870454_2017_四方传媒_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 四方传媒 NEEQ : 870454 广州四方传媒股份有限公司 Guangzhou Sefve Media Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 一、2017 年 1 月 24 日，广州四方 传媒股份有限公司正式在“新三板”挂 牌成功，2017 年 3 月，挂牌仪式在京 举行。 二、2017 年 6 月，广州四方传媒 股份有限公司设立三家全资子公司，两 家控股子公司。 三、2017 年 7 月 28 日，广州四 方传媒股份有限公司获得全国中小企 业股份转让系统关于公司股票发行股 份登记的函（股转系统函[2017]4848 号）。公司完成以 17.82 元/股的价格， 定向发行 617,289 股，募集资金 11,000,089.98 元，于 2017 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 35 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 38 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 38 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 48 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、四方传媒、申请人 指 广州四方传媒股份有限公司及其股改之前有限公司名 称：广州市四方广告有限公司 股份公司、四方传媒股份 指 广州四方传媒股份有限公司 有限公司、四方广告 指 广州市四方广告有限公司 达安基因 指 广州市达安基因科技有限公司，系公司的股东 达安股份 指 中山大学达安基因股份有限公司 广州创谷 指 广州市达安创谷企业管理有限公司，系公司的股东 广州安健信 指 广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙）， 系公司的股东 余江安进 指 余江安进创业投资中心（有限合伙），系公司的股东 食安菜妈 指 广州食安菜妈信息科技有限公司 白云山和黄、白云山和记黄埔公司 指 广州白云山和记黄埔中药有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《广州四方传媒股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《广州四方传媒股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广州四方传媒股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州四方传媒股份有限公司监事会议事规则》 5 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （2013 年 12 月） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） DSP 指 Demand-Side Platform，即需求方平台，其通过实时竞 价和人群定向技术使广告主或广告代理实现对互联网 广告资源的程序化购买，并优化投放的效果。 DMP 指 Data-Management Platform，即数据管理平台，用于整 合分散的用户数据，并对数据规范化和标签化，有助 于广告主或广告代理在网络广告的投放中实现精准投 放。 获客科技 指 广州获客科技有限公司，系公司的全资子公司 获客营销 指 广州获客营销管理有限公司，系公司的全资子公司 四方慧达 指 新余高新区四方慧达广告有限公司，系公司的全资子 公司 西柿传媒 指 广州西柿传媒有限公司，系公司的控股子公司 利好智媒 指 广州利好智媒投资管理有限公司，系公司的控股子公 司 聚派 指 广东聚派数据科技有限公司，系公司全资子公司控股 的公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 6 (一) 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖灵霞、主管会计工作负责人林霞爱及会计机构负责人（会计主管人员）谭红梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要客户过于集中的风险 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度公司前五大收入占总 营业收入的比重为 83.79%、86.95%以及 94.18%。其中对第一大 客户广州医药海马品牌整合传播有限公司的收入占总营业收入 的占比分别为 36.58%、62.11%以及 76.12%。报告期内公司存在 对主要客户依赖的风险，未来销售增长将取决于公司与现有客 户保持长期合作的能力以及公司开拓新客户的能力。 经营活动现金流不足的风险 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度经营活动现金流净额 分别为-91.34 万元、-9.85 万元以及-491.15 万元，报告期内经 营活动现金流量净额波动较大且未好转，若公司未来市场扩张 及渠道建设拓展不顺利，公司将面临经营活动现金流不足的风 险。 公司规模较小的风险 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度公司的营业收入分别 为 3,887.39 万元、3,319.46 万元以及 4,831.83 万元；资产总额分 7 别为 918.60 万元、2,746.33 万元以及 3,507.95 万元。公司目前 整体规模仍较小，抗风险能力相对较弱。 核心业务人员流失的风险 媒体代理和数字营销为公司的主营业务，公司的持续发展 依赖于具有广告策划、市场营销、媒体管理、获客云研发、大 数据挖掘分析等技能的专业人才，一旦公司流失具有该等专业 技能的业务人员或不能随公司的业务扩张培养和引进足够的专 业人才，将对公司的业务发展造成不利影响。 技术升级风险 公司正在大力拓展基于大数据的互联网精准营销技术研究 及其相关业务。该项业务与互联网信息技术、软件开发技术、 大数据挖掘分析技术密切相关，由于相关技术发展较快，更新 周期较短，公司面临一定的技术升级风险。如公司不能保持对 技术研发的持续投入，或对技术发展趋势判断有误，不能根据 市场发展趋势及时调整技术研发方向，将对公司的未来业务发 展造成不利影响。 宏观经济波动风险 广告行业与宏观经济具有一定的正相关关系。近年来，随 着宏观经济和商品消费需求的快速增长，带动了广告业的发展。 如果经济低迷、社会消费支出减少，各行业很可能会减少广告 预算，导致广告投放需求的减少，这将影响到整个广告行业的 发展，从而影响公司的经营和业绩。 公司治理的风险 2016 年 8 月，公司整体变更为股份公司，成立了股东大会、 董事会、监事会，建立并完善了三会制度，使公司治理结构更 为规范。随着公司业务不断扩展、公司员工不断增加，将会对 公司的治理结构提出更高的要求。因此，公司的治理结构若不 能满足经营所需，将会对公司的持续、健康发展带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 毛利率波动的风险消除的原因： 2016 年度、2017 年度媒体代理业务的毛利率为 14.26%和 12.58%。2016 年度、2017 年度数字营销业务的毛利率为 32.86% 和 34.21%，媒体代理业务和数字营销业务的毛利率波动已趋平 稳，因此，毛利率波动的风险对公司的影响已较小，不属于公 8 司重大风险事项。 9 (二) 公司概况 1. 基本信息 公司中文全称 广州四方传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Sefve Media Co.,Ltd. 证券简称 四方传媒 证券代码 870454 法定代表人 肖灵霞 办公地址 广东省广州市环市东路 338 号银政大厦西楼 18 层 2. 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谭红梅 职务 董事会秘书 电话 020-83762939 传真 020-83762121 电子邮箱 tanhongmei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省广州市环市东路 338 号银政大厦西楼 18 层 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 3. 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业—L72 商务服务业 主要产品与服务项目 媒体代理和数字营销 普通股股票转让方式 集合竞价方式 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭广辉、周伟、朱亚贵、肖灵霞 实际控制人 彭广辉、周伟、朱亚贵、肖灵霞 4. 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010467182297XD 否 10 注册地址 广州市越秀区环市东路 33 号银政 大厦西楼 18 层 否 注册资本 18,000,000 是 2017 年 8 月 9 日，公司完成 2017 年第一次股票发行，合计发行 617,289 股，公司注册资本由 5,555,600 元增加为 6,172,889 元。 2017 年 11 月 22 日，公司完成资本公积转增股本，方案为：向全体股东每 10 股转增 19.159767 股， 公司注册资本由 6,172,889 元增加为 18,000,000 元。 5. 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心 19、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡咸华 林彤 会计师事务所办公地址 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 5 楼 501 6. 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日后，新三板交易方式变更，公司股票转让方式为集合竞价。 11 (三) 会计数据和财务指标摘要 (1) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,318,280.43 33,194,550.51 45.56% 毛利率% 17.59% 23.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 141,043.38 1,012,547.81 -86.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -237,314.68 1,062,610.77 -122.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.05% 10.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.76% 11.01% - 基本每股收益 0.01 0.06 -83.33% (2) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,079,472.90 27,463,296.05 27.73% 负债总计 10,742,438.59 14,301,950.36 -24.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,302,479.05 13,161,345.69 84.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 2.37 -43.04% 资产负债率%（母公司） 29.70% 52.08% - 资产负债率%（合并） 30.62% 52.08% - 流动比率 2.89 1.75 - 利息保障倍数 - - - (3) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,911,471.26 -98,499.08 - 应收账款周转率 6.61 22.23 - 存货周转率 - 12 (4) 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.73% 198.97% - 营业收入增长率% 45.56% -14.61% - 净利润增长率% -85.52% -34.49% - (5) 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 5,555,600 224.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (6) 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）； 517,909.38 2．除上述之外的其他营业外收入和支出。 -10,073.97 非经常性损益合计 507,835.41 所得税影响数 129,477.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 378,358.06 (7) 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 (四) 管理层讨论与分析 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业属于商务服务业（L72），公司作为一家综合型广告企业，以“大健康智媒集团” 为战略发展目标，致力于打造中国大健康产业 NO.1 的大数据品牌营销平台，为客户提供整合营销 传播解决方案及专业服务。 公司具体业务包括媒体代理业务和数字营销业务。 公司通过布局数字化媒体、智能媒体科技、品牌战略咨询等战略板块，自建大健康行业精准媒 体资源，横向扩充营销生态相关的业务，带动公司突破代理服务瓶颈，开拓新的发展空间。目前公 司主营业务包括品牌全案、数字营销全案、创意设计、活动公关、双微运营、媒介代理、DSP 精准 营销等多项广告营销业务，赢得了多个行业、众多一线品牌的选择和信任。 公司主要客户是医药大健康系，如白云山医药集团（通过广州医药海马品牌整合传播有限公司 投放广告）、何济公制药厂、光华制药厂、王老吉药业、合肥立方药业、双蚁药业、广州呼吸疾病 研究所等，公司与这类主要客户保持着多年的密切合作关系。公司在医药大健康类广告推广方面积 累了丰富的经验，对医药大健康类客户的广告诉求有着深刻的理解。报告期内新开发大数据品牌营 销业务，基于整合合作的大健康行业内系统数据分析，并设计跨媒体（传统媒体和新兴媒体）、跨 终端（电视端、PC 端和移动端）、营销一体（品牌战略、精准推广、终端+新媒体销售一体）的营 销效果广告方案，帮助品牌找到精准目标受众，完成营销目标。 报告期内，公司成立 5 家子公司，其中 3 家全资子公司：获客科技、获客营销、四方慧达。2 家控 股子公司：西柿传媒、利好智媒。 报告期内，公司通过全资子公司获客科技收购聚派公司并控股。 报告期内，公司完成 2017 年第一次股票发行，本次股票发行价格为 17.82 元/股，发行股份数量为 617,289 股，募集资金 11,000,089.98 元。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 14 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 经营情况回顾 一、 经营计划 2017 年度，公司重点围绕“大健康智媒集团”的战略发展目标，大力开拓公司媒体代理业务和数 字营销业务，有效的提升了公司的资产和收入规模。同时，公司积极利用新三板资本市场运作平台，通 过设立、并购整合资源，加快企业成长步伐，为公司长远发展奠定基础。 1、报告期内，公司实现营业收入 4,831.83 万元，比上年同期增长 45.56％；实现净利润 14.10 万 元，比上年同期减少 86.07％。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 3,507.95 万元，净资产为 2,433.70 万元。 2、报告期内，公司媒体代理收入为 3,798.74 万元，占营业收入比例 78.62%，数字营销收入为 898.77 万元，占营业收入比例 18.60%，其他收入为 134.32 万元，占营业收入比例 2.78%。 3、报告期内，公司完成一次股票定增发行，以 17.82 元/股的价格发行 617,289 股，共募集资金 11,000,089.98 元，募集资金用于公司的主营业务，包括技术产品研发和优化升级、企业人才管理和战 略咨询、高素质人才的扩充及市场推广等经营活动，以保证公司未来稳定可持续发展。未来公司将继续 利用新三板资本市场，为公司的发展助力，增强公司经济实力和核心竞争力。 4、报告期内，公司通过新设立 3 家全资子公司、2 家控股子公司和收购聚派公司，整合行业资源， 谋划产业新布局，进一步提升公司资产质量，为公司长远发展奠定基础。 5、报告期内，公司的核心团队、主要供应商资源、收入模式均保持相对稳定，没有发生重大变化。 二、 行业情况 随着我国国民经济迅速发展、传播媒介不断丰富、传播技术不断进步、广告主品牌意识不断增强， 未来在相关产业支持政策的推动下，广告行业的市场成长空间值得期待。 1、广告行业目前及未来发展情况 2015 年，我国广告行业经营额为 5,973 亿元，同比增长 6.56%；2016 年为 6,489 亿元，同比增长 8.60%； 2017 年全国广告经营额 6896.41 亿元，同比增长 6.3%。预计 2018 年我国行业经营额将达到 7,887 亿元， 未来五年（2018-2022）年均复合增长率约为 6.20%，2022 年将达到 10,033 亿元（数据来源：中投顾问 15 对 2017-2021 年中国广告行业经营额预测）。随着国民经济的发展和中国消费市场地位的日渐提升，国际 品牌和国内品牌的广告投放力度都将进一步加大，未来我国广告市场规模将持续扩大，行业发展潜力巨 大。 2、政府规划政策支持广告业的发展 《广告产业发展“十三五”规划》，提出了“十三五”时期要打造具有国际化服务能力的大型广告企业集 团，服务国家自主品牌建设，提高对自主品牌传播的综合服务能力，培育一批创新能力强、具有专业服 务能力的大型骨干广告企业。随着政府政策的逐步落地，广告行业将迎来新的发展机遇。 3、大数据有效推动智能营销、精准营销 大数据时代的到来，推动了新媒体时代的变革，智能营销、精准营销已成为当前广告行业最耀眼的 代名词。大数据，有效地获取了受众的注意力，增强了广告的互动性，通过更多的个性化及定向化广告， 以及创新的广告形式，使得精准投放已无处不在。大数据已经且将会不断改变广告业以及市场营销的工 作模式，大数据时代正在影响和变革着当下的中国广告行业。 目前，公司紧随我国广告行业发展的潮流与趋势，契合当前广告行业发展的新风向，秣马厉兵，乘 风破浪，致力于成为中国大数据品牌营销引领者，数智时代，智赢未来。 三、 财务分析 7. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,355,868.17 12.42% 6,030,332.62 21.96% -27.77% 应收账款 11,932,764.92 34.02% 1,962,783.60 7.15% 507.95% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 215,861.70 0.62% 313,678.07 1.14% -31.18% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应收票据 5,932,737.21 16.91% 3,672,307.43 13.37% 61.55% 预付款项 869,427.15 2.48% 12,737,555.65 46.38% -93.17% 其他应收款 436,272.88 1.24% 160,596.27 0.58% 171.66% 其他流动资产 7,567,933.75 21.57% 434,326.87 1.58% 1642.45% 无形资产 3,292,992.57 9.39% 1,804,819.01 6.57% 82.46% 长期待摊费用 204,317.51 0.58% 321,070.43 1.17% -36.36% 递 延 所 得 税 资 191,309.43 0.55% 25,826.10 0.09% 640.76% 16 产 应付账款 9,456,897.48 26.96% 1,767,676.10 6.44% 434.99% 预收款项 192,890.00 0.55% 11,993,892.06 43.67% -98.39% 应付职工薪酬 371,750.88 1.06% 267,585.27 0.97% 38.93% 应交税费 718,806.67 2.05% 260,988.29 0.95% 175.42% 其他应付款 2,093.56 0.01% 11,808.64 0.04% -82.27% 股本 18,000,000.00 51.31% 5,555,600.00 20.23% 224.00% 资本公积 7,799,195.97 22.23% 9,243,505.99 33.66% -15.63% 资产总计 35,079,472.90 - 27,463,296.05 - 27.73% 资产负债项目重大变动原因： 公司资产总额 35,079,472.90 元，较期初增加 27.73%： 1、货币资金减少 1,674,464.45 元，原因是收到客户的银行承兑汇票 2,260,429.78 元报告期内未 到期； 2、应收账款 11,932,764.92 元，较期初增加 507.95%，原因是为扩大业务量公司本年向传统媒体和 数字营销业务拓展，对新增客户的信用期给予了适当的延长，放宽收款政策； 3、固定资产 215,861.70 元，较期初减少 31.18%，主要原因是 2017 年严格控制办办公设备的购买， 办公设备购买较期初减少了 62,319.82 元。 4、预付款项 869,437.15 元，较期初减少 93.17%，主要原因是 2017 年公司改变了付款政策，根据 客户的回款比例来支付媒体的广告款，减少了提前付款，降低公司的资金压力。 5、其他应收款 436,272.88 元,较期初增加 171.66%，主要原因是王老吉项目投放福建和贵州两个地 方、中邮项目和和黄项目招标保证金共 250,000.00 元。 6、其他流动资产增加 7,133,606.88 元，较期初增加 1642.45%，原因是报告期内利用 7,000,000 元 募集资金购买保本型的银行理财产品，报告期内未到期。 7、无形资产 3,292,992.57 元，较期初增加 82.46%，原因是为满足客户需求加大 DSP 需求平台和 DMP 数据管理平台优化委外技术研发金额 1,764，150.95 元。 8、长期待摊费用 204,317.51 元，较期初减少 36.36%，原因是 2016 年办公室装修费用摊销，2017 年未增加新的的费用，长期待摊费用减少属于正常范围内。 9、递延多得税资产 191,309.43 元，较期初增加 640.76%，原因是应收账款增加导致坏账准备增加 524,735.86 元，根据会计准则按照所得税税率计提递延所得税资产。 负债总额 10,742,438.59 元，较期初减少了 24.89%： 1、应付账款 9,456,897.48 元，较期初增加了 434.99%，原因是加强了报告期内应付账款管控，要 17 求根据客户回款比例支付媒体款项。 2、预收账款 192,890.00 元，较期初减少 98.39%，原因是扩大业务量，对新客户和老客户医药海马 放宽了收款政策。 3、应付职工薪酬 371,750.88 元，较期初增加 38.93%，原因是 2017 年扩大管理团队、完善各部门 人员，人员增加工资也相应增加。 4、应交税费 718,806.67 元，较期初增加 175.42%，原因是营业收入增加，导致增值税和附加税的 增加。 5、其他应付款 2,093.56 元，较期初减少 82.27%，主要原因是在报告期内及时处理往来款。 6、股本 18,000,000.00 元，较期初增加 224.00%，主要原因是在报告期内定增 617,289.00 元和资 本公积转增股本 11,827,111.00 元。 8. 营业情况分析 (8) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 48,318,280.43 - 33,194,550.51 - 45.56% 营业成本 39,817,961.92 82.41% 25,455,579.88 76.69% 56.42% 毛利率% 17.59% - 23.31% - - 管理费用 6,425,747.15 13.30% 5,069,024.74 15.27% 26.76% 销售费用 1,588,805.07 3.29% 917,855.98 2.77% 73.10% 财务费用 -19,437.63 -0.04% -5,987.39 -0.02% 224.64% 营业利润 -392,459.46 -0.81% 1,470,723.90 4.43% -126.68% 营业外收入 500,000.00 1.03% 0.33 0.00% 151,515,051.52% 营业外支出 10,073.97 0.02% 66,750.95 0.20% -84.91% 净利润 146,648.52 0.30% 1,012,547.81 3.05% -85.52% 项目重大变动原因： 1、营业收入情况 2017 年公司实现营业收入 48,318,280.43 元，比去年度增加了 45.56%，其中：媒体代理收入 37,987,363.47 元，比去年度增加了 106.46%，其原因是主要客户增加了原有项目投放量和扩大招标范 围，利用传统媒体资源拿下新客户和老客户新项目；数字营销收入 8,987,735.83 元，比去年度降低了 30.65%，主要是因为品牌广告对于 DSP 的服务会更加挑剔，由于 DSP 对于媒体的把控能力较弱，很难形 成品牌的传播能力，优质媒体对外提供 DSP 的流量规模有限，一部分客户削减了这一方面的预算。 18 2、成本、期间费用情况 2017 年公司营业成本金额 39,817,961.92 元，较上年度增加 17,430,459.83 元，增长了 56.42%， 主要原因是：媒体代理成本 33,207,130.18 元，比上年度增加 17,430,459.83 元，幅度增加 110.48%。 媒体代理收入增加，媒体代理成本成也会相应增加。 2017 年公司销售费用金额 1,588,805.07 元，较上年度增加 670,949.09 元，增长了 73.10%，主要 是扩大了营销团队和营销人员均薪酬的合理增长，同时，公司加大宣传力度，加强品牌推广及加大广告 和市场投入，提升公司知名度，导致营销费用的增长。 2017 年公司管理费用金额 6,425,747.15 元，较上年度增加 1,356,722.41 元，增长幅度为 26.76%， 主要原因是：公司扩大管理团队及加大研发力度，增设、完善部门人员和各部门人员薪酬合理增长。研 发费用增加 53.55 万元，增长幅度 100%，其原因是公司业务发展需要，增加技术人员，加强产品研发力 度；增设辅助部门，完善创意团队和策划团队、增设市场部为业务拓展前期准备打下坚实的基础。 2017 年公司财务费用-19,437.63 元，较上年度增加了 13,450.24 元，增长幅度为 224.64%，主要原 因是：募集资金增加 11,000,089.98 元，银行存款增加导致利息收入增加 15,619.36 元。 2017 年营业外收入金额 500,000.00 元，较上年度增加 499,999.67元，增长幅度为 151,515,051.52%。 主要原因是：公司收到广州市越秀区新三板挂牌企业扶持奖励 500,000.00 元。 2017 年营业外支出金额 10,073.97 元，较上年度减少了 56,676.98 元，减少幅度为 84.91%。主要 原因是：（1）2017 年公司减少了参与广告行业内的各项公益活动，减少了公益赞助费用；（2）公司搬 迁办公室，原租用办公室还未到期而新增了违约金支出。 3、净利润情况 2017 年本公司净利润金额 146,648.52 元，较上年度减少 85.52%，减少的主要原因是媒体投放业务 量增加，数字营销业务相对下降，从而导致毛利润减少；公司加大市场推广力度、扩大管理团队及加大 研发力度，导致期间费用增加。 (9) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,318,280.43 33,194,550.51 45.56% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 39,817,961.92 25,455,579.88 56.42% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 19 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 媒体代理 37,987,363.47 78.62% 18,399,790.48 55.43% 数字营销 8,987,735.83 18.60% 12,960,706.27 39.04% 其他 1,343,181.13 2.78% 1,834,053.76 5.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (10) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州医药海马品牌整合传播有限公司 36,777,709.03 76.12% 否 2 中邮消费金融有限公司 3,154,481.13 6.53% 否 3 合肥立方制药股份有限公司 2,886,792.47 5.97% 否 4 广州恺瑞星广告有限公司 2,073,857.55 4.29% 否 5 互动派科技股份有限公司 613,207.55 1.27% 否 合计 45,506,047.73 94.18% - (11) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北新年传播广告有限公司 12,102,544.00 25.05% 否 2 贵州艺高广告有限公司 9,300,314.48 19.25% 否 3 湖南广播电视广告总公司 3,376,981.13 6.99% 否 4 海南白马传媒广告有限公司 2,519,198.11 5.21% 否 5 上海益家互动广告有限公司 1,358,490.55 2.81% 否 合计 28,657,528.27 59.31% - 9. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,911,471.26 -98,499.08 4,886.31% 投资活动产生的现金流量净额 -9,258,883.17 -1,357,308.70 582.15% 筹资活动产生的现金流量净额 12,495,889.98 7,000,000.00 78.51% 现金流量分析： 2017 年本公司经营现金净流量净额-4,911,471.26元，较上年同期减少 4,812,972.18 元,主要原因： 第四季度业务量增加，客户款项未能在报告期内收回和预收客户款减少，导致经营活动现金流入减少。 20 投资活动产生的现金流量净额-9,258,883.17 元，较上年同期减少 7,901,574.47 元，主要原因：公 司利用闲置募集资金 7,000,000.00 元购买保本型的银行理财产品和投资子公司拓展业务，进一步扩大 市场占有率。 筹资活动收到的现金净额 12,495,889.98 元，较上年同期增加 5,495,889.98 元，增长 78.51%，主 要原因是公司本期收到投资者的新增股份认购款项。 四、 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年度，公司设立 3 家全资子公司，2 家控股子公司。具体事宜如下： 1、3 家全资子公司 ①、广州获客科技有限公司，成立于 2017 年 6 月 6 日，法定代表人：肖灵霞，注册资本 100 万元， 统一社会信用代码 91440101MA59NQ3G05。系四方传媒全资子公司。经营范围：数据处理和存储服务; 市场营销策划服务;网络信息技术推广服务;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 ②、广州获客营销管理有限公司，成立于 2017 年 5 月 22 日，法定代表人：肖灵霞，注册资本 100 万元，统一社会信用代码 91440101MA59N6FD8W。系四方传媒全资子公司。经营范围：市场营销策划服 务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;企业管理咨询服务;互联网商品销售（许可审批类商品除 外）;谷物副产品批发;医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）;非许可类医疗器械经营;(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 ③、新余高新区四方慧达广告有限公司，成立于 2017 年 5 月 23 日，法定代表人：肖灵霞，注册资 本 100 万元，统一社会信用代码 91360504MA3603PK91。系四方传媒全资子公司。经营范围：广告制作； 企业形象策划服务；网络技术的研究、开发；电影和影视节目制作；市场调研服务；大型活动组织策划 服务；市场营销策划服务；企业管理咨询服务；文化艺术咨询服务；公共关系服务；策划创意服务(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2017 年度，四方慧达实现营业收入 2,289,910.38 元，净利润 258,499.58 元。 2、2 家控股子公司 ①、广州西柿传媒有限公司，成立于 2017 年 6 月 13 日，法定代表人：刘维斌，注册资本 100 万元， 统一社会信用代码 91440101MA59P20X6W。四方传媒占股 51%，系控股子公司。经营范围：市场营销策 划服务;大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及 公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;广告业;网络技术的研究、开发;网络 21 信息技术推广服务;百货零售（食品零售除外）;服装零售;化妆品及卫生用品零售;箱、包零售;厨房用具及 日用杂品零售;清扫、清洗日用品零售;日用灯具零售;婴儿用品零售;家具零售;卫生洁具零售;商品零售贸 易（许可审批类商品除外）;互联网商品零售（许可审批类商品除外）;互联网商品销售（许可审批类商 品除外）;电影和影视节目发行;电影和影视节目制作;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动)。 ②、广州利好智媒投资管理有限公司，成立于 2017 年 6 月 14 日，法定代表人：张明，注册资本 100 万元，统一社会信用代码 91440101MA59P6A782。四方传媒占股 51%，系控股子公司。经营范围：股权 投资管理;投资咨询服务;企业自有资金投资;项目投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不 得经营）;房地产投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）;投资管理服务;为创业 企业提供创业管理服务业务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;企业管理咨询服务;(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年度，公司购买理财产品金额累计为 10,500,000 元，截止到 2017 年底，共获得理财收益 7,817.85 元。 报告期内，公司使用募集资金购买的 7,000,000 元理财产品的时间是自 2017 年 11 月 7 日至 2018 年 3 月 6 日，2017 年度没有理财收益情况。后续公司将继续循环使用不超过 8,000,000 元的闲置募集资金 适时投资安全性高、流动性好的保本型理财产品，提高募集资金使用效率，为公司创造较好的收益。 五、 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 六、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策 2017 年 5 月 10 日，财政部对《企业会计准则第 16 号――政府补助》进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用 未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 公司于 2017 年 8 月 23 日召开第一届董事会第八次会议、第一届监事会第三次会议审议通过了《关 于〈会计政策变更〉的议案》。按照新修订的《企业会计准则第 16 号――政府补助》第十一条 “与企业 日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支”，因公司报告期内收到的政府补助与日常经营活动无关， 22 已计入营业外收支，故新修订的企业会计准则未对公司财务报表产生影响。 2、会计估计变更 无 3、重大会计差错更正 无 七、 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年度，公司新设立 3 家全资子公司：获客科技、获客营销、四方慧达，2 家控股子公司：西柿 传媒、利好智媒，全资子公司获客科技收购聚派公司并控股，上述 6 家公司一并纳入 2017 年度财务报 表的合并范围。 八、 企业社会责任 2017 年度，公司积极履行社会责任，诚信经营，维护员工合法权益，积极参与对社会发展有益的事 业，诚心对待客户和供应商，将企业社会责任意识融入到公司发展实践中。 报告期内，公司积极参加社会公益慈善活动，公司向“龙飞儿童救助协会”捐赠了 10000 元，今后 公司将继续参与社会各类公益慈善活动，立足四方，回馈社会，彰显公司品牌价值。 (三) 持续经营评价 2017 年度，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善、公司管理水平不断提升，公司业务、 资产、人员、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理等各项重大内部控 制体系运行良好；主营业务未发生变化，业务明确，生产经营状况正常；管理层及核心团队稳定，公司 持续经营能力良好。未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 (四) 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 23 (五) 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要客户过于集中的风险 2015年度、2016年度以及2017年度公司前五大收入占总营业收入的比重为83.79%、86.95%以及 94.18%。其中对第一大客户广州医药海马品牌整合传播有限公司的收入占总营业收入的占比分别为 36.58%、62.11%以及76.12%。报告期内公司存在对主要客户依赖的风险，未来销售增长将取决于公司与 现有客户保持长期合作的能力以及公司开拓新客户的能力。 应对措施：公司将在巩固现有客户合作的基础上，积极开拓其他大健康类、金融类、农副产品类广 告客户，扩大公司的客户覆盖范围。 2、经营活动现金流不足的风险 2015年度、2016 年度以及2017年度经营活动现金流净额分别为-91.34万元、-9.85万元以及-491.15 万元，报告期内经营活动现金流量净额波动较大且未好转，若公司未来市场扩张及渠道建设拓展不顺利， 公司将面临经营活动现金流不足的风险。 应对措施：公司将加强客户管理，精减费用支出，调整好与客户、供应商的往来款项结账政策，进 一步改善经营活动现金流。 3、公司规模较小的风险 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度公司的营业收入分别为3,887.39 万元、3,319.46 万元以及 4,831.83 万元；资产总额分别为 918.60 万元、2,746.33 万元以及 3,507.95 万元。公司目前整体规模仍较小，抗风 险能力相对较弱。 应对措施：2016年以来，公司数字营销业务发展迅速，公司将在保持公司媒体代理业务稳定增长的 基础上，着重拓展数字营销业务，增加公司收入规模，提升公司业绩，提高公司的抗风险能力。 4、核心业务人员流失的风险 媒体代理和数字营销为公司的主营业务，公司的持续发展依赖于具有广告策划、市场营销、媒体管 理、获客云研发、大数据挖掘分析等技能的专业人才，一旦公司流失具有该等专业技能的业务人员或不 能随公司的业务扩张培养和引进足够的专业人才，将对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：公司将完善岗位职能建设和绩效考核制度，并通过多种方式提高对优质人才的吸引力， 助力公司发展。 5、技术升级的风险 公司正在大力拓展基于大数据的互联网精准营销技术研究及其相关业务。该项业务与互联网信息技 24 术、软件开发技术、大数据挖掘分析技术密切相关，由于相关技术发展较快，更新周期较短，公司面临 一定的技术升级风险。如公司不能保持对技术研发的持续投入，或对技术发展趋势判断有误，不能根据 市场发展趋势及时调整技术研发方向，将对公司的未来业务发展造成不利影响。 应对措施：公司将密切关注数字营销业务的发展趋势，增加对数字营销业务的资金及人才投入，确 保公司的数字营销业务保持一定的市场竞争力。 6、宏观经济波动的风险 广告行业与宏观经济的增长具有一定的正相关关系。近年来，随着宏观经济和商品消费需求的快速 增长，广告需求也出现了大幅增长，从而带动了广告业的发展。但是如果经济低迷、社会消费支出减少， 广告主很可能减少广告预算，导致广告投放需求的减少，这将对广告行业的发展产生不利影响，从而影 响公司的业务和经营。广告行业与宏观经济具有一定的正相关关系。 应对措施：公司将密切关注广告市场的发展趋势，提高服务质量和营销水平，积极开拓市场，以减 少宏观经济变化对公司的不利影响。 7、公司治理的风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司，成立了股东大会、董事会、监事会，建立并完善了三会 制度，使得公司治理结构更为规范。但是，公司治理体系仍处于刚刚建立阶段，仍需要在实践中不断完 善。目前，公司尚无专门的风险控制部门和内部审计部门，随着公司业务不断扩展、公司员工不断增加， 将会对公司的治理结构提出更高的要求。因此，公司的治理结构若不能满足经营所需，将会对公司的持 续、健康发展带来不利影响。 应对措施：公司将继续加大对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的培训， 积 极了解全国股份转让系统最新的规章制度，完善法人治理结构，加强内部制度建设。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 25 (五) 重要事项 1、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 2、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、股东大会审议过的收购事项 2017 年 8 月 4 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于全资子公司收购鲁国勇所持广 东聚派数据科技有限公司 51%股权的议案》，并在全国股份转让系统指定信息披露平台上披露了《全 资子公司收购资产的公告》（公告编号：2017-026），2017 年 8 月 21 日，公司 2017 年第四次临时 股东大会审议通过了《关于全资子公司收购鲁国勇所持广东聚派数据科技有限公司 51%股权的议案》， 本次全资子公司收购聚派公司 51%的股权，有助于优化公司资源配置，扩大公司收购产业布局，对 公司带来积极影响。 2、股东大会审议过的对外投资事项 2017 年 5 月 18 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司对外投资设立控股子 公司的议案》， 2017 年 6 月 2 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 对外投资设立控股子公司的议案》，2017 年 6 月 20 日，公司在全国股份转让系统指定信息披露平 台上披露了《对外投资公告》（公告编号：2017-023），2017 年 6 月 22 日，公司在全国股份转让 系统指定信息披露平台上披露了《关于子公司完成设立并取得营业执照的公告》 （公告编号 2017-025）。 26 本次对外投资设立控股子公司是以货币出资的形式与广州市达安创谷企业管理有限公司（关联方）、 广州食安菜妈信息科技有限公司、刘维斌（关联方）共同出资，该公司注册地址为广州市，注册资 本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%，广州 市达安创谷企业管理有限公司出资人民币 150,000.00 元，占注册资本的 15.00%，广州食安菜妈信息 科技有限公司出资人民币 250,000.00 元，占注册资本的 25.00%，刘维斌出资人民币 90,000.00 元， 占注册资本的 9.00%。 本次对外投资是公司为获取更多的市场份额，结合公司实际经营情况，决定在广州设立控股子 公司。有利于进一步扩大市场占有率，提升公司盈利能力以实现利润的增长，为公司长远发展奠定 基础。 (二) 承诺事项的履行情况 （一）2016 年 9 月 12 日，原股东四方传媒、肖灵霞、彭广辉、朱亚贵、周伟、四方互动、四 方网聚与两名投资方达成协议补充签订《解除协议书》，约定“同意解除九方于 2016 年 7 月 7 日 签署的《补充协议》，自解除之日起该《补充协议》对九方不具备法律约束力。甲方、乙方不得以 《补充协议》追究其他各方任何法律责任、经济责任”。同时公司签订《关于股东出资及是否存在 利益安排的声明》，承诺“本企业出资四方传媒的资金合法，不存在任何纠纷，符合本企业的章程、 公司制度规定及其本企业与四方传媒之间签署协议的规定本企业合法持有四方传媒的股权，不存在 任何纠纷，权属清晰，不存在任何争议。本企业与四方传媒未签署任何涉及‘对赌’等投资价格调 整、优先权、反稀释、拖带权、认沽权等特殊条款或利益安排的协议，不存在任何影响四方传媒公 司治理及其正常运营的情形。本企业保证，如违反上述声明，将愿意承担个别和连带的法律责任。” 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （二）截至 2016 年 8 月 31 日，公司共有员工 22 人，公司与全体员工均签署了劳动合同。公 司已按照国家法律法规及当地的有关规定，为现有 22 名在册员工办理了养老、失业、工伤、生育、 医疗等社会保险，为 15 名员工购买了公积金，其余 7 名员工因为自身原因放弃购买，并与公司签 订了《自愿放弃参加社会保险、公积金的声明与承诺》。为进一步规范管理，公司承诺将自 2016 年 9 月起为全体员工购买住房公积金。根据 2016 年 9 月 1 日广州住房公积金管理中心出具的证明， 自公司开户办理住房公积金缴存业务以来未曾受到过广州住房公积金管理中心的行政处罚。 公司实际控制人及控股股东作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、 法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何 27 行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，本人无偿代为补缴和赔偿，并 承担公司此而受到的任何处罚或损失。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （三）关于避免同业竞争的承诺 为避免产生潜在的同业竞争情形，公司全体股东及董事、监 事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： 1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产 经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总 经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存 在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2、如公司将来扩展业务范围，导致本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业所生产的产品或 所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业承诺按 照如下方式消除与公司的同业竞争：本公司/本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会， 自营或者为他人经营与公司同类的业务；本公司/本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东 的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 3、本公司/本人保证本公司/本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4、本公司/本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员及 核心技术人员期间，本承诺函持续有效。 5、本公司/本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视 为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 7、本公司/本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （四）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的措 施为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公 司制定和通过了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策管理制度》等内部管理制度，对关 联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项进行了相应制度性的规定。这些制度措施，严格 规范公司的关联交易、重大投资、对外担保等行为，避免股东及其关联方滥用权力，利用关联交易、 重大投资、对外担保等行为占用或者转移公司资金、资产及其他资源损害股份公司股东利益的行为。 公司全体股东签署了不占用公司资金的承诺书，承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资 28 产。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （五）董事、监事、高级管理人员兼职情况 广东因赛品牌营销集团股份有限公司，经营范围 为企业形象策划服务；会议及展览服务；公司礼仪服务；公共关系服务；市场营销策划服务；策划 创意服务；广告业；网络技术的研究、开发；数据处理和存储服务；信息技术咨询服务；软件开发； (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)，法定代表人为王建朝，类型为其他 股份有限公司(非上市)，住所为广州市天河区珠江新城临江大道 3 号发展中心 20 楼，注册资本为人 民币 5699.482 万元，股东为广东橙盟投资有限合伙企业（有限合伙）、王建朝、广东因赛投资有限 公司以及李明。公司认为，段淳林的对外兼职的企业广东因赛品牌营销集团股份有限公司的主营业 务为品牌管理与整合营销、智能数字营销与互联网传播、品牌营销传播及内容创意与制作、营销传 播及媒介策划与投放，与公司经营范围存在相同或相似之处。但段淳林作为行业专家，虽同时兼任 四方传媒、广东因赛品牌营销集团股份有限公司的董事职务，但均未对所兼任的公司进行投资，未 形成控制，即使其兼任的企业间在业务上存在相似之处，也并未违反《公司法》中规定董事任职资 格，不形成利益输送的动机。 同时，段淳林已签订《避免同业竞争的承诺函》，承诺“本人及本人控制的其他企业将不在中 国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司 构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人 员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经济组织的控制权”。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （六）公司股东及董事、监事、高级管理人员签署承诺书 公司进一步强化监督机制，充分发 挥监事会的监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司及其他股东利益的关联交易及 资金拆借行为。公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》，对关 联交易事项做出相关承诺，切实保障关联交易决策管理制度的执行。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （七）减少和规范关联交易的具体安排 股份公司董事、监事、高级管理人员均签订如下承诺： “鉴于本人担任广州四方传媒股份有限公司董事、监事、高级管理人员的事实，根据《公司法》、 《证券法》、《公司章程》和《关联交易决策管理制度》的规定，针对关联交易事项，特作如下承 诺：在本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的 其他企业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营 29 利性组织，以下均简称“其他企业”）将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的 关联交易，本人和本人控制的其他企业将严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《公 司关联交易决策管理制度》的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此产生的一 切法律责任。 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 30 (六) 股本变动及股东情况 (一) 普通股股本情况 1、 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 555,600 10.00% 7,446,000 8,001,600 44.45% 其中：控股股东、实际控制 人 2,637,701 2,637,701 14.65% 董事、监事、高管 835,628 835,628 4.64% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 90.00% 4,998,400 9,998,400 55.55% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 54.00% 3,110,429 6,110,429 33.95% 董事、监事、高管 1,146,000 20.62% 1,360,282 2,506,282 13.92% 核心员工 总股本 5,555,600 - 12,444,400 18,000,000 - 普通股股东人数 10 2、 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周伟 1,008,000 1,931,304 2,939,304 16.3295% 1,959,536 979,768 2 珠 海 四 方 互 动 数 字 营 销 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,000 1,915,977 2,915,977 16.1999% 1,943,986 971,991 3 珠 海 四 方 网 聚 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,000 1,915,976 2,915,976 16.1999% 1,943,985 971,991 4 彭广辉 846,000 1,620,916 2,466,916 13.7051% 1,644,611 822,305 5 朱亚贵 708,000 1,356,512 2,064,512 11.4695% 1,548,384 516,128 6 广 州 安 健 信 医 疗 健 康 产 业 股 权投资基金（有 限合伙） - 1,636,365 1,636,365 9.0909% - 1,636,365 31 7 肖灵霞 438,000 839,198 1,277,198 7.0956% 957,898 319,300 8 广 州 市 达 安 基 因 科 技 有 限 公 司 277,800 532,258 810,058 4.5003% - 810,058 9 广 州 市 达 安 创 谷 企 业 管 理 有 限公司 277,800 532,258 810,058 4.5003% - 810,058 10 余 江 安 进 创 业 投资中心（有限 合伙） - 163,636 163,636 0.9091% - 163,636 合计 5,555,600 12,444,400 18,000,000 100.00% 9,998,400 8,001,600 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东周伟、彭广辉、朱亚贵、肖灵霞均为公司控股股东和实际控制人，均对四方互动、四方网 聚出资，其中，肖灵霞为四方互动、四方网聚执行事务合伙人。除此以外，股东之间不存在其他关联关 系。 (二) 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 (三) 控股股东、实际控制人情况 1． 控股股东情况 报告期内公司实际控制人、控股股东均为周伟、彭广辉、朱亚贵、肖灵霞四人，未发生变化。肖灵 霞、朱亚贵、彭广辉、周伟四人直接持有股份公司 48.6%股份，通过“四方互动”、“四方网聚”间接 持有公司约 28.9%股份，并能实际控制“四方互动”、“四方网聚”，因此四人对四方传媒的控制权合 计达 77.5%。据此，肖灵霞、朱亚贵、彭广辉、周伟四人共同为股份公司的控股股东、实际控制人，对 四方传媒实施共同控制。 周伟，男，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权。1985 年 9 月至 1989 年 6 月就读于湖南大 学有机化工专业，本科学历。1989 年 9 月至 2000 年 3 月，就职于湖南省桃源县桃花源化工总厂，任技 术科副科长；2000 年 5 月至 2005 年 9 月，就职于顺德巴德富实业有限公司，任车间主任；2005 年 9 月 至 2013 年 7 月，就职于上海巴德富实业有限公司，任副总经理；2013 年 7 月至今，就职于常熟巴德富 科技有限公司，任总经理。 彭广辉，男，1969 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权。广州市真光中学毕业，高中学历。1990 年 9 月至 1992 年 10 月，在广东省兴宁市灵活就业，从事货运运输；1992 年 10 月至 1993 年 5 月，在广 东省广州市灵活就业，从事客运运输；1993 年 10 月至 1997 年 12 月，在广东省珠海市灵活就业，从事 32 客运运输；1998 年 1 月到 2012 年 5 月在广州灵活就业；2012 年 6 月至今在广州市新东方出租车公司， 从事客运运输。 朱亚贵，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，广东省化州市杨梅中学毕业，高中 学历，灵活就业人员。1978 年 7 月至 1980 年 6 月就读于化州市杨梅中学。1982 年至 1987 年，服役于 南海舰队 38021 部队；1988 年 1 月至今，灵活就业，从事建筑工程居间业务。2008 年 1 月至 2016 年 7 月任广州市四方广告有限公司执行董事。现任广州四方传媒股份有限公司监事会主席，由股份公司第一 届监事会第一次会议选举产生，起任期为 2016 年 7 月 25 日，任期三年。 肖灵霞，女，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权。1990 年 9 月至 1994 年 6 月就读于兰州 理工大学安全工程专业，获学士学位。2000 年 3 月至 2004 年 6 月在职就读于中山大学，取得 MBA 硕士 学位；2003 年 5 月至 2008 年 12 月就职于广州南方海视传媒有限公司，作为公司股东并历任副总经理、 总经理职务。2009 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于广州市四方广告有限公司，任总经理职务。现任股份 公司董事长、总经理，由股份公司创立大会暨第一次临时股东大会选举产生，起任期为 2016 年 7 月 25 日，任期三年。 2． 实际控制人情况 报告期内公司实际控制人、控股股东均为周伟、彭广辉、朱亚贵、肖灵霞四人，实际控制人的情况 请见上述控股股东情况。 33 (七) 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-05-23 2017-08-15 17.82 617,289 11,000,089.98 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 2017 年公司完成一次股票发行，共募集资金 11,000,089.98 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 利用募集资金购买理财产品 7,000,000 元，技术研发人员、研发费用、设备投入 387,016.88 元，其他流 动资金补充 1,117,113.86 元，银行手续费支出 432.00 元，募集资金账户利息收入 14,034.42 元，募集资 金余额为 2,509,561.66 元（注：尚未使用的募集资金余额 2,509,561.66 元中有 995,869.26 元存在公司基 本户内，公司预提了该部分资金作为 2018 年公司相关人员的工资，该部分资金未违规使用。） 公司按照相关法律、《募集资金管理制度》等有关制度、法规的要求有规划的合理使用募集资金， 与公开披露的募集资金用途保持一致，不存在募集资金使用及管理的违规情形。公司利用闲置的募集资 金购买理财产品，提高了募集资金使用效率，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、 借于他人、委托理财等情形，不存在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 34 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 8、报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-11-22 0 0 19.159767 合计 0 0 19.159767 9、利润分配预案 □适用 √不适用 35 (八) 董事、监事、高级管理人员及员工情况 （八）董事、监事、高级管理人员情况 一、 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 肖灵霞 董事长、总经理 女 45 硕士 2016.7.25-2019.7.24 是 段淳林 董事 女 53 博士 2016.7.25-2019.7.24 是 刘维斌 董事 男 42 大专 2016.7.25-2019.7.24 是 张姮明 董事 女 30 本科 2016.7.25-2019.7.24 是 谭红梅 董事、财务负责 人、董事会秘 书、副总经理 女 41 本科 2016.7.25-2019.7.24 是 朱亚贵 监事会主席（股 东代表监事） 男 54 高中 2016.7.25-2019.7.24 否 丘玲玲 职工监事 女 27 中专 2016.7.25-2019.7.24 是 林霞爱 职工监事 女 27 大专 2017.8.14-2019.7.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 二、 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖灵霞 董事长、总经 理 438,000 839,198 1,277,198 7.0955% 0 朱亚贵 监 事 会 主 席 （股东代表监 708,000 1,356,512 2,064,512 11.4695 0 36 事） 合计 - 1,146,000 2,195,710 3,341,710 18.5650 0 三、 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 关琳枚 监事 离任 无 个人原因离职 林霞爱 会计 新任 监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 林霞爱，监事，女，1990 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权。2009 年 9 月至 2012 年 6 月，就 读湖南电子科技职业学院会计专业，获得大专学历。2012 年 7 月至 2012 年 9 月，就职广州丰和车料有 限公司，任税务会计；2012 年 9 月至 2016 年 3 月就职东莞丰和自行车有限公司，任税务会计；2016 年 5 月至 2016 年 7 月就职广州玖的数码科技有限公司，任税务会计；2016 年 8 月，就职广州四方传媒股 份有限公司，任总账会计，现任广州四方传媒股份有限公司监事。 （九）员工情况 1） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经理 1 1 财务人员 3 4 行政人事 3 3 客户人员 7 16 媒介人员 4 3 运营人员 1 0 策划创意人员 8 10 技术人员 4 4 员工总计 31 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 37 本科 20 21 专科 7 19 专科以下 2 0 员工总计 31 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年度末，公司在职员工总计 41 人，较期初增加了 10 人。公司重视人才的稳定与发展，通过建 立科学合理的绩效管理体系，吸引人才、稳定人才，致力于员工与公司的共同成长与发展。 1、报告期内，公司员工保持稳定增长，根据业务发展需要，增加招聘了部分员工。 2、报告期内，公司在策划创意、销售方面都增加了人才，成立了人才储备库。 3、报告期内，公司重视员工的培训和发展工作，制定了合理的薪酬政策，为员工提供可持续发展 的机会，提升员工的素质和能力，提高部门工作效率，保障公司战略目标的实施。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 2） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定。 报告期内，公司核心技术人员卢桂龙、罗雄清、舒小红因个人原因离职，上述三人未持有公司股份， 离职未对公司生产经营活动造成影响。截止年报披露日，公司尚未认定公司核心技术人员。 公司注重技术类人才的引进，并做好了相应的技术人员储备，技术人员的流动不会对公司经营产生 不利影响。后续公司将结合公司实际情况，审慎认定核心技术人员。 38 (九) 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 (十) 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 1） 制度与评估 3、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大 风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。经董事会评估认为，公司的治理 机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供 合适的保护和平等权利。 39 5、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《公司章程》、《对外投资管理制度》及有关制度规定的程序和规则进行。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 6、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》共进行了两次修改： 1、公司 2017 年 6 月 7 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于因本次股票发行修改 公司章程的议案》，对公司章程修订如下： 《公司章程》原第五条 公司注册资本为人民币 5,555,600.00 元，实收资本为人民币 5,555,600.00 元。 现修改为：第五条 公司注册资本为人民币 6,172,889.00 元，实收资本为人民币 6,172,889.00 元。 《公司章程》原第十七条 公司发起人在公司设立时均以其所持有的原广州市四方广告有限公司的 股权所对应的净资产折股的方式认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。 各发起人及其认购的股份数如下： 股东名称/姓名 注册资本 （元） 实缴资本（元） 出资比例 出资方式 出资时间 彭广辉 846,000 846,000 15.2279% 净资产折股 2016.05.31 肖灵霞 438,000 438,000 7.8839% 净资产折股 2016.05.31 周伟 1,008,000 1,008,000 18.1439% 净资产折股 2016.05.31 朱亚贵 708,000 708,000 12.7439% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方互动数 字营销合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 17.9999% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方网聚投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 17.9999% 净资产折股 2016.05.31 广州市达安基因 科技有限公司 277,800 277,800 5.0003% 货币 2016.08.01 广州创谷企业管 理有限公司 277,800 277,800 5.0003% 货币 2016.08.01 合计 5,555,600 5,555,600 100% － － 40 以上净资产出资、货币出资已全部缴清。 现修改为：第十七条 公司发起人在公司设立时均以其所持有的原广州市四方广告有限公司的股权 所对应的净资产折股的方式认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。 各发起人及其认购的股份数如下： 股东名称/姓名 注册资本 （元） 实缴资本（元） 出资比例 出资方式 出资时间 彭广辉 846,000 846,000 13.7051% 净资产折股 2016.05.31 肖灵霞 438,000 438,000 7.0955% 净资产折股 2016.05.31 周伟 1,008,000 1,008,000 16.3295% 净资产折股 2016.05.31 朱亚贵 708,000 708,000 11.4695% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方互动数 字营销合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方网聚投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 广州市达安基因 科技有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.01 广州创谷企业管 理有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.01 广州安健信医疗 健康产业股权投 资基金（有限合 伙） 561,172 561,172 9.0909% 货币 2017.06.12 余江安进创业投 资中心（有限合 伙） 56,117 56,117 0.9091% 货币 2017.06.12 合计 6,172,889 6,172,889 100% － － 以上净资产出资、货币出资已全部缴清。 《公司章程》原第十八条 公司股份总数为 5,555,600 股，全部为普通股。 现修改为：第十八条 公司股份总数为 6,172,889 股，全部为普通股。 2、公司 2017 年 11 月 8 日召开 2017 年第八次临时股东大会，审议通过《关于<资本公积转增股本 预案>的议案》、《关于<修改公司章程>的议案》，对公司章程修订如下： 41 《公司章程》原第五条 公司注册资本为人民币 6,172,889.00 元，实收资本为人民币 6,172,889.00 元。 现修改为：第五条 公司注册资本为人民币 18,000,000.00 元，实收资本为人民币 18,000,000.00 元。 《公司章程》原第十七条 公司发起人在公司设立时均以其所持有的原广州市四方广告有限公司的 股权所对应的净资产折股的方式认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。 各发起人及其认购的股份数如下： 股东名称/姓名 注册资本 （元） 实缴资本（元） 出资比例 出资方式 出资时间 彭广辉 846,000 846,000 13.7051% 净资产折股 2016.05.31 肖灵霞 438,000 438,000 7.0955% 净资产折股 2016.05.31 周伟 1,008,000 1,008,000 16.3295% 净资产折股 2016.05.31 朱亚贵 708,000 708,000 11.4695% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方互动数 字营销合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 珠海四方网聚投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 广州市达安基因 科技有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.01 广州创谷企业管 理有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.01 广州安健信医疗 健康产业股权投 资基金（有限合 伙） 561,172 561,172 9.0909% 货币 2017.06.12 余江安进创业投 资中心（有限合 伙） 56,117 56,117 0.9091% 货币 2017.06.12 合计 6,172,889 6,172,889 100% － － 以上净资产出资、货币出资已全部缴清。 现修改为：第十七条 公司发起人在公司设立时均以其所持有的原广州市四方广告有限公司的股权 所对应的净资产折股的方式认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。 各发起人及其认购的股份数如下： 42 股东名称/姓名 注册资本 （元） 实缴资本（元） 出资比例 出资方式 出资时间 彭广辉 846,000 846,000 13.705% 净资产折股 2016.05.31 2,466,916 2,466,916 其他非货币财产 2017.11.08 肖灵霞 438,000 438,000 7.0955% 净资产折股 2016.05.31 1,277,198 1,277,198 其他非货币财产 2017.11.08 周伟 1,008,000 1,008,000 16.3295% 净资产折股 2016.05.31 2,939,304 2,939,304 其他非货币财产 2017.11.08 朱亚贵 708,000 708,000 11.4695% 净资产折股 2016.05.31 2,064,512 2,064,512 其他非货币财产 2017.11.08 珠海四方互动数 字营销合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 2,915,977 2,915,977 其他非货币财产 2017.11.08 珠海四方网聚投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 1,000,000 16.1999% 净资产折股 2016.05.31 2,915,976 2,915,976 其他非货币财产 2017.11.08 广州市达安基因 科技有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.17 810,058 810,058 其他非货币财产 2017.11.08 广州创谷企业管 理有限公司 277,800 277,800 4.5003% 货币 2016.08.17 810,058 810,058 其他非货币财产 2017.11.08 广州安健信医疗 健康产业股权投 资基金（有限合 伙） 561,172 561,172 9.0909% 货币 2017.06.12 1,636,365 1,636,365 其他非货币财产 2017.11.08 余江安进创业投 资中心（有限合 伙） 56,117 56,117 0.9091% 货币 2017.06.12 163,636 163,636 其他非货币财产 2017.11.08 合计 6,172,889 6,172,889 100% － － 18,000,000 18,000,000 100% － － 以上净资产出资、货币出资已全部缴清。 《公司章程》原第十八条 公司股份总数为 6,172,889 股，全部为普通股。 现修改为：第十八条 公司股份总数为 18,000,000 股，全部为普通股。 2） 三会运作情况 3、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项（简要描述） 43 开的次数 董事会 9 1、第一届董事会第二次会议审议通过《关于公司聘请中审华会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2016 年度的年报审计机构的议案》、《关于 提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第四次会议审议通过《关于<2016 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年 度财务预算报告>的议案》、 《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议 案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于续聘中审华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于 提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》、《关于<广州四方传媒股 份有限公司年度报告重大差错责任追究制度>的议案》、《关于<广州四 方传媒股份有限公司对外投资>的议案》、《关于<公司 2016 年度资金 占用专项审核报告>的议案》、《关于<2016 年度总经理工作报告>的议 案》； 3、第一届董事会第五次会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子 公司的议案》、《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》、《关于公 司对外投资设立控股子公司的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》； 4、第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司 2017 年第一次股票 发行方案的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于募集资金管理制度的议案》、《关于设立募集资金账户及签署募 集资金三方监管协议的议案》、《关于股票发行认购协议的议案》、《关 于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 5、第一届董事会第七次会议审议通过《关于全资子公司收购鲁国勇所 持广东聚派数据科技有限公司 51% 股权的议案》、《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 6、第一届董事会第八次会议审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议 案》、 《关于<防止大股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》、 《关 于<会计政策变更>的议案》、《关于<提议召开 2017 年第五次临时股东 44 大会>的议案》； 7、第一届董事会第九次会议审议通过《关于制定<对外投资管理制度> 的议案》、《关于<提议召开 2017 年第六次临时股东大会>的议案》； 8、第一届董事会第十次会议审议通过《关于<公司使用闲置募集资金 购买理财产品>的议案》、《关于<提议召开 2017 年第七次临时股东大 会>的议案》； 9、第一届董事会第十一次会议审议通过《关于<资本公积转增股本预 案>的议案》、《关于<2017 年第三季度报告>的议案》、《关于<修改公司 章程>的议案》、《关于<提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公 积转增股本相关事宜>的议案》、《关于<提议召开 2017 年第八次临时 股东大会>的议案》。 监事会 4 1、第一届监事会第二次会议审议通过《关于<2016 年度监事会工作报 告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年 度财务预算报告>的议案》、 《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议 案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》； 2、第一届监事会第三次会议审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议 案》、《关于<会计政策变更>的议案》； 3、第一届监事会第四次会议审议通过《关于<公司使用闲置募集资金 购买理财产品>的议案》； 4、第一届监事会第五次会议审议通过《关于<资本公积转增股本预案> 的议案》、《关于<2017 年第三季度报告>的议案》。 股东大会 9 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司聘请中审华会计师 事务所(特殊普通合伙) 为 2016 年度的年报审计机构的议案》； 2、2016 年年度股东大会审议通过《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2016 年度利 润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于<广州四方传媒股份有限公司 45 年度报告重大差错责任追究制度>的议案》； 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司对外投资设立控股 子公司的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司 2017 年第一次股 票发行方案的议案》、 《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于募集资金管理制度的议案》、《关于设立募集资金账户及签署募 集资金三方监管协议的议案》、《关于股票发行认购协议的议案》； 5、2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于全资子公司收购鲁国勇 所持广东聚派数据科技有限公司 51%股权的议案》； 6、2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于<2017 年半年度报告> 的议案》、《关于<防止大股东及关联方占用公司资金管理制度>的议 案》； 7、2017 年第六次临时股东大会审议通过《关于制定<对外投资管理制 度>的议案》； 8、2017 年第七次临时股东大会审议通过《关于<公司使用闲置募集资 金购买理财产品>的议案》 9、2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于<资本公积转增股本预 案>的议案》、《关于<2017 年第三季度报告>的议案》、《关于<修改公司 章程>的议案》、《关于<提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公 积转增股本相关事宜>的议案》。 4、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。 报告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各 自的权利义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 46 3） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法 人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将 在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 报告期内，公司暂时未引入职业经理人。 4） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》等有关文件的要求, 认真履行信息披露职责，通过全国股转系统信息披露平台 （）及时充分进行信息披露，保护投资者权益，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠 道。依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 二、 内部控制 （1） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行对公 司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、 高管履行职责方面进行了有效的监督。 （2） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东及实际控制人之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，具 有完整的业务体系及面向市场独立、自主经营的能力。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司 独立性的情形。 （3） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 47 （4） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守信息披露管理制度等规定。 报告期内，公司已制定年度报告差错责任追究制度相关制度。 48 (十一) 财务报告 1） 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字【2018】0336 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 5 楼 501 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 胡咸华 林彤 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字【2018】0336 号 广州四方传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州四方传媒股份有限公司（以下简称贵公司）合并财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 49 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 50 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡咸华 中国·天津 中国注册会计师：林彤 二〇一八年四月二十四日 2） 财务报表 （1） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四、1 4,355,868.17 6,030,332.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 四、2 5,932,737.21 3,672,307.43 应收账款 四、3 11,932,764.92 1,962,783.60 预付款项 四、4 869,427.15 12,737,555.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 四、5 436,272.88 160,596.27 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四、6 7,567,933.75 434,326.87 流动资产合计 31,095,004.08 24,997,902.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 51 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 四、7 215,861.70 313,678.07 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四、8 3,292,992.57 1,804,819.01 开发支出 商誉 四、9 79,987.61 - 长期待摊费用 四、10 204,317.51 321,070.43 递延所得税资产 四、11 191,309.43 25,826.10 其他非流动资产 非流动资产合计 3,984,468.82 2,465,393.61 资产总计 35,079,472.90 27,463,296.05 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 四、13 9,456,897.48 1,767,676.10 预收款项 四、14 192,890.00 11,993,892.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四、15 371,750.88 267,585.27 应交税费 四、16 718,806.67 260,988.29 应付利息 应付股利 其他应付款 四、17 2,093.56 11,808.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,742,438.59 14,301,950.36 非流动负债： 52 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,742,438.59 14,301,950.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 四、18 18,000,000.00 5,555,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四、19 7,799,195.97 9,243,505.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 四、20 -1,496,716.92 -1,637,760.30 归属于母公司所有者权益合计 24,302,479.05 13,161,345.69 少数股东权益 34,555.26 所有者权益合计 24,337,034.31 13,161,345.69 负债和所有者权益总计 35,079,472.90 27,463,296.05 法定代表人：肖灵霞 主管会计工作负责人：林霞爱 会计机构负责人：谭红梅 （2） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,263,330.41 6,030,332.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,932,737.21 3,672,307.43 53 应收账款 十、1 9,886,883.19 1,962,783.60 预付款项 660,527.15 12,737,555.65 应收利息 应收股利 其他应收款 十、2 636,272.88 160,596.27 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,567,933.75 434,326.87 流动资产合计 28,947,684.59 24,997,902.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 1,360,000.00 投资性房地产 固定资产 215,861.70 313,678.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,292,992.57 1,804,819.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 204,317.51 321,070.43 递延所得税资产 179,969.71 25,826.10 其他非流动资产 非流动资产合计 5,253,141.49 2,465,393.61 资产总计 34,200,826.08 27,463,296.05 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,995,800.48 1,767,676.10 预收款项 192,890.00 11,993,892.06 应付职工薪酬 343,625.03 267,585.27 应交税费 624,740.95 260,988.29 应付利息 应付股利 其他应付款 11,808.64 54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,157,056.46 14,301,950.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,157,056.46 14,301,950.36 所有者权益： 股本 18,000,000.00 5,555,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,799,195.97 9,243,505.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - - 一般风险准备 未分配利润 -1,755,426.35 -1,637,760.30 所有者权益合计 24,043,769.62 13,161,345.69 负债和所有者权益合计 34,200,826.08 27,463,296.05 （3） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,318,280.43 33,194,550.51 其中：营业收入 四、21 48,318,280.43 33,194,550.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 55 二、营业总成本 48,736,467.12 31,723,826.61 其中：营业成本 四、21 39,817,961.92 25,455,579.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 四、22 391,154.75 230,049.00 销售费用 四、23 1,588,805.07 917,855.98 管理费用 四、24 6,425,747.15 5,069,024.74 财务费用 四、25 -19,437.63 -5,987.39 资产减值损失 四、26 532,235.86 57,304.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 四、27 7,817.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 四、28 17,909.38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -392,459.46 1,470,723.90 加：营业外收入 四、29 500,000.00 0.33 减：营业外支出 四、30 10,073.97 66,750.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,466.57 1,403,973.28 减：所得税费用 四、31 -49,181.95 391,425.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,648.52 1,012,547.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 5,605.14 2.归属于母公司所有者的净利润 141,043.38 1,012,547.81 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 56 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 146,648.52 1,012,547.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 141,043.38 1,012,547.81 归属于少数股东的综合收益总额 5,605.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.06 （二）稀释每股收益 0.01 0.06 法定代表人：肖灵霞 主管会计工作负责人：林霞爱 会计机构负责人：谭红梅 （4） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 45,533,087.02 33,194,550.51 减：营业成本 十、4 37,638,914.52 25,455,579.88 税金及附加 375,614.45 230,049.00 销售费用 1,588,805.07 917,855.98 管理费用 6,230,348.27 5,069,024.74 财务费用 -21,253.39 -5,987.39 资产减值损失 424,557.87 57,304.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,817.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6,565.38 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -689,516.54 1,470,723.90 加：营业外收入 500,000.00 0.33 减：营业外支出 10,000.00 66,750.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -199,516.54 1,403,973.28 减：所得税费用 -81,850.49 391,425.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -117,666.05 1,012,547.81 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 57 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -117,666.05 1,012,547.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （5） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,851,159.60 40,336,017.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四、32 1,500,483.24 33,164.32 经营活动现金流入小计 28,351,642.84 40,369,181.48 购买商品、接受劳务支付的现金 23,828,976.39 32,860,270.72 客户贷款及垫款净增加额 58 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,591,923.17 2,386,163.27 支付的各项税费 731,315.12 1,906,601.86 支付其他与经营活动有关的现金 四、32 4,110,899.42 3,314,644.71 经营活动现金流出小计 33,263,114.10 40,467,680.56 经营活动产生的现金流量净额 -4,911,471.26 -98,499.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 708,883.17 1,357,308.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,550,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,258,883.17 1,357,308.70 投资活动产生的现金流量净额 -9,258,883.17 -1,357,308.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,495,889.98 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,495,889.98 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,495,889.98 7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,674,464.45 5,544,192.22 加：期初现金及现金等价物余额 6,030,332.62 486,140.40 六、期末现金及现金等价物余额 4,355,868.17 6,030,332.62 59 法定代表人：肖灵霞 主管会计工作负责人：林霞爱 会计机构负责人：谭红梅 （6） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,976,159.60 40,336,017.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,454,919.39 33,164.32 经营活动现金流入小计 27,431,078.99 40,369,181.48 购买商品、接受劳务支付的现金 21,897,570.27 32,860,270.72 支付给职工以及为职工支付的现金 4,469,777.05 2,386,163.27 支付的各项税费 689,118.13 1,906,601.86 支付其他与经营活动有关的现金 4,072,822.56 3,314,644.71 经营活动现金流出小计 31,129,288.01 40,467,680.56 经营活动产生的现金流量净额 -3,698,209.02 -98,499.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 708,883.17 1,357,308.70 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,360,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,068,883.17 1,357,308.70 投资活动产生的现金流量净额 -9,068,883.17 -1,357,308.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,089.98 7,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,089.98 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 60 筹资活动产生的现金流量净额 11,000,089.98 7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,767,002.21 5,544,192.22 加：期初现金及现金等价物余额 6,030,332.62 486,140.40 六、期末现金及现金等价物余额 4,263,330.41 6,030,332.62 61 （7） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,555,600.00 9,243,505.99 -1,637,760.30 13,161,345.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - - - -1,637,760.30 - 13,161,345.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,444,400.00 - - - -1,444,310.02 - - - - - 141,043.38 34,555.26 11,175,688.62 （一）综合收益总额 141,043.38 5,605.14 146,648.52 （二）所有者投入和减少资本 617,289.00 10,382,800.98 11,000,089.98 1．股东投入的普通股 617,289.00 10,382,800.98 11,000,089.98 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 62 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,827,111.00 - - - -11,827,111.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 11,827,111.00 -11,827,111.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 28,950.12 28,950.12 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 7,799,195.97 - - - - - -1,496,716.92 34,555.26 24,337,034.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 63 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 3,000,000.00 - 214,879.79 1,933,918.09 5,148,797.88 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 214,879.79 - 1,933,918.09 - 5,148,797.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - -214,879.79 - -3,571,678.39 - 8,012,547.81 （一）综合收益总额 1,012,547.81 1,012,547.81 （二）所有者投入和减少资本 2,555,600.00 - - - 4,444,400.00 - - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,555,600.00 4,444,400.00 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 64 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,799,105.99 - - - -214,879.79 - -4,584,226.20 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 214,879.79 -214,879.79 - 4．其他 4,584,226.20 -4,584,226.20 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - - - -1,637,760.30 - 13,161,345.69 法定代表人：肖灵霞 主管会计工作负责人：林霞爱 会计机构负责人：谭红梅 （8） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,555,600.00 9,243,505.99 -1,637,760.30 13,161,345.69 65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - - -1,637,760.30 13,161,345.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,444,400.00 - - - -1,444,310.02 - - - - -117,666.05 10,882,423.93 （一）综合收益总额 -117,666.05 -117,666.05 （二）所有者投入和减少资 本 617,289.00 - - - 10,382,800.98 - - - - - 11,000,089.98 1．股东投入的普通股 617,289.00 10,382,800.98 11,000,089.98 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,827,111.00 - - - -11,827,111.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 11,827,111.00 -11,827,111.00 2．盈余公积转增资本（或 66 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 7,799,195.97 - - - - -1,755,426.35 24,043,769.62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 214,879.79 1,933,918.09 5,148,797.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 214,879.79 1,933,918.09 5,148,797.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - -214,879.79 -3,571,678.39 8,012,547.81 （一）综合收益总额 1,012,547.81 1,012,547.81 （二）所有者投入和减少资 本 2,555,600.00 - - - 4,444,400.00 - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,555,600.00 4,444,400.00 7,000,000.00 67 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,799,105.99 - - - -214,879.79 -4,584,226.20 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 214,879.79 -214,879.79 - 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,584,226.20 -4,584,226.20 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,555,600.00 - - - 9,243,505.99 - - - - -1,637,760.30 13,161,345.69 68 广州四方传媒股份有限公司 财务报表附注 截至 2017 年 12 月 31 日止 一、 公司基本情况 （一）公司简介 广州四方传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）由广州市四方广告有限公司（以 下简称四方广告）整体改制设立，现持有统一社会信用代码为 9144010467182297XD 的营业执 照，注册地址为广州市越秀区环市东路 338 号银政大厦西楼 18 层。 （二）公司历史沿革 四方广告系由彭广辉、朱亚贵、刘永佳、何友权、张晨、肖晓钟于 2008 年 1 月 25 日共 同出资组建，并在广州市工商行政管理局越秀分局登记注册，成立时注册资本共人民币 300.00 万元。 2016 年 3 月 15 日，公司召开股东会通过如下决议： （1）珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙）增资 200.00 万元，其中新增注册资 本 100.00 万元，其余 100.00 万元计入资本公积。 （2）珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙）增资 200.00 万元，其中新增注册资 本 100.00 万元，其余 100.00 万元计入资本公积。 上述增资业经广州而翔会计师事务所（普通合伙）审验并出具穗翔验字【2016】第 2005 号验资报告验证。 增资后，公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 周伟 100.80 20.16 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 100.00 20.00 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 20.00 彭广辉 84.60 16.92 朱亚贵 70.80 14.16 肖灵霞 43.80 8.76 合 计 500.00 100.00 2016 年 7 月，四方广告以 2016 年 5 月 31 日为改制基准日，整体变更为股份公司。根据 《公司法》有关规定及公司折股方案，将四方广告截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的所有者 权益（净资产）人民币 11,799,105.99 元，按 1:0.4238 的比例折合股份总额 500.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，大于股本部分 6,799,105.99 元计入资本公积。业经中审华 69 寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 CHW 证验字【2016】0083 号验资报告验 证。 2016 年 8 月 25 日公司召开股东大会（临时股东大会）通过如下决议： （1）广州市达安基因科技有限公司增资 150.00 万元，其中新增注册资本 27.78 万元，其 余 122.22 万元计入资本公积。 （2）广州市达安创谷企业管理有限公司增资150.00万元，其中新增注册资本27.78万元， 其余 122.22 万元计入资本公积。 上述增资业经广州晟师会计师事务所（普通合伙）审验并出具穗晟会验字【2016】20020 号验资报告验证。 增资后，公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 周伟 100.80 18.144 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 100.00 18.00 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 18.00 彭广辉 84.60 15.228 朱亚贵 70.80 12.744 肖灵霞 43.80 7.884 广州市达安基因科技有限公司 27.78 5.00 广州市达安创谷企业管理有限公司 27.78 5.00 合 计 555.56 100.00 2017 年 6 月 7 日公司召开股东大会（临时股东大会）通过如下决议： 增加注册资本（股本）617,289.00 元，采取非公开发行股票方式，股数为 617,289.00 股， 发行价格为人民币 17.82 元/股，面值 1 元/股，共计增加股本 617,289.00 元，资本公积 10,382,800.98 元，出资方式为货币。 （1）广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙）实际缴入股票认购款人民币 10,000,085.04 元，其中：股本 561,172.00 元，资本公积 9,438,913.04 元，均为货币出资。 （2）余江安进创业投资中心（有限合伙）实际缴入股票认购款人民币 1,000,004.94 元， 其中：股本 56,117.00 元，资本公积 943,887.94 元，均为货币出资。 上述增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 CAC 证验字【2017】0041 号验资报告验证。 增资后，公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 周伟 100.80 16.329 彭广辉 84.60 13.705 朱亚贵 70.80 11.470 70 肖灵霞 43.80 7.096 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 100.00 16.200 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 16.200 广州市达安创谷企业管理有限公司 27.78 4.500 广州市达安基因科技有限公司 27.78 4.500 广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙） 56.12 9.091 余江安进创业投资中心（有限合伙） 5.61 0.909 合 计 617.29 100.000 2017 年 11 月 8 日公司召开股东大会（临时股东大会）通过如下决议： 增加注册资本人民币 11,827,111.00 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 19.159767 股， 贵公司权益分派完成日为 2017 年 11 月 21 日，变更后的注册资本为人民币 18,000,000.00 元， 股本为 18,000,000.00 元。 上述增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 CAC 证验字【2017】0146 号验资报告验证。 增资后，公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 周伟 293.9304 16.3295 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 291.5977 16.1999 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 291.5976 16.1999 彭广辉 246.6916 13.7051 朱亚贵 206.4512 11.4695 广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙） 163.6365 9.0909 肖灵霞 127.7198 7.0955 广州市达安基因科技有限公司 81.0058 4.5003 广州市达安创谷企业管理有限公司 81.0058 4.5003 余江安进创业投资中心（有限合伙） 16.3636 0.9091 合 计 1,800.0000 100.00 （三）行业性质 本公司属广告行业。 （四）经营范围 本公司经营范围主要包括：电影和影视节目制作;市场调研服务；广告业；大型活动组 织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演 出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；市场营销策划服务；企业管理 咨询服务；文化艺术咨询服务；公共关系服务；策划创意服务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）〓 （五）主要产品或提供的主要劳务 71 本公司的主要产品包括：媒体代理、数字营销等。 （六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 24 日批准报出。 本公司将新余高新区四方慧达广告有限公司、广东聚派数据科技有限公司、广州获客科 技有限公司、广州获客营销管理有限公司、广州利好智媒投资管理有限公司与广州西柿传媒 有限公司共 6 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注五合并及合 并财务报表说明。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 72 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并 财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 （七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 73 风险很小的投资。 （八）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 74 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 75 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （九）金融工具的确认和计量 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 76 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 77 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外： 1） 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2） 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3） 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 78 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 79 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （十）应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款等。本公司在资产负债表日对应收款项 账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：1）债 务人发生严重的财务困难；2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组：4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公 司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2． 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 8.00 8.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 80.00 80.00 4－5 年 90.00 90.00 5 年以上 100.00 100.00 ②无风险组合： 80 本公司对无风险组合（押金、保证金、员工借支款）的应收款项因预期该款项可收回， 不存在到期无法收回的风险，故不计提相关坏账准备。 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计 提方法等。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4．坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一）长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（六） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 81 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投 资变动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3． 分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 82 投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的， 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计 量产生的相关利得或损失的金额。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司 个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 5． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 83 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5 5 19.00 办公设备 3 5 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 84 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 （十三）无形资产与开发支出 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 85 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 具体摊销年限： 类别 摊销年限（年） 软件 10 2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 86 6． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2.摊销年限 摊销年限按法律法规的相关规定确定。 （十五）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 87 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益 的资产组或资产组组合。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2． 离职后福利 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 （1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资本成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 88 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以及设定收益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 3． 辞退福利 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4． 其他长期职工福利 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 89 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4. 具体确认方法 媒体代理：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认投放计划， 在广告见诸媒体并取得播出证明后按月确认收入。 数字营销：公司承接业务后，按项目总金额预收一部分款项，按照客户要求制作广告等 宣传材料或（并）投放广告，在项目完成并经与客户验收后确认收入。 （十九）政府补助 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 90 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相 关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息的，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款 费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2） 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3） 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 3． 同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列示。 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 1． 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（以下简称“准则 42 号”）和修订的《企业会计准则第 16 号—— 91 政府补助》（以下简称“准则 16 号（2017）”），其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行； 准则 16 号（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表 格式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修 订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017）要求在利润表中新增“资产处置收益”行项 目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解 读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： a：政府补助 本公司根据准则 16 号（2017） 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重 新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理 和披露要求仍沿用准则 16 号（2017）颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对 本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 b：利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017）和格式（2017）讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划 分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确 认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列 示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 （2）变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日资产负债 表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如 下： 本年会计政策变更对 2017 年度利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 92 其他收益 17,909.38 营业外收入 -17,909.38 本年会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日资产负债表。 （3） 变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及 2016 年度利润表。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 税项 （一） 主要税种及税率 纳税主体 税种 计税（费）依据 税率（%） 广州四方传媒股份有限公司 广东聚派数据科技有限公司 广州获客科技有限公司 广州获客营销管理有限公司 广州利好智媒投资管理有限公司 广州西柿传媒有限公司 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6 教育费附加 实缴流转税税额之和 3 地方教育费附加 实缴流转税税额之和 2 城市维护建设税 实缴流转税税额之和 7 企业所得税 应纳税所得额 25 新余高新区四方慧达广告有限公司 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6 教育费附加 实缴流转税税额之和 3 地方教育费附加 实缴流转税税额之和 2 城市维护建设税 实缴流转税税额之和 7 企业所得税 应纳税所得额 10 （二） 税收优惠政策及依据 1． 企业所得税 根据财税【2017】43 号文件，新余高新区四方慧达广告有限公司自 2017 年 1 月 1 日起 至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方 式，其年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万），均可享受其所得减按 50%计入应纳税所得 额，按 10%的税率缴纳企业所得税。 四、 财务报表主要项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 注释1． 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 2,307.22 7,898.95 银行存款 4,353,560.95 6,022,433.67 合 计 4,355,868.17 6,030,332.62 93 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1、 应收票据分类 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 5,932,737.21 3,672,307.43 合 计 5,932,737.21 3,672,307.43 2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 类 别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,916,558.77 5,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,560,805.18 100.00 628,040.26 5.00 11,932,764.92 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 12,560,805.18 100.00 628,040.26 5.00 11,932,764.92 续： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,066,088.00 100.00 103,304.40 5.00 1,962,783.60 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 2,066,088.00 100.00 103,304.40 5.00 1,962,783.60 应收账款分类的说明： 94 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 （含 1 年） 12,560,805.18 100.00 628,040.26 2,066,088.00 100.00 103,304.40 合 计 12,560,805.18 100.00 628,040.26 2,066,088.00 100.00 103,304.40 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提坏账准备金额 532,235.86 元。 3． 本报告期内有实际核销的应收账款 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 7,500.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否由关联 交易产生 海南康芝药品营销有限公司 广告款 7,500.00 无法收回 否 合 计 -- 7,500.00 -- -- 4． 本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款情况 5． 期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例（%） 已计提坏账准备 广州医药海马品牌整合传播有限公司 8,546,814.79 68.04 427,340.74 广州恺瑞星广告有限公司 2,170,569.00 17.28 108,528.45 合肥立方制药股份有限公司 900,000.00 7.17 45,000.00 广东省广弘华侨建设投资集团有限公司 300,000.00 2.39 15,000.00 广州市新电星销售有限公司 294,000.00 2.34 14,700.00 合 计 12,211,383.79 97.22 610,569.19 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 95 1 年以内 （含 1 年） 869,427.15 100.00 12,737,555.65 100.00 合 计 869,427.15 100.00 12,737,555.65 100.00 2． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3． 期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 2017 年 12 月 31 日 占预付款 项总额的 比例（%） 账龄 未结算原因 广西乐达传媒有限公司 非关联方 450,000.00 51.76 1 年以内 广告尚未播出 广州途全信息科技有限公司 非关联方 158,900.00 18.28 1 年以内 服务未完成 吉林电视台 非关联方 100,000.00 11.50 1 年以内 广告尚未播出 阿里云计算有限公司 非关联方 51,203.32 5.89 1 年以内 服务未完成 广东腾信网络科技有限公司 非关联方 50,000.00 5.75 1 年以内 服务未完成 合 计 —— 810,103.32 93.18 —— —— 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 436,272.88 100.00 - - 436,272.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 436,272.88 100.00 - - 436,272.88 续： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 160,596.27 100.00 - - 160,596.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 160,596.27 100.00 - - 160,596.27 96 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按无风险组合法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 无风险组合 436,272.88 100.00 - 160,596.27 100.00 - 合 计 436,272.88 100.00 - 160,596.27 100.00 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提坏账准备金额 0.00 元。 3． 报告期内无实际核销的其他应收款情况 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金 103,272.88 103,272.88 保证金 261,000.00 50,000.00 员工借支款 72,000.00 7,323.39 合 计 436,272.88 160,596.27 5. 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6. 期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 2017 年 12 月 31 日 占其他应收 款总额的比 例（%） 已计提 坏账准备 广州医药海马品牌整合传播有限公司 保证金 200,000.00 45.84 - 广州市市政集团有限公司 押金 76,894.88 17.63 - 杨翊 员工借支款 72,000.00 16.50 - 公诚管理咨询有限公司 保证金 40,000.00 9.17 - 广州白云山和记黄埔中药有限公司 保证金 10,000.00 2.29 - 合 计 —— 398,894.88 91.43 - 注释6． 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 多缴纳的所得税 362,033.75 434,326.87 97 理财产品 7,000,000.00 - 晶东卡 205,900.00 - 合 计 7,567,933.75 434,326.87 说明：多缴纳企业所得税为母公司以前年度多缴纳企业所得税所致。 注释7． 固定资产 项 目 电子设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值 - - - - 1、2016 年 12 月 31 日 - 498,296.00 341,578.13 839,874.13 2、本期增加金额 - - 48,505.81 48,505.81 购置 - - 48,505.81 48,505.81 3、本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4、2017 年 12 月 31 日 - 498,296.00 390,083.94 888,379.94 二、累计折旧 - - - 1、2016 年 12 月 31 日 - 304,433.14 221,762.92 526,196.06 2、本期增加金额 - 97,940.88 48,381.30 146,322.18 计提 - 97,940.88 48,381.30 146,322.18 3、本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4、2017 年 12 月 31 日 - 402,374.02 270,144.22 672,518.24 三、减值准备 - - - - 1、2016 年 12 月 31 日 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、2017 年 12 月 31 日 - - - - 四、账面价值 - - - - 2016 年 12 月 31 日 - 193,862.86 119,815.21 313,678.07 2017 年 12 月 31 日 - 95,921.98 119,939.72 215,861.70 1． 暂时闲置的固定资产：无 2． 通过融资租赁租入的固定资产：无 3． 通过经营租赁租出的固定资产：无 4． 报告期末固定资产抵押情况：无 5． 未办妥产权证书的固定资产：无 注释8． 无形资产 98 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 一、无形资产原价合计 1,896,226.42 1,764,150.95 - 3,660,377.37 1、软件著作权（投资） - - - 2、软件著作权（外购） 1,896,226.42 1,764,150.95 - 3,660,377.37 3、软件著作权（研发） - - - 二、无形资产累计摊销额合计 91,407.41 275,977.39 - 367,384.80 1、软件著作权（投资） - - - 2、软件著作权（外购） 91,407.41 275,977.39 - 367,384.80 3、软件著作权（研发） - - - - 三、无形资产账面净值合计 1,804,819.01 —— —— 3,292,992.57 1、软件著作权（投资） - —— —— - 2、软件著作权（外购） 1,804,819.01 —— —— 3,292,992.57 3、软件著作权（研发） - —— —— - 四、无形资产减值准备 累计金额合计 - - - - 1、软件著作权（投资） - - - - 2、软件著作权（外购） - - - - 3、软件著作权（研发） - - - - 五、无形资产账面价值合计 1,804,819.01 —— —— 3,292,992.57 1、软件著作权（投资） - —— —— - 2、软件著作权（外购） 1,804,819.01 —— —— 3,292,992.57 3、软件著作权（研发） - —— —— - 1． 本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0.00 元； 2． 本期公司无内部研发形成的无形资产； 3． 本公司无土地使用权产权证书； 注释9． 商誉 被投资单位名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、初始确认金额合计 - 79,987.61 - 79,987.61 广东聚派数据科技有限公司 - 79,987.61 - 79,987.61 二、减值准备合计 - - - - 广东聚派数据科技有限公司 - - - - 三、账面价值合计 - 79,987.61 - 79,987.61 广东聚派数据科技有限公司 - 79,987.61 - 79,987.61 注释10． 长期待摊费用 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017 年 12 月 31 日 99 装修费 321,070.43 - 116,752.92 - 204,317.51 合 计 321,070.43 - 116,752.92 - 204,317.51 注释11． 递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 628,040.26 141,430.29 103,304.40 25,826.10 无形资产摊销 - - - - 可抵扣亏损 199,516.54 49,879.14 - - 递延收益 - - - - 合 计 827,556.80 191,309.43 103,304.40 25,826.10 注释12． 资产减值准备 项 目 2016年12月31日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日 转回 转销 坏账准备 103,304.40 532,235.86 - 7,500.00- 628,040.26 合 计 103,304.40 532,235.86 - 7,500.00- 628,040.26 注释13． 应付账款 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 1 年以内（含 1 年） 9,448,185.48 1,767,676.10 1－2 年 8,712.00 - 合 计 9,456,897.48 1,767,676.10 1． 截至 2017 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 未偿还的原因 广州邦聚网络技术有限公司 8,712.00 尚未获取发票 合 计 8,712.00 —— 2． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3． 期末应付账款前五名单位列示如下： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应付账款总额的比 例（%） 备注 贵州艺高广告有限公司 3,149,998.35 33.31 海南白马传媒广告有限公司 2,670,350.00 28.24 福建电广电视传媒有限公司 987,302.55 10.44 100 湖南广播电视广告总公司 730,600.00 7.73 上海益家互动广告有限公司 720,000.00 7.60 合 计 8,258,250.90 87.32 注释14． 预收款项 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 3 日 1 年以内（含 1 年） 192,890.00 11,993,892.06 合 计 192,890.00 11,993,892.06 1． 期末预收账款前五名单位列示如下： 序 号 单 位 2017 年 12 月 31 日 占 比% 性 质 1 珠海格力海岛投资有限公司东澳 大酒店分公司 192,890.00 100.00 广告费代理款 合 计 —— 192,890.00 100.00 —— 注释15． 应付职工薪酬 1． 明细情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 267,585.27 4,477,489.38 4,373,323.77 371,750.88 离职后福利-设定提存计划 - 195,099.40 195,099.40 - 辞退福利 - 23,500.00 23,500.00 - 合 计 267,585.27 4,696,088.78 4,591,923.17 371,750.88 2． 短期薪酬明细情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 267,585.27 4,043,609.04 3,939,443.43 371,750.88 职工福利费 - 165,474.20 165,474.20 - 社会保险费 - 146,260.02 146,260.02 - 其中：医疗保险费 - 121,671.42 121,671.42 - 工伤保险费 - 2,534.22 2,534.22 - 生育保险费 - 14,759.67 14,759.67 - 职工重大疾病医疗补助 - 7,294.71 7,294.71 - 住房公积金 - 94,300.00 94,300.00 - 职工教育经费 27,846.12 27,846.12 合 计 267,585.27 4,477,489.38 4,373,323.77 371,750.88 3． 设定提存计划明细情况 101 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 基础养老保险 - 189,117.88 189,117.88 - 失业保险费 - 5,981.52 5,981.52 - 合 计 - 195,099.40 195,099.40 - 注释16． 应交税费 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 增值税 466,431.91 80,265.13 企业所得税 23,525.92 - 城市维护建设税 86,297.34 3,838.03 教育费附加 36,985.24 1,645.52 地方教育费附加 24,667.81 1,108.00 印花税 2,134.21 - 个人所得税 19,007.60 27,238.30 文化事业建设税 57,076.34 137,049.41 其他 2,680.30 9,843.90 合 计 718,806.67 260,988.29 注释17． 其他应付款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 2,093.56 11,808.64 合 计 2,093.56 11,808.64 1． 期末其他应付款前五大单位明细列示如下： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应付账款总额的比例（%） 备注 梁大林 2,093.56 100.00 合 计 2,093.56 100.00 注释18． 股本 1． 各期股本情况如下： 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 周伟 2,939,304.00 1,008,000.00 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 2,915,977.00 1,000,000.00 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 2,915,976.00 1,000,000.00 102 彭广辉 2,466,916.00 846,000.00 朱亚贵 2,064,512.00 708,000.00 广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙） 1,636,365.00 - 肖灵霞 1,277,198.00 438,000.00 广州市达安基因科技有限公司 810,058.00 277,800.00 广州市达安创谷企业管理有限公司 810,058.00 277,800.00 余江安进创业投资中心（有限合伙） 163,636.00 - 合 计 18,000,000.00 5,555,600.00 2． 2017 年度实收资本变动情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 股本 比例（%） 股本 比例（%） 周伟 1,008,000.00 18.144 1,931,304.00 - 2,939,304.00 16.329 珠海四方互动数字 营销合伙企业（有 限合伙） 1,000,000.00 18.00 1,915,977.00 - 2,915,977.00 16.200 珠海四方网聚投资 管理合伙企业（有 限合伙） 1,000,000.00 18.00 1,915,976.00 - 2,915,976.00 16.200 彭广辉 846,000.00 15.228 1,620,916.00 - 2,466,916.00 13.705 朱亚贵 708,000.00 12.744 1,356,512.00 - 2,064,512.00 11.470 广州安健信医疗健 康产业股权投资基 金（有限合伙） - - 1,636,365.00 - 1,636,365.00 9.091 肖灵霞 438,000.00 7.884 839,198.00 - 1,277,198.00 7.096 广州市达安基因科 技有限公司 277,800.00 5.00 532,258.00 - 810,058.00 4.500 广州市达安创谷企 业管理有限公司 277,800.00 5.00 532,258.00 - 810,058.00 4.500 余江安进创业投资 中心（有限合伙） - - 163,636.00 - 163,636.00 0.909 合 计 5,555,600.00 12,444,400.00 - 18,000,000.00 100.00 说明： 1、2017 年 6 月 7 日公司召开股东大会（临时股东大会）通过如下决议： 增加注册资本（股本）617,289.00 元，采取非公开发行股票方式，股数为 617,289.00 股， 发行价格为人民币 17.82 元/股，面值 1 元/股，共计增加股本 617,289.00 元，资本公积 10,382,800.98 元，出资方式为货币。 （1）广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙）实际缴入股票认购款人民币 10,000,085.04 元，其中：股本 561,172.00 元，资本公积 9,438,913.04 元，均为货币出资。 （2）余江安进创业投资中心（有限合伙）实际缴入股票认购款人民币 1,000,004.94 元， 其中：股本 56,117.00 元，资本公积 943,887.94 元，均为货币出资。 103 上述增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 CAC 证验字【2017】0041 号验资报告验证。 2、2017 年 11 月 8 日公司召开股东大会（临时股东大会）通过如下决议： 增加注册资本人民币 11,827,111.00 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 19.159767 股， 贵公司权益分派完成日为 2017 年 11 月 21 日，变更后的注册资本为人民币 18,000,000.00 元， 股本为 18,000,000.00 元。 上述增资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 CAC 证验字【2017】0146 号验资报告验证。 注释19． 资本公积 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 7,799,195.97 9,243,505.99 合计 7,799,195.97 9,243,505.99 1． 2017 年度资本公积变动情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 9,243,505.99 10,382,800.98 11,827,111.00 7,799,195.97 合计 9,243,505.99 10,382,800.98 11,827,111.00 7,799,195.97 注释20． 未分配利润 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 上年年末未分配利润 -1,637,760.30 1,933,918.09 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） - - 本期年初未分配利润 -1,637,760.30 1,933,918.09 加：本期所有者的净利润 141,043.38 1,012,547.81 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 其他 - 4,584,226.20 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -1,496,716.92 -1,637,760.30 说明： 1、2016 年其他核算 2016 年 5 月 31 日股改时未分配利润转资本和股改前计提的盈余公 积。 104 （二）合并利润表项目注释 注释21． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 营业收入 48,318,280.43 33,194,550.51 主营业务收入 48,318,280.43 33,194,550.51 其他业务收入 营业成本 39,817,961.92 25,455,579.88 主营业务成本 39,817,961.92 25,455,579.88 其他业务成本 - - 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 媒体代理 37,987,363.47 33,207,130.18 18,399,790.48 15,776,670.35 数字营销 8,987,735.83 5,913,069.84 12,960,706.27 8,701,727.22 其他 1,343,181.13 697,761.90 1,834,053.76 977,182.31 合 计 48,318,280.43 39,817,961.92 33,194,550.51 25,455,579.88 3． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2017 年 12 月 31 日 占公司全部营业收入的比例（%） 广州医药海马品牌整合传播有限公司 36,777,709.03 76.12 中邮消费金融有限公司 3,154,481.13 6.53 合肥立方制药股份有限公司 2,886,792.47 5.97 广州恺瑞星广告有限公司 2,073,857.55 4.29 互动派科技股份有限公司 613,207.55 1.27 合 计 45,506,047.73 94.18 注释22． 税金及附加 税 种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 108,676.54 3,396.49 教育费附加 46,575.67 1,455.64 地方教育费附加 31,050.45 970.43 印花税 27,076.65 - 文化事业建设税 177,775.44 224,226.44 105 合 计 391,154.75 230,049.00 注释23． 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 1,058,651.95 476,667.87 宣传费 389,117.24 94,475.67 业务招待费 135,327.88 312,062.44 差旅费 5,708.00 22,735.00 会议费 - 11,915.00 合 计 1,588,805.07 917,855.98 注释24． 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 3,020,422.32 1,756,638.73 社保 323,651.25 249,880.46 公积金 92,500.00 52,567.00 福利费 165,474.20 109,007.05 职工教育经费 27,846.12 13,594.83 中介费 1,145,181.26 1,783,317.45 租金及管理费 683,753.45 444,201.33 摊销 392,730.31 120,595.63 办公费用 203,554.12 212,558.69 折旧 146,322.18 139,730.61 印花税 - 39,862.88 差旅费 128,015.30 94,815.57 协会费 50,770.87 33,000.00 招聘费 45,525.77 18,894.51 其他 - 360.00 合 计 6,425,747.15 5,069,024.74 注释25． 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 - - 减：利息收入 26,415.47 10,796.11 银行手续费 6,977.84 4,808.72 合 计 -19,437.63 -5,987.39 106 注释26． 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 532,235.86 57,304.40 合 计 532,235.86 57,304.40 注释27． 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 - - 其他（理财产品） 7,817.85 - 合 计 7,817.85 - 注释28． 其他收益 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 收到稳岗补贴 3,826.76 - 与收益相关 收到个税手续费返还 2,738.62 - 与收益相关 企业税收奖励扶持项目 11,344.00 - 与收益相关 合 计 17,909.38 - —— 说明：根据财政部 2017 年 5 月 10 日公布的财会〔2017〕15 号关于修订《企业会计准则 第 16 号 ——政府补助》的通知，至 2017 年 6 月 12 日起实施的最新会计准则第 16 号-政府补 助规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；并且在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。 注释29． 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 107 政府补助 500,000.00 - 其他 - 0.33 合 计 500,000.00 0.33 说明：政府补助为“越秀区上市企业扶持奖励” 注释30． 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 罚款支出 73.97 5,638.57 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 - 51,112.38 合 计 10,073.97 66,750.95 说明：2016 年“其他”主要核算办公室提前退租违约，押金被没收。 注释31． 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 116,301.38 405,751.57 递延所得税费用 -165,483.33 -14,326.10 合 计 -49,181.95 391,425.47 （三）合并现金流量表项目注释 注释32． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 26,415.52 10,796.11 营业外收入 - 0.33 政府补助 517,909.38 - 往来款 316,569.96 19,367.88 押金及保证金 639,588.38 3,000.00 合 计 1,500,483.24 33,164.32 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 108 项目 2017 年度 2016 年度 押金及保证金 850,558.38 158,109.90 付现销售、管理费用 2,991,099.44 3,028,335.66 往来款 252,263.76 107,751.86 银行手续费 6,977.84 4,808.72 其他 10,000.00 15,638.57 合 计 4,110,899.42 3,314,644.71 3． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品 7,000,000.00 - 合 计 7,000,000.00 - 注释33． 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 146,648.52 1,012,547.81 加：资产减值准备 532,235.86 57,304.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 146,322.18 139,730.61 无形资产摊销 275,977.39 91,407.41 长期待摊费用摊销 116,752.92 29,188.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -7,817.85 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -165,483.33 -14,326.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,700,757.69 -11,679,075.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,255,349.26 10,264,723.93 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,911,471.26 -98,499.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 109 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,355,868.17 6,030,322.62 减：现金的年初余额 6,030,332.62 486,140.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,674,464.45 5,544,192.22 2． 现金和现金等价物 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 4,355,868.17 6,030,332.62 其中：库存现金 2,307.22 7,898.95 可随时用于支付的银行存款 4,353,560.95 6,022,433.67 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,355,868.17 6,030,332.62 五、 企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 广州获客营销管理有限 公司 广州 广州 1,000,000.00 有限责任公司(法人独资) 100.00 - 100.00 新成立 广州获客科技有限公司 广州 广州 1,000,000.00 有限责任公司(法人独资) 100.00 - 100.00 新成立 新余高新区四方慧达广 告有限公司 江西 江西 1,000,000.00 有限责任公司(自然人投资 或控股的法人独资) 100.00 - 100.00 新成立 广州西柿传媒有限公司 广州 广州 1,000,000.00 其他有限责任公司 51.00 - 51.00 新成立 广州利好智媒投资管理 有限公司 广州 广州 1,000,000.00 其他有限责任公司 51.00 - 51.00 新成立 广东聚派数据科技有限 公司 广州 广州 1,000,000.00 有限责任公司(自然人投资 或控股) 51.00 - 51.00 并购 （二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 110 名称 2017 年 12 月 31 日净资产 2017 年度净利润 广州获客营销管理有限公司 -2,038.14 -2,038.14 广州获客科技有限公司 356,414.06 -3,585.94 新余高新区四方慧达广告有限公司 1,258,499.58 258,499.58 广州西柿传媒有限公司 -1,808.14 -1,808.14 广州利好智媒投资管理有限公司 -2,288.14 -2,288.14 广东聚派数据科技有限公司 154,498.86 15,535.35 2、本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体的情况。 （三）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例（%） 股权取得方 式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 广 东 聚 派 数 据 科技有限公司 2017-8--31 1.00 51.00 非同一控制 下企业合并 2017-8-31 实际已控 制 495,283.03 15,535.35 2、合并成本及商誉 项 目 广东聚派数据科技有限公司 备注 合并成本 —现金 1.00 合并成本合计 1.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -79,986.61 说明① 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 79,987.61 说明： ①合同约定购买方以 1 元的对价获得被合并单位 51%的股权，被合并单位合并日报表净 资产为-156,836.49 元； 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 广东聚派数据科技有限公司 备注 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 81,463.93 81,463.93 应收款项 201,254.71 201,254.71 负债： 应付账款 148,021.17 148,021.17 应付职工薪酬 25,763.85 25,763.85 应交税费 5,770.11 5,770.11 其他应付款 100,000.00 100,000.00 净资产 实收资本 352,346.50 352,346.50 111 未分配利润 -509,182.99 -509,182.99 （四）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东持股比 例（%） 少数股东表决权 比例（%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 期末累计少数股 东权益 广州西柿传媒有限公司 49.00 49.00 -885.99 - -885.99 广州利好智媒投资管理 有限公司 49.00 49.00 -1,121.19 - -1,121.19 广东聚派数据科技有限 公司 49.00 49.00 7,612.32 - 36,562.44 1、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2017 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州西柿传媒有限公司 - - - 1,808.14 - 1,808.14 广州利好智媒投资管理 有限公司 - - - 2,288.14 - 2,288.14 广东聚派数据科技有限 公司 279,900.64 953.19 280,853.83 126,354.97 - 126,354.97 子公司名称 本期数 上期数 营业收入 净利润 经营活动现金流量 营业收入 净利润 经营活动现金流量 广州西柿传媒有限公司 - -1,808.14 - - - - 广州利好智媒投资管理 有限公司 - -2,288.14 - - - - 广东聚派数据科技有限 公司 495,283.03 15,535.35 -87,241.34 - - - 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关 系 类型 注册地 法定代表人 /委派代表 组织机构代 码 注册资本 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 周伟 股东 自然人 —— —— —— —— 16.329 16.329 珠海四方互动数字 营销合伙企业（有 限合伙） 股东 有限合伙 珠海 肖灵霞 MA4UM32R-3 —— 16.200 16.200 珠海四方网聚投资 管理合伙企业（有 限合伙） 股东 有限合伙 珠海 肖灵霞 MA4UM0QL-9 —— 16.200 16.200 彭广辉 股东 自然人 —— —— —— —— 13.705 13.705 朱亚贵 股东 自然人 —— —— —— —— 11.470 11.470 广州安健信医疗健 康产业股权投资基 金（有限合伙） 股东 合伙企业(有限 合伙) 广州 程刚 32098011-6 —— 9.091 9.091 112 肖灵霞 股东 自然人 —— —— —— —— 7.096 7.096 广州市达安基因科 技有限公司 股东 有限责任公司 (法人独资) 广州 周新宇 68769957-4 3000 万 4.500 4.500 广州市达安创谷企 业管理有限公司 股东 其他有限责任 公司 广州 黄珞 MA59AC8P-7 1111.11 万 4.500 4.500 余江安进创业投资 中心（有限合伙） 股东 有限合伙 江西 程刚 31478385-3 —— 0.909 0.909 2． 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册 地 法定代 表人 组织机构代码 注册资本 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 期初金额 期末金额 广州获客营销 管理有限公司 全资子 公司 有限责任公司 (法人独资) 广州 肖灵霞 91440101MA59N6FD8W 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 广州获客科技 有限公司 全资子 公司 有限责任公司 (法人独资) 广州 肖灵霞 91440101MA59NQ3G05 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 新余高新区四 方慧达广告有 限公司 全资子 公司 有限责任公司 (自然人投资或 控股法人独资) 江西 肖灵霞 91360504MA3603PK91 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 广州西柿传媒 有限公司 控股子 公司 其他有限责任 公司 广州 刘维斌 91440101MA59P20X6W 1,000,000.00 1,000,000.00 51.00 51.00 广州利好智媒 投资管理有限 公司 控股子 公司 其他有限责任 公司 广州 张明 91440101MA59P6A782 1,000,000.00 1,000,000.00 51.00 51.00 广东聚派数据 科技有限公司 控股孙 公司 有限责任公司 (自然人投资或 控股) 广州 肖灵霞 91440300359725841W 1,000,000.00 1,000,000.00 51.00 51.00 3． 本公司其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 广州市星宸建筑幕墙工程有限公司 股东参股公司 914401060701876830 广州文立多川投资有限公司 股东参股公司 914401010935557761 广州天真食作网络科技有限公司 股东参股公司 91440106304715080U 广州厚宽投资中心（有限合伙） 股东参股公司 91440101MA59CF3U5H 茂名君健贸易有限公司 股东参股公司 914409026731272769 惠州市都城房地产有限公司 股东参股公司 914413025779212268 珠海四方互动数字营销合伙企业（有限合伙） 股东 91440400MA4UM32R3U 珠海四方网聚投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 91440400MA4UM0QL9G 广州市达安基因科技有限公司 股东 91440116687699574G 广州市达安创谷企业管理有限公司 股东 91440116MA59AC8P7J （二） 关联方交易：无 （三） 关联方往来款项余额：无 （四） 关联方担保：无 113 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的日后事项。 九、 其他重要事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种 类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,407,245.46 100.00 520,362.27 5.00 9,886,883.19 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 10,407,245.46 100.00 520,362.27 5.00 9,886,883.19 续： 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,066,088.00 100.00 103,304.40 5.00 1,962,783.60 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 2,066,088.00 100.00 103,304.40 5.00 1,962,783.60 114 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 （含 1 年） 10,407,245.46 100.00 520,362.27 2,066,088.00 100.00 103,304.40 合 计 10,407,245.46 100.00 520,362.27 2,066,088.00 100.00 103,304.40 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提坏账准备金额 424,557.87 元。 3． 本报告期内有实际核销的应收账款 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 7,500.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否由关联 交易产生 海南康芝药品营销有限公司 广告款 7,500.00 无法收回 否 合 计 -- 7,500.00 -- -- 4． 期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例（%） 已计提坏账准备 广州医药海马品牌整合传播有限公司 8,546,814.79 82.12 427,340.74 合肥立方制药股份有限公司 900,000.00 8.65 45,000.00 广东省广弘华侨建设投资集团有限公司 300,000.00 2.88 15,000.00 广州市新电星销售有限公司 294,000.00 2.82 14,700.00 环球车享（广州）汽车租赁有限公司 100,000.00 0.96 5,000.00 合 计 10,140,814.79 97.43 507,040.74 注释2． 其他应收账款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类 别 2017 年 12 月 31 日 115 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 636,272.88 100.00 - - 636,272.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 636,272.88 100.00 - - 636,272.88 续： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 160,596.27 100.00 - - 160,596.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 160,596.27 100.00 - - 160,596.27 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按无风险组合法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 无风险组 636,272.88 100.00 - 160,596.27 100.00 - 合 计 636,272.88 100.00 - 160,596.27 100.00 - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 计提坏账准备金额 0.00 元。 3． 报告期内无实际核销的其他应收款情况 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金 103,272.88 103,272.88 保证金 261,000.00 50,000.00 员工借支款 72,000.00 7,323.39 往来款 200,000.00 - 116 合 计 636,272.88 160,596.27 5． 期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 2017 年 12 月 31 日 占其他应收 款总额的比 例（%） 已计提 坏账准备 新余高新区四方慧达广告有限公司 往来款 200,000.00 31.43 - 广州医药海马品牌整合传播有限公司 保证金 200,000.00 31.43 - 广州市市政集团有限公司 保证金 76,894.88 12.09 - 杨翊 员工借支款 72,000.00 11.32 - 公诚管理咨询有限公司 保证金 40,000.00 6.29 - 合 计 —— 588,894.88 92.56 - 注释3． 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初 余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 减值 准备 本期计 提减值 准备 广 州 获 客 科 技有限公司 成本 法 360,000.00 - 360,000.00 360,000.00 100.00 100.00 - - 新 余 高 新 区 四 方 慧 达 广 告有限公司 成本 法 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 - - 合 计 1,360,000.00 - 1,360,000.00 1,360,000.00 - - - - 注释4． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 45,533,087.02 37,638,914.52 33,194,550.51 25,455,579.88 合 计 45,533,087.02 37,638,914.52 33,194,550.51 25,455,579.88 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 117 媒体代理 35,532,358.74 31,218,960.23 18,399790.48 15,776,670.35 数字营销 8,987,735.83 5,913,069.84 12,960,706.27 8,701,727.22 其他 1,012,992.45 506,884.45 1,834,053.76 977,182.31 合 计 45,533,087.02 37,638,914.52 33,194,550.51 25,455,579.88 3． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2017 年 12 月 31 日 占公司全部营业收入的比例（%） 广州医药海马品牌整合传播有限公司 36,777,709.03 80.77 中邮消费金融有限公司 3,154,481.13 6.93 合肥立方制药股份有限公司 2,886,792.47 6.34 互动派科技股份有限公司 613,207.55 1.35 广州孩教圈信息科技股份有限公司 490,566.04 1.08 合 计 43,922,756.22 96.47 注释5． 母公司现金流量表的补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -117,666.05 1,012,547.81 加：资产减值准备 424,557.87 57,304.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 146,322.18 139,730.61 无形资产摊销 275,977.39 91,407.41 长期待摊费用摊销 116,752.92 29,188.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -7,817.85 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -154,143.61 -14,326.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -237,297.97 -11,679,075.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,144,893.90 10,264,723.93 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -3,698,209.02 -98,499.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 118 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,263,330.41 6,030,322.62 减：现金的年初余额 6,030,332.62 486,140.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,767,002.21 5,544,192.22 十一、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），公司非经常性损益如下： 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 517,909.38 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入 - 0.33 除上述各项之外的其他营业外支出 -10,073.97 -66,750.95 119 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 507,835.41 -66,750.62 减：所得税影响额 127,775.75 -16,687.66 非经常性损益净额（影响净利润） 380,059.66 -50,062.96 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.09% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.74% -0.01 -0.01 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1． 加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 146,648.52 1,012,547.81 扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净 利润的非经常性损益 B 380,059.66 -50,062.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B -233,411.14 1,062,610.77 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,161,345.69 5,148,797.88 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E1 617,289.00 4,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 4.00 9.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E2 - 3,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 - 4.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 G - - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H - - 报告期月份数 K 12.00 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E1*F1/K+ E2*F2/K -G*H/K 13,440,432.95 9,655,071.79 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.09% 10.49% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.74% 11.01% 2． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 146,648.52 1,012,547.81 非经常性损益 B 380,059.66 -50,062.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 股东的净利润 C=A-B -233,411.14 1,062,610.77 期初股份总数 D 5,555,600.00 14,827,111.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 E 11,827,111.00 - 发行新股或债转股等增加股份数 F1 617,289.00 2,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 4.00 9.00 120 发行新股或债转股等增加股份数 F2 - 555,600.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 - 4.00 因回购等减少股份数 H - - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I - - 报告期缩股数 J - - 报告期月份数 K 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 17,588,474.00 16,512,311.00 基本每股收益 M=A/L 0.01 0.06 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.01 0.06 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股份数 O - - 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期 末的累计月数 P - - 稀释每股收益 R 0.01 0.06 扣除非经常性损益后稀释每股收益 S -0.01 0.06 广州四方传媒股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室