870441_2018_群康科技_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-004 1 2018 年度报告 群康科技 NEEQ : 870441 上海群康沥青科技股份有限公司 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 公司 15 周年庆 公司产品出口美洲 公司高新技术企业复审通过 公告编号：2019-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海群康沥青科技 股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司监事会 董事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司董事会 股东会 指 上海群康沥青科技有限公司股东会 股东大会 指 上海群康沥青科技股份有限公司股东大会 群康新材料 指 群康（上海）新材料科技有限公司、系股份公司全资 子公司 路菲特科技 指 路菲特（北京）科技有限公司、系股份公司全资子公 司 四方沥青 指 蚌埠四方沥青有限责任公司、系股份公司全资子公司 路非特投资 指 上海路非特投资管理中心（有限合伙）、系股份公司 股东 湖南路菲特 指 湖南路菲特新材料科技有限公司、系股份公司全资子 公司 有限公司 指 上海群康沥青科技有限公司，系股份公司前身 公司、股份公司、群康科技 指 上海群康沥青科技股份有限公司 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜尧、主管会计工作负责人刘世林及会计机构负责人（会计主管人员）邓海丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 报告期内盈利能力较弱风险 2018 年，净利润为 545.64 万元，由于国际关系紧张，国内 主要原油进口国伊朗受到制裁，导致国内原油及其制品供应紧 张，原材料价格上升，且市场竞争激烈，公司产品销售价格涨 幅小于原材料价格涨幅，导致每单位公司产品收入下降；另一 方面，道路运输因油价上涨，费用增加，导致原料采购成本和 产品销售成本增加，使净利润下降。如果公司不能快速提成整 体盈利能力，可能对公司可持续性发展造成不利影响。 客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存 量客户的维护工作需要公司投入一定的资源和营业成本。虽然 公司目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在维 系存量客户的过程中，同行业其他的竞争者通过推出更有粘性 的服务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的客户。 政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行 业，而这些行业与民生紧密相关。因此，政府会持续加强对路 面材料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准 与行业标准，将对路面材料行业的经营环境带来一定的影响。 如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续 拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质， 将会对其业务拓展产生不利影响。 下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实 体经济、下游行业发展密切相关，同时又与其它公共等服务领 公告编号：2019-004 6 域的发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不断 增长，下游客户对彩色路面铺装及道路养护的需求也呈现不断 增长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。因此， 如果宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色路面铺装 及道路养护的需求出现一定的波动，将会影响整个路面材料行 业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经营状况。 全资子公司尚未取得土地使用权证风 险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌 埠市淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥青材料、路面养护材 料等产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本公开转让 说明书签署日，仍未取得土地使用权证。虽然蚌埠沫河口工业 园区管委会、蚌埠市国土资源局淮上分局已出具《关于土地使 用权的情况说明》，按照已签订的《项目入园协议》的约定，协 助公司尽快依法申请办理土地使用权证和房屋产权证，但是如 果公司仍不能及时取得主要经营场所相关权证，或因此受到行 政单位处罚，将会对公司生产经营产生不利影响。 环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品 生产过程中不产生污水和固体弃物，产生的噪音不大于 85 分 贝，同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧化 物、一氧化碳、二氧化硫，经公司目前采用的环保措施处理后 剩余的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环境保护 局的相关标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公司在生产 经营过程中，能够按照国家有关环保法律法规要求，认真执行 环境保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定排放标准， 无环境违法行为发生，也未受到环保行为处罚。若中央或地方 政府颁布更为严格的环保标准，公司将不得不加大环保投入， 从而影响公司未来资金流向及经营业绩。 原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价 格也大幅波动，使得路面材料提供商面临了较大的原材料波动 风险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的原材料 储备库，并且与上游改性沥青供应商建立了长期战略合作关系， 但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价格不能有效转 嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水平。 人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的 重要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存 和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不 断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足 公司发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心 技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。 按照公司的技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会 在现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材料行 业中的运用。但是目前路面材料行业处于快速发展阶段，产品 服务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性化需求 不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确 公告编号：2019-004 7 判断、偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态不能及时掌 控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正 确把握，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为 产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会， 导致公司的市场竞争能力下降，将对生产经营带来不利影响。 公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺 的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售 及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的 路面材料专家。公司经过多年发展，经营规模虽然有了较大增 长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司相比，公司 目前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路 路面铺设，受天气等客观因素影响，公路工程特别是公路路面 施工存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路路 面施工旺季，雨季来临至雨季结束时，属于淡季；在北方地区， 除雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路面材料提 供商的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当客户有需求时才 会生产，故大部分路面材料的生产周期和公路路面施工周期是 同步的，有一定季节性。而且，产品存储时间过长，将影响产 品品质，反复加热不仅能耗较大，也会导致产品老化，使产品 成本上升。为保证产品品质及生产的经济性，路面材料产品应 当即产即用。受上述施工期及产品特性的影响，公司生产存在 较为明显的季节性，公司的营业收入及利润主要体现在下半年。 如果随着业务增长，公司不能及时适应季节性变化，将会给公 司持续经营带来不利影响。 行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和 地区相比尚处于初级阶段，行业规范及精细化运作还需要不断 完善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有一 定的竞争优势，在主要客户中赢得了良好的声誉。但是国内道 路材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和偏好也 在快速变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能够持续提 高公司路面材料产品与服务及用户满意度，将会面临行业竞争 加剧风险。 客户地域集中风险 2016 年度、2017 年度和 2018 年度，华东地区的主营业务 收入占公司当期主营业务收入总额的比例分别为 62.71%和 61.15%、60.18%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地 区，在其他区域的业务开展存在不足，如不能及时对其他区域 市场业务予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公 司产品的市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公 司存在客户地域相对集中风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 55.00%的股 份，如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利 影响。 公告编号：2019-004 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海群康沥青科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 证券简称 群康科技 证券代码 870441 法定代表人 姜尧 办公地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘世林 职务 董事会秘书 电话 021-35316675 传真 021-65563766 电子邮箱 liushilin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 3 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业，C2511 原油加工及石油制 品制造 主要产品与服务项目 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广 应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售及服务为一体的 高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺 的研发与推广应用。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姜蕾 实际控制人及其一致行动人 姜蕾 公告编号：2019-004 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101107518968646 否 注册地址 上海市杨浦区国定东路 275-8 号 910 室 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭海龙、陈哲 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,464,913.29 83,101,420.03 34.13% 毛利率% 35.88% 36.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,456,428.20 3,314,035.04 64.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,496,053.69 2,826,518.56 59.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.92% 14.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.42% 12.29% - 基本每股收益 0.27 0.17 58.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,055,247.77 48,476,913.89 28.01% 负债总计 31,942,117.39 23,865,797.92 33.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,113,130.38 24,656,702.18 22.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.23 22.13% 资产负债率%（母公司） 47.77% 46.25% - 资产负债率%（合并） 51.47% 49.23% - 流动比率 1.68 1.80 - 利息保障倍数 1,446.19 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,909,349.97 7,328,424.34 -33.01% 应收账款周转率 12.24 14.38 - 存货周转率 3.68 3.95 - 公告编号：2019-004 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.01% 65.99% - 营业收入增长率% 34.13% 95.89% - 净利润增长率% 65.72% 236.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 216.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,082,187.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 47,446.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.54 非经常性损益合计 1,129,852.36 所得税影响数 169,477.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 960,374.51 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 公告编号：2019-004 13 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 - 应收账款 6,270,330.96 - 应收票据及应收账款 - 6,270,330.96 应收利息 0 - 应收股利 0 - 其他应收款 514,508.40 514,508.40 固定资产 4,120,913.85 4,120,913.85 固定资产清理 0 - 工程物资 0 - 在建工程 0 0 应付票据 0 - 应付账款 2,225,946.19 - 应付票据及应付账款 - 2,225,946.19 应付利息 0 - 应付股利 0 - 其他应付款 849,391.10 849,391.10 专项应付款 0 - 长期应付款 0 0 管理费用 11,209,634.88 5,954,431.29 研发费用 - 5,255,203.59 利息费用 - 0 利息收入 - 52,635.90 公告编号：2019-004 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所在行业属于大类“C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业”中“C2511 原油加工及石油制品制 造”。公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研 发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 自 成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，主营业务未发生变更。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设备维修部件，上述 物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、装置能力、市场 动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应商多头询价，选 择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付款方式，报总经 理会议审批后由采购部负责计划采购。 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂房、设备等有形、 无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情况向生产部门通报， 生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收并开始供应。 公司 目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国内销售＋ 出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体 盈利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有关， 符合行业特点和公司的实际运营状况。 （一）研发模式 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不 断进行着改进和创新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领 域的高素质人才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用 技术中心、工程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高 新技术企业资质复审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 （二）采购模式 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设 备维修部件，上述物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、 装置能力、市场动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应 商多头询价，选择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付 款方式，报总经理会议审批后由采购部负责计划采购。 （三）生产方式 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂 房、设备等有形、无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情 况向生产部门通报，生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收 并开始供应。 由于改性沥青属“即产即用”产品，生产后应当尽快摊铺，公司目前可根据客户的需要， 为客户提供固定工厂化加工和移动加工两种服务，公司主要以工厂化生产通用彩色沥青及道路养护产品 公告编号：2019-004 15 为主，现场改性加工业务是为了满足特定区域客户需求、争取更多市场份额的一个有益的补充，因而可 以较好地适应不同条件下不同客户的多样化需要。 （四）销售模式 报告期内，公司采用“国内销售＋出口销售”的销售模式。 （1）国内销售 公司 制定了完善的客户管理制度，从主体资格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资 质等方面对其进行全方面核查。公司在国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的 所有权。公司正在逐步建立及完善经销商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 （2）出口销售 公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得了客户信赖， 已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议上直接洽谈业 务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上，公司组织生 产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步增强客户粘性。 （五）盈利模式 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品 利润率，公司一方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加 强前瞻性的技术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司 治理，提高公司整体盈利水平。 未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力，在公司营 业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。 公司目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国 内销售＋出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体 盈利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有关， 公告编号：2019-004 16 符合行业特点和公司的实际运营状况。 2018 年，群康科技营业收入 111,464,913.29 元，较 2017 年同比增长 34.13%，其中彩色路面产品、 道路养护产品和特种沥青及添加剂均较 2017 年均有增长。 群康科技自成立以来，始终坚持以奋斗者为本，以优质客户为中心，推行科技创新，坚持自主创新， 一方面，通过不断努力，研发出热拌、温拌、冷拌彩色沥青，彩色透水沥青，cac 彩色罩面等彩色路面 材料；微罩面、灌缝胶、全天候冷补料等道路养护产品，高粘沥青添加剂、温拌剂、改性沥青稳定剂等 沥青添加剂产品，完善了公司的产品线，使得公司在道路材料行业内全面发展；另一方面，注重人才选 拔、培养，以建设高新技术人才队伍为目标的发展战略，以产品的不断创新来提升企业的竞争力。 群康科技将持续坚持科技创新，加大研发投入，培养高科技人才，依靠领先的科技、严谨的加工、完善 的服务向社会提供品质卓越的路面材料，引领“路面新材料”行业技术转型升级，助推国家“一带一 路”、“海绵城市”的发展建设。 (二) 行业情况 一、行业发展前景及趋势 1、公路建设需求有效支撑道路沥青市场。 国家十三五规划提出构建内通外联的运输通道网络，构 建横贯东西、纵贯南北、内畅外通的综合运输大通道，加强进出疆、出入藏通道建设，构建西北、西南、 东北对外交通走廊和海上丝绸之路走廊。打造高品质的快速网络，完善国家高速公路网络，适度建设地 方高速公路。要加快推进由 7 条首都放射线、11 条北南纵线、18 条东西横线，以及地区环线、并行线、 联络线等组成的国家高速公路网建设。提高长江经济带、京津冀地区高速公路网络密度和服务水平，推 进高速公路繁忙拥堵路段扩容改造。新建改建高速公路通车里程约 3 万公里，基本贯通沿海高速公路， 加快建设沿边公里，推进与周边国家跨境通道和“一带一路”沿线通道建设。可以相信，随着国家“十 三五”规划的实施和推进，必将继续大力推动国内高速公路的发展，进而将进一步推动高品质沥青需求 的增资。 2、城镇化进程的加快，带动市政道路沥青需求快速增加。 根据《国家新型城镇化规划 2014-2020 年》提出的发展目标，随着城镇化健康有序发展，常住人口城镇化率达到 60%左右，户籍人口城镇化率 达到 45%左右，户籍人口城镇化率与常住人口城镇化率差距缩小 2 个百分点左右，努力实现 1 亿左右农 业转移人口和其他常住人口在城镇落户。因此，未来随着城镇化速度的加快，城市规模的不断扩大，市 区面积不断增加，作为城市基础设施之一的市政道路也将迅速发展，从而带动市政道路沥青需求的快速 增加。 3、高速公路进入大修期，拉动道路维修沥青需求大幅增加。 从 2010 年开始，国内高速公路陆续 进入大修周期。按照高速公路 10 年一大修计算，未来全国每年进入大修周期的高速公路总里程将超过 10,000 公里。公路大修相当于重新摊铺沥青，若道路加宽，则所需沥青更多。因此，未来我国高速公路 陆续进入大修周期后，道路维修用沥青需求将快速增长。 4、道路质量要求不断提升拓宽道路沥青需求增长空间。 由于区域经济发展的不均衡，各地区路面 质量差距较大；我国公路质量总体水平和欧美发达国家相比尚有一定的差距。到 2015 年底，我国有铺 装路面的公路占全国公路总里程的比例相对发达国家而言仍处于较低水平，而沥青路面的铺装比例更 低。由于沥青路面造价高于水泥路面，加之部分水泥生产地区对本地水泥生产企业的扶持保护等，使得 目前我国沥青路面里程占公路总里程比例仍较低。未来随着我国社会经济的不断发展以及人民生活水平 的不断提高，人们对行车舒适度、驾驶安全以及道路维修的便捷性等要求越来越高，沥青路面凭借其固 定的优势将越来越受欢迎。据此可以预见，未来新建道路和改扩建道路使用沥青路面的倾向性越来越大， 沥青路面的比例将有很大幅度的提升，道路沥青消费的发展空间也相应较大。 5、市场需求的多样化，提升沥青行业的生命力。 随着国家对公路施工要求和建设标准的逐年提高， 用户对高品质沥青需求越来越多，各种型号的高品质改性道路沥青越来越广发地应用于机场跑道、高速 公告编号：2019-004 17 公路、赛车道等高等级路面。根据国家交通部 2013-2030 年中长期路网规划显示，未来中国公路的建设 的重心主要在现有存量公路的升级、改造及养护上，以及省市断头路的完善中，至于新建项目的规划则 大幅缩水，这意味着未来重交沥青及传统的 SBS 改性沥青需求量均受到挑战，而乳化沥青、改性乳化沥 青、高模量改性沥青等新品种沥青则开始受到一些业主的青睐，主要因其加工成本更加低廉，且在道路 建设中的倾向性更加强，既能提高路面使用性能，同时造价也较传统的 SBS 改性沥青更加便宜，预计未 来乳化沥青的发展潜力较大。高铁建设用乳化沥青、特种或专用沥青如降噪沥青、彩色沥青等环保型道 路沥青品种的需求也逐年增加。上述市场需求的多样化，提升了沥青行业和从业企业的压力和生命力。 6、中西部地区继续成为国内沥青需求增长的重点区域，推动沥青企业加快布局结构调整步伐。 从 2007 年开始，西部地区公路建设投资开始超过东部地区，近几年这一趋势更加明显，如 2013 年中西部 公路建设总投资所占比例为 70%，而东部地区仅为 30%。随着国家一带一路战略和西部大开发战略的深 入推进，未来东西部地区公路建设投资总额度的差距将愈加明显，中西部地区将持续成为全国道路建设 的中心所在。道路建设重心的转移说明国内道路沥青消费增长已开始从东部向中西部地区转移，中西部 地区已成为道路沥青消费增长的主要地区，推动了很多沥青企业积极调整区域布局结构，加大对中西部 地区的投入。 二、市场竞争状况 1、行业竞争格局 目前，国内市场彩色沥青行业和沥青路面养护行业是一个完全竞争性行业，尤其进入 21 世纪以来， 改性沥青作为一个国内新兴行业，发展特别迅速，由于彩色沥青等属于资本密集型和技术密集型产品， 市场有一定的进入门槛，国内从事改性沥青研究、推广并顺利进入产业化阶段企业数量不多，引进国外 技术设备的企业也多数逐渐失去竞争能力。近年来，国内公路材料市场招标逐渐走向正轨，整个市场已 经摆脱了低价竞争的格局，市场化越来越高，已经逐步摆脱了无序的状态，部分小规模的改性沥青生产 企业逐步被市场淘汰，品牌、产品质量、技术服务成为新的竞争力，国内改性沥青市场的竞争已经国际 化，并出现向大厂商集中的趋势，与实力雄厚的跨国公司相比，我国改性沥青企业的资金实力、产业规 模、影响力都亟待提升。 2、公司的行业地位 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、 生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自成立以 来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，并取得了迅速的发展，在国 内沥青材料行业内逐步建立了一定的市场地位。随着公司对营销渠道的不断拓展以及对产品研发力度的 持续加大，公司的行业地位将得到巩固和进一步提升。 公司把产品质量控制作为公司的核心工作，已 通过质量管理体系认证以及环境管理体系认证，并取得相关产品资质及认证。 三、公司竞争优势 1、技术优势 公司始终把技术更新放在首位，坚持以应用需求为导向，组建了专业化的研发团队， 通过不断研发创新，现已获得国内外众多机构的认可。按照产品技术研究和工艺研究要求，公司建了专 业化的研发团队，结合公司战略发展方向及市场需求反馈，产品技术研发一直在行业前列。公司将利用 技术中心、工程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司申请高新技术企业 资质已审核通过，目前已经拥有专利技术 15 项，其中发明专利 6 项。 2、营销体系优势 公司是国内较早进入沥青路面材料行业的生产企业，凭借良好的产品质量和市场 口碑赢得了经销商和下游客户的信赖。报告期内，公司已有产品直接销往海外，未来公司将逐渐完善 海 外营销体系，提高海外市场占比。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议上直接洽谈 业务、网络宣传等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上，公司组织生产部、销售部协同开展售后 产品的增值服务提供，通过提供产品使用培训进一步增强客户粘性。 此外，公司利用国内成熟的销售 网络，持续扩大市场规模，并吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自有的销售网络。完善的 营销体系使得公司能够在新产品推广、销售布局中抢占先机，保证了公司的竞争实力。 公告编号：2019-004 18 3、质量管理优势 公司严格按照质量体系管理要求，开展新产品的研发、生产和检验，不断完善质 量管理体系，通过质量记录控制、质量目标管理、生产过程监控等具体实施环节，不断细化质量管理体 系内涵，通过内部审核、管理评审等措施保障质量管理体系的有效运行。公司各类产品上市以来质量反 馈良好，得到了下游客户和行业管理部门的认可和好评。 公司不断技术创新，加强产品技术换代，企 业的生产能力和工艺装备已具备一定的规模，产品性能和技术水平处于国内领先水平，已接近和达到国 际同类产品的标准。公司把产品质量控制作为公司的核心工作，已通过质量管理体系认证以及环境管理 体系认证，并取得相关产品资质及认证。 4、品牌和客户资源优势 公司经过多年的发展和积累，具备强大的系统开发和技术创新能力，能够 为终端用户提供优质的服务和高质量的路面材料产品，赢得了信誉，奠定了市场基础，在多个领域和主 要客户形成了紧密的合作关系。同时，公司拥有众多优质客户，公司与优质客户的合作不但能够推动 公 司技术水平的不断提高和服务手段的不断改进，也保障了业务的持续稳定发展。依此形成的良好的市场 品牌形象，为公司进一步拓展新的市场、保持稳定增长奠定了坚实的基础。 四、公司产品 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力， 在公司营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 公司主要产品分为：彩色路面材料、道路养护材料、沥青添加剂。 五、季节性变化 公司下游企业为公路建设企业、路面养护企业，高等级公路建设规模直接影响改性沥青的需求量， 道路施工的季节性决定改性沥青生产的季节性，南方的雨季和北方的冬季，均不适合新建路面的施工； 高速、市政养护公司，在雨雪季之前进行道路的预养护施工，在雨雪季后修复损坏的路面。 综上所述，自 2016 年起，随着国家提出“一带一路”、“海面城市”建设，各级政府的城市“绿 道”建设，“沿江、环湖景观带”建设，高速和市政道路周期性养护和预养护，都促进彩色路面、特种 沥青路面、道路养护材料的全面发展。 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。 公司目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国 内销售＋出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 公告编号：2019-004 19 货币资金 15,744,305.16 25.37% 12,548,820.66 25.89% 25.46% 应收票据与应 收账款 11,939,427.03 19.24% 6,270,330.96 12.93% 90.41% 存货 21,297,888.18 34.32% 17,597,320.45 36.30% 21.03% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,431,585.31 5.53% 4,120,913.85 8.50% -16.73% 在建工程 1,190,430.58 1.92% - 短期借款 2,000,000.00 3.22% - 长期借款 应付票据与应 付账款 5,003,596.35 8.06% 2,225,946.19 4.59% 124.79% 应付职工薪酬 2,779,530.58 4.48% 1,677,614.22 3.46% 65.68% 应交税费 1,566,060.73 2.52% 503,778.41 1.04% 210.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金年末数比年初数增长 25.46%，主要原因为：本年度产品销售量增加，营业收入增加， 故货币资金增加； 2、应收账款年末净额比年初净额增长 90.41%，主要原因为：本年度产品销售量增加，且由于竞争 压力增加，公司对部分优质客户的一些尾款延期收取，缓解客户资金问题，维持长久合作，故应收账款 较 2017 年增加； 3、存货年末数比年初数增长 21.03%，主要原因为：为 2019 年 1-2 月生产销售储备原材料，另公司 基于经营战略考虑及批量采购成本优势等因素，持续购买原材料，故存货较 2017 年增加； 4、固定资产期末较期初下降 16.73%，主要系本年累计折旧所致； 5、在建工程增加，主要原因为：湖南路菲特建设使用； 6、应付票据与应付账款比年初数增长比年初增长 124.79%，主要原因为：与原料供应商长期合作， 信用良好，供应商愿意给予一定数量原料先货后款； 7、应付职工薪酬比年初数增长 65.68%，主要原因为：职工薪酬、福利增加； 8、应交税费比年初数增长 210.86%，，主要原因为：营业收入增加，增值税及附加税同比增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 111,464,913.29 - 83,101,420.03 - 34.13% 营业成本 71,474,116.27 64.12% 52,771,798.77 63.50% 35.44% 毛利率% 35.88% - 36.50% - - 管理费用 8,027,867.23 7.20% 5,954,431.29 7.17% 34.82% 研发费用 8,697,707.00 7.80% 5,255,203.59 6.32% 65.51% 销售费用 18,393,881.69 16.50% 15,616,058.86 18.79% 17.79% 公告编号：2019-004 20 财务费用 -55,453.86 -0.05% -39,189.76 -0.05% 41.50% 资产减值损失 561,422.26 0.50% 132,199.22 0.16% 324.68% 其他收益 3,443.81 0.02% - 投资收益 47,446.87 0.04% - 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 216.14 0.00% - 汇兑收益 - - 营业利润 3,755,311.38 3.39% 3,025,576.21 3.64% 24.77% 营业外收入 1,079,244.70 0.95% 573,548.80 0.69% 84.73% 营业外支出 499.16 0.00% - 净利润 5,456,428.20 4.90% 3,292,507.09 3.96% 65.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 34.13%，主要原因为：本年度市场需求增加，产品口碑良好，销售人员增 加、推广力度加大，部分竞争对手因环保问题减产、停产；另一方面，原材料供应充足（部分原材料供 应商因环保问题减产、停产，原材料货源紧张），综上原因，使销售量增加，故营业收入较 2017 年增 加； 2、营业成本较上年增长 35.44%，主要原因为：本年度销售量增加，原材料用量增加，生产成本增 加，使营业成本较 2017 年增加； 3、管理费用较上年增长 34.82%，主要原因为：本年度职工薪酬增加，社保、公积金增加，职工福 利费和招待费用增加，使管理费用较 2017 年增加； 4、研发费用较上年增长 65.51%，主要原因为：本年度新增 3 个产品研发项目，使研发费用较 2017 年增加； 5、销售费用较上年增长 17.79%，主要原因为：本年度产品销售量增加，销售人员增加，人员薪酬 和差旅费用增加，使销售费用较 2017 年增加； 6、财务费用较上年减少 41.50%，主要原因为：本年度利息收入增加值大于其他财务费用增加值， 使财务费用较 2017 年减少； 7、资产减值损失较上年增长 324.68%，主要为计提坏帐。 8、营业利润较上年增长 24.77%，主要原因为：本年度营业收入增加，使得营业利润较 2017 年增加； 9、营业外收入较上年增加 84.73%，主要原因为：本期收到政府新三板企业股改补贴、专利补贴和 其他 1,059,500.70 元，较 2017 年政府新三板企业股改补贴和专利补贴 573,548.00 元增加所致； 10、净利润较上年增加 65.72%，主要原因为：本年度营业收入增加，使得净利润较 2017 年增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,464,913.29 83,101,420.03 34.13% 其他业务收入 - - 主营业务成本 71,474,116.27 52,771,798.77 35.44% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2019-004 21 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩色路面材料 94,034,323.64 84.36% 60,158,432.68 72.39% 道路养护材料 13,763,140.65 12.35% 15,199,005.57 18.29% 其他道路材料 3,667,449 3.29% 7,743,981.78 9.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 67,082,001.07 60.18% 50,819,789.51 61.15% 其他地区 44,382,912.22 39.82% 32,281,630.52 38.85% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入较上年增长 34.13%，主要原因为：本年度市场需求增加，产品口碑良好，销售人 员增加、推广力度加大，部分竞争对手因环保问题减产、停产；另一方面，原材料供应充足（部分原材 料供应商因环保问题减产、停产，原材料货源紧张），综上原因，使销售量增加，故营业收入较 2017 年增加； 2、主营业务成本较上年增长 35.44%，主要原因为：本年度销售量增加，原材料用量增加，生产成 本增加，使营业成本较 2017 年增加； 3、彩色路面材料收入较上年增长 56.31%，主要原因为：本年度市场需求增加，产品口碑良好，销 售人员增加、推广力度加大，部分竞争对手因环保问题减产、停产；另一方面，原材料供应充足（部分 原材料供应商因环保问题减产、停产，原材料货源紧张），综上原因，使销售量增加，故收入较 2017 年增加； 4、道路养护材料收入较上年减少 9.45%，主要原因为：本年度部分道路养护部门、单位资金紧张， 使得部分项目延期或减少，故收入较 2017 年减少； 5、其他道路材料收入较上年减少 52.64%，主要原因为：部分产品市场竞争激烈，利润偏低，公司 优化产品结构，去除一些利润低、产能落后产品，故收入较 2017 年减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 衢州鸿丰新型建设有限公司 5,177,005.91 4.64% 否 2 邢台市市政建设工程有限责任公司 5,089,461.20 4.57% 否 3 北京城建沥青混凝土有限公司 4,868,056.94 4.38% 否 4 瑞欣（成都）沥青材料有限公司 3,422,065.08 3.07% 否 5 潍坊恒泰路桥工程材料有限公司 3,227,228.39 2.90% 否 合计 21,783,817.52 19.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海持润石油化工有限公司 20,428,912.70 24.13% 否 2 恒河材料科技股份有限公司 18,351,540.00 21.68% 否 公告编号：2019-004 22 3 浙江联合颜料有限公司 10,100,000.00 11.93% 否 4 上海昀橡实业有限公司 7,649,409.00 9.04% 否 5 东莞泰和沥青产品有限公司 3,548,377.90 4.19% 否 合计 60,078,239.60 70.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,909,349.97 7,328,424.34 -33.01% 投资活动产生的现金流量净额 -3,713,563.39 -916,821.43 305.05% 筹资活动产生的现金流量净额 1,999,697.92 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 33.01%，主要原因为：本年内国际关系紧张,原油进口 减少,国内相关产品减产,为保证生产出货,加大原料采购,故经营活动产生的现金流量净额较 2017 年减 少； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 305.05%，主要原因为：湖南路菲特投资建设使用； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要原因为：本年内银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称： 蚌埠四方沥青有限责任公司 注册地：安徽蚌埠 主要经营地：全国 业务性质：生产、加工、储运，部分产品销售 持股比例：100% 报告期内取得收入： 3,524,841.51 元 报告期内实现净利润： -157,077.32 元 取得方式：2015 年，群康科技以 600 万元人民币现金收购标的公司股权，本次收购后群康科技持有 四方沥青 100%股权，其中姜蕾、姜尧、魏淑珍分别将持有的四方沥青 60%、30%、10%的股权，作价 360 万元人民币、180 万元人民币、60 万元人民币，合计 600 万元人民币转让给群康科技。 子公司名称：路菲特（北京）科技有限公司 注册地：北京 主要经营地：全国 业务性质：产品宣传、销售、服务 持股比例：100% 报告期内取得收入：0 元 报告期内实现净利润：-182,131.89 元 取得方式：2015 年，群康科技以 100 万元人民币现金收购标的公司股权，本次收购后群康科技持有 路菲特科技 100%股权，其中姜蕾、姜尧、魏淑珍分别将持有的四方沥青 60%、30%、10%的股权，作价 60 万元人民币、30 万元人民币、10 万元人民币，合计 100 万元人民币转让给群康科技。 公告编号：2019-004 23 子公司名称：湖南路菲特新材料科技有限公司 注册地：湖南郴州 主要经营地：全国 业务性质：生产、加工、储运，部分产品销售 持股比例：100% 报告期内取得收入：0 元 报告期内实现净利润：-311,136.95 元 取得方式：2017 年成立。 子公司名称：群康（上海）新材料科技有限公司 注册地：上海 主要经营地：全国 业务性质：产品宣传、销售、服务 持股比例：100% 报告期内取得收入：3,843,519.23 元 报告期内实现净利润：419,005.24 元 取得方式：2018 年成立。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 1、将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示； 2、将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示； 3、将固定资产与固定资产清理合并为“固定资产”列示； 4、将工程物资与在建工程合并为“在建工程”列示； 5、将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示； 6、将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示； 7、将专项应付款与长期应付款合并为“长期应付款”列示； 8、新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算； 9、财务费用科目中下设其中项：“利息费用”、“利息收入”。 受影响的报表项目名称和金额 1、2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 11,939,427.03 元，2017 年 12 月 31 日应收票 据及应收账款列示金额 6,270,330.96 元。 公告编号：2019-004 24 2、2018 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 558,712.50 元，2017 年 12 月 31 日其他应收款列示金 额 514,508.40 元。 3、2018 年 12 月 31 日固定资产列示金额 3,431,585.31 元，2017 年 12 月 31 日固定资产列示金额 4,120,913.85 元。 4、2018 年 12 月 31 日在建工程列示金额 1,190,430.58 元，2017 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元。 5、2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 5,003,596.35 元，2017 年 12 月 31 日应付票 据及应付账款列示金额 2,225,946.19 元。 6、2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 797,869.14 元，2017 年 12 月 31 日其他应付款列示金 额 849,391.10 元。 7、2018 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元，2017 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元。 8、2018 年增加研发费用 8,697,707.00 元，减少管理费用 8,697,707.00 元，2017 年增加研发费用 5,255,203.59 元，减少管理费用 5,255,203.59 元。 9、2018 年利息费用列示金额 3,344.92 元，利息收入列示金额 72,342.30 元，2017 年利息费用列 示金额 0.00 元，利息收入列示金额 52,635.90 元。 二、会计估计的变更 无。 三、前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新成立全资子公司群康（上海）新材料科技有限公司，公司转让控股孙公司深圳路 菲特沥青科技有限公司，故合并报表范围发生变化。 (八) 企业社会责任 群康科技自成立以来，始终坚持以奋斗者为本，以优质客户为中心，推行科技创新，坚持自主创新， 一方面，通过不断努力，研发出热拌、温拌、冷拌彩色沥青，彩色透水沥青，cac 彩色罩面等彩色路面 材料；微罩面、灌缝胶、全天候冷补料等道路养护产品，高粘沥青添加剂、温拌剂、改性沥青稳定剂等 沥青添加剂产品，完善了公司的产品线，使得公司在道路材料行业内全面发展；另一方面，注重人才选 拔、培养，以建设高新技术人才队伍为目标的发展战略，以产品的不断创新来提升企业的竞争力。 群康科技将持续坚持科技创新，加大研发投入，培养高科技人才，依靠领先的科技、严谨的加工、完善 的服务向社会提供品质卓越的路面材料，引领“路面新材料”行业技术转型升级，助推国家“一带一 路”、“海绵城市”的发展建设。 三、 持续经营评价 一、主营业务盈利的可持续性 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 公告编号：2019-004 25 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力， 在公司营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 二、研发能力 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用技术中心、工程研 究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高新技术企业资质复 审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 三、行业空间 1、彩色沥青材料方面 彩色沥青应用范围均为城市建设范围内，投资主体为政府部门，其变化受国家总体经济形势的影响。 彩色沥青建设工程属于城市固定投资范畴，具体范围为工程项目的建筑安装工程。根据国家城镇固定资 产投资与 GDP 变化率的相互关系，可以判断城镇固定资产投资趋势，并进而预测相关的彩色沥青市场。 按照国家十三五计划 GDP 增速需稳定在 6%以上，则城镇固定资产投资需要维持在 16%的增速，彩色 沥青将会有一个爆发式的增长，使用量会随基础建设的增长而逐年增长。 2、道路养护材料方面 我国公路总里程随着经济发展，近 10 多年一直保持增长态势，至 2015 年年 底公路总里程已达到 457.7 万公里，总里程数也保持每年 2.5%至 4%的增速。养护市场随沥青路面总量 而波动，其中因技术等级要求，二级以上公路路面几乎全部为沥青路面，而且技术等级和服务水平能力 要求和固定期限的交通部“国检”，使得这些公路尤为重视路面的养护工作，是公路沥青养护产品主要 应用客户。 “十二五”期间，平均每年的养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 900 亿。“十三五” 期间，随着中国公路里程的逐年增加，预计 2020 年养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 1200 亿。 四、公司的后续市场开发能力 在国内市场销售方面，公司制定了完善的客户管理制度，从主体资 格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资质等方面对其进行全方面核查。公司在 国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的所有权。公司正在逐步建立及完善经销 商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 在国际市场销售方面，公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得 了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议 上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上， 公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步增强客户 粘性。 五、盈利能力 公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年度的综合毛利率分别为 38.41%、36.50%、35.88%， 报告期内，公司的综合毛利率比较稳定，且公司的市场占有率高，因此在定价上有自主权。目前，公司 在国内彩色沥青及道路养护领域占居领先地位，随着公司知名度的扩大，营销渠道的逐渐完善，公司的 盈利能力将逐渐增强。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 26 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、报告期内盈利能力较弱风险 2018 年，净利润为 545.64 万元，由于国际关系紧张，国内主要原油进口国伊朗受到制裁，导致国 内原油及其制品供应紧张，原材料价格上升，且市场竞争激烈，公司产品销售价格涨幅小于原材料价格 涨幅，导致每单位公司产品收入下降；另一方面，道路运输因油价上涨，费用增加，导致原料采购成本 和产品销售成本增加，使净利润下降。如果公司不能快速提成整体盈利能力，可能对公司可持续性发展 造成不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司加大产品的研发力度，在技术上有新的突破，销售 水平有新的提升，增强公司整体盈利能力和抗风险能力；第二、公司不断优化产品线，扩大产品的应用 领域，加大国内销售渠道建设，保障公司销售业绩的可持续性；第三、寻找新的原材料替代品，降低成 本。 二、客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存量客户的维护工作需要公司投入一定的资 源和营业成本。虽然公司目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在维系存量客户的过程中， 同行业其他的竞争者通过推出更有粘性的服务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的客户。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司不断提升保险产品质量，充分利用内部产品设计中 心，结合用户需求，使产品更具竞争力，同时不断提高用户体验度与满意度，进而提高客户粘度；第二、 公司已经制定出内部服务标准，及服务标准化工作流程，不断提高服务质量，同时公司定期对公司员工 进行业务培训，不断提高员工工作能力和服务意识。 三、政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行业，而这些行业与民生紧密相关。因此， 政府会持续加强对路面材料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对路 面材料行业的经营环境带来一定的影响。如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续 拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质，将会对其业务拓展产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司充分利用好产品设计中心，加大产品研发力度，提 高产品技术含量，提升产品行业竞争力；第二、公司将不断拓展行业客户，丰富产品线，拓宽销售渠道， 做大企业规模，努力降低政策和经济波动带来的风险。 四、下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实体经济、下游行业发展密切相关，同时又 与其它公共等服务领域的发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不断增长，下游客户对彩 色路面铺装及道路养护的需求也呈现不断增长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。因此， 如果宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色路面铺装及道路养护的需求出现一定的波动，将会 影响整个路面材料行业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经营状况。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司不断提升保险产品质量，充分利用内部产品设 计中心，结合用户需求，使产品更具竞争力，同时不断提高用户体验度与满意度；第二、公司不断优化 产品线，扩大产品的应用领域，加大国内销售渠道建设，保障公司销售业绩的可持续性。 五、全资子公司尚未取得土地使用权证风险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥 青材料、路面养护材料等产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本公开转让说明书签署日，仍未 取得土地使用权证。虽然蚌埠沫河口工业园区管委会、蚌埠市国土资源局淮上分局已出具《关于土地使 用权的情况说明》，按照已签订的《项目入园协议》的约定，协助公司尽快依法申请办理土地使用权证 和房屋产权证，但是如果公司仍不能及时取得主要经营场所相关权证，或因此受到行政单位处罚，将会 公告编号：2019-004 27 对公司生产经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司正在积极配合当地行政单位相关工作，争取尽快获得 相关权属资质。同时，公司控股股东姜蕾、实际控制人姜尧承诺，无论因何原因，如相关政府部门认定 公司该项经营场所违反国家土地、规划、工程建设、环境保护、消防安装等方面的法律法规而依法给予 公司行政处罚，该等处罚由本人全额承担且在承担后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 六、环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品生产过程中不产生污水和固体弃物，产生 的噪音不大于 85 分贝，同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧化物、一氧化碳、二氧 化硫，经公司目前采用的环保措施处理后剩余的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环境保护 局的相关标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公司在生产经营过程中，能够按照国家有关环保法 律法规要求，认真执行环境保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定排放标准，无环境违法行为发 生，也未受到环保行为处罚。若中央或地方政府颁布更为严格的环保标准，公司将不得不加大环保投入， 从而影响公司未来资金流向及经营业绩。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司股东、管理层将认真学习，确保公司稳定的持续成长 与发展。针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司正在积极配合，确保公司稳定的持续成长与发展。 七、原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价格也大幅波动，使得路面材料提供商面临 了较大的原材料波动风险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的原材料储备库，并且与 上游改性沥青供应商建立了长期战略合作关系，但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价格不能 有效转嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水平。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，公司利用自有设计中心，结合用户需求，及时研发 出高技术、高性能的路面材料产品，使公司在行业竞争中处于有利地位；第二，公司积极拓展新的业务 市场，完善渠道建设，提高整体盈利能力。 八、人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的重要保障，引进专业人才并保持核心技术 人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文 化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心 技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，充分发挥现有研发人员的技术优势，加强年轻员工 的培养工作，为公司不断培养高素质的研发人才；第二，加强对公司核心技术人员的激励措施，通过股 权激励等方式保持核心技术人员的稳定性。 九、技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。按照公司的技术开发与创新计划，在未 来的发展中，公司将会在现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材料行业中的运用。但是 目前路面材料行业处于快速发展阶段，产品服务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性化需 求不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、偏离市场需求，对行业关键技术 的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，或因各种 原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会， 导致公司的市场竞争能力下降，将对生产经营带来不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司将加大对新技术及新产品的研发，积极培养、 引进、续留科技人才，从而保证技术更新换代的及时性、可用性；第二、公司利用自有设计中心，结合 用户需求，及时研发出高技术、高性能的路面材料产品，使公司在行业竞争中处于有利地位。 十、公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材 公告编号：2019-004 28 料研发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 公司经过多年发展，经营规模虽然有了较大增长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司相比， 公司目前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司加大产品的设计力挥公司创新型企业特点和优 势，争取国家相关课题和基金的资助和相关政策扶持，获取相关银行授信和贴息贷款，确保公司有稳定 的现金流支持公司持续成长与发展。 十一、生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路路面铺设，受天气等客观因素影响，公路 工程特别是公路路面施工存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路路面施工旺季，雨季来 临至雨季结束时，属于淡季；在北方地区，除雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路面材料 提供商的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当客户有需求时才会生产，故大部分路面材料的生产 周期和公路路面施工周期是同步的，有一定季节性。而且，产品存储时间过长，将影响产品品质，反复 加热不仅能耗较大，也会导致产品老化，使产品成本上升。为保证产品品质及生产的经济性，路面材料 产品应当即产即用。受上述施工期及产品特性的影响，公司生产存在较为明显的季节性，公司的营业收 入及利润主要体现在下半年。如果随着业务增长，公司不能及时适应季节性变化，将会给公司持续经营 带来不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司加大产品的研发力度，在技术上有新的突破， 销售水平有新的提升，增强公司整体盈利能力和抗风险能力；第二，公司加强国内渠道建设，完善代理 商制度，积极拓展海外市场，提高公司整体盈利能力。 十二、行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和地区相比尚处于初级阶段，行业规范及精 细化运作还需要不断完善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有一定的竞争优势，在主 要客户中赢得了良好的声誉。但是国内道路材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和偏好也 在快速变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能够持续提高公司路面材料产品与服务及用户满意度， 将会面临行业竞争加剧风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、加大产品设计研发投入，优化项目管理，提高销售 效率，进而提升市场竞争优势；第二、通过对公司专利、商标等知识产权的保护，提高公司的核心竞争 力，加大新产品的推广力度，不断拓展新的用户群体，实现销售规模的不断提升。 十三、客户地域集中风险 2016 年度、2017 年度和 2018 年度，华东地区的主营业务收入占公司当期主营业务收入总额的比例 分别为 62.71%、 61.15%和 60.18%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地区，在其他区域的业务 开展存在不足，如不能及时对其他区域市场业务予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公司 产品的市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公司存在客户地域相对集中风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、积极扩大业务规模，提高服务能力，开拓新区域客 户；第二、针对彩色沥青产品及道路养护产品在行业内应用，通过继续加大技术投入，提升产品设计能 力，提高客户粘性。 十四、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 55.00%的股份，如果实际控制人利用其实际控制权， 对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 针对上述风险，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、 “三会”议事规则及 《关联交易管理制度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《防范控股股东及关联方 资金占用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》等对 关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控 股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规 公告编号：2019-004 29 性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不 当控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-004 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 姜蕾女士及其配偶 公司向招商 银行股份有 限公司上海 分行申请信 用担保贷款 陆佰万整，拟 用于补充公 6,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 14 日 《关于公司申 请信用贷款暨 关联方提供担 保的议案》（公 告编号： 2018-022） 公告编号：2019-004 31 司日常经营 所需的流动 资金，公司股 东、实际控制 人、董事姜蕾 女士及其配 偶为该笔贷 款提供连带 责任保证担 保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易系公司经营所需，关联方为公司贷款无偿提供担保，对公司整体经营和发展具有促进 作用，不存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 一、2018 年 6 月 20 日，公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于转让深圳路菲特沥青科 技有限公司股权的议案》，出售控股孙公司深圳路菲特全部股份； 二、2018 年 12 月 6 日，公司 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于注销子公司的议案》， 注销全资子公司路菲特科技。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在 2016 年 12 月 27 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 一、2016 年 8 月 10 日，公司控股股东、实际控制人姜蕾女士出具了承诺函，承诺除上海群康沥青 科技股份有限公司外，其本人控股的企业目前或将来不从事任何直接或间接与群康科技或其参股公司业 务存在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞争承 诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与群康科技目前或将来相同、相近或类似的业务或 项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为，上述承诺主要内容如下：“本人目前未从 事或参与公司存在同业竞争的行为。并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人及本人关系 密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员”。 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 二、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出 具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，该承诺函主要内容如下：“（1）本人将不利用上海群康 沥青科技股份有限公司（下称“公司”）股东/董事/监事/高级管理人员地位影响公司的独立性，并将 保持公司在资产、人员、账务、业务和机构等方面的独立性。（2）截至本承诺函出具之日，除已经披 露的情形之外，本人、本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。（3）在不与法律法规 相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人、本人投资或控制的企业与公司进行关联交易时 公告编号：2019-004 32 将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使 本人、本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其 股东利益的关联交易。” 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 公告编号：2019-004 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 11,000,000 55.00% 0 11,000,000 55.00% 董事、监事、高管 17,000,000 85.00% 0 17,000,000 85.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000.00 - 0 20,000,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姜蕾 11,000,000 0 11,000,000 55% 11,000,000 0 2 姜尧 6,000,000 0 6,000,000 30% 6,000,000 0 3 上海路非特 投 资管理中心（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10% 2,000,000 0 4 魏淑珍 1,000,000 0 1,000,000 5% 1,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人姜蕾女士为公司控股股东，直接持有群康科技 55%的股份，持有股东上海路非 特投资管理中心（有限合伙）50%的份额，间接持有群康科技 5%的股份； 公司法人姜尧先生直接持有群康科技 30%的股份，持有股东上海路非特投资管理中心（有限合 伙）22.5%的份额，间接持有群康科技 2.25%的股份； 姜尧先生系股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 魏淑珍女士与姜蕾女士系母女关系，与姜尧先生系母子关系； 姜蕾女士与姜尧先生系姐弟关系。 公告编号：2019-004 34 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为姜蕾，其直接持有公司 55.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 5.00%的 股。姜蕾可以对董事会的决议及公司的生产经营管理产生重大影响。因此，姜蕾为公司的控股股东。 姜蕾女士，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年毕业于北京对外经济贸 易大学，获学士学位。2002 年 9 月至 2003 年 5 月，任北京中关村高新科技孵化器有限公司职员；2003 年 5 月至 2016 年 8 月，任有限公司外贸经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、外贸经理，任期三 年，直接持有股份公司 55.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 5.00%的股份。 报告期内，姜蕾女士一直参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权。姜蕾女士系公司的 实际控制人，其实际控制公司经营管理的状况未发生变化。报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2019-004 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行 2,000,000 5.5% 2018.11-2019.9 否 合计 - 2,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 姜尧 董事长、总经理 男 1981年6月 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 姜蕾 董事 女 1979年5月 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 刘世林 董事、副总经理、 财务总监、董事会 秘书 男 1982年5月 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 杨明 董事、副总经理、 男 1982年7月 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 纪淑贞 董事、副总经理、 男 1986年3月 硕士 2016.08.04-2019.08.03 是 张金保 监事会主席 男 1974年5月 专科以下 2016.08.04-2019.08.03 是 葛润修 监事 男 1988年6月 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 吴振宇 职工代表监事 男 1981年7月 专科 2016.08.04-2019.08.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 姜尧先生为群康科技法人、董事长、总经理；姜蕾女士为群康科技实际控制人、控股股东； 姜尧、姜蕾为姐弟关系； 其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜尧 董事长、总经 理 6,000,000 0 6,000,000 30% 0 姜蕾 董事 11,000,000 0 11,000,000 55% 0 刘世林 董事、副总经 理、财务总监、 董秘 0 0 0 0% 0 杨明 董事、副总经 理、 0 0 0 0% 0 纪淑贞 董事、副总经 理、 0 0 0 0% 0 张金保 监事会主席 0 0 0 0% 0 葛润修 监事 0 0 0 0% 0 公告编号：2019-004 37 吴振宇 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 17,000,000 0 17,000,000 85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 3 6 销售人员 31 28 技术人员 5 8 生产人员 13 15 员工总计 59 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 21 21 专科 34 38 专科以下 3 4 员工总计 59 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司增加 5 名员工，主要为财务人员，为新成立全资子公司湖南路菲特和群 康新材料财务人员。 培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加 强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实 习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训等，不断提升公司员工素质和能力，提 升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 公告编号：2019-004 38 薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 周强 核心技术人员 0 核心人员的变动情况： 公司暂未认定核心员工。 公司核心技术人员为：纪淑贞、周强。报告期内未发生变动。 纪淑贞先生，董事、副总经理。 周强先生，核心技术人员，1982 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年毕业于江 南大学。2004 年 11 月至 2008 年 6 月，任中国移动通信集团无锡分公司；2008 年 7 月至 2011 年 4 月， 任杭州加多宝饮料有限公司技术员；2011 年 4 月至 2013 年 12 月，任有限公司实验员；2014 年 01 月至 2016 年 8 月，任有限公司研发主管； 2016 年 8 月至今，任股份公司核心技术人员、研发主管。 公告编号：2019-004 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告 重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内部投资运作管 理制度》、《总经理工作细则》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律 法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作制度》、《董事会秘书工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权 责范围和工作程序。公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、 真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制订了《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金 占用管理制度》、《累计投票制实施细则》等规章制度，涵盖了投资者关系管理、财务管理、风险控制 等内部控制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公 司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司重大决策均按照《公司章程》及投资管理制度等相关制度的规定，履行 了相关的董事会、股东大会等审议程序。公司决策机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2019-004 41 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2018 年 4 月 17 日，公司召开第一届 董事会第六次会议，本次会议应出席的董事共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事人 数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通 过了《公司 2017 年度总经理工作报告》、《公司 2017 年度董事会工作报告》、《公司 2017 年度 财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报 告》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》、《公司 2017 年年度报告及其摘要》、《关于 续聘 2018 年度审计机构的议案》、 《关于召开公 司 2017 年年度股东大会的议案》； 二、2018 年 5 月 28 日，公司召开第一届 董事会第七次会议，本次会议应出席的董事共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事人 数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通 过了《关于转让深圳路菲特沥青科技有限公司 股权的议案》； 三、2018 年 6 月 1 日，公司召开第一届董 事会第八次会议，本次会议应出席的董事共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事人 数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通 过了《关于对外投资设立全资子公司的公告》； 四、2018 年 8 月 6 日，公司召开第一届董 事会第九次会议，本次会议应出席的董事共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事人 数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通 过了《关于全资子公司拟变更公司经营范围并 修改其公司章程的议案》、《关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 五、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届 董事会第十次会议，本次会议应出席的董事共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事人 数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通 过了《公司 2018 年半年度报告》； 六、2018 年 11 月 14 日，公司召开第一届 董事会第十一次会议，本次会议应出席的董事 公告编号：2019-004 42 共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事 人数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议 通过了《关于公司申请信用贷款暨关联方提供 担保的议案》、 《关于召开公司 2018 年第三次临 时股东大会的议案》； 七、2018 年 11 月 16 日，公司召开第一届 董事会第十二次会议，本次会议应出席的董事 共 5 人,实际出席的董事（包括委托出席的董事 人数）共 5 人，缺席的董事共 0 人，会议审议 通过了《关于注销子公司的议案》、《关于设 立北京分公司的议案》。 监事会 2 一、2018 年 4 月 17 日，公司召开第一届 监事会第四次会议，本次会议应出席的监事共 3 人,实际出席的监事共 3 人，缺席的监事共 0 人，会议审议通过了《公司 2017 年度监事会工 作报告》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公 司 2018 年度财务预算报告》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、 《公司 2017 年年度 报告及其摘要》、 《关于续聘 2018 年度审计机构 的议案》； 二、2018 年 8 月 22 日，公司召开第一届 监事会第三次会议，本次会议应出席的监事共 3 人,实际出席的监事共 3 人，缺席的监事共 0 人，会议审议通过了《公司 2018 年半年度报 告》。 股东大会 5 一、2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年 年度股东大会，本次会议应出席的股东共 4 人, 实际出席的股东（包括委托出席的股东人数） 共 4 人，缺席的董事共 0 人，会议审议通过了 《公司 2017 年度董事会工作报告》、 《公司 2017 年度监事会工作报告》、 《公司 2017 年度财务决 算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《关 于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、 《公司 2017 年年度报告及其摘要》、《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》； 二、2018 年 6 月 20 日，公司召开 2018 年 第一次临时股东大会，本次会议应出席的股东 共 4 人,实际出席的股东（包括委托出席的股东 人数）共 4 人，缺席的董事共 0 人，会议审议 通过了《关于转让深圳路菲特沥青科技有限公 司股权的议案》； 三、2018 年 8 月 21 日，公司召开 2018 年 第二次临时股东大会，本次会议应出席的股东 共 4 人,实际出席的股东（包括委托出席的股东 公告编号：2019-004 43 人数）共 4 人，缺席的董事共 0 人，会议审议 通过了《关于全资子公司拟变更公司经营范围 并修改其公司章程的议案》； 四、2018 年 11 月 30 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，本次会议应出席的股 东共 4 人,实际出席的股东（包括委托出席的股 东人数）共 4 人，缺席的董事共 0 人，会议审 议通过了《关于公司申请信用贷款暨关联方提 供担保的议案》； 五、2018 年 12 月 6 日，公司召开 2018 年 第四次临时股东大会，本次会议应出席的股东 共 4 人,实际出席的股东（包括委托出席的股东 人数）共 4 人，缺席的董事共 0 人，会议审议 通过了《关于注销子公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、治理机制健全。公司设有股东大会、董事会、监事会，经营管理层以及公司经营所必需的业务 部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公 司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策，确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会 为公司的监督机构，负责检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为 进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导高层管理团队负责公司的日常经营管理。 二、各项制度有效执行。公司已制定了相关议事规则、工作细则以及其他的内部管理制度。自公司 股改设立以来，公司的各项重大事项均依据《公司章程》及相关的制度经过了相应的决策程序；公司股 东大会、董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效；公司历次股东大会、董事会、监 事会会议的召集、召开、议案的表决、决议的内容及签署均符合《公司章程》和法律、法规、规范性文 件的规定。 综上所述，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大 会、董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权 力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事。 股份公司成立以来，公司共召开了 7 次股东大会会议、12 次董事会会议和 5 次监事会会议，各股东、董 事和监事均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，其中，职工监事通过参与监事 会会议对于公司重大事项提出了相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。会议的通知、召开和表决 等程序均合法合规，“三会”制度运作规范。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法律法规。 公告编号：2019-004 44 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有 效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业之间完全分开，具有 独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开情况 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、 生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自成立以 来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。公司已经建立完整的业务体 系，拥有独立的研发、采购和服务业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东 控制的其他企业进行生产经营的情况。公司具有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 要素。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，并且公司控股股东焦点 科技已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （二）资产分开情况 公司系由上海群康沥青科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整 体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于控股股东及其控制的 其他企业进行生产经营所需要的经营场所、设备、专利、商标、软件著作权等资产。公司没有以资产、 权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，也不存在控股股东占用公司经营场所、设备、 专利、商标、软件著作权等资产的情况。 （三）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的人事、工资和福利制度，拥有生产经营所需的研发技术人 员、工程技术人员等。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定 产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他 职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。公司所有高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业 务，未在与本公司业 务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动。 公告编号：2019-004 45 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系。公司已开立了独立的银行基本账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税， 与股东单位无混合纳税现象。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，财务人员无兼职情况。 （五）机构分开情况 公司按照《公司法》的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理结构， 与关联企业在机构上完全独立。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、销售、财务等职能管理部门。 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司股东依照《公 司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 07 月 25 日，经公司创立大会审议通过了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严 格遵守公司已经制定的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情 况良好。 公告编号：2019-004 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019] 19596 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 郭海龙、陈哲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海群康沥青科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2019-004 47 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [以下无正文] 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭海龙 中国·北京 中国注册会计师：陈哲 二零一九年四月二十三日 公告编号：2019-004 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 15,744,305.16 12,548,820.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 11,939,427.03 6,270,330.96 预付款项 六、（三） 3,228,832.94 6,129,596.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 558,712.50 514,508.40 买入返售金融资产 存货 六、（五） 21,297,888.18 17,597,320.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 847,086.62 840.00 流动资产合计 53,616,252.43 43,061,417.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 3,431,585.31 4,120,913.85 在建工程 六、（八） 1,190,430.58 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 3,557,611.53 1,023,578.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 106,605.12 201,725.76 递延所得税资产 六、（十一） 152,762.80 69,278.81 其他非流动资产 公告编号：2019-004 49 非流动资产合计 8,438,995.34 5,415,496.82 资产总计 62,055,247.77 48,476,913.89 流动负债： 短期借款 六、（十二） 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 5,003,596.35 2,225,946.19 预收款项 六、（十四） 19,792,017.75 18,609,068.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 2,779,530.58 1,677,614.22 应交税费 六、（十六） 1,566,060.73 503,778.41 其他应付款 六、（十七） 800,911.98 849,391.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,942,117.39 23,865,797.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,942,117.39 23,865,797.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-004 50 资本公积 六、（十九） 705,138.10 705,138.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 1,116,754.68 535,189.83 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 8,291,237.60 3,416,374.25 归属于母公司所有者权益合计 30,113,130.38 24,656,702.18 少数股东权益 -45,586.21 所有者权益合计 30,113,130.38 24,611,115.97 负债和所有者权益总计 62,055,247.77 48,476,913.89 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,503,320.60 11,857,250.46 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 11,381,255.01 6,243,244.56 预付款项 十六、（一） 4,499,952.61 7,087,249.57 其他应收款 十六、（二） 330,695.00 510,000.00 存货 20,514,521.50 16,935,849.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 726,903.06 流动资产合计 48,956,647.78 42,633,593.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 12,590,273.68 6,090,273.68 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 311,670.58 540,466.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-004 51 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 106,605.12 201,725.76 递延所得税资产 148,942.96 68,922.41 其他非流动资产 非流动资产合计 13,157,492.34 6,901,388.22 资产总计 62,114,140.12 49,534,982.11 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,678,096.35 2,225,003.71 预收款项 19,001,487.75 18,609,068.00 合同负债 应付职工薪酬 2,747,530.58 1,672,114.22 应交税费 1,242,121.78 402,583.86 其他应付款 3,042.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,672,279.30 22,908,769.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,672,279.30 22,908,769.79 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 705,138.10 705,138.10 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-004 52 专项储备 盈余公积 1,116,754.68 535,189.83 一般风险准备 未分配利润 10,619,968.04 5,385,884.39 所有者权益合计 32,441,860.82 26,626,212.32 负债和所有者权益合计 62,114,140.12 49,534,982.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 111,464,913.29 83,101,420.03 其中：营业收入 六、 （二十二） 111,464,913.29 83,101,420.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 107,760,708.73 80,075,843.82 其中：营业成本 六、 （二十二） 71,474,116.27 52,771,798.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 661,168.14 385,341.85 销售费用 六、（二十四） 18,393,881.69 15,616,058.86 管理费用 六、（二十五） 8,027,867.23 5,954,431.29 研发费用 六、（二十六） 8,697,707.00 5,255,203.59 财务费用 六、（二十七） -55,453.86 -39,189.76 其中：利息费用 六、（二十七） 3,344.92 利息收入 六、（二十七） 72,342.30 52,635.90 资产减值损失 六、（二十八） 561,422.26 132,199.22 信用减值损失 加：其他收益 六、（二十九） 3,443.81 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） 47,446.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、 （三十一） 216.14 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,755,311.38 3,025,576.21 公告编号：2019-004 53 加：营业外收入 六、（三十二） 1,079,244.70 573,548.80 减：营业外支出 六、（三十三） 499.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,834,056.92 3,599,125.01 减：所得税费用 六、 （三十四） -622,371.28 306,617.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,456,428.20 3,292,507.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,456,428.20 3,292,507.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -21,527.95 2.归属于母公司所有者的净利润 5,456,428.20 3,314,035.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,456,428.20 3,292,507.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,456,428.20 3,314,035.04 归属于少数股东的综合收益总额 -21,527.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.17 （二）稀释每股收益 0.27 0.17 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 110,455,801.16 83,077,377.86 公告编号：2019-004 54 减：营业成本 十六、（四） 71,643,418.65 52,889,499.75 税金及附加 398,906.04 236,562.71 销售费用 18,095,597.95 15,412,177.72 管理费用 7,074,969.26 5,337,228.42 研发费用 8,697,707.00 5,255,203.59 财务费用 -56,041.27 -42,785.96 其中：利息费用 3,344.92 利息收入 68,816.12 50,762.10 资产减值损失 533,470.38 144,495.02 信用减值损失 加：其他收益 3,443.81 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,071,216.96 3,844,996.61 加：营业外收入 1,079,244.70 573,548.79 减：营业外支出 399.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,150,062.50 4,418,545.40 减：所得税费用 -665,586.00 303,543.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,815,648.50 4,115,001.43 （一）持续经营净利润 5,815,648.50 4,115,001.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,815,648.50 4,115,001.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2019-004 55 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,609,641.70 98,672,973.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十五） 1,205,728.93 626,184.70 经营活动现金流入小计 126,815,370.63 99,299,157.72 购买商品、接受劳务支付的现金 83,573,039.08 62,666,478.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,774,404.37 7,429,229.92 支付的各项税费 3,534,113.10 3,312,191.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 24,024,464.11 18,562,833.64 经营活动现金流出小计 121,906,020.66 91,970,733.38 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十六） 4,909,349.97 7,328,424.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 215,777.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 215,777.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,928,529.47 916,821.43 投资支付的现金 公告编号：2019-004 56 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、 （三十五） 811.14 投资活动现金流出小计 3,929,340.61 916,821.43 投资活动产生的现金流量净额 -3,713,563.39 -916,821.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 302.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 302.08 筹资活动产生的现金流量净额 1,999,697.92 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十六） 3,195,484.50 6,411,602.91 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 12,548,820.66 6,137,217.75 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 15,744,305.16 12,548,820.66 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,168,986.60 98,275,943.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,330,809.63 624,310.89 经营活动现金流入小计 124,499,796.23 98,900,254.66 购买商品、接受劳务支付的现金 84,721,367.37 64,656,636.70 支付给职工以及为职工支付的现金 9,216,048.73 6,332,089.33 支付的各项税费 2,932,012.84 2,973,122.44 支付其他与经营活动有关的现金 23,466,016.86 18,303,053.39 经营活动现金流出小计 120,335,445.80 92,264,901.86 经营活动产生的现金流量净额 4,164,350.43 6,635,352.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2019-004 57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,978.21 265,699.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,517,978.21 265,699.95 投资活动产生的现金流量净额 -6,517,978.21 -265,699.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 302.08 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 302.08 筹资活动产生的现金流量净额 1,999,697.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -353,929.86 6,369,652.85 加：期初现金及现金等价物余额 11,857,250.46 5,487,597.61 六、期末现金及现金等价物余额 11,503,320.60 11,857,250.46 公告编号：2019-004 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 3,416,374.25 -45,586.21 24,611,115.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 3,416,374.25 -45,586.21 24,611,115.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 581,869.13 4,874,559.07 45,586.21 5,502,014.41 （一）综合收益总额 5,456,428.20 5,456,428.20 （二）所有者投入和减少资 本 45,586.21 45,586.21 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2019-004 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 45,586.21 45,586.21 （三）利润分配 581,869.13 -581,869.13 1．提取盈余公积 581,869.13 -581,869.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 1,117,058.96 8,290,933.32 30,113,130.38 公告编号：2019-004 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 123,689.69 513,839.35 -24,058.26 21,318,608.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 123,689.69 513,839.35 -24,058.26 21,318,608.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 411,500.14 2,902,534.90 -21,527.95 3,292,507.09 （一）综合收益总额 3,314,035.04 -21,527.95 3,292,507.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2019-004 61 （三）利润分配 411,500.14 -411,500.14 1．提取盈余公积 411,500.14 -411,500.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 3,416,374.25 -45,586.21 24,611,115.97 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 公告编号：2019-004 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 5,385,884.39 26,626,212.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 5,385,884.39 26,626,212.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 581,564.85 5,234,083.65 5,815,648.50 （一）综合收益总额 5,815,648.50 5,815,648.50 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 581,564.85 -581,564.85 1．提取盈余公积 581,564.85 -581,564.85 公告编号：2019-004 63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 1,116,754.68 10,619,968.04 32,441,860.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 公告编号：2019-004 64 股 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 123,689.69 1,682,383.10 22,511,210.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 123,689.69 1,682,383.10 22,511,210.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 411,500.14 3,703,501.29 4,115,001.43 （一）综合收益总额 4,115,001.43 4,115,001.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 411,500.14 -411,500.14 1．提取盈余公积 411,500.14 -411,500.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2019-004 65 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 535,189.83 5,385,884.39 26,626,212.32 公告编号：2019-004 66 上海群康沥青科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“上海群康”）成 立于 2003 年 7 月 3 日，经多次股权转让，由上海市工商行政管理局批准，于 2016 年 8 月 4 日取得统一社会信用代码为：913101107518968646 的营业执照。公司成立时的注册资 本为人民币 50.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 2,000.00 万元。 公司注册地址：上海市杨浦区国定东路 275-8 号 910 室。 公司法定代表人：姜尧。 营业期限：2003 年 7 月 3 日至不约定期限。 公司经营范围：沥青、化工材料科技领域内的技术服务、技术开发、技术转让、技术咨 询；从事货物与技术的进出口业务；市政、公路工程施工；园林绿化；化工产品（不含危险 品）销售。以下限分支机构经营：路面材料、沥青添加剂的生产与销售、沥青加工设备的生 产、销售与租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 （二）历史沿革 1.公司成立 上海群康沥青科技有限公司成立于 2003 年 7 月 3 日，成立时股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 45.00 90.00 货币资金 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100 本次出资已于 2003 年 7 月 2 日由上海华城会计师事务所有限公司出具华会事验（2003） 第 134 号《验资报告》验证。 2.第 1 次股权转让 2008 年 4 月 22 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章将其所持公司部分股权分 别转让给魏淑珍、张燕、李继臣，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 公告编号：2019-004 67 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 17.50 35.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 张燕 7.50 15.00 货币资金 李继臣 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2008 年 5 月 12 日完成工商变更登记。 3.第 2 次股权转让 2009 年 3 月 2 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、张燕、李继臣将各自持 有的部分或全部股权转让给姜蕾，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 10.50 21.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 姜蕾 19.50 39.00 货币资金 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2009 年 3 月 19 日完成工商变更登记。 4.第 3 次股权转让 2012 年 2 月 9 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、魏淑珍将各自持有的全 部或部分股权转让给姜蕾、姜尧，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 姜蕾 30.00 60.00 货币资金 姜尧 15.00 30.00 货币资金 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2012 年 2 月 10 日完成工商变更登记。 5.第 1 次增资 2012 年 4 月 10 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 500.00 万元，新 增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 公告编号：2019-004 68 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 50.00 10.00 货币资金 姜蕾 300.00 60.00 货币资金 姜尧 150.00 30.00 货币资金 合计 500.00 100 本次增资事宜，已于 2012 年 4 月 19 日由上海利永会计师事务所（普通合伙）出具利永 验字第 1160 号《验资报告》验证，并于 2012 年 4 月 27 日完成工商变更登记。 6.第 2 次增资 2014 年 4 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,000.00 万元，新 增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 10.00 货币资金 姜蕾 600.00 60.00 货币资金 姜尧 300.00 30.00 货币资金 合计 1,000.00 100 本次增资事宜，于 2014 年 6 月 19 日完成工商变更登记。 7.第 3 次增资 2015 年 5 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,800.00 万元，新 增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 180.00 10.00 货币资金 姜蕾 1,080.00 60.00 货币资金 姜尧 540.00 30.00 货币资金 合计 1,800.00 100 本次增资事宜，于 2015 年 5 月 22 日完成工商变更登记。 8.第 4 次股权转让与第 4 次增资 2015 年 6 月 12 日，经全体股东同意，股东魏淑珍将其持部分股权转让给姜蕾、姜尧， 并于当日签署了股权转让协议。同时，经全体股东同意，增加注册资本至人民币 2,000.00 万元，由新股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）以货币资金认缴。 本次股权转让及增资后，公司股权结构为： 公告编号：2019-004 69 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100 本次增资事宜，于 2015 年 6 月 24 日完成工商变更登记。 9.公司整体变更为股份有限公司 2016 年 8 月 4 日，上海群康沥青科技有限公司拟改制变更为上海群康沥青科技股份有 限公司，已取得上海市工商行政管理局核发的注册号 913101107518968646 营业执照。改制 后，本公司股本总额为 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为 2,000 万元人民币。 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100 本次股改事宜，于 2016 年 8 月 4 日完成工商登记变更。 本公司财务报告于 2019 年 4 月 23 日经公司管理层批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 公告编号：2019-004 70 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 公告编号：2019-004 71 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 公告编号：2019-004 72 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 公告编号：2019-004 73 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 公告编号：2019-004 74 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 公告编号：2019-004 75 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为： 期末公允价值相对于成 本的下跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月出现 下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定 依据为： 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 押金、保证金组合 本公司押金、保证金具有类似信用风险特征纳入押金、保证金组合。 备用金组合 本公司备用金具有类似信用风险特征纳入备用金组合。 关联方组合 本公司关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 押金、保证金组合 个别认定法。 备用金组合 个别认定法。 关联方组合 个别认定法。 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2019-004 76 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、原材料、库存商品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2019-004 77 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号：2019-004 78 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 公告编号：2019-004 79 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 机械设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 公告编号：2019-004 80 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费 用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 公告编号：2019-004 81 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 公告编号：2019-004 82 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2.摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工 为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的 应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或 职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 公告编号：2019-004 83 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十二）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 公告编号：2019-004 84 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 公告编号：2019-004 85 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十四）收入 1.销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能 可靠地计量时，确认营业收入实现。 2.提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的 依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3.让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时 确认为收入。 4.具体确认原则：公司收入主要来源于沥青销售收入。销售收入依据签收单即客户实际 结算量确认收入；若项目施工时间较长，则在终止时按结算量一次性确认。 （二十五）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公告编号：2019-004 86 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 公告编号：2019-004 87 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 10、15、25 增值税 销售商品或提供应税劳务 6、16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1、2 不同企业所得税税率纳税主体情况 纳税主体名称 所得税税率 上 海 群 康 沥 青 科 技 股 份 有 限 公司 15% 群康（上海）新 材 料 科 技 有 限 公司 10% 其余合并范围内纳税主体适用25%企业所得税税率。（二）重要税收优惠政策及其依据 1.上海市高新技术企业认定办公室根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高 新技术企业认定管理办法》 （国科发火[2008]172 号）、 《高新技术企业认定管理工作指引》 （国 科发火[2008]362 号）、 《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》 （国科火字（2011） 123 号）和《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合（2008）第 025 号）的有关 规定，颁发《关于公示 2015 年上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司 为上海市 2015 年第一批高新技术企业，享受 15%的企业所得税税收优惠，本公司高新技术 企业证书编号为 GR201531000333，发证时间 2015 年 8 月 19 日，有效期三年。 上海市高新技术企业认定办公室根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认 定管理办法》 （国科发火〔2016〕32 号）、 《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2016〕 195 号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22 号）的有关规定， 颁发《关于公示 2018 年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司为上 海市 2018 年第一批高新技术企业，享受 15%的企业所得税税收优惠，本公司高新技术企业 证书编号为 GR201831001156，发证时间 2018 年 11 月 2 日，有效期三年。 2.根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税[2017]43 号），《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关 征管问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 23 号）等相关税收政策规定的，群康（上 海）新材料科技有限公司属于小型微利企业，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 公告编号：2019-004 88 （1）本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为 “应收票据及应收账款”列示 2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 11,939,427.03 元，2017 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额 6,270,330.96 元。 将应收利息、应收股利与其他应 收款合并为“其他应收款”列示 2018 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 558,712.50 元，2017 年 12 月 31 日其他应收款列示金额 514,508.40 元。 将固定资产与固定资产清理合 并为“固定资产”列示 2018 年 12 月 31 日固定资产列示金额 3,431,585.31 元，2017 年 12 月 31 日固定资产列示金额 4,120,913.85 元。 将工程物资与在建工程合并为 “在建工程”列示 2018 年 12 月 31 日在建工程列示金额 1,190,430.58 元，2017 年 12 月 31 日在建工程列示金额 0.00 元。 将应付账款与应付票据合并为 “应付票据及应付账款”列示 2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 5,003,596.35 元，2017 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额 2,225,946.19 元。 将应付利息、应付股利与其他应 付款合并为“其他应付款”列示 2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 797,869.14 元，2017 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 849,391.10 元。 将专项应付款与长期应付款合 并为“长期应付款”列示 2018 年 12 月 31 日长期应付款列示金额 0.00 元，2017 年 12 月 31 日长 期应付款列示金额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费 用不再在管理费用科目核算 2018 年增加研发费用 8,697,707.00 元，减少管理费用 8,697,707.00 元， 2017 年增加研发费用 5,255,203.59 元，减少管理费用 5,255,203.59 元。 财务费用科目中下设其中项： “利息费用”、“利息收入” 2018 年利息费用列示金额 3,344.92 元，利息收入列示金额 72,342.30 元，2017 年利息费用列示金额 0.00 元，利息收入列示金额 52,635.90 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 7.45 253,106.18 银行存款 15,744,297.71 12,295,714.48 合计 15,744,305.16 12,548,820.66 其中：无存放在境外的款项 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 公告编号：2019-004 89 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,939,427.03 6,270,330.96 合计 11,939,427.03 6,270,330.96 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 12,961,757.60 100.00 1,022,330.57 7.89 11,939,427.03 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 12,961,757.60 100 1,022,330.57 11,939,427.03 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,731,239.27 100.00 460,908.31 6.85 6,270,330.96 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 6,731,239.27 100 460,908.31 6,270,330.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,817,305.89 540,865.30 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,136,343.71 113,634.37 10.00 2-3 年（含 3 年） 809,761.00 242,928.30 30.00 3-4 年（含 4 年） 115,508.00 57,754.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 78,452.00 62,761.60 80.00 5 年以上 4,387.00 4,387.00 100.00 合计 12,961,757.60 1,022,330.57 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 公告编号：2019-004 90 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 561,422.26 （3）本期度实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收帐款总额的 比例（%） 坏账准备余额 邢台市市政建设工程有限责任公司 非关联方 3,809,813.31 29.39 190,490.67 北京城建沥青混凝土有限公司 非关联方 1,320,641.10 10.19 66,032.06 陕西驰通建筑工程有限公司 非关联方 645,556.00 4.98 48,554.20 衢州鸿丰新型建材有限公司 非关联方 596,100.00 4.60 29,805.00 上海尔润实业有限公司 非关联方 469,937.50 3.63 23,496.88 合计 6,842,047.91 52.79 358,378.81 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,999,796.40 92.91 5,938,086.22 96.88 1-2 年（含 2 年） 146,289.04 4.53 43,762.88 0.71 2-3 年（含 3 年） 138,147.50 2.25 3 年以上 82,747.50 2.56 9,600.00 0.16 合计 3,228,832.94 100 6,129,596.60 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比（%） 账龄 坏账准备 湖南增鑫建设工程有限公司 609,156.21 18.87 1 年以内 恒河材料科技股份有限公司 574,000.00 17.78 1 年以内 郴州市鑫磊油罐钢构有限公司 367,000.00 11.37 1 年以内 宜章县超凡钢材贸易有限公司 350,000.00 10.84 1 年以内 上海昀橡实业有限公司 140,070.00 4.34 1 年以内 合计 2,040,226.21 63.20 公告编号：2019-004 91 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 558,712.50 514,508.40 合计 558,712.50 514,508.40 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 70,195.00 12.56 70,195.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 488,517.50 87.44 488,517.50 合计 558,712.50 100 558,712.50 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 510,000.00 99.12 510,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 4,508.40 0.88 4,508.40 合计 514,508.40 100 514,508.40 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 备用金 66,584.00 预计可收回 代垫款 3,611.00 预计可收回 合计 70,195.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2019-004 92 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 66,584.00 代垫款 3,611.00 1,108.40 土地保证金 260,000.00 510,000.00 工程押金 190,000.00 往来款 38,517.50 3,400.00 合计 558,712.50 514,508.40 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 郴州宜发投资有限责任公司 土地保证金 260,000.00 1-2 年 46.53 钟桐清 工程押金 190,000.00 1 年以内 34.01 田季红 备用金 40,400.00 1 年以内 7.23 时秀生 往来款 35,117.50 1 年以内 6.29 钟承江 备用金 26,184.00 1 年以内 4.69 合计 551,701.50 98.75 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 8,558,718.51 8,558,718.51 6,649,733.96 6,649,733.96 公告编号：2019-004 93 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 1,132,222.23 1,132,222.23 990,820.84 990,820.84 发出商品 11,606,947.44 11,606,947.44 9,956,765.65 9,956,765.65 合计 21,297,888.18 21,297,888.18 17,597,320.45 17,597,320.45 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税 120,175.56 840.00 预缴所得税 726,911.06 合计 847,086.62 840.00 （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,431,585.31 4,120,913.85 固定资产清理 合计 3,431,585.31 4,120,913.85 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 机械设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,370,000.00 790,754.27 4,898,084.44 260,851.92 8,319,690.63 2.本期增加金额 138,137.92 6,988.00 145,125.92 （1）购置 138,137.92 6,988.00 145,125.92 3.本期减少金额 247,571.12 247,571.12 （1）处置或报废 247,571.12 247,571.12 4.期末余额 2,370,000.00 790,754.27 4,788,651.24 267,839.92 8,217,245.43 二、累计折旧 1.期初余额 562,875.00 619,921.51 2,840,592.64 175,387.63 4,198,776.78 2.本期增加金额 112,575.00 55,809.36 441,854.34 8,654.68 618,893.38 （1）计提 112,575.00 55,809.36 441,854.34 8,654.68 618,893.38 3.本期减少金额 32,010.04 32,010.04 公告编号：2019-004 94 项目 房屋建筑物 运输设备 机械设备 电子设备 合计 （1）处置或报废 32,010.04 32,010.04 4.期末余额 675,450.00 675,730.87 3,250,436.94 184,042.31 4,785,660.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,694,550.00 115,023.40 1,538,214.30 83,797.61 3,431,585.31 2.期初账面价值 1,807,125.00 170,832.76 2,057,491.80 85,464.29 4,120,913.85 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 1,694,550.00 正在办理 合计 1,694,550.00 （八）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,190,430.58 工程物资 合计 1,190,430.58 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2019-004 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区新建工程 1,190,430.58 1,190,430.58 合计 1,190,430.58 1,190,430.58 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 资金来源 厂区新建工 程 1,190,430.58 1,190,430.58 自筹 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,287,520.00 1,287,520.00 2.本期增加金额 2,590,000.00 2,590,000.00 （1）购置 2,590,000.00 2,590,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 3,877,520.00 3,877,520.00 二、累计摊销 1.期初余额 263,941.60 263,941.60 2.本期增加金额 55,966.87 55,966.87 （1）计提 55,966.87 55,966.87 3.本期减少金额 4.期末余额 319,908.47 319,908.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,557,611.53 3,557,611.53 2.期初账面价值 1,023,578.40 1,023,578.40 2.未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 公告编号：2019-004 96 土地使用权 3,557,611.53 正在办理 合计 3,557,611.53 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 201,725.76 2,972.97 98,093.61 106,605.12 合计 201,725.76 2,972.97 98,093.61 106,605.12 （十一）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,022,330.57 152,762.80 460,908.31 69,278.81 合计 1,022,330.57 152,762.80 460,908.31 69,278.81 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,352,701.63 1,522,634.66 合计 2,352,701.63 1,522,634.66 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年 121,139.75 121,139.75 2020 年 459,474.24 459,474.24 2021 年 164,091.71 164,091.71 2022 年 777,928.96 777,928.96 2023 年 830,066.97 合计 2,352,701.63 1,522,634.66 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2.已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十三）应付票据及应付账款 1.总表情况 公告编号：2019-004 97 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 5,003,596.35 2,225,946.19 合计 5,003,596.35 2,225,946.19 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 4,177,356.35 2,136,396.05 其他 526,240.00 运费 300,000.00 89,550.14 合计 5,003,596.35 2,225,946.19 （2）账龄超过1年的重要应付账款 无。 （十四）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 19,792,017.75 18,609,068.00 合计 19,792,017.75 18,609,068.00 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,677,614.22 10,847,008.46 9,745,092.10 2,779,530.58 二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,015,408.90 1,015,408.90 合计 1,677,614.22 11,862,417.36 10,760,501.00 2,779,530.58 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,677,614.22 9,225,023.01 8,123,106.65 2,779,530.58 二、职工福利费 455,147.55 455,147.55 三、社会保险费 530,152.83 530,152.83 公告编号：2019-004 98 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 472,682.01 472,682.01 工伤保险费 8,261.54 8,261.54 生育保险费 49,209.28 49,209.28 四、住房公积金 531,462.00 531,462.00 五、工会经费和职工教育经费 47,430.27 47,430.27 六、其他短期薪酬 57,792.80 57,792.80 合计 1,677,614.22 10,847,008.46 9,745,092.10 2,779,530.58 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 990,119.20 990,119.20 2.失业保险费 25,289.70 25,289.70 合计 1,015,408.90 1,015,408.90 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 30,410.13 317,584.13 2．增值税 1,356,151.28 132,437.31 3．城市维护建设税 94,572.54 9,270.61 4．教育费附加 56,487.24 6,621.85 5．房产税 1,323.00 1,323.00 6．土地使用税 20,000.00 25,000.00 7. 代扣代缴个人所得税 5,616.60 11,144.11 8．其他 1,499.94 397.40 合计 1,566,060.73 503,778.41 （十七）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 3,042.84 应付股利 其他应付款 797,869.14 849,391.10 合计 800,911.98 849,391.10 2.应付利息 公告编号：2019-004 99 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,042.84 合计 3,042.84 （2）重要的已逾期未支付利息情况 无。 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 11,794.73 24,014.08 社保 3,036.29 2,692.80 土地款 727,520.00 727,520.00 往来款 55,518.12 95,164.22 合计 797,869.14 849,391.10 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （十八）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 20,000,000.00 20,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：境内法人持股 2,000,000.00 2,000,000.00 境内自然人持股 18,000,000.00 18,000,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 公告编号：2019-004 100 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 股份合计 20,000,000.00 20,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 705,138.10 705,138.10 合计 705,138.10 705,138.10 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 535,189.83 581,564.85 1,116,754.68 合计 535,189.83 581,564.85 1,116,754.68 注：本年盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取。 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 3,416,374.25 513,839.35 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,416,374.25 513,839.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,456,428.20 3,314,035.04 减：提取法定盈余公积 581,564.85 411,500.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,291,237.60 3,416,374.25 （二十二）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,464,913.29 71,474,116.27 83,101,420.03 52,771,798.77 合计 111,464,913.29 71,474,116.27 83,101,420.03 52,771,798.77 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 260,561.38 125,392.33 详见附注四、税项 教育费附加 112,366.92 89,565.94 详见附注四、税项 公告编号：2019-004 101 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 地方教育费附加 61,201.02 详见附注四、税项 土地使用税 194,895.00 125,000.00 印花税 21,084.50 30,797.90 河道管理费 7,970.68 房产税 5,292.00 6,615.00 车船使用税 3,374.40 水利建设基金 2,125.28 环境保护税 267.64 合计 661,168.14 385,341.85 （二十四）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运杂费 10,524,439.21 7,970,768.12 工资 3,413,593.50 2,929,974.04 物料消耗 2,177,419.58 2,491,249.81 差旅费 1,081,497.46 852,886.04 社会保险费 622,936.31 525,042.60 住房公积金 226,861.00 191,314.00 展览费 144,694.38 80,994.49 修理费 133,078.21 114,679.50 办公费 39,222.51 380,049.79 邮电费 7,319.00 8,901.03 低值易耗品 6,893.38 57,252.44 通讯费 290.89 7,047.00 其他 15,636.26 5,900.00 合计 18,393,881.69 15,616,058.86 （二十五）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 3,148,034.20 2,072,283.87 服务费 1,084,230.75 969,000.37 业务招待费 800,816.18 590,942.94 租赁费 500,296.92 479,004.75 职工福利费 455,147.55 290,184.63 养老保险费 391,831.46 300,997.98 公告编号：2019-004 102 费用性质 本期发生额 上期发生额 差旅费 364,399.46 301,201.27 办公费 211,451.03 131,461.30 医疗保险费 186,175.30 143,302.54 公积金 184,361.00 151,106.00 摊销费 154,060.48 130,680.43 低值易耗品 78,705.19 21,726.50 邮电费 71,064.60 55,385.19 残疾人保障金 57,792.80 47,058.10 修理费 57,300.81 28,822.81 保险费 50,594.95 56,081.12 教育经费 46,929.47 840.00 土地使用费 38,374.00 运杂费 31,818.85 6,817.90 设计费 30,000.00 折旧 25,611.60 100,931.94 生育保险费 19,050.27 14,471.52 通讯费 16,154.69 19,895.52 失业保险费 10,209.99 8,101.75 水电费 5,874.71 10,790.00 工伤保险费 5,030.72 3,719.10 工会经费 500.80 2,000.00 劳防用品费 900.00 欠薪保障金 324.00 其他 2,049.45 16,399.76 合计 8,027,867.23 5,954,431.29 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 沥青产品研发项目 8,697,707.00 5,255,203.59 合计 8,697,707.00 5,255,203.59 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,344.92 减：利息收入 72,342.30 52,635.90 公告编号：2019-004 103 费用性质 本期发生额 上期发生额 手续费 13,543.52 12,726.14 其他 720.00 合计 -55,453.86 -39,189.76 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 561,422.26 132,199.22 合计 561,422.26 132,199.22 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 3,443.81 合计 3,443.81 （三十）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 47,446.87 合计 47,446.87 （三十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 216.14 合计 216.14 （三十二）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,078,744.00 573,548.00 1,078,744.00 其他 500.70 0.80 500.70 合计 1,079,244.70 573,548.80 1,079,244.70 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海杨浦科技创业中心有限公司中小企业挂牌补 贴 1,000,000.00 与收益相关 上海市杨浦区财政局中小企业发展专项资金 59,000.00 与收益相关 社保稳岗补贴 19,744.00 与收益相关 公告编号：2019-004 104 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业股份制改造补贴款 500,000.00 与收益相关 扶持资金 67,000.00 与收益相关 中小企业创新基金 5,500.00 与收益相关 上海知识产权局专项资助 1,048.00 与收益相关 合计 1,078,744.00 573,548.00 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 499.16 499.16 合计 499.16 499.16 （三十四）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -538,887.29 325,218.23 递延所得税费用 -83,483.99 -18,600.31 合计 -622,371.28 306,617.92 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,834,056.92 3,599,125.01 按法定税率计算的所得税费用 725,108.54 539,868.75 子公司适用不同税率的影响 -107,777.72 360,141.05 调整以前期间所得税的影响 -585,565.45 非应税收入的影响 -14,458.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,872.75 -345,328.43 税法规定的额外可扣除费用 -899,067.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 207,516.74 -248,063.45 所得税费用合计 -622,371.28 306,617.92 （三十五）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代垫款 50,698.12 公告编号：2019-004 105 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入和其他收益 1,082,688.51 573,548.80 利息收入 72,342.30 52,635.90 合计 1,205,728.93 626,184.70 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 14,130,490.88 11,969,728.22 管理费用 9,456,382.89 6,143,232.57 银行手续费 13,543.52 13,446.14 其他流动资产 119,343.56 280.00 备用金 304,204.10 436,146.71 罚款支出 499.16 合计 24,024,464.11 18,562,833.64 3.收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 物 811.14 合计 811.14 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 （三十六）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,456,428.20 3,292,507.09 加：资产减值准备 561,422.26 132,199.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 618,893.38 679,380.22 无形资产摊销 55,966.87 25,750.40 长期待摊费用摊销 98,093.61 104,930.03 公告编号：2019-004 106 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -216.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,344.92 投资损失（收益以“－”号填列） -47,446.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,483.99 -18,600.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,700,567.73 -8,479,187.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,373,958.77 -4,388,613.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,320,874.23 15,980,059.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,909,349.97 7,328,424.34 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,744,305.16 12,548,820.66 减：现金的期初余额 12,548,820.66 6,137,217.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,195,484.50 6,411,602.91 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：深圳路菲特沥青科技有限公司 811.14 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -811.14 3.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,744,305.16 12,548,820.66 公告编号：2019-004 107 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 7.45 253,106.18 可随时用于支付的银行存款 15,744,297.71 12,295,714.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,744,305.16 12,548,820.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十七）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海杨浦科技创业中心有限公司 中小企业挂牌补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 上海市杨浦区财政局中小企业发 展专项资金 59,000.00 营业外收入 59,000.00 社保稳岗补贴 19,744.00 营业外收入 19,744.00 个税手续费返还 3,443.81 其他收益 3,443.81 合计 1,082,187.81 1,082,187.81 2.政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 1.本期对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 公告编号：2019-004 108 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 深圳路菲特沥青科 技有限公司 1.00 51.00 出售 2017-12-31 股权出让 协议 47,446.87 （五）其他原因的合并范围变动 1.本期新设子公司情况 序号 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 是否合并 报表 子公司级次 1 群康（上海）新材料科技有限公司 上海 新材料科技领域 内的技术开发、 咨询 50.00 是 2 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间接 蚌埠四方沥青有 限责任公司 安徽蚌埠 安徽省蚌埠市淮上区沫河口工 业园区淝和中路 2 号 沥青生产 加工 100.00 100.00 收购 路菲特（北京） 科技有限公司 北京 北京市丰台区南三环西路16号2 号楼 20 层 2310 销售建筑 材料 100.00 100.00 收购 湖南路菲特新材 料科技有限公司 湖南郴州 湖南省郴州市宜章县氟化学工 业集中区入园大道旁 科技推广 和应用服 务业 100.00 100.00 投资 设立 群康（上海）新 材料科技有限公 司 上海 上海市崇明区三星镇宏海公路 4588 号 2 号楼 211-7 室 新材料科 技领域内 的技术开 发、咨询 100.00 100.00 投资 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营。本 公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 公告编号：2019-004 109 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 15,744,305.16 15,744,305.16 应收账款 11,939,427.03 11,939,427.03 其他应收款 558,712.50 558,712.50 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 12,548,820.66 12,548,820.66 应收账款 6,270,330.96 6,270,330.96 其他应收款 514,508.40 514,508.40 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 5,003,596.35 5,003,596.35 其他应付款 797,869.14 797,869.14 应付利息 3,042.84 3,042.84 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 应付账款 2,225,946.19 2,225,946.19 其他应付款 849,391.10 849,391.10 应付利息 （二）信用风险 公告编号：2019-004 110 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二） 和六、（四）中。 截止2018年12月31日，尚未逾期但发生减值的[应收账款]与大量的近期无违约记录的分 散化的客户有关。 （三）流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债 务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 4,962,968.55 4,647.00 24,100.00 11,880.80 5,003,596.35 其他应付款 61,642.26 2,692.80 733,534.08 797,869.14 应付利息 3,042.84 3,042.84 接上表： 项目 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 短期借款 应付账款 2,179,165.39 34,900.00 3,880.80 8,000.00 2,225,946.19 其他应付款 113,164.22 2,692.80 6,014.08 727,520.00 849,391.10 应付利息 （四）市场风险 公告编号：2019-004 111 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期借款有关。 本公司贷款期间，按中国人民银行贷款利率有关规定执行。 2.汇率风险 本公司所有业务均以人民币结算，期末公司无外币金融资产及金融负债。 3.其他价格风险 无。 （五）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收 账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有 至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价 值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融 工具，以市场报价确定公允价值。 截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 姜蕾 中国 高层管理人员 高层管理人员 公告编号：2019-004 112 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注十六（三）长期股权投资。 （三）本公司的合营和联营企业情况 无。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海路惠环保科技有限公司 控股股东直系亲属原控股公司 刘世林 副总经理 （五）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 姜蕾、黄卫东 6,000,000.00 2018-9-30 2019-9-29 否 关联担保情况说明：公司向招商银行股份有限公司上海分行申请信用担保贷款600.00 万元整，拟用于补充公司日常经营所需的流动资金，公司股东、实际控制人、董事姜蕾女士 及其配偶为该笔贷款提供连带责任保证担保。截至2018年12月31日，公司实际向银行借款的 金额为200.00万元。 5.关联方资金拆借 公告编号：2019-004 113 无。 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 无。 2.应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 刘世林 4,820.00 （七）关联方承诺事项 无。 （八）其他 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 （一） 分部信息 本公司根据附注三、（二十八）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司 内部组织结构、管理要求、及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行， 向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本 公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 公告编号：2019-004 114 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,381,255.01 6,243,244.56 合计 11,381,255.01 6,243,244.56 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,374,208.10 100.00 992,953.09 8.02 11,381,255.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 12,374,208.10 100.00 992,953.09 11,381,255.01 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,702,727.27 100.00 459,482.71 6.86 6,243,244.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,702,727.27 100.00 459,482.71 6,243,244.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,229,756.39 511,487.82 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,136,343.71 113,634.37 10.00 2-3 年（含 3 年） 809,761.00 242,928.30 30.00 3-4 年（含 4 年） 115,508.00 57,754.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 78,452.00 62,761.60 80.00 5 年以上 4,387.00 4,387.00 100.00 合计 12,374,208.10 992,953.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 公告编号：2019-004 115 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 533,470.38 （3）本期度实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收帐款总额的比例（%） 坏账准备余额 邢台市市政建设工程有限责任公司 第三方 3,809,813.31 30.79 190,490.67 北京城建沥青混凝土有限公司 第三方 1,320,641.10 10.67 66,032.06 陕西驰通建筑工程有限公司 第三方 645,556.00 5.22 48,554.20 衢州鸿丰新型建材有限公司 第三方 596,100.00 4.82 29,805.00 射洪县四通建筑工程有限责任公司 第三方 370,130.00 2.99 18,506.50 合计 6,742,240.41 54.49 353,388.43 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 330,695.00 510,000.00 合计 330,695.00 510,000.00 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 70,195.00 21.23 70,195.00 单项金额不重大但单独计提坏 260,500.00 78.77 260,500.00 公告编号：2019-004 116 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的其他应收款 合计 330,695.00 100.00 330,695.00 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 510,000.00 100.00 510,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 510,000.00 100.00 510,000.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 备用金 66,584.00 预计可收回 代垫款 3,611.00 预计可收回 合计 70,195.00 确定该组合依据的说明：备用金、代垫款具有类似的信用风险。 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 66,584.00 代垫款 3,611.00 土地保证金 260,000.00 510,000.00 其他 500.00 合计 330,695.00 510,000.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （4）本期度实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2019-004 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 郴州宜发投资有限责任公司 保证金 260,000.00 1-2 年 78.62 田季红 备用金 40,400.00 1 年以内 12.22 钟承江 备用金 26,184.00 1 年以内 7.92 公租房 代垫款 3,611.00 1 年以内 1.09 群康(上海)新材料科技有限公司 其他 500.00 1 年以内 0.15 合计 330,695.00 100 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,590,273.68 12,590,273.68 6,090,273.68 6,090,273.68 合计 12,590,273.68 12,590,273.68 6,090,273.68 6,090,273.68 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 路菲特（北京） 科技有限公司 996,335.67 996,335.67 蚌埠四方沥青有 限责任公司 5,093,938.01 5,093,938.01 湖南路菲特新材 料科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 群康（上海）新 材料科技有限公 司 500,000.00 500,000.00 合计 6,090,273.68 6,500,000.00 12,590,273.68 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-004 118 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,455,801.16 71,643,418.65 83,077,377.86 52,889,499.75 合计 110,455,801.16 71,643,418.65 83,077,377.86 52,889,499.75 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 216.14 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,082,187.81 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 47,446.87 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.54 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2019-004 119 非经常性损益明细 金额 说明 非经常性损益合计 1,129,852.36 减：所得税影响金额 169,477.85 扣除所得税影响后的非经常性损益 960,374.51 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 960,374.51 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.92 0.2728 0.2728 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.42 0.2248 0.2248 上海群康沥青科技股份有限公司 2019 年 04 月 23 日 公告编号：2019-004 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室，上海群康沥青科技股份有限公司董秘办