止报告期末,公司应收账款和其他应收款账面价值分别为 7,428,622.11 元和 8,800.00 元,分别占资产总额的 26.84%和 0.03%。公司已按照企业会计 准则的要求计提了坏账准备,且最近两年也未发生过重大坏账的情况,但由于 应收账款和其他应收款金额较大,一旦发生坏账,会对公司经营造成不利影响。 对前五大客户较大依赖 的风险 2018 年度公司前五大客户销售收入占公司当期销售收入的比重为 41.97%,对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发生重要客户流失的情况, 一定时期内将对公司业绩产生负面影响。 抵抗重大经营风险能力 较弱的风险 截 至 报 告 期 末 , 公 司 总 资 产 和 净 资 产 分 别 为 27,679,770.81 元 和 12,893,973.43 元。公司收入与净利润分别为 20,238,366.6 元 以及 1,500,460.44 元。虽然报告期内公司各项业务运行情况较为稳定,但公司总体资产、收入规 模仍然较小,抵抗经营风险的能力相对较弱。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei Jiyuansuiyi Hydraulic Technology Co.,Ltd. 证券简称 集源液压 证券代码 870452 法定代表人 万刚 办公地址 安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴凤萍 职务 董事会秘书 电话 0551-63498016 传真 0551-63498171 电子邮箱 wangang-jy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号,230601 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 14 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-通用设备制造业(C34) -泵、阀门、压缩机及类似机械制 造(C344)-液压和气压动力机械及元件制造(C3444) 主要产品与服务项目 专业从事液压齿轮泵的研发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 万刚 实际控制人及其一致行动人 万刚、朱永玉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 913401006928481242 否 注册地址 安徽省合肥市合经区繁华大道西 立恒工业广场 A-11 号 否 注册资本（元） 10,080,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈水兵、郑毅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,238,366.60 19,866,374.84 1.87% 毛利率% 29.95% 27.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,500,460.44 704,097.49 113.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,031,147.95 -232,005.16 544.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.36% 6.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.49% -2.10% - 基本每股收益 0.15 0.07 114.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,679,770.81 28,892,644.48 -4.20% 负债总计 14,785,797.38 17,499,131.49 -15.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,893,973.43 11,393,512.99 13.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.13 13.27% 资产负债率%（母公司） 53.42% 60.57% - 资产负债率%（合并） 53.42% 60.57% - 流动比率 1.40 1.26 - 利息保障倍数 3.88 1.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 1,421,861.84 65.74% 应收账款周转率 2.53 2.49 - 存货周转率 1.33 1.49 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.20% 8.10% - 营业收入增长率% 1.87% 30.19% - 净利润增长率% 113.10% 226.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,080,000 10,080,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 471,450.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,137.51 非经常性损益合计 469,312.49 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 469,312.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 7,400,707.50 应收票据 453,668.00 应收票据及应收账 款 7,854,375.50 应付账款 5,361,909.35 应付票据 应付票据及应付账 款 5,361,909.35 管理费用 3,162,713.09 1,423,346.58 研发费用 1,739,366.51 公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款，将应付票据和应付账款合并计入应付票据及 应付账款，将管理费用拆分为管理费用和研发费用。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于液压件行业，专注于液压齿轮泵的研发、生产与销售，产品包括单联泵、双联泵及复合 泵等。公司组建了一支具有行业经验的研发团队，通过创新来推动公司发展，拥有 1 项发明专利、11 项 实用新型专利，掌握通过多齿数外啮合非对称齿轮设计以及浮动式侧板结构等技术来研发低噪、高效的 液压泵产品。公司产品可应用于工程机械行业、工业车辆等行业，与广州佛朗斯机械有限公司、靖江市 建机叉车配件有限公司、青岛现代海麟重工有限公司、江苏中力叉车有限公司、安徽江淮银联重型工程 机械有限公司等国内大型主机厂家建立合作关系。 公司通过参加专业展会、在专业网站进行宣传的方式进行产品推广，采用直销模式进行市场销售， 向下游客户提供符合客户需求的液压泵产品。同时，公司也与部分经销商（佛朗斯等）开展长期合作， 通过经销方式销售产品。生产部门根据客户订单需求及合理备货的原则来制定生产计划并组织产品生 产。采购部 门制根据“生产计划+合理库存”的原则安排原材料采购。公司通过以上完整的业务流程将 液 压齿轮泵产品销售给客户，获得销售收入。公司安排专人负责客户服务工作，及时响应客户对产品 质量、 技术的需求，以提高客户满意度。 公司设置了技术质量部，专门负责公司的产品质量工作，建立了覆盖从供应商管理、原材料检验、 生产过程控制、成品检验的全过程质量管理体系，确保产品的品质与质量。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕经营目标，结合产品的市场行情，强化科技研发，提高专业水平， 完善和拓展市场渠道，经过全体员工的共同努力，基本完成经营目标。 2018 年，公司实现营业收入 20,238,366.60 元，比上年同期增长 1.87%；归属于挂牌公司股东的净资 产 12,893,973.43 元，比上年同期增长 13.17%；归属于母公司股东的净利润 1,500,460.44 元，比去年同期 增长 113.10%；经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 元，比去年同期增长 65.74%。 截止 2018 年 12 月末，公司资产结构合理，收入不断增长，盈利能力稳步增长，经营发展状况符合 公司的预期。 (二) 行业情况 液压传动是现代工业传动的重要形式之一，随着工程机械、汽车、航空航天等产业的快速发展，相 关产品对传动系统的要求不断提高，液压传动逐步替代机械传动成为现代工业装备中最重要的能量传动 方式之一，并成为衡量机械装备先进程度的重要标志之一。 随着《中国制造 2025》各项工作的深入推进，“强基工程”“智能制造”“重大短板装备工程”“增 强制造业核心竞争力”等专项以及技术改造升级工程相继实施，这些利好对中国机械工业的发展和经济 运行的带动作用将进一步释放。 公司自成立以来一直从事液压泵的研发与生产，为高新技术企业，拥有液压泵生产所需的相关技术、 工艺及相关生产设备。凭借着良好的技术优势及产品质，公司与众多知名主机厂家建立了合作关系，有 力地促进公司的发展。随着公司技术水平的不断提升，借助资本市场，公司将积极对现有产品结构进行 优化，产业链进行整合，不断提升自己的竞争实力与市场份额。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 654,896.13 2.37% 2,003,747.45 6.94% -67.32% 应收票据与应收 账款 7,608,622.11 27.49% 7,854,375.50 27.18% -3.13% 存货 11,159,308.83 40.32% 10,210,916.40 35.34% 9.29% 14 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,621,201.41 23.92% 6,560,028.81 22.70% 0.93% 在建工程 - - - - 短期借款 8,070,833.34 29.16% 10,000,000.00 34.61% -19.29% 长期借款 - - 494,964.16 1.71% - 资产总计 27,679,770.81 100% 28,892,644.48 100% -4.20% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年度公司总资产 27,679,770.81 元，总负债 14,785,797.38 元，资产负债率 53.42%，较 2017 年 资产负债率下降,主要是减少 200 万元徽商银行贷款所致。总资产的构成中流动资产占比为 74.35%，主 要集中在存货、应收预付、银行存款中。公司偿债能力良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 20,238,366.60 - 19,866,374.84 - 1.87% 营业成本 14,177,366.17 70.05% 14,437,072.46 72.67% -1.80% 毛利率% 29.95% - 27.33% - - 管理费用 1,627,510.7 8.04% 1,423,346.58 7.16% 14.34% 研发费用 1,236,135.82 6.11% 1,739,366.51 8.76% -28.93% 销售费用 1,241,613.9 6.13% 1,319,180.96 6.64% -5.88% 财务费用 632,115.54 3.12% 1,039,780.86 5.23% -39.21% 资产减值损失 74,728.47 0.37% -13,818.27 -0.07% 640.80% 其他收益 471,450.00 2.33% 234,402.65 1.18% 101.13% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1574952.21 7.78% -83,458.14 -0.42% -1,987.12% 营业外收入 1,709.40 0.01% 704,668.00 3.55% -99.76% 营业外支出 3,846.91 0.02% 1,800.00 0.01% 113.72% 净利润 1,500,460.44 7.41% 704,097.49 3.54% 113.10% 15 项目重大变动原因： 1、企业在 2018 年挖掘修改生产工艺流程，降低生产成本，销售毛利率 29.95%较去年 27.33%上升 2.62%。 2、管理费用较去年上升 14.34%。主要系 2018 年年度企业加强企业管理，引进 ERP 管理软件及闭路 电视系统，致使 2018 年度办公费 207,318.91 元较 2017 年度 90,077.18 元增加 117,241.73 元。 3、企业在 2018 年度减少贷款 200 万元，并改变融资渠道及融资方式，企业降低贷款利息及担保费 用，致使财务费用较上年度减少 39.21%。 4、净利润本期较上期增长 113.10%，主要系本年度财务费用和研发费用、其他收益较去年降低较大， 虽然管理费用较去年略有增加，但是净利润仍较 2017 年度增加 796,362.95 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,554,237.71 19,319,113.94 1.22% 其他业务收入 684,128.89 547,260.90 25.01% 主营业务成本 13,629,500.76 14,006,386.17 -2.69% 其他业务成本 547,865.41 430,686.29 27.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 单泵 16,304,791.58 80.56% 16,513,248.30 83.12% 双联泵 2,716,396.00 13.42% 2,635,628.94 13.27% 复合泵 137,734.16 0.68% 170,236.70 0.86% 动力单元 395,315.97 1.95% - - 合计 19,554,237.71 96.61% 19,319,113.94 97.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营收入及泵类产品比例较去年变化不大，新增动力单元产品占年度销售收入 1.95%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州佛朗斯股份有限公司 4,064,978.18 20.09% 否 16 2 靖江市建机叉车配件有限公司 1,684,890.41 8.33% 否 3 安徽江淮银联重型工程机械有限公司 1,419,594.02 7.01% 否 4 江苏中力叉车有限公司 710,087.44 3.51% 否 5 青岛现代海麟重工有限公司 613,555.56 3.03% 否 合计 8,493,105.61 41.97% - 应收账款与收入联动性分析： 2018 年公司营业收入 20,238,366.60 元，较 2017 年 19,866,374.84 元增长 1.87%；公司应收账款期末 净额为 7,608,622.11 元，较上年末 7,854,375.5 元降低 3.13%。公司前五大客户销售收入占公司总收入比 例为 41.97%，较 2017 年度前五大客户收入占总收入比例 41.34%无较大变化。 报告期内，公司积极采取多种方式开发新客户，促进销售收入的增加，降低对主要客户的依赖。并 加强对应收账款的管理。根据客户的购买需求和资金回笼情况划分等级，采取不同的销售方式；定期与 客户对账，销售回款和销售人员业绩挂钩，提高销售人员催款的积极性。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽天瑞精密汽车零部件有限公司 3,379,241.77 20.00% 否 2 绍兴汇铭汽配有限公司 2,668,554.67 15.79% 否 3 金寨顺意动力技术有限公司 1,117,963.15 6.62% 是 4 辽宁阜新九丰液压有限公司 1,083,948.09 6.41% 否 5 温岭市永固车辆配件厂 866,768.92 5.13% 否 合计 9,116,476.60 53.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 1,421,861.84 65.74% 投资活动产生的现金流量净额 -781,896.56 -159,072.05 -391.54% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,923,542.03 229,402.37 -1,374.42% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加 934,725.43 元，主要由于销售收入较去年增 加 1.87%，以及本年度企业优化产业结构，部分加工环节外包导致人员工资降低、增值税率的调整导致 附加税费的减少。 2、报告期内，投资活动的现金流量净额同比减少 622,824.51 元，主要系年度内购置固定资产两台 17 加工中心、及企业 ERP 增加电脑所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量同比减少 3,152,944.40 元，主要系 2018 年减少借款 200 万 元及财务费用降低所致。 本年度公司经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 元,高于本年度净利润 1,500,460.44 元,差异主 要系固定资产折旧与长期待摊费用摊销。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司存在 2 个全资子公司，1 个控股子公司 （1）六安集瑞液压技术有限公司，成立于 2016 年 11 月 7 日。注册资本：100 万元（集源液压认缴 出资 80 万元，安徽天瑞精密汽车零部件有限公司认缴出资 20 万元），经营范围：液压、气压元件及成 套装备研发、生产、销售及技术咨询服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 住 所：六安市集中示范园区三元路。截止 2018 年 6 月，未实际缴纳出资，未开展实际生产经营活动。六 安集瑞液压技术有限公司于 2018 年 6 月已注销 （2）安徽泰合伟液压技术有限公司，成立于 2017 年 7 月 17 日。注册资本：1300 万元整，经营范 围： 液压元件、工程机械配件生产、销售;液压机械维修;液压技术咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动至本报告期末，未实际缴纳出资，未开展实际生产经营活动。 （3）六安集源特耐特设备有限公司，成立于 2017 年 12 月 29 日。注册资本：100 万元整，经营范 围：液压元件、工程机械配件生产、销售；液压机械维修； 液压技术咨询；无电排风机械、高压清洗 机械、泵体内部结构研发、铸造、生产、销售及表面处理；机械配件、泵、阀及配件、五金冲压件制造、 加工、销售；气动隔膜泵制造、销售；自营和代理各类商品 及技术的进出口（国家禁止的除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。至本报告期末，未实际缴纳出资，未开展 实际生产经营活动。 报告期内，六安集瑞液压技术有限公司已注销。除此之外，不存在其他取得和处置子公司情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018） 15 号），公司已按照上述通知调整编制 2018 年度财务报表。并对期初数同口径进行了重新列表。 期初应收账款 7,400,707.50 元、应收票据 453668.00 元，合并为同一科目应收票据及应收账款核算 金额为 7854375.50 元。 期初应付账款 5,361,909.35 元、应付票据 0 元，合并为同一科目应付票据及应付账款核算金额为 5,361,909.35 元。 上年末管理费用 3,162,713.09 元，分拆为管理费用 1,423,346.58 元及研发费用 1,739,366.51 元核算。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司认真做好每一项对社会有益的工作，每年为社会提供适量的就业岗位，尽力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司作为高新技术企业，拥有核心技术的自主知识产权，产品具有较强的技术优势，报告期内，公 司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的自主经营能力，报告期内，公司营业收入有一 定幅 度增长，技术、品牌和市场地位得到强化，公司经营管理层、核心队伍稳定，整体经营情况稳定， 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司不存在以下情况： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 19 原材料）。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧风险 得益于液压传动的良好优势，液压件作为基础通用件被广泛应用于工程机械、现代农业机械、物流 机械、纺织机械、塑料机械、机床、矿山冶金设备、石油化工设备、汽车、船舶、海洋工程设备、发电 设备 及军工等众多领域，广阔的应用空间，吸引了众多国内、国外企业参与。与国外先进技术相比， 国 内液压件产品存在一定的差距，特别是在高端液压件方面。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司持续加大研发投入，提高产品附加值，并快速实现新 产 品的产业化和规模化，同时，积极开拓市 场，巩固资源优势，打造行业品牌。 2、下游行业需求波动风险 液压件作为基础通用件被广泛应用，市场需求受下游行业波动影响较为明显。最近几年，随着我国 经济增长速度放缓，下游行业需求增速有所放缓，甚至部分行业如船舶行业等因产能过剩而导致需求下 降， 液压件市场规模增速有所下降，下游行业需求波动将导致公司收入的市场波动风险，如果未来下 游 行业需求继续下降，将对公司经营业绩和收入增长造成不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：公司将继续保持对新产品的研发力度及成果转化力度。丰富 产品种类，加强市场拓展力度，不断扩大销售区域、加强渠道建设，提高工作效率生产效率，降低经济 波动对公司的影响。 3、原材料价格波动风险 液压产品主要原材料是铸件与钢材，所占比重较大，最近几年，钢材价格有所下降，但如果未来钢 材价格出现较大幅度上涨，或者价格上涨幅度大于产品价格上涨幅度，将降低公司盈利能力，减少利润 空间，产生不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：公司将优化公司的管理模式，控制采购管理，与供应商保持 长期稳定的良好合作关系，并在一定程度上控制库存，先进先出，如果出现价格大幅波动的情况，公司 也可以适当调整产品的价格，尽量避免原材料价格波动而对生产经营产生重大影响。 20 4、控股股东不当控制的风险 截至报告期末，公司股东万刚先生直接持有公司 55.80%的股份，为公司控股股东，同时其通过合 肥春茂生投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 11.16%的股份。若公司控股股东利用其控股地位， 通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东 带来风险。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：为降低实际控制人不当的风险，公司在《公司章程》里指定 了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》， 完 善了公司内部控制制度。 5、应收款项的坏账风险 截止报告期末，公司应收账款和其他应收款账面价值分别为 7,428,622.11 元和 8,800.00 元，分别占 资产总额的 26.84%和 0.03%。公司已按照企业会计准则的要求计提了坏账准备，且最近两年也未发生过 重大坏账的情况，但由于应收账款和其他应收款金额较大，一旦发生坏账，会对公司经营造成不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解 客户信息变化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风 险。 6、对前五大客户较大依赖的风险 截止报告期末，公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2018 年度公司前五 大客户销售收入占公司当期销售收入的比重分别为 41.97%，对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发 生重要客户流失的情况，一定时期内将对公司业绩产生负面影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施：公司采取及时回访客户和了解客户信息变化，及时签订销售 合同，加强与客户沟通，做好售后服务工作，提高公司的信誉度，提升双方的合作力度和深度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 1,117,963.15 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 410,000.00 205,000.02 本年度公司优化产业结构，部分加工环节外包给金寨顺意动力技术有限公司，累积发生额 1,117,963.15 22 元。该超出预计金额的日常性关联交易经第二届董事会第六次会议审议通过，尚需提交 2018 年年度股 东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 万刚、朱永玉、金寨 顺 意动 力技术有 限公司 接受关联方 担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 4 日 2018-030 万刚、朱永玉、金寨 顺意动力技术有限 公司 接受关联方担 保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 4 日 2018-030 万刚、朱永玉、金寨 顺意动力技术有限 公司 接受关联方担 保 8,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 4 日 2018-030 万刚 接受关联方 借款 650,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 9 日 2018-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 接受关联方担保 ①2018 年 5 月 24 日，公司与徽商银行合肥创新大道支行签订《流动资金借款合同》，借款金额 500 万元，借款期限 2018 年 5 月 24 日至 2019 年 5 月 24 日。2018 年 6 月 7 日，公司与徽商银行合肥创新 大道支行签订 《流动资金借款合同》 ，借款金额 300 万元，借款期限 2018 年 6 月 7 日至 2019 年 6 月 7 日。上述借款合同由合肥市中小企业融资担保有限公司提供担保，万刚、朱永玉和金寨顺意动力技术 有限公司提供连带责任保证反担保，保证期间为主合同债务履行期限届满之日起两年，公司以其房产提 供反担保抵押。 ②2018 年 5 月 11 日，公司与合肥产投小微企业融资服务有限公司签订《借款合同》，借款金额 800 万元，借款期限 2018 年 5 月 11 日至 2018 年 6 月 9 日。万刚、朱永玉和金寨顺意动力技术有限公司提供 连带责任保证担保，保证期间为主合同债务履行期限届满之日起两年。截至本报告期末，此借款已归还。 上述偶发性关联交易①和②经第二届董事会第四次会议、2018 年第四次临时股东大会审议通过。 公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要的，未来仍将 继续。 ③ 报告期内，公司向关联方万刚借款 65 万，借款期限 1 年，无借款利息。公司第二届董事会第 五次会议、2018 年第五次临时股东大会补充审议了上述事项。 23 本次关联交易保障了公司日常经营活动的顺利进行，有利于公司的经营发展，未对公司产生任何不 利影响，此关联交易是合理的、必要的，未来预计不会继续发生。 (四) 承诺事项的履行情况 公司控股股东暨实际控制人万刚以及实际控制人朱永玉出具承诺：“自本次挂牌之日起，本人直接 或 间接持有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人在本次挂牌前所持股 份的 1/3，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 担任公司董事、监事和高级管理人员的股东出具承诺：“在本人担任集源液压董事/监事/高级管理 人员 期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转 让本人直接或间接持有的公司股份。” 发明人万刚、侯帅涛、谢永目前仍在公司任职，并于 2016 年 11 月 16 日出具《承诺函》：“本人作 为发明人的所有专利均为在履行工作职责时以及在完成公司的工作任务时所作出的研究成果，不存在 任何争议纠纷；如一旦产生争议或纠纷或其他不利情况，本人将主动承担一切责任，与集源液压无关。 本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情况，不存在纠纷或潜在纠纷；本人在公司的任 职及工作中不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的情形，未收到有关竞业禁止、知识产权、商业 秘密有关的诉讼或仲裁的纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠 纷。” 公司实际控制人万刚于 2016 年 11 月 16 日出具《承诺函》：公司所有专利若因侵犯他人知识产权， 产生争议或纠纷或其他不利情况，本人将主动承担一切责任，补偿集源液压因此而产生的一切损失。 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员已作出如下承 诺： 1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有 效之承诺。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》，承诺管理层目前未从事或参与集源 股份存在同业竞争的行为，并承诺避免与集源股份产生任何新的或潜在的同业竞争。若违反承诺，本人 愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺 24 所取得的收益归公司所有。 公司高级管理人员承诺：未在公司股东单位及公司控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在公司股东单位及控股股东控制的其他企业担 任除董事、监事以外的职务。若违反承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔 责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员履行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 3,576,216.17 12.92% 借款抵押 总计 - 3,576,216.17 12.92% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,009,000 29.85% 0 3,009,000 29.85% 其中：控股股东、实际控制 人 657,000.00 6.52% 657,000.00 6.52% 董事、监事、高管 657,000.00 6.52% 657,000.00 6.52% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,071,000 70.15% 0 7,071,000 70.15% 其中：控股股东、实际控制 人 5,946,000.00 58.99% 5,946,000.00 58.99% 董事、监事、高管 5,946,000.00 58.99% 5,946,000.00 58.99% 核心员工 总股本 10,080,000 - 0 10,080,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 万刚 5,625,000 0 5,625,000 55.80% 4,968,750 656,250 2 朱永玉 978,000 0 978,000 9.70% 977,250 750 3 李善友 2,352,000 0 2,352,000 23.34% 0 2,352,000 4 合 肥 春 茂 生 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 1,125,000 0 1,125,000 11.16% 1,125,000 0 合计 10,080,000 0 10,080,000 100.00% 7,071,000 3,009,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：万刚与朱永玉系夫妻关系，合肥春茂生 投资管理合伙企业（有限合伙）执行合伙人为万刚。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 万刚持有公司 55.80%股份，为公司控股股东。 万刚先生，1963 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，安徽省委党校研究生学历。1987 年 12 月 至 1997 年 12 月任合肥液压件厂技术员，1998 年 1 月至 2000 年 9 月任浙江大众液压技术有限公司副总 经理，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任浙江黄河机械厂副总经理，2002 年 5 月至 2009 年 7 月任合肥市集 源液压件有限公司总经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限执行董事兼经理。2015 年 2 月至今任 股份公司董事长兼总经理、春茂生执行合伙人。 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 1、万刚 万刚先生，1963 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，安徽省委党校研究生学历。 1987 年 12 月至 1997 年 12 月任合肥液压件厂技术员，1998 年 1 月至 2000 年 9 月任浙江大众液压 技术有限公司副总经理，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任浙江黄河机械厂副总经理，2002 年 5 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司总经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限执行董事兼经理。2015 年 2 月至今任股份公司董事长兼总经理、春茂生执行合伙人。 2、朱永玉 朱永玉女士，1962 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1980 年 3 月至 2009 年 7 月任合肥液压件厂销售部经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月穗意有限销售 部长；2015 年 2 月至今任股份公司董事、市场营销部经理。 报告期内，实际控制人无变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 徽商银行合肥创新 大道支行 3,000,000.00 5.08% 2018-6-7 至 2019-6-7 否 银行借款 徽商银行合肥创新 大道支行 5,000,000.00 3.63% 2018-5-24 至 2019-5-24 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 万刚 董事长、总 经理 男 1963 年 6 月 研究生 2018.1.31-2021.1.30 是 朱永玉 董事 女 1962 年 8 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 是 侯帅涛 董事 男 1987 年 2 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 是 李善龙 董事 男 1985 年 2 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 否 刘倩 董事 女 1991 年 4 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 否 何宗敏 监事会主席 女 1980 年 8 月 高中 2018.1.31-2021.1.30 是 贾贤武 职工监事 男 1967 年 11月 大专 2018.1.31-2021.1.30 是 陶亮 监事 男 1970 年 7 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 是 吴凤萍 董事会秘书 女 1963 年 8 月 大专 2018.1.31-2021.1.30 是 谷连忠 财务总监 男 1966 年 5 月 本科 2018.1.31-2021.1.30 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人万刚同时担任公司董事长和总经理职务，实际控制人朱永玉同时担任董 事职务，万刚和朱永玉为夫妻关系；公司董事李善龙和刘倩为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。公司董事李善龙和刘倩为夫妻 关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 万刚 董事长、总经 理 5,625,000 0 5,625,000 55.80% 0 朱永玉 董事 978,000 0 978,000 9.70% 0 合计 - 6,603,000 0 6,603,000 65.50% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 生产人员 18 18 销售人员 4 2 技术人员 6 6 财务人员 2 2 员工总计 32 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 1 1 专科 13 12 专科以下 17 16 员工总计 32 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司人员相对稳定，未来将进一步优化人员结构，引进专业技术人才，提升公司团队的 稳定性及竞争力。 2、培训情况 公司注重对员工的职业培训，针对不同阶段的员工定期或不定期的开展培训。员工入职阶段，主要 针对安全知识及齿轮泵基础知识展开培训；入职后，针对不同岗位及员工自身职业规划，将公司培训与 30 员工职业生涯设计相结合，旨在促进公司与员工个人共同发展。 3、公司薪酬政策 公司实行劳动合同制，与全部员工签订了《劳动合同》。报告期内，公司依据国家有关法律、法规， 及地方相关政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、生育、失业的社会保险，为员工代扣代缴个人所得 税。为调动员工工作积极性，公司制定了一系列绩效考核办法，将员工工资与个人绩效、部门预算控制 相结合，通过鼓励员工追求企业发展从而促进个人发展，提升员工归属感，实现企业长足发展。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 1、报告期内，核心技术人员无变动。 2、侯帅涛先生，1987 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 8 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司技术员，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限技术总监。股份公 司成立后，担任股份公司董事、技术总监。 3、刘庆荣先生，1965 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 3 月至 2002 年 3 月任合肥锻压机床厂机修车间主任，2002 年 4 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司生产 部长，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限生产厂长。股份公司成立后，担任股份公司厂长。通过春 茂生间接持有 0.39%股份。 4、贾贤武先生，1967 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 5 月至 2008 年 1 月任合肥燃料公司跃进机械厂生产主任兼技术科科长，2008 年 2 月至 2008 年 7 月任合肥中科汽配 生产主管，2008 年 8 月至 2014 年 9 月任合肥川源液压技术有限公司生产主管，2014 年 10 月至 2015 年 1 月任穗意有限生产主管。股份公司成立后，担任股份公司生产主管、职工监事。 5、陶亮先生，1970 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1990 年至 2010 年 3 月 任合肥液压件厂钳工，2010 年 4 月至 2012 年 6 月任合肥仁川液压厂生产主管， 2012 年 7 月至 2015 年 31 1 月任穗意有限生产主管、研发中心主任。股份公司成立后，担任股份公司研发中 心主任、监事。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关 法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内部控制管理体系，确保公司持续规范 化运作。 公司自股份公司成立，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，公司在治理方面主 要规章制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等一系列内部管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 均符合有关法律、法规的要 求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理 的要求，能够预防公司运营过程中的营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。随着国家法律法规 的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司法 34 人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提 供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》、《对外投 资管理办法》等有关内部制度的规定执行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司董事会评估认为，公司重大决策质量机制完善，符合《公司法》、《证券法》《公司内部控制基 本规 范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性 文件的要求，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、公司第一届董事会第二十次会议于 2018 年 1 月 12 日召开，会议审 议通过了如下议案：《关于提名第二届董事会董事人选的议案》、《关于提请 召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、公司第一届董事会第二十一次会议于 2018 年 1 月 25 日召开，会议 审议通过了如下议案：《关于终止<合肥集源穗意液压技术股份有限公司股 票发行方案>的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的 议案》。 3、公司第二届董事会第一次会议于 2018 年 1 月 31 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于选举万刚为公司董事长的议案》、《关于聘任万刚为 公司总经理的议案》、《关于聘任吴凤萍为公司董事会秘书的议案》、《关于 聘任谷连忠为公司财务总监的议案》。 4、公司第二届董事会第二次会议于 2018 年 2 月 2 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于更换会计师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 35 5、公司第二届董事会第三次会议于 2018 年 4 月 20 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2017 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年财务预算报告的议 案》、 《关于2017 年年度利润分配方案的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关于租赁金寨顺意动力技术有限公司厂房关联交易》的议案、《关于召开 公司 2017 年度股东大会的议案》、《关于补充确认接受关联方为公司担保的 议案》。 6、公司第二届董事会第四次会议于 2018 年 5 月 4 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于公司拟向融资公司借款 800 万并由关联方提供担保 的议案》、 《关于公司拟向徽商银行续贷 800 万并由关联方提供担保的议案》、 《关于召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 7、公司第二届董事会第五次会议于 2018 年 8 月 9 日召开，会议审议 通过了如下议案：《合肥集源穗意液压技术股份有限公司 2018 年半年度报 告》的议案、《关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案》、《关于召开公司 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、公司第一届监事会第七次会议于 2018 年 1 月 12 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于提名第二届监事会监事人选的议案》。 2、公司第二届监事会第一次会议于 2018 年 1 月 31 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于选举何宗敏为公司第二届监事会主席的议案》。 3、公司第二届监事会第二次会议于 2018 年 2 月 2 日召开，会议审议 通过了如下议案：《关于更换会计师事务所的议案》。 4、公司第二届监事会第三会议于 2018 年 4 月 20 日召开，会议审议通 过了如下议案：《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度 报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年年度利润分配方案的议案》、 《关于会计政策变更的议案》。 5、公司第二届监事会第四会议于 2018 年 8 月 9 日召开，会议审议通 过了如下议案： 《合肥集源穗意液压技术股份有限公司 2018 年半年度报告》。 36 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 1 月 31 日召开，审议通过了 如下议案：《关于提名第二届董事会董事人选的议案》、《关于提名第二届监 事会股东代表监事人选的议案》。 2、2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 2 月 9 日召开，审议通过了 如下议案：《关于终止<合肥集源穗意液压技术股份有限公司股票发行方案> 的议案》。 3、2018 年第三次临时股东大会于 2018 年 2 月 22 日召开，审议通过了 如下议案：《关于<更换会计师事务所>的议案》。 4、2018 年 5 月 14 日召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了如下议 案：《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度监事会工作 报告的议案》、《关于 2017 年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年财务预算报告的议案》、《关于 2017 年年度利润分配方案的议案》、《关于租赁金寨顺意动力技术有限公司 厂房关联交易的议案》、《关于补充确认接受关联方为公司担保的议案》。 5、2018 年第四次临时股东大会于 2018 年 5 月 19 日召开，审议通过 了如下议案： 《关于公司拟向融资公司借款 800 万并由关联方提供担保的议 案》、《关于公司拟向徽商银行续贷 800 万并由关联方提供 担保的议案》。 6、2018 年第五次临时股东大会于 2018 年 8 月 24 日召开，审议通过了 如下议案：《关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全治理机制，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照 《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转 37 让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规则进 行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司继续加强公司治理，促使公司董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，尽职尽责地履行其义务，使公司 治理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司暂未引入职业经理人及投资机构派驻董事。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照挂牌公司信息披露的相关规定，及时在全国中小企业股份转让系统披露股东大会、董 事会、监事会的通知、决议及其他重要信息，确保公司的股东和潜在投资者都能及时了解公司的内控财 务和经营状况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主运作能 力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立 公司的主要业务是液压泵的研发、生产和销售。公司业务完全独立于主要股东及其控制的其他企业； 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司 拥有独立的采购、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和实 38 施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股 东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他 关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性 受到不利影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在 本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工 资 管理制度，与员工签订《劳动合同》。 3、资产独立 公司拥有日常经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产 生 产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被控股股东、实际控 制 人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。 综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用 的 情况。公司资产独立完整。 4、机构独立 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健 全了 法人治理结构及内部经营管理机构。 公司根据自身经营管理需要设置了市场营销部、研发中心、财务部、物资采购部、综合管理部、技 术质量部、生产制造部和动力设备部等职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规 范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司 独立行使 经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全 自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与控股股东及其控制 的其他企业之间不存在机构混同的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 39 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司内部控制完整、有效。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合公司自身的 实 际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一项 长期而持续的系统工程，需要根据公司的发展变化不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身实际出发，制定会计核算 的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后整改等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 460002 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 1 日 注册会计师姓名 陈水兵、郑毅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 460002 号 合肥集源穗意液压技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥集源穗意液压技术股份有限公司（以下简称“集源液压公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集源液 压公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于集源液压公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 集源液压公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 41 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 集源液压公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估集源液压公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集源液压公司、停止营运或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督集源液压公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对集源液压公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集源液压公司不能持续经营。 42 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈水兵 中国 北京 中国注册会计师：郑毅 2019 年 4 月 1 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 654,896.13 2,003,747.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 7,608,622.11 7,854,375.50 预付款项 六、3 939,901.30 1,037,638.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 8,800.00 19,940.00 买入返售金融资产 存货 六、5 11,159,308.83 10,210,916.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 207,450.61 291,014.14 流动资产合计 20,578,978.98 21,417,632.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 43 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 6,621,201.41 6,560,028.81 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 383,693.52 830,295.70 递延所得税资产 六、9 95,896.90 84,687.63 其他非流动资产 非流动资产合计 7,100,791.83 7,475,012.14 资产总计 27,679,770.81 28,892,644.48 流动负债： 短期借款 六、10 8,070,833.34 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 4,953,536.21 5,361,909.35 预收款项 六、12 71,764.00 134,712.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 270,196.28 343,066.27 应交税费 六、14 444,584.17 348,930.13 其他应付款 六、15 430,000.00 5471.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 474,683.38 752277.59 其他流动负债 19,450.18 流动负债合计 14,715,597.38 16,965,817.33 非流动负债： 长期借款 六、17 - 494,964.16 应付债券 其中：优先股 永续债 44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 70,200.00 38,350.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,200.00 533,314.16 负债合计 14,785,797.38 17,499,131.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,584,376.11 1,584,376.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 204,519.72 90,622.21 一般风险准备 未分配利润 六、22 1,025,077.60 -361,485.33 归属于母公司所有者权益合计 12,893,973.43 11,393,512.99 少数股东权益 所有者权益合计 12,893,973.43 11,393,512.99 负债和所有者权益总计 27,679,770.81 28,892,644.48 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：谷连忠 会计机构负责人：何铁军 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,238,366.60 19,866,374.84 其中：营业收入 六、23 20,238,366.60 19,866,374.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,134,864.39 20,184,235.63 其中：营业成本 六、23 14,177,366.17 14,437,072.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 45 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 145,393.79 239,306.53 销售费用 六、25 1,241,613.9 1,319,180.96 管理费用 六、26 1,627,510.7 1,423,346.58 研发费用 六、27 1,236,135.82 1,739,366.51 财务费用 六、28 632,115.54 1,039,780.86 其中：利息费用 546,648.89 849,277.2 利息收入 1,927.85 2,819.18 资产减值损失 六、29 74,728.47 -13,818.27 加：其他收益 六、30 471,450 234,402.65 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,574,952.21 -83,458.14 加：营业外收入 六、31 1,709.40 704,668.00 减：营业外支出 六、32 3,846.91 1,800.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,572,814.70 619,409.86 减：所得税费用 六、33 72,354.26 -84,687.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,500,460.44 704,097.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,500,460.44 704,097.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,500,460.44 704,097.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,500,460.44 704,097.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.07 （二）稀释每股收益 0.15 0.07 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：谷连忠 会计机构负责人：何铁军 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,403,762.01 13,501,512.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 506,937.25 991,710.94 经营活动现金流入小计 14,910,699.26 14,493,223.48 购买商品、接受劳务支付的现金 6,212,183.99 5,592,111.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,552,461.62 2,849,735.89 支付的各项税费 1,044,551.18 1,444,485.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 2,744,915.20 3,185,029.51 经营活动现金流出小计 12,554,111.99 13,071,361.64 经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 1,421,861.84 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 781,896.56 159,072.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 781,896.56 159,072.05 投资活动产生的现金流量净额 -781,896.56 -159,072.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,085,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 8,650,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 16,735,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,786,382.96 8,722,324.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 558,825.74 986,939.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 8,313,333.33 8,061,333.33 筹资活动现金流出小计 19,658,542.03 17,770,597.63 筹资活动产生的现金流量净额 -2,923,542.03 229,402.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,348,851.32 1,492,192.16 加：期初现金及现金等价物余额 2,003,747.45 511,555.29 六、期末现金及现金等价物余额 654,896.13 2,003,747.45 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：谷连忠 会计机构负责人：何铁军 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,584,376.11 90,622.21 -361,485.33 11,393,512.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 113,897.51 1,386,562.93 1,500,460.44 （一）综合收益总额 1,500,460.44 1,500,460.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 113,897.51 -113,897.51 49 1．提取盈余公积 113,897.51 -113,897.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,584,376.11 204,519.72 1,025,077.60 12,893,973.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 1,584,376.11 90,622.21 -1,065,582.82 10,689,415.50 加：会计政策变更 前期差错更正 50 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,080,000.00 1,584,376.11 90,622.21 -1,065,582.82 10,689,415.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 704,097.49 704,097.49 （一）综合收益总额 704,097.49 704,097.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 51 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,080,000.00 1,584,376.11 90,622.21 -361,485.33 11,393,512.99 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：谷连忠 会计机构负责人：何铁军 52 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 合肥集源穗意液压技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 1 月 6 日由原股东万刚、朱永玉、万祯祥、合肥春茂生投资管理合伙企业（有限合伙）共同发 起 设 立 ( 以 定 向 募 集 方 式 设 立 ) 的 股 份 有 限 公 司 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913401006928481242，公司的法定代表人为万刚。 截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数1,008.00万股，注册资本为1,008.00 万元，注册地址为安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号，总部地址为安徽 省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营液压元件、工程机械配件生产、销售；液压机械维修；液压技术咨询。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月1日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，截止 2018 年 12 月 31 日尚未出资， 本公司组建的 3 户子公司尚未出资，也未开业，因此本公司 2018 年度尚未编制合并财务报 表详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营 能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 53 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事液压件的经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14 “收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19 “重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 54 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 55 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 56 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 57 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 58 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 59 定坏账准备计提的比例。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 5 1-2 年 10 10 10 2-3 年 20 20 20 3-4 年 50 50 50 4-5 年 80 80 80 5 年以上 100 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 60 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 61 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 62 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 63 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司销售收入确认的具体政策是产品已发货并经客户签收确认，取得客户确认单时确 认收入。（2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 15、 政府补助 64 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 65 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 66 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 18、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），公司已按照上述通知编制 2018 年度财务报表，比较财务报表 已相应调整，对公司财务报表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017 年 12 月 31 日 公司将应收票据和应收账款 合并计入应收票据及应收账 款 应收账款 - 7,400,707.50 应收票据 - 453,668.00 应收票据及应收账款 7,854,375.50 公司将应付票据和应付账款 合并计入应付票据及应付账 款 应付账款 - 5,361,909.35 应付票据 应付票据及应付账款 5,361,909.35 公司将管理费用拆分为管理 费用和研发费用 管理费用 -1,739,366.51 研发费用 1,739,366.51 （2） 会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更事项。 19、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 67 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 68 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 1-4月应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税；5-12月应税收入按16%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《企业所得税法》规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率 征收企业所得税”。本公司于2017年11月7日取得编号为GR201734001581的高新技术企业 证书，证书的有限期为三年，适用期间为2017年度-2019年度，本公司报告期内适用15%的 优惠企业所得税税率。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日， 本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 120,526.42 83,827.94 银行存款 534,369.71 1,919,919.51 其他货币资金 合计 654,896.13 2,003,747.45 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 180,000.00 453,668.00 应收账款 7,428,622.11 7,400,707.50 合 计 7,608,622.11 7,854,375.50 69 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 180,000.00 453,668.00 合计 180,000.00 453,668.00 ②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,827,398.60 合计 2,827,398.60 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 其中：账龄组合 8,065,734.80 100.00 637,112.69 7.90 7,428,622.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 8,065,734.80 100.00 637,112.69 7.90 7,428,622.11 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 7,924,031.72 100.00 523,324.22 6.60 7,400,707.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - 合计 7,924,031.72 100.00 523,324.22 6.60 7,400,707.50 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,191,061.99 359,553.10 5 1 至 2 年 435,154.76 43,515.48 10 2 至 3 年 60,263.05 12,052.61 20 3 至 4 年 290,475.00 145,237.50 50 4 至 5 年 60,130.00 48,104.00 80 5 年以上 28,650.00 28,650.00 100 合计 8,065,734.80 637,112.69 7.9 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,335,881.45 366,794.07 5.00 1 至 2 年 160,604.47 16,060.45 10.00 2 至 3 年 292,159.00 58,431.80 20.00 3 至 4 年 87,571.80 43,785.90 50.00 4 至 5 年 47,815.00 38,252.00 80.00 合计 7,924,031.72 523,324.22 6.60 注：确定该组合依据详见附注四、6、应收款项。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 113,250.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 71 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 广州佛朗斯股份有限公司 1,276,300.56 15.84 63,815.03 靖江市建机叉车配件有限公司 862,510.00 10.71 43,125.50 广州市恒通叉车有限公司 713,565.00 8.86 37,236.25 江苏中力叉车有限公司 298,975.00 3.71 14,948.75 安徽江淮银联重型工程机械有限公司 288,816.50 3.58 14,440.83 合计 3,440,167.06 42.70 173,566.35 3、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 838,676.75 89.23 996,707.80 96.06 1 至 2 年 62,885.50 6.69 29,255.45 2.82 2 至 3 年 27,663.45 2.94 11,675.60 1.12 3 年以上 10,675.60 1.14 合计 939,901.30 100.00 1,037,638.85 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 安徽天瑞精密汽车零部件有限公司 604,173.59 64.28 安徽怀谷律师事务所 40,555.56 4.31 中国石油化工股份有限公司安徽合肥石油分公司 36,876.23 3.92 江苏萨震节能科技有限公司 35,112.00 3.74 合肥维客物资有限责任公司 21,906.60 2.33 合计 738,623.98 78.58 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 8,800.00 19,940.00 合 计 8,800.00 19,940.00 72 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 11,000.00 100.00 2,200.00 20.00 8,800.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 11,000.00 100.00 2,200.00 20.00 8,800.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 61,200.00 100.00 41,260.00 67.42 19,940.00 其中：账龄组合 61,200.00 100.00 41,260.00 67.42 19,940.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 61,200.00 100.00 41,260.00 67.42 19,940.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 11,000.00 2,200.00 20.00 合计 11,000.00 2,200.00 20.00 账龄 年初余额 73 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 11,000.00 1,100.00 10.00 4 至 5 年 50,200.00 40,160.00 80.00 合计 61,200.00 41,260.00 67.42 注：确定该组合依据详见附注四、6、应收款项。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 39,060.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 50,200.00 往来款 10,000.00 10,000.00 押金 1,000.00 1,000.00 合计 11,000.00 61,200.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 合肥赛亚科技发展有限责任 公司 往来款 10,000.00 2 至 3 年 90.91 2,000.00 李广 保证金 1,000.00 2 至 3 年 9.09 200.00 合计 — 11,000.00 — 100.00 2,200.00 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,897,996.01 2,897,996.01 在产品 7,197,945.19 7,197,945.19 库存商品 1,008,494.66 1,008,494.66 周转材料 51,853.79 51,853.79 委托加工物资 3,019.18 3,019.18 合计 11,159,308.83 11,159,308.83 （续） 74 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,596,413.03 2,596,413.03 在产品 5,886,858.87 5,886,858.87 库存商品 1,709,692.12 1,709,692.12 周转材料 17,952.38 17,952.38 合计 10,210,916.40 10,210,916.40 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交所得税 207,450.61 291,014.14 合计 207,450.61 291,014.14 7、 固定资产 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,825,110.46 4,709,020.0 6 394,153.55 885,106.41 79,323.92 11,892,714.40 2、本期增加金额 582,885.37 124,103.25 243,011.39 950,000.01 （1）购置 582,885.37 124,103.25 243,011.39 950,000.01 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,825,110.46 5,291,905.4 3 518,256.80 1,128,117.80 79,323.92 12,842,714.41 二、累计折旧 1、年初余额 2,207,517.56 2,278,581.7 9 167,642.82 603,896.71 75,046.71 5,332,685.59 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 6,621,201.41 6,560,028.81 合 计 6,621,201.41 6,560,028.81 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合计 （1）计提 276,692.76 463,499.88 72,776.46 75,545.64 312.67 888,827.41 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,484,210.32 2,742,081.6 7 240,419.28 679,442.35 75,359.38 6,221,513.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,340,900.14 2,549,823.7 6 277,837.52 448,675.45 3,964.54 6,621,201.41 2、年初账面价值 3,617,592.90 2,430,438.2 7 226,510.73 281,209.70 4,277.21 6,560,028.81 固定资产抵押受限情况详见本财务报表附注六、36。 8、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 830,295.70 446,602.18 383,693.52 合计 830,295.70 446,602.18 383,693.52 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 639,312.69 95,896.90 564,584.22 84,687.63 合计 639,312.69 95,896.90 564,584.22 84,687.63 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 76 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 70,200.00 38,350.00 可抵扣亏损 1,132,006.07 合计 70,200.00 1,170,356.07 10、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 8,070,833.34 10,000,000.00 合计 8,070,833.34 10,000,000.00 注 1：2018 年 5 月 24 日集源与徽商银行合肥创新大道支行签订编号为流借字第 25720180526《流动资金借款合同》，借款金额 500 万元，借款期限自 2018 年 5 月 24 日 至 2019 年 5 月 24 日，利率为 3.625%。由合肥市中小企业融资担保有限公司提供连带责任 保证，签订《委托担保协议》（编号：2018 年合信保字第 151 号）。股东万刚、其妻朱永玉 以及金寨顺意动力技术有限公司提供连带责任保证反担保，签订《反担保保证合同》 （编号： 2018 年合信保字第 151 号），担保金额为 500 万元，保证期限为主合同债务履行期限届满 之日起两年。集源公司以其自有房产提供反担保抵押，签订《反担保抵押合同》（编号：2018 年合信保字第 151 号），担保金额为 500 万元。 注 2：2018 年 6 月 7 日集源与徽商银行合肥创新大道支行签订编号为流借字第 25720180527《流动资金借款合同》，借款金额 300 万元，借款期限自 2018 年 6 月 7 日至 2019 年 6 月 7 日，利率：5.075%。由合肥市中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证， 签订《委托担保协议》（编号：2018 年合信保字第 151-1 号）。万刚、朱永玉及金寨顺意动 力技术有限公司提供连带责任保证反担保，签订《反担保保证合同》（编号：2018 年合信保 字第 151-1 号），担保金额 300 万元，保证期限为主合同债务履行期限届满之日起两年。集 源公司以其自有房产提供反担保抵押，签订《反担保抵押合同》（编号：2018 年合信保字第 151-1 号），担保金额为 300 万元。 11、 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付账款 4,953,536.21 5,361,909.35 合 计 4,953,536.21 5,361,909.35 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料款 4,039,537.20 5,084,950.73 77 项目 期末余额 年初余额 加工费 816,280.67 132,645.28 其他 37,718.34 84,313.34 中介机构费用 60,000.00 60,000.00 合计 4,953,536.21 5,361,909.35 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 温岭市力丰液压机械厂 179,312.43 正常结算期 合计 179,312.43 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 71,764.00 134,712.70 合计 71,764.00 134,712.70 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 343,066.27 2,292,222.47 2,367,598.54 267,690.20 二、离职后福利-设定提存计划 187,369.16 184,863.08 2,506.08 合计 343,066.27 2,479,591.63 2,552,461.62 270,196.28 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 225,533.44 2,190,764.64 2,271,668.45 144,629.63 2、社会保险费 89,384.46 83,869.99 5,514.47 其中：医疗保险费 80,830.23 75,841.11 4,989.11 工伤保险费 8,554.23 8,028.87 525.36 生育保险费 - 3、工会经费和职工教育经费 117,532.83 12,073.37 12,060.10 117,546.10 合计 343,066.27 2,292,222.47 2,367,598.54 267,690.20 （3）设定提存计划列示 78 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 182,316.73 180,122.50 2,194.23 2、失业保险费 5,052.43 4,740.58 311.85 合计 187,369.16 184,863.08 2,506.08 14、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 322,500.41 224,302.21 城建税 48,131.85 50,969.40 教育费附加 24,712.00 27,575.36 地方教育费附加 16,474.65 16,448.91 房产税 24,386.92 24,386.92 土地使用税 3,945.00 1,972.50 其他 3,274.83 个人所得税 41.41 水利基金 4,391.93 合计 444,584.17 348,930.13 15、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 430,000.00 5,471.11 应付利息 19,450.18 合 计 430,000.00 24,921.29 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣款项 5,471.11 借款 430,000.00 合计 430,000.00 5,471.11 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,303.93 短期借款应付利息 17,146.25 79 项目 期末余额 年初余额 合计 19,450.18 16、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 474,683.38 752,277.59 合计 474,683.38 752,277.59 17、 长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 474,683.38 1,247,241.75 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 474,683.38 752,277.59 合计 - 494,964.16 注： 2016 年 8 月 18 日，公司与兴业银行合肥分行营业部签署《流动资金借款合同》， 根据该合同，公司取得借款 220.00 万元，贷款期限自 2016 年 8 月 17 日至 2019 年 8 月 16 日，还款方式为等额本息。该项借款合同项下的债务由万刚、万祯祥分别以自有房产提供抵 押担保，抵押最高本金限额分别为 130.00 万元、170.00 万元；同时由万刚、朱永玉提供最 高额保证担保。截至期末，该合同项下的债务本金为 474,683.38 元，其中一年内到期的债 务本金为 474,683.38 元。 18、 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 38,350.00 39,000.00 7,150.00 70,200.00 与资产相关的政府补助 合计 38,350.00 39,000.00 7,150.00 70,200.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他减 少 设备购置补助 财政补助 38,350.00 39,000.00 7,150.00 70,200.00 合计 38,350.00 39,000.00 7,150.00 70,200.00 19、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 80 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,080,000.00 10,080,000.00 合计 10,080,000.00 10,080,000.00 20、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,584,376.11 1,584,376.11 合计 1,584,376.11 1,584,376.11 21、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 90,622.21 113,897.51 204,519.72 合计 90,622.21 113,897.51 204,519.72 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 22、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -361,485.33 -1,065,582.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -361,485.33 -1,065,582.82 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,500,460.44 704,097.49 减：提取法定盈余公积 113,897.51 期末未分配利润 1,025,077.60 -361,485.33 23、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,554,237.71 13,629,500.76 19,319,113.94 14,006,386.17 其他业务 684,128.89 547,865.41 547,260.90 430,686.29 合计 20,238,366.60 14,177,366.17 19,866,374.84 14,437,072.46 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 生产制造业 19,554,237.71 13,629,500.76 19,319,113.94 14,006,386.17 81 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 19,554,237.71 13,629,500.76 19,319,113.94 14,006,386.17 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 单泵 16,304,791.58 11,887,627.09 16,513,248.30 12,787,900.16 双联泵 2,716,396.00 1,071,116.84 2,635,628.94 1,062,639.29 复合泵 137,734.16 73,409.29 170,236.70 155,846.72 动力单元 395,315.97 597,347.53 合计 19,554,237.71 13,629,500.75 19,319,113.94 14,006,386.17 24、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 35,323.83 70,810.86 教育费附加 21,193.86 41,284.52 地方教育费附加 14,129.89 29,456.33 房产税 48,773.84 73,160.76 土地使用税 5,917.50 5,922.00 水利基金 13,184.87 12,261.36 印花税 6,870.00 6,410.70 合计 145,393.79 239,306.53 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 353,490.72 371,967.94 运输费 257,119.44 233,005.94 职工薪酬 167,315.51 202,325.36 包装费 304,302.52 317,010.00 车辆费、差旅费 136,997.09 148,325.17 折旧费 15,298.16 22,947.24 82 项目 本期金额 上期金额 其他 7,090.46 23,599.31 合计 1,241,613.90 1,319,180.96 26、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 629,963.40 585,336.98 中介机构服务费 636,432.50 561,450.46 办公费、通讯费 207,318.91 90,077.18 招待费 1,336.00 71,515.00 折旧费 71,798.62 66,123.16 车辆费、差旅费 67,877.75 46,556.80 其他 12,783.53 2,287.00 合计 1,627,510.71 1,423,346.58 27、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 445,810.19 380,870.30 材料费用 683,072.31 1,255,716.25 其他费用 67,784.19 61,543.20 折旧费 39,469.13 41,236.76 合计 1,236,135.82 1,739,366.51 28、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 546,648.89 849,277.20 减：利息收入 1,927.85 2,819.18 利息净支出 544,721.04 846,458.02 银行手续费 1,334.50 3,322.84 担保费 86,060.00 190,000.00 合计 632,115.54 1,039,780.86 29、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 74,728.47 -13,818.27 83 项目 本期金额 上期金额 合计 74,728.47 -13,818.27 30、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 471,450.00 234,402.65 471,450.00 合计 471,450.00 234,402.65 471,450.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 小微企业贷款贴息 264,300.00 223,561.65 与收益相关 失业保险费补助 10,191.00 与收益相关 设备购置补助 7,150.00 650.00 与资产相关 重新认定高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 安徽省著名商标奖励 100,000.00 与收益相关 471,450.00 234,402.65 31、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 703,500.00 703,500.00 其他 1,709.40 1,168.00 1,168.00 合计 1,709.40 704,668.00 704,668.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 700,000.00 与收益相关 专利补助 3,500.00 与收益相关 合计 703,500.00 32、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 3,846.91 1,800.00 3,846.91 合计 3,846.91 1,800.00 3,846.91 33、 所得税费用 84 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 83,563.53 递延所得税费用 -11,209.27 -84,687.63 合计 72,354.26 -84,687.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 1,572,814.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 235,922.21 调整以前期间所得税的影响 81,597.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,976.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -219,339.36 计入递延收益的政府补助的影响 4,777.50 研发费用加计扣除对所得税的影响 -135,580.71 所得税费用 72,354.26 34、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助收到的现金 503,300.00 977,420.65 往来款的变动收到的现金 11,471.11 其他项目收到的现金 3,637.25 2,819.18 合计 506,937.25 991,710.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用的现金支出 2,736,939.92 3,183,229.51 营业外支出支付的现金 2,504.17 1,800.00 其他项目支付的现金 5,471.11 合计 2,744,915.20 3,185,029.51 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 拆入资金 8,000,000.00 85 项目 本期金额 上期金额 8,650,000.00 票据保证金 合计 8,650,000.00 8,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还资金拆借 8,220,000.00 8,000,000.00 支付资金拆借利息 93,333.33 61,333.33 合计 8,313,333.33 8,061,333.33 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,500,460.44 704,097.49 加：资产减值准备 74,728.47 -13,818.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 888,827.41 911,405.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 446,602.18 206,946.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 632,708.89 1,039,277.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,209.27 -84,687.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -948,392.43 -1,038,607.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 229,702.47 -477,200.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -488,690.89 136,099.51 其他 86 补充资料 本期金额 上期金额 31,850.00 38,350.00 经营活动产生的现金流量净额 2,356,587.27 1,421,861.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 654,896.13 2,003,747.45 减：现金的期初余额 2,003,747.45 511,555.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,348,851.32 1,492,192.16 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 654,896.13 2,003,747.45 其中：库存现金 120,526.42 83,827.94 可随时用于支付的银行存款 534,369.71 1,919,919.51 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 654,896.13 2,003,747.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,576,216.17 借款抵押 合计 3,576,216.17 37、 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 87 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 实际 收到 流动资金贷款贴息 264,300.00 264,300.0 0 是 重新认定高新技术 企业奖励 100,000.00 100,000.0 0 是 安徽省著名商标奖 励 100,000.00 100,000.0 0 是 研发仪器设备补助 39,000.00 39,000.00 是 合计 503,300.00 39,000.00 464,300.0 0 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 流动资金贷款贴息 财政拨款 264,300.00 重新认定高新技术企业奖励 财政拨款 100,000.00 安徽省著名商标奖励 财政拨款 100,000.00 研发仪器设备补助 财政拨款 7,150.00 合计 —— 471,450.00 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 六安集瑞液压技 术有限公司 六安市 六安市集中 示范园区三 元路 液压 80.00 — 新设 安徽泰合伟液压 技术有限公司 合肥市 合肥市肥西 县桃花工业 园 液压件 100.00 — 新设 六安集源特耐特 设备有限公司 六安市 六安市集中 示范园区三 元路 液压件 100.00 — 新设 注：根据各子公司章程的约定，本公司在安徽泰合伟液压技术有限公司、六安集源特耐 88 特设备有限公司持股比例分别为 80.00%、100.00%、100.00%。其中：六安集瑞液压技术 有限公司于 2018 年 6 月已注销，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司组建的另外 2 户子公司 尚未出资，也未开业。 八、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是万刚、朱永玉夫妇。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 合肥春茂生投资管理合伙企业（有限合伙） 持有 5%以上股权股东、实际控制人控制的企业 李善友 持有 5%以上股权股东 万祯祥 实际控制人之主要近亲属 万亮 实际控制人之主要近亲属 周步华 实际控制人之近亲属 金寨顺意动力技术有限公司 实际控制人控制的企业 谷连忠 公司高管 合肥雍穗液压科技有限责任公司 实际控制人主要近亲属万祯祥控制的企业 安徽弘兴车辆部件有限公司 实际控制人万刚控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 金寨顺意动力技术有限公司 委托加工 1,117,963.15 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 金寨顺意动力技术有限公司 房屋建筑物 205,000.02 410,000.02 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 89 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 万刚 8,000,000.00 2015-06-01 2019-04-20 是 朱永玉 8,000,000.00 2015-06-01 2019-04-20 是 金寨顺意动力技术有限公司 8,000,000.00 2015-06-01 2019-04-20 是 万刚 8,000,000.00 2017-04-19 2019-05-19 是 朱永玉 8,000,000.00 2017-04-19 2019-05-19 是 金寨顺意动力技术有限公司 8,000,000.00 2017-04-19 2019-05-19 是 万刚 2,200,000.00 2016-08-16 2019-08-16 否 朱永玉 2,200,000.00 2016-08-16 2019-08-16 否 万刚 1,300,000.00 2016-08-03 2019-08-03 否 万祯祥 1,700,000.00 2016-08-03 2019-08-03 否 万刚 2,000,000.00 2017-01-05 2020-01-05 是 朱永玉 2,000,000.00 2017-01-05 2020-01-05 是 金寨顺意动力技术有限公司 2,000,000.00 2017-01-05 2020-01-05 是 万亮 2,000,000.00 2017-01-05 2018-01-05 是 周步华 2,000,000.00 2017-01-05 2018-01-05 是 万刚 8,000,000.00 2017-04-25 2020-04-25 是 朱永玉 8,000,000.00 2017-04-25 2020-04-25 是 金寨顺意动力技术有限公司 8,000,000.00 2017-04-25 2020-04-25 是 万刚 8,000,000.00 2018-05-11 2020-05-11 是 朱永玉 8,000,000.00 2018-05-11 2020-05-11 是 金寨顺意动力技术有限公司 8,000,000.00 2018-05-11 2021-05-11 是 万刚 5,000,000.00 2018-05-24 2021-05-24 否 朱永玉 5,000,000.00 2018-05-24 2021-05-24 否 金寨顺意动力技术有限公司 5,000,000.00 2018-05-24 2021-05-24 否 万刚 3,000,000.00 2018-06-07 2021-06-07 否 朱永玉 3,000,000.00 2018-06-07 2021-06-07 否 金寨顺意动力技术有限公司 3,000,000.00 2018-06-07 2021-06-07 否 90 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 万刚 650,000.00 无 无 无息借款 归还： 万刚 220,000.00 无 无 无息借款 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 金寨顺意动力技术有限公司 769,043.34 68,333.39 合计 769,043.34 68,333.39 其他应付款： 万刚 430,000.00 合计 430,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 471,450.00 91 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,137.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 469,312.49 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 469,312.49 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 92 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.36 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.49 0.10 0.10 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 2019年4月1日 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：谷连忠 会计机构负责人：何铁军 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合办公室