870441_2016_群康科技_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1 上海群康沥青科技股份有限公司 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 群康科技 NEEQ :870441 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司发明专利〈乳化橡胶粉 改性沥青及其制备方法〉获得国家知识产 权局授权，这是公司获得国家知识产权局 授权的第 6 项发明专利。 2016 年 5 月，公司研发成功高粘沥青改性剂， 本产品可代替国外同类产品，可制成透水沥青 路面、排水沥青路面，助力国家“海绵城市”建 设。 2016 年 8 月，公司股改成功，正是更名为： 上海群康沥青科技股份有限公司。 2016 年 12 月，公司收到全国中小企业股份转 让系统有限责任公司同意挂牌函。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海群康沥青科技股份有限 公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司监事会 董事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司董事会 股东会 指 上海群康沥青科技有限公司股东会 股东大会 指 上海群康沥青科技股份有限公司股东大会 深圳路菲特 指 深圳路菲特沥青科技有限公司、系股份公司控股孙公司 路菲特科技 指 路菲特（北京）科技有限公司、系股份公司全资子公司 四方沥青 指 蚌埠四方沥青有限责任公司、系股份公司全资子公司 路非特投资 指 上海路非特投资管理中心（有限合伙）、系股份公司股东 有限公司 指 上海群康沥青科技有限公司，系股份公司前身 公司、股份公司、群康科技 指 上海群康沥青科技股份有限公司 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 报告期内盈利能力较弱风险 2016 年，净利润为 97.79 万元，一方面是由于国际原油市场 价格大幅度下降，公司产品销售价格下降, 公司产品销售价 格下降导致每单位公司产品收入下降；另一方面，道路运输 费用增加，原料采购成本增加，产品销售成本增加，使净利 润下降。如果公司不能快速提成整体盈利能力，可能对公司 可持续性发展造成不利影响。 客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存量 客户的维护工作需要公司投入一定的资源和营业成本。虽然 公司目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在 维系存量客户的过程中，同行业其他的竞争者通过推出更有 粘性的服务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的 客户。 政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行业， 而这些行业与民生紧密相关。因此，政府会持续加强对路面 材料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准 与行业标准，将对路面材料行业的经营环境带来一定的影响。 如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持 续拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务 资质，将会对其业务拓展产生不利影响。 下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实体 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 6 经济、下游行业发展密切相关，同时又与其它公共等服务领 域的发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不 断增长，下游客户对彩色路面铺装及道路养护的需求也呈现 不断增长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。 因此，如果宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色 路面铺装及道路养护的需求出现一定的波动，将会影响整个 路面材料行业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经 营状况。 全资子公司尚未取得土地使用权证 风险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌埠 市淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥青材料、路面养护材 料等产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本公开转 让说明书签署日，仍未取得土地使用权证。虽然蚌埠沫河口 工业园区管委会、蚌埠市国土资源局淮上分局已出具《关于 土地使用权的情况说明》，按照已签订的《项目入园协议》的 约定，协助公司尽快依法申请办理土地使用权证和房屋产权 证，但是如果公司仍不能及时取得主要经营场所相关权证， 或因此受到行政单位处罚，将会对公司生产经营产生不利影 响。 环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品生 产过程中不产生污水和固体弃物，产生的噪音不大于 85 分 贝，同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧 化物、一氧化碳、二氧化硫，经公司目前采用的环保措施处 理后剩余的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环 境保护局的相关标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公 司在生产经营过程中，能够按照国家有关环保法律法规要求， 认真执行环境保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定 排放标准，无环境违法行为发生，也未受到环保行为处罚。 若中央或地方政府颁布更为严格的环保标准，公司将不得不 加大环保投入，从而影响公司未来资金流向及经营业绩。 原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价格 也大幅波动，使得路面材料提供商面临了较大的原材料波动 风险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的 原材料储备库，并且与上游改性沥青供应商建立了长期战略 合作关系，但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价 格不能有效转嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水 平。 人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的重 要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存 和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的 不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能 满足公司发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳 定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。 按照公司的技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 7 会在现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材 料行业中的运用。但是目前路面材料行业处于快速发展阶段， 产品服务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性 化需求不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势 不能正确判断、偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态 不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定 等方面不能正确把握，或因各种原因造成研发进度的拖延、 技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的 市场份额的机会，导致公司的市场竞争能力下降，将对生产 经营带来不利影响。 公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺的 研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售 及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞 争力的路面材料专家。公司经过多年发展，经营规模虽然有 了较大增长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司 相比，公司目前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力 较弱的风险。 生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路路 面铺设，受天气等客观因素影响，公路工程特别是公路路面 施工存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路 路面施工旺季，雨季来临至雨季结束时，属于淡季；在北方 地区，除雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路 面材料提供商的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当 客户有需求时才会生产，故大部分路面材料的生产周期和公 路路面施工周期是同步的，有一定季节性。而且，产品存储 时间过长，将影响产品品质，反复加热不仅能耗较大，也会 导致产品老化，使产品成本上升。为保证产品品质及生产的 经济性，路面材料产品应当即产即用。受上述施工期及产品 特性的影响，公司生产存在较为明显的季节性，公司的营业 收入及利润主要体现在下半年。如果随着业务增长，公司不 能及时适应季节性变化，将会给公司持续经营带来不利影响。 行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和地 区相比尚处于初级阶段，行业规范及精细化运作还需要不断 完善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有 一定的竞争优势，在主要客户中赢得了良好的声誉。但是国 内道路材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和 偏好也在快速变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能 够持续提高公司路面材料产品与服务及用户满意度，将会面 临行业竞争加剧风险。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 8 客户地域集中风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年度，华东地区的主营业务收入 占公司当期主营业务收入总额的比例分别为 56.75%、58.25%和 62.71%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地区，在其 他区域的业务开展存在不足，如不能及时对其他区域市场业务 予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公司产品的 市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公司存在客 户地域相对集中风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 55.00%的股份， 如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海群康沥青科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 证券简称 群康科技 证券代码 870441 法定代表人 姜尧 注册地址 上海市杨浦区国定东路 275-8 号 910 室 办公地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶慧、郭海龙 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘世林 电话 021-35316675-8020 传真 021-65563766 电子邮箱 liushilin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业 主要产品与服务项目 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广 应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售及服务为一体的 高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专 家。自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新 工艺的研发与推广应用。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 姜蕾 实际控制人 姜蕾 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 10 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101107518968646 否 税务登记证号码 913101107518968646 否 组织机构代码 913101107518968646 否 注：2015 年 10 月 8 日，公司完成三证合一事项，取得上海市工商行政管理局颁发的新版营 业执照，统一社会信用代码为：913101107518968646。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,422,855.40 40,060,890.40 5.90% 毛利率% 38.41% 41.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,018,766.83 1,193,150.78 -14.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 634,783.01 9,439.14 6,625.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.89% 6.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.05% 0.05% - 基本每股收益 0.05 0.08 -33.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,204,347.73 25,775,766.09 13.30% 负债总计 7,885,738.85 5,435,076.02 45.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,342,667.14 20,323,900.31 5.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.02 5.01% 资产负债率%（母公司） 23.41% 14.78% - 资产负债率%（合并） 27.00% 21.09% - 流动比率 3.03 3.67 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,382,446.99 2,364,259.14 - 应收账款周转率 8.14 8.45 - 存货周转率 2.94 2.28 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.30% -13.57% - 营业收入增长率% 5.90% -2.51% - 净利润增长率% -15.91% -51.41% - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 12 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 384,748.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899.64 非经常性损益合计 383,848.87 所得税影响数 -134.95 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 383,983.82 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所在行业属于大类“C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业”中“C2511 原油加工及石油制品制 造”。公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、 生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。 自成立以 来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，主营业务未发生变更。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才，具 有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设备维修部件，上述物 资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、装置能力、市场动态、 技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应商多头询价，选择性价比 较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付款方式，报总经理会议审批 后由采购部负责计划采购。 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂房、设备等有形、无 形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情况向生产部门通报，生 产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收并开始供应。 公司目前 已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国内销售＋出口销 售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方面 持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研发与 产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整体盈利 水平。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体盈 利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有关，符合 行业特点和公司的实际运营状况。 （一）研发模式 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品 研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心 技术人员均是来自行业领域的高素质人才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服 务经验。 公司将利用技术中心、工程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公 司已连续多年通过高新技术企业资质复审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 （二）采 购模式 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设备维修部件，上 述物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、装置能力、市场 动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应商多头询价，选择 性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付款方式，报总经理会 议审批后由采购部负责计划采购。 （三）生产方式 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式， 拥有生产所需的技术、厂房、设备等有形、无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中 标合同或订单及库存情况向生产部门通报，生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而 后经检验合格后验收并开始供应。 由于改性沥青属“即产即用”产品，生产后应当尽快摊铺，公司目前 可根据客户的需要，为客户提供固定工厂化加工和移动加工两种服务，公司主要以工厂化生产通用彩色沥 青及道路养护产品为主，现场改性加工业务是为了满足特定区域客户需求、争取更多市场份额的一个有益 的补充，因而可以较好地适应不同条件下不同客户的多样化需要。 （四）销售模式 报告期内，公司采用 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 14 “国内销售＋出口销售”的销售模式。 （1）国内销售 公司制定了完善的客户管理制度，从主体资格、 历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资质等方面对其进行全方面核查。公司在国内销 售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的所有权。公司正在逐步建立及完善经销商销售体 系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 （2）出口销售 公司通过多年的努力，专业化的 经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过 积极参加国内外的大小型相关展会，会议上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快 速有效地将产品推向市场。在此基础上，公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通 过提供产品使用培训等进一步增强客户粘性。 （五）盈利模式 公司通过销售自主研发的道路路面新材料 等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保 持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另 一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整体盈利水平。 未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力，在公司营业 收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才，具 有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方面 持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研发与 产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整体盈利 水平。 公司目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用“国内 销售＋出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体盈 利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有关，符合 行业特点和公司的实际运营状况。 2016 年，群康科技营业收入 42,422,855.40 元，较 2015 年同比增长 5.90%，其中彩色路面产品、道 路养护产品和特种沥青及添加剂均较 2015 年有增长。 随着国家建设“海绵城市”的全面推进，排水沥青路面的推广和应用成为了一个至关重要的环节。针 对我国道路交通状况和高粘度改性沥青大多依靠进口的现状，2016 年 4 月，群康科技为助力国家“一带 一路”、“海绵城市”的发展建设，推出产品“路菲特高粘沥青改性剂。 2016 年 8 月，群康科技完成股份制改制，正式更名为“上海群康沥青科技股份有限公司”，并于 2016 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 15 年 12 月获得新三板挂牌函。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 42,422,855.40 5.90% - 40,060,890.40 -2.51% - 营业成本 26,126,306.50 11.10% 61.59% 23,515,391.35 -7.37% 58.70% 毛利率 38.41% - - 41.30% - - 管理费用 9,240,063.66 -7.64% 21.78% 10,004,733.76 41.22% 24.97% 销售费用 5,690,959.08 12.41% 13.41% 5,062,526.54 -18.69% 12.64% 财务费用 -29,050.70 379.78 % -0.07% -6,054.95 -424.19 % -0.02% 营业利润 1,059,654.25 3.66% 2.50% 1,022,193.05 -62.60% 2.55% 营业外收入 384,748.87 40.95% 0.91% 272,961.64 22.50% 0.68% 营业外支出 900.00 -84.07% 0.00% 5,650.24 - 0.01% 净利润 977,918.81 -15.91% 2.31% 1,162,917.33 -51.41% 2.90% 项目重大变动原因： 财务费用较上年减少 379.78%，减少的主要原因是本年度利息收入 39,372.21 元，较 2015 年 17,285.29 元利息收入增加所致。 营业外收入较上年增长 40.95%，增加的主要原因是本期收到政府科技小巨人企业补贴和专利补贴 384,748.51 元，较 2015 年收到政府中小企业创新基金和专利补贴 260,343.94 元增加所致。 营业外支出较上年减少 84.07%，减少的主要原因是 2015 年的营业外支出是全资子公司四方沥青的增 值税滞纳金和罚金，事情发生后群康科技对此进行整改，2016 年无此问题发生。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,422,855.40 26,126,306.50 40,060,890.40 23,515,391.35 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 42,422,855.40 26,126,306.50 40,060,890.40 23,515,391.35 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩色路面材料 30,999,265.09 73.07% 32,363,374.05 80.79% 养护材料 7,198,895.37 16.97% 5,962,728.83 14.88% 其他 4,224,694.94 9.96% 1,734,787.52 4.33% 收入构成变动的原因： 群康科技主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研 发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自成立 以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，主营业务未发生变更。 本年度彩色路面材料较 2015 年占营业收入比例下降 7.72%，主要原因原料价格持续低位，促使产品 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 16 售价降低，且本年度营业收入超过 2015 年，在与 2015 年销量持平的情况下，本年度彩色路面材料占营业 收入比例下降； 本年度养护材料较 2015 年占营业收入比例上升 2.09%，主要原因是养护材料销量上升，且市场上同 类竞争产品较少，受原料价格影响较小，故本年度养护材料占营业收入比例上升； 本年度其他材料较 2015 年占营业收入比例上升 5.63%，主要原因是本年度公司推出的新产品被市场 认可，有一定的销量，故本年度其他材料营业占收入比例上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,382,446.99 2,364,259.14 投资活动产生的现金流量净额 -405,064.15 211,616.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,709,423.36 941,372.94 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 297.12%，主要原因是本年度购买固定资产支出 405,064.15 元，投资活动产生的现金流量净额-405,064.15 元；2015 年处置固定资产 111,745.82 元，股东代垫款 968,286.02 进行补充现金流，其中购买固定资产 868,415.04 元，投资活动产生的现金流量净额 211,616.80 元。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 281.59%，主要原因是本年度筹资活动现金流入为 0，还款 1,709,423.36 元，筹资活动产生的现金流量净额为-1,709,423.36 元；2015 年股东对群康科技增资 10,000,000 元，对四方沥青增资 4,000,000，股东代垫款 5,100,000 万，其中收购四方沥青 100%股权 6,000,000 元，收购北京路菲特 100%股权 1,000,000，收购深圳路菲特 1%股权 959.65 元，还款 11,157,667.41 元，筹资活动产生的现金流量净额为 941,372.94 元。。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京城建沥青混凝土有限公司 3,005,203.05 7.08% 否 2 格尔科林贸易（上海）有限公司 2,467,802.03 5.82% 否 3 衢州鸿丰新型建材有限公司 2,290,974.38 5.40% 否 4 上海尔润实业有限公司 2,138,329.03 5.04% 否 5 江西省建工集团有限责任公司 2,049,113.17 4.83% 否 合计 11,951,421.66 28.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江联合颜料有限公司 8,000,854.77 30.62% 否 2 上海乐泽石油化工有限公司 4,349,584.54 16.65% 否 3 上海神域实业有限公司 3,088,124.34 11.82% 否 4 恒河材料科技股份有限公司 2,645,470.09 10.13% 否 5 福建三木进出口贸易有限公司 1,378,209.06 5.28% 否 合计 19,462,242.80 74.49% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 17 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,912,911.34 2,901,714.19 研发投入占营业收入的比例 4.51% 7.24% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 2016 年，群康科技研发支出 191.29 万元，其中参与研发人员 10 人，主要用于灌缝胶、微罩面、沥 青路面再生剂的研发。 灌缝胶项目研发主要是研发能够在极寒气候下使用的路面裂缝修补产品，2016 年度该产品已处于实 地测试阶段，预计 2017 年 10 月可以批量生产、销售，该产品弥补了公司在极寒气候下修补路面裂缝产 品的空白，能够帮助公司拓展北方市场和国外市场； 微罩面产品是公司研发的一种新型的路面预养护产品，能够延长原有沥青路面的使用年限，并能修 复原有路面轻度病害，2016 年度该产品已实地应用，效果良好，已被市场接受，且市场上同类产品较少， 预计 2017 年度会是营业收入的一个增长点； 沥青路面再生剂是公司研发的一种利用原路面石子和残余沥青，在添加本产品的情况下，重新铺设 沥青路面的产品，本产品特点是利用原有旧路清除后无法处理的废弃石料，减少对石料的开采，减少对 沥青的使用，达到环保效果，同时还可以为客户降低成本，2016 年度本产品已开始实地测试，预计 2018 年可以推向市场。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,137,217.75 4.57% 21.01% 5,869,258.27 149.54% 22.77% -1.76% 应收账款 5,288,726.21 18.01% 18.11% 4,481,689.31 2.32% 17.39% 0.72% 存货 9,118,132.48 5.02% 31.22% 8,682,677.23 -27.06% 33.69% -2.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,055,088.83 -10.84% 13.89% 4,548,151.46 -9.45% 17.65% -3.76% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 29,204,347.73 13.30% - 25,775,766.09 -13.57% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款年末净额比年初净额增长 18.01%，主要原因为：市场竞争激烈，为争取客户及保证客户利 益，对公司产品留取质保金导致应收账款增加所致。 固定资产净值年末数比年初数减少 10.84%，主要原因为：本年度的折旧为自然发生折旧，固定资产 较 2015 年减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称： 蚌埠四方沥青有限责任公司 注册地：安徽蚌埠 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 18 主要经营地：全国 业务性质：生产、加工、储运，部分产品销售 持股比例：100% 报告期内取得收入：2,507,930.38 元 报告期内实现净利润：-28,565.14 元 取得方式：2015 年，群康科技以 600 万元人民币现金收购标的公司股权，本次收购后群康科技持 有四方沥青 100%股权，其中姜蕾、姜尧、魏淑珍分别将持有的四方沥青 60%、30%、10%的股权，作价 360 万元人民币、180 万元人民币、60 万元人民币，合计 600 万元人民币转让给群康科技。 子公司名称：路菲特（北京）科技有限公司 注册地：北京 主要经营地：全国 业务性质：产品宣传、销售、服务 持股比例：100% 报告期内取得收入：0 元 报告期内实现净利润：-147,049.61 元 取得方式：群康科技以 100 万元人民币现金收购标的公司股权，本次收购后群康科技持有路菲特科 技 100%股权，其中姜蕾、姜尧、魏淑珍分别将持有的四方沥青 60%、30%、10%的股权，作价 60 万元人 民币、30 万元人民币、10 万元人民币，合计 100 万元人民币转让给群康科技。 控股孙公司名称：深圳路菲特沥青科技有限公司 注册地：深圳 主要经营地：广东 业务性质：产品宣传、销售、服务 持股比例：51% 报告期内取得收入：0 元 报告期内实现净利润：-83,363.30 元 取得方式：路菲特科技以 959.65 元人民币现金收购标的公司 1%股权，本次收购后路菲特科技持有深圳路 菲特 51%股权，其中骆峰奇（自然人）将持有的深圳路菲特 1%的股权，作价 959.65 元人民币路菲特科技。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、行业基本情况 （1）沥青行业产业链 石油沥青是原油炼制汽油、柴油、煤油、润滑油等后的副产品，即将石油加 工所残余的渣油，经适当的工艺处理后得到的产品，按用途可分为道路石油沥青、建筑石油沥青、专用 石油沥青等，用于重交通量道路的道路石油沥青为重交沥青。 改性沥青是以重交沥青为基质沥青进行改性得到的高等性能的沥青。改性沥青主要应用于高速公路 与城市干线道路的抗滑表层、公路重交通路段、重载及超载车较多的路段等，与高等级公路建设有密切 关系。 随着科技进步，多学科技术间的相互渗透融合，其成果相继应用于改性技术，改性沥青因其卓越的 理化指标与路用性能，在路用建设与日常维护中得到越来越广泛的运用，一批改性沥青企业也应运而生， 形成以技术竞争为核心的改性沥青行业竞争格局。 公司主业为改性沥青生产和销售，公司拥有炼磨式改性沥青生产设备的发明专利及一种聚合物改性 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 19 沥青生产工艺的发明专利，已构建了一个完备的“自主研发技术—沥青贸易—改性沥青生产、销售”的 路用沥青产业链，该产业链的上游行业为石油化工行业，下游行业主要是道路施工、养护等建设单位等。 （2）上下游产业对沥青行业影响 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广 应用，公司生产产品主要原材料包括基质沥青和 SBS 改性剂，其中：基质沥青约占原材料成本的 77%， 直接由原油提炼；SBS 改性剂亦属石油化工产业的下游产品，该两种原材料价格受国际原油市场的影响 很大。近年来全球原油价格持续大幅波动导致石油化工产品价格大幅波动，虽然改性沥青等原材料市场 供应充足，但其价格波动仍将影响改性沥青企业的生产成本。 公司下游企业为公路建设企业，高等级公路建设规模直接影响改性沥青的需求量，道路施工的季节 性决定改性沥青生产的季节性，而公路建设材料高质量、环保要求推动改性沥青的技术创新。 （3）国内彩色沥青行业及道路养护行业情况 1）彩色沥青行业 目前，彩色路面在我们国家还处于普及发展的阶段，彩色路面最基本的功能是给 原有的黑色路面增添出我们想要的颜色；差异化的颜色可以起到有效的警示和引导作用，应用到交通建 设中，在路面增加不同的颜色可以非常有效的在既定路段提醒驾驶员做出正确的反应。比如城市公交系 统中，为了保障城市的行车效率，保障城市公交车系统的流畅运行，在一些大城市中都有设立专用的公 交车道，通过颜色的区分，可以有效的提示公交车以外的驾驶员注意行车辨别，避免占道。同样的功能， 应用到国家正大力建设的倡导低碳出行的城市绿道（自行车道）系统上面，不仅可以为隔出一条安全清 静的行车空间，彩色的路面也为城市添加一份不一样的风景色彩。 近几年来国内已与多家公司或研究机构合作，对彩色沥青及技术应用展开研究，达到一个新的技术 水平，有的甚至是国内领先水平或国际先进水平。 彩色沥青路面在沥青混凝土路面在美化环境，增加都市风格，引导交通，减少交通事故方面有很大 的优势，但在材料、成本费用上相比普通沥青路面要高。但是可以看到，经过数年的研究，我国彩色沥 青混凝土路面在技术性能方面已经基本与国际先进水平同步。所以，随着彩色沥青路面技术研究进一步 发展，以及施工方法体系的进一步配套成型，成本方面的劣势将逐渐消失，彩色沥青应用面会越来越广。 2）道路养护行业 近年来我国公路网建设取得了卓越成效，根据前瞻产业研究院《2013-2017 年中国公路养护行业市 场前瞻与投资战略规划分析报告》的数据，截止到 2015 年我国公路通车里程已经达到 457.7 万公里， 成为世界上名副其实的公路大国，公路运货量更是达到 322.13 亿吨。公路已经成为我国经济建设不可 或缺的重要组成部分。 公路运营里程的不断增加，随之而来的问题就是公路的养护。特别是对于低等级公路，全国各地都 存在养护难题，特别是政府取消部分公路的收费政策以来，公路的养护经费甚至成了管理部门的极大难 题：一是公路出行服务水平有待提升，养护工程市场机制尚不健全；二是公路事权主体责任不清晰、管 理主体分散多元等体制性问题有待破解；三是普通国省道、农村公路养护管理资金保障机制尚不健全， 资金供需矛盾突出；四是养护精细化程度不高，公路管理信息化、智能化水平偏低，高素质技术型、复 合型人才缺乏等。上述这些矛盾和问题，有的是历史遗留的，有的是发展过程中新形成的，制约和影响 了公路可持续发展，亟需通过改革创新、转型发展来解决。 二、行业市场规模 1、彩色沥青材料方面 彩色沥青应用范围均为城市建设范围内，投资主体为政府部门，其变化受国家总体经济形势的影响。 彩色沥青建设工程属于城市固定投资范畴，具体范围为工程项目的建筑安装工程。根据国家城镇固定资 产投资与 GDP 变化率的相互关系，可以判断城镇固定资产投资趋势，并进而预测相关的彩色沥青市场。 城镇固定资产投资增速超过 GDP 增速，二者差异在分析年限期限内约为 10%，考虑今后五年中国经 济增速将放缓，按照国家十三五计划 GDP 增速需稳定在 6%以上，则城镇固定资产投资需要维持在 16%的 增速，另外，由于彩色沥青价格持续走低，今年各地陆续出现大量彩色路面项目，预计彩色沥青将 2016-2017 年会有一个爆发式的增长，然后每年的使用量会随基础建设的增长而增长。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 20 彩色沥青市场涉及两方面，一方面随着经济的发展对彩色沥青的总需求量将不断增加，另一方面随 着技术的成熟和新竞争者的加入彩色沥青单价将持续下降。基于彩色沥青以往的市场规模和价格趋势， 2015 年彩色沥青市场规模约 1 万吨，彩色沥青价格将持续下降至一个平稳价格，预测价格将在 2019 年 左右达到各方可接受的平衡点即约 0.5-0.6 万元/吨的价格。预测，至 2018 彩色沥青的市场规模将超过 4 万吨，随着总需求量的进一步增加和彩色沥青价格的进一步企稳，市场规模将在 2020 年超过 2.5-3 亿元。目前群康彩色沥青产品国内市场占有率达到 50%以上。 2、道路养护材料方面 我国公路总里程随着经济发展，近 10 多年一直保持增长态势，值 2015 年年 底公路总里程已达到 457.7 万公里，总里程数也保持每年 2.5%～4%的增速。养护市场随沥青路面总量而 波动，其中因技术等级要求，二级以上公路路面几乎全部为沥青路面，而且技术等级和服务水平能力要 求和固定期限的交通部“国检”，使得这些公路尤为重视路面的养护工作，是公路沥青养护产品主要应 用客户。二级以上公路总里程与变化见下图，二级以上公路保持逐年增加趋势，近七年其增长率保持在 7%-11%之间。 国道中二级及以上公路比重达到 70%以上。国省干线公路水泥、沥青路面铺装率达到 95%以上。全 国公路养护废旧路面材料循环利用率达到 40%（目前我国的循环利用率约 30%，远低于欧美 80%到 90%的 水平），国省干线公路废旧路面材料循环利用率达到 70%，高速公路废旧路面材料循环利用率达到 100%。 每年国省干线公路实施大、中修工程（含预防性养护）的里程比重分别不少于 7%和 10%。按照不少于 17% 的大、中修工程计算，到 2015 年末，每年大中修工程的里程将达到 18 万公里。大、中修里程预计将比 “十一五”增长 100%。 根据公路养护装备国家工程实验室的预测，超 450 万公里公路的养护工作量，每年近 20 万公里的 恢复或重建工程，将为公路养护材料行业提供巨大的市场需求。“十二五”期间， 约 18 万公里国道、 省道路面需要进行大、中修养护，每年工程费用约 1000 亿元，其中用于采购各类养护材料(含预养护材 料)占工程费用的 40%，故年需各类养护材料(含预养护材料)的市场容量约为 400 亿元，平均每年近 15 万公里的国道、省道路面需要恢复或重建, 耗费约 7000 亿元工程费，其中路面恢复约占 30%，约 2000 亿，其中采购原料占 40%，照此估算，每年路面恢复材料（罩面、封层、微表处产品）的市场容量约为 800 亿元。 综上所述，“十二五”期间，平均每年的养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 900 亿。“十 三五”期间，随着中国公路里程的逐年增加，保守计算，按照国家 GDP 增速在 6%计算，预计 2020 年养 护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 1000 亿。 （四） 竞争优势分析 公司竞争优势 （1）技术优势 公司始终把技术更新放在首位，坚持以应用需求为导向，组建了专业化的研发团队，通过不断研发 创新，现已获得国内外众多机构的认可。按照产品技术研究和工艺研究要求，公司建了专业化的研发团 队，结合公司战略发展方向及市场需求反馈，产品技术研发一直在行业前列。公司将利用技术中心、工 程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司申请高新技术企业资质已在审核 阶段，目前已经拥有专利技术 5 项，其中发明专利 4 项。 （2）营销体系优势 公司是国内较早进入沥青路面材料行业的生产企业，凭借良好的产品质量和市 场口碑赢得了经销商和下游客户的信赖。报告期内，公司已有产品直接销往海外，未来公司将逐渐完善 海外营销体系，提高海外市场占比。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议上直接洽 谈业务、网络宣传等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上，公司组织生产部、销售部协同开展售 后产品的增值服务提供，通过提供产品使用培训进一步增强客户粘性。 此外，公司利用国内成熟的销售网络，持续扩大市场规模，并吸引有良好关系网络、有能力的代理 人才，完善自有的销售网络。完善的营销体系使得公司能够在新产品推广、销售布局中抢占先机，保证 了公司的竞争实力。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （3）质量管理优势 公司严格按照质量体系管理要求，开展新产品的研发、生产和检验，不断完善 质量管理体系，通过质量记录控制、质量目标管理、生产过程监控等具体实施环节，不断细化质量管理 体系内涵，通过内部审核、管理评审等措施保障质量管理体系的有效运行。公司各类产品上市以来质量 反馈良好，得到了下游客户和行业管理部门的认可和好评。 公司不断技术创新，加强产品技术换代，企业的生产能力和工艺装备已具备一定的规模，产品性能 和技术水平处于国内领先水平，已接近和达到国际同类产品的标准。公司把产品质量控制作为公司的核 心工作，已通过质量管理体系认证以及环境管理体系认证，并取得相关产品资质及认证。 （4）品牌和客户资源优势 公司经过多年的发展和积累，具备强大的系统开发和技术创新能力，能 够为终端用户提供优质的服务和高质量的路面材料产品，赢得了信誉，奠定了市场基础，在多个领域和 主要客户形成了紧密的合作关系。同时，公司拥有众多优质客户，公司与优质客户的合作不但能够推动 公司技术水平的不断提高和服务手段的不断改进，也保障了业务的持续稳定发展。依此形成的良好的市 场品牌形象，为公司进一步拓展新的市场、保持稳定增长奠定了坚实的基础。 （五） 持续经营评价 一、主营业务盈利的可持续性 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一方 面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技术研 发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高公司整 体盈利水平。未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力， 在公司营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 二、研发能力 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和创 新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人才， 具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用技术中心、工程研 究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高新技术企业资质复 审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 三、行业空间 1、彩色沥青材料方面 彩色沥青应用范围均为城市建设范围内，投资主体为政府部门，其变化受国家总体经济形势的影响。 彩色沥青建设工程属于城市固定投资范畴，具体范围为工程项目的建筑安装工程。根据国家城镇固定资 产投资与 GDP 变化率的相互关系，可以判断城镇固定资产投资趋势，并进而预测相关的彩色沥青市场。 按照国家十三五计划 GDP 增速需稳定在 6%以上，则城镇固定资产投资需要维持在 16%的增速，彩色 沥青将会有一个爆发式的增长，使用量会随基础建设的增长而逐年增长。 2、道路养护材料方面 我国公路总里程随着经济发展，近 10 多年一直保持增长态势，至 2015 年年 底公路总里程已达到 457.7 万公里，总里程数也保持每年 2.5%至 4%的增速。养护市场随沥青路面总量 而波动，其中因技术等级要求，二级以上公路路面几乎全部为沥青路面，而且技术等级和服务水平能力 要求和固定期限的交通部“国检”，使得这些公路尤为重视路面的养护工作，是公路沥青养护产品主要 应用客户。 “十二五”期间，平均每年的养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 900 亿。“十三五” 期间，随着中国公路里程的逐年增加，预计 2020 年养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 1200 亿。 四、公司的后续市场开发能力 在国内市场销售方面，公司制定了完善的客户管理制度，从主体资 格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资质等方面对其进行全方面核查。公司在 国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的所有权。公司正在逐步建立及完善经销 商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 22 在国际市场销售方面，公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得 了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会议 上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基础上， 公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步增强客户 粘性。 五、盈利能力 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度的综合毛利率分别为 38.22%，41.30%，38.41%， 报告期内，公司的综合毛利率比较稳定，且公司的市场占有率高，因此在定价上有自主权。目前，公司 在国内彩色沥青及道路养护领域占居领先地位，随着公司知名度的扩大，营销渠道的逐渐完善，公司的 盈利能力将逐渐增强。 （六） 扶贫与社会责任 无。 （七） 自愿披露 无。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 行业发展前景及趋势 （1）公路建设需求有效支撑道路沥青市场。 国家十三五规划提出构建内通外联的运输通道网络，构建横贯东西、纵贯南北、内畅外通的综合运输 大通道，加强进出疆、出入藏通道建设，构建西北、西南、东北对外交通走廊和海上丝绸之路走廊。打造 高品质的快速网络，完善国家高速公路网络，适度建设地方高速公路。要加快推进由 7 条首都放射线、11 条北南纵线、18 条东西横线，以及地区环线、并行线、联络线等组成的国家高速公路网建设。提高长江 经济带、京津冀地区高速公路网络密度和服务水平，推进高速公路繁忙拥堵路段扩容改造。新建改建高速 公路通车里程约 3 万公里。基本贯通沿海高速公路，加快建设沿边公里，推进与周边国家跨境通道和“一 带一路”沿线通道建设。可以相信，随着国家“十三五”规划的实施和推进，必将继续大力推动国内高速 公路的发展，进而将进一步推动高品质沥青需求的增资。 （2）城镇化进程的加快，带动市政道路沥青需求快速增加。 根据《国家新型城镇化规划 2014-2020 年》提出的发展目标，随着城镇化健康有序发展，常住人口城 镇化率达到 60%左右，户籍人口城镇化率达到 45%左右，户籍人口城镇化率与常住人口城镇化率差距缩小 2 个百分点左右，努力实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户。因此，未来随着城镇化速 度的加快，城市规模的不断扩大，市区面积不断增加，作为城市基础设施之一的市政道路也将迅速发展， 从而带动市政道路沥青需求的快速增加。 （3）高速公路进入大修期，拉动道路维修沥青需求大幅增加。 从 2010 年开始，国内高速公路陆续 进入大修周期。按照高速公路 10 年一大修计算，未来全国每年进入大修周期的高速公路总里程将超过 10,000 公里。公路大修相当于重新摊铺沥青，若道路加宽，则所需沥青更多。因此，未来我国高速公路 陆续进入大修周期后，道路维修用沥青需求将快速增长。 （4）道路质量要求不断提升拓宽道路沥青需求增长空间。 由于区域经济发展的不均衡，各地区路面 质量差距较大；我国公路质量总体水平和欧美发达国家相比尚有一定的差距。到 2015 年底，我国有铺装 路面的公路占全国公路总里程的比例相对发达国家而言仍处于较低水平，而沥青路面的铺装比例更低。由 于沥青路面造价高于水泥路面，加之部分水泥生产地区对本地水泥生产企业的扶持保护等，使得目前我国 沥青路面里程占公路总里程比例仍较低。未来随着我国社会经济的不断发展以及人民生活水平的不断提 高，人们对行车舒适度、驾驶安全以及道路维修的便捷性等要求越来越高，沥青路面凭借其固定的优势将 越来越受欢迎。据此可以预见，未来新建道路和改扩建道路使用沥青路面的倾向性越来越大，沥青路面的 比例将有很大幅度的提升，道路沥青消费的发展空间也相应较大。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 23 （5）市场需求的多样化，提升沥青行业的生命力。 随着国家对公路施工要求和建设标准的逐年提高， 用户对高品质沥青需求越来越多，各种型号的高品质改性道路沥青越来越广发地应用于机场跑道、高速公 路、赛车道等高等级路面。根据国家交通部 2013-2030 年中长期路网规划显示，未来中国公路的建设的重 心主要在现有存量公路的升级、改造及养护上，以及省市断头路的完善中，至于新建项目的规划则大幅缩 水，这意味着未来重交沥青及传统的 SBS 改性沥青需求量均受到挑战，而乳化沥青、改性乳化沥青、高模 量改性沥青等新品种沥青则开始受到一些业主的青睐，主要因其加工成本更加低廉，且在道路建设中的倾 向性更加强，既能提高路面使用性能，同时造价也较传统的 SBS 改性沥青更加便宜，预计未来乳化沥青的 发展潜力较大。高铁建设用乳化沥青、特种或专用沥青如减噪沥青、彩色沥青等环保型道路沥青品种的需 求也逐年增加。上述市场需求的多样化，提升了沥青行业和从业企业的压力和生命力。 （6）中西部地区继续成为国内沥青需求增长的重点区域，推动沥青企业加快布局结构调整步伐。 从 2007 年开始，西部地区公路建设投资开始超过东部地区，近几年这一趋势更加明显，如 2013 年中西部公 路建设总投资所占比例为 70%，而东部地区仅为 30%。随着国家一带一路战略和西部大开发战略的深入推 进，未来东西部地区公路建设投资总额度的差距将愈加明显，中西部地区将持续成为全国道路建设的中心 所在。道路建设重心的转移说明国内道路沥青消费增长已开始从东部向中西部地区转移，中西部地区已成 为道路沥青消费增长的主要地区，推动了很多沥青企业积极调整区域布局结构，加大对中西部地区的投入。 （二） 公司发展战略 群康科技自成立以来，始终坚持以奋斗者为本，以优质客户为中心，推行科技创新，坚持自主创新， 一方面，通过不断努力，研发出热拌、温拌、冷拌彩色沥青，彩色透水沥青，cac 彩色罩面等彩色路面材 料；微罩面、灌缝胶、全天候冷补料等道路养护产品，高粘沥青添加剂、温拌剂、改性沥青稳定剂等沥青 添加剂产品，完善了公司的产品线，使得公司在道路材料行业内全面发展；另一方面，注重人才选拔、培 养，以建设高新技术人才队伍为目标的发展战略，以产品的不断创新来提升企业的竞争力。 群康科技将持续坚持科技创新，加大研发投入，培养高科技人才，依靠领先的科技、严谨的加工、完 善的服务向社会提供品质卓越的路面材料，引领“路面新材料”行业技术转型升级，助推国家“一带一 路”、“海绵城市”的发展建设。 （三） 经营计划或目标 无。 （四） 不确定性因素 无。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、报告期内盈利能力较弱风险 2016 年，净利润为 97.79 万元，一方面是由于国际原油市场价格大幅度下降，公司产品销售价格下 降；另一方面，道路运输费用增加，原料采购成本增加，产品销售成本增加，使净利润下降。如果公司不 能快速提成整体盈利能力，可能对公司可持续性发展造成不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司加大产品的研发力度，在技术上有新的突破，销售水 平有新的提升，增强公司整体盈利能力和抗风险能力；第二、公司不断优化产品线，扩大产品的应用领域， 加大国内销售渠道建设，保障公司销售业绩的可持续性。 二、客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存量客户的维护工作需要公司投入一定的资源 和营业成本。虽然公司目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在维系存量客户的过程中，同 行业其他的竞争者通过推出更有粘性的服务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的客户。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司不断提升保险产品质量，充分利用内部产品设计中心， 结合用户需求，使产品更具竞争力，同时不断提高用户体验度与满意度，进而提高客户粘度；第二、公司 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 24 已经制定出内部服务标准，及服务标准化工作流程，不断提高服务质量，同时公司定期对公司员工进行业 务培训，不断提高员工工作能力和服务意识。 三、政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行业，而这些行业与民生紧密相关。因此，政 府会持续加强对路面材料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对路面材 料行业的经营环境带来一定的影响。如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续拥有现 有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质，将会对其业务拓展产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施为：第一、公司充分利用好产品设计中心，加大产品研发力度，提高 产品技术含量，提升产品行业竞争力；第二、公司将不断拓展行业客户，丰富产品线，拓宽销售渠道，做 大企业规模，努力降低政策和经济波动带来的风险。 四、下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实体经济、下游行业发展密切相关，同时又与 其它公共等服务领域的发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不断增长，下游客户对彩色路 面铺装及道路养护的需求也呈现不断增长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。因此，如果 宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色路面铺装及道路养护的需求出现一定的波动，将会影响整 个路面材料行业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经营状况。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司不断提升保险产品质量，充分利用内部产品设计 中心，结合用户需求，使产品更具竞争力，同时不断提高用户体验度与满意度；第二、公司不断优化产品 线，扩大产品的应用领域，加大国内销售渠道建设，保障公司销售业绩的可持续性。 五、全资子公司尚未取得土地使用权证风险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥青 材料、路面养护材料等产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本公开转让说明书签署日，仍未取得 土地使用权证。虽然蚌埠沫河口工业园区管委会、蚌埠市国土资源局淮上分局已出具《关于土地使用权的 情况说明》，按照已签订的《项目入园协议》的约定，协助公司尽快依法申请办理土地使用权证和房屋产 权证，但是如果公司仍不能及时取得主要经营场所相关权证，或因此受到行政单位处罚，将会对公司生产 经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司正在积极配合当地行政单位相关工作，争取尽快获得相 关权属资质。同时，公司控股股东姜蕾、实际控制人姜尧承诺，无论因何原因，如相关政府部门认定公司 该项经营场所违反国家土地、规划、工程建设、环境保护、消防安装等方面的法律法规而依法给予公司行 政处罚，该等处罚由本人全额承担且在承担后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 六、环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品生产过程中不产生污水和固体弃物，产生的 噪音不大于 85 分贝，同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧化物、一氧化碳、二氧化硫， 经公司目前采用的环保措施处理后剩余的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环境保护局的相关 标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公司在生产经营过程中，能够按照国家有关环保法律法规要求， 认真执行环境保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定排放标准，无环境违法行为发生，也未受到环 保行为处罚。若中央或地方政府颁布更为严格的环保标准，公司将不得不加大环保投入，从而影响公司未 来资金流向及经营业绩。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司股东、管理层将认真学习，确保公司稳定的持续成长与 发展。针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司正在积极配合，确保公司稳定的持续成长与发展。 七、原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价格也大幅波动，使得路面材料提供商面临了 较大的原材料波动风险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的原材料储备库，并且与上游 改性沥青供应商建立了长期战略合作关系，但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价格不能有效转 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 25 嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水平。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，公司利用自有设计中心，结合用户需求，及时研发出 高技术、高性能的路面材料产品，使公司在行业竞争中处于有利地位；第二，公司积极拓展新的业务市场， 完善渠道建设，提高整体盈利能力。 八、人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的重要保障，引进专业人才并保持核心技术人 员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、 考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心技术人 员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，充分发挥现有研发人员的技术优势，加强年轻员工的 培养工作，为公司不断培养高素质的研发人才；第二，加强对公司核心技术人员的激励措施，通过股权激 励等方式保持核心技术人员的稳定性。 九、技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。按照公司的技术开发与创新计划，在未来 的发展中，公司将会在现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材料行业中的运用。但是目前 路面材料行业处于快速发展阶段，产品服务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性化需求不断 提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、偏离市场需求，对行业关键技术的发展动 态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，或因各种原因造成研 发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会，导致公司的 市场竞争能力下降，将对生产经营带来不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司将加大对新技术及新产品的研发，积极培养、引 进、续留科技人才，从而保证技术更新换代的及时性、可用性；第二、公司利用自有设计中心，结合用户 需求，及时研发出高技术、高性能的路面材料产品，使公司在行业竞争中处于有利地位。 十、公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料 研发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。公司 经过多年发展，经营规模虽然有了较大增长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司相比，公司目 前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司加大产品的设计力度，在内部技术上有新的突破， 销售水平有新的提升，增强公司整体盈利能力和抗风险能力；第二，多渠道拓展资金来源，充分发挥公司 创新型企业特点和优势，争取国家相关课题和基金的资助和相关政策扶持，获取相关银行授信和贴息贷款， 确保公司有稳定的现金流支持公司持续成长与发展。 十一、生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路路面铺设，受天气等客观因素影响，公路工 程特别是公路路面施工存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路路面施工旺季，雨季来临至 雨季结束时，属于淡季；在北方地区，除雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路面材料提供商 的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当客户有需求时才会生产，故大部分路面材料的生产周期和公 路路面施工周期是同步的，有一定季节性。而且，产品存储时间过长，将影响产品品质，反复加热不仅能 耗较大，也会导致产品老化，使产品成本上升。为保证产品品质及生产的经济性，路面材料产品应当即产 即用。受上述施工期及产品特性的影响，公司生产存在较为明显的季节性，公司的营业收入及利润主要体 现在下半年。如果随着业务增长，公司不能及时适应季节性变化，将会给公司持续经营带来不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、公司加大产品的研发力度，在技术上有新的突破，销 售水平有新的提升，增强公司整体盈利能力和抗风险能力；第二，公司加强国内渠道建设，完善代理商制 度，积极拓展海外市场，提高公司整体盈利能力。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 26 十二、行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和地区相比尚处于初级阶段，行业规范及精细 化运作还需要不断完善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有一定的竞争优势，在主要客 户中赢得了良好的声誉。但是国内道路材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和偏好也在快速 变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能够持续提高公司路面材料产品与服务及用户满意度，将会面 临行业竞争加剧风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、加大产品设计研发投入，优化项目管理，提高销售效 率，进而提升市场竞争优势；第二、通过对公司专利、商标等知识产权的保护，提高公司的核心竞争力， 加大新产品的推广力度，不断拓展新的用户群体，实现销售规模的不断提升。 十三、客户地域集中风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年度，华东地区的主营业务收入占公司当期主营业务收入总额的比例分 别为 56.75%、58.25%和 62.71%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地区，在其他区域的业务开展 存在不足，如不能及时对其他区域市场业务予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公司产品的 市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公司存在客户地域相对集中风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一、积极扩大业务规模，提高服务能力，开拓新区域客户； 第二、针对彩色沥青产品及道路养护产品在行业内应用，通过继续加大技术投入，提升产品设计能力，提 高客户粘性。 十四、际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 55.00%的股份，如果实际控制人利用其实际控制权， 对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 针对上述风险，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、 “三会”议事规则及《关 联交易管理制度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《防范控股股东及关联方资金占 用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》等对关联交易、 购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际 控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所 有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，保障三会的切实执 行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 公司在 2016 年 12 月 27 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 一、2016 年 8 月 10 日，公司控股股东、实际控制人姜蕾女士出具了承诺函，承诺除上海群康沥青科 技股份有限公司外，其本人控股的企业目前或将来不从事任何直接或间接与群康科技或其参股公司业务存 在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与群康科技目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进 行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为，上述承诺主要内容如下：“本人目前未从事或参与公司 存在同业竞争的行为。并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人及本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接 开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员”。 二、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出具 了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，该承诺函主要内容如下：“（1）本人将不利用上海群康沥青 科技股份有限公司（下称“公司”）股东/董事/监事/高级管理人员地位影响公司的独立性，并将保持公 司在资产、人员、账务、业务和机构等方面的独立性。（2）截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形 之外，本人、本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。（3）在不与法律法规相抵触的前 提下，在权利所及范围内，本人将促使本人、本人投资或控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公 开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人、本人所投 资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其股东利益的关联交 易。” 三、公司于 2016 年 8 月 4 日整体变更为股份有限公司。根据上述规定，截至公司股票在全国股份 转让系统挂牌之日，股份公司成立未满一年，股份公司发起人持有的股份尚处于限售期，公司控股股东、 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 28 实际控制人已按照上述法律法规的要求出具了自愿锁定其所持有公司股份的承诺。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% -20,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,000,000 55.00% -11,000,000 0 0.00% 董事、监事、高管 17,000,000 85.00% -17,000,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 11,000,000 11,000,000 55.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 17,000,000 17,000,000 85.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 姜蕾 11,000,000 0 11,000,000 55.00% 11,000,000 0 2 姜尧 6,000,000 0 6,000,000 30.00% 6,000,000 0 3 上海路非特投 资管理中心 （有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 4 魏淑珍 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 1,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人姜蕾女士为公司控股股东，直接持有群康科技 55%的股份，持有股东上海路非特投资管 理中心（有限合伙）50%的份额，间接持有群康科技 5%的股份； 公司法人姜尧先生直接持有群康科技 30%的股份，持有股东上海路非特投资管理中心（有限合伙） 22.5%的份额，间接持有群康科技 2.25%的股份； 姜尧系股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 魏淑珍女士与姜蕾系母女关系，与姜尧先生系母子关系； 姜蕾女士与姜尧先生系姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 30 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为姜蕾，其直接持有公司 55.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 5.00%的股。 姜蕾可以对董事会的决议及公司的生产经营管理产生重大影响。因此，姜蕾为公司的控股股东。 姜蕾女士，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年毕业于北京对外经济贸易 大学，获学士学位。2002 年 9 月至 2003 年 5 月，任北京中关村高新科技孵化器有限公司职员；2003 年 5 月至 2016 年 8 月，任有限公司外贸经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、外贸经理，任期三年，直 接持有股份公司 55.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 5.00%的股份。 报告期内，姜蕾女士一直参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权。姜蕾女士系公司的实 际控制人，其实际控制公司经营管理的状况发生变化。报告期内，公司实际控制人未发生变更。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，详见控股股东情况说明。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姜尧 董事长兼总经理 男 36 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 姜蕾 董事 女 38 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 刘世林 董事、董事会秘 书、副总经理、 财务总监 男 35 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 杨明 董事、副总经理 男 35 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 纪淑贞 董事、副总经理 男 31 硕士 2016.08.04-2019.08.03 是 张金保 监事会主席 男 43 专科以下 2016.08.04-2019.08.03 是 葛润修 监事 男 29 本科 2016.08.04-2019.08.03 是 吴振宇 职工代表监事 男 36 专科 2016.08.04-2019.08.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 姜尧先生为群康科技法人、董事长、总经理；姜蕾女士为群康科技实际控制人、控股股东； 姜尧、姜蕾为姐弟关系； 其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 姜尧 董事长、总经理 6,000,000 -6,000,000 0 0.00% 0 姜蕾 董事 11,000,000 -11,000,000 0 0.00% 0 刘世林 董事、董事会秘 书、副总经理、财 务总监 0 0 0 0.00% 0 杨明 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 纪淑贞 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 张金保 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 葛润修 监事 0 0 0 0.00% 0 吴振宇 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 17,000,000 -17,000,000 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 33 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 姜尧 总经理 新任 董事长、总经理 创立大会选任为董事长 姜蕾 无 新任 董事 创立大会选任为董事 刘世林 无 新任 董事、董事会秘书、副总 经理、财务总监 创立大会选任为董事，第一 届董事会第一次会议选任 杨明 无 新任 董事、副总经理 创立大会选任为董事，第一 届董事会第一次会议选任 纪淑贞 无 新任 董事、副总经理 创立大会选任为董事，第一 届董事会第一次会议选任 张金保 无 新任 监事会主席 创立大会选任为监事，第一 届监事会第一次会议选任 葛润修 无 新任 监事 创立大会选任为监事 吴振宇 无 新任 职工代表监事 职工代表大会选任为职工 监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 07 月 14 日，股份公司职工代表大会选举产生一名职工代表监事，2016 年 07 月 15 日，股份 公司召开创立大会，选举产生了第一届董事会成员及第一届监事会非职工代表监事成员，同一天由董事会 投票表决通过董事长、总经理和董事会秘书人选任命，并依据总经理提名通过了其他高级管理人员的任命， 由监事会投票表决通过监事会主席任命。公司董事、监事、高级管理人员基本情况如下： 一、董事会成员 姜尧先生，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年毕业于江南大学，获学士 学位。2004 年 9 月至 2005 年 11 月，任国家粮食储备局无锡科学研究设计院职员；2005 年 11 月至 2010 年 4 月，任中粮集团非洲公司职员；2010 年 4 月至 2013 年 9 月，任有限公司总经理助理；2013 年 9 月至 2016 年 8 月，任有限公司总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年，直接持有 股份公司 30.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 2.25%的股份，为路非特投资普通合伙人。 姜蕾女士，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年毕业于北京对外经济贸易 大学，获学士学位。2002 年 9 月至 2003 年 5 月，任北京中关村高新科技孵化器有限公司职员；2003 年 5 月至 2016 年 8 月，任有限公司外贸经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、外贸经理，任期三年，直 接持有股份公司 55.00%的股份，通过路非特投资间接持有股份公司 5.00%的股份。 刘世林先生，董事，1982 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。2004 年毕业于 江南大学。2004 年 10 月至 2007 年 3 月，任江苏江阴中谷国家粮食储备库贸易员；2007 年 4 月至 2009 年 2 月，任上海三久机械有限公司区域销售专员；2009 年 3 月至 2010 年 12 月，任有限公司采购主管； 2011 年 1 月至 2014 年 9 月，任有限公司财务主管；2014 年 10 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理、 财务总监；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、副总经理、财务总监，任期三年，通过路 非特投资间接持有股份公司 0.50%的股份。 杨明先生，董事，1982 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年毕业于江南大学， 获学士学位。2004 年 7 月至 2006 年 1 月，任江苏保龙农牧机械有限公司技术员；2006 年 2 月至 2006 年 9 月，任中谷非洲有限公司技术员；2006 年 10 月至 2009 年 8 月，任大成蓝雷营养科技（天津）有限公司 区域销售经理；2009 年 9 月至 2010 年 12 月，任有限公司销售员；2011 年 1 月至 2014 年 9 月，任有限公 司销售主管；2014 年 10 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、 副总经理，任期三年，通过路非特投资间接持有股份公司 0.50%的股份。 纪淑贞先生，董事，1986 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2009 年毕业于青 岛理工大学，获学士学位；2012 年毕业于同济大学，获硕士学位。2012 年 4 月至 2014 年 4 月，任江苏省 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 34 交通规划设计院股份有限公司助理工程师；2014 年 5 月至 2016 年 5 月，任有限公司研发经理；2016 年 6 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、副总经理，任期三年，通 过路非特投资间接持有股份公司 0.25%的股份。 二、监事会成员 张金保先生，监事会主席，1974 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专以下学历。。2003 年 8 月至 2005 年 10 月，任北京长天科技集团软件工程师；2009 年 3 月至 2014 年 9 月，任有限公司生产部主 管； 2014 年 9 月至 2016 年 8 月，任有限公司生产部经理；2016 年 8 月至今，任股份公司监事会主席、 生产部经理，任期三年，通过路非特投资间接持有股份公司 0.50%的股份。 葛润修先生，监事，1988 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 毕业于安庆师范大 学，获学士学位。2011 年 11 月至 2012 年 102 月，任上海秦恒国际贸易有限公司销售工程师；2012 年 3 月至 2014 年 12 月，任有限公司省级销售经理；2015 年 1 月至 2016 年 8 月，任有限公司区域销售经理； 2016 年 8 月至今，任股份公司监事、区域销售经理，任期三年，通过路非特投资间接持有股份公司 0.25% 的股份。 吴振宇先生，监事，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年毕业于泰山医学 院。2004 年 7 月至 2005 年 7 月，任烟台同化防水保温工程有限公司销售代表；2005 年 8 月至 2007 年 8 月，任济南万通油漆销售有限公司销售代表；2007 年 9 月至 2010 年 10 月，任广州市福田化学工业涂料 有限公司大区经理；2010 年 11 月至 2014 年 12 月，任有限公司省级销售经理；2015 年 1 月至 2016 年 8 月，任有限公司区域销售经理；2016 年 8 月至今，任股份公司监事、区域销售经理，任期三年，通过路 非特投资间接持有股份公司 0.25%的股份。 三、高级管理人员 姜尧先生，董事长、总经理，基本情况见上所示。 刘世林先生，董事、董事会秘书、副总经理、财务总监，基本情况见上所示。 杨明先生，董事、副总经理，基本情况见上所示。 纪淑贞先生，董事、副总经理，基本情况见上所示。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 50 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 21 23 专科 27 22 专科以下 1 1 员工总计 50 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司减少 3 名员工，主要为销售人员，销售人员采取末尾淘汰制度，有利于提 高公司的销售、推广人员能力，提升公司销售、推广水平，增强企业竞争力。 培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强 员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、 在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工 和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 35 薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司暂未认定核心员工。 公司核心技术人员为：纪淑贞、周强。报告期内未发生变动。 纪淑贞先生，详见第八节“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况”。 周强先生，核心技术人员，1982 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年毕业于江南 大学。2004 年 11 月至 2008 年 6 月，任中国移动通信集团无锡分公司；2008 年 7 月至 2011 年 4 月，任杭 州加多宝饮料有限公司技术员；2011 年 4 月至 2013 年 12 月，任有限公司实验员；2014 年 01 月至 2016 年 8 月，任有限公司研发主管； 2016 年 8 月至今，任股份公司核心技术人员、研发主管。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司整体改制为股份有限公司，并按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控 管理体系，确保公司规范运作。 本年度内，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内部投 资运作管理制度》、《总经理工作细则》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法 规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制 度》、《董事会秘书工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围 和工作程序。公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有 效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制订了《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用 管理制度》、《累计投票制实施细则》等规章制度，涵盖了投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部 控制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司 生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、规 范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司重大决策均按照《公司章程》及投资管理制度等相关制度的规定，履行了 相关的董事会、股东大会等审议程序。公司决策机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 37 2016 年 8 月，公司整体改制为股份有限公司，经公司创立大会通过了《上海群康沥青科技股份有限公 司章程》及三会议事规则。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 7 月 25 日，公司召开公司第一 届董事会第一次会议。会议通过了《选举上海群 康沥青科技股份有限公司第一届董事会董事长 的议案》，选举姜尧为公司董事长，并担任公司 法定代表人；通过了《关于上海群康沥青科技股 份有限公司总经理聘用人选的议案》，聘任姜尧 为公司总经理；通过了《关于上海群康沥青科技 股份有限公司董事会秘书聘用人选的议案》，聘 任刘世林为公司董事会秘书，任期三年。 二、2016 年 8 月 5 日，公司召开第一届董 事会第二次会议。本次会议应到董事 5 名，实到 董事 5 名，该次会议全票审议通过了《关于公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 议案》、 《关于授权公司董事会办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的 议案》、 《关于上海群康沥青科技股份有限公司采 取协议转让方式进行股份转让的议案》、 《上海群 康沥青科技股份有限公司对外投资管理制度的 议案》、 《上海群康沥青科技股份有限公司防范大 股东及其关联方资金占用管理制度的议案》、 《上 海群康沥青科技股份有限公司累积投票制实施 细则的议案》、 《关于召开上海群康沥青科技股份 有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 7 月 25 日，公司召开公司第一届监事会 第一次会议。会议通过了《选举上海群康沥青科 技股份有限公司第一届监事会主席的议案》，选 举张金保为公司监事会主席，任期三年。 股东大会 2 一、2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大会 暨第一次股东大会。依据《公司法》的相关规定， 创立大会暨第一次股东大会通过了《上海群康沥 青科技股份有限公司章程》，选举产生了公司第 一届董事会成员及第一届监事会成员。同时，通 过了上海群康沥青科技股份有限公司《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《信息 披露管理制度等治理细则》、 《年度报告重大差错 责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《投 资者关系管理制度》、《内部投资运作管理制度》 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 38 等内部管理制度。 二、2016 年 8 月 21 日，公司召开第二次临 时股东大会。参加该次股东大会的股东共 4 名， 出席会议的股东占公司股东总数的 100%，该次 股东大会审议通过了《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并以协议转让方式 公开转让的议案》、 《关于授权公司董事会办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》、 《关于上海群康沥青科技股份有限公司 采取协议转让方式进行股份转让的议案》、 《上海 群康沥青科技股份有限公司对外投资管理制度 的议案》、 《上海群康沥青科技股份有限公司防范 大股东及其关联方资金占用管理制度的议案》及 《上海群康沥青科技股份有限公司累积投票制 实施细则的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、治理机制健全。公司设有股东大会、董事会、监事会，经营管理层以及公司经营所必需的业务部 门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章 程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策，确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司 的监督机构，负责检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督， 维护公司和股东利益。公司总经理领导高层管理团队负责公司的日常经营管理。 二、各项制度有效执行。公司已制定了相关议事规则、工作细则以及其他的内部管理制度。自公司股 改设立以来，公司的各项重大事项均依据《公司章程》及相关的制度经过了相应的决策程序；公司股东大 会、董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效；公司历次股东大会、董事会、监事会会 议的召集、召开、议案的表决、决议的内容及签署均符合《公司章程》和法律、法规、规范性文件的规定。 综上所述，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、 董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事。 股份公司成立以来，公司共召开了 2 次股东大会会议、2 次董事会会议和 1 次监事会会议，各股东、董事 和监事均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，其中，职工监事通过参与监事会会 议对于公司重大事项提出了相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。会议的通知、召开和表决等程序 均合法合规，“三会”制度运作规范。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律法规。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年 度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业之间完全分开，具有独 立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开情况 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、 生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自成立以来， 公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。公司已经建立完整的业务体系，拥 有独立的研发、采购和服务业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东控制的其 他企业进行生产经营的情况。公司具有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等要素。公司 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，并且公司控股股东焦点科技已承诺不 经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （二）资产分开情况 公司系由上海群康沥青科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于控股股东及其控制的其他 企业进行生产经营所需要的经营场所、设备、专利、商标、软件著作权等资产。公司没有以资产、权益或 信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，也不存在控股股东占用公司经营场所、设备、专利、 商标、软件著作权等资产的情况。 （三）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的人事、工资和福利制度，拥有生产经营所需的研发技术人员、 工程技术人员等。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生， 不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取 薪酬的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司所有 高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业 务，未在与本公司业务相同或相似的公 司服务，未从事损害本公司利益的活动。 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务 管理制度与会计核算体系。公司已开立了独立的银行基本账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，与股 东单位无混合纳税现象。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，财务人员无兼职情况。 （五）机构分开情况 公司按照《公司法》的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理结构，与 关联企业在机构上完全独立。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、销售、财务等职能管理部门。公 司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。公司机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司股东依照《公司法》 和《公司章程》的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。 （三） 对重大内部管理制度的评价 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 40 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 07 月 25 日，经公司创立大会审议通过了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差 错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严格 遵守公司已经制定的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良 好。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 41 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 天职业字[2017]7533 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国上海 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 叶慧、郭海龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]7533 号 上海群康沥青科技股份有限公司： 我们审计了后附的上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合并 经营成果和合并现金流量。 会所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师： 叶慧 郭海龙 落款日期：2017 年 4 月 17 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 42 流动资产： - 货币资金 六.1 6,137,217.75 5,869,258.27 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六.2 100,000.00 - 应收账款 六.3 5,288,726.21 4,481,689.31 预付款项 六.4 3,256,033.86 837,072.93 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六.5 13,541.70 101,227.18 买入返售金融资产 - - - 存货 六.6 9,118,132.48 8,682,677.23 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六.7 560.00 - 流动资产合计 - 23,914,212.00 19,971,924.92 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六.8 4,055,088.83 4,548,151.46 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六.9 1,049,328.80 1,075,079.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六.10 135,039.60 130,704.74 递延所得税资产 六.11 50,678.50 49,905.77 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,290,135.73 5,803,841.17 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 43 资产总计 - 29,204,347.73 25,775,766.09 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六.12 1,918,776.80 1,018,800.80 预收款项 六.13 3,938,688.00 1,795,925.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六.14 55,600.00 8,400.00 应交税费 六.15 1,188,102.95 170,340.33 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六.16 784,571.10 2,441,609.89 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,885,738.85 5,435,076.02 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,885,738.85 5,435,076.02 所有者权益（或股东权益）： - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 44 股本 六.17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六.18 705,138.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六.19 123,689.69 503,745.61 一般风险准备 - - - 未分配利润 六.20 513,839.35 -179,845.30 归属于母公司所有者权益合计 - 21,342,667.14 20,323,900.31 少数股东权益 - -24,058.26 16,789.76 所有者权益合计 - 21,318,608.88 20,340,690.07 负债和所有者权益总计 - 29,204,347.73 25,775,766.09 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,487,597.61 5,172,876.96 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 100,000.00 - 应收账款 十六.1 5,028,019.61 4,305,095.71 预付款项 - 3,401,875.91 855,942.95 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六.2 9,423.00 49,163.74 存货 - 8,330,598.63 7,207,245.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 22,357,514.76 17,590,324.51 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六.3 6,090,273.68 6,090,273.68 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 45 投资性房地产 - - - 固定资产 - 762,289.54 1,106,188.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 135,039.60 130,704.74 递延所得税资产 - 47,248.15 47,582.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,034,850.97 7,374,749.42 资产总计 - 29,392,365.73 24,965,073.93 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,918,776.80 1,018,800.80 预收款项 - 3,938,688.00 1,795,925.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 1,023,690.04 309,148.76 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 566,885.34 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,881,154.84 3,690,759.90 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 46 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,881,154.84 3,690,759.90 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 705,138.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 123,689.69 422,448.25 未分配利润 - 1,682,383.10 851,865.78 所有者权益合计 - 22,511,210.89 21,274,314.03 负债和所有者权益合计 - 29,392,365.73 24,965,073.93 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 42,422,855.40 40,060,890.40 其中：营业收入 六.21 42,422,855.40 40,060,890.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,363,201.15 39,009,537.90 其中：营业成本 六.21 26,126,306.50 23,515,391.35 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六.22 332,722.41 397,618.72 销售费用 六.23 5,690,959.08 5,062,526.54 管理费用 六.24 9,240,063.66 10,004,733.76 财务费用 六.25 -29,050.70 -6,054.95 资产减值损失 六.26 2,200.20 35,322.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六.27 - -29,159.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六.27 - -29,159.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,059,654.25 1,022,193.05 加：营业外收入 六.28 384,748.87 272,961.64 其中：非流动资产处置利得 六.28 - 12,617.70 减：营业外支出 六.29 900.00 5,650.24 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,443,503.12 1,289,504.45 减：所得税费用 六.30 465,584.31 126,587.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 977,918.81 1,162,917.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 954,215.72 归属于母公司所有者的净利润 - 1,018,766.83 1,193,150.78 少数股东损益 - -40,848.02 -30,233.45 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 977,918.81 1,162,917.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,018,766.83 1,193,150.78 归属于少数股东的综合收益总额 - -40,848.02 -30,233.45 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十七.1 0.05 0.08 （二）稀释每股收益 十七.1 0.05 0.08 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六.4 42,015,569.88 40,015,654.76 减：营业成本 十六.4 26,386,482.50 24,581,531.95 税金及附加 - 261,260.64 396,291.79 销售费用 - 5,523,236.58 4,977,580.24 管理费用 - 8,538,864.96 8,945,604.81 财务费用 - -31,787.05 -10,357.36 资产减值损失 - -2,226.80 69,891.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,339,739.05 1,055,111.59 加：营业外收入 - 364,748.87 252,103.20 其中：非流动资产处置利得 - - 1,759.26 减：营业外支出 - 900.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,703,587.92 1,307,214.79 减：所得税费用 - 466,691.06 117,866.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,236,896.86 1,189,348.78 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,236,896.86 1,189,348.78 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,098,944.71 44,420,557.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六.31 604,191.13 29,602.95 经营活动现金流入小计 - 47,703,135.84 44,450,160.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,252,964.71 22,406,981.41 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,811,310.18 4,811,006.40 支付的各项税费 - 3,125,925.58 4,151,094.51 支付其他与经营活动有关的现金 六.31 9,130,488.38 10,716,819.40 经营活动现金流出小计 - 45,320,688.85 42,085,901.72 经营活动产生的现金流量净额 六.32 2,382,446.99 2,364,259.14 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 111,745.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六.31 - 968,286.02 投资活动现金流入小计 - 1,080,031.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 405,064.15 868,415.04 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 51 支付其他与投资活动有关的现金 - - -- 投资活动现金流出小计 - 405,064.15 868,415.04 投资活动产生的现金流量净额 - -405,064.15 211,616.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六.31 - 9,100,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 19,100,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六.31 1,709,423.36 18,158,627.06 筹资活动现金流出小计 - 1,709,423.36 18,158,627.06 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,709,423.36 941,372.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六.32 267,959.48 3,517,248.88 加：期初现金及现金等价物余额 六.32 5,869,258.27 2,352,009.39 六、期末现金及现金等价物余额 六.32 6,137,217.75 5,869,258.27 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,385,535.19 46,280,115.61 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 884,522.29 15,660.84 经营活动现金流入小计 - 53,270,057.48 46,295,776.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,916,344.82 22,228,992.77 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,165,782.98 4,270,253.43 支付的各项税费 - 8,964,361.41 3,762,154.63 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,209,818.86 9,469,279.98 经营活动现金流出小计 - 52,256,308.07 39,730,680.81 经营活动产生的现金流量净额 十六.5 1,013,749.41 6,565,095.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 97,037.08 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - -- 投资活动现金流入小计 - - 97,037.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 133,367.19 72,800.00 投资支付的现金 - - 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - -- 投资活动现金流出小计 - 133,367.19 7,072,800.00 投资活动产生的现金流量净额 - -133,367.19 -6,975,762.92 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 5,100,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 15,100,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 566,885.34 11,713,822.35 筹资活动现金流出小计 - 566,885.34 11,713,822.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -566,885.34 3,386,177.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,223.77 - 五、现金及现金等价物净增加额 十六.5 314,720.65 2,975,510.37 加：期初现金及现金等价物余额 十六.5 5,172,876.96 2,197,366.59 六、期末现金及现金等价物余额 十六.5 5,487,597.61 5,172,876.96 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 503,745.61 - -179,845.30 16,789.76 20,340,690.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 503,745.61 - -179,845.30 16,789.76 20,340,690.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 705,138.10 - - - -380,055.92 - 693,684.65 -40,848.02 977,918.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,018,766.83 -40,848.02 977,918.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 123,689.69 - -123,689.69 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 123,689.69 - -123,689.69 - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 705,138.10 - - - -503,745.61 - -201,392.49 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 705,138.10 - - - -503,745.61 - -201,392.49 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 705,138.10 - - - 123,689.69 - 513,839.35 -24,058.26 21,318,608.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 384,810.73 - 609,880.84 - 10,994,691.57 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 3,000,000.0 0 - - - - - -1,863,942.04 - 1,136,057.96 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,000,000.0 0 - - - 384,810.73 - -1,254,061.20 - 12,130,749.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - -3,000,000.0 0 - - - 118,934.88 - 1,074,215.90 16,789.76 8,209,940.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,193,150.78 -30,233.45 1,162,917.33 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - -3,000,000.0 0 - - - - - - 47,023.21 7,047,023.21 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,000,000.0 0 - - - - - - 47,023.21 -2,952,976.79 （三）利润分配 - - - - - - - - 118,934.88 - -118,934.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,934.88 - -118,934.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 56 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 503,745.61 - -179,845.30 16,789.76 20,340,690.07 法定代表人：姜尧主管会计工作负责人：刘世林会计机构负责人：邓海丽 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 422,448.25 851,865.78 21,274,314.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 422,448.25 851,865.78 21,274,314.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 705,138.10 - - - -298,758.56 830,517.32 1,236,896.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,236,896.86 1,236,896.86 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 57 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 123,689.69 -123,689.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 123,689.69 -123,689.69 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 705,138.10 - - - -422,448.25 -282,689.85 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 705,138.10 - - - -422,448.25 -282,689.85 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 705,138.10 - - - 123,689.69 1,682,383.10 22,511,210.89 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 58 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 384,810.73 609,880.84 10,994,691.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 384,810.73 609,880.84 10,994,691.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 37,637.52 241,984.94 10,279,622.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,189,348.78 1,189,348.78 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 37,637.52 -947,363.84 -909,726.32 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,934.88 -118,934.88 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -81,297.36 -828,428.96 -909,726.32 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 59 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 422,448.25 851,865.78 21,274,314.03 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 60 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“上海群康”）成立于 2003 年 7 月 3 日，经多次股权转让，由上海市工商行 政管理局批准，于 2016 年 8 月 4 日取得统一社会信用代码为：913101107518968646 的营业执照。公司成立时的注册资本为人民币 50.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 2,000.00 万元。 公司注册地址：上海市杨浦区国定东路 275-8 号 910 室。 公司法定代表人：姜尧。 营业期限：2003 年 7 月 3 日至不约定期限。 公司经营范围：沥青、化工材料科技领域内的技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询；从事货物与技术的进出口业务；市政、公路工程施工； 园林绿化；化工产品（不含危险品）销售。以下限分支机构经营：路面材料、沥青添加剂的生产与销售、沥青加工设备的生产、销售与租赁。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 （二）历史沿革 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 61 1、公司成立 上海群康沥青科技有限公司成立于 2003 年 7 月 3 日，成立时股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 45.00 90.00 货币资金 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100 本次出资已于 2003 年 7 月 2 日由上海华城会计师事务所有限公司出具华会事验（2003）第 134 号《验资报告》验证。 2、第 1 次股权转让 2008 年 4 月 22 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章将其所持公司部分股权分别转让给魏淑珍、张燕、李继臣，并于当日签署了股权转让 协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 17.50 35.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 张燕 7.50 15.00 货币资金 李继臣 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2008 年 5 月 12 日完成工商变更登记。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 62 3、第 2 次股权转让 2009 年 3 月 2 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、张燕、李继臣将各自持有的部分或全部股权转让给姜蕾，并于当日签署了股权转让协 议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 10.50 21.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 姜蕾 19.50 39.00 货币资金 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2009 年 3 月 19 日完成工商变更登记。 4、第 3 次股权转让 2012 年 2 月 9 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、魏淑珍将各自持有的全部或部分股权转让给姜蕾、姜尧，并于当日签署了股权转让协 议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 姜蕾 30.00 60.00 货币资金 姜尧 15.00 30.00 货币资金 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 63 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 合计 50.00 100 本次股权转让，已于 2012 年 2 月 10 日完成工商变更登记。 5、第 1 次增资 2012 年 4 月 10 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 500.00 万元，新增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 50.00 10.00 货币资金 姜蕾 300.00 60.00 货币资金 姜尧 150.00 30.00 货币资金 合计 500.00 100 本次增资事宜，已于 2012 年 4 月 19 日由上海利永会计师事务所（普通合伙）出具利永验字第 1160 号《验资报告》验证，并于 2012 年 4 月 27 日 完成工商变更登记。 6、第 2 次增资 2014 年 4 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,000.00 万元，新增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 10.00 货币资金 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 64 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 姜蕾 600.00 60.00 货币资金 姜尧 300.00 30.00 货币资金 合计 1,000.00 100 本次增资事宜，于 2014 年 6 月 19 日完成工商变更登记。 7、第 3 次增资 2015 年 5 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,800.00 万元，新增注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 180.00 10.00 货币资金 姜蕾 1,080.00 60.00 货币资金 姜尧 540.00 30.00 货币资金 合计 1,800.00 100 本次增资事宜，于 2015 年 5 月 22 日完成工商变更登记。 8、第 4 次股权转让与第 4 次增资 2015 年 6 月 12 日，经全体股东同意，股东魏淑珍将其持部分股权转让给姜蕾、姜尧，并于当日签署了股权转让协议。同时，经全体股东同意，增 加注册资本至人民币 2,000.00 万元，由新股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）以货币资金认缴。 本次股权转让及增资后，公司股权结构为： 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 65 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中 心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100 本次增资事宜，于 2015 年 6 月 24 日完成工商变更登记。 9、公司整体变更为股份有限公司 2016 年 8 月 4 日，上海群康沥青科技有限公司拟改制变更为上海群康沥青科技股份有限公司，已取得上海市工商行政管理局核发的注册号 913101107518968646 营业执照。改制后，本公司股本总额为 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为 2,000 万元人民币。 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中 心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100 本次股改事宜，于 2016 年 8 月 4 日完成工商登记变更。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 66 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策及会计估计进行 编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的 要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修 订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益； 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 68 部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允 价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 69 融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将 实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时 义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 70 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直 接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性” 的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个 月的均作为持续下跌期间。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 71 （八）套期工具 1、套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。 2、对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式 指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策 略；(3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4)套期有效性能够可靠地计量； (5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允 价值或现金流量变动；(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3、套期会计处理 (1)公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的 利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 (2)现金流量套期 1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。 2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金 融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他 综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 72 认为其他综合收益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 (3)境外经营净投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利 得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 4、本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务 困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元（含50万元）以上的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 73 （2）按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 押金、保证金组合 本公司押金、保证金具有类似信用风险特征纳入押金、保证金组合。 备用金组合 本公司备用金具有类似信用风险特征纳入备用金组合。 关联方组合 本公司关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 押金、保证金组合 个别认定法。 备用金组合 个别认定法。 关联方组合 个别认定法。 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 74 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 （十）存货 存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。 1、存货分类为：原材料、库存商品等。 2、取得和发出的计价方法： （1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按实际情况选择加权平均法计价。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得的存货的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日判断存货是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的存货，按存货的成本与可变现净值孰低法提取或调整存货跌价准备。存 货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 75 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份 的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本 与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证 券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净 利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 76 净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与 处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）投资性房地产 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 77 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表 日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75 运输设备 5.00 5.00 19.00 机械设备 10.00 5.00 9.50 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 78 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（%） 电子设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价 值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以 该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 79 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费。 （十四）在建工程 1、在建工程成本的确定： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本。 2、取得的计价方法： （1）当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按暂估计价值转账，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额； （2）跨年度大修理项目，本年度已发生的大修理费用应转入本期损益。 （3）为购建固定资产而借入的款项所发生的费用，按照《企业会计准则－借款费用》的规定资本化。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为 费用，计入当期损益。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 80 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借 款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。 （十六）无形资产 1、初始确认 无形资产主要包括专利权等，按成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命 进行复核，并进行减值测试。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 81 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活 动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即： 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 82 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 83 1、短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需 要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金， 属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提 供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工 后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导 致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 84 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。 3、辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 4、其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划 的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十九）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 85 债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流 出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 （2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）收入 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 4、 具体确认原则：公司收入主要来源于沥青销售收入。销售收入依据签收单即客户实际结算量确认收入；若项目施工时间较长，则在终止时按结算 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 86 量一次性确认。 （二十一）政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于 补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十二）股份支付 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、现金股利于股东大会、董事会或类似权力机构批准的当期，确认为负债。 2、权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面 数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 87 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的 应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益 中确认的交易或者事项。 （二十四）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 88 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前 者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 89 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （二十五）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15、25 增值税 销售商品或提供应税劳务 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 河道管理费 应纳流转税额 1 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 90 （二）优惠政策 公司于2012年11月18日认定为高新技术企业，证书编号：GF201231000381，有效期：三年。 公司于2015年8月19日认定为高新技术企业，证书编号：GR201531000333，有效期：三年。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的 主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据 不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 82,697.80 元，调减合并利润表管理费用本年金 额 82,697.80 元。调增母公司利润表税金及附加本年金额 30,000.00 元，调减母公司 利润表管理费用本年金额 30,000.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 91 六、合并财务报表主要项目注释 年初指2015年12月31日，年末指2016年12月31日，上年指2015年度，本年指2016年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 现金 10,856.94 72,679.55 银行存款 6,126,360.81 5,796,578.72 合计 6,137,217.75 5,869,258.27 （2）年末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 （3）年末无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （2）截至2016年12月31日无质押的应收票据。 （3）年末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 92 （4）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 年末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,617,435.30 100.00 328,709.09 其中：账龄分析法组合 5,617,435.30 100.00 5.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 5,617,435.30 100.00 328,709.09 （续上表） 类别 年初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,808,198.20 100.00 326,508.89 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 93 类别 年初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 其中：账龄分析法组合 4,808,198.20 100.00 326,508.89 6.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 4,808,198.20 100.00 326,508.89 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,298,382.80 264,919.14 5.00 1-2 年（含 2 年） 164,016.00 16,401.60 10.00 2-3 年（含 3 年） 150,649.50 45,194.85 30.00 3-4 年（含 4 年） 4,387.00 2,193.50 50.00 合计 5,617,435.30 328,709.09 （3）年末应收账款金额前五名情况 项目 年末余额 占总额比例（%） 坏账准备 北京城建沥青混凝土有限公司 879,462.50 15.66 21,482.00 南京润盛建设集团路面工程有限公司 429,640.00 7.65 14,310.90 中交路桥建设有限公司 331,710.00 5.91 43,973.13 江西省建工集团有限责任公司 287,890.00 5.12 16,585.50 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 年末余额 占总额比例（%） 坏账准备 上海尔润实业有限公司 286,218.00 5.10 14,394.50 合计 2,214,920.50 39.44 110,746.03 （4）本年实际核销的应收账款情况 无。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）年末因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 年末余额 比例（%） 年初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,896,656.81 88.96 820,272.93 97.99 1-2 年（含 2 年） 343,927.05 10.56 16,800.00 2.01 2-3 年（含 3 年） 15,450.00 0.48 合计 3,256,033.86 100.00 837,072.93 100.00 （2）年末预付款项金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 账龄 坏账准备 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 95 （ %） 恒河材料科技股份有限公司 2,096,400.00 64.39 1 年以内 上海乐泽石油化工有限公司 300,000.00 9.21 1 年以内 天职国际会计师事务所上海分所 270,000.00 8.29 1 年以内、1-2 年 淄博国阳保温材料有限公司 103,147.50 3.17 1 年以内 北京华悦国际旅游有限公司 63,900.00 1.96 1 年以内 合计 2,833,447.50 87.02 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 年末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,541.70 100.00 其中：押金备用金组合 13,541.70 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 13,541.70 100.00 （续上表） 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 96 类别 年初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 88,243.68 87.17 其中：关联方组合 82,543.68 81.54 押金备用金组合 5,700.00 5.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 12,983.50 12.83 合计 101,227.18 100.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 计提理由 押金备用金组合 13,541.70 预计可收回、不计提坏账 合计 13,541.70 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 年末余额 年初余额 关联方往来 82,543.68 押金备用金 13,541.70 5,700.00 其他 12,983.50 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 97 款项性质 年末余额 年初余额 合计 13,541.70 101,227.18 （4）本年实际核销的其他应收款情况 无。 （5）本年因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 无。 （6）年末因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （7）年末其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 谢敬松 非关联方 4,923.00 1 年以内（含 1 年） 36.35 倪黄 非关联方 4,500.00 1 年以内（含 1 年） 33.23 北京亚申会计服务有限公司 非关联方 2,400.00 1 年以内（含 1 年） 17.72 贾云彬 非关联方 1,108.40 1 年以内（含 1 年） 8.19 职工社保 非关联方 610.30 1 年以内（含 1 年） 4.51 合计 13,541.70 100.00 6.存货 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 98 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 7,057,968.41 7,057,968.41 8,380,511.29 8,380,511.29 库存商品 554,999.69 554,999.69 302,165.94 302,165.94 发出商品 1,505,164.38 1,505,164.38 合计 9,118,132.48 9,118,132.48 8,682,677.23 8,682,677.23 7.其他流动资产 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 增值税待抵扣进项税 560.00 合计 560.00 8.固定资产 （1）分类列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 7,389,113.21 185,372.18 7,574,485.39 其中：房屋建筑物 2,370,000.00 2,370,000.00 运输设备 731,523.50 731,523.50 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 机械设备 4,032,947.79 185,372.18 4,218,319.97 电子设备 254,641.92 254,641.92 二、累计折旧合计 2,840,961.75 678,434.81 3,519,396.56 其中：房屋建筑物 226,051.28 224,248.72 450,300.00 运输设备 359,353.66 138,989.52 498,343.18 机械设备 2,111,324.54 296,588.23 2,407,912.77 电子设备 144,232.27 18,608.34 162,840.61 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：房屋建筑物 运输设备 机械设备 电子设备 四、固定资产账面价值合计 4,548,151.46 4,055,088.83 其中：房屋建筑物 2,143,948.72 1,919,700.00 运输设备 372,169.84 233,180.32 机械设备 1,921,623.25 1,810,407.20 电子设备 110,409.65 91,801.31 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 1,919,700.00 正在办理 合计 1,919,700.00 9.无形资产 （1）分类列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 1,287,520.00 1,287,520.00 其中：土地使用权 1,287,520.00 1,287,520.00 二、累计摊销合计 212,440.80 25,750.40 238,191.20 其中：土地使用权 212,440.80 25,750.40 238,191.20 三、无形资产减值准备累计 金额合计 其中：无形资产 四、无形资产账面价值合计 1,075,079.20 1,049,328.80 其中：土地使用权 1,075,079.20 1,049,328.80 （2）未办妥产权证书的无形资产情况 项目 无形资产净值 未办妥产权证书原因 土地使用权 1,049,328.80 正在办理 10.长期待摊费用 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 装修费 130,704.74 119,691.97 115,357.11 135,039.60 合计 130,704.74 119,691.97 115,357.11 135,039.60 11.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 328,709.09 50,678.50 326,508.89 49,905.77 合计 328,709.09 50,678.50 326,508.89 49,905.77 12.应付账款 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 1,890,356.80 1,018,800.80 其他 28,420.00 合计 1,918,776.80 1,018,800.80 （2）按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,906,476.00 1,010,380.80 1-2 年（含 2 年） 3,880.80 8,420.00 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 102 账龄 年末余额 年初余额 2-3 年（含 3 年） 8,420.00 合计 1,918,776.80 1,018,800.80 （3）年末账龄超过1年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海博琪科国际贸易有限公司 3,880.80 尚未结算 （4）年末应付账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 （ %） 账龄 坏账准备 浙江联合颜料有限公司 1,871,100.00 97.52 1 年以内 百度在线网络技术（北京）有限公司上海软件技术分公 司 20,000.00 1.04 1 年以内 河北灿日化工有限公司 10,800.00 0.56 1 年以内 无锡锡湖锅炉有限公司 8,000.00 0.42 2-3 年 上海博琪科国际贸易有限公司 3,880.80 0.20 1-2 年 合计 1,913,780.80 99.74 13.预收款项 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 年末余额 年初余额 货款 3,938,688.00 1,795,925.00 合计 3,938,688.00 1,795,925.00 （2）预收款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 江苏通用路桥工程有限公司 非关联方 790,000.00 1 年以内 尚未结算 山东宇通路桥集团有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 尚未结算 衢州鸿丰新型建材有限公司 非关联方 530,060.00 1 年以内 尚未结算 南京苏盛路桥工程有限公司 非关联方 280,000.00 1 年以内 尚未结算 柳州市墨菲物资有限公司 非关联方 278,000.00 1 年以内 尚未结算 合计 2,478,060.00 （3）年末无账龄超过1年的重要的预收款项。 14.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 短期薪酬 8,400.00 5,221,776.76 5,174,576.76 55,600.00 离职后福利中的设定提存计划负债 638,778.76 638,778.76 合计 8,400.00 5,860,555.52 5,813,355.52 55,600.00 （2）短期薪酬 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 104 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,400.00 4,382,988.09 4,335,788.09 55,600.00 二、职工福利费 127,773.98 127,773.98 三、社会保险费 330,061.38 330,061.38 其中：1．医疗保险费 295,560.70 295,560.70 2．工伤保险费 9,208.14 9,208.14 3．生育保险费 25,292.54 25,292.54 四、住房公积金 336,812.00 336,812.00 五、工会经费和职工教育经费 2,641.51 2,641.51 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 41,499.80 41,499.80 合计 8,400.00 5,221,776.76 5,174,576.76 55,600.00 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 1.基本养老保险费 614,161.49 614,161.49 2.失业保险费 24,617.27 24,617.27 合计 638,778.76 638,778.76 15.应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 105 税费项目 年末余额 年初余额 1.企业所得税 443,605.39 -105,311.33 2.增值税 651,817.14 228,685.07 3.城市维护建设税 45,627.20 22,372.42 4.教育费附加 32,590.87 15,980.31 5.代扣代缴个人所得税 8,814.67 5,429.07 6.其他 5,647.68 3,184.79 合计 1,188,102.95 170,340.33 16.其他应付款 （1）分类列示 款项性质 年末余额 年初余额 代垫款 38,034.14 1,711,397.09 社保 2,692.80 2,692.80 质保金 16,324.16 土地款 727,520.00 727,520.00 合计 784,571.10 2,441,609.89 （2）按账龄列示 账款 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 54,358.30 1,714,089.89 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 106 账款 年末余额 年初余额 1-2年 2,692.80 5年以上 727,520.00 727,520.00 合计 784,571.10 2,441,609.89 （3）年末账龄超过1年的重要的其他应付款 项目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 土地款 727,520.00 5 年以上 未办妥土地证 17.股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 20,000,000.00 20,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：境内法人持股 2,000,000.00 2,000,000.00 境内自然人持股 18,000,000.00 18,000,000.00 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 20,000,000.00 20,000,000.00 18.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 705,138.10 705,138.10 合计 705,138.10 705,138.10 注：本年资本公积的增加主要系2016年8月4日股份公司设立，按审计净资产人民币20,705,138.10元为折股依据，股本为20,000,000.00元，差额 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 108 705,138.10转增资本。 19.盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 503,745.61 123,689.69 503,745.61 123,689.69 合计 503,745.61 123,689.69 503,745.61 123,689.69 注：本年盈余公积的增加主要系按母公司净利润的 10%提取，本年盈余公积的减少主要系 2016 年 8 月 4 日股份公司设立，按审计净资产人民币 20,705,138.10 元为折股依据，股本为 20,000,000.00 元，差额冲减留存收益转增资本。 20.未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末未分配利润 -179,845.30 609,880.84 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -1,863,942.04 调整后年初未分配利润 -179,845.30 -1,254,061.20 加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,018,766.83 1,193,150.78 减：提取法定盈余公积 123,689.69 118,934.88 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 201,392.49 年末未分配利润 513,839.35 -179,845.30 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 109 注：其他201,392.49元主要系2016年8月4日股份公司设立，按净资产折股产生的股东权益内部结转。 21.营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 42,422,855.40 40,060,890.40 合计 42,422,855.40 40,060,890.40 主营业务成本 26,126,306.50 23,515,391.35 合计 26,126,306.50 23,515,391.35 22.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 城市维护建设税 134,280.08 214,161.92 详见附注四、税项 教育费附加 57,548.59 91,684.37 详见附注四、税项 地方教育费附加 38,365.75 61,288.44 详见附注四、税项 土地使用税 50,000.00 详见附注四、税项 印花税 30,051.80 详见附注四、税项 河道管理费 17,619.19 30,483.99 详见附注四、税项 房产税 2,646.00 详见附注四、税项 营业税 2,211.00 详见附注四、税项 合计 332,722.41 397,618.72 23.销售费用 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 110 费用性质 本年发生额 上年发生额 运杂费 3,160,562.81 3,345,113.55 工资 1,349,716.83 1,114,020.89 差旅费 480,803.73 465,438.87 物料消耗 473,574.69 展览费 145,648.98 修理费 55,427.94 19,790.59 劳防用品费 7,443.60 45,442.00 邮电费 5,065.50 2,460.00 通讯费 3,141.00 12,351.80 办公费 1,789.00 13,955.26 低值易耗品 705.00 28,367.78 其他 7,080.00 15,585.80 合计 5,690,959.08 5,062,526.54 24.管理费用 费用性质 本年发生额 上年发生额 工资 1,594,667.61 1,164,285.69 研发费用 1,912,911.34 2,901,714.19 服务费 1,100,853.30 726,882.27 租赁费 867,208.61 978,582.28 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 111 费用性质 本年发生额 上年发生额 养老保险费 600,017.04 506,113.91 差旅费 501,547.74 480,658.40 业务招待费 350,033.56 352,172.49 公积金 336,812.00 273,256.00 办公费 314,023.42 378,838.26 医疗保险费 278,456.00 219,599.70 物料消耗 253,206.53 440,110.61 折旧 232,972.34 435,982.96 职工福利费 155,833.49 396,423.64 摊销费 141,107.51 112,033.80 保险费 94,531.40 59,510.68 修理费 62,844.83 66,670.77 邮电费 57,538.55 49,950.28 税费 52,646.00 126,837.22 残疾人保障金 38,147.40 25,098.20 生育保险费 24,075.90 12,856.00 失业保险费 22,746.90 20,719.40 运杂费 18,747.18 38,660.00 低值易耗品 16,131.55 70,448.71 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 112 费用性质 本年发生额 上年发生额 通讯费 14,594.00 13,943.84 水电费 13,217.28 11,358.10 劳防用品费 10,176.92 43,691.96 工伤保险费 8,449.10 11,550.10 其他 166,566.16 86,784.30 合计 9,240,063.66 10,004,733.76 25.财务费用 费用性质 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 39,372.21 17,285.29 手续费 11,185.28 10,819.23 汇兑损失 411.11 减：汇兑收益 1,223.77 其他 360.00 合计 -29,050.70 -6,054.95 26.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,200.20 35,322.48 合计 2,200.20 35,322.48 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 113 27.投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -29,159.45 合计 -29,159.45 28.营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 1．非流动资产处置利得小计 12,617.70 其中：固定资产处置利得 12,617.70 2．政府补助 384,748.51 260,343.94 384,748.51 3．其他 0.36 0.36 合计 384,748.87 272,961.64 384,748.87 29.营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 其他 900.00 5,650.24 900.00 合计 900.00 5,650.24 900.00 30.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本年发生额 上年发生额 所得税费用 465,584.31 126,587.12 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 114 其中：当期所得税 466,357.04 128,428.56 递延所得税 -772.73 -1,841.44 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 1,443,503.12 1,289,504.45 按法定税率计算的所得税费用 216,525.47 193,425.67 某些子公司适用不同税率的影响 39,012.72 -205,866.11 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 210,046.12 140,869.00 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -1,841.44 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 465,584.31 126,587.12 31.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 384,748.87 10,343.94 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 115 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 39,372.21 17,285.29 代垫款 180,070.05 1,973.72 合计 604,191.13 29,602.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用-运杂费 3,160,562.81 3,345,113.55 销售费用-差旅费 480,803.73 465,438.87 销售费用-办公费 1,789.00 13,955.26 销售费用-物料消耗 473,574.69 销售费用-展览费 145,648.98 销售费用-修理费 55,427.94 销售费用-劳防用品 7,443.60 销售费用-邮电费 5,065.50 销售费用-通讯费 3,141.00 销售费用-低值易耗品 705.00 销售费用-其他 7,080.00 123,997.97 管理费用-研究费用 843,597.59 2,901,714.19 管理费用-房屋租赁费 867,208.61 978,582.28 管理费用-办公费 314,023.42 378,838.26 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 116 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用-修理费 62,844.83 66,670.77 管理费用-差旅费 501,547.74 480,658.40 管理费用-业务招待费 350,033.56 352,172.49 管理费用-物料消耗 253,206.53 440,110.61 管理费用-服务费 1,100,853.30 726,882.27 管理费用-运杂费 18,747.18 管理费用-水电费 13,217.28 管理费用-通讯费 14,594.00 管理费用-低值易耗品 16,131.55 管理费用-劳防用品 10,176.92 管理费用-保险费 94,531.40 管理费用-邮电费 57,538.55 管理费用-税费 52,646.00 管理费用-其他 166,566.16 399,446.07 备用金 40,000.00 43,238.41 财务费用-银行支出 10,321.51 营业外支出-车辆罚单 900.00 其他流动资产 560.00 合计 9,130,488.38 10,716,819.40 （3）收到其他与投资活动有关的现金 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 117 项目 本年发生额 上年发生额 借款（魏淑珍） 968,286.02 合计 968,286.02 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 代垫款（魏淑珍） 5,100,000.00 增资款（魏淑珍） 400,000.00 增资款（姜尧） 1,200,000.00 增资款（姜蕾） 2,400,000.00 代垫款（姜蕾） 合计 9,100,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 代垫款（魏淑珍） 1,709,423.36 11,157,667.41 股权转让款（魏淑珍） 700,000.00 股权转让款（姜蕾） 4,200,000.00 股权转让款（姜尧） 2,100,000.00 股权转让款（骆奇峰） 959.65 合计 1,709,423.36 18,158,627.06 32.现金流量表补充资料 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 118 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年发生额 上年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 977,918.81 1,162,917.33 加：资产减值准备 2,200.20 35,322.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 678,434.81 683,952.02 无形资产摊销 25,750.40 25,750.40 长期待摊费用摊销 115,357.11 112,033.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -12,617.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 29,159.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -772.73 -1,841.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -435,455.25 3,220,599.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,141,072.55 2,699,268.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,160,086.19 -5,590,285.43 其他 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 119 项目 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量净额 2,382,446.99 2,364,259.14 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 6,137,217.75 5,869,258.27 减：现金的期初余额 5,869,258.27 2,352,009.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 267,959.48 3,517,248.88 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,137,217.75 5,869,258.27 其中：1.库存现金 10,856.94 72,679.55 2.可随时用于支付的银行存款 6,126,360.81 5,796,578.72 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 120 项目 年末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 6,137,217.75 5,869,258.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变动 无。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 蚌埠四方沥青有限责任公 司 安徽蚌埠 安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园区肥和中路 2 号 沥青生产加工 100.00 100.00 收购 路菲特（北京）科技有限公 司 北京 北京市丰台区南三环西路 16 号 2 号楼 20 层 2310 销售建筑材料 100.00 100.00 收购 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的持股比例 少数股东的表决权比 例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东支付的股 利 年末少数股东权益余额 深圳路菲特沥青科技有限公司 49.00% 49.00% -40,848.02 -24,058.26 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 121 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 年末余额或本年发生额 年初余额或上年发生额 深圳路菲特沥青科技有限公司 深圳路菲特沥青科技有限公司 流动资产 2,745.73 42,664.81 非流动资产 资产合计 2,745.73 42,664.81 流动负债 51,844.22 8,400.00 非流动负债 负债合计 51,844.22 8,400.00 营业收入 净利润（净亏损） -83,363.30 -61,700.92 经营活动现金流量 九、与金融工具相关的风险 无。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 122 联方。 2. 本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 姜蕾 中国 高层管理人员 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注十六3.长期股权投资。 4.本公司的合营和联营企业情况 无。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 魏淑珍 股东之一 姜尧 股东之一 姜蕾 股东之一 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 股东之一 上海梁韵实业有限公司 股东原控股公司 上海路惠环保科技有限公司 控股股东直系亲属原控股公司 刘世林 副总经理 骆峰奇 非全资子公司法定代表人 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 123 6.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海梁韵实业有限公司 出售商品 1,793,760.68 上海路惠环保科技有限公司 出售商品 257,536.75 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 拆入 魏淑珍 1,709,423.36 本年归还拆入资金 7.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 魏淑珍 31,713.98 其他应收款 刘世林 11,749.76 其他应收款 骆峰奇 39,079.94 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 124 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 预收款项 上海路惠环保科技有限公司 32,300.00 其他应付款 魏淑珍 1,709,423.36 其他应付款 姜尧 1,973.73 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表项目注释 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 125 1.应收账款 （1）分类列示 类别 年末余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,343,007.30 100.00 314,987.69 其中：账龄分析法组合 5,343,007.30 100.00 314,987.69 5.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 5,343,007.30 100.00 314,987.69 （续上表） 类别 年初余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,622,310.20 100.00 317,214.49 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 126 类别 年初余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 其中：账龄分析法组合 4,622,310.20 100.00 317,214.49 6.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 4,622,310.20 100.00 317,214.49 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,023,954.80 251,197.74 5.00 1-2 年（含 2 年） 164,016.00 16,401.60 10.00 2-3 年（含 3 年） 150,649.50 45,194.85 30.00 3-4 年（含 4 年） 4,387.00 2,193.50 50.00 合计 5,343,007.30 314,987.69 （3）年末应收账款金额前五名情况 项目 年末余额 占总额比例（%） 坏账准备 北京城建沥青混凝土有限公司 879,462.50 16.46 21,482.00 南京润盛建设集团路面工程有限公司 429,640.00 8.04 14,310.90 中交路桥建设有限公司 331,710.00 6.21 43,973.13 江西省建工集团有限责任公司 287,890.00 5.39 16,585.50 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 127 项目 年末余额 占总额比例（%） 坏账准备 上海尔润实业有限公司 286,218.00 5.36 14,394.50 合计 2,214,920.50 41.46 110,746.03 （4）本年实际核销的应收账款情况 无。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （6）年末因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 年末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 9,423.00 100.00 其中：押金、备用金组合 9,423.00 100.00 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 128 类别 年末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 9,423.00 100.00 （续上表） 类别 年初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 49,163.74 100.00 其中：关联方组合 32,908.18 66.94 押金、备用金组合 16,255.56 33.06 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 49,163.74 100.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 129 组合名称 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 计提理由 押金、备用金组合 9,423.00 预计可收回、不计提坏账 合计 9,423.00 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 年末余额 年初余额 押金、备用金组合 9,423.00 16,255.56 关联方组合 32,908.18 合计 9,423.00 49,163.74 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 无。 （6）期末因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （7）其他应收款金额前五名情况 项目 与本公司关系 金额 账龄 倪黄 非关联方 4,500.00 1 年以内 谢敬松 非关联方 4,923.00 1 年以内 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 130 项目 与本公司关系 金额 账龄 合计 9,423.00 3.长期股权投资 被投资单位名称 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 路菲特(北京)科技有限公司 996,335.67 蚌埠四方沥青有限责任公司 5,093,938.01 合计 6,090,273.68 接上表： 本年增减变动 被投资单位名称 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 路菲特(北京)科技有限公司 蚌埠四方沥青有限责任公司 合计 接上表： 被投资单位名称 本年增减变动 年末余额 资产减值准备 本年计提减值准备 其他 路菲特(北京)科技有限公司 996,335.67 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 131 被投资单位名称 本年增减变动 年末余额 资产减值准备 本年计提减值准备 其他 蚌埠四方沥青有限责任公司 5,093,938.01 合计 6,090,273.68 4.营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 42,015,569.88 40,015,654.76 合计 42,015,569.88 40,015,654.76 主营业务成本 26,386,482.50 24,581,531.95 合计 26,386,482.50 24,581,531.95 5.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年发生额 上年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,236,896.86 1,189,348.78 加：资产减值准备 -2,226.80 69,891.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 357,574.51 384,119.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 115,357.11 112,033.80 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 132 项目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,759.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,223.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 334.02 -10,483.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,123,353.48 4,696,031.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,326,889.32 6,005,868.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,757,280.28 -5,879,954.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,013,749.41 6,565,095.64 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,487,597.61 5,172,876.96 减：现金的期初余额 5,172,876.96 2,197,366.59 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 133 项目 本年发生额 上年发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 314,720.65 2,975,510.37 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,487,597.61 5,172,876.96 其中：1.库存现金 65,480.03 2.可随时用于支付的银行存款 5,487,597.61 5,107,396.93 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,487,597.61 5,172,876.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十七、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 2016年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 134 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.89% 0.0509 0.0509 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.05% 0.0317 0.0317 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 384,748.51 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 135 非经常性损益明细 金额 说明 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899.64 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 383,848.87 减：所得税影响金额 -134.95 扣除所得税影响后的非经常性损益 383,983.82 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 383,983.82 归属于少数股东的非经常性损益 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 136 十八、财务报表批准 本财务报表于 2017 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。 上海群康沥青科技股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 上海群康沥青科技股份有限公司 2016 年度报告 137 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709，上海群康沥青科技股份有限公司董秘办