870446_2018_恒泰智联_2018年年度报告_2019-07-14.txt

公告编号：2019-007 1 2018 年度报告 ST 恒泰 NEEQ : 870446 深圳恒泰智联股份有限公司 Shenzhen Hengtai Intelligent Tech Co., Ltd. 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度报告及年度 报告摘要》等议案。 2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年 度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及年度 报告摘要》等议案。 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、恒泰智联 指 深圳恒泰智联股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券 股东大会 指 深圳恒泰智联股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳恒泰智联股份有限公司董事会 监事会 指 深圳恒泰智联股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 《公司章程》 指 《深圳恒泰智联股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 国务院 指 中华人民共和国国务院 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李泽鑫、主管会计工作负责人柯荷英及会计机构负责人（会计主管人员）柯荷英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 采购价格波动及供应商集中风险 公司产品的主要原材料包括集成电路、PCB 空板、电子物料（电 容电阻、机构件）等。公司原材料采购成本在营业成本中占比 较高，由于电子元器件行业的供求变化较快，在紧缺时期价格 波动较大，若公司采购的重要电子元器件价格出现大幅波动， 将直接影响其采购成本，可能造成经营业绩出现较大幅度变动。 行业技术、产品更新较快的风险 随着平板电脑、车联网终端产品等电子消费品使用人群的增多， 客户需求的个性化特点将更加突出，产品更新频率将更快，市 场对智能电子消费品制造商技术储备、快速研发等能力都将有 更高要求；尽管公司具有较强的应用性技术开发能力，客户基 础较为稳固，如果公司平板电脑及车联网终端产品的 PCBA 主 板在技术和产品研发、品质管控、成本控制、产能匹配等方面 不能适应技术、市场竞争的变化，不能持续满足客户的需求， 将面临订单不足、甚至客户流失的经营风险。 产品委外加工的风险 公司以车联网终端产品的 PCBA 主板研发能力以及 GPS 定位器 为核心竞争力，实行“按订单生产”的外协加工生产模式，不直接 生产产品。尽管公司与外协厂商签订了长期合同，并严格控制 供应进度和质量，但不排除在生产过程中出现外协加工不能按 期交货或质量不符合要求的情况，前述情形将对公司的生产经 营造成不利影响。 核心技术人员流失的风险 研发团队的培养周期较长，科研人员的研发能力、稳定性将对 公告编号：2019-007 6 公司是否能转型成功产生重要影响。经过不断的发展和技术积 累，尽管公司已具备较强的自主创新能力并被评为深圳市高新 技术企业，但技术研发工作仍不可避免地依赖专业人才，特别 是核心技术人员；报告期末，公司为减少经营支出，确保公司 运营，裁减了技术团队及想关各部门人员。 客户相对集中的风险 公司主要客户集中于下游的电子产品制造商和品牌商。最近三 年公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例均在 50%以 上，客户集中度相对较高，给公司经营带来一定风险。公司拟 在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和 客户培育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，但向新增 客户形成规模化销售仍需一定时间。如果公司上述主要客户需 求下降，或转向其他供应商采购产品，将给公司的经营及财务 状况产生不利影响。 营运能力下降的风险 公司应收账款周转率和存货周转率较低，尽管公司高度重视应 收账款的回收并逐步提升存货管理水平，但随着公司收入的下 降和业务的萎缩，对公司的应收账款及存货管理水平提出了更 高的挑战。未来如果公司营运管理水平未能随业务发展而逐步 提高，将会导致回款缓慢、存货占用较大规模的流动资金，从 而对公司的经营产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年底，公司共同实际控制人李泽鑫和李浩彬兄弟二人 共同持有公司 62.78%股权，并且李泽鑫担任公司董事长兼法定 代表人，李浩彬担任公司董事，二人实际参与公司经营管理， 对公司发展战略、重大经营决策能够施加重大影响。如果实际 控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营 决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。 持续经营存在重大不确定性的风险 报告期内，公司目标市场车联网终端产品 PCBA 及其整机的市场 整体发展及公司开拓进度未达预期。公司已连续三个会计年度 发生亏损，财务状况严重恶化。公司 2018 年发生净亏损 5,476,551.67 元，且于 2018 年 12 月 31 日，累计亏损为 14,909,541.91 元。对此，虽然公司管理层已启动了家居行业智 能锁等新项目的立项研发，但因为市场竞争激烈以及产品技术 无明显优势，市场开拓不顺利。目前，公司大部分员工离职， 公司业务经营已经处于半停滞状态，公司持续经营存在重大不 确定性的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳恒泰智联股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Hengtai Intelligent Tech Co., Ltd. 证券简称 ST 恒泰 证券代码 870446 法定代表人 李泽鑫 办公地址 深圳市南山区西丽街道中山园路 1001 号 TCL 国际 E 城 E3 栋二楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 柯荷英 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0755-8281 1181 传真 0755-8281 2383 电子邮箱 945961746@ 公司网址 945961746@ 联系地址及邮政编码 深圳市南山区西丽街道中山园路 1001 号 TCL 国际 E 城 E3 栋二 楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 7 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 车联网终端产品 PCBA 主板及 GPS 定位器、地磁的研发、设计与 销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 李泽鑫 实际控制人及其一致行动人 李泽鑫、李浩彬 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-007 8 统一社会信用代码 914403005977957814 否 注册地址 深圳市南山区西丽街道中山园路 1001 号 TCL 国际 E 城 E3 栋二楼 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁修武、李斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,896,596.28 9,488,937.24 -27.32% 毛利率% -2.11% 12.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,476,551.67 -6,805,786.34 19.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,910,053.31 -7,918,263.94 25.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -53.52% -51.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -57.76% -59.63% - 基本每股收益 -0.27 -0.39 30.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,286,438.27 19,140,539.96 -46.26% 负债总计 2,791,822.81 6,169,372.83 -54.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,494,615.46 12,971,167.13 -42.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.37 0.65 -43.08% 资产负债率%（母公司） 27.14% 32.23% - 资产负债率%（合并） 27.14% 32.23% - 流动比率 3.58 3.06 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 733,003.03 -10,125,269.26 107.24% 应收账款周转率 1.17 1.12 - 存货周转率 1.93 2.08 - 公告编号：2019-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -46.26% 14.07% - 营业收入增长率% -27.32% -72.82% - 净利润增长率% -19.53% -221.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20000000.00 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 517,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,998.07 非经常性损益合计 510,001.93 所得税影响数 76,500.29 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 433,501.64 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 0 6,628,757.97 - - 公告编号：2019-007 11 应收账款 6,628,757.97 0 - - 应付票据及应付账 款 0 1,202,756.99 - - 应付账款 1,202,756.99 0 - - 研发费用 0 4,241,805.79 - - 管理费用 7,950,803.72 3,708,997.93 - - 财务费用-利息费用 2,693.20 - - 财务费用-利息收入 14,118.50 - - 公告编号：2019-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家电子产品综合服务解决方案提供商及原始设计制造服务商（ODM），主营业务为 PCBA 主 板的研发、设计与销售，目前的主要应用领域为车联网方面。以 PCBA 主板的研发、设计与销售为核心， 公司在车联网业务方面还提供车联网终端产品整机以及 GPS 定位器的研发、设计与产品方案的销售，以 及车联网云服务平台的开发与服务。为主动适应市场发展变化，经过对市场需求状况、供应链资源及团 队技术优势等因素的综合考量，报告期内，公司还开始了智能家居中智能锁新项目的立项与研发，以及 进行电容电阻等 IC 类物料的贸易。 报告期内，公司主要通过向客户销售车联网终端产品 PCBA 及其整机、地磁检测器、GPS 定位器以及 电容电阻等 IC 类物料等产品取得收入。公司拥有研发、采购、仓储、生产等各个业务部门，形成了较 为全面的经营管理模式。公司为深圳市高新技术企业，拥有 12 项计算机软件著作权，4 项注册商标，2 项实用新型专利。报告期内公司客户主要为汽车信息化服务企业，公司通过参加行业展会、参加投标等 多种方式获得客户从而实现销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2018 年由于与杭州好好开车科技有限公司合作的项目终止，上海评驾科技有限公司及联通智网科技 有限公司等车联网终端产品客户的需求锐减，造成公司在智能后视镜项目上收入大幅度减少，主营产品 变更为 GPS 定位器以及电容电阻等产品的销售。 � 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，公司管理层根据发展战略规划，制定了全年工作目标，并根据董事会的战略部署和决策， 带领全体员工认真贯彻执行董事会的各项决议，努力克服种种不利因素，积极开拓市场，提升产品质量 和专业技能，并逐步落实各项计划。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 10,286,438.27 元，净资产为 7,494,615.46 元，分别 较上年末减少了 46.26%和 42.22%。报告期内公司累计实现销售收入 6,896,596.28 元，但由于公司车联 网终端产品主板及整机销售未达到预期，新产品市场整体发展及公司开拓进度不够顺利，造成收入较上 年度有所减少。报告期内，公司清理了部分平板电脑以及智能后视镜库存呆滞料，相应的其他业务成本 公告编号：2019-007 13 较高，毛利率较低，部分出现较多亏损，造成期内归属于股东的净利润-5,476,551.67 元，处于亏损状 态。 (二) 行业情况 在当今互联网大范围普及的时代，身边的智能手机、电视机、手表等设备终端皆可连入互联网，方 便着人们的生活。车联网的全名叫做“汽车移动物联网技术”，顾名思义，汽车也将变为互联网的一个 终端，使汽车成为互联网的一部分。通过与互联网的连接，实现车与人、车与车、车与互联网之间信息 互传，数据收集等功能，从而实现客户、汽车厂方、第三公司、交通部门等多方面的利益共赢。 目前车联网的市场空间主要包括三个方面：车辆信息采集与终端产品、车联网服务费以及互联网车 载模式的拓展。车联网终端产品为车联网所必需的车载硬件设备，车载终端设备可将处理后的车辆自身 状态信息及车辆行驶动态信息通过用户界面反馈至车辆乘用者。车联网被认为是物联网目前最具市场潜 力的应用领域之一。我国的车联网发展是从 2009 年开始的，但我国的智能交通行业则已经发展了十几 年，为车联网行业的发展打下了一定的基础。车联网作为物联网在汽车行业的重要应用，现已被列为国 家重大专项项目，首期资金投入达百亿规模。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 77,192.81 0.75% 2,344,189.78 12.25% -96.71% 应 收 票 据 与 应 收账款 3,730,695.85 36.27% 6,628,757.97 34.63% -43.72% 存货 4,429,332.72 43.06% 2,886,805.83 15.08% 53.43% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 56,464.92 0.55% 145,065.86 0.76% -61.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司账面货币资金 77,192.81 元，同比下降了 96.71%，主要原因为公司收入减少，而运 营成本仍未降低。 应收票据与应收账款余额 3,730,695.85 元，同比下降了 43.72%，主要为报告期内公司收入下降， 并且收回跨期应收款项，减少了余额。 存货 4,429,332.72 元，同比提高了 53.43%，变动原因主要为电容电阻等 IC 物料的备料。 固定资产 56,464.92 元，同比降低 61.08%，主要原因为电子设备折旧较快，随着折旧的增加，固定 资产净值进一步降低。 公告编号：2019-007 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 6,896,596.28 - 9,488,937.24 - -27.32% 营业成本 7,041,798.22 102.11% 8,311,433.18 87.59% -15.28% 毛利率% -2.11% - 12.41% - - 管理费用 2,108,820.38 30.58% 3,708,997.93 39.09% -43.14% 研发费用 2,074,049.00 30.07% 4,241,805.79 44.70% -51.10% 销售费用 306,586.78 4.45% 681,382.80 7.18% -55.01% 财务费用 26,289.84 0.38% -11,425.30 -0.12% 330.10% 资产减值损失 1,433,465.72 20.79% 251,952.61 2.66% 468.94% 其他收益 517,000.00 7.50% 1,211,031.58 12.76% -57.31% 投资收益 - - 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 -5,590,788.60 -81.07% -6,625,348.83 -69.82% 15.62% 营业外收入 45.39 0.00% 101,284.34 1.07% -99.96% 营业外支出 7,043.46 0.10% 3,588.19 0.04% 96.30% 净利润 -5,476,551.67 -79.41% -6,805,786.34 -71.72% 19.53% 项目重大变动原因： 报告期内，公司实现营业收入 6,896,596.28 元，同比下降 27.32%，主要原因为公司车联网主板及 整机销售减少，新产品市场整体发展及公司开拓力度未达到预期。 营业成本 7,041,798.22 元，同比下降了 15.28%，主要原因为收入下降，成本也同时有所下降。 管理费用 2,108,820.38 元，同比下降 43.14%，主要为报告期下半年公司人员裁减，减少了薪酬支 出。 研发费用 2,074,049.00 元，同比下降 51.10%，主要为公司研发项目减少以及技术人员减少，减少 了对应的研发费用支出。 销售费用 306,586.78 元,同比下降了 55.01%，主要原因为收入减少，对应销售费用降低。财务费用 26,289.84 元，同比增长了 330.1%,主要为银行存款较少，利息收入减少。 资产减值损失 1,433,465.72 元，同比增长了 468.94%，主要为应收账款坏账准备以及存货跌价准备 计提增加。 其他收益 517,000.00 元，同比下降 57.31%，主要原因为上期有一次性的新三板挂牌补贴收入，本 期无类似收入。 (2) 收入构成 单位：元 公告编号：2019-007 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,520,173.05 8,657,879.42 -26.46% 其他业务收入 376,423.23 831,057.82 -36.25% 主营业务成本 6,419, 637.71 7,741,753.33 -14.62% 其他业务成本 622,160.51 569,679.85 -24.19% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务 6,520,173.05 94.54% 8,657,879.42 91.24% 其中：车联网终端 产品 PCBA 及其 整机 414,500.62 6.01% 8,038,648.66 84.72% 地磁检测器 419,230.77 6.08% 619,230.76 6.53% GPS 定位器 2,524,787.79 36.61% - 0.00% IC 电子产品 2,840,465.21 41.19% - 0.00% 技术服务 321,188.66 4.66% - - 其他业务 376,423.23 5.46% 831,057.82 8.76% 合计 6,896,596.28 100.00% 9,488,937.24 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年由于与杭州好好开车科技有限公司合作的项目终止，上海评驾科技有限公司及联通智网科技 有限公司等车联网终端产品客户的需求锐减，造成公司在智能后视镜项目上收入大幅度减少，主营产品 变更为 GPS 定位器以及电容电阻等 IC 类电子产品的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳广联赛讯有限公司 2,476,390.38 35.91% 否 2 深圳市恒喜隆电子有限公司 953,077.80 13.82% 否 3 深圳市弘安盛电子有限公司 876,915.89 12.72% 否 4 深圳市鸿达世纪电子科技有限公司 575,095.15 8.34% 否 5 广东天泽汇通科技有限公司 474,230.77 6.88% 是 合计 5,355,709.99 77.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 公告编号：2019-007 16 1 深圳市恒佳隆电子有限公司 1,990,336.94 21.63% 是 2 深圳市法本电子有限公司 1,784,881.13 19.40% 否 3 广东风华高新科技股份有限公司 1,282,122.28 13.93% 否 4 上海移柯通信技术股份有限公司 1,108,591.21 12.05% 否 5 深圳市仁天芯科技有限公司 774,637.38 8.42% 否 合计 6,940,568.94 75.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 733,003.03 -10,125,269.26 107.24% 投资活动产生的现金流量净额 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 12,288,000.00 -124.41% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比提高了 107.24%，主要为公司采购及日常运营费用支出 降低。筹资活动净流量同比降低 124.41%，主要为上年度有增资现金流入，本期无增资且归还上期其他 借款 300 万元整。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，导致北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标意见的审计报告的主要原因 是：公司未分配利润连续三年为负，累计亏损超过股本总额的三分之一，财务状况严重恶化，大部分员工离 职，业务经营处于半停滞状态，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。因工作地 址搬迁和业务萎缩，公司存货存放于外部第三方仓库，与部分客户的业务关系维护不足，公司无法向北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）提供其认为可靠的审计依据。 公司出现亏损的主要原因是公司转型后新产品目标市场整体发展不畅，市场整体需求和出货量没有出 现预期的爆发式的增长，且公司市场开拓进度也未达预期。为保证公司持续经营能力，公司将采取以下改 公告编号：2019-007 17 善措施：1、计划引入外部战略投资，开发新产品，开拓新市场。2、继续加强对原材料市场行情的预判及 把握，减轻受原材料成本波动带来的不良影响；3、加强库存管理，防止呆滞物料的形成；4、压缩运营成 本，精简人员编制，减少费用开支；5、加强资金管理，向股东及非关联方无息借款，弥补流动资金不足。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据 及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应 付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项 应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 2、重要会计估计变更和重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把公司发展与社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，认真履行应 尽的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责。随着企业的发展，公司将 不断改善员工工作环境。 公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司是一家电子产品综合服务解决方案提供商及原始设计制造服务商（ODM），主营业务为 PCBA 主 板的研发、设计与销售，主要应用领域为车联网方面。报告期内，公司目标市场车联网终端产品 PCBA 及其整机的市场整体发展及公司开拓进度未达预期。公司已连续三个会计年度发生亏损，财务状况严重 恶化。公司 2018 年发生净亏损 5,476,551.67 元，且于 2018 年 12 月 31 日，累计亏损为 14,909,541.91 元。对此，虽然公司管理层已启动了家居行业智能锁等新项目的立项研发，但因为市场竞争激烈以及产 品技术无明显优势，市场开拓不顺利。目前，公司大部分员工离职，公司业务经营已经处于半停滞状态， 公告编号：2019-007 18 公司存在持续经营具有重大不确定性的风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、采购价格波动及供应商集中风险 公司产品的主要原材料包括集成电路、PCB 空板、电子物料（电容电阻、机构件）等。公司原材料 采购成本在营业成本中占比较高，由于电子元器件行业的供求变化较快，在紧缺时期价格波动较大，若 公司采购的重要电子元器件价格出现大幅波动，将直接影响其采购成本，可能造成经营业绩出现较大幅 度变动。 应对措施：公司会密切关注原材料市场波动情况，对重要原材料的价格走势进行预判，在价格低谷 时增加储备，以防范价格波动风险。 2、行业技术、产品更新较快的风险 随着平板电脑、车联网终端产品等电子消费品使用人群的增多，客户需求的个性化特点将更加突出， 产品更新频率将更快，市场对智能电子消费品制造商技术储备、快速研发等能力都将有更高要求；尽管 公司具有较强的应用性技术开发能力，客户基础较为稳固，如果公司平板电脑及车联网终端产品的 PCBA 主板在技术和产品研发、品质管控、成本控制、产能匹配等方面不能适应技术、市场竞争的变化，不能 持续满足客户的需求，将面临订单不足、甚至客户流失的经营风险。 应对措施：公司会积极探知客户需求和行业前沿技术的变化，继续加大研发力度，管控经营成本， 提高产品和方案的针对性和新颖性。 3、产品委外加工的风险 公司以平板电脑及车联网终端产品的 PCBA 主板研发能力为核心竞争力，实行“按订单生产”的外 协加工生产模式，不直接生产产品。尽管公司与外协厂商签订了长期合同，并严格控制供应进度和质量， 但不排除在生产过程中出现外协加工不能按期交货或质量不符合要求的情况，前述情形将对公司的生产 经营造成不利影响。 应对措施：公司会严格执行既有的外协产品的检测和验收等质量控制程序，并不定期地访问外协厂 商，检视其生产环境和生产流程，以防范质量风险。 4、核心技术人员流失的风险 研发团队的培养周期较长，科研人员的研发能力、稳定性将对公司是否能转型成功产生重要影响。 经过不断的发展和技术积累，尽管公司已具备较强的自主创新能力并被评为深圳市高新技术企业，但技 术研发工作仍不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员；报告期内公司核心技术人员稳定，但如 果发生核心技术人员离职，而又没有适当人选及时接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影 响。 应对措施：公司会继续加大招聘力度，引进车联网领域技术人才，并适时对核心技术人员采取激励 措施，鼓励其与公司共同发挥发展。 5、客户相对集中的风险 公司主要客户集中于下游的电子产品制造商和品牌商。最近三年公司前五名客户销售收入占当期营 业收入的比例均在 50%以上，客户集中度相对较高，给公司经营带来一定风险。如果公司上述主要客户 需求下降，或转向其他供应商采购产品，将给公司的经营及财务状况产生不利影响。 应对措施：公司 拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销售区域和新 公告编号：2019-007 19 的销售客户。 6、营运能力下降的风险 公司应收账款周转率和存货周转率较低，尽管公司高度重视应收账款的回收并逐步提升存货管理水 平，但随着公司收入的下降和业务的萎缩，对公司的应收账款及存货管理水平提出了更高的挑战。未来 如果公司营运管理水平未能随业务发展而逐步提高，将会导致回款缓慢、存货占用较大规模的流动资金， 从而对公司的经营产生不利影响。 应对措施：一方面，公司会提高存货管理水平，并严格执行应收账款管理政策，做好账款催收。另 一方面，公司会继续开发新产品，开拓新业务，更好地开拓有效市场。 7、实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年底，公司共同实际控制人李泽鑫和李浩彬兄弟二人共同持有公司 62.78%股权，并且李 泽鑫担任公司董事长兼法定代表人，李浩彬担任公司董事，二人实际参与公司经营管理，对公司发展战 略、重大经营决策能够施加重大影响。如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产 和经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：公司实际控制人将加强对相关法律法规的学习，并加强与主办券商持续督导人员的沟通， 以保障公司规范经营，降低不当控制的风险。 8、持续经营存在重大不确定性的风险 报告期内，公司目标市场车联网终端产品 PCBA 及其整机的市场整体发展及公司开拓进度未达预期。 公司已连续三个会计年度发生亏损，财务状况严重恶化。公司 2018 年发生净亏损 5,476,551.67 元，且 于 2018 年 12 月 31 日，累计亏损为 14,909,541.91 元。对此，虽然公司管理层已启动了家居行业智能 锁等新项目的立项研发，但因为市场竞争激烈以及产品技术无明显优势，市场开拓不顺利。目前，公司 大部分员工离职，公司业务经营已经处于半停滞状态，公司持续经营存在重大不确定性的风险。 应对措施：公司管理层已采取增加新的产品，增加收入；加强资金管理，控制开支；向股东及非关 联个人无息借款，以弥补流动资金等措施。由于新业务的经营管理模式尚不成熟，且目标市场和客户需 求变化较快，公司仍面临持续经营存在重大不确定性的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-007 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 478,318.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 公告编号：2019-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,685,000 13.43% - 2,685,000 13.43% 其中：控股股东、实际控 制人 1,200,000 6.00% - 1,200,000 6.00% 董事、监事、高管 485,000 2.43% - 75,000 2.43% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,315,000 86.58% - 17,315,000 86.58% 其中：控股股东、实际控 制人 11,355,500 56.78% - 11,355,500 56.78% 董事、监事、高管 5,959,500 29.80% - 5,959,500 29.80% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李泽鑫 10,305,500 - 10,305,500 51.53% 9,105,500 1,200,000 2 罗洁宏 5,504,500 - 5,504,500 27.52% 5,254,500 250,000 3 李浩彬 2,250,000 - 2,250,000 11.25% 2,250,000 - 4 邱素珍 1,000,000 - 1,000,000 5% - - 5 刘少华 500,000 - 500,000 2.5% 375,000 125,000 合计 19,560,000 0 19,560,000 97.80% 16,985,000 1,575,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东李泽鑫和李浩彬系兄弟关系，且共同签署了《一致行动人协议》，除此之外，公司其他股东之 间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 李泽鑫，男，汉族，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，身份证号： 44528119860225****，住址：广东省普宁市流沙西街道赵厝寮培英园。2005 年 6 月至 2008 年 3 月，任 深圳市恒佳隆电子经营部总经理；2008 年 4 月至 2011 年 6 月，任深圳市翔信通科技有限公司总经理； 2011 年 3 月至今任深圳市华联泰投资管理有限公司监事；2011 年 7 月至 2012 年 5 月，任深圳市宝信通 科技有限公司总经理；2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任宏祥科技副总经理；2016 年 4 月至 2016 年 7 月， 任恒泰互联执行董事兼法定代表人；2016 年 8 月至今，任恒泰智联董事长；2016 年 12 月至今，任广东 天泽汇通科技有限公司总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 李泽鑫和李浩彬系兄弟关系，两人已签订《一致行动人协议》，合计持有公司 62.78%的股份，故公 司实际控制人由李泽鑫变更为李泽鑫和李浩彬两人共同控制。报告期内，公司实际控制人未发生变更。 李泽鑫，男，汉族，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，身份证号： 44528119860225****，住址：广东省普宁市流沙西街道赵厝寮培英园。2005 年 6 月至 2008 年 3 月，任 深圳市恒佳隆电子经营部总经理；2008 年 4 月至 2011 年 6 月，任深圳市翔信通科技有限公司总经理； 2011 年 3 月至今任深圳市华联泰投资管理有限公司监事；2011 年 7 月至 2012 年 5 月，任深圳市宝信通 科技有限公司总经理；2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任宏祥科技副总经理；2016 年 4 月至 2016 年 7 月， 任恒泰互联执行董事兼法定代表人；2016 年 8 月至今，任恒泰智联董事长；2016 年 12 月至今，任广东 天泽汇通科技有限公司总经理。 李浩彬，男，汉族。1992 年 4 月出生。中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，身份证号： 44528119920427****，住址为深圳市星河盛世 B2-1603。2008 年 7 月至今担任深圳市恒佳隆电子有限公 司执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今任恒泰智联董事。 2017 年 3 月 31 日，公司增资 774 万股，公 司注册资本由 1,001 万股增至 2,000 万股，增资后李泽鑫占公司股份 51.53%，李浩彬占公司股份 11.25%。 公告编号：2019-007 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-3-31 2017-7-12 1.2 7,740,000 9,288,000 6 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年实际使用募集资金 8,185,516.59 元，其中用于材料采购及备货材料总计 6,564,659.38 元， 用于支付发行费用 212,000 元，研发支出 1,397,225.01 元，其他手续费用支出 11,632.20 元；另有利 息收入 13,021.13 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用余额为 1,115,504.54 元。 2018 年实际使用 1,116,550.85 元，其中新产品和新方案研发投入 72,815.00 元，材料采购支出 1,043,735.85 元；另有利息收入 1,120.33 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为 74.02 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 24 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李泽鑫 董事长 男 1986 年 2 月 高中 2016.08.19-2019.08.18 否 罗洁宏 董事、总经 理 男 1980 年 5 月 高中 2016.08.19-2019.08.18 是 李浩彬 董事 男 1992 年 4 月 高中 2016.08.19-2019.08.18 是 张志学 董事、副总 经理 男 1979 年 4 月 中专 2017.06.22-2019.08.18 是 李浩龙 董事 男 1985 年 1 月 本科 2016.08.19-2019.08.18 否 聂新辉 监事会主席 男 1982 年 11 月 本科 2018.09.11-2019.08.18 是 陈传欢 职工代表监 事 男 1990 年 12 月 大专 2016.08.19-2019.08.18 否 许丹虹 监事 女 1990 年 5 月 高中 2018.06.12-2019.08.18 是 柯荷英 财务总监、 董事会秘书 女 1979 年 8 月 本科 2016.08.19-2019.08.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李泽鑫与李浩彬系兄弟关系，除此之外，公司控股股东、实际控制人与公司董事、监事和高级管理 人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李泽鑫 董事长 10,305,500 10,305,500 51.53% 罗洁宏 总经理 5,504,500 5,504,500 27.52% 李浩彬 董事 2,250,000 2,250,000 11.25% 张志学 副总经理 200,000 200,000 1% 柯荷英 财务总监、董 100,000 100,000 0.5% 公告编号：2019-007 26 事会秘书 合计 - 18,360,000 0 18,360,000 91.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘少华 董事 离任 无 个人原因辞职 刘章武 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 卢奕凡 监事 离任 无 个人原因辞职 张志学 副总经理 新任 董事、副总经理 新任 聂新辉 无 新任 监事会主席 新任 许丹虹 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张志学，男，汉族，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，机械维修专业，专科学历， 身份证号：23020219790410****。1999 年 6 月至 2002 年 12 月任中山金源高精密科技有限公司 PMC 主管； 2003 年 5 月至 2009 年 3 月任高林机电实业（深圳）有限公司 PMC 经理；2009 年 5 月至 2012 年 3 月任 深圳市桑格尔科技有限公司供应链总监；2012 年 4 月至 2014 年 10 月任深圳市天健通光电技术有限公司 副总经理；2014 年 11 月至 2016 年 12 月任深圳市唐芯科技有限公司副总经理；2016 年 12 月至 2017 年 5 月任深圳恒泰智联股份有限公司生产部经理，2017 年 6 月至今任深圳恒泰智联股份有限公司副总经理。 聂新辉，男，汉族，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南省汉寿县第一 职业技术学院，电子专业，大专学历，身份证号：43072219821117****，2001 年 6 月至 2003 年 4 月任 富士康科技集团 DPBG 品质领班；2003 年 4 月至 2006 年 6 月任深圳市鑫金浪网络电子有限公司品质组长； 2006 年 6 至 2009 年 7 月任深圳市派拉汀科技有限公司品质主管；2009 年 7 月至 2012 年 6 月任深圳市 金华联电子有限公司品质主管；2012 年 6 月至 2015 年 8 月任深圳市智纬科技有限公司品质主管；2015 年 8 月至今历任深圳恒泰智联股份有限公司供应链经理、监事。 许丹虹，女，汉族，1990 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东省普宁新世界中 英文学校，高中学历，身份证号码 44528119900506****。2008 年 5 月至 2012 年 1 月任深圳市海信达物 流有限公司出纳；2012 年 2 月至 2013 年 3 月任深圳市鼎骏投资有限公司出纳；2013 年 4 月至 2014 年 5 月任深圳市旭昶供应链管理有限公司出纳；2014 年 11 月至今历任深圳恒泰智联股份有限公司出纳、监 事。 公告编号：2019-007 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员（副总以上） 3 2 销售人员 2 0 财务人员 3 2 人事人员 1 1 研发人员 11 1 采购人员 1 1 仓储人员 2 0 生产人员 4 0 员工总计 27 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 2 专科 15 2 专科以下 7 3 员工总计 27 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，公司在职员工 7 人。 1、人员变动 随着公司调整业务模式，公司人员进行了相应的调整，期末人数比期初有所下降。 2、人才引进、培训及招聘 公司通过社会招聘、公司内部员工推荐、外部人才机构推荐等渠道进行人才引进。公司努力加强研 发和管理团队建设，从而为企业可持续发展提供坚实的人力资源保障。公司根据各部门培训需求，结合 公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式开展培训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能 力培训、员工技能培训等。 3、薪酬情况 公司建立了完善的薪酬体系及绩效考核制度。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》，并为员工办理五险一金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 3 2 公告编号：2019-007 28 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 刘章武先生于 2018 年 8 月 7 日提交辞职申请，于 2018 年 8 月 8 日辞职生效，刘章武先生的辞职， 对公司经营不会产生不良影响。 公告编号：2019-007 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司完善了法人治理结构，建立健全了三会制度，形成了以李泽鑫为董事长、罗 洁宏为总经理的日常经营管理团队。公司上述董事、监事和高级管理人员变化系为加强公司的治理水平， 规范公司法人治理结构，且履行了必要的法律程序，符合法律、法规及有关规范性文件和《公司章程》 的规定，对公司的持续经营不会产生重大影响。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理 制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》、《利润分配管理制度》、《信息披露事务管理制度》 等。 综上，董事会评估认为，公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司建立后，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，相关机构和成员均依法运作，未出现违法违规和重大缺陷情形，能够切实履行应尽的职责和 义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第九次会议审议通过了 2017 年年报及相关议 案；第十次会议审议通过了选举董事的议案； 第十一次会议审议通过了 2018 年半年报及相 公告编号：2019-007 31 关议案。 监事会 4 第六次会议审议 2017 年度监事会工作报告的 议案，第七次会议审议通过选举监事的议案， 第八次监事会审计通过了 2018 年半年报及相 关议案，第九次会议审议通过了提名监事的议 案。 股东大会 2 第一次会议审议通过选举监事的议案以及董事 的议案，第二次会议审议通过选举监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、出席 会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露细则》等相关法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章 程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务。公司进一步建立健全了股东大会、董事会、监事会等挂牌公司适用的相关制度， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。公司三会的召集召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定。公司的重大 事项能够按照制度要求进行决策，三会决议均得到了有效执行，未发生损害公司股东及第三人合法权益 的情形。公司董事、监事和高级管理人员不断加强相关知识的学习，以提高公司治理的意识，不定期组 织公司董事、监事、高级管理人员进行公司治理方面以及全国中小企业股份转让系统相关的知识培训， 并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规 定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更加规范。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会等方式， 并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。在报告期内，公司在投资者关系管理方面做 了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间 在指定信息披露平台（）进行公告； 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交 流互动的环境； 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 公告编号：2019-007 32 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标、房屋等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务总监等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第六次会议上审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，为公 司法人治理的规范化运行提供了进一步的制度保证。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制 度， 执行情况良好。 公告编号：2019-007 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 58000024 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 审计报告日期 2019-6-28 注册会计师姓名 梁修武、李斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 58000024 号 深圳恒泰智联股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计深圳恒泰智联股份有限公司（以下简称“恒泰智联公司”）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的恒泰智联公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基 础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为并财务报表发表 审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 恒泰智联公司存货存放于外部第三方仓库，我们无法实施有效的监盘程序，我们无法 判断该存货的所有权是否归属于恒泰智联公司，我们也无法实施替代审计程序获取充分、 适当的审计证据, 无法判断账面存货列报的真实性与准确性，以及存货跌价准备计提的合 公告编号：2019-007 34 理性。因此，我们无法确定是否有必要对存货以及财务报表其他项目作出调整，也无法确 定应调整的金额。 由于公司未能提供对于应收账款可收回性的评估依据，我们无法获取充分、适当的审 计证据，以合理估计应收款项的可收回性和坏账准备计提的合理性，以及对财务报表可能 产生的影响。 恒泰智联公司已连续三个会计年度发生亏损，主要财务指标显示其财务状况严重恶化。 截至审计报告日恒泰智联公司管理层（以下简称“管理层”）计划采取措施改善经营状况和 财务状况，但是，这些措施可能无法解决恒泰智联公司持续经营的问题，公司的持续经营 仍存在重大的不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善恒泰 智联公司的持续经营能力，因此无法判断恒泰智联公司继续按照持续经营假设编制 2018 年度财务报表是否合理适当。 三、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒泰智联公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒泰智联公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对恒泰智联公司的财务报表执行 审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们 无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于恒泰智联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） ____________ 梁修武 公告编号：2019-007 35 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年六月二十八日 ____________ 李斌 公告编号：2019-007 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一) 77,192.81 2,344,189.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二) 3,730,695.85 6,628,757.97 其中：应收票据 应收账款 五、（二) 3,730,695.85 6,628,757.97 预付款项 五、（三) 1,325,001.74 6,345,314.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四) 137,891.32 377,713.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五) 4,429,332.72 2,886,805.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六) 282,003.27 282,003.27 流动资产合计 9,982,117.71 18,864,785.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（七) 56,464.92 145,065.86 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八) 10,510.01 14,578.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 公告编号：2019-007 37 递延所得税资产 五、（九) 237,345.63 116,110.63 其他非流动资产 非流动资产合计 304,320.56 275,754.86 资产总计 10,286,438.27 19,140,539.96 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十) 1,177,223.13 1,202,756.99 其中：应付票据 应付账款 五、（十) 1,177,223.13 1,202,756.99 预收款项 五、（十一) 317,060.64 520,090.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二) 55,384.74 313,559.31 应交税费 五、（十三) 825,324.24 935,399.51 其他应付款 五、（十四) 416,830.06 3,197,567.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,791,822.81 6,169,372.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-007 38 负债合计 2,791,822.81 6,169,372.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六) 2,404,157.37 2,404,157.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十七) -14,909,541.91 -9,432,990.24 归属于母公司所有者权益合计 7,494,615.46 12,971,167.13 少数股东权益 所有者权益合计 7,494,615.46 12,971,167.13 负债和所有者权益总计 10,286,438.27 19,140,539.96 法定代表人：李泽鑫 主管会计工作负责人：柯荷英 会计机构负责人：柯荷英 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（十八) 6,896,596.28 9,488,937.24 其中：营业收入 6,896,596.28 9,488,937.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,004,384.88 17,325,317.65 其中：营业成本 五、（十八) 7,041,798.22 8,311,433.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九) 13,374.94 141,170.64 销售费用 五、（二十） 306,586.78 681,382.80 管理费用 五、（二十一) 2,108,820.38 3,708,997.93 公告编号：2019-007 39 研发费用 五、（二十二) 2,074,049.00 4,241,805.79 财务费用 五、（二十三) 26,289.84 -11,425.30 其中：利息费用 利息收入 2,409.90 14,118.50 资产减值损失 五、（二十四) 1,433,465.72 251,952.61 加：其他收益 五、（二十五) 517,000.00 1,211,031.58 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,590,788.60 -6,625,348.83 加：营业外收入 五、（二十六) 45.39 101,284.34 减：营业外支出 五、（二十七) 7,043.46 3,588.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,597,786.67 -6,527,652.68 减：所得税费用 五、（二十八) -121,235.00 278,133.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、（二十九) -5,476,551.67 -6,805,786.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、（二十九) -5,476,551.67 -6,805,786.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,476,551.67 -6,805,786.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2019-007 40 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -5,476,551.67 -6,805,786.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,476,551.67 -6,805,786.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.27 -0.39 （二）稀释每股收益（元/股） -0.27 -0.39 法定代表人：李泽鑫 主管会计工作负责人：柯荷英 会计机构负责人：柯荷英 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,375,138.39 14,047,769.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 312,507.22 216,628.38 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三 十) 3,067,465.22 1,589,686.91 经营活动现金流入小计 13,755,110.83 15,854,084.43 购买商品、接受劳务支付的现金 8,047,641.92 16,432,445.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,958,644.69 4,700,155.88 支付的各项税费 525,450.41 949,876.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三 十) 1,490,370.78 3,896,875.97 公告编号：2019-007 41 经营活动现金流出小计 13,022,107.80 25,979,353.69 经营活动产生的现金流量净额 733,003.03 -10,125,269.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,288,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三 十) 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 12,288,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三 十) 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 12,288,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,266,996.97 2,162,730.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,344,189.78 181,459.04 六、期末现金及现金等价物余额 77,192.81 2,344,189.78 法定代表人：李泽鑫 主管会计工作负责人：柯荷英 会计机构负责人：柯荷英 公告编号：2019-007 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,404,157.37 -9,432,990.24 12,971,167.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 2,404,157.37 -9,432,990.24 12,971,167.13 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -5,476,551.67 -5,476,551.67 （一）综合收益总额 -5,476,551.67 -5,476,551.67 （二）所有者投入和 减少资本 公告编号：2019-007 43 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-007 44 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,404,157.37 -14,909,541.91 7,494,615.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,260,000.00 856,157.37 -2,627,203.90 10,488,953.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,260,000.00 856,157.37 -2,627,203.90 10,488,953.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,740,000.00 1,548,000.00 -6,805,786.34 2,482,213.66 （一）综合收益总额 -6,805,786.34 -6,805,786.34 （二）所有者投入和减少资本 7,740,000.00 1,548,000.00 9,288,000.00 1．股东投入的普通股 7,740,000.00 1,548,000.00 公告编号：2019-007 45 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,404,157.37 -9,432,990.24 12,971,167.13 公告编号：2019-007 46 法定代表人：李泽鑫 主管会计工作负责人：柯荷英 会计机构负责人：柯荷英 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 深圳恒泰智联股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本信息 名称：深圳恒泰智联股份有限公司 地址：深圳市南山区西丽街道中山园路 1001 号 TCL 国际 E 城 E3 栋二楼 法定代表人：李泽鑫 注册资本：2,000.00 万元 实收资本：2,000.00 万元 公司类型：非上市股份有限公司 营业期限：2012-06-07 至无固定期限 统一社会信用代码：914403005977957814 注册号：440301106301691 （二）公司历史沿革 1、深圳恒泰智联股份有限公司（原名深圳市宏祥联合科技有限公司）系由自然人罗洁宏、 许冬华出资组建的有限责任公司，公司成立于 2012 年 6 月 7 日，注册资本为人民币 50.00 万元， 实收资本为 10.00 万元，其中，罗洁宏认缴出资人民币 45.00 万元，实缴 9.00 万元，出资比例为 90.00%；许冬华认缴出资人民币 5.00 万元，实缴 1.00 万元，出资比例为 10.00%。上述出资业经 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2016]京会兴鹏分核字第 58000001 号验资复核报 告验证。 2、2013 年 2 月 27 日，公司变更经营场所，由深圳市福田区振华路兰光大厦 C4 楼 401 室 A-07/08.变更为深圳市南山区高发小区内中联通泰工业厂房 3 楼。 3、2013 年 5 月 14 日，公司变更法定代表人，法定代表人由罗洁宏变更为张钊鸿。 4、2015 年 1 月 16 日，公司变更注册资本，注册资本由人民币 50.00 万元变更为人民币 1,001.00 万元。其中，张钊鸿认缴出资额为人民币 50.05 万元，出资比例为 5.00%，罗洁宏认缴出资额为 人民币 500.50 万元，出资比例为 50.00%，许冬华认缴出资额为人民币 450.45 万元，出资比例为 45.00%。 本次变更后公司股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 占注册资本的比例（%） 张钊鸿 50.05 0 5.00 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 罗洁宏 500.50 9.00 50.00 许冬华 450.45 1.00 45.00 合计 1,001.00 10.00 100.00 5、2015 年 6 月 4 日，公司变更住所，由“深圳市南山区高发小区内中联通泰工业厂房 3 楼” 变更为“深圳市福田区华发北路中国电子科技大厦 C 座 41D”。 6、2016 年 4 月 5 日，公司作出决议，同意张钊鸿、罗洁宏、许冬华与李泽鑫签订股权转让 协议，根据协议，张钊鸿将其占公司 5.00%的股权以 1 元转让给李泽鑫，许冬华将其持有的占公 司 45.00%的股权以 1 元转让给李泽鑫，罗洁宏将其持有的 5.00%公司股权以 1 元转让给李泽鑫。 同日，股东会同意执行（常务）董事张钊鸿变更为李泽鑫；公司名称由“深圳市宏祥联合科 技有限公司”变更为“深圳市恒泰互联有限公司”，法人代表由张钊鸿变更为李泽鑫；公司经营 项目变更为一般经营项目：电子元器件、数码电子产品、通信电子产品、智能电子产品、车载电 子产品、智能穿戴产品的技术开发与服务、网络技术开发与服务、数据支持与服务、智能机器人、 UR（虚拟现实）电子产品、技术开发与购销及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规 定在登记前须经批准的项目除外）；经营进出口业务（法律行政法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）。上述变更业已完成工商登记。 本期变更后，公司的股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 占注册资本的比例（%） 李泽鑫 550.55 550.55 55.00 罗洁宏 450.45 450.45 45.00 合计 1,001.00 1,001.00 100.00 7、截止 2016 年 4 月 29 日，公司已收到全体股东认缴的新增注册资本，其中，罗洁宏认缴 4,414,500.00 元，于 2016 年 4 月 29 日缴存于公司开立的建设银行上步支行账户；李泽鑫认缴 5,495,500.00 元，于 2016 年 4 月 14 日、2016 年 4 月 15 日分两笔缴存于公司开立的建设银行上 步支行账户。此次出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2016]京会兴鹏分验 字第 58000009 号验资报告验资。 8、2016 年 5 月 24 日，公司作出变更住所及经营范围的决定并办理工商登记手续，变更后 公司住所由“深圳市福田区华发北路中国电子科技大厦 C 座 41D”变更为“深圳市宝安区新安街 道 67 区大仟工业厂区 1 号厂房 14 楼 B01-08 室”。公司经营范围变更为一般经营项目：智能电 子产品、车载电子产品、计算机软件、智能穿戴产品的技术开发与服务、网络技术开发元器件技 术开发与生产、购销及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项 目除外）；经营进出口业务（法律行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许 可后方可经营）。 9、2016 年 7 月 19 日，公司变更住所，由“深圳市宝安区新安街道 67 区大仟工业厂区 1 号 厂房 14 楼 B01-08 室”变更为“深圳市南山区西丽街道中山园路 1001 号 TCL 国际 E 城 E3 栋二 楼”。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 10、2016 年 8 月 19 日，公司全体股东李泽鑫、罗洁宏签署发起人协议，约定以经北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止 2016 年 5 月 31 日的净资产 10,641,157.37 元为基础 整体变更为股份有限公司，公司净资产按 1:0.940687150 的比例折合为股本 10,010,000.00 元，剩 余净资产 631,157.37 元计入资本公积。上述出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的[2016]京会兴鹏分验字第 58000010 号验资报告验证。股份公司成立后股权结构不变，公司名 称变更为深圳恒泰智联股份有限公司。上述变更业已完成工商登记。 11、2016 年 9 月 4 日，公司通过 2016 年第二次临时股东大会决议，根据决议，公司将向李 浩彬增发股份 225 万股，增发价格为 1.1 元每股，增资金额为 247.5 万元，本次增资业经北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的[2016]京会兴鹏分验字第 58000013 号验资报告 审验并已完成工商变更登记，变更后的公司股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 占注册资本的比例（%） 李泽鑫 550.55 550.55 44.91 罗洁宏 450.45 450.45 36.74 李浩彬 225.00 225.00 18.35 合计 1,226.00 1,226.00 100.00 12、2017 年 4 月 11 日，经公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司以每股 1.2 元定向发 行普通股 774 万股，增资金额为人民币 928.80 万元，由股东李泽鑫、罗洁宏以及新增股东邱素 珍、刘少华、张志学、刘章武、柯荷英以货币出资方式认购；其中新增注册资本人民币 774.00 万元，余额冲减与发行股票直接相关的新增外部费用后计入资本公积。本次增资业经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2017]京会兴验字第 58000006 号验资报告审验并已完成工商 变更登记。变更后的股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 占注册资本的比例（%） 李泽鑫 1,030.55 1,030.55 51.53 罗洁宏 550.45 550.45 27.52 李浩彬 225.00 225.00 11.25 邱素珍 100.00 100.00 5.00 刘少华 50.00 50.00 2.50 张志学 20.00 20.00 1.00 刘章武 14.00 14.00 0.70 柯荷英 10.00 10.00 0.50 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 13、公司取得全国中小企业股份转让系统挂牌函，公司股份于 2017 年 2 月 16 日起在全国中 小企业股份转让系统公开转让，证券简称恒泰智联，证券代码 870446，转让方式为协议转让。 （三）公司业务性质和主要经营活动 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 公司所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“计算机、 通信和其他电子设备制造业（C39）”和“软件和信息技术服务业（I65）”；根据《上市公司行 业分类指引》（2012 年修订版），公司所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）” 和“软件和信息技术服务业（I65）”；根据《挂牌公司管理型行业指引》，公司所属行业为“计 算机、通信和其他电子设备制造业（C39）”和“软件和信息技术服务业（I65）”；根据全国股 份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业分类为“软件与服务（1710）”和 “技术硬件与设备（1711）” 主要经营活动：智能电子产品、车载电子产品、GPS 软硬件、计算机软件、智能穿戴产品的 技术开发与服务、网络技术开发与服务、数据支持与服务、虚拟运营服务、智能机器人、GPS 车 载终端、无人机、电子元器件技术开发与生产、购销及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院 决定规定在登记前须批准的项目除外）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 6 月 28 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及 42 项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司 2018年发生净亏损 5,476,551.67 元，且于 2018年 12 月 31日，累计亏损为 14,909,541.91 元。 鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下缓解措施： 1、计划引入外部战略投资，开发新产品，开拓新市场； 2、继续加强对原材料市场行情的预判及把握，减轻受原材料成本波动带来的不良影响； 3、加强库存管理，防止呆滞物料的形成； 4、压缩运营成本，精简人员编制，减少费用开支； 5、加强资金管理，向股东及非关联方无息借款，弥补流动资金不足。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原值接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原值接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原值接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原值接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额为 100.00 万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经 单独测试未减值的应收款项，对合并范围内单位的应收款 项不计提减值，其余采用账龄分析法，按应收款项的账龄 和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。本公司 对股东以及实际控制人等关联方的应收款项不计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大且无明显特征表明该等应收款项难以收回的应收款项 特定项目组合 主要为员工备用金、保证金、押金、股东借款等关联方之间往来款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失， 计提坏账准备。 特定项目组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 特定项目组合 0.00 0.00 本公司对员工备用金、保证金、押金、股东借款等关联方之间往来款项，根据历史经验，基 于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性小，故不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有明显特征表明该等应收款项可收回性存在明显差 异的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（加权平均数按照期初期末简单加权平均计算）乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十五）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认的具体方法 （1）销售商品的收入确认 本公司销售商品的收入以购货方签收的产品验收单为确认收入的依据，公司在收到产品验收 单时确认销售收入。 （2）技术研发服务收入确认 公司接受客户委托按照客户要求提供的技术研发服务按照完工进度确认收入。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十二）终止经营 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归 并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并 至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工 程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目 归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归 并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利 润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划 变动额结转留存收益”项目。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要 求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列 示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整 具体如下 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 0 6,628,757.97 6,628,757.97 应收账款 6,628,757.97 0 -6,628,757.97 应付票据及应付账款 0 1,202,756.99 1,202,756.99 应付账款 1,202,756.99 0 -1,202,756.99 研发费用 0 4,241,805.79 4,241,805.79 管理费用 7,950,803.72 3,708,997.93 -4,241,805.79 财务费用-利息费用 0 2,693.20 2,693.20 财务费用-利息收入 0 14,118.50 14,118.50 2、重要会计估计变更：无 （二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (2) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 17.00、6.00 城市维护建设费 应纳流转税 7.00 教育费附加 应纳流转税 3.00 地方教育费附加 应纳流转税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 （二）税收优惠及批文 根据财税【2011】100 号、国发【2011】4 号，本公司作为增值税一般纳税人销售其自行开 发的软件产品，按 17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即 退政策。报告期内，公司销售 PCBA 主板中包含的嵌入式软件享受前述增值税即征即退的税收优 惠政策。 本公司于 2016 年 11 月 21 日取得由深圳市创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 务局、深圳市地方税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644202721，自 2016 年度-2018 年度享受企业所得税按 15.00%征收的优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 22,485.30 1,070.30 银行存款 54,707.51 2,343,119.48 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 0 0 合计 77,192.81 2,344,189.78 其中：存放在境外的款项总额 0 0 （二）应收账款及应收票据 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收票据 0 0 应收账款 3,730,695.85 6,628,757.97 合计 3,730,695.85 6,628,757.97 （2）其他说明：无 2、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 4,529,599.19 100.00 798,903.34 17.64 3,730,695.85 组合 1：账龄组合 4,529,599.19 100.00 798,903.34 17.64 3,730,695.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 4,529,599.19 100.00 798,903.34 17.64 3,730,695.85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,233,265.73 100.00 604,507.76 8.36 6,628,757.97 组合 1：账龄组合 7,233,265.73 100.00 604,507.76 8.36 6,628,757.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 7,233,265.73 100.00 604,507.76 8.36 6,628,757.97 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 192,160.00 9,608.00 5.00 1-2 年 781,925.00 78,192.50 10.00 2-3 年 3,555,514.19 711,102.84 20.00 3-4 年 0 0 30.00 4-5 年 0 0 50.00 5 年以上 0 0 100.00 合计 4,529,599.19 798,903.34 -- 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 194,395.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4、本报告期实际核销的应收账款情况：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1） 截止 2018 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏 账 准 备 余额 深圳市唐芯科技有限公司 非关联方 3,555,514.19 2-3 年 78.50 711,102.84 广东天泽汇通科技有限公司 关联方 781,925.00 1-2 年 17.26 78,192.50 深圳广联赛讯有限公司 非关联方 192,160.00 一年以内 4.24 9,608.00 合计 -- 4,529,599.19 -- 100.00 798,903.34 6、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 7、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 20,627.24 1.56 6,345,314.44 100.00 1-2 年 1,304,374.50 98.44 0 0 2-3 年 0 0 0 0 3 年以上 0 0 0 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 合计 1,325,001.74 100.00 6,345,314.44 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：无。 2、按预付对象归集的期末余额主要明细情况 截止 2018 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原 因 深圳市唐芯科技有限公司 非关联方 1,284,526.28 96.95 1-2 年 货物未提 供 东莞市福伯特电子有限公司 非关联方 17,985.97 1.36 其中 5,909.44 元为 1 年以 内，12,076.53 元为 1-2 年 货物未提 供 深圳市恒佳隆电子有限公司 关联方 5,983.89 0.45 1 年以内 货物未提 供 东莞市岱兴实业有限公司 非关联方 5,066.96 0.38 1 年以内 货物未提 供 深圳市兰森电子有限公司 非关联方 1,636.60 0.12 1 年以内 货物未提 供 合计 -- 1,315,199.70 99.26 -- -- 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 137,891.32 377,713.81 合计 137,891.32 377,713.81 （2）其他说明：无 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 184,279.56 59.13 46,388.24 25.17 137,891.32 418,420.77 76.46 40,706.96 9.73 377,713.81 组合 1：账龄组合 184,279.56 59.13 46,388.24 25.17 137,891.32 418,420.77 76.46 40,706.96 9.73 377,713.81 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：特定项目组合 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 128,856.19 40.87 128,856.19 100.00 0 128,856.19 23.54 128,856.19 100.00 0 合计 313,135.75 100.00 175,244.43 55.96 137,891.32 547,276.96 100.00 169,563.15 30.98 377,713.81 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 106,745.77 5,337.29 5.00 1-2 年 2,270.50 227.05 10.00 2-3 年 204,119.48 40,823.90 20.00 3-4 年 1,500.00 450.00 30.00 4-5 年 0 0 50.00 5 年以上 0 0 100.00 合计 313,135.75 46,388.24 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,681.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4、本期实际核销的其他应收款情况：无 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 102,841.05 14,500.00 押金 204,989.98 206,489.98 增值税退税款 0 312,955.13 代缴社保公积金 3,904.72 11,931.85 服务费 1,400.00 1,400.00 合计 313,135.75 547,276.96 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 深圳市高新奇战略新兴产业园区 管理有限公司 押金 128,408.28 2-3 年 41.01 128,408.28 深圳市百普森电子技术有限公司 押金 70,711.20 2-3 年 22.58 14,142.24 许丹虹 往来款 50,000.00 1 年以内 15.97 2,500.00 张志学 往来款 50,000.00 1 年以内 15.97 2,500.00 山铭鑫 押金 5,000.00 2-3 年 1.60 1,000.00 合计 -- 304,119.48 -- 97.13 148,550.52 （五）存货 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 存货种类 期末余额 期初余额 一、存货账面余额 原材料 4,487,714.83 1,014,055.99 委托加工物资 84,119.86 967,989.18 库存商品 465,654.48 808,354.09 发出商品 0 96,406.57 合计 5,037,489.17 2,886,805.83 二、存货跌价准备 原材料 317,508.77 0 委托加工物资 0 0 库存商品 290,647.68 0 发出商品 0 0 合计 608,156.45 0 三、存货账面价值 原材料 4,170,206.06 1,014,055.99 委托加工物资 84,119.86 967,989.18 库存商品 175,006.80 808,354.09 发出商品 0 96,406.57 合计 4,429,332.72 2,886,805.83 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 0 0 待认证进项税 0 0 多交增值税 328.06 328.06 多交所得税 281,675.21 281,675.21 合计 282,003.27 282,003.27 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 478,611.29 148,767.56 627,378.85 2.本期增加金额 0 0 0 (1)购置 0 0 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 项目 电子设备 办公设备 合计 (2)在建工程转入 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 (1)处置或报废 0 0 0 4.期末余额 478,611.29 148,767.56 627,378.85 二、累计折旧 1.期初余额 334,627.86 147,685.13 482,312.99 2.本期增加金额 88,600.94 0 88,600.94 (1)计提 88,600.94 0 88,600.94 3.本期减少金额 0 0 0 (1)处置或报废 0 0 0 4.期末余额 423,228.80 147,685.13 570,913.93 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 (1)计提 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 (1)处置或报废 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 55,382.49 1,082.43 56,464.92 2.期初账面价值 143,983.43 1,082.43 145,065.86 2、暂时闲置的固定资产情况：无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,341.88 20,341.88 2.本期增加金额 0 0 （1）购置 0 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 项目 软件使用权 合计 （2）内部研发 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 （2）其他 0 0 4.期末余额 20,341.88 20,341.88 二、累计摊销 1.期初余额 5,763.51 5,763.51 2.本期增加金额 4,068.36 4,068.36 （1）计提 4,068.36 4,068.36 （2）其他 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 （2）其他 0 0 4.期末余额 9,831.87 9,831.87 三、减值准备 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 0 0 （1）计提 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 10,510.01 10,510.01 2.期初账面价值 14,578.37 14,578.37 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,582,304.20 237,345.63 774,070.92 116,110.63 内部交易未实现利润 0 0 0 0 可抵扣亏损 0 0 0 0 合计 1,582,304.20 237,345.63 774,070.92 116,110.63 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 2、未经抵销的递延所得税负债：无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 0 0 可抵扣亏损 10,184,028.45 10,184,028.45 合计 10,184,028.45 10,184,028.45 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 3,910,101.94 3,910,101.94 -- 2022 年 6,273,926.51 6,273,926.51 -- 2023 年 5,585,898.49 0 -- 合计 15,769,926.94 10,184,028.45 -- 年份年份 期末余额期末余 额 期初余额期初余 额 备注备注 2021 年 2021 年 3,910,101.94 3,910,101.94 3,910,101.94 3,910,101.94 ---- 2022 年 2022 年 6,273,926.51 6,273,926.51 6,273,926.51 6,273,926.51 ---- 合计 2023 年 10,184,028.45 5,585,898.49 10,184,028.45 0 ---- （十）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 0 0 应付账款 1,177,223.13 1,202,756.99 合计 1,177,223.13 1,202,756.99 （2）其他说明：无 2、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,106,768.06 1,030,709.02 1-2 年 0 172,047.97 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 项目 期末余额 期初余额 2-3 年 70,455.07 0 合计 1,177,223.13 1,202,756.99 3、账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 281,010.64 520,090.00 1-2 年 36,050.00 0 合计 317,060.64 520,090.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 313,559.31 2,623,588.15 2,881,762.72 55,384.74 二、离职后福利-设定提存计划 0 89,723.46 89,723.46 0 三、辞退福利 0 0 0 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0 合计 313,559.31 2,713,311.61 2,971,486.18 55,384.74 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 313,559.31 2,541,894.72 2,800,069.29 55,384.74 二、职工福利费 0 7,532.85 7,532.85 0 三、社会保险费 0 38,473.58 38,473.58 0 其中：医疗保险费 0 34,545.14 34,545.14 0 工伤保险费 0 1,070.66 1,070.66 0 生育保险费 0 2,857.78 2,857.78 0 四、住房公积金 0 35,687.00 35,687.00 0 五、工会经费和职工教育经费 0 0 0 0 六、短期带薪缺勤 0 0 0 0 七、短期利润分享计划 0 0 0 0 合计 313,559.31 2,623,588.15 2,881,762.72 55,384.74 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 0 85,862.10 85,862.10 0 2.失业保险费 0 3,861.36 3,861.36 0 3.企业年金缴费 0 0 0 0 合计 0 89,723.46 89,723.46 0 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 268,781.25 376,364.90 城市建设维护税 191,668.91 192,356.33 企业所得税 0 0 个人所得税 227,967.72 227,967.72 印花税 0 1,313.20 教育费附加 82,143.83 82,438.43 地方教育费附加 54,762.53 54,958.93 合计 825,324.24 935,399.51 （十四）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 416,830.06 3,197,567.02 合计 416,830.06 3,197,567.02 （2）其他说明：无 2、按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,500.00 1,000.00 借款 1,889.60 3,000,000.00 测试费 153,000.00 153,000.00 服务费 241,000.00 16,000.00 快递费 9,590.94 13,717.50 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 项目 期末余额 期初余额 货运代理费 6,849.52 12,849.52 专利申请 1,000.00 1,000.00 合计 416,830.06 3,197,567.02 3、重要的账龄超过一年的其他应付款：无。 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 （十五）股本 1、股本增减变动情况 股份性质 期初余额 本次变动增减（+、－） 期末余额 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%） 股份总数 20,000,000.00 100.00 0 0 0 0 0 20,000,000.00 100.00 截至 2018 年 12 月 31 日本公司前十大股东情况如下 序 号 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、－） 期末余额 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%） 1 李泽鑫 10,305,500.00 51.53 0 0 0 0 0 10,305,500.00 51.53 2 罗洁宏 5,504,500.00 27.52 0 0 0 0 0 5,504,500.00 27.52 3 李浩彬 2,250,000.00 11.25 0 0 0 0 0 2,250,000.00 11.25 4 邱素珍 1,000,000.00 5.00 0 0 0 0 0 1,000,000.00 5.00 5 刘少华 500,000.00 2.50 0 0 0 0 0 500,000.00 2.50 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 序 号 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、－） 期末余额 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%） 6 张志学 200,000.00 1.00 0 0 0 0 0 200,000.00 1.00 7 刘章武 140,000.00 0.70 0 0 0 0 0 140,000.00 0.70 8 柯荷英 100,000.00 0.50 0 0 0 0 0 100,000.00 0.50 -- 合计 20,000,000.00 100.00 0 0 0 0 0 20,000,000.00 100.00 2、其他说明：无 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 （十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,404,157.37 0 0 2,404,157.37 其他资本公积 0 0 0 0 合计 2,404,157.37 0 0 2,404,157.37 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,432,990.24 -2,627,203.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 0 调整后期初未分配利润 -9,432,990.24 -2,627,203.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,476,551.67 -6,805,786.34 减：提取法定盈余公积 0 0 提取任意盈余公积 0 0 提取一般风险准备 0 0 应付普通股股利 0 0 转作股本的普通股股利 0 0 其他 0 0 期末未分配利润 -14,909,541.91 -9,432,990.24 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,520,173.05 6,419, 637.711 8,657,879.42 7,741,753.33 其他业务 376,423.23 622,160.51 831,057.82 569,679.85 合计 6,896,596.28 7,041,798.22 9,488,937.24 8,311,433.18 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,599.59 78,492.25 教育费附加 1,733.06 33,639.53 地方教育费附加 6,065.69 22,426.36 印花税 2,976.60 6,612.50 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 项目 本期发生额 上期发生额 合计 13,374.94 141,170.64 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 113,090.91 158,296.13 运费 35,470.17 155,876.45 房租水电 125,987.70 120,408.37 招待费 1,635.60 81,577.28 差旅交通费 8,261.64 69,436.04 折旧费 9,648.50 0 广告费 0 43,689.32 维修费 12,492.26 33,188.61 样品费 0 18,910.60 合计 306,586.78 681,382.80 （二十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,070,875.34 1,717,517.00 服务费 575,941.72 1,353,867.50 房租水电 288,781.14 301,021.14 通讯费 16,024.85 17,201.70 办公费 86,801.74 131,413.93 折旧费 0 0 差旅交通费 28,075.38 82,869.03 其他 42,320.21 105,107.63 合计 2,108,820.38 3,708,997.93 （二十二）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,529,345.36 2,859,556.89 折旧费 88,600.94 113,458.22 材料 110,613.32 94,625.82 差旅交通费 17,924.03 34,573.27 房租水电 214,009.86 180,612.74 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 项目 本期发生额 上期发生额 工具器具 63,236.27 450,115.31 技术服务费 44,319.22 488,163.64 其他 6,000.00 20,699.90 合计 2,074,049.00 4,241,805.79 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0 0 减：利息收入 2,409.90 14,118.50 汇兑损失 0 0 减：汇兑收益 0 0 银行手续费 28,699.74 2,693.20 其他 0 0 合计 26,289.84 -11,425.30 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 200,076.86 251,952.61 二、存货跌价损失 1,233,388.86 0 合计 1,433,465.72 251,952.61 （二十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 南山区自主创新产业发展专项资金 157,000.00 600,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 0 500,000.00 与收益相关 国家高新技术企业倍增计划 0 100,000.00 与收益相关 软件著作权登记资助 0 4,500.00 与收益相关 稳岗补贴 0 6,531.58 与收益相关 企业研究开发资助计划 360,000.00 0 与收益相关 合计 517,000.00 1,211,031.58 -- （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 45.39 101,284.34 45.39 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 合计 45.39 101,284.34 45.39 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款支出 7,022.89 0 7,022.89 其他 20.57 3,588.19 20.57 合计 7,043.46 3,588.19 7,043.46 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 0 0 递延所得税费用 -121,235.00 278,133.66 合计 -121,235.00 278,133.66 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,597,786.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 -839,668.00 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 0 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,056.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 717,376.48 所得税费用 -121,235.00 （二十九）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 -5,476,551.67 -5,476,551.67 -6,805,786.34 -6,805,786.34 终止经营净利润 0 0 0 0 合计 -5,476,551.67 -5,476,551.67 -6,805,786.34 -6,805,786.34 （三十）现金流量表项目 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到往来款项 2,548,055.32 364,536.83 利息收入 2,409.90 14,118.50 政府补助 517,000.00 1,211,031.58 合计 3,067,465.22 1,589,686.91 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用 3,183.20 2,683.20 管理费用 730,371.58 2,417,492.35 销售费用 106,876.03 303,915.36 往来款项 642,917.08 1,169,196.87 营业外支出 7,022.89 3,588.19 合计 1,490,370.78 3,896,875.97 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的拆借款 0 3,000,000.00 合计 0 3,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支出的拆借款 3,000,000.00 0 合计 3,000,000.00 0 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,476,551.67 -6,805,786.34 加：资产减值准备 1,433,465.72 251,952.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,600.94 113,458.22 无形资产摊销 4,068.36 3,780.16 长期待摊费用摊销 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 0 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 补充资料 本期金额 上期金额 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 0 0 投资损失（收益以“－”号填列） 0 0 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -121,235.00 278,133.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,150,683.34 2,229,847.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,958,120.45 -5,973,714.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,002,782.43 -222,939.98 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 733,003.03 -10,125,269.26 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 0 0 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 77,192.81 2,344,189.78 减：现金的期初余额 2,344,189.78 181,459.04 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 -2,266,996.97 2,162,730.74 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 77,192.81 2,344,189.78 其中：库存现金 22,485.30 1,070.30 可随时用于支付的银行存款 54,707.51 2,343,119.48 可随时用于支付的其他货币资金 0 0 可用于支付的存放中央银行款项 0 0 二、现金等价物 0 0 其中：三个月内到期的债券投资 0 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 77,192.81 2,344,189.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 0 0 六、在其他主体中的权益 （一）在合营安排或联营企业中的权益：无 （二）重要的共同经营：无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 （四）其他：无 七、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 截至资产负债表日，公司共有 8 名自然人股东，其中自然人股东李泽鑫、罗洁宏、李浩 彬分别持有公司 51.53%、27.52%、11.25%的股权。李泽鑫、李浩彬通过签署一致行动人协 议，两人合计持有公司 62.78%的股权，为公司控股股东和实际控制人。 （二）本企业合营和联营企业情况：无 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李浩龙 董事 聂新辉 监事 卢奕凡 监事 陈传欢 监事 张志学 副总经理 柯荷英 财务总监兼董事会秘书 广东天泽汇通科技有限公司 股东、董事长李泽鑫参股 43.00%并担任法人代 表 深圳市华联泰投资管理有限公司 股东、董事长李泽鑫担任监事的企业 深圳市宏祥智能科技有限公司 股东、董事、总经理罗洁宏担任董事的公司 深圳市恒佳隆电子有限公司 董事李浩彬投资 80.00%并任总经理的公司 深圳市简创源财务管理咨询有限公司 公司财务总监柯荷英投资 50.00%的公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 出售商品/提供劳务情况表 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 广东天泽汇通科技有限公 司 销售商品 市场价格 478,318.97 7.51 621,282.04 6.55 2、关联托管/承包情况：无 3、关联租赁情况：无 4、关联担保情况：无 5、关联方资金拆借：无 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 -- -- -- -- -- -- 广东天泽汇通科技有限公司 781,925.00 78,192.50 727,075.00 36,353.75 小计 781,925.00 78,192.50 727,075.00 36,353.75 预付账款 -- -- -- -- -- -- 深圳市恒佳隆电子有限公司 5,983.89 0 2,000,000.00 0 小计 5,983.89 0 2,000,000.00 0 （六）关联方承诺：无 八、股份支付：无 九、承诺及或有事项：无 十、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无 （二）利润分配情况：不适用 （三）销售退回：无 （四）其他资产负债表日后事项说明：无 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正：无 （二）债务重组：无 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 （三）资产置换：无 （四）年金计划：无 （五）终止经营：无 （六）其他对投资者决策有影响的重要事项：无 （七）其他：无 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 0 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 517,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,998.07 委托他人投资或管理资产的损益 0 小计 510,001.93 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 76,500.29 少数股东权益影响额（税后） 0 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 项目 金额 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 433,501.64 （二）净资产收益率及每股收益 本年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -53.52 -0.27 -0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -57.76 -0.30 -0.30 深圳恒泰智联股份有限公司 二〇一九年六月二十八日 深圳恒泰智联股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室