870477_2017_颖网科技_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 颖网科技 NEEQ : 870477 深圳市颖网科技股份有限公司 Shenzhen Winonetech Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，颖网科技以现场展示的形式 参加在海口市举办的中国报协五届三次理 事会暨中国报业发展大会。 2017 年 3 月，颖网科技出席深圳市商用液 晶显示行业协会年会暨颁奖盛典，并荣获 2016 年优秀系统集成（整机）单位大奖。 2017 年 7 月，颖网科技参加中国国际金融 展，正式发布“智慧银行互动体验营销整体 解决方案”，全新的互动营销终端产品，吸 引了各大银行领导的参观与关注，并获“优 秀解决方案奖”。 2017 年 7 月，颖网科技获得由中国电子信 息行业联合会颁发的“信息系统集成及服务 资质叁级”证书。 2017 年 12 月，颖网科技出席 2017 视听行 业高峰论坛暨第八届数字标牌行业金孔雀 奖颁奖典礼，荣获“优秀智慧银行互动体验 营销解决方案大奖”与“优秀商显设备整体 解决方案供应商大奖”双项大奖。 报告期内，公司新申请软件著作权 5 项，分 别为：WOT 报业直播管理系统、WOT 党政管 理系统、WOT 景点导览管理系统、WOT 商场 营销管理系统、WOT 银行金融产品互动营销 系统。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、颖网科技 指 深圳市颖网科技股份有限公司 金诺基金 指 深圳市金诺股权投资基金企业（有限合伙），公司的股东 金诺保理 指 金诺（深圳）商业保理有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 研发中心 指 深圳市颖网科技股份有限公司研发部门 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年 8 月 31 日修订） 《公司章程》 指 《深圳市颖网科技股份有限公司章程》 三会 指 深圳市颖网科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市颖网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市颖网科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市颖网科技股份有限公司监事会 董监高 指 深圳市颖网科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 深圳市颖网科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书 报告期内、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元或人民币元、万元 指 中国法定货币人民币，主币单位：元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖陆文、主管会计工作负责人陈京及会计机构负责人（会计主管人员）陈京保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （1）客户集中度较高风险 公司 2016 年、2017 年前五名客户的销售额占营业收入比重分别 为 51.44%、40.54%，客户集中度相对较高，若重要客户降低对 公司的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 公司客户集中度较高的原因为公司主要为客户提供数字传播系 统整体解决方案，且目标客户明确，为银行、报业、政府公共 服务机构等行业客户，此类客户采购模式大多为整体采购项目， 项目金额较大，占当期营业收入比重通常较高。 （2）财务管理风险 2016 年和 2017 年，公司实现的净利润分别为-2,755,666.79 元、 -8,222,934.45 元，公司盈利能力不强。主要因为销售的智能数字 标牌产品毛利率较低，用工成本上涨及研发投入增加，期间费 用大幅提升。若未来期间公司业务结构未得到调整、营业收入 未出现较大幅度增长、成本及费用未得到有效控制，公司可能 面临亏损的风险。 2016 年和 2017 年，公司实现的经营活动现金净流量分别是 -12,956,407.70 元、-3,075,386.21 元，未能通过经营活动给公司 带来稳定的、正常的现金净流入，主要原因是公司数字标牌业 务商业规模相对较小，账期较长。若未来期间公司数字标牌仍 未实现商业规模化销售，则公司的营运资金将趋于紧张，面临 的资金风险可能会增加。 （3）核心人员流失的风险 公司属于高新技术企业，业务及目标客户明确，因此业务开展 及软件研发、硬件设计、客户维保对了解客户需求的产品人员 及核心技术人才的依赖性较高，拥有高素质、稳定的核心技术 6 人才对公司的可持续发展至关重要。若公司业务流程中核心技 术人员出现流失，将对公司经营稳定性带来一定的风险。 （4）实际控制人控制不当风险 董事长肖陆文持有公司 59.3957%股份，为公司实际控制人。实 际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、 人事任免、利润分配决策等实施重大影响，公司实际控制人有 可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大 决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够 健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小 股东利益的风险。 （5）公司治理的风险 公司整体变更成立股份公司时间较短，各项管理控制制度的执 行需要经过一定经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公 司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 （6）公司经营场所未取得房屋产权证 明的风险 公司现租有深圳市南山区科苑路 15 号科兴科学园 B3 栋 10 楼的 办公场所，出租人深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司提 供了土地使用权证书，暂未提供房产权属证明。公司租赁房产 未办理备案登记手续。公司没有因其承租物业发生过任何纠纷 或受到任何行政处罚，亦未因使用该租赁房屋而发生业务经营 终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争议、纠纷的事件。 上述房屋未办理租赁登记备案的情形没有影响公司实际使用该 物业，但仍存在公司因此搬迁办公场所的风险。 （7）应收账款回收风险 2016 年末及 2017 年末公司应收账款余额分别为 18,248,594.93 元、19,917,211.19 元；2016 年、2017 年应收账款周转率分别为 2.10、2.00。公司应收账款的账龄主要在 1 年以内，虽然账龄符 合行业特点而且客户信用较好，但随着公司业务规模的扩大， 应收账款余额有可能继续增加。如果公司对应收账款催收不力， 或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不 能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公 司资金周转及利润情况。 （8）税收优惠政策风险 公司于 2015 年 11 月 2 日取得国家高新技术企业证书，证书编 号：GF201544200039，有效期 2015 年 11 月至 2018 年 11 月。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号、 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号） 规定，公司 2015 年至 2018 年享受高新技术企业所得税优惠政 策，减按 15%税率缴纳企业所得税。此外公司软件开发享受了 软件销售额增值税超过 3%的部分即征即退的退税政策。 若公司未来不能继续获得企业所得税税收优惠政策，可能恢复 执行 25%的企业所得税税率，将给公司的经营业绩带来一定程 度影响。 （9）实际控制人股权质押可能导致实 际控制人发生变更的风险 2017 年 5 月 24 日，公司与金诺（深圳）商业保理有限公司（以 下简称“金诺保理”）签订了合同号为 BL2017YWKJ001《国内 7 商业保理合同》，约定由金诺保理接受公司合格的应收账款债 权为公司提供保理业务服务，保理预付款最高额度为 2,500 万 元，额度有效期 1 年，自 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 24 日。同日，公司控股股东、实际控制人肖陆文与金诺（天津） 商业保理有限公司签订合同号为 GZY2017YWKJ001 的《股权质 押合同》，基于公司与金诺保理签订的《保理业务合同》形成 的 2,500 万元债务的履行，肖陆文将其拥有的公司 55%的股权及 其派生的权益进行质押。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已使用 总额度中的 1,879 万元。 尽管公司无法偿还上述借款的可能性较小，但如果公司不能履 行还款义务，将可能导致公司实际控制人的变更，在一定程度 上影响公司管理层的稳定，并最终影响经营理念、方式和政策 的一致性、连续性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市颖网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Winonetech Corp.,Ltd 证券简称 颖网科技 证券代码 870477 法定代表人 肖陆文 办公地址 深圳市南山区科苑路 15 号科兴科学园 B3 栋 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈京 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0755-66835488 传真 0755-66835499 电子邮箱 chenj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科苑路 15 号科兴科学园 B3 栋 10 楼，518040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 4 月 4 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业- C391 计算机 制造- C3919 其他计算机制造 主要产品与服务项目 为客户提供数字标牌显示系统整体解决方案，并提供配套的软硬 件产品的设计、开发、生产与销售及对应的运营维护服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖陆文 实际控制人 肖陆文 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403001924226291 否 注册地址 深圳市南山区科苑路 15 号科兴科 学园 B3 栋 10 楼 否 注册资本 24,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王广旭、杨春祥 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,222,469.52 29,813,025.75 28.21% 毛利率% 26.67% 31.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,222,934.45 -2,755,666.79 -198.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,420,205.37 -3,245,920.37 -190.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -43.59% -11.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -49.94% -13.33% - 基本每股收益 -0.34 -0.11 -209.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,079,466.10 40,440,968.28 6.52% 负债总计 28,328,217.06 17,466,784.79 62.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,751,249.04 22,974,183.49 -35.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.61 0.96 -36.46% 资产负债率%（母公司） 65.18% 43.19% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.36 1.88 - 利息保障倍数 -3.28 -3.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,075,386.21 -12,956,407.70 76.26% 应收账款周转率 2.00 2.10 - 存货周转率 7.18 4.21 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.52% 16.46% - 营业收入增长率% 28.21% -18.09% - 净利润增长率% -198.40% -240.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,273,797.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,526.08 非经常性损益合计 1,197,270.92 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,197,270.92 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业中细分的数字标牌行业，是国家级高新技术企业，AAA 级信用等级企业、重合同守信用企业。公司产品分为硬件和软件产品两大类，主要硬件产品包括数字海 报机、互动营销终端、户外电子宣传屏、液晶拼接屏、LED 电子宣传屏、多媒体播放盒等，主要软件产 品包括多媒体信息发布系统、互动触控查询系统、智慧屏媒体运营平台系统、流媒体直播系统等。公司 已形成完善的商业模式。 （1）采购模式 公司根据客户项目具体情况，进行软件自主研发和硬件产品的对外采购。 公司设有专业研发中心，聘有三十多位经验丰富、资历深厚的软硬件研发人才，部门以技术创新为 根本，以满足客户需求为目标，建立了较为完善的研发管理制度和流程规范，已开发出多套系统软件， 荣获实用新型专利 12 项、外观设计专利 9 项、软件著作权 26 项，能根据客户的实际应用需求提供软件 的设计开发，并实现与第三方业务系统的集成与对接。 公司主要对外采购的硬件产品为整机或显示屏、主机、摄像头等。常规类产品通常采取根据订单向 生产商或代理商议价采购的模式。定制类产品则由公司硬件开发部根据客户需求自主设计硬件设备，委 托外部厂商进行加工生产。公司已和多家上游供应商建立了长期稳定的合作关系，在产品品质、价格、 供货速度等方面享有一定优势。 （2）销售模式 公司主要为银行、报业、政府公共等行业客户提供数字标牌整体解决方案，基于客户业务需求进行 硬件设计、软件开发，形成统一、协调的数字传播软、硬件系统，并提供运行维护服务，以直销的销售 模式为主。公司大部分订单通过招投标途径获取，竞标模式主要通过参加投标并在竞标中胜出，以及和 系统集成商、中间商等第三方合作方进行项目合作的方式获得销售合同。 公司在不断发展新客户的同时，十分重视老客户关系的维系，公司营销中心会安排销售人员定期拜 访客户并从客户处获取其最新应用需求，并将获得的相关信息反馈给公司管理层。公司管理层和高级技 术人员就销售人员反馈的市场信息进行研究分析，从而推出符合最新市场应用和客户需求的方案与产 品，以此获得更多的市场订单。 公司总部位于深圳，在北京、济南、南京、成都、长沙等地设有区域营销平台，市场营销网络覆盖 全国。经过多年的稳定发展，公司在目标市场具有良好的品牌知名度和口碑，在数字标牌行业处于领先 地位。 （3）盈利模式 公司的主要收入构成为硬件产品销售收入、软件产品销售收入及售后维保收入。 硬件产品销售收入主要为数字海报机、互动营销终端、户外电子宣传屏、液晶拼接屏、LED 电子宣 传屏、多媒体播放盒等硬件产品的销售收入。 软件产品销售收入主要为公司现有软件产品的销售收入及部分项目软件功能定制开发的服务收入。 售后维保收入主要为公司针对超过维修保养期限的硬件产品或软件产品，与客户重新签订维护合 同，从而获得的收入。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在公司主营业务上，公司不断优化产品结构，在原有的业务基础上，全新推出智慧银行互动体验营 销解决方案，并推出对应的智慧银行互动体验营销系统软件和智慧终端产品，智慧银行互动体验营销系 统已获得软件著作权，智慧终端包括互动营销终端、O2O 体验终端、透明屏展示柜、贵金属全息展示柜、 营业厅指引屏、橱窗双面显示屏等，新的技术与产品，使公司在市场开拓上获得更多商机。 在主营业务领域，公司在银行领域实现突破发展，公司已助力山东省、湖南省、贵州省、辽宁省、 北京市、河南省、江西省、湖北省、广东省等省市的工商银行近百家营业网点实现智能化改造升级。在 报业市场领域，公司在报告期内新推出报业屏媒体解决方案 2.0 版本，并成功中标泸州日报社、温州日 报社、延边日报社一、二期项目等，实现在报业行业的持续稳定的发展。 在研发方面，公司持续加大对研发的投入，公司研发投入金额 2,147,518.06 元，上年同期 1,813,229.54 元，比上期增加 334,288.52 元，同比增长 18.44%。报告期内，公司新增 5 项软件著作权。公司研发部门 以客户需求为导向，不断研发和改进产品，增加产品附加值，为公司创造更多的利润成长空间。 在内部管理方面，公司严格按照挂牌公司的标准，完善了公司内部组织架构，从规范化、程序化、 效率化的角度，细化了公司各项内部控制程序，健全各部门规章管理制度。公司通过持续加大市场营销 人员及研发技术人员的引入，强化人力资源管理，并建立了合理的薪酬管理体系。 (二) 行业情况 1、市场发展趋势分析 公司属于其他计算机制造行业中的分支，属于数字标牌行业。《电子信息制造业“十二五”发展规 划》提出的重点发展的电子信息制造行业中包括数字视听与信息技术应用，并且明确提出深化信息技术 应用。报告期内，工商银行发布了《工行物理渠道装修设计标准手册》以及《关于做好 2017 年创新网 点建设试点工作的通知》，其中关于银行物理渠道网点的建设提出了明确指导意见，为公司在工商银行 市场的拓展提供了有利契机。随着移动互联网技术的不断发展，其他几大银行的网点转型需求同样迫切， 各银行纷纷通过网点营业环境的提升、全新的互动体验营销服务模式、线上线下渠道融合发展等措施以 提升网点的综合竞争实力，为公司实现在银行的深入发展创造了有利条件。 针对报业领域，近年，特别是 2014 年习近平总书记在中央全面深化改革领导小组第四次会议上就 媒体融合发展发表重要讲话以来，全国各报业集团、报社严格按照中央的要求，紧密联系各地实际，始 终坚持正确的舆论导向，坚持传统报业的创新发展、融合发展、转型发展，着力提升媒体的传播力、引 导力、影响力、公信力。同时全力实施战略转型，加快媒体三端融合、加快运用新媒体的增值服务、加 快报业平台经济的战略构造、加快新的经济增长点的培育和开发。公司多媒体阅报栏作为一种新兴的传 播载体备受报业市场的欢迎， 2、行业竞争情况 14 数字化技术的不断发展，公司主营行业市场的需求旺盛，同时竞争也非常的激烈，在银行业务领域， 公司主要的竞争对手为奥拓电子、星网锐捷、凯欣达、瑞银科技等，在报业市场领域，主要的竞争对手 为舜理电子、九洲视讯、河南通达、奥体文盛以及一些从事相关行业的地方性企业。与之相比，公司是 以整体的数字标牌解决方案为主，拥有强大的研发实力，能够结合客户的客户进行硬件产品的设计和软 件功能的定制开发，全面满足客户的应用需求，区别于以单一硬件或软件为优势的大多数竞争对手，使 公司在市场开拓上占据相对优势，便于公司业务的开拓和市场地位的持续巩固。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,446,858.02 19.61% 5,745,010.21 14.21% 47.03% 应收账款 18,072,342.35 41.95% 16,872,735.25 41.72% 7.11% 预付款项 6,930,958.16 16.09% 1,199,745.39 2.97% 477.70% 存货 1,817,800.42 4.22% 5,196,731.19 12.85% -65.02% 固定资产 289,018.86 0.67% 401,238.02 0.99% -27.97% 短期借款 18,790,000.00 43.62% 9,650,000.00 23.86% 94.72% 应交税费 5,300,878.10 12.30% 760,366.65 1.88% 597.15% 资产总计 43,079,466.10 - 40,440,968.28 - 6.52% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本期同比增加 47.03%，主要原因是报告期回款集中在四季度，经营活动产生的现金流量 净额比上年同期增加 9,881,021.49 元。 2. 应收账款：本期同比增加 7.11%，主要原因是公司在营业收入增加的同时加大了应收账款的催收，销 售商品、提供劳务收到的现金同比增加 24.60%，因此应收账款同比增幅较小。 3. 预付款项：本期同比增加 477.70%，主要原因是预计 2018 年上半年订单较多，增加了对供应商的采 购预付款。 4. 存货：本期同比减少 65.02%，主要原因是公司加快存货周转以应对客户的及时需求，加强了对关键 供应商的管理，从采购订货到发往客户的周期更短。 5. 短期借款：本期同比增加 94.72%，主要原因是公司营业收入增加 28.21%，对资金的需求也在增加， 加大了对金诺保理的应收账款质押借款。 6. 应交税费：本期同比增加 597.15%，主要原因是公司营业收入增加 840.94 万元且大部分集中确认在 12 月份，另外将 2016 年的其他流动负债-未申报增值税科目调整到应交税费-增值税科目，导致应交 税费大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 15 营业收入 38,222,469.52 - 29,813,025.75 - 28.21% 营业成本 28,029,833.37 73.33% 20,312,988.94 68.13% 37.99% 毛利率% 26.67% - 31.87% - - 管理费用 9,308,637.53 24.35% 7,410,325.73 24.86% 25.62% 销售费用 5,210,002.07 13.63% 3,768,086.56 12.64% 38.27% 财务费用 2,004,479.98 5.24% 763,853.26 2.56% 162.42% 营业利润 -8,646,408.37 -22.62% -3,425,829.15 -11.49% -52.39% 营业外收入 500,001.19 1.31% 594,820.75 2.00% -15.94% 营业外支出 76,527.27 0.20% 18,051.83 0.06% 323.93% 净利润 -8,222,934.45 -21.51% -2,755,666.79 9.24% -398.40% 项目重大变动原因： 1、营业收入：比上年同期增加 8,409,443.77 元，同比增加 28.21%。主要原因为公司不断优化产品结构， 在原有的业务基础上，全新推出智慧银行互动体验营销解决方案，并推出对应的智慧银行互动体验营销 系统软件和智慧终端产品，智慧终端包括互动营销终端、O2O 体验终端、透明屏展示柜、贵金属全息展 示柜、营业厅指引屏、橱窗双面显示屏等，新的技术与产品使公司在市场开拓上获得更多优势。其中， 智能数字标牌营业收入同比增加 9,307,749.83 元，比同期上升 41.72%；媒体互动设备营业收入同比增 加 1,232,721.93 元，比同期上升 66.25%。 2、营业成本：比上年同期增加 7,716,844.43 元，同比增加 37.99%。主要原因为营业收入同比上升， 同时由于原材料价格上涨导致产品毛利率略有下降，导致营业成本相应增加所致。 3、管理费用：比上年同期增加 1,898,311.80 元，同比增加 25.62%。主要原因为一方面公司重视新产 品研发，持续加大对研发的投入；另一方面，在内部管理方面，公司严格按照挂牌公司的标准完善内部 组织架构，从规范化、程序化、效率化的角度，细化了公司的各项内部控制程序，引进了更多优秀的管 理人员导致薪酬支出增加。 4、销售费用：比上年同期增加 1,441,915.51 元，同比增加 38.27%。主要原因为营业收入增加导致工 资薪酬支出上升，同时运输费、差旅费和业务费用支出上升。 5、财务费用：比上年同期增加 1,240,626.72 元，同比增加 162.42%。主要原因为借款增加导致利息支 出增加所致。2017 年利息支出 1,923,019.98 元，2016 年利息支出 686,536.64 元，同比增加 1,236,483.34 元。 6、营业利润：比上年同期减少 5,220,579.22 元，同比下降 52.39%。主要原因为公司为占领市场，在 一些项目上采取了战略性的低价进入，另一方面原材料采购成本上升导致毛利率由 31.87%下降到 26.67% 等因素所致。 7、净利润：比上年同期下降 398.40%，主要原因是公司产品毛利率下降，同时研发费用、管理费用、 销售费用和财务费用增加，导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,117,189.94 28,658,332.55 33.01% 其他业务收入 105,279.58 1,154,693.20 -90.88% 主营业务成本 27,602,735.51 19,728,993.27 39.91% 其他业务成本 427,097.86 583,995.67 -26.87% 按产品分类分析： 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能数字标牌 31,615,474.27 82.71% 22,307,724.44 74.83% 媒体互动设备 3,093,480.89 8.09% 1,860,758.96 6.24% 播放终端 141,649.58 0.37% 367,991.45 1.23% 互动播控系统（软件） 397,931.60 1.04% 1,894,615.38 6.35% 运营维护服务 2,716,687.79 7.11% 2,227,242.32 7.47% 软件 34,188.03 0.09% 数字播放器 117,777.78 0.31% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，公司智能数字标牌（户内）的收入占比大幅提升，媒体互动设备（户外）收入占比增幅 不大，收入构成发生较大变动的主要原因是公司不断优化产品结构，满足客户对户内、户外设备采 购需求的变化；同时，部分媒体互动设备项目无法在当期完成验收并确认收入，导致收入占比增幅 不大。 2、 如果从智能数字标牌和媒体互动设备合并口径计算，2017年两大类产品的营业收入为34,708,955.16 元，比 2016 年增加 10,540,471.76 元，同比上升 43.61%；营业收入占比从 81.07%增加到 90.80%， 智能数字标牌和媒体互动设备依然是公司业务收入的主要来源。2016 年新增客户如庆阳陇东报业传 媒集团有限公司、温州日报报业集团、广东南方全线通网络科技有限公司的营业收入分别为 5,324,786.33 元、4,384,572.65 元、3,894,837.61 元，收入占比分别为 17.86%、14.71%、13.06%， 均为智能数字标牌设备的销售，客户相对比较集中。到 2017 年，客户对智能数字标牌的需求进一步 加大。 3、 公司已助力山东省、湖南省、贵州省、辽宁省、北京市、河南省、江西省、湖北省、广东省等省市 的工商银行近百家营业网点实现智能化改造升级。在报业市场领域，公司在报告期内新推出报业屏 媒体解决方案 2.0 版本，并成功中标泸州日报社、温州日报社、延边日报社一、二期项目等，实现 在报业行业的持续稳定的发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古佳惠科技有限公司 6,203,821.37 16.23% 否 2 宜宾日报社 3,743,589.74 9.79% 否 3 中国工商银行股份有限公司山东省分 行营业部 2,029,572.65 5.31% 否 4 延边日报社 1,933,447.01 5.06% 否 5 中国移动通信集团河北有限公司石家 庄分公司 1,586,538.25 4.15% 否 合计 15,496,969.02 40.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 17 1 深圳市硕信邦科技有限公司 11,567,939.24 32.79% 否 2 深圳大为世纪科技有限公司 6,375,022.37 18.07% 否 3 深圳市亿特朗科技有限公司 5,115,241.10 14.50% 否 4 深圳市高振电子科技有限公司 3,107,757.00 8.81% 否 5 深圳市康硕展电子有限公司 959,062.14 2.72% 否 合计 27,125,021.85 76.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,075,386.21 -12,956,407.70 76.26% 投资活动产生的现金流量净额 -36,794.00 -68,527.67 46.31% 筹资活动产生的现金流量净额 7,144,020.02 7,906,463.36 -9.64% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 988.11 万元，主要原因是销售商品、提供 劳务收到的现金增加 860.58 万元，购买商品、接受劳务支付的现金增加 382.33 万元，支付给职工以及 为职工支付的现金增加 41.77 万元，支付的其它与经营活动有关的现金减少 521.81 万元所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量比上年同期增加 3.17 万元，主要原因是购买固定资产减少 所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额跟上期相比变化不大，主要原因是取得和归还借款的 现金流差额始终保持在 900 万元左右。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 18 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行 了调整，将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间发生的与公司日常相关的政府补助从“营业外收 入”调整至“其他收益”994,684.61 元，对于 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间发生的交易，不予追 溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3. 重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公 众的监督，承担社会责任。公司自成立以来，诚信经营、自觉履行员工保障与纳税义务，认真做好每一 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。� 三、 持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力，主要体现在以下几个方面： 1、治理结构较为完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司正常顺利地运行。 2、技术研发能力较强 公司具有较为完整的自主知识产权体系，并具有雄厚的技术和产品开发实力。公司设有专门负责技 术研发的研发部和硬件产品开发的产品部，为公司持续经营提供高效稳定的技术保障。 3、市场开拓能力较强 报告期内，在银行市场领域，公司在工商银行营业网点智能化改造方面取得重大突破，公司成功入 围中国工商银行贵州省分行全省营业网点互动营销载体统一集中采购项目及中国工商银行山东省分行 全省数字营销传播系统项目，并为辽宁省、河南省、广东省、北京市、湖南省、湖北省、江西省等近百 家工行营业网点构建了智能化的网点改造，并在多个省市的农业银行、建设银行、中国银行进行方案的 交流。在报业市场领域，公司持续为陇东报提供户外电子阅报栏项目，并二次中标延边日报、温州日报 电子阅报屏项目，并已为四川省社会科学研究院构建户外多媒体宣传栏。目标行业市场的项目复制性较 19 强，便于公司进一步打开市场。 4、核心人员激励机制 公司重视人才使用，并通过持续的人才引进以提升企业竞争力。同时，对于管理层和技术骨干人员， 公司采取相应的绩效激励措施，以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 5、上下游合作商资源稳定 公司已和部分上游供应商建立了长期稳定的合作关系，且公司处于上游供应商聚集地，具有充足的 选择，原材料的供应具有稳定性。公司下游客户大多为银行、报业、政府公共等大型客户，公司与行业 内多个大型客户达成合作，项目案例丰富，在下游市场具有一定的影响力，下游客户资源具有稳定性。 6、专业服务能力强 公司建立了以深圳总部为中心，在北京、济南、南京、成都设有区域营销平台，建立了覆盖全国的 售后服务网络。公司配备了一支高效客户服务队伍，设立全国免费服务热线，能快速响应客户服务需求。 根据客户需求，提供电话指导、远程培训、上门维护等针对性服务，为客户提供持续性的服务。 7、目标行业市场发展前景广阔 公司以银行、报业、政府公共行业为主要目标行业，随着互联网技术的不断发展，银行物理网点智 慧化转型的进程不断加快，互动营销终端将银行线上线下资源进行有效融合，深受银行客户的青睐，是 网点智能化改造中的重要组成部分，具有广阔的市场应用需求。阅报数字化、全媒体运营平台已成为当 下报社转型的主流趋势之一，为公司在原有室内外电子阅报屏的市场基础上实现深入发展提供机遇。智 能化的普及，各地政府各类办事网点、电信服务行业营业厅、商业地产导航系统亦对成熟的数字显示软 硬件有刚需，市场前景广阔。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；业务发展思路清晰，主营业务突出， 目标行业项目发展保持增长趋势；公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发 生，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因而，公司具有持续经营的能力，并将为增强持 续经营能力而不懈努力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 据北京奥维云网大数据科技股份有限公司在第九届中国（国际）商用显示系统产业领袖峰会权威发 布的《中国商用显示产业发展白皮书（2017 年）》显示，近两年商用显示市场规模同比增长率均超过 20%， 商显产品是各行业信息化建设的载体，随着人工智能大爆发，智能商显产业进入了前所未有的机遇期， 其中电子白板、激光投影、商用电视、液晶拼接、LED 和广告机等各品类商显市场的品牌集中度进一步 提高，至少达到 40%以上。在对未来商显市场的展望中，北京奥维云网预测，2018 年中国商显整体市场 将达到 588.8 亿元的规模，新产品、新需求、新市场都将助力未来商显市场发展！ 数字标牌作为商显市场的应用“金矿”，由市场研究机构 HIS Markit 提供的最新数字标牌和专业显 示器市场分析指出，数字标牌生态系统所有渠道在 2016 年实现了两位数的增长。户外数字媒体（DOOH） 广告空间将持续占据未来几年每年收入中的很大部分。2017 年，有更多的显示器从静态转为数字，尤其 是更加经济实惠的户外 LED 显示屏。另据 Report Buyer 最新报告，全球数字标牌市场预计在 2017 至 2022 年间保持 8.21%的复合年增长率。此外，由于需求增加，零售商正在推动行业增长。报道称，由于互联 网普及率、城市化及可支配收入的增加，预计亚洲将在 2017-2022 年间保持最高增长率。随着大型商显 项目关注焦点向可视化、智能化、网络化的转移，以往以硬件为核心的竞争逐步向围绕软件的综合解决 方案方向转化，未来的商显行业竞争，将主要聚焦于以品牌为依托的企业综合服务能力方面。 20 在公司主营的银行业务市场，据《经济参考报》2017 年 9 月发布的“银行网点智能化转型提速”文 章中显示，银行网点“智能化”转型正在提速。日前公布的银行中报数据显示，多家银行的物理网点布 局和柜员人数增速放缓，甚至绝对数量有所减少。与此同时，各银行自助终端、智慧柜台数量则不断增 加。原来大而全的网点正在向轻型化、智能化方向改造升级。为适应金融科技的转型发展，工商银行、 农业银行、建设银行、平安银行及其地方性银行纷纷结合自身经营特点推进网点标准化管理转型和智能 化升级。市场需求量巨大，公司发展前景看好。 在报业行业市场，近年来，纸媒的衰落是一个行业性问题，客观来看，目前纸媒需要转型，已成广 泛共识。随着互联网技术的不断发展，中国进入数字化时代，传统报业媒体必须通过加快报业转型，形 成新的媒体业态，才能走出新路，焕发生机。地方媒体在当地具有不可比拟的竞争优势，加之地方政府 在公众信息服务方面的需求，鼓励并推动纸媒转型，且给予强有力的财政和资源支持，市场上已有部分 地方媒体建设户外内数字媒体已初见成效，如南方报业传媒集团、内江日报社、温州日报、羊城晚报、 陇东报、延边日报等，为其他地方报业的转型提供了成功案例及转型经验。 综合上述，行业市场和目标市场的发展情况，公司结合自身技术与资源优势，在硬件产品和软件应 用上占据强有力的市场竞争优势。报告期内，在银行业务市场，公司推出的智慧银行互动体验营销系统 解决方案在解决银行营业厅互动营销方面有着明显优势。在巩固原有交行、建行、农行市场的基础上， 实现在工商银行市场的成功开拓，成功入围 6 个省市的工商银行集采项目，并与将近 20 个省一级分行 保持良好的沟通与接触，经典案例已成为工商银行营业厅网点改造的标准。在报业市场，公司在报告期 内升级推出报业屏媒体解决方案 2.0 版本，并在原有的客户基础上实现二期项目中标及设备采购。报告 期内，公司在目标行业市场的地位和市场占有率得到进一步提升。公司作为商用显示行业的整体方案提 供商，依托雄厚的公司实力、强大的技术研发实力、丰富的智慧终端和项目部署经验，结合商显行业良 好的发展态势及主营目标市场的巨大转型需求，从长远的发展角度来看，公司有广大的发展空间，将有 利于公司改善财务情况，提升盈利能力。 (二) 公司发展战略 作为以银行市场为主要目标市场的整体方案提供商，在银行营业网点往智慧型银行转型的发展大背 景下，公司将紧紧抓住这一发展机遇，打造以智慧银行旗舰网点建设及智慧银行互动体验营销整体方案 的造两条主营路线，根据客户实际需求提供对应的解决方案服务，推动该类项目在全国范围内各大银行 营业网点的规模化建设。 在报业市场领域，公司将在不断开发新客户，维系老客户的基础上，以客户需求为导向，通过针对 性开发软硬件产品，获取新的客户资源，并参与老客户项目的二次投标。与此同时，结合互联网运营思 维，综合评估项目情况，将以多样化的合作运营模式，实现在报业领域可持续发展。 为进一步拓宽业务市场，公司将在原来以直销为主的销售模式上，积极推进“直销+第三方合作”的经 营模式，通过与系统集成商或中间商进行项目合作的方式，有效推进公司在软硬件方面的合作，通过资 源共享，优势互补，实现互利合作，合作共赢。 在公司内部管理上，公司拟通过加强内部管理，建立与市场相适应的采购、质量与客户服务体系， 合理控制公司运营成本的同时，提升产品品质与客户服务质量，从而提高企业的净利润。在资本策略上， 在适当的条件下，公司在资本策略上拟定增募集资金，用于智慧银行营销平台、智慧屏媒体运营平台的 开发与建设。 基于公司管理和研发团队多年的管理经验和积累的强大研发技术实力，公司力争通过不断提升产品 在目标行业的市场占有率，持续保持国内行业市场的首要地位，力争成为目标行业市场龙头。 21 (三) 经营计划或目标 围绕公司的发展战略，公司计划在 2018 年度开展以下几个方面的工作： （1）在市场开拓方面，持续深入银行、报业等目标市场的业务拓展，优化金融业务区域建设，通 过加强营销和技术服务团队建设，以及技术创新与资源整合，进一步提升公司在行业市场的占有率。 （2）在产品研发方面，持续加大对软件研发及硬件产品设计的投入力度，通过不断推出适合市场 的软硬件产品与技术，持续优化现有产品结构与性能，为目标行业客户提供更具价值的解决方案。 （3）在市场推广方面，内外同时发力，对外通过积极参与智慧金融行业与报业市场的大型展会及 专业性会议论坛，以演讲与展示的形式，进一步提升公司品牌与产品的知名度。对内通过微信公众号、 新浪微博、公司网站等自媒体平台运营，实现公司方案、产品及成功案例的宣传。 （4）在项目拓展上，通过与上游供应商、系统集成商、渠道商等开展战略合作关系，并以项目合 作的形式，进一步提高公司的市场销售规模，从而拓宽销售市场。 （5）在人才管理上，建立人才培育机制，引进行业优秀营销与技术人才，强化对部门管理者的考 核以及管理者对部门、项目的管理，通过股权激励等措施，为公司壮大发展、创业板上市打下坚实的基 础。 （6）在内部管理上，通过持续优化部门架构与人员配置，强化公司内部管理制度，推动部门与部 门之间的协同配合，加强销售、运营和售后服务管理，全面提升公司的管理效率，实现标准化、规范化 发展。 (四) 不确定性因素 报告期未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）客户集中度较高风险 公司 2016 年、2017 年前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 51.44%、40.54%，客户集中度相 对较高，若重要客户降低对公司的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 公司客户集中度较高的原因为公司主要为客户提供数字传播系统整体解决方案，且目标客户明确， 为银行、报业、政府公共服务机构等行业客户，此类客户采购模式大多为整体采购项目，项目金额较大， 占当期营业收入比重通常较高。 应对措施：随着公司逐渐发展，研发实力，人员实力、资金实力逐渐加强，公司同期开展多个较大 规模项目的能力将得到加强，相应的客户集中度较高风险将得到改善。与此同时，公司将加大对其他行 业的开拓，实现与主营行业市场的同步发展，以缓解公司客户集中度较高的风险。 （2）实际控制人股权质押可能导致实际控制人发生变更的风险 2017 年 5 月 24 日，公司与金诺（深圳）商业保理有限公司（以下简称“金诺保理”）签订了合同号 为 BL2017YWKJ001《国内商业保理合同》，约定由金诺保理接受公司合格的应收账款债权为公司提供保 理业务服务，保理预付款最高额度为 2,500 万元，额度有效期 1 年，自 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 24 日。同日，公司控股股东、实际控制人肖陆文与金诺（天津）商业保理有限公司签订合同号为 GZY2017YWKJ001 的《股权质押合同》，基于公司与金诺保理签订的《保理业务合同》形成的 2,500 万 元债务的履行，肖陆文将其拥有的公司 55%的股权及其派生的权益进行质押。截止 2017 年 12 月 31 日， 公司已使用总额度中的 1,879 万元。 尽管公司无法偿还上述借款的可能性较小，但如果公司不能履行还款义务，将可能导致公司实际控 22 制人的变更，在一定程度上影响公司管理层的稳定，并最终影响经营理念、方式和政策的一致性、连续 性。 应对措施：本次质押风险可控，不会导致公司实际控制权发生变更。如出现上述风险，肖陆文先生 将采取包括但不限于提前还款等措施。 （3）财务管理风险 2016 年和 2017 年，公司实现的净利润分别为-2,755,666.79 元、-8,222,934.45 元，公司盈利能力不强。 主要因为销售的智能数字标牌产品毛利率较低，用工成本上涨及研发投入增加，期间费用大幅提升。若 未来期间公司业务结构未得到调整、营业收入未出现较大幅度增长、成本及费用未得到有效控制，公司 可能面临亏损的风险。 2016 年和 2017 年，公司实现的经营活动现金净流量分别是-12,956,407.70 元、-3,075,386.21 元，未 能通过经营活动给公司带来稳定的、正常的现金净流入，主要原因是公司数字标牌业务商业规模相对较 小，账期较长。若未来期间公司数字标牌仍未实现商业规模化销售，则公司的营运资金将趋于紧张，面 临的资金风险可能会增加。 应对措施：公司将加强对企业外部宏观环境影响因素的判断及适应，适时调整财务管理政策和改变 管理方法，建立健全财务风险预警机制和内部控制制度，加强对成本的控制和应有账款的催收。提高财 务管理人员风险意识和素质水平，增强财务人员对财务风险的敏感性，能及时合理地发现和估计潜在的 财务风险，从而对具体环境下的风险做出判断和提出解决方案。 （4）核心人员流失的风险 公司属于高新技术企业，业务及目标客户明确，因此业务开展及软件研发、硬件设计、客户维保对 了解客户需求的产品人员及核心技术人才的依赖性较高，拥有高素质、稳定的核心技术人才对公司的可 持续发展至关重要。若公司业务流程中核心技术人员出现流失，将对公司经营稳定性带来一定的风险。 应对措施：面对人才的流失问题，公司从员工激励及加强企业制度与文化建设两个方面出发，一方 面通过提供极具竞争力的薪酬福利，为员工提供良好的自我发展平台；另一方面，通过加强企业制度与 文化建设，密切关注员工的实际需求并极力加以解决，全面提升员工职业技能及素养，从而实现吸纳并 保留核心技术人员。目前公司团队相对稳定，具备高度一致的核心价值观，有效地避免了关键人才的流 失。 （5）实际控制人控制不当风险 董事长肖陆文持有公司 59.3957%股份，为公司实际控制人。实际控制人可利用其控股地位，对公司 的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响，公司实际控制人有可能利用其持股 优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构 不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：肖陆文作为公司的创始人，对公司的发展倾注了大量的精力，对公司员工关怀友爱，平 易近人，决策民主，其做出损害公司及股东利益的行为的可能性极小。近年来，公司强化了内部运作机 制的建设，形成了一套科学的管理体系，建立了信息定期披露机制，在重大事项的决策上，严格按照《公 司法》及《公司章程》的规范化程序来解决。 （6）公司治理的风险 公司整体变更成立股份公司时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过一定经营周期的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、“三会”议 事规则、等治理制度在实践中得到贯彻落实。 （7）公司经营场所未取得房屋产权证明的风险 23 公司现租有深圳市南山区科苑路 15 号科兴科学园 B3 栋 10 楼的办公场所，出租人深圳科兴生物工 程有限公司科技园分公司提供了土地使用权证书，暂未提供房产权属证明。公司租赁房产未办理备案登 记手续。公司没有因其承租物业发生过任何纠纷或受到任何行政处罚，亦未因使用该租赁房屋而发生业 务经营终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争议、纠纷的事件。上述房屋未办理租赁登记备案的 情形没有影响公司实际使用该物业，但仍存在公司因此搬迁办公场所的风险。 应对措施：公司控股股东、实际控制人肖陆文已经书面承诺，若因租赁的房屋在有效期内被强制拆 迁或因产权纠纷导致无法继续租用的，其愿意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受的一切损失。 （8）应收账款回收风险 2016 年末及 2017 年末公司应收账款余额分别为 18,248,594.93 元、19,917,211.19 元；2016 年、2017 年应收账款周转率分别为 2.10、2.00。公司应收账款的账龄主要在 1 年以内，虽然账龄符合行业特点而 且客户信用较好，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加。如果公司对应收账款催 收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能 给公司带来坏账风险，影响公司资金周转及利润情况。 应对措施：公司将不断完善应收账款管理，加快回款速度，提高资产利用率和收益能力。 （9）税收优惠政策风险 公司于 2015 年 11 月 2 日取得国家高新技术企业证书，证书编号：GF201544200039，有效期 2015 年 11 月至 2018 年 11 月。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号、《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司 2015 年至 2018 年享受高新技术企业所得税优 惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。此外公司软件开发享受了软件销售额增值税超过 3%的部分即 征即退的退税政策。 若公司未来不能继续获得企业所得税税收优惠政策，可能恢复执行 25%的企业所得税税率，将给公 司的经营业绩带来一定程度影响。 应对措施：加强政策风险的管理，提高对政策风险的认识。对企业发展过程中面临的政策风险及时 地观察分析和研究，以提高对政策风险客观性和预见性的认识，充分掌握政策风险管理的主动权。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 295,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000.00 295,000.00 资金周转借款：公司于 2017 年 1 月 2 日召开第一届董事会第五次会议，审议并通过《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》，议案内容为公司 2017 年日常性关联交易主要为控股股东肖陆文对公司提供 无息借款，借款的最高余额不超过人民币 5,000,000 元（含 5,000,000 元）。在上述借款额度内，资金可 以循环使用。2017 年 1 月 17 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议并通过上述议案。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 肖陆文 关联担保 25,000,000 是 2017.3.15 2017-013 25 总计 - 25,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保：公司于 2017 年 3 月 13 日召开第一届董事会第七次会议，审议并通过《关于公司办理应 收账款保理业务的议案》与《关于控股股东为公司保理业务提供股权质押担保的关联交易的议案》，议 案内容为同意公司以其作为卖方对买方基于商务合同产生的应收账款债权，与金诺（深圳）商业保理有 限公司开展保理业务，保理期限为一年（2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 24 日），申请保理最高额度为 人民币 3,000 万元，股东肖陆文为公司本次保理业务发生的一系列债权提供最高额保证担保，并以其所 持公司 1,320 万股股份提供最高额质押担保。2017 年 3 月 30 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会 审议并通过上述议案。 2017 年 5 月 24 日，公司与金诺（深圳）商业保理有限公司（以下简称“金诺保理”）签订了合同号 为 BL2017YWKJ001《国内商业保理合同》，约定接受公司合格的应收账款债权为公司提供保理业务服务， 保理预付款最高额度为 2,500 万元，额度有效期 1 年，自 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 24 日。 上述关联交易是公司业务发展和经营所需，不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为，公司 独立性未因关联交易受到影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人肖陆文出具了《避免同 业竞争的承诺函》，主要承诺如下： 本人作为深圳市颖网科技股份有限公司(以下简称“股份公司”)的实际控制人，目前未从事或参与 股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 一、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。如本人从任何第三者获得的任何商业机会与 公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司。 二、本人在实际控制股份公司期间，本承诺为有效之承诺。 三、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 为避免潜在的同业竞争，公司全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》， 主要承诺如下：“ 本人作为深圳市颖网科技股份有限公司(以下简称“股份公司”)的董事/监事/高级管理人员，目前未 从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺 如下： 本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业 上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责 人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。如本人从任何第三者获得的任何商业机会与公司 经营的业务有竞争或可能有竞争，则将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司。 本人在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，本承诺为有效之承诺。 本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 公司管理层承诺在今后的日常管理中将严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投 资管理制度》等有关规定，履行相应程序。” 26 全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范与公司关联交易的承诺函》和《避免同业竞争承 诺函》，并按照全国中小企业股份转让系统要求出具了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 为规范关联交易，避免在生产经营活动中损害公司的利益，公司实际控制人肖陆文，其他持股 5% 以上的股东黄悦坤、邬少冬分别出具了《关于规范与深圳市颖网科技股份有限公司关联交易的承诺函》， 具体承诺如下： “一、本人将尽可能避免直接或间接与公司及关联公司之间发生关联交易。 二、本人承诺，若为深圳市颖网科技股份有限公司经营或生产的需要确实需与本人及本人控制的企 业发生交易的，本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、议事规则和《关联交易决策 制度》的有关规定和严格履行关联交易决策程序，按照市场公允价格并遵照一般市场交易规则依法进行， 不损害深圳市颖网科技股份有限公司及公司股东的利益。 三、本人承诺：坚决避免利用本人与公司的关联关系损害公司和股东的利益 若违反以上承诺，本人愿意赔偿公司由此造成的损失”。 上述承诺人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背的情形。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 3,825,000 3,825,000 15.94% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 263,750 263,750 1.10% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,061,250 2,061,250 8.59% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,000,000 100.00% 0 20,175,000 84.06% 其中：控股股东、实际控制 人 14,255,000 59.3957% 0 13,991,250 58.30% 董事、监事、高管 8,245,000 34.3543% 0 6,183,750 25.77% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 24,000,000 - 3,825,000 24,000,000 - 普通股股东人数 7 注：控股股东、实际控制人肖陆文同时又是董监高，其持股数只计入“控股股东、实际控制人”科目， 不在“董事、监事、高管”科目重复列报。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖陆文 14,255,000 0 14,255,000 59.3957% 13,991,250 263,750 2 黄悦坤 4,900,000 0 4,900,000 20.4167% 3,675,000 1,225,000 3 邬少冬 1,500,000 0 1,500,000 6.2500% 1,125,000 375,000 4 深 圳 市 金 诺 股 权 投 资 基 金 企 业（有限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 6.2500% 0 1,500,000 5 王东秀 1,000,000 0 1,000,000 4.1667% 750,000 250,000 合计 23,155,000 0 23,155,000 96.4791% 19,541,250 3,613,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 肖陆文，男，出生于 1961 年 4 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于中山大学经济系 经济管理专业，大专学历。1979 年 12 月至 1992 年 7 月在中国农业银行深圳宝安县支行历任信贷员、副 行长、行长；1992 年 8 月至 1995 年 2 月在中国南方证券深圳分公司担任总经理；1995 年 3 月至 1996 年 3 月在中国南方证券公司担任总裁助理；1996 年 4 月至 2016 年 1 月在深圳银东力投资有限公司担任 董事长；1996 年 5 月至 2015 年 12 月在深圳市颖网科技有限公司担任董事长兼总经理，2015 年 12 月至 今，在深圳市颖网科技股份有限公司担任董事长和总经理。同时，其 2008 年 7 月至 2010 年 4 月在深圳 市易斯来福科技有限公司担任监事，2010 年 4 月至今在深圳市易斯来福科技有限公司担任董事。 截止 2017 年 12 月 31 日，肖陆文直接持有颖网科技股份 14,255,000 股，占颖网科技 59.3957%的股 权。为公司第一大股东，且持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，因此认定 肖陆文为公司的控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 本公司实际控制人为肖陆文，与控股股东一致，报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变动 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 应收账款保理借 款 金诺（深圳）商业 保理有限公司 18,790,000.00 14.00 2017.05.25-2018.05.24 否 合计 - 18,790,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 肖陆文 董事长、总经 理 男 57 大专 2015.12.31-2018.12.30 是 黄悦坤 董事 男 50 高中 2015.12.31-2018.12.30 否 邬少冬 董事 男 58 大专 2015.12.31-2018.12.30 是 陈伟 董事 男 42 本科 2015.12.31-2018.12.30 否 陈京 董事会秘书、 财务总监 男 30 本科 2017.4.14-2018.12.30 是 王东秀 监事会主席 女 68 大专 2015.12.31-2018.12.30 否 肖文晖 监事 男 39 本科 2015.12.31-2018.12.30 否 王智龙 职工监事 男 30 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 张正志 董事、副总经 理 男 41 大专 2015.12.31-2018.12.30 是 陈元鑫 副总经理 男 36 本科 2016.1.23-2018.12.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东和实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖陆文 董事长、总经 理 14,255,000 0 14,255,000 59.3957% 0 黄悦坤 董事 4,900,000 0 4,900,000 20.4167% 0 邬少冬 董事 1,500,000 0 1,500,000 6.2500% 0 陈伟 董事 0 0 0 0% 0 王东秀 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 4.1667% 0 肖文晖 监事 520,000 0 520,000 2.1667% 0 张正志 董事、副总经 理 325,000 0 325,000 1.3542% 0 合计 - 22,500,000 0 22,500,000 93.75% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郭国勋 董事、董事会秘 书、副总经理 离任 无 个人原因 宋红梅 财务总监 离任 无 个人原因 张正志 副总经理 新任 董事、副总经理 2017 年第二次临时股 东大会选举产生 陈京 财务经理 新任 财务总监、董事会秘 书 2017 年第一届董事会 第七次会议选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张正志，男，出生于 1977 年 7 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于宝鸡文理学院物 理系电子信息科技与技术，大专学历。2001 年 10 月至 2004 年 2 月在友利电电子(深圳)有限公司（日资） 担任 JAVA 程序员、BaanERP 二次开发工程师；2004 年 3 月至 2005 年 7 月在深圳思普软件有限公司（港 资）担任高级软件开发工程师；2005 年 7 月至 2009 年 11 月在深圳市福瑞博德软件有限公司（美资）担 任高级软件开发工程师和项目经理；2009 年 12 月至 2015 年 12 月在深圳市颖网科技有限公司担任项目 经理和技术总监；2015 年 12 月至今在公司担任副总经理；2017 年 3 月至今在公司担任董事。 陈京，男，出生于 1986 年 8 月，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于九江学院，本科学 历。2010 年 12 月至 2015 年 7 月在达进东方照明（深圳）有限公司担任总账会计；2015 年 7 月至 2016 年 1 月在深圳市颖网科技有限公司担任总账会计；2016 年 2 月至 2017 年 4 月在公司担任财务经理；2017 年 4 月至今在公司担任财务总监兼董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 5 财务人员 4 4 销售人员 9 10 技术人员 45 41 员工总计 66 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 32 本科 36 35 专科 23 21 专科以下 7 4 员工总计 66 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司的人员结构基本保持稳定，公司进一步加强了销售和研发团队的建设，保持自主软 件产品和技术的领先优势，公司引进了主营业务行业的专业化技术与销售人才，并加强了对各类员工的 专业技能培训，通过网络招聘平台（如中国人才热线、51job）及内部推荐等方式持续吸纳各界优秀人才， 建立了一套科学合理的薪酬管理体系，使职工薪酬与其贡献、职责、岗位技能和职业素养相匹配，充分 调动员工的工作热情。公司目前处于发展期，员工年龄结构比较年轻，无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。报告期内，公司相关机构和人 员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 本报告期内建立的各项公司治理制度：无。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够确保全体股东享有法律、法规和 公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严 格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 的规定和要求，召集和召开股东大会，并及时在全国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，有效 确保股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。与此同时，公司的董事、监事、 高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地 保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、重要人事变动、重大信息披露、融资决策、关联交易等事项均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则严格履行。截止报告期末，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 34 4、 公司章程的修改情况 报告期内，本公司的《公司章程》未变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 1 月 2 日，召开第一届董事会第五次会议，会议审议通过了 如下议案：（1）《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》；（2）《关于提 请召开深圳市颖网科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 2 月 24 日，召开第一届董事会第六次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）《关于提名张正志为深圳市颖网科技股份有限公司董事的议案》； （2）《关于设立深圳市颖网科技股份有限公司长沙分公司的议案》； （3） 《关于召开深圳市颖网科技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》； 3、2017 年 3 月 14 日，召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）《关于公司财务总监辞职暨聘任新财务总监的议案》； （2）《关于公司办理应收账款保理业务的议案》； （3）《关于控股股东为公司保理业务提供股权质押担保的关联交易的议 案》； （4）《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 4、2017 年 4 月 14 日，召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）《关于聘任财务总监陈京先生兼任董事会秘书职务的议案》； 5、2017 年 4 月 21 日，召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）《2016 年度总经理工作报告》； （2）《2016 年度董事会工作报告》； （3）《2016 年度财务决算报告》； （4）《2017 年度财务预算报告》； （5）《2016 年年度报告》及《2016 年年度报告摘要》； （6）《2016 年度利润分配方案》； （7）《公司年度报告重大差错责任追究制度》； （8）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审 计机构的议案》； （9）《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》； 6、2017 年 8 月 21 日，召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）、《公司 2017 年半年度报告》； 监事会 2 1、2017 年 4 月 21 日，召开第一届监事会第四次会议，会议审议通过 35 了如下议案： （1）《2016 年度监事会工作报告》； （2）《2016 年度财务决算报告》；（3）《2017 年度财务预算报告》； （4）《2016 年年度报告》及《2016 年年度报告摘要》； （5）《2016 年度利润分配方案》； （6）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审 计机构的议案》； 2、2017 年 8 月 21 日，召开第一届监事会第五次会议，会议审议通过 了如下议案： （1）《公司 2017 年半年度报告》； 股东大会 4 1、2017 年 1 月 17 日，召开 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通 过了如下议案： （1）《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 2、2017 年 3 月 13 日，召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通 过了如下议案： （1）《关于提名张正志为深圳市颖网科技股份有限公司董事的议案》； 3、2017 年 3 月 30 日，召开 2017 年第三次临时股东大会，会议审议通 过了如下议案： （1）《关于公司办理应收账款保理业务的议案》； （2）《关于控股股东为公司保理业务提供股权质押担保的关联交易的议 案》； 4、2017 年 5 月 16 日，召开 2016 年年度股东大会，会议审议通过了如 下议案： （1）《2016 年度董事会工作报告》； （2）《2016 年度监事会会工作报告》； （3）《2016 年度财务决算报告》； （4）《2017 年度财务预算报告》； （5）《2016 年年度报告》及《2016 年年度报告摘要》； （6）《2016 年度利润分配方案》； （7）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度审 计机构的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，且均严格按照相关法律、法规履行各 自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司治理机制的建立健全情况：报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由股东 大会、董事会、监事会和高级管理人员的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事 会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 公司治理机制的执行情况：报告期内，公司共召开 4 次股东大会，6 次董事会会议，2 次监事会会 议，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 36 的规定，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 公司内控管理的完善情况：公司根据实际情况全面推进制度化、规范化管理。根据公司业务发展的 特定时期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完 善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照国家法律、法规和《投资者关系管理制度》及相关规范性文件的要求，按 时编制并披露各期定期报告及股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，并 保证信息披露真实、准确、完整、及时，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的经营、内控和 财务状况等重要信息。 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：股东大会、年度报告说明会、公司网站、一对一沟通、 现场参观、解答电话咨询等。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，充分利用互 联网络提高沟通效率，降低沟通成本。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具体情况 如下： 1、业务独立性：公司拥有独立完整的采购体系、研发体系、销售体系和客户服务体系，具有完整 的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门，具备独立面向市场自主经营的能力，独立核 算和决策，独立承担责任与风险。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不 存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立性：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不存在从控制股东及其控制的其他企业中担任董事、监事 以外的情况，未在控股股东及其控制的企业中领取报酬的情况，公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中简直。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性：公司主要财产包括机器设备、办公设备、运输设备、软件、设计专利、软件著作 权、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有完整、独立的经营所需的资产，不存在被股东单位或其 他关联方占用的情形。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、机构独立性：公司独立行使经营管理职权，公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等 机构，已聘请总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经 营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权。公司具有独立 的办公机构和场所，不存在混合经营的情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。 37 5、财务独立性：公司设立了独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和规范的财务管 理制度，能够独立做出财务决策。公司独立在银行开户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外 签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户、混合纳税的情形。公司财务 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定。报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自 身情况，制定具体的会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和执行各项财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到严格管理、规范工作，并持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司严格执行风险控制制度，采取事前防范、事中控制、事后 完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在报告期内建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，公司严格按照《信息披露管理制度》 做好信息披露工作。报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]005859 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 16 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王广旭、杨春祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018]005859 号 深圳市颖网科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的深圳市颖网科技股份有限公司(以下简称颖网科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了颖网科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于颖网科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 颖网科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 39 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 颖网科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，颖网科技管理层负责评估颖网科技的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算颖网科技、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督颖网科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对颖网科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 40 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致颖网科技不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就颖网科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王广旭 中国·北京 中国注册会计师：杨春祥 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 8,446,858.02 5,745,010.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 18,072,342.35 16,872,735.25 预付款项 注释 3 6,930,958.16 1,199,745.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 3,241,633.34 3,786,132.81 41 买入返售金融资产 存货 注释 5 1,817,800.42 5,196,731.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 38,509,592.29 32,800,354.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 6 289,018.86 401,238.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 7 3,606,648.03 6,301,510.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 8 366,816.76 630,475.12 递延所得税资产 注释 9 307,390.16 307,390.16 其他非流动资产 非流动资产合计 4,569,873.81 7,640,613.43 资产总计 43,079,466.10 40,440,968.28 流动负债： 短期借款 注释 10 18,790,000.00 9,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 11 2,193,043.56 3,918,713.21 预收款项 注释 12 899,476.88 412,915.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 554,593.46 535,670.82 应交税费 注释 14 5,300,878.10 760,366.65 应付利息 42 应付股利 其他应付款 注释 15 590,225.06 51,634.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 16 2,137,484.49 流动负债合计 28,328,217.06 17,466,784.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,328,217.06 17,466,784.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 24,000,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 1,413,093.22 1,413,093.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 19 196,321.43 196,321.43 一般风险准备 未分配利润 注释 20 -10,858,165.61 -2,635,231.16 归属于母公司所有者权益合计 14,751,249.04 22,974,183.49 少数股东权益 所有者权益合计 14,751,249.04 22,974,183.49 负债和所有者权益总计 43,079,466.10 40,440,968.28 法定代表人：肖陆文 主管会计工作负责人：陈京 会计机构负责人：陈京 43 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,222,469.52 29,813,025.75 其中：营业收入 注释 21 38,222,469.52 29,813,025.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,863,562.50 33,238,854.90 其中：营业成本 注释 21 28,029,833.37 20,312,988.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 22 668,926.33 135,657.81 销售费用 注释 23 5,210,002.07 3,768,086.56 管理费用 注释 24 9,308,637.53 7,410,325.73 财务费用 注释 25 2,004,479.98 763,853.26 资产减值损失 注释 26 2,641,683.22 847,942.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 27 994,684.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,646,408.37 -3,425,829.15 加：营业外收入 注释 28 500,001.19 594,820.75 减：营业外支出 注释 29 76,527.27 18,051.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,222,934.45 -2,849,060.23 减：所得税费用 注释 30 - -93,393.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,222,934.45 -2,755,666.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -8,222,934.45 -2,755,666.79 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,222,934.45 -2,755,666.79 44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -8,222,934.45 -2,755,666.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,222,934.45 -2,755,666.79 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.34 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.34 -0.11 法定代表人：肖陆文 主管会计工作负责人：陈京 会计机构负责人：陈京 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,584,732.68 34,978,966.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 45 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 310,999.74 536,458.41 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 7,280,763.97 7,198,485.09 经营活动现金流入小计 51,176,496.39 42,713,909.73 购买商品、接受劳务支付的现金 36,868,991.93 33,045,666.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,184,879.52 6,767,227.02 支付的各项税费 1,328,042.23 1,769,347.99 支付其他与经营活动有关的现金 注释 32 8,869,968.92 14,088,076.21 经营活动现金流出小计 54,251,882.60 55,670,317.43 经营活动产生的现金流量净额 -3,075,386.21 -12,956,407.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 36,794.00 68,527.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,794.00 68,527.67 投资活动产生的现金流量净额 -36,794.00 -68,527.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,000,000.00 13,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,000,000.00 13,650,000.00 偿还债务支付的现金 24,860,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,995,979.98 743,536.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 46 筹资活动现金流出小计 26,855,979.98 5,743,536.64 筹资活动产生的现金流量净额 7,144,020.02 7,906,463.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -329,992.00 1,364.12 五、现金及现金等价物净增加额 3,701,847.81 -5,117,107.89 加：期初现金及现金等价物余额 4,745,010.21 9,862,118.10 六、期末现金及现金等价物余额 8,446,858.02 4,745,010.21 法定代表人：肖陆文 主管会计工作负责人：陈京 会计机构负责人：陈京 47 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 1,413,093.22 196,321.43 -2,635,231.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 1,413,093.22 196,321.43 -2,635,231.16 22,974,183.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,222,934.45 （一）综合收益总额 -8,222,934.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,413,093.22 196,321.43 -10,858,165.61 14,751,249.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 1,413,093.22 196,321.43 120,435.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 49 二、本年期初余额 24,000,000.00 1,413,093.22 196,321.43 120,435.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,755,666.79 （一）综合收益总额 -2,755,666.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 24,000,000.00 1,413,093.22 196,321.43 -2,635,231.16 22,974,183.49 法定代表人：肖陆文 主管会计工作负责人：陈京 会计机构负责人：陈京 51 深圳市颖网科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 深圳市颖网科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1996 年 04 月 04 日，在深圳市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 914403001924226291 的营业执照。公司注册地：深圳市南山区科苑路 15 号科兴科学园 B3 栋 10 楼。法定代表人： 肖陆文。公司类型：股份有限公司。营业期限：自 1996 年 04 月 04 至永续经营。 经营范围：多媒体应用软件的技术开发；电子系统集成；多媒体播放器及显示设备研发； 数码视频及图片的设计、数字标牌机的设计与销售；自助终端的研发、设计与销售；电子产 品购销；信息咨询（不含人才中介服务及其它限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 52 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 53 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包 括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 54 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 55 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 56 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项的确认标准为： 应收账款占期末应收款项余额的 5%以上；且金额 100 万以上（含 100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，则不计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1） 信用风险特征组合的确定依据 57 对于单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏 账准备。 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法 ① 用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 3 3 1 年至 2 年(含 2 年) 10 10 2 年至 3 年(含 3 年) 30 30 3 年至 4 年(含 4 年) 50 50 4 年至 5 年(含 5 年) 80 80 5 年以上 100 100 3．虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4．坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (七) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价，对于定制机型商品，存货发出按照个别计价法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：按账龄组合 除组合 2 外的应收款项 采用账龄分析法 组合 2：按其他组合 同一母公司范围内的公司、质保 金、退税、押金、备用金、代扣 保险费等不计提坏账。 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生 了减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 58 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (八) 持有待售 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2．划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 59 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规 范的保险合同所产生的权利。 (九) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 机器设备 10.00 10.00 电子设备 5.00 20.00 运输设备 10.00 10.00 60 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 办公设备和其他设备 5.00 20.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 61 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括自主研 发软件和外购软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 62 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权、非专利技术 5 年 法律有规定的从法律，合同有规定的从合同， 两者都没有规定的按 5 年摊销。 系统软件 10 年 按预计使用年限。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 63 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十三) 长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 64 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 租赁期限 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 65 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。公司确认收入依据有两种：其一、已预收全款的合同，发出商品时即确认收入； 其二、大额合同制定了验收与结算条款，以验收合格为确认收入时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 66 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 67 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (十七) 政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 68 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 69 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （十二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 科目名称 2017 年调整前 2017 年调整后 营业外收入 1,496,741.59 1.19 其他收益 --- 1,494,684.61 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 70 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中 新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业 会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 本期公司无持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的业务发生，该政策的变更对本 期报表无影响。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 所得税* 应纳税所得额 15% *公司于 2015 年 11 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号 GF201544200039，有效期 2015 年 11 月至 2018 年 11 月，故 2017 年适用 15%的企业所得税率。 五、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 392.86 3,727.86 银行存款 8,446,465.16 4,741,282.35 其他货币资金 --- 1,000,000.00 合 计 8,446,858.02 5,745,010.21 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 71 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,917,211.19 100.00 1,844,868.84 9.26 18,072,342.35 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 19,917,211.19 100.00 1,844,868.84 9.26 18,072,342.35 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,248,594.93 100.00 1,375,859.68 7.54 16,872,735.25 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 18,248,594.93 100.00 1,375,859.68 7.54 16,872,735.25 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,735,173.47 382,055.20 3.00 1－2 年 5,401,353.88 540,135.39 10.00 2－3 年 939,325.84 281,797.75 30.00 3－4 年 205,571.00 102,785.50 50.00 4－5 年 488,460.00 390,768.00 80.00 5 年以上 147,327.00 147,327.00 100.00 合计 19,917,211.19 1,844,868.84 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,895,904.45 356,877.13 3.00 1－2 年 5,398,205.48 539,820.55 10.00 2－3 年 248,818.00 74,645.40 30.00 3－4 年 533,390.00 266,695.00 50.00 4－5 年 172,277.00 137,821.60 80.00 合计 18,248,594.93 1,375,859.68 72 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 469,009.16 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 庆阳陇东报业传媒集团有限公司 1,904,670.11 9.56 158,763.23 中国移动通信集团河北有限公司石家 庄分公司 1,856,249.75 9.32 55,687.49 温州日报报业集团 1,830,655.00 9.19 183,065.50 广东南方全线通网络科技有限公司 1,104,553.98 5.55 107,970.75 泸州日报社 1,023,232.48 5.14 42,848.97 合计 7,719,361.32 38.76 548,335.95 注：上述应收账款单位与公司不存在关联关系。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,930,958.16 100.00 1,133,058.93 94.44 1 至 2 年 --- --- 20,238.52 1.69 2 至 3 年 --- --- 46,447.94 3.87 3 年以上 --- --- --- --- 合计 6,930,958.16 100.00 1,199,745.39 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 深圳市硕信邦科技有限公司 2,139,442.23 30.87 1 年以内 商品未到 深圳大为世纪科技有限公司 1,893,852.31 27.32 1 年以内 商品未到 深圳市高振电子科技有限公司 1,093,202.18 15.77 1 年以内 商品未到 河南通达多媒体制作有限公司 276,000.00 3.98 1 年以内 商品未到 上海迪东科技有限公司 230,620.00 3.33 1 年以内 商品未到 合计 5,633,116.72 81.27 注：上述预付款项单位与公司不存在关联关系。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 73 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,355,851.39 94.52 114,218.05 3.40 3,241,633.34 组合 1：按账龄组合 939,102.25 26.45 114,218.05 12.16 824,884.20 组合 2：按其他组合 2,416,749.14 68.07 --- --- 2,416,749.14 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 194,623.21 5.48 194,623.21 100.00 --- 合计 3,550,474.60 100.00 308,841.26 8.70 3,241,633.34 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,351,961.26 33.81 --- --- 1,351,961.26 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,456,862.17 61.45 22,690.62 0.92 2,434,171.55 组合 1：按账龄组合 196,768.45 4.92 22,690.62 11.53 174,077.83 组合 2：按其他组合 2,260,093.72 56.53 --- --- 2,260,093.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 189,320.00 4.74 189,320.00 100.00 --- 合计 3,998,143.43 100.00 212,010.62 5.31 3,786,132.81 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,458.67 1,513.76 3.00 1－2 年 815,891.88 81,589.19 10.00 2－3 年 26,303.76 7,891.13 30.00 3－4 年 46,447.94 23,223.97 50.00 合计 939,102.25 114,218.05 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 464,604.52 --- --- 押金 217,211.00 --- --- 保证金 1,734,933.62 --- --- 合计 2,416,749.14 --- --- 74 确定该组合依据的说明：公司备用金为日常业务备用金借款、押金为公司正常运营物业 押金和快递合作押金、保证金系投标保证金和合同履约保证金；预计都可全额收回，不计提 坏账。 （3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例（%） 不计提理由 深圳市颖网液晶显示设备公司 132,830.00 132,830.00 100.00 预计收不回 上海四通摩天信息科技有限公司 15,600.00 15,600.00 100.00 预计收不回 北京我爱我家房地产经纪有限公司 11,800.00 11,800.00 100.00 预计收不回 深圳市众合置力科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计收不回 董爱华 8,500.00 8,500.00 100.00 预计收不回 其它 5,343.21 5,343.21 100.00 预计收不回 杨可立（重庆办公室租赁房东） 5,000.00 5,000.00 100.00 预计收不回 深圳市凯奥斯卡多媒体科技有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 预计收不回 深圳龙岗区鑫大鑫办公设备经营部 2,000.00 2,000.00 100.00 预计收不回 深圳市威盛企业管理咨询有限公司 500.00 500.00 100.00 预计收不回 深圳市锦峰物业经营管理有限公司 50.00 50.00 100.00 预计收不回 合计 194,623.21 194,623.21 100.00 单项金额不重大但单项计提坏账的主要系账龄较长的押金，预计无法收回。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 96,830.64 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 464,604.52 207,968.10 押金 273,701.00 243,192.00 保证金 1,734,933.62 1,808,933.62 资金拆借 751,961.26 1,351,961.26 其他 325,274.20 386,088.45 合计 3,550,474.60 3,998,143.43 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 深圳市颖网液晶显示设备公司 资金拆借、 押金 884,791.26 1-2 年 24.92 208,026.13 温州日报报业集团 保证金 566,715.00 1-2 年 15.96 --- 75 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广西新媒视界科技有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 8.45 --- 广东南方全线通网络科技有限 公司 保证金 220,900.00 1-2 年 6.22 --- 深圳科兴生物工程有限公司科 技园分公司 押金 169,111.00 4-5 年 4.76 --- 合计 2,141,517.26 60.32 208,026.13 注：上述其他应收款单位与公司不存在关联关系。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,754.51 1,092.85 18,661.66 549,608.00 115,737.19 433,870.81 库存商品 837,285.03 27,136.83 810,148.20 658,542.57 9,598.56 648,944.01 发出商品 1,358,394.20 369,403.64 988,990.56 4,388,778.00 274,861.63 4,113,916.37 合计 2,215,433.74 397,633.32 1,817,800.42 5,596,928.57 400,197.38 5,196,731.19 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 115,737.19 1,057.81 --- --- 115,702.15 --- 1,092.85 库存商品 9,598.56 17,538.27 --- --- --- --- 27,136.83 发出商品 274,861.63 94,542.01 --- --- --- --- 369,403.64 合计 400,197.38 113,138.09 --- --- 115,702.15 --- 397,633.32 注释6． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 运输工具 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 136,351.86 --- 276,033.27 491,360.19 903,745.32 2． 本期增加金额 --- --- 4,899.00 29,916.03 34,815.03 购置 --- --- 4,899.00 29,916.03 34,815.03 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 136,351.86 --- 280,932.27 521,276.22 938,560.35 二. 累计折旧 1． 期初余额 86,356.52 --- 160,784.10 255,366.68 502,507.30 2． 本期增加金额 13,635.24 --- 30,648.51 102,750.44 147,034.19 76 项 目 运输工具 机器设备 电子设备 办公设备 合计 计提 13,635.24 --- 30,648.51 102,750.44 147,034.19 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 99,991.76 --- 191,432.61 358,117.12 649,541.49 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 36,360.10 --- 89,499.66 163,159.10 289,018.86 2． 期初账面价值 49,995.34 --- 115,249.17 235,993.51 401,238.02 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5．期末无未办妥产权证书的固定资产。 6．期末固定资产无抵押及其他所有权受到限制情形。 注释7． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 7,372,867.83 7,372,867.83 2． 本期增加金额 --- --- 内部研发 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 7,372,867.83 7,372,867.83 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,010,157.70 1,010,157.70 2． 本期增加金额 摊销 732,156.77 732,156.77 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 1,742,314.47 1,742,314.47 三. 减值准备 77 项目 专利权 合计 1． 期初余额 61,200.00 61,200.00 2． 本期增加金额 1,962,705.33 1,962,705.33 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 2,023,905.33 2,023,905.33 四. 账面价值 1． 期末余额 3,606,648.03 3,606,648.03 2． 期初余额 6,301,510.13 6,301,510.13 2． 无形资产说明 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 100%。 注释8． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 科兴办公室消防工程款 27,300.00 --- 12,600.00 --- 14,700.00 科兴办公室装修工程款 1 202,133.24 --- 151,599.96 --- 50,533.28 科兴办公室装修工程款 2 67,375.24 --- 22,458.36 --- 44,916.88 天音办公室装修工程款 333,666.64 --- 77,000.04 --- 256,666.60 合计 630,475.12 --- 263,658.36 --- 366,816.76 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,587,870.33 238,180.55 1,587,870.33 238,180.55 存货跌价损失 400,197.40 60,029.61 400,197.40 60,029.61 无形资产减值准备 61,200.00 9,180.00 61,200.00 9,180.00 合计 2,049,267.73 307,390.16 2,049,267.73 307,390.16 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 2,153,710.10 1,587,870.30 存货跌价损失 397,633.32 400,197.38 无形资产减值准备 2,023,905.33 61,200.00 合计 4,575,248.75 2,049,267.68 注：公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损。 注释10． 短期借款 78 项 目 期末余额 期初余额 质押借款* 18,790,000.00 8,700,000.00 质押借款** --- 950,000.00 合计 18,790,000.00 9,650,000.00 *该笔借款为股东肖陆文将其持有的深圳市颖网科技股份有限公司部分股份质押给金诺 （天津）商业保理有限公司取得的质押借款，质押份额为 13,200,000.00 股，质押股权比例 占公司期末总股本的 55%。 **该笔借款为公司将北京银行 100 万定期存款质押给北京银行取得的质押借款。 注释11． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,417,677.92 2,210,317.19 1－2 年 413,268.44 1,496,658.02 2－3 年 150,359.20 26,258.00 3 年以上 211,738.00 185,480.00 合计 2,193,043.56 3,918,713.21 1． 应付账款按款项性质划分 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,845,085.52 3,903,713.21 技术服务费 336,916.04 15,000.00 广告费 10,000.00 --- 运输费 1,042.00 --- 合计 2,193,043.56 3,918,713.21 2． 本期末无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 期末应付款余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 868,570.88 412,915.29 1－2 年 30,906.00 --- 合计 899,476.88 412,915.29 2． 预收款项按性质划分 单位名称 期末余额 期初余额 预收货款 899,476.88 412,915.29 79 单位名称 期末余额 期初余额 合计 899,476.88 412,915.29 3． 期末无账龄超过一年的重要预收账款。 4． 期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 5． 期末余额中无预收关联方款项。 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 535,670.82 6,105,864.69 6,086,942.05 554,593.46 离职后福利-设定提存计划 --- 698,433.71 698,433.71 --- 合计 535,670.82 6,804,298.40 6,785,375.76 554,593.46 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 535,670.82 5,529,914.96 5,510,992.32 554,593.46 职工福利费 --- --- --- --- 社会保险费 --- 173,351.73 173,351.73 --- 其中：基本医疗保险费 --- 152,658.12 152,658.12 --- 补充医疗保险 --- --- --- --- 工伤保险费 --- 5,453.86 5,453.86 --- 生育保险费 --- 15,239.75 15,239.75 --- 住房公积金 --- 402,598.00 402,598.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- --- --- --- 合 计 535,670.82 6,105,864.69 6,086,942.05 554,593.46 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 680,785.02 680,785.02 --- 失业保险费 --- 17,648.69 17,648.69 --- 合计 --- 698,433.71 698,433.71 --- 4．截至 2016 年 12 月 31 日无属于拖欠性质的金额。 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,643,363.60 583,597.07 企业所得税 48,771.03 48,833.86 个人所得税 53,942.57 63,752.79 城市维护建设税 323,633.86 37,440.04 80 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 231,167.04 26,742.89 合计 5,300,878.10 760,366.65 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 295,000.00 --- 押金 51,634.30 51,634.33 运费 193,201.00 --- 服务费 50,000.00 --- 其他 389.76 --- 合计 590,225.06 51,634.33 2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 注释16． 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 未申报增值税 --- 2,137,484.49 合计 --- 2,137,484.49 注释17． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 肖陆文 14,255,000.00 --- --- --- --- --- 14,255,000.00 黄悦坤 4,900,000.00 --- --- --- --- --- 4,900,000.00 肖文晖 520,000.00 --- --- --- --- --- 520,000.00 张正志 325,000.00 --- --- --- --- --- 325,000.00 深 圳 市 金 诺 股 权 投 资 基 金 企 业（有限合伙） 1,500,000.00 --- --- --- --- --- 1,500,000.00 邬少冬 1,500,000.00 --- --- --- --- --- 1,500,000.00 王东秀 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 1,000,000.00 合计 24,000,000.00 --- --- --- --- --- 24,000,000.00 注释18． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,413,093.22 --- --- 1,413,093.22 合计 1,413,093.22 --- --- 1,413,093.22 注释19． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 196,321.43 --- --- 196,321.43 81 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 196,321.43 --- --- 196,321.43 注释20． 未分配利润 项 目 金 额 上年年末未分配利润 (2,635,231.16) 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） --- 本期年初未分配利润 (2,635,231.16) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 (8,222,934.45) 其他 --- 减：提取法定盈余公积 --- 提取任意盈余公积 --- 期末未分配利润 (10,858,165.61) 注释21． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,117,189.94 27,602,735.51 28,658,332.55 19,728,993.27 其他业务 105,279.58 427,097.86 1,154,693.20 583,995.67 合计 38,222,469.52 28,029,833.37 29,813,025.75 20,312,988.94 2．主营业务收入按类型划分 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 38,117,189.94 28,658,332.55 智能数字标牌 31,615,474.27 22,307,724.44 媒体互动设备 3,093,480.89 1,860,758.96 播放终端 141,649.58 367,991.45 互动播控系统（软件） 397,931.60 1,894,615.38 运营维护服务 2,716,687.79 2,227,242.32 软件 34,188.03 --- 数字播放器 117,777.78 --- 主营业务成本 27,602,735.51 19,728,993.27 智能数字标牌 21,397,223.51 15,481,996.42 媒体互动设备 2,585,454.34 1,601,250.72 播放终端 98,238.71 174,203.19 互动播控系统（软件） 801,336.12 234,818.85 运营维护服务 2,641,887.11 2,236,724.09 82 项 目 本期发生额 上期发生额 软件 600.00 --- 数字播放器 77,995.72 --- 3.公司本期前五名收入情况 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 内蒙古佳惠科技有限公司 6,203,821.37 16.23 宜宾日报社 3,743,589.74 9.79 中国工商银行股份有限公司山东省分行营业部 2,029,572.65 5.31 延边日报社 1,933,447.01 5.06 中国移动通信集团河北有限公司石家庄分公司 1,586,538.25 4.15 合计 15,496,969.02 40.54 注释22． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 382,121.68 74,694.64 教育费附加 272,783.65 53,353.32 印花税 14,021.00 7,609.85 合计 668,926.33 135,657.81 注释23． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,919,288.86 1,583,067.42 运输费 990,882.11 661,687.38 差旅费 942,133.87 577,397.60 业务费 452,290.26 218,961.40 参展费 350,529.00 社保费 125,076.24 96,348.99 出差补助 118,206.27 41,285.00 汽车费用 79,623.40 35,765.50 住房公积金 63,945.00 48,095.00 其他 168,027.06 505,478.27 合计 5,210,002.07 3,768,086.56 注释24． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,345,286.94 2,256,164.00 工资 2,036,840.61 1,866,260.92 办公室租金 740,694.96 393,542.78 83 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 322,922.60 530,510.86 办公室装修 292,657.36 268,827.68 物业管理费 256,186.34 180,705.78 社保费 239,736.67 271,259.54 咨询代理费 177,912.90 18,226.11 审计费 165,231.73 181,040.49 其他 731,167.42 1,443,787.57 合计 9,308,637.53 7,410,325.73 注释25． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,923,019.98 686,536.64 减：利息收入 19,840.41 4,286.14 汇兑损益 852.03 (937.42) 其他 100,448.38 82,540.18 合计 2,004,479.98 763,853.26 注释26． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 565,839.80 699,048.60 存货跌价损失 113,138.09 87,694.00 无形资产减值损失 1,962,705.33 61,200.00 合计 2,641,683.22 847,942.60 注释27． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 994,684.61 --- 合计 994,684.61 --- 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市科技创新委员会补助 81,000.00 --- 与收益相关 深圳市南山区财政局科技创新委员会补助 600,000.00 --- 与收益相关 深圳市中小企业服务署发展专项资金小型微 型企业培育项目资金 82,600.00 --- 与收益相关 深圳市南山区人民政府文化产业发展办公室 版权、著作权登记补贴 10,197.00 --- 与收益相关 软件退税款 220,887.61 --- 与收益相关 84 合计 994,684.61 --- 注释28． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 退税 --- 536,458.41 --- 政府补助 500,000.00 50,900.00 500,000.00 其他 1.19 7,462.34 1.19 合计 500,001.19 594,820.75 500,001.19 注：政府补助 500,000.00 元为深圳市中小企业服务署新三板挂牌补贴项目资助经费，其他 1.19 元为北京百 付宝账户打入的测试款。 注释29． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 存货盘亏 --- 13,851.83 --- 罚款 879.47 1,500.00 879.47 其他 2,766.80 2,700.00 2,766.80 违约金 72,881.00 --- 72,881.00 合计 76,527.27 18,051.83 76,527.27 注释30． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 --- --- 递延所得税费用 --- (93,393.44) 合计 --- (93,393.44) 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 (8,222,934.45) 按法定/适用税率计算的所得税费用 (1,233,440.16) 适用不同税率的影响 --- 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,885,233.21 研发费用加记扣除的影响 (651,793.04) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --- 所得税费用 --- 85 注释31． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款及其他 5,766,238.95 7,138,326.36 利息收入 19,840.41 9,258.73 政府补助 1,494,684.61 50,900.00 合计 7,280,763.97 7,198,485.09 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,236,846.42 5,664,399.06 用现金支付的往来款及其他 1,633,122.50 8,423,677.15 合计 8,869,968.92 14,088,076.21 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 (8,222,934.45) (2,755,666.79) 加：资产减值准备 2,641,683.22 847,942.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,034.19 135,023.31 无形资产摊销 732,156.77 491,653.47 长期待摊费用摊销 263,658.36 237,991.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,923,872.01 685,599.22 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- (93,393.44) 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,381,494.83 (832,121.02) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (6,952,160.20) (7,260,720.97) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,009,809.06 (4,412,715.76) 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 （3,075,386.20） (12,956,407.70) 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 86 项 目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的期末余额 8,446,858.02 4,745,010.21 减：现金的期初余额 4,745,010.21 9,862,118.10 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 3,701,847.81 (5,117,107.89) 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,446,858.02 4,745,010.21 其中：库存现金 392.86 3,727.86 可随时用于支付的银行存款 8,446,465.16 4,741,282.35 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 8,446,858.02 4,745,010.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 --- --- 六、 公允价值 （一）、以公允价值计量的金融工具 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．本公司的最终控制人是肖陆文。 2．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄悦坤 本公司股东、董事 肖文晖 本公司股东、监事 张正志 本公司股东、董事、副总经理 87 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邬少冬 本公司股东、董事 王东秀 本公司股东、监事 深圳市金诺股权投资基金企业（有限合伙） 本公司股东 陈京 本公司董事会秘书、财务总监 陈伟 本公司董事 王智龙 本公司监事 陈元鑫 本公司副总经理 深圳市光景教育文化有限公司 本公司股东的控股公司 深圳市凯艺礼品有限公司 本公司股东的控股公司 深圳市昊坤达投资有限公司 本公司股东的控股公司 深圳市福祥达装饰工程有限公司 本公司股东的合营公司 深圳市鼎为投资有限公司 本公司股东的参股公司 3．本公司无子公司的情况 4．本公司无合营企业和联营企业的情况 （二）关联方交易 1． 关联方往来款项余额： （1） 其他应付款 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 肖陆文 295,000.00 --- 2.本报告期无关联承包情况。 3.本报告期无关联租赁情况。 4.本报告期关联担保情况： （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 肖陆文 25,000,000.00 2017 年 5 月 25 日 2018 年 5 月 24 日 是 关联担保情况说明： 股东肖陆文为本公司提供最高额保证担保，被保证的主债权是指自 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 5 月 24 日期间金诺（天津）商业保理有限公司与深圳市颖网科技股份有限公司基于 《保理业务合同》而发生的一系列债权。被保证的主债权最高额度为等值人民币两千伍佰万 元整。 5.本报告期无关联方债务重组情况。 88 6.本报告期无关联托管情况。 7.关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入拆出资金 关联方 拆入金额合计 拆出金额合计 说明 肖陆文 8,640,000.00 8,345,000.00 经营借款 8.本报告期无其他关联交易。 八、 股份支付 （1）本期无股份支付的总体情况。 （2）本期无以权益结算的股份支付情况。 （3）本期无以现金结算的股份支付情况。 （4）本期无股份支付的修改、终止情况。 九、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、 重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,273,797.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 89 项 目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,526.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 所得税影响额 合计 1,197,270.92 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (43.59) (0.34) (0.34) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 (49.94) (0.39) (0.39) 深圳市颖网科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十五日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合部