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公告编号：2018-009 1 首 量 科 技 NEEQ:870437 北京首量科技股份有限公司 BEIJING SCITLION TECHNOLOGY CORP., LTD 年度报告 2017 X 公告编号：2018-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 7 月，公司通过工信部两化融合管理体系评定。公 司将提高进销存精细化管控能力，从而达到工业化与信息化在 技术、产品、管理等多方面相互融合，走新型工业化道路，追 求企业的可持续性发展。 2017 年 8 月我公司再次被认定为高新 技术企业。今后我公司也将坚持持续创新的 发展道路，提高企业自主创新能力。 2017 年 9 月 3 日，北京市委常委、副市 长阴和俊在北京市政府副秘书长刘印春、北京 市科委党组书记、主任许强、北京经济技术开 发区管委会主任梁胜、中关村科技园区管委会 主任翟立新、通州区代区长张力兵等陪同下到 北京首量科技股份有限公司调研。 2017 年 11 月我公司从日本收购一台氟化物 单晶生长设备，该设备将对提高生产效率、节约 成本、提高产品成品率、提升产品质量等方面起 到积极的推动作用，从而为客户提供更为优质的 产品。 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 行业信息 ........................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 35 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 42 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、首量科技、公司 指 北京首量科技股份有限公司 有限公司 指 北京首量科技有限公司 北玻院 指 北京玻璃研究院 玻璃集团 指 北京玻璃集团公司,系公司股东 一轻院、一轻研究院 指 北京一轻研究院,系公司股东 一轻控股 指 北京一轻控股有限责任公司,系公司实际控制人 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 公司章程 指 首量科技现行有效的并经工商行政部门备案的章程 天津航空机电 指 天津航空机电有限公司 美迪希 指 美迪希实验仪器(上海)有限公司 大族激光 指 大族激光科技产业集团股份有限公司 武汉高新 指 武汉高新光机电有限公司 智朗芯光 指 北京智朗芯光科技有限公司 武汉长飞 指 长飞光纤光缆股份有限公司 中电 23 所 指 中国电子科技集团公司第二十三研究所 中电 46 所 指 中国电子科技集团公司第四十六研究所 法尔胜 指 法尔胜鸿昇集团 江苏先品 指 江苏先品光子科技有限公司 长征天民 指 北京长征天民高科技有限公司 西安和其 指 西安和其光电科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人甄西合、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人(会计主管人员) 陈姗姗保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产品研发风险 公司主营业务光纤制品、晶体材料、光学透镜、特种玻璃的研 发技术和加工工艺具有技术壁垒高、研发投入大的特点,2017 年 度研发投入 2,764,224.39 元,占当期营业收入的比例为 5.70%。报 告期内,公司研发投入较大,面临将研发成果转化成产品的压力。 若研发成果不能及时产业化将会对公司盈利及未来发展带来不 利影响。公司会根据市场环境,适当调整产品研发支出分配比例, 以确保研发投入与市场需求相匹配。 2、现有人才结构不能满足业务需求的 风险: 公司作为高新技术企业,稳定高素质的科研、技术人才队伍是公 司长期保持技术领先优势的重要保障。随着公司新增业务的快 速发展,对专业人才的数量、经验和综合素质均提出了更高要求, 如果公司现有人才结构不能很好满足业务增长的需要,可能使公 司发展速度减慢,甚至存在错失重要商业机会的风险。公司会根 据现有情况,分专业、分部门建立完善的人才库,以确保人才梯队 稳固。 公告编号：2018-009 6 3、技术人才流失及技术失密的风险: 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键,公司的光纤拉制 技术、太阳光照明系统研制技术、提拉法氟化物晶体生长技术、 氟化钡闪烁晶体制备技术、光学镀膜技术、封接玻璃制作技术、 玻璃密封插座封接等核心技术和多项自主知识产权发明专利,已 经成为国内光纤制品、晶体材料、特种玻璃制造较为领先的技 术,这些技术集中于公司核心技术团队掌握之下,如果核心技术 人才流失或核心技术泄露均将对公司生产经营造成重大影响。 4、技术服务质量风险: 公司为客户提供的产品多数为定制化产品,该产品均涉及到特定 的技术要求和独特的加工工艺,因此技术水平、加工工艺水平显 得尤为重要。公司严格按照质量管理体系认证标准、安全生产 标准化标准建立、实施和保持各项内部管理体系,以保证客户对 产品的满意度。如果公司不能持续有效地执行相关质量控制制 度,一旦公司技术服务不到位进而导致产品出现质量问题,将影 响公司在客户中的声誉,最终对公司经营业绩产生不利影响。 5、应收账款损失风险: 公司应收账款账面价值为 10,315,671.80 元。占期末资产总额的 比例为 22.36%,金额及占比较大。公司应收账款的欠款单位主要 为政府机构、国内行业地位较高企业、国外知名企业,且公司应 收账款大部分账期都在 1 年以内,发生坏账的可能性较小,但仍不 排除个别客户由于支付能力和信用恶化导致应收款项发生坏账 的风险,从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。 6、货币资金余额较大风险: 2017 年 12 月 31 日,公司货币资金余额为 11,407,339.22 元,占流 动资产的比例为 32.62%,高现金储备能够确保公司盈利模式创 新、技术创新、加工工艺改进的资金投入。但与此同时,高现金 储备也给公司的货币资金管理带来一定挑战,在满足公司扩张计 划对现金储备要求的前提下,若本公司不能采取适当的货币资金 管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,公 司可能面临货币资金利用率低的现金管理风险。 7、客户集中风险: 2017 年前五大客户的销售金额占营业收入的比重分别为 23.41%,前五大客户占营业收入比较高。主要原因是公司发展并 公告编号：2018-009 7 维护优质大客户的经营策略,在促成公司维持良好成长的同时 也造成了公司客户的高集中度。目前公司的主要客户为大族激 光、美迪希、天津航空机电、武汉高新、智朗芯光等,与公司维 持着良好稳定的合作关系。虽然公司的主要客户均为行业内较 为知名的企业,能够为公司带来较好的经济效益,但在公司客户 集中度较高的情况下,如果公司主要客户的经营情况因各种原 因发生不利变化,则会对公司经营造成不利影响。 8、实际控制人不当控制风险: 北京一轻控股有限责任公司通过其控股子公司一轻研究院和玻 璃集团合计持有公司 100.00%的股份,依其可实际支配的股份表 决权能够实际控制公司,为公司实际控制人。北京一轻控股有限 责任公司足以对股份公司的经营决策产生重大影响,对股份公司 具有实际的控制权和影响力。尽管公司已建立了较为完善的法 人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为 进行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益,但若公司实际 控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经 营决策、人事、财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,可 能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 9、市场竞争风险: 随着行业的发展,国内部分优秀的新材料制造企业也在不断涌 现,这些企业在不同领域具有不同程度的优势。公司在特种光纤 器件生产、太阳光照明系统研制、特种石英光纤拉制、大尺寸 氟化物生长等方面建立了一定的优势,保持了持续的增长。尽管 如此,如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和发展趋势, 不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和 业务模式创新,公司仍可能会面临失去已有的市场份额或优势, 进而导致盈利能力下降的风险。 10、生产经营场地租赁的风险: 作为新材料制造类企业,公司购买固定资产、技术研发投入较大, 公司一直致力于将有限的资金优先投入到最需要发展的地方去, 因此,截至本公告发布之日, 公司地处城市副中心,公司经营场所 通过租赁方式取得。根据中心规划有可能面临搬迁风险,租赁用 公告编号：2018-009 8 房导致办公场所的稳定性较差,如无法续租或其他原因需要搬 迁,则某种程度上会影响公司的正常经营,给公司业务经营活动 带来一定的风险。如无法续租需要搬迁,则短期内寻找面积、性 价比等均合适的办公场所可能需要一定的时间,且搬迁也会一定 程度上影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带来一定的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京首量科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SCITLION TECHNOLOGY CORP., LTD 证券简称 首量科技 证券代码 870437 法定代表人 甄西合 办公地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王燕 职务 董事会秘书 电话 81508607 传真 80820572 电子邮箱 slkjgg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴 光四街 5 号 101111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C383 电线、电缆、光缆及 电工器材制造-C3832 光纤、光缆制造 主要产品与服务项目 石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京一轻研究院 实际控制人 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101120573382059 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机 否 公告编号：2018-009 10 电一体化产业基地兴光四街 5 号 注册资本 30,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘莉、王俊豪 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 公告编号：2018-009 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,490,690.65 38,709,260.41 25.27% 毛利率% 33.98% 40.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,524,494.31 1,980,598.71 -23.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 983,835.87 1,476,818.58 -33.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 4.04% 5.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.61% 4.39% - 基本每股收益 0.05 0.07 -28.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,136,380.63 45,623,109.37 1.13% 负债总计 7,616,698.77 8,627,921.82 -11.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,519,681.86 36,995,187.55 4.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.28 1.23 4.07% 资产负债率（母公司） 16.51% 18.91% - 资产负债率（合并） 16.51% 18.91% - 流动比率 459.15% 434.51% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,522,533.16 -382,285.98 - 应收账款周转率 480.55% 445.00% - 存货周转率 327.07% 213.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.13% 22.05% - 营业收入增长率% 25.27% 6.42% - 净利润增长率% -23.03% 73.31% - 公告编号：2018-009 12 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 622,584.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,484.24 非经常性损益合计 636,068.75 所得税影响数 95,410.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 540,658.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-009 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处行业为光电功能材料制造业，是最早专业从事光电功能材料研究、开发和生产的高 科技企业。公司长期扎根于光纤产品、大尺寸氟化物晶体、特种玻璃制造子行业，通过自主研发 和技术引进、提炼、整合，逐步形成完整的研发体系，利用光纤拉制技术、光纤照明系统技术、 光纤内窥镜制备技术、大尺寸氟化钙晶体生长技术、氟化物晶体批量制备能力、氟化钡闪烁晶体 制备技术、光学加工技术、光学镀膜技术、封接玻璃制备技术等核心技术，为客户提供高品质的 定制化产品。 报告期内，公司以市场需求为导向，积极拓展国际市场。公司分别参加了美国西部光电展及 德国慕尼黑激光光电展，向广大客户展示了公司的抗辐照紫外光纤，大芯径石英光纤、定制光纤束 及氟化物单晶制品等产品，并得到了专业人士的高度好评。通过与终端使用客户的直接交流和沟通， 初步达成了合作的共识和意向；进一步提升了公司品牌的知名度和影响力。同时也了解同行业前沿企 业的产品优势，在客户的需求下更好的完善自身产品结构，发挥自身优势，为更好的服务客户与市场 打下坚实的基础。公司经过不断的努力与长足的发展，将成为国际知名的光电材料和器件供应商、光 学设计和光学加工服务商，最终成为国际型高科技企业。 报告期内，公司商业模式较上年度并未发生较大的变化。报告期末至信息披露日，公司商业模式 仍未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公告编号：2018-009 14 报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，完善经营管理 体系建设，加大研发及技术创新投入。公司各项工作有序开展，为 2018 年的稳定发展奠定了坚实的基 础。公司不仅积极拓展海内外业务市场、整合优质资源，持续优化平台渠道，而且尊重国企背景，加 大规范治理力度，推进公司健康有序的发展。 报告期内，公司经营状况良好，业务较去年同期稳定增长，实现营业收入 48,490,690.65 元，同比 增长 25.27%；为了保证公司销售持续稳定增涨，满足客户需求，缩短交货周期，公司于 2017 年年末从 日本进口了一台氟化物单晶生长设备，该设备的购置将大大缩短氟化物的生长周期，为公司持续稳定 的发展奠定了坚实的基础。充分证明了公司具备良好的可持续经营能力。 报告期内，公司已登陆资本市场，一方面进一步提升公司经营管理水平，提高公司经营运作的透 明度；另一方面实现公司业绩快速增长。2017 年公司被美迪希客户评为优秀供货商，从而得到更多客 户的信任，公司订单量大幅提升。公司在提高产品质量、保证交期的同时，也加大了市场宣传推广的 力度。 2017 年度参加了 SPIE2017 美国西部光电展、慕尼黑上海激光光电展、2017 年第九届中国（北 京）国际光电展览会、2017 年深圳第 19 届光电博览会等展会，进行产品推广及行业技术交流；同时积 极开展阿里巴巴和百度线上推广。公司还将坚定不移地推进以现代企业制度为中心的各项改革，以创 新科学技术为支撑点，力争将首量科技打造成为国际光电行业的知名企业！ （二）行业情况 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于大类“C 制造业”的子类“C38 电气机械和器材制造业”的子类“C3832 光纤、光缆制造”。根据全国股份转让系统 公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“171111 电子设备、仪器和元件”。 1、行业基本情况 光纤、光缆具备重量轻、韧性好、抗震抗裂性强、耐用可靠；无电磁波辐射、无电噪音影响、抗 干扰能力强；维护成本低、节省铜资源、低碳节能环保；安装简捷、可自行任意切割；耦合性好、导 光能力强；高宽带、高速度、高性能；保密性好、安全可靠；防水、防潮、防磁、防雷电等优点。其 应用领域也从光电通信、传感器应用延伸到医学应用以及军用。 特种光纤是指在特定波长上使用，由特种材料制造并具有特种功能。其品种繁多，发展迅速，主 要包括偏振保持单模光纤、大芯径大数值孔径光纤、双包层光纤、三角芯光纤等。 目前，随着我国 4G 与三网合一的信息化建设投资加大，以及振兴中西部、发展农村、扩大内需 公告编号：2018-009 15 等政策的相继出台，我国对光纤光缆以及光电子器件保持旺盛增长势头，今后随着信息基础设施的完 善与扩大，预计对光纤光缆和光纤器件的需求将继续增长。 特种光纤具有向如下几个方向发展的趋势： （1）高附加值、高技术含量的特种光纤；（2）光纤通信器件：可调色散补偿器、动态 PMD 补偿器、 高功率放大器、光参量放大器 OPA、慢光及全光缓存器、波长变换器件等；（3）能量光纤器件：全光 纤化激光器、单频、窄线宽等大功率有源光纤器件与无源光纤器件等；（4）医疗光纤器件：微创手术 器件、内窥医疗器件等；（5）传感光纤器件：各种特殊环境应用的器件，如压力、温度、位移等参量 的传感与探测器件，光纤陀螺等。 国内特种光纤行业处于发展阶段，将打破国内医疗和大功率激光领域基本被国外公司垄断的情况。 国内的特种光纤公司还处于发展阶段。目前国内特种光纤规模较大企业基本是以通讯光纤起家的。如： 武汉长飞、中电 23 所、中电 46 所、法尔胜等。以上公司的特种光纤主业也不同，基本以保偏光纤为 主，只有武汉长飞与公司产品有部分重叠，但彼此又各有偏重，武汉长飞以保偏光纤为主，而公司以 激光传输光纤为主。 激光技术作为 20 世纪能够与原子能、半导体及计算机齐名的四项重大发明之一，走过了 50 年的 快速发展路程，其对人类社会的发展产生了重要的影响，激光加工在医疗、重工业、电子工业、轻工 业、军用等行业的应用达到 450 亿元。预计在今后三年，我国激光产业平均行业复合成长率将不低于 20%。特种光纤的发展将在光纤激光器的发展中扮演重要的角色，汽车、航空航天、风能、燃料电池 和其他新的工业应用包括激光器和激光设备等都将为特种光纤提供更多的市场。 2、优劣势分析 特种光纤在特定波长上使用，是为了实现某特种功能而设计制造的光纤，因此具有品种繁多的特 点。首量科技目前主推大芯径石英光纤，该光纤可加工成传能跳线用于光谱及高功率激光的柔性传输， 芯径从 50 到 1000μ m，光纤包芯比范围从 1.04 到 1.4，数值孔径范围从 0.15 到 0.48；光纤从红外 到紫外全波段应用，LED 和激光光源的高效耦合，适用于各种功率的光能量传输应用。 在光谱分析领域，首量科技是国内少有的几家可以提供全套解决方案的研发企业，市场覆盖面较 大，累计客户超过一千余家，随着近两年的不断发展，已经吸引到国外厂商注意，相关产品已经销往 欧洲、印度、日本、美国等国家。 随着光谱分析市场的逐渐稳定，首量科技的特种光纤产品亟需在激光传输、医疗领域有所突破， 将占领国内制高点，取代国外产品，继续保证长期、高速的持续发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 公告编号：2018-009 16 项目 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 11,407,339.22 24.73% 13,107,759.05 28.73% -12.97% 应收账款 10,315,671.80 22.36% 9,607,412.64 21.06% 7.37% 存货 7,862,007.63 17.04% 11,712,944.14 25.67% -32.88% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,892,909.79 17.11% 8,010,644.56 17.56% -1.47% 在建工程 3,154,277.00 6.84% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 46,136,380.63 - 45,623,109.37 - 1.13% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金较上年同期下降了 12.97%，其主要因素是公司晶体事业部为了满足是市场需求从日本采购 了一台晶体生长炉，（详见 2017-019 收购资产公告））导致年底货币资金明显减少。 2、 应收账款较上年同期增长了 7.37%，其主要因素是公司销售规模扩大，对部分长期合作的客户增加 了信用期导致。公司大部分客户账期在 1 年以内，定期核对往来款项，以降低款项回收风险。 3、 存货较上年同期下降了 32.88%，其主要因素是公司为了保证存货不占用企业的大量运营资金，对于 以前年度的滞销存货进行了低价处理，因此导致本年存货较以前年度有所下降。 4、 在建工程上年同期没有发生额，主要是因为上年购置的机器设备全部已验收安装完毕，投入使用； 本年度购置的晶体生长炉在 2017 年度处于安装调试阶段，并未正常投入使用，因此其发生的费用 均在在建工程科目列支。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 48,490,690.65 - 38,709,260.41 - 25.27% 营业成本 32,011,631.90 66.02% 23,090,410.24 59.65% 38.64% 毛利率 33.98% - 40.35% - - 管理费用 12,677,786.75 26.14% 11,587,976.71 29.94% 9.40% 销售费用 2,330,376.03 4.81% 1,987,532.88 5.13% 17.25% 财务费用 -12,349.02 -0.03% -122,352.20 -0.32% 89.91% 营业利润 1,668,033.22 3.44% 1,775,501.52 4.59% -6.05% 营业外收入 14,667.20 0.03% 673,321.79 1.74% -97.82% 营业外支出 1,182.96 - 78,458.75 0.20% -98.49% 公告编号：2018-009 17 净利润 1,524,494.31 3.14% 1,980,598.71 5.12% -23.03% 项目重大变动原因： 1、 营业收入同比增长了 25.27%，其主要因素是报告期内受益于国家环保、医疗政策利好影响，公司原 有客户定单量稳步增长导致。 2、 营业成本同比增长了 38.64%，其主要因素一方面是营业成本随销售收入的增长也随之增长，另一方 面是公司对于以前年度的滞销的存货进行了降价销售，由于销售成本列示在营业成本中，因此营业 成本较同期有所增长。 3、 管理费用同比增长了 9.40%，其增长因素是报告期内职工薪酬、办公费用、维修费等费用较同期均 有增长导致，均属合理增长。 4、 销售费用同比增长了 17.25%，其增长因素是报告期内销售人员的工资薪金上长导致，此项费用列支 在该科目中，因此销售费用较同期有所增长。 5、 财务费用较同期增长了 89.91%，其主要因素是定期存款到期自动转存，银行并未结息导致。 6、 营业利润较同期下降了 6.05%，其主要因素一方面是公司低价处理了以前年度存货，导致部分产品 毛利下降；另一方面公司本年度高毛利产品订单销售量同比有所下降，导致公司营业利润同比下降。 7、 营业外收入同比下降了 97.82%，根据新的会计准则规定，与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，属于正常科目调整。 8、 营业外支出较同期下降了 98.49%，其主要因素是上年同期处置了一批固定资产产生的损失，本年度 没有此项，因此较同期有所下降。 9、 净利润较同期下降了 23.03%，其主要因素是一方面是根据市场需求变化，本年度低毛利产品销售订 单占比偏大，另一方面为保证公司资金回笼低价处理了一些滞销产品，导致本年主营产品平均毛利 同比有所下降，因此公司净利润也较同期有所下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,490,690.65 38,709,260.41 25.27% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 32,011,631.90 23,090,410.24 38.64% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 光纤销售收入 25,391,422.99 52.36% 16,656,714.99 43.03% 公告编号：2018-009 18 晶体销售收入 12,022,662.64 24.79% 15,527,118.85 40.11% 光学销售收入 7,650,233.21 15.78% 3,084,309.14 7.97% 玻璃销售收入 3,426,371.81 7.07% 3,440,091.79 8.88% 其他销售收入 - - 1,025.64 0.01% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品分类的比例中，光纤销售收入、光学销售收入同比分别增长了 52.44%、 148.04%，其增长原因主要是受益于国家环保政策的利好，环保、医疗领域的光纤、透镜等需求量呈现 爆发式增长，美迪希、长征天民、西安和其、大族激光等客户定单量也逐年上涨导致；晶体销售收入 同比下降了 22.57%，其主要因素是红外窗口产品用户基本属于电力行业，该行业采用招投标方式进行 采购，我司对于此类投标的产品未中标，导致晶体销售收入有所下滑，对于玻璃收入在公司产品收入 中占比较轻，客户需求稳定，并无太大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 美迪希实验仪器(上海)有限公司 2,920,438.52 6.02% 否 2 大族激光科技产业集团股份有限公司 2,343,208.57 4.83% 否 3 武汉高新光机电有限公司 2,312,900.84 4.77% 否 4 北京智朗芯光科技有限公司 2,151,047.02 4.44% 否 5 天津航空机电有限公司 1,622,410.27 3.35% 否 合计 11,350,005.22 23.41% - （4）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 U-VIX Corporation 3,125,931.51 12.66% 否 2 菏泽市光博科技有限公司 2,286,679.97 9.26% 否 3 J-plasma Gmbh 2,165,579.13 8.77% 否 4 Heraeus Quarzglas 1,434,564.84 5.81% 否 5 MOLEX 908,046.90 3.68% 否 合计 9,920,802.35 40.18% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,522,533.16 -382,285.98 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,222,952.99 -816,732.38 - 公告编号：2018-009 19 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,522,533.16 元，同比增长了 759.86%，其主要因素是 本年度对于应收帐款的账期加以控制，对于客户订单额小，采购量低的客户采用增加预付款比例等销 售方式，因此本年度经营现金流同比增长。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-4,222,952.99 元，同比下降了 417.05%，其主要因素是 本年度销售收入稳步增长，为了满足市场需求，公司购置了相应的生产设备，如：晶体的生长炉等， 因此本年度投资活动流量净额同比减少。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(财会【2017】13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起实施，施行日存在的持有待售的非 流 动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》(财 会 【2017】15 号)，自 2017 年 6 月 12 日起实施，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会【2017】 30 号)，要求执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间 的财务报表。 （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-009 20 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司尚未与社会福利机构及扶贫对象建立直接联系，今后将根据实际情况做出相应安 排。近年来公司在追求经济效益、充分保护了股东的利益的同时，诚信经营、合法纳税、解决了大量 的就业岗位，依法保护员工合法效益，尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司以石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销售为主，一直保持稳定增长， 公司产品平均毛利率水平虽然有所下降，但仍处于同行业中等偏上水平。 公司通过自主研发合计数引 进、提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量的定制化产品。经过近几年的发展与调整， 公司进行了产品结构优化，增加红外视窗、太阳光光纤照明系统、光纤内窥镜及系统类产品、光学镜 头等附加值较高的产品生产与销售。公司也得到了国内外客户的信任，成为人工晶体、特种光纤、特 种玻璃及光学元件材料的特定供应商，已经在行业内树立起“首量”权威品牌。 报告期内，公司资金流充足，足以保证公司正常经营。公司拥有与生产经营有关的固定资产以及 专利、商标计算机软件著作权的专有权或使用权，具有独立的生产、研发、采购和销售系统，公司与 管理层及核心技术人员签订了长期劳动合同、保密协议、竟业禁止协议等，最大化的保证了公司及股 东的利益。同时公司各项风险监管指标均符合监管部门要求，因此公司具备良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产品研发风险：公司主营业务石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发技术和加工工艺具有技 术壁垒高、研发投入大的特点,2017 年度研发投入 2,764,224.39 元,占当期营业收入的比例分别为 5.70%,。报告期内，公司研发投入较大，面临将研发成果转化成产品的压力。公司发生较大研发支出 后，研发成果不能及时产业化将会对公司盈利及未来发展带来不利影响。 应对措施：公司合理控制研发投入，引进专业人才队伍，打破产品固有的工艺模式，确保研发成 果的转化，为公司开拓新的产品领域。 2、现有人才结构不能满足业务需求的风险：公司作为高新技术企业,稳定、高素质的科研、技术 人才队伍是公司长期保持技术领先优势的重要保障。随着公司新增业务的快速发展,对专业人才的数 公告编号：2018-009 21 量、经验和综合素质均提出了更高要求,如果公司现有人才结构不能很好满足业务增长的需要,可能使公 司发展速度减慢,甚至存在错失重要商业机会的风险。公司注重人力资源的管理,已经加强招聘工作积极 引入专业人才,并制定了合理的员工薪酬方案,建立了有效的绩效管理体系,积极为核心技术人员提供良 好的发展条件。并且公司将通过不断完善激励机制和约束机制,将公司的各方面人才的利益与公司的利 益相结合,调动所有员工的积极性和创造性。 应对措施：公司注重人力资源的管理，已经加强招聘工作积极引入专业人才，并制定了合理的员 工薪酬方案，建立了有效的绩效管理体系，积极为核心技术人员提供良好的发展条件。并且公司将通 过不断完善激励机制和约束机制，将公司各方面人才的利益与公司的利益相结合，调动所有员工的积 极性和创造性。 3、技术人才流失及技术失密的风险：核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键,公司的光纤 拉制技术、太阳光照明系统研制技术、光纤器件制作技术、大尺寸氟化钙晶体生长技术、氟化物晶体 批量制备技术、氟化钡闪烁晶体制备技术、光学加工技术、光学镀膜技术、封接玻璃制作技术、玻璃 密封插座封接等核心技术和多项自主知识产权发明专利,已经成为国内石英光纤、晶体材料、特种玻璃 制造较为领先的技术,这些技术集中于公司核心技术团队掌握之下,如果核心技术人才流失或核心技术 泄露均将对公司生产经营造成重大影响。 应对措施：公司对于核心技术团队给予高度重视及优厚的薪资待遇，以确保团队稳定，并以传帮 带的形式培养新的团队成员。同时公司与其签订了相应的保密协议，确保公司核心技术不外流。 4、技术服务质量风险：公司主要为分析仪器制造商、激光器制造商、国内外精密仪器制造商等 机构提供石英光纤、晶体材料、特种玻璃等产品。公司通过自主研发和技术引进、提炼、整合,形成完 整的研发体系,为客户提供高质量的定制化产品,并且多数定制化产品均涉及到特定的技术要求和独特 的加工工艺,因此技术水平、加工工艺水平显得尤为重要。公司严格按照质量管理体系认证标准、安全 生产标准化标准建立、实施和保持各项内部管理体系,以保证客户对产品的满意度。如果公司不能持续 有效地执行相关质量控制制度,一旦公司技术服务不到位进而导致产品出现质量问题,将影响公司在客 户中的声誉,最终对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司不断完善产品工艺流程，对于每个专业配备相应的专业工程师、质量监督员。并 严格按照质量管理体系认证标准、安全生产标准化标准建立、实施，以保证客户对产品的满意度。 5、应收账款损失风险：公司应收账款账面价值为 10,315,671.80 元。占期末资产总额的比例为 22.36%,金额及占比较大。公司应收账款的欠款单位主要为政府机构、国内行业地位较高企业、国外知 名企业,而且应收账款账期大部分在一年以内，但仍不排除个别客户由于支付能力和信用恶化导致应收 公告编号：2018-009 22 款项发生坏账的风险,从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司应收账款的欠款单位主要为政府机构、国内行业地位较高企业、国外知名企业， 虽然发生坏账的可能性较小，但公司还是遵循会计谨慎性原则，按照未来适用法对当期和以后期间应 收款项计提坏账准备。并对公司客户进行信用账期管理，对客户的信用账期进行严格把控，对于新增 客户实施款到发货，对于长期合作的老客户进行信用评级，信用账期管理，增加资金流动性，减少坏 账的发生。 6、货币资金余额较大风险：2017 年 12 月 31 日,公司货币资金余额为 11,407,339.22 元,占流动资 产的比例为 32.62%,高现金储备能够确保公司盈利模式创新、技术创新、加工工艺改进的资金投入。 但与此同时,高现金储备也给公司的货币资金管理带来一定挑战,在满足公司扩张计划对现金储备要求 的前提下,若本公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平 衡,公司可能面临货币资金利用率低的现金管理风险。 应对措施：公司将对现有资金进行分类管理，在保证公司经营正常运转的情况下，对于闲置资金 进行合理分配，将会考虑保本稳健型的投资，提高货币资金的使用率。 7、客户集中风险：2017 年前五大客户的销售金额占营业收入的比重分别为 23.41%,前五大客户占 营业收入比较高。主要原因是公司发展并维护优质大客户的经营策略,在促成公司维持良好成长的同时 也造成了公司客户的高集中度。目前公司的主要客户为美迪希、大族激光、武汉高新、天津航空机电、 智朗芯光等,与公司维持着良好稳定的合作关系。虽然公司的主要客户均为行业内较为知名的企业,能够 为公司带来较好的经济效益,但在公司客户集中度较高的情况下,如果公司主要客户的经营情况因各种 原因发生不利变化,则会对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司积极与大客户进行沟通，满足客户需求。一方面也了解客户的战略规划及发展方 向是否与公司战略发展方向吻合，寻找新的合作契机；另一方面围绕公司的发展战略积极开发新的客 户群体，不断研制出新的产品推向市场，拓宽公司产品在国内、国际市场的占有率。 8、实际控制人不当控制风险：北京一轻控股有限责任公司通过其控股子公司一轻研究院和玻璃 集团合计持有公司 100.00%的股份,依其可实际支配的股份表决权能够实际控制公司,为公司实际控制 人。北京一轻控股有限责任公司足以对股份公司的经营决策产生重大影响,对股份公司具有实际的控制 权和影响力。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东 的行为进行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益,但若公司实际控制人利用其特殊地位,通过行使 表决权或其他方式对公司的经营决策、人事、财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,可能对公司 及公司其他股东的利益产生不利影响。 公告编号：2018-009 23 应对措施：公司实际控制人已对上述事项做有承诺，避免利用自己特殊地位损害对公司及其他股 东的利益。 9、市场竞争风险：随着行业的发展,国内部分优秀的新材料制造企业也在不断涌现,这些企业在不 同领域具有不同程度的优势。公司在特种光纤器件生产,特种石英光纤拉制等方面建立了一定的优势, 保持了持续的增长。尽管如此,如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和发展趋势,不能根据技术 发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新,公司仍可能会面临失去已有的市场份额 或优势,进而导致盈利能力下降的风险。 应对措施：公司有丰富的产品研发、生产经验，在行业内已具备良好的市场口碑，已树立起“首 量”权威品牌，开拓出优质的业务资源，公司具备一定的市场优势。公司通过自主研发和技术引进、 提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量定制化产品，具有成熟的技术研究和市场推广 经验，已占得市场先机。 10、生产经营场地租赁的风险：作为新材料制造类企业,公司购买固定资产、技术研发投入较大, 公司一直致力于将有限的资金优先投入到最需要发展的地方去,因此,截至本公告发布之日,公司地处北 京城市副中心，公司经营场所通过租赁方式取得。租赁用房导致办公场所的稳定性较差,如无法续租或 其他原因需要搬迁,则某种程度上会影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带来一定的风险。如无法 续租需要搬迁,则短期内寻找面积、性价比等均合适的办公场所可能需要一定的时间,且搬迁也会一定程 度上影响公司的正常经营,给公司业务经营活动带来一定的风险。 应对措施：公司与出租方签订了租期较长的租赁协议，并按市场价格按期支付所约定的租赁费用， 这样既保证了承租方经营场所的稳定性，也最大限度的保证了出租方的利益。公司同时密切关注政府 整体规划，为公司寻找合适的经营场所提供时间上的保障。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-009 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五(二)1 是否存在偶发性关联交易事项 是 五(二)2 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 五(二)3 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五(二)4 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,021,000.00 3,317,799.13 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,550,000.00 726,366.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 55,000.00 16,260.00 总计 9,626,000.00 4,060,425.15 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露时间 临时报告编号 北京一轻研究 院 提供设计服务 584,905.66 是 2017 年 11 月 22 日 2017-025 北京玻璃研究 院 采购产品 29,572.65 是 2017 年 8 月 22 日 2017-017 公告编号：2018-009 25 北京龙徽文化 发展有限责任 公司 采购商品 4,968.00 是 2017 年 8 月 22 日 2017-017 北京玻璃集团 公司供销分公 司 销售产品 23,076.94 是 2017 年 4 月 14 日 2017-011 北京玻璃研究 院 物业费、设备租 赁费用等 461,683.26 是 2017 年 4 月 14 日 2017-011 北京一轻控股 有限责任公司 两化融合补贴 100,000.00 是 2017 年 4 月 14 日 2017-011 总计 - 1,204,206.51 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易是为满足公司经营发展的需求，促进日常运营和业务拓展的顺利推进，有利于改 善公司的财务状况，增强公司实力，促进业务发展，公司以公平公正的原则为宗旨，参考市场公允价 格，同时结合公司实际经营需要，符合公司及全体股东的利益。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 收购方：北京首量科技股份有限公司；交易对手：U-VIX Corporation；交易标的：氟化物单晶生 长设备；投资金额：不超过 340 万人民币；支付方式：银行汇款；回报情况：报告期内该设备未验收 完毕，尚未正式投产使用，投资回报情况尚不确定。该笔收购资产公告已于 2017 年 8 月 22 日对外披 露。本次收购是基于公司战略规划，为实现公司战略发展提供支持以及为客户提供更优质的产品。 （四）承诺事项的履行情况 挂牌时,公司股东、公司及其董事、监事、高级管理人员做出如下承诺: 关于避免同业竞争的承诺公司实际控制人就避免同业竞争事宜作出如下承诺: 本公司在作为首量科技的实际控制人期间,保证本公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企 业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量科技主营业务或者主营产品相竞争或者构成 竞争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与首量科技主营业务或者主要产 品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司将不会利用实际控制人的地位,通过任何途径 或方式损害首量科技及首量科技其他股东的合法利益。本公司因违反上述承诺所获的利益及权益将归 首量科技及其控股企业所有;本公司同意承担并赔偿因违反上述承诺而给首量科技及其控股企业造成 的一切经济损失,以及首量科技及其控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 控股股东就避免同业竞争事宜作出如下承诺:本公司在作为首量科技的控股股东期间,保证本公司 公告编号：2018-009 26 及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量 科技主营业务或者主营产品(首量科技主营业务为石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销售) 相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、境外投资、收购、兼并与首量科技主 营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司承诺不为自己或者他人谋 取属于首量科技的商业机会,自营或者为他人经营与首量科技同类业务;本公司保证不利用控股股东的 地位损害首量科技及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本公司承诺本 公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业将不与首量科技主营业务相竞争;若出现可能与首 量科技主营业务产生竞争的情形,本公司将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入 首量科技、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护首量科技的利益,消除潜在的同业竞争。本 公司严格履行上述承诺,若违反上述承诺,本公司将立即停止违反承诺的行为,并对由此给首量科技造 成的损失依法承担赔偿责任。 北京玻璃集团公司、北京玻璃研究院目前未直接或间接持有与公司业务存在同业竞争的实体的权 益或其他安排,未从事或参与与公司存在同业竞争的行为,与首量科技不存在同业竞争。为避免与首量 科技产生新的或潜在的同业竞争,承诺如下:一、本公司在作为首量科技的股东及关联方期间,保证本公 司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首 量科技主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括但不限于在中国境内、外投 资、收购、兼并与首量科技主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。二、 本公司将不会利用股东或关联方地位,通过任何途径或方式损害首量科技的合法利益。三、本公司因违 反上述承诺所获的利益及权益将归首量科技及其控股企业所有;本公司同意承担并赔偿因违反上述承 诺而给首量科技及其控股企业造成的一切经济损失,以及首量科技及其控股企业为主张其经济损失而 支出的所有费用。 在报告期内,公司承诺严格按照《公司章程》、《公司关联交易管理制度》及《证监会》要求进行审 批执行,保证交易定价公允性,杜绝与关联方发生利益输送的问题。 公告编号：2018-009 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 28,500,000 95.00% 0 28,500,000 95.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京一轻研究 院 28,500,000 0 28,500,000 95.00% 28,500,000 0 2 北京玻璃集团 公司 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、 北京一轻研究院持有首量科技 95%的股权，为 28500000 股； 2、 北京玻璃集团公司持有首量科技 5%的股权，为 1500000 股； 3、北京一轻研究院与北京玻璃集团公司为同一控制下的子公司，同一控制人为北京一轻控股有限责任 公司。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-009 28 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，一轻研究院为公司第一大股东，直接持有公司 95.00%的股份，且报告期内未发生变化， 并且在未来可预期的期限内将继续保持稳定，认定为公司的控股股东。 一轻研究院成立于 2000 年 12 月 15 日，现任法定代表人为甄西合，注册资本 2,817 万元，注册号 /统一社会信用代码：911100004006165337，企业类型为全民所有制，经营场所为北京市东城区菊儿胡 同 7 号，经营范围为主办《食品工业科技》杂志（期刊出版许可证有效期至 2018 年 12 月 31 日）；设 计和制作印刷品广告；利用自有《食品工业科技》杂志发布广告（广告经营许可证有效期至 2018 年 12 月 31 日）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销 售开发后的产品；自有房产的物业管理（含房屋租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。） （二）实际控制人情况 报告期内，一轻控股通过其控股子公司一轻研究院和玻璃集团合计持有公司 100.00%的股份，一 轻控股的实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会，由北京国有资本经营管理中心行使 国有股东权利，北京市人民政府国有资产监督管理委员会依其可实际支配的股份表决权能够实际控制 公司，因此认定为公司实际控制人。报告期内，公司的实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管 理委员会，未发生变化。 公告编号：2018-009 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-009 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 甄西合 董事长 男 43 博士后 2016.07-2019.07 否 张小川 董事 男 34 本科 2017.08-2019.07 否 李迎红 董事 女 49 本科 2016.07-2019.07 否 张钦辉 董事、总经理、 副总经理 男 34 博士 2016.07-2019.07 是 魏秀珍 董事 女 53 本科 2016.07-2019.07 否 谢娜 监事会主席 女 44 本科 2016.07-2019.07 否 吴红军 监事 男 49 硕士 2016.07-2019.07 否 胡静新 职工代表监事 女 39 本科 2016.07-2019.07 是 朱文华 副总经理 男 36 本科 2017.01-2019.07 是 王燕 财务负责人、董 事会秘书 女 45 硕士 2016.07-2019.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长甄西合，现任北京一轻研究院院长、党委书记； 董事张小川，现任北京一轻研究院院长助理； 董事魏秀珍，现任北京一轻研究院院长助理； （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 甄西合 董事长 0 0 0 0.00% 0 张小川 董事 0 0 0 0.00% 0 李迎红 董事 0 0 0 0.00% 0 张钦辉 董事、总经理、副 总经理 0 0 0 0.00% 0 魏秀珍 董事 0 0 0 0.00% 0 谢娜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴红军 监事 0 0 0 0.00% 0 胡静新 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱文华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 王燕 财务负责人、董事 会秘书 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-009 31 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄亚强 副总经理 离任 无 离职 魏秀珍 董事、总经理 离任 董事 工作调动 朱文华 光纤事业部部长 新任 副总经理 聘任 张钦辉 董事、副总经理 新任 董事、总经理兼任 副总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱文华先生，副总经理，1981 年 10 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 6 月，毕业于中央民族大学人力资源管理学；2001 年 6 月至 2002 年 12 月，就职于北京盛飞博科技 有限责任公司，任生产员工；2003 年 1 月至 2012 年 12 月，就职于北京玻璃研究院，历任生产员工、 主任助理；2013 年 1 月 2016 年 7 月，就职于北京首量科技有限公司，担任光纤事业部部长；2016 年 8 月至 2017 年 2 月，就职于北京首量科技股份有限公司，任光纤事业部部长；目前担任公司副总经理。 张钦辉先生，董事、副总经理、总经理，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士 学位。2011 年 7 月，毕业于中科院上海硅酸盐研究所材料学；2011 年 7 月至 2012 年 11 月，就职于北 京玻璃研究院，担任销售主管；2012 年 12 月至 2016 年 7 月，就职于北京首量科技有限公司，历任晶 体事业部部长、副总经理；目前，担任公司董事、总经理、副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 专业技术人员 22 22 营销人员 8 8 车间操作工 92 92 员工总计 129 129 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 公告编号：2018-009 32 硕士 8 7 本科 39 33 专科 28 31 专科以下 50 54 员工总计 129 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至报告期末，公司在职职工总数为 129 人，较期初人员总数不变，公司中高层及核心技术骨干保持 稳定，基层车间工人流动在合理可控范围内。 2、人才引进、培训及招聘 根据公司战略发展规划，结合网络招聘、内部推荐、中介合作等多种招聘渠道引进所需人才，可有效 补充技术、业务、生产等岗位人才需求；报告期内，公司人才储备进一步完善，人才梯队建设稳步有 序进行。 公司继续完善以公司战略为导向，部门需求为指引的培训体系，实现公司内部知识的积累与共享。根 据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本素质，有效提高员工综合素质，进一步适应公 司发展要求。 3、薪酬政策 报告期内，合法合规签订劳动合同、缴纳五险一金，为员工提供带薪年假、带薪病假、职业健康体检、 申领生育津贴、大病医疗等保障性福利，同时进一步丰富员工团体活动，提升员工工作激情及团队凝 聚力。 报告期内，公司实行稳定性与灵活性相结合的薪酬制度，可做到按劳分配，同工同酬，可有效调动员 工积极性。同时能够积极关注同行业薪酬水平，根据市场和行业发展需要及时调整关键岗位薪酬，提 供有竞争力和市场导向的薪资，保证薪酬的对外竞争性与对内公平性。并实行切实有效的绩效考核制 度，可有效调动员工积极性，将职位与个人能力有效结合，实现"人尽其才"，做到人岗合理匹配。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 公告编号：2018-009 33 √适用 核心人员变动情况： 报告期内朱文华由光纤事业部部长升任为公司副总经理、杨双收由光纤事业部技术主管升任为光 纤事业部部长，此次核心技术人员岗位调整是为了更好的促进公司整体运营发展，不存在影响股东利 益的情况。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨双收 光纤事业部部长 0 朱文华 公司高管 0 刘建强 晶体生长主管 0 刘晓阳 晶体事业部部长 0 公告编号：2018-009 34 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-009 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司目前 已制定的内部制度包括《公司章程》、《股东大会会议议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《承兑汇票管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规重视履行各自的权利和义务。公司重大经营决策均按《公司章程》及有关制度规 定的程序和规则进行。 公司已经建立了规范的法人治理结构、合理的内控控制体系，现有的治理机制能够提高公司的治理水 平，公司内部控制制度能够适应公司现行管理的要求。董监高忠实、勤勉地履行了各自的权利和义务。董 事会秘书能够严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定做好信息披露工作，力争真实、准确、完整、 及时、公平地披露公司有关信息。公司将不断完善与优化内部控制体系，保证公司稳健持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统指定 的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求股东权益的最大化，切实 维护所有股东的利益。 报告期内，公司根据章程“三会”议事规则的要求定期召开“三会”会议，公司董事会、监事会的人数和 人员构成符合法律、法规规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 公告编号：2018-009 36 义务，确保每次会议程序合法，内容有效。公司目前的治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参 与权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要管理人员任免等均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行了信息披露，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷， 公司未出现违法、违规现象。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 1 月 20 日审议通过关于成立党群行 政部;向北京玻璃研究院采购、出售货品;支 付北京玻璃研究院房租、水电费、供暖费; 向北京鑫企旺物业管理中心销售产品;支付 北京一轻研究院设备租赁费;向北京玻璃集 团公司供销分公司采购产品;向北京龙徽酿 酒有限公司采购商品;向北京红星酒业有限 公司采购商品;向北京义利食品商业连锁有 限公司采购商品;向北京一轻研究院销售产 品;向北京鸿运物业管理有限责任公司销售 产品;向北京市食品工业研究所销售产品;聘 任朱文华为副总经理;召开 2017 年第一次 (临时)股东大会的议案。 2017 年 4 月 13 日审议通过关于 2016 年度董 事 会工 作报 告 ;2016 年度 总经 理工 作报 告;2016 年年度财务决算报告;2017 年年度 财务预算报告;2016 年年度报告及摘要;批准 公告编号：2018-009 37 报出 2016 年年度审计报告;向北京玻璃集团 公司供销分公司销售产品、向北京玻璃研究 院支付物业费、设备租赁费;北京一轻控股有 限责任公司支付两化融合补贴;增加公司经 营范围;修改公司章程;召开 2016 年年度股 东大会的议案。 2017 年 8 月 21 日审议通过 2017 年半年度报 告;向北京玻璃研究院采购产品;向北京龙徽 文化发展有限责任公司采购商品;向北京鸿 运置业股份有限公司销售产品;采购生产设 备;免去刘钢同志董事职务;提名张小川为新 任董事;召开 2017 年第二次临时股东大会的 议案。 2017 年 9 月 21 日审议通过免去魏秀珍同志 首量公司总经理职务;聘任张钦辉同志为首 量公司总经理的议案。 2017 年 11 月 22 日审议通过向北京一轻研究 院提供设计服务;召开 2017 年第三次临时股 东大会的议案。 监事会 3 2017 年 4 月 13 日审议通过关于 2016 年度监 事 会工 作报 告 ;2016 年年 度财 务决 算报 告;2017 年年度财务预算报告;2016 年年度 报告及摘要;批准报出 2016 年年度审计报 告;向北京玻璃集团公司供销分公司销售产 品、向北京玻璃研究院支付物业费、设备租 赁费;一轻控股有限责任公司支付两化融合 补贴的议案。 2017 年 8 月 21 日审议通过 2017 年半年度报 告;向北京玻璃研究院采购产品;向北京龙徽 公告编号：2018-009 38 文化发展有限责任公司采购商品;向北京鸿 运置业股份有限公司销售产品;采购生产设 备的议案。 2017 年 11 月 22 日审议通过向北京一轻研究 院提供设计服务。 股东大会 4 2017 年 2 月 9 日审议通过关于向北京玻璃研 究院采购、出售货品;支付北京玻璃研究院房 租、水电费、供暖费;向北京鑫企旺物业管理 中心销售商品;支付北京一轻研究院设备租 赁费;向北京玻璃集团公司供销分公司采购 产品;向北京龙徽酿酒有限公司采购商品;向 北京红星酒业有限公司采购商品;向北京义 利食品商业连锁有限公司采购商品;向北京 一轻研究院销售产品;向北京鸿运物业管理 有限责任公司销售产品;向北京市食品工业 研究所销售产品的议案。 2017 年 5 月 9 日审议通过关于 2016 年度董 事会工作报告; 2016 年度监事会工作报 告;2016 年年度财务决算报告;2017 年年度 财务预算报告;2016 年年度报告及摘要;批准 报出 2016 年年度审计报告;向北京玻璃集团 公司供销分公司销售产品、向北京玻璃研究 院支付物业费、设备租赁费;一轻控股有限责 任公司支付两化融合补贴;增加公司经营范 围;修改公司章程的议案。 2017 年 9 月 11 日审议通过向北京玻璃研究 院采购产品;向北京龙徽文化发展有限责任 公司采购商品;向北京鸿运置业股份有限公 司销售产品;采购生产设备;免去刘钢同志董 公告编号：2018-009 39 事职务;提名张小川为新任董事的议案。 2017 年 12 月 8 日审议通过向北京一轻研究 院提供设计服务的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等运作 程序，符合《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的相关规定，公司董事、监事及高级管理人员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法 规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大 违法违规情况。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视与投资者关系管理，在《公司章程》中 “投资者关系管理”作为单独章节。详尽规定了公司 与投资者关系管理的内容、公司与投资者关系管理的目的和原则、公司与投资者的沟通方式等。公司按照 公平、公开、公正原则，平等对待全体投资者，通过公告、公司网站、媒体、路演等多种形式及时披露公 司的发展战略、重大事项、关联交易等信息，保障所有投资者之间的信息沟通，加深投资者对公司的了解 和认同，建立与投资者之间长期、稳定的合作关系，促进公司诚信自律、规范运作，提升公司投资价值。 公司设置专门投资者联系电话、邮箱，通过网站、书面等方式与潜在客户保持沟通联系，真诚答复有关问 题，信息沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理 人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告 公告编号：2018-009 40 期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务等方 面已分开。 1、业务分开 公司主营业务为光纤制品、晶体材料、光学透镜、特种玻璃的研发、生产及销售。公司通过自主 研发和技术引进、提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量的定制化产品。公司主要为 分析仪器制造商、激光器制造商、医疗设备制造商、国内外精密仪器制造商、电力设备制造商等提供 石英光纤、氟化物晶体材料和特种玻璃的定制化产品。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业分开。 公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，公司控股股东及一轻控股已承诺不经营与公司 可能发生同业竞争的业务。 2、资产分开 公司系由北京首量科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套 设施，拥有与日常经营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的技术服 务和产品原料采购和产品销售系统。截至报告公告之日，控股股东及一轻控股不存在占用公司的资金、 资产和其他资源的情况。 3、人员分开 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，成立了综合管理部，进行劳动、 人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产 生，不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务分开 公告编号：2018-009 41 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的 财务管理制度与会计核算体系。公司持有中国工商银行股份有限公司北京光机电支行颁发的核准号为 J1000120003703 的《开户许可证》。公司已在中国工商银行股份有限公司北京光机电支行开立了独立 的银行基本存款账户（账号：0200097509000045171），独立运营资金，不存在与控股股东、实际控制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 共 用 银 行 账 户 的 情 况 。 公 司 作 为 独 立 的 纳 税 人 ， 纳 税 人 识 别 号 为 110112057338205（三证合一：911101120573382059），依法独立纳税。公司根据生产经营需要独立作 出财务决策，截至报告公开之日，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 形。 5、机构分开 公司设有股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。 公司各机构和各职能部门按照《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、 实际控制人控制的其他企业不存在机构混同的情形，公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在控 股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司进一步优化了决策管理、财务管理、风险管控、质量技术手册、业务流程手册等一系 列公司内部控制制度，在公司投资决策、研发、质量、市场、财务管理、人力资源、信息管理、项目实现等 各个管理环节进行了重点把控，公司各机构、各部门间的责权和报告关系明晰，保护了公司资产的安全、 完 整， 各项生产和经营管理活动有序推进， 确保公司的高效运作和稳健发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规 及其他规范性文件，建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-009 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 【2018】京会兴审字第 08000073 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 刘莉、王俊豪 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2018]京会兴审字第 08000073 号 北京首量科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京首量科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产 负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017 年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-009 43 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设。（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2018-009 44 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 刘莉 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 王俊豪 二○一八年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 11,407,339.22 13,107,759.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五(二) 4,935,642.52 2,033,994.02 应收账款 五(三) 10,315,671.80 9,607,412.64 预付款项 五(四) 309,308.12 890,982.83 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 公告编号：2018-009 45 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(五) 36,746.75 103,504.80 买入返售金融资产 - - - 存货 五(六) 7,862,007.63 11,712,944.14 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(七) 105,355.43 32,299.59 流动资产合计 - 34,972,071.47 37,488,897.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(八) 7,892,909.79 8,010,644.56 在建工程 五(九) 3,154,277.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十) 95,141.67 106,791.68 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五(十一) 21,980.70 16,776.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,164,309.16 8,134,212.30 资产总计 - 46,136,380.63 45,623,109.37 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十二) 1,976,558.26 378,220.99 预收款项 五(十三) 1,323,934.10 908,524.10 公告编号：2018-009 46 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十四) 1,669,245.46 1,953,502.06 应交税费 五(十五) 219,250.16 593,279.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十六) 2,427,710.79 4,794,395.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,616,698.77 8,627,921.82 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,616,698.77 8,627,921.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十七) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十八) 2,341,269.02 2,341,269.02 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十九) 617,841.28 465,391.85 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十) 5,560,571.56 4,188,526.68 归属于母公司所有者权益合计 - 38,519,681.86 36,995,187.55 少数股东权益 - - - 公告编号：2018-009 47 所有者权益总计 - 38,519,681.86 36,995,187.55 负债和所有者权益总计 - 46,136,380.63 45,623,109.37 法定代表人：甄西合 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：陈姗姗 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五(二十一) 48,490,690.65 38,709,260.41 其中：营业收入 五(二十一) 48,490,690.65 38,709,260.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 47,445,241.94 36,933,758.89 其中：营业成本 五(二十一) 32,011,631.90 23,090,410.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十二) 403,098.68 300,079.26 销售费用 五(二十三) 2,330,376.03 1,987,532.88 管理费用 五(二十四) 12,677,786.75 11,587,976.71 财务费用 五(二十五) -12,349.02 -122,352.20 资产减值损失 五(二十六) 34,697.60 90,112.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 五(二十七) 622,584.51 - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） - 1,668,033.22 1,775,501.52 加：营业外收入 五(二十八) 14,667.20 673,321.79 减：营业外支出 五(二十九) 1,182.96 78,458.75 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,681,517.46 2,370,364.56 公告编号：2018-009 48 减：所得税费用 五(三十) 157,023.15 389,765.85 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 1,524,494.31 1,980,598.71 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,524,494.31 1,980,598.71 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,524,494.31 1,980,598.71 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,524,494.31 1,980,598.71 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 1,524,494.31 1,980,598.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.05 0.07 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：甄西合 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：陈姗姗 公告编号：2018-009 49 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,504,979.72 41,538,150.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 102,319.55 91,899.59 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 1,174,488.09 872,082.84 经营活动现金流入小计 - 48,781,787.36 42,502,133.35 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,113,009.01 23,186,887.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,224,703.11 13,505,678.90 支付的各项税费 - 4,371,399.54 2,733,045.40 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 6,550,142.54 3,458,807.72 经营活动现金流出小计 - 46,259,254.20 42,884,419.33 经营活动产生的现金流量净额 - 2,522,533.16 -382,285.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 4,222,952.99 846,732.38 投资支付的现金 - - - 公告编号：2018-009 50 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,222,952.99 846,732.38 投资活动产生的现金流量净额 - -4,222,952.99 -816,732.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,700,419.83 -1,199,018.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,107,759.05 14,306,777.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,407,339.22 13,107,759.05 法定代表人：甄西合 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：陈姗姗 公告编号：2018-009 51 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,341,269.02 - - - 465,391.85 - 4,188,526.68 - 36,995,187.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,341,269.02 - - - 465,391.85 - 4,188,526.68 - 36,995,187.55 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 152,449.43 - 1,372,044.88 - 1,524,494.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,524,494.31 - 1,524,494.31 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 152,449.43 - -152,449.43 - - 公告编号：2018-009 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 152,449.43 - -152,449.43 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,341,269.02 - - - 617,841.28 - 5,560,571.56 - 38,519,681.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 267,331.98 - 2,405,987.84 - 32,673,319.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 53 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 267,331.98 - 2,405,987.84 - 32,673,319.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,341,269.02 - - - 198,059.87 - 1,782,538.84 - 4,321,867.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,980,598.71 - 1,980,598.71 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 2,341,269.02 - - - - - - - 2,341,269.02 1．股东投入的普通股 - - - - 2,341,269.02 - - - - - - - 2,341,269.02 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 198,059.87 - -198,059.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 198,059.87 - -198,059.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,341,269.02 - - - 465,391.85 - 4,188,526.68 - 36,995,187.55 法定代表人：甄西合 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：陈姗姗 公告编号：2018-009 55 财务报表附注 北京首量科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京首量科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2012 年 11 月 19 日，地址： 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号，取得的企业法人营业执照统 一社会信用代码为 911101120573382059 号；法定代表人：甄西合；注册资本 3000 万元，于 2012 年 11 月 9 日经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具捷汇验通字（2012）1698 号已予验证，由北京市工商 行政管理局通州分局批准，设立时股本结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例 北京一轻研究院 2,850.00 95.00% 北京玻璃集团公司 150.00 5.00% 合计 3,000.00 100.00% 1、第一次变更经营范围 2013 年 3 月 20 日，股东会决议同意，将一般经营项目范围变更为技术推广；销售光纤产品、晶体 材料、光学镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计。 2013 年 4 月 7 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 2、第一次变更法定代表人和董事会成员 2015 年 12 月 25 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由葛云程变更为甄西合。 2015 年 12 月 28 日，股东会审议通过，葛云程、黄亚强不再担任董事，由刘钢、李迎红担任。 2016 年 1 月 22 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 3、股份公司成立 2016 年 6 月 20 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股份有限公 司，确定审计和评估本公司净资产的基准日为 2016 年 5 月 31 日。 公告编号：2018-009 56 2016 年 06 月 28 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴审字第 08010960 号《审计报告》。根据该《审计报告》，截至 2016 年 5 月 31 日，有限公司经审计的账面总资产为人民币 4,385.40 万元，负债为人民币 698.65 万元，净资产为人民币 3,686.75 万元。 2016 年 06 月 29 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2016]第 090027 号《资产评估报告》，有限公司截至 2016 年 5 月 31 日经评估的总资产为人民币 4,627.24 万元，负债为 人民币 698.65 万元，净资产为人民币 3,928.59 万元。 2016 年 7 月 13 日，有限公司全体股东签署《发起人协议》，约定将有限公司按照股东会审议通过的 方案整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 15 日，公司召开创立大会，股份公司 2 位发起人均出席了会议。会议审议通过了公司 章程，选举了公司第一届董事会成员和第一届监事会成员。 2016 年 7 月 25 日，兴华会计师出具了[2016]京会兴验字第 08010067 号《验资报告》，有限公司经 审计的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产为人民币 3,686.75 万元，经国融兴华评报字[2016]第 090027 号《评 估报告》评估确认的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产评估值为人民币 3,928.59 万元，将上述净资产按原 股东持股比例折股，共折 30,000,000 股，每股面值人民币 1 元，折股后净资产余额计入资本公积。经审 验，截至 2016 年 7 月 25 日，已收到全体股东缴纳的注册资本人民币 3,000.00 万元整。 北京市工商行政管理局通州分局于 2016 年 7 月 29 日核准了上述变更登记事项。 股份公司设立时股东及持股比例如下： 序号 股东名称 出资方式 所持股份数 持股比例% 1 北京一轻研究院 净资产 28,500,000 95.00% 2 北京玻璃集团公司 净资产 1,500,000 5.00% 合计 30,000,000 100.00% 2016 年 12 月 26 日，北京首量科技股份有限公司取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函， 本公司实际控制人北京一轻有限责任公司下发京一轻证券发（2016）191 号文件，同意北京首量科技股 份有限公司国有股权管理方案报市国资委审批后挂牌全国中小企业股份转让系统。股票代码为 870437。 （一） 公司注册地、组织形式、总部地址 公司注册地：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号 组织形式：非上市股份有限公司 （二） 经营范围 生产光纤产品、晶体材料、光学镀膜、特种玻璃。一般经营项目：技术推广：销售光纤产品、晶体 公告编号：2018-009 57 材料、光纤镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计； （三） 公司业务性质和主要经营活动 业务性质：生产、销售； 主要经营活动：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售； 主要业务板块情况：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售。 （四） 财务报表批准报出 本财务报表业经公司（董事会）于 2018 年 4 月 12 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的 事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而 不复存在。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2018-009 58 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率（提示：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率，若采用此种方法，应明示何种方法何种口径。）作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 公告编号：2018-009 59 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 公告编号：2018-009 60 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2018-009 61 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 公告编号：2018-009 62 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置 时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于关联方、押金性质的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 除单独测试后的应收款项，剩余应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期 各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单笔交易金额超过或者单户余额超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 相同账龄具有类似风险特征组合 组合 2 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年,下同） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 公告编号：2018-009 63 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2 至 3 年 15.00 15.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大计提坏账准备的理由 期末对于单项金额不重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号：2018-009 64 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定 资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 公告编号：2018-009 65 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当 公告编号：2018-009 66 调整。 3、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2018-009 67 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 无形资产类别 估计使用年限 无形资产类别 软件 10 年 软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 公告编号：2018-009 68 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终 了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 公告编号：2018-009 69 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 公告编号：2018-009 70 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 公告编号：2018-009 71 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十八）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 (1) 收入的具体确认方法 境内销售：客户收到货物后，与公司确认商品数量及结算金额，公司据此确认收入。 境外销售：公司发出商品后，以客户确认的型号和数量向海关申报出口，按照海关确认的报关单出 口日期作为收入确认的时点。 2、提供劳务收入的确认 公告编号：2018-009 72 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-009 73 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2018-009 74 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-009 75 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十）。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 公告编号：2018-009 76 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】 30 号），要求执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、 无形资产、不动产收入为基础计算的销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 公告编号：2018-009 77 税种 计税依据 税率或征收率 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 8 月 10 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 10 日期间 享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 383.57 362.50 银行存款 11,406,955.65 13,107,396.55 其他货币资金 - - 合计 11,407,339.22 13,107,759.05 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,790,000.00 757,420.00 商业承兑票据 3,145,642.52 1,276,574.02 合计 4,935,642.52 2,033,994.02 2、期末已质押的应收票据 无。 3、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （三）应收账款 公告编号：2018-009 78 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 10,462,209.80 100.00 146,538.00 1.40 10,315,671.80 (1)按账龄分析法 10,458,260.30 99.96 146,538.00 1.40 10,311,722.30 (2)无风险组合 3,949.50 0.04 - - 3,949.50 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 10,462,209.80 ------ 146,538.00 ------ 10,315,671.80 续表 1： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 9,719,253.04 100.00 111,840.40 1.15 9,607,412.64 (1)按账龄分析法 8,781,440.04 90.35 111,840.40 1.27 8,669,599.64 (2)无风险组合 937,813.00 9.65 - - 937,813.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 9,719,253.04 ------ 111,840.40 ------ 9,607,412.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,940,625.50 99,406.26 1.00 1 至 2 年 365,134.80 18,256.74 5.00 2 至 3 年 112,500.00 16,875.00 15.00 3 至 4 年 40,000.00 12,000.00 30.00 合计 10,458,260.30 146,538.00 -- 续表 1： 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,323,290.04 83,232.90 1.00 公告编号：2018-009 79 1 至 2 年 401,150.00 20,057.50 5.00 2 至 3 年 57,000.00 8,550.00 15.00 合计 8,781,440.04 111,840.40 -- 按无风险组合法计提坏账准备的应收账款 余额百分比 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 3,949.50 - - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 111,840.40 34,697.60 - - 146,538.00 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,004,768.79 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 38.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 40,047.69 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 美迪希实验仪器（上海）有限公司 非关联方 1,894,065.00 1 年以内 18.10 苏州标能新材料有限公司 非关联方 635,030.00 1 年以内 6.07 北京智朗芯光科技有限公司 非关联方 610,005.00 1 年以内 5.83 天津航空机电有限公司 非关联方 492,388.00 1 年以内 4.71 SPECTRO ANALYTICAL 非关联方 373,280.79 1 年以内 3.57 合计 ------ 4,004,768.79 ------ 38.28 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 7、其他说明： 无。 （四）预付款项 公告编号：2018-009 80 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 308,058.12 99.60 890,982.83 100.00 1-2 年 1,250.00 0.40 - - 合计 309,308.12 ------ 890,982.83 ------ 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京洁然鑫洋经贸有限公司 1,250.00 押金 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 深圳朗光科技有限公司 非关联方 90,000.00 29.10 1 年以内 深圳市纳宏光电技术有限公司 非关联方 36,250.00 11.72 1 年以内 宝鸡双思有色金属有限公司 非关联方 18,676.00 6.04 1 年以内 上海非爵光电科技有限公司 非关联方 17,750.00 5.74 1 年以内 九江华凯激光科技有限公司 非关联方 16,859.94 5.45 1 年以内 合计 ------ 179,535.94 58.05 -- 3、其他说明 无。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 36,746.75 100.00 - - 36,746.75 (1)按账龄分析法 - - - - - (2)关联方、员工备用金及押金保 证金 36,746.75 100.00 - - 36,746.75 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 公告编号：2018-009 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 36,746.75 ------ - ------ 36,746.75 续表 1： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 103,504.80 100.00% - - 103,504.80 (1)按账龄分析法 - - - - - (2)关联方、员工备用金及押金保 证金 103,504.80 100.00% - - 103,504.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 103,504.80 ------ - ------ 103,504.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无。 确定该组合依据的说明： 组合中，按关联方、员工备用金及押金保证金列示其他应收款： 其他应收款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 未计提理由 北京福宇通国际货运代理有限公司 7,197.75 - - 海关代理保证金 比欧西气体（天津）有限公司 19,360.00 - - 押金 胡静新 6,900.00 - - 备用金 赵轩 3,289.00 - - 备用金 合计 36,746.75 - —— —— 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 10,189.00 103,504.80 公告编号：2018-009 82 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 26,557.75 - 合计 36,746.75 103,504.80 5、按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 比欧西气体（天津）有限公司 押金 19,360.00 1 年以内 52.68 - 北京福宇通国际货运代理有限公司 海关代理保 证金 7,197.75 1 年以内 19.59 - 胡静新 备用金 6,900.00 1 年以内 18.78 - 赵轩 备用金 3,289.00 1 年以内 8.95 - 合计 -- 36,746.75 -- -- -- 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 9、其他说明 无。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,673,304.35 - 2,673,304.35 3,859,383.66 - 3,859,383.66 半成品 4,351,655.22 - 4,351,655.22 6,807,554.46 - 6,807,554.46 库存商品 774,290.24 - 774,290.24 1,029,767.54 - 1,029,767.54 低值易耗品 62,757.82 - 62,757.82 16,238.48 - 16,238.48 合计 7,862,007.63 - 7,862,007.63 11,712,944.14 - 11,712,944.14 本期无存货用于担保及所有权受到限制。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 - 32,299.59 公告编号：2018-009 83 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 105,355.43 - 合计 105,355.43 32,299.59 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,759,941.61 141,605.13 104,123.21 9,005,669.95 2.本期增加金额 743,079.42 - 23,004.11 766,083.53 (1)购置 743,079.42 - 23,004.11 766,083.53 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 9,503,021.03 141,605.13 127,127.32 9,771,753.48 二、累计折旧 1.期初余额 937,499.83 13,452.48 44,073.08 995,025.39 2.本期增加金额 830,471.26 21,299.76 32,047.28 883,818.30 (1)计提 830,471.26 21,299.76 32,047.28 883,818.30 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 1,767,971.09 34,752.24 76,120.36 1,878,843.69 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 7,735,049.94 106,852.89 51,006.96 7,892,909.79 2.期初账面价值 7,822,441.78 128,152.65 60,050.13 8,010,644.56 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在安装设备 3,154,277.00 - 3,154,277.00 - - - 合计 3,154,277.00 - 3,154,277.00 - - - 注：本期公司于 2017 年 12 月购买晶体提拉炉，资产金额 3,154,277.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，此设备尚未安装完 毕，尚未到达预计可使用状态。 2、本期计提在建工程减值准备情况 公告编号：2018-009 84 无。 3、其他说明 无。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 116,500.00 116,500.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 116,500.00 116,500.00 二、累计摊销 1.期初余额 9,708.32 9,708.32 2.本期增加金额 11,650.01 11,650.01 （1）计提 11,650.01 11,650.01 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 21,358.33 21,358.33 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 95,141.67 95,141.67 2.期初账面价值 106,791.68 106,791.68 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 146,538.00 21,980.70 111,840.00 16,776.06 合计 146,538.00 21,980.70 111,840.00 16,776.06 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,976,558.26 378,220.99 公告编号：2018-009 85 项目 期末余额 期初余额 合计 1,976,558.26 378,220.99 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 菏泽市光博科技有限公司 非关联方 323,538.00 1 年以内 16.37 深圳市朝圩商贸有限公司 非关联方 174,700.00 1 年以内 8.84 北京顺安奇特气体有限公司 非关联方 13,330.00 1 年以内 0.67 MOLEX 非关联方 7,465.00 1 年以内 0.38 Herarus Quartz UK Ltd 非关联方 2,911.00 1 年以内 0.15 合计 ------ 521,944.00 ------ 26.41 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,280,399.00 908,524.10 1-2 年(含 2 年) 43,535.10 - 合计 1,323,934.10 908,524.10 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市斯普莱特激光科技有限公司 35,000.00 尚未发货 中电普瑞电力工程有限公司 8,535.10 尚未发货 合计 43,535.10 ------ （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,953,502.06 13,372,063.15 13,656,319.75 1,669,245.46 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,735,839.53 1,735,839.53 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,953,502.06 15,107,902.68 15,392,159.28 1,669,245.46 2、短期薪酬列示 公告编号：2018-009 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,415,576.00 9,999,573.23 10,462,268.23 952,881.00 二、职工福利费 - 857,939.87 857,939.87 - 三、社会保险费 - 1,094,672.97 1,094,672.97 - 其中：医疗保险费 - 927,976.70 927,976.70 - 工伤保险费 - 92,608.57 92,608.57 - 生育保险费 - 74,087.70 74,087.70 - 四、住房公积金 - 1,039,307.00 1,039,307.00 - 五、工会经费和职工教育经费 537,926.06 380,570.08 202,131.68 716,364.46 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,953,502.06 13,372,063.15 13,656,319.75 1,669,245.46 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,665,704.54 1,665,704.54 - 2.失业保险费 - 70,134.99 70,134.99 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,735,839.53 1,735,839.53 - 4、其他说明 无。 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 381,993.73 城市维护建设税 - 19,110.77 教育费附加 - 11,466.46 地方教育费附加 - 7,644.31 印花税 2,649.10 - 个人所得税 25,826.03 18,672.76 企业所得税 190,775.03 150,422.24 其他 - 3,969.00 合计 219,250.16 593,279.27 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款 77,495.72 76,479.16 公司往来款 2,350,215.07 4,717,916.24 公告编号：2018-009 87 项目 期末余额 期初余额 合计 2,427,710.79 4,794,395.40 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京玻璃研究院 2,317,492.30 关联方款项 合计 2,317,492.30 —— （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 合计 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 465,391.85 152,449.43 - 617,841.28 合计 465,391.85 152,449.43 - 617,841.28 注：本期按照净利润 1,524,494.31 元的 10%，计提盈余公积 152,449.43 元。 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,188,526.68 2,405,987.84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 4,188,526.68 2,405,987.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,524,494.31 1,980,598.71 减：提取法定盈余公积 152,449.43 198,059.87 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 公告编号：2018-009 88 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 5,560,571.56 4,188,526.68 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 48,490,690.65 32,011,631.90 38,709,260.41 23,090,410.24 合计 48,490,690.65 32,011,631.90 38,709,260.41 23,090,410.24 2、主营业务（分产品） 产品类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 晶体销售收入 12,022,662.64 7,821,390.25 15,527,118.85 8,399,610.93 光纤销售收入 25,391,422.99 16,895,799.13 16,656,714.99 10,337,031.54 玻璃销售收入 3,426,371.81 1,702,097.91 3,440,091.79 1,836,488.29 光学销售收入 7,650,233.21 5,592,344.61 3,084,309.14 2,516,766.66 其他销售收入 - - 1,025.64 512.82 合计 48,490,690.65 32,011,631.90 38,709,260.41 23,090,410.24 3、本公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 美迪希实验仪器（上海）有限公司 2,920,438.52 6.02 大族激光科技产业集团股份有限公司 2,343,208.57 4.83 武汉高新光机电有限公司 2,312,900.84 4.77 北京智朗芯光科技有限公司 2,151,047.02 4.44 天津航空机电有限公司 1,622,410.27 3.35 合计 11,350,005.22 23.41 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 188,760.64 137,254.80 教育费附加 113,256.39 82,352.87 地方教育费附加 75,504.25 54,901.92 车船税 2,250.00 1,900.00 公告编号：2018-009 89 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 23,327.40 23,669.67 合计 403,098.68 300,079.26 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 900,421.48 837,514.15 折旧费 1,721.04 1,237.26 运输费 466,835.42 371,521.59 展览费 447,468.12 190,335.58 广告费 133,768.45 385,613.14 服务费 312,103.91 153,265.00 包装费 56,219.61 14,569.76 其他 11,838.00 33,476.40 合计 2,330,376.03 1,987,532.88 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,370,702.34 4,941,541.40 折旧费 53,311.72 32,856.77 无形资产摊销费 11,650.01 9,708.32 修理费 287,198.33 68,067.32 保险费 11,782.65 27,780.62 劳动保护费 64,242.79 184,456.68 办公费 565,964.02 371,180.72 会议费 10,000.00 4,200.00 差旅费 625,146.12 335,412.40 水电费 35,497.00 41,447.17 租赁费 233,588.91 286,297.06 中介费 469,811.32 900,943.39 诉讼及律师费 60,000.00 188,679.24 机物料消耗费 476,169.91 147,907.00 取暖费 166,684.68 24,697.70 业务招待费 72,295.20 52,187.01 交通费 122,605.31 141,413.74 研发支出 2,764,224.39 3,355,497.98 其他 276,912.05 473,702.19 合计 12,677,786.75 11,587,976.71 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-009 90 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 13,026.38 92,770.37 手续费支出 29,159.86 23,893.54 汇兑损失 -28,482.50 -53,475.37 合计 -12,349.02 -122,352.20 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 34,697.60 90,112.00 合计 34,697.60 90,112.00 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 2017 年中关村国际创新资源支持资金 补贴 59,556.00 - 与收益相关 两化融合补贴 400,000.00 - 与收益相关 首都知识产权协会专项资金补助 5,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 34,508.51 - 与收益相关 知识产权补助金 3,790.00 - 与收益相关 中关村信用促进会补贴 11,400.00 - 与收益相关 中关村专项资助金 3,000.00 - 与收益相关 专项补助金 96,000.00 - 与收益相关 专利补贴款 9,330.00 - 与收益相关 合计 622,584.51 - 与收益相关 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 - 620,830.54 - 其他 14,667.20 52,491.25 14,667.20 合计 14,667.20 673,321.79 14,667.20 注：本期其他主要为取得补偿及罚没收入。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 - 36,174.54 中关村信用促进会补贴 - 3,000.00 专利补贴款 - 4,180.00 中关村管委会-展会补助资金 - 75,276.00 通州 2015 年度专利授权资助资金 - 31,000.00 公告编号：2018-009 91 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中关村海外展会补贴 - 81,700.00 食品风险项目费用化研发支出结转递延收 益 - 300,000.00 通州科委拨款 - 30,000.00 美国光电展会补贴 - 59,500.00 合计 - 620,830.54 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 - 66,102.36 - 罚款支出 1,182.96 12,356.39 1,182.96 合计 1,182.96 78,458.75 1,182.96 其他说明：此项为公司代为负担大学生人才奖励款个税 1,072.96 元，进口业务办理超期滞纳金 110.00 元 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 162,227.79 403,010.92 递延所得税费用的变动 -5,204.64 -13,245.07 合计 157,023.15 389,765.85 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,681,517.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 252,227.62 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -102,319.55 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,115.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 其他 - 所得税费用 157,023.15 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-009 92 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,026.38 92,770.37 收到的补贴 622,584.51 620,830.54 收到的往来款及其他 538,877.20 158,481.93 合计 1,174,488.09 872,082.84 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 1,392,435.80 782,400.09 支付的管理费用 5,157,706.74 2,676,407.63 合计 6,550,142.54 3,458,807.72 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,524,494.31 1,980,598.71 加：资产减值准备 34,697.60 90,112.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 883,818.30 589,695.33 无形资产摊销 11,650.01 9,708.32 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 66,102.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -28,482.50 -53,475.37 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,204.64 -13,245.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,850,936.51 -1,731,161.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,162,437.21 -1,317,580.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -586,939.22 -3,040.49 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,522,533.16 -382,285.98 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,407,339.22 13,107,759.05 减：现金的期初余额 13,107,759.05 14,306,777.41 公告编号：2018-009 93 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,700,419.83 -1,199,018.36 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,407,339.22 13,107,759.05 其中：库存现金 383.57 362.50 可随时用于支付的银行存款 11,406,955.65 13,107,396.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,407,339.22 13,107,759.05 六、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 控股股东对本企业 的持股比例（%） 控股股东对本企业 的表决权比例（%） 北京一轻研究院 北京 技术开发 2817.00 95% 95% 注：北京一轻研究院于 2017 年增资 240.00 万元，增资后注册资本为 3,057.00 万元，由于北京一轻研究院尚未进行工商登 记变更，本次披露以工商信息登记为准。 不存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 与公司关系 甄西合 公司法人、董事长 张小川 公司董事 李迎红 公司董事 魏秀珍 公司董事 张钦辉 公司董事、总经理、副总经理 谢娜 公司监事会主席 吴红军 公司监事 胡静新 公司监事 朱文华 公司副总经理 王燕 公司董事会秘书、财务负责人 注：2018 年 1 月 4 日第一届董事会第八次（临时）会议决议通过杨双收同志为公司副总经理职务。 （二）其他关联方情况 公告编号：2018-009 94 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方企业情况如 下： 序号 企业名称 注册地址 与本公司关系 组织形式 1、 北京红星酒业有限公司 中国·北京 同一实际控制人 非上市股份有限公 司 2、 北京义利食品商业连锁有限公司 中国·北京 同一实际控制人 有限责任公司 3、 北京玻璃研究院 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 4、 北京龙徽文化发展有限责任公司 中国·北京 同一实际控制人 其他有限责任公司 5、 北京鑫企旺物业管理中心 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 6、 北京鸿运物业管理有限责任公司 中国·北京 同一实际控制人 有限责任公司 7、 北京玻璃集团供销分公司 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 8、 北京市食品工业研究所 中国·北京 同一实际控制人 非公司制独资企业 9、 北京一轻控股有限责任公司 中国·北京 最终控制方 有限责任公司 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 北京红星酒业有限公司 采购商品 市场价格 13,260.00 0.48 - - 北京义利食品商业连锁 有限公司 采购商品 市场价格 3,000.00 0.02 - - 北京玻璃研究院 采购商品 市场价格 29,572.65 0.21 134,188.03 0.92 北京龙徽文化发展有限 责任公司 采购商品 市场价格 4,968.00 0.03 - - 合计 50,800.65 —— 134,188.03 —— (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 公告编号：2018-009 95 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 北京玻璃研究院 产品销售 市场价格 232,428.22 6.78 4,482,756.40 11.59 北京鑫企旺物业管理中心 产品销售 市场价格 156,628.20 0.62 167,713.87 0.43 北京一轻研究院 设计服务 市场价格 584,905.66 4.87 1,380,769.23 3.57 北京鸿运物业管理有限责任 公司 产品销售 市场价格 337,309.60 1.33 - - 北京玻璃集团供销分公司 产品销售 市场价格 23,076.94 0.30 - - 北京市食品工业研究所 产品销售 市场价格 - - 15,193.16 0.04 合计 1,334,348.62 —— 6,046,432.66 —— 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 关联交易内容 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京玻璃研究院 经营租赁费等 3,699,360.79 1,860,194.36 北京一轻研究院 经营租赁费等 80,121.60 145,269.25 合计 3,779,482.39 2,005,463.61 3、其他关联交易 关联方 项目 本期发生额 上期发生额 北京一轻控股有限责任公 司 专项补贴 100,000.00 - 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 907,915.00 1,072,383.30 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京玻璃研究院 - - 934,360.00 - 应收账款 北京鑫企旺物业管理中心 3,949.50 - 3,453.00 - 2、应付项目 公告编号：2018-009 96 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京玻璃研究院 2,317,492.30 4,644,864.24 七、政府补助 与收益相关的政府补助 项目 报表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 本期发生额 上年发生额 2017 年中关村国际创新资源支持资金补贴 其他收益 59,556.00 - 59,556.00 两化融合补贴 其他收益 400,000.00 - 400,000.00 首都知识产权协会专项资金补助 其他收益 5,000.00 - 5,000.00 稳岗补贴 其他收益 34,508.51 36,174.54 34,508.51 知识产权补助金 其他收益 3,790.00 - 3,790.00 中关村信用促进会补贴 其他收益 11,400.00 3,000.00 11,400.00 中关村专项资助金 其他收益 3,000.00 - 3,000.00 专项补助金 其他收益 96,000.00 - 96,000.00 专利补贴款 其他收益 9,330.00 4,180.00 9,330.00 中关村管委会-展会补助资金 营业收入 - 75,276.00 通州 2015 年度专利授权资助资金 营业收入 - 31,000.00 中关村海外展会补贴 营业收入 - 81,700.00 食品风险项目费用化研发支出结转递延收益 营业收入 - 300,000.00 通州科委拨款 营业收入 - 30,000.00 美国光电展会补贴 营业收入 - 59,500.00 合计 622,584.51 620,830.54 622,584.51 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 12 日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 十、补充资料 公告编号：2018-009 97 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 622,584.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,484.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 636,068.75 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 95,410.31 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 540,658.44 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.04 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.61 0.03 0.03 北京首量科技股份有限公司 二〇一八年四月十二日 公告编号：2018-009 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室