870437_2021_首量科技_2021年年度报告_2022-04-12.txt

公告编号：2022-006 1 证券代码：870437 证券简称：首量科技 主办券商：中信建投 2021 年度报告 首量科技 NEEQ : 870437 北京首量科技股份有限公司 BEIJING SCITLION TECHNOLOGY CORP., LTD 公告编号：2022-006 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 99 公告编号：2022-006 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杭利军、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人（会计主管人员）郭茂林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 主要客户情况和主要供应商情况中客户或供应商名称未披露，主要原因是公司前五大客户信息涉 及商业机密，而且在公司销售占比较高，若披露公司客户名称，公司竞争对手可能与客户直接联系， 通过对公司客户恶意降低产品价格或其他恶意竞争行为，造成公司客户流失或终止合作。公司前五大 采购供应商为我司主要原料供应商，若披露供应商名称，很可能造成公司产品原料信息泄露，原料采 购价格及产品供货周期将出现波动，进而严重损害公司利益。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、产品研发风险 公司主营业务光纤制品、晶体材料、光学透镜的研发技术和加工工 艺具有技术壁垒高、研发投入大的特点，2021 年度研发投入 2,671， 613.7 元，占当期营业收入的比例为 5.01%。报告期内，公司研发投入 虽然不大，但仍面临将研发成果转化成产品的压力。 应对措施：公司会根据市场环境，适当调整产品研发支出分配比 例，以确保研发投入与市场需求相匹配。 2、技术人才流失及技术失密 的风险 公司属于光纤光缆制造业，核心技术人才是企业发展壮大的关键， 核心技术是公司赖以生存的基石。目前高端产品所带来的价值不可小 公告编号：2022-006 4 觑。如公司的光纤拉制技术、太阳光照明系统研制技术、提拉法氟化物 晶体生长技术、氟化钡闪烁晶体制备技术、光学镀膜技术等核心技术和 多项自主知识产权发明专利，已经成为国内光纤制品、晶体材料较为领 先的技术，这些技术集中于公司核心技术团队掌握之下，如果核心技术 人才流失或核心技术泄露均将对公司生产经营造成重大影响。 应对措施：公司对于核心技术团队给予高度重视及优厚的薪资待 遇，以确保团队稳定，并以传帮带的形式培养新的团队成员。同时公司 与其签订了相应的保密协议，确保公司核心技术不外流。 3、应收账款损失风险 公司 2021 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 19,523,143.52 元。 占期末资产总额的比例为 30.99%，金额及占比较大，较大程度上影响 了公司资金流动性。公司应收账款的欠款单位为政府机构、国内行业地 位较高企业、国外知名企业，且公司应收账款大部分账期都在 1 年以 内，发生坏账的可能性较小，但仍不排除个别客户由于支付能力和信用 恶化导致应收款项发生坏账的风险，从而对公司资金使用效率及经营 业绩产生不利影响。 应对措施：公司应收账款的欠款单位主要为政府机构、国内行业地 位较高企业、国外知名企业，虽然发生坏账的可能性较小，但公司还是 遵循会计谨慎性原则，按照预期信用损失计提坏账准备。并对公司客户 进行信用账期管理，对客户的信用账期进行严格把控，对于新增客户实 施款到发货，对于长期合作的老客户进行信用评级，信用账期管理，增 加资金流动性，减少坏账的发生。 4、实际控制人不当控制风险 北京一轻控股有限责任公司通过其控股子公司一轻研究院和一轻 资产合计持有公司 100.00%的股份，依其可实际支配的股份表决权能够 实际控制公司，为公司实际控制人。北京一轻控股有限责任公司足以对 股份公司的经营决策产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和 影响力。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系， 在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及公司其 他股东的利益，但若公司实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权 或其他方式对公司的经营决策、人事、财务、利润分配、对外投资等进 行不当控制，可能对公司的利益产生不利影响。 应对措施：公司实际控制人已对上述事项做有承诺，避免利用自己 特殊地位损害对公司及其他股东的利益。 5、生产经营场地租赁的风险 作为新材料制造类企业，公司购买固定资产、技术研发投入较大， 公司一直致力于将有限的资金优先投入到最需要发展的地方去，因此， 截至本公告发布之日，公司地处城市副中心，公司经营场所通过租赁方 式取得。根据中心规划有可能面临搬迁风险，租赁用房导致办公场所的 稳定性较差，如无法续租或其他原因需要搬迁，则某种程度上会影响公 司的正常经营，给公司业务经营活动带来一定的风险。如无法续租需要 搬迁，则短期内寻找面积、性价比等均合适的办公场所可能需要一定的 时间，且搬迁也会一定程度上影响公司的正常经营，给公司业务经营活 动带来一定的风险。 应对措施：公司与出租方签订了租期较长的租赁协议，并按市场价 格按期支付所约定的租赁费用，这样既保证了承租方经营场所的稳定 公告编号：2022-006 5 性，也最大限度的保证了出租方的利益。公司同时密切关注政府整体规 划，为公司寻找合适的经营场所提供时间上的保障。 本期重大风险是否发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、首量科技 指 北京首量科技股份有限公司 有限公司 指 北京首量科技有限公司 北玻院 指 北京玻璃研究院有限公司 一轻院、一轻研究院 指 北京一轻研究院有限公司,系公司股东 一轻控股 指 北京一轻控股有限责任公司 一轻资产公司、一轻资产 指 北京一轻资产经营管理有限公司,系公司股东 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 首量科技现行有效的并经工商行政部门备案的章程 康宁 指 康宁公司，纽约证券交易所代码：GLW 豪玛 指 Hellma Materials GmbH 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-006 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京首量科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Scitlion Technology CORP., LTD 证券简称 首量科技 证券代码 870437 法定代表人 杭利军 二、 联系方式 董事会秘书 王燕 联系地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四 街 5 号 电话 010-81508607 传真 010-80820571 电子邮箱 slkjgg@ 公司网址 办公地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四 街 5 号 邮政编码 101111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C 制造业-C38 电器机械和器材制造业--C383 电线、电缆、光缆及电 工器材制造-C3832 光纤、光缆制造 主要业务 光纤产品、晶体材料、光学镀膜的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 石英光纤、晶体材料、光学镀膜的研发、生产及销售、技术推广、 货物进出口等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（北京一轻研究院有限公司） 公告编号：2022-006 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（北京市人民政府国有资产监督管理委员会），无一 致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101120573382059 否 注册地址 北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一 体化产业基地兴光四街 5 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 010-85156335 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 陈胜华 廖建波 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,307,296.67 49,749,090.18 7.15% 毛利率% 37.65% 32.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,068,945.08 962,599.68 11.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 748,903.78 164,246.13 355.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.32% 2.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.62% 0.36% - 基本每股收益 0.04 0.03 33.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 62,995,581.02 51,843,690.00 21.51% 负债总计 16,359,776.09 6,276,830.15 160.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,635,804.93 45,566,859.85 2.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.52 2.35% 资产负债率%（母公司） 25.97% 12.11% - 资产负债率%（合并） 25.97% 12.11% - 流动比率 4.52 6.82 - 利息保障倍数 5.66 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -694,158.66 -2,854,112.86 - 应收账款周转率 2.65 2.91 - 存货周转率 3.01 4.33 - 公告编号：2022-006 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.51% 3.87% - 营业收入增长率% 7.15% 1.98% - 净利润增长率% 11.05% -52.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 198,627.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 177,891.98 非经常性损益合计 376,519.18 所得税影响数 56,477.88 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 320,041.30 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2022-006 10 1) 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司 对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ● 本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本 公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资 产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率作 为折现率）。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或 多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费 用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合 同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权 资产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会计处理。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最 低租赁付款额 - B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,298,184.53 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,298,184.53 公告编号：2022-006 11 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) - ● 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于 原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为 融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日 起按照新租赁准则进行会计处理。 ● 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 公司作为承租人对于首次执行日前 已存在的经营租赁的调整 使用权资产 3,298,184.53 租赁负债 1,610,831.82 一年到期的非流动负债 1,687,352.71 2) 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3) 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 附注 流动资产： 货币资金 12,254,450.14 12,254,450.14 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 1,333,313.03 1,333,313.03 - 应收账款 19,262,403.31 19,262,403.31 - 应收款项融资 - - - 预付款项 860,426.86 860,426.86 - 其他应收款 5,060.00 5,060.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 9,119,806.91 9,119,806.91 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 42,835,460.25 42,835,460.25 - 公告编号：2022-006 12 非流动资产： - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 8,886,008.27 8,886,008.27 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 3,298,184.53 3,298,184.53 无形资产 60,191.67 60,191.67 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 62,029.81 62,029.81 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 9,008,229.75 12,306,414.28 3,298,184.53 资产总计 51,843,690.00 55,141,874.53 3,298,184.53 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 2,097,672.80 2,097,672.80 - 预收款项 - - - 合同负债 546,128.35 546,128.35 - 应付职工薪酬 2,493,325.69 2,493,325.69 - 应交税费 873,313.64 873,313.64 - 其他应付款 195,392.98 195,392.98 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,687,352.71 1,687,352.71 其他流动负债 70,996.69 70,996.69 - 流动负债合计 6,276,830.15 7,964,182.86 1,687,352.71 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 公告编号：2022-006 13 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 1,610,831.82 1,610,831.82 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,610,831.82 1,610,831.82 负债合计 6,276,830.15 9,575,014.68 3,298,184.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,341,269.02 2,341,269.02 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,322,559.08 1,322,559.08 - 未分配利润 11,903,031.75 11,903,031.75 - 所有者权益（或股东权益）合计 45,566,859.85 45,566,859.85 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 51,843,690.00 55,141,874.53 3,298,184.53 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司继续致力于光电功能材料的研究、开发与生产。长期扎根于石英光纤、氟化物晶体、光学镀膜 加工制造子行业，不断开拓光电功能材料领域的新技术、新工艺及新产品。优化现有产品结构，找准各 类产品的竞争优势及盈利点，提高产品生产、检验过程的机械化、自动化程度，提高产品品质及生产效 率；提高设计、开发，技术服务以及光电系统产品在主营业务收入中的比重，增强自主创新能力，提升 公司的整体盈利能力；完善现有经营管理制度及营销模式，提升员工的凝聚力。逐步成为业内具有较 高竞争力的知名企业。通过在长期的市场运营中，逐渐形成集采购、生产、研发、销售于一体的综合经 营模式。 1) 采购模式 公司主要采购光纤材料、晶体辅材及光学主辅材料。根据公司内部《采购控制程序》中规定合格 供方的分类依据和控制原则，合格供方的评价和选择程序，采购专员编制合格供方名单提供依据，并 根据评价结果编制合格供方名单，作为选择供方和采购及确定外包方的依据；采购员根据各专业的采 购需求对所需物资进行询价议价并编写采购合同评审表；各专业负责人审核采购物资技术性能后，由 财务部负责人进行审核；采购员与供应商签订合同，逐级审批并进行归档管理。 2) 销售模式 公司销售模式主要为线上产品推广，线下形成订单。公司大力拓展全国各省市的市场，使公司的 产品市场份额进一步提升，全面提升市场竞争力。同时，公司的下游客户集中度高，公司能够充分获 取下游客户的需求信息，且公司凭借丰富的行业经验、先进的技术水平、可靠的质量控制体系，已经 进入这些客户的供货商名录，与客户长期合作，客户稳定性高。 3) 研发模式 公司根据客户或特别项目的定制化需求，开展产品研发管理，经过产品立项、立项评审等程序列 示产品开发计划，再经过与需求方的反复论证分析、评审设计及评审步入开发实施阶段，之后通过测 试、小批量生产、验收等最终完成研发计划。公司自成立以来，公司已承接的政府项目包括多波段多 倍率扩束镜项目、高集成多指标食品风险污染物快速检测仪研制项目及全光谱太阳光光纤导入照明系 统项目，公司在完成专项课题研发的基础上实现产品生产。同时，公司建立了专门的小设计研发渠道， 对各个专业中周期短、投入少的产品开发项目或工艺改进项目进行专项资金支持，鼓励各专业开展自 主研发。 4) 盈利模式 经过多年的积累，公司形成了集采购、生产、销售、研发于一体的业务体系，同时在光电功能材 料领域积累了一定的技术和资源优势。公司不断的整合各类技术和资源，并优化相应的业务流程，从 而在控制成本的同时获取更多的业务机会。其一，量产产品，以规模化盈利：公司与顾客建立了良好 的沟通机制，通过了解潜在客户的需求，在产品研制成功后高效率的转化为业务合同，以规模化生产 降低产品成本从而获利；其二，订制产品，以产品设计及技术整合而盈利：根据客户的需求进行产品 设计及技术整合，通过满足客户个性化需求，不断的进行技术创新，挖掘更多细分市场中潜在的业务 公告编号：2022-006 15 机会，并形成独特的技术和管理优势，同时，使客户得到“一站式服务”，增加客户对公司的黏性，提高 公司的盈利能力。 报告期内，公司商业模式较上期未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业发证时间为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，证书编号 GR202011002763，认 定依据为《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 9,236,548.27 14.66% 12,254,450.14 23.64% -24.63% 应收票据 4,760,292.74 7.56% 1,333,313.03 2.57% 257.03% 应收账款 19,523,143.52 30.99% 19,262,403.31 37.15% 1.35% 存货 12,928,364.18 20.52% 9,119,806.91 17.59% 41.76% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 7,749,219.23 12.30% 8,886,008.27 17.14% -12.79% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 使用权资产 8,032,763.51 12.75% 0 0.00% - 公告编号：2022-006 16 无形资产 48,541.67 0.08% 60,191.67 0.12% -19.35% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 预付款项 510,067.25 0.81% 860,426.86 1.66% -40.72% 递 延 所 得税 资 产 150,903.66 0.24% 62,029.81 0.12% 143.28% 应付账款 4,045,650.17 6.42% 2,097,672.80 4.05% 92.86% 应付职工薪酬 2,443,630.96 3.88% 2,493,325.69 4.81% -1.99% 应交税费 657,033.12 1.04% 873,313.64 1.68% -24.77% 其他应付款 217,326.48 0.34% 195,392.98 0.38% 11.23% 资产总额 62,995,581.02 - 51,843,690.00 - 21.51% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末下降 24.63%，主要是本年度公司不在享受社保减免政策，增加技术及研发人 员储备，人力成本支出增加导致货币资金减少。 2、应收票据较上年期末增长 257.03%，主要是年末收到洛阳电光 416 万未到期承兑汇票导致。 3、存货较上年期末增加 41.76%，主要是受疫情影响，公司光纤生产部提前储备进口原料导致。 4、预付款项较上年期末下降 40.72%，主要是为保证公司资金流正常，降低部分供应商预付款额度导 致。 5、应付账款较上年期末增长 92.86%，主要是本年度对新增供货商采用货到付款方式，因此该科目较 同期有所增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 53,307,296.67 - 49,749,090.18 - 7.15% 营业成本 33,235,292.66 62.35% 33,631,480.30 67.60% -1.18% 毛利率 37.65% - 32.40% - - 销售费用 2,505,075.51 4.70% 2,571,974.73 5.17% -2.60% 管理费用 13,170,705.04 24.71% 10,658,034.11 21.42% 23.58% 研发费用 2,671,613.70 5.01% 2,496,241.76 5.02% 7.03% 财务费用 -36,978.96 -0.07% -214,752.48 -0.43% - 信用减值损失 -592,492.34 -1.11% -171,451.40 -0.34% - 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 198,627.20 0.37% 914,658.89 1.84% -78.28% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公告编号：2022-006 17 收益 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 1,045,491.79 1.96% 1,075,152.81 2.16% -2.76% 营业外收入 177,891.98 0.33% 24,714.58 0.05% 619.79% 营业外支出 0 0.00% 134.00 0.00% -100.00% 净利润 1,068,945.08 2.01% 962,599.68 1.93% 11.05% 项目重大变动原因： 1、管理费用同比增长 23.58%，主要是本年度增加管理人员储备，人力成本大幅增加导致。 2、其他收益同比下降 78.28%，主要是本年度无通州区科学技术委员会科技项目（准分子激光器光学 元件开发研制）补贴款收入导致。 3、营业外收入同比增加 619.79%，主要是收到国外展会退款导致。 4、净利润较同期增长了 11.05%，主要是收到国外展会退款导致营业外收入增加，公司净利润同比也 有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,307,296.67 49,749,090.18 7.15% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 33,235,292.66 33,631,480.30 -1.18% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 晶体业务收入 15,274,358.23 7,868,482.48 48.49% 10.16% -8.12% 10.25% 光纤业务收入 34,249,922.16 21,675,964.78 36.71% 15.83% 8.68% 4.16% 光学业务收入 3,783,016.28 3,690,845.40 2.44% -40.08% -27.95% -16.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品分类的比例中，晶体、光纤销售收入同比分别增长 10.16%、15.83%，主要 是洛阳电光、美迪希等大客户订单量增加所致。光学销售收入同比下降 40.08%，主要是受疫情影响， 部分客户需求下滑所致。 (3) 主要客户情况 公告编号：2022-006 18 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户一 5,187,485.50 9.73% 否 2 客户二 4,070,562.88 7.64% 否 3 客户三 3,598,208.71 6.75% 否 4 客户四 2,921,911.55 5.48% 否 5 客户五 1,167,787.60 2.19% 否 合计 16,945,956.24 31.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 4,001,242.89 17.90% 否 2 供应商二 2,742,072.30 12.27% 否 3 供应商三 2,654,376.00 11.88% 否 4 供应商四 1,651,253.99 7.39% 否 5 供应商五 1,407,426.00 6.30% 否 合计 12,456,371.18 55.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -694,158.66 -2,854,112.86 - 投资活动产生的现金流量净额 -269,449.74 -1,018,889.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,054,293.47 0 0.00% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-694,158.66 元，同比净流入增加 2,159,954.20 元， 本期由于疫情影响较去年同期相比有所缓和，部分原料价格较去年相比有所下降，本期采购货物支付 的金额也有所下降，因此同比净流入有所增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-269,449.74 元，同比净流出减少 749,439.26 元，主 要是本年度无重大设备采购所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-2,054,293.47 元，同比净流出增加 2,054,293.47 元, 主要是本期实行新租赁准则，与租赁相关的支出计入“支付其他与筹资活动有关的现金”导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 19 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公 司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司业务增长稳定，公司未来规划明确、战略可行；公司资金流充足，足以保证公司 正常运营。公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利、商标计算机软件著作权的专有权或使用权， 具有独立的生产、研发、采购和销售系统，公司与管理层及核心技术人员签订了长期劳动合同、保密 协议、竞业禁止协议等，最大化的保证了公司及股东的利益。同时公司各项风险监管指标均符合监管 部门要求，因此公司具备良好的持续经营能力。 公告编号：2022-006 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,500,000 3,871,624.12 2．销售产品、商品，提供劳务 3,472,000 843,879.08 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,350,000 2,054,293.47 4．其他 公告编号：2022-006 21 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 3 日 2021 年 6 月 2 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 其他股东 2021 年 6 月 11 日 - 其 他 （ 股 权 转 让） 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2017 年 1 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司实际控制人、公司控股股东、公司及其董事、监事、高级管理人员做出如下承诺: 关于避免同业竞争的承诺公司实际控制人就避免同业竞争事宜作出如下承诺: 公司主营业务独立于股份公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争。 本公司在作为首量科技的实际控制人期间，保证本公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他 企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首量科技主营业务或者主营产品相竞争或者构 成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、境外投资、收购、兼并与首量科技主营业务或者 主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司将不会利用实际控制人的地位，通过 任何途径或方式损害首量科技及首量科技其他股东的合法利益。本公司因违反上述承诺所获的利益及 权益将归首量科技及其控股企业所有；本公司同意承担并赔偿因违反上述承诺而给首量科技及其控股 企业造成的一切经济损失，以及首量科技及其控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 控股股东就避免同业竞争事宜作出如下承诺：本公司在作为首量科技的控股股东期间，保证本公 司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以任何形式直接或间接从事与首 公告编号：2022-006 22 量科技主营业务或者主营产品(首量科技主营业务为石英光纤、晶体材料、特种玻璃的研发、生产及销 售)相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、境外投资、收购、兼并与首量科 技主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本公司承诺不为自己或者他 人谋取属于首量科技的商业机会，自营或者为他人经营与首量科技同类业务；本公司保证不利用控股 股东的地位损害首量科技及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本公 司承诺本公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业将不与首量科技主营业务相竞争；若出现 可能与首量科技主营业务产生竞争的情形，本公司将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合 法方式置入首量科技、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护首量科技的利益，消除潜在的 同业竞争。本公司严格履行上述承诺,若违反上述承诺，本公司将立即停止违反承诺的行为，并对由此 给首量科技造成的损失依法承担赔偿责任。 北京一轻资产经营管理有限公司、北京玻璃研究院有限公司目前未直接或间接持有与公司业务存 在同业竞争的实体的权益或其他安排，未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，与首量科技不存在 同业竞争。为避免与首量科技产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下：一、本公司在作为首量科技的 股东及关联方期间，保证本公司及本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、境外以 任何形式直接或间接从事与首量科技主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包 括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与首量科技主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、 企业或者其他经济组织。二、本公司将不会利用股东或关联方地位,通过任何途径或方式损害首量科技 的合法利益。三、本公司因违反上述承诺所获的利益及权益将归首量科技及其控股企业所有；本公司 同意承担并赔偿因违反上述承诺而给首量科技及其控股企业造成的一切经济损失，以及首量科技及其 控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 在报告期内，公司承诺严格按照《公司章程》、《公司关联交易管理制度》及《证监会》要求进 行审批执行，保证交易定价公允性，杜绝与关联方发生利益输送的问题。 公告编号：2022-006 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 28,500,000 95.00% 0 28,500,000 95.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 北 京 一 轻 研 究 院 有 限 公司 28,500,000 0 28,500,000 95% 0 28,500,000 0 0 2 北 京 一 轻 资 产 经 营 管 理 有 限 公司 0 1,500,000 1,500,000 5% 0 1,500,000 0 0 3 北 京 玻 1,500,000 -1,500,000 0 0% 0 0 0 0 公告编号：2022-006 24 璃 集 团 公司 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 0 30,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、 北京一轻研究院有限公司持有首量科技 95%的股权，为 28,500,000 股； 2、 北京一轻资产经营管理有限公司持有首量科技 5%的股权，为 1,500,000 股； 3、 北京一轻资产经营管理有限公司为北京一轻研究院有限公司控股股东，同一控制人为北京一 轻控股有限责任公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杭利军 董事 男 否 1979 年 1 月 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 杭利军 董事长 男 否 1979 年 1 月 2020 年 12 月 15 日 2022 年 8 月 11 日 张小川 董事 男 否 1983 年 8 月 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 李杰 董事 男 否 1980 年 12 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 8 月 11 日 袁辉平 董事 女 否 1982 年 12 月 2020 年 9 月 4 日 2022 年 8 月 11 日 高峰 董事 男 否 1980 年 1 月 2020 年 12 月 15 日 2022 年 8 月 11 日 高峰 常务副总经理 男 否 1980 年 1 月 2020 年 1 月 8 日 2022 年 8 月 13 日 谢娜 监事 女 否 1973 年 1 月 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 王浩 监事 男 否 1986 年 10 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 8 月 11 日 胡静新 监事 女 否 1978 年 1 月 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 11 日 李锦 副总经理 女 否 1979 年 8 月 2020 年 11 月 27 日 2022 年 8 月 13 日 朱文华 副总经理 男 否 1981 年 10 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 王燕 财务总监、董 秘 女 否 1972 年 7 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长杭利军，现任北京一轻研究院有限公司副院长。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李迎红 董事 离任 无 股东大会决议 吴红军 监事 离任 无 股东大会决议 李杰 无 新任 董事 股东大会决议 王浩 无 新任 监事 股东大会决议 公告编号：2022-006 27 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李杰,男,1980 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权，本科学历,2000 年 7 月至 2014 年 6 月，就读于中国人民大学财务会计专业;2000 年 8 月至 2011 年 1 月，北京红星股份有限公司财务部历 任会计、财务主管；2011 年 1 月至 2015 年 4 月，北京红星股份有限公司六曲香分公司任总会计师； 2015 年 4 月至 2019 年 8 月，北京一轻控股有限责任公司财务管理部历任财务主管、副部长；2019 年 8 月至 2021 年 10 月，北京龙徽酿酒有限公司任副总经理，2021 年 11 月至今北京一轻资产经营管理 有限公司任财务部部长。 王浩,男，1986 年 10 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，本科学历，2005 年 9 月至 2009 年 8 月，就读于北京农学院生物技术系生物技术专业，获理学学士学位；2009 年 8 月至 2019 年 4 月，就 职于北京轻工技师学院办公室历任文秘、人事专员；2019 年 4 月至 2021 年 9 月，北京一轻控股有限 责任公司党委组织部主管；2021 年 9 月至今，北京一轻资产经营管理有限公司综合办副主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 否 公告编号：2022-006 28 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 11 6 3 14 生产人员 80 17 8 89 销售人员 10 3 2 11 技术人员 17 8 6 19 财务人员 5 1 1 5 员工总计 123 35 20 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 11 本科 36 42 专科 30 28 专科以下 49 57 员工总计 123 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司严格遵守国家相关法律规定，按效率优先、兼顾公平的原则，给予员工合理 待遇，保障同工同酬，为内部优秀人员提供更宽阔的发展平台。 报告期内，公司完成了薪酬架构调整，优化调整了薪酬结构，规避风险，合理控制工资总额 预算及人力成本，完善了薪酬调整的渠道流程。此外，公司不断优化各项规章制度，简化办事审 批流程，依法依规与员工签订劳动合同，按时、足额缴纳五险一金，遵照国家规定为员工提供带 薪年假、高温补贴、劳保补贴等福利，组织丰富多彩的团体活动，关注员工身心健康，提供健康 体检，同时为保护我们的核心商业内容我们与部分关键岗位人员签订了竞业限制。 报告期内，公司遵守防疫相关政策规定，积极开展 14 场网络校园双选会吸纳人才，并组织进 行视频面试，保障招聘工作平稳进行。此外，公司继续深化校企合作，累计定向吸纳实习生 17 人， 经综合评定转正 9 人。 报告期内，公司以员工需求为导向，积极开展部门内部培训，培训内容涵盖岗位技能、安全 生产、团队建设、销售、人力资源、财务等多个方面，使员工学有所得，有效提升员工的职业技 能水平和综合素质。此外，公司通过“工学一体”的模式，利用“互联网+”平台，积极开展企业 新型学徒制培训工作，促进提升职工技能水平。 报告期内，公司无离退休人员。 公告编号：2022-006 29 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统有限公司治理规则》 等有关法律法规要求，以及《公司章程》、各项议事规则等一系列规章制度，建立健全法人治理结构， 规范公司运作。公司及时履行信息披露义务，做到公平、及时、准确、真实、完整。公司董事、监事 勤勉尽责，公司高级管理人员忠实履行职责，维护了公司和全体股东的最大利益。今后将继续按照监 管部门的要求，不断完善公司治理结构，持续提高规范运作水平，实现公司持续、稳定、健康的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及全国中小企业股 份转让系统指定的相关业务规则要求规范运作。股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《股 东大会议事规则》的要求，充分保障股东行使表决权。信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求 股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要管理人员任免等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行了信息披露，在程序的完整性和合规性方面不存在 重大缺陷，公司未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司章程未进行修改。 公告编号：2022-006 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 机构、财务等方面已分开。 1、业务分开 公司主营业务为特种光纤、晶体材料、光学透镜的研发、生产及销售。公司通过自主研发和技术 引进、提炼、整合，形成完整的研发体系，为客户提供高质量的定制化产品。公司主要为分析仪器制 造商、激光器制造商、医疗设备制造商、国内外精密仪器制造商、电力设备制造商等提供石英光纤、 公告编号：2022-006 32 氟化物晶体产品。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司股东在业务上与 公司之间均不存在竞争关系，公司控股股东及一轻控股已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业 务。 2、资产分开 公司系由北京首量科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套 设施，拥有与日常经营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的技术服 务和产品原料采购和产品销售系统。截至报告公告之日，控股股东及一轻控股不存在占用公司的资金、 资产和其他资源的情况。 3、人员分开 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，成立了综合管理部，进行劳动、 人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产 生，不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的 财务管理制度与会计核算体系。公司已在中国工商银行股份有限公司北京光机电支行开立了独立的银 行基本存款账户（账号：0200097509000045171），独立运营资金，不存在与控股股东、实际控制人及 其 控制 的其 他企 业共 用银 行账 户的 情况 。公 司作 为独 立的 纳税 人， 统一 社会 信用 代码 为 911101120573382059，依法独立纳税。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，截至报告公开之日， 不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构分开 公司设有股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司各机构和各职能部门按照《公司章程》 及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人控制的其他企业不存在机构混同的情 形，公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规规定，制定相应的财务管理制度及会计核算体系。 公司经营管理依法合规，资产安全、财务报告及相关会计信息真实完整，报告期内，公司内控管理制 度未发生重大缺陷。 公告编号：2022-006 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司认真执行信息披露义务及管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发现披露的年度 报告存在重大差错的情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）京会兴审字第 08000131 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2022 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 廖建波 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 （2022）京会兴审字第 08000131 号 北京首量科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京首量科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表（以下简称财务 报表），包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2022-006 35 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 公告编号：2022-006 36 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 公告编号：2022-006 37 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○二二年四月十三日 陈胜华 廖建波 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 9,236,548.27 12,254,450.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 4,760,292.74 1,333,313.03 应收账款 五、（三） 19,523,143.52 19,262,403.31 应收款项融资 预付款项 五、（四） 510,067.25 860,426.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2022-006 38 其他应收款 五、（五） 55,736.99 5,060.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 12,928,364.18 9,119,806.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 47,014,152.95 42,835,460.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 7,749,219.23 8,886,008.27 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（八） 8,032,763.51 无形资产 五、（九） 48,541.67 60,191.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 150,903.66 62,029.81 其他非流动资产 非流动资产合计 15,981,428.07 9,008,229.75 资产总计 62,995,581.02 51,843,690.00 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 4,045,650.17 2,097,672.80 预收款项 合同负债 五、（十二） 967,008.27 546,128.35 公告编号：2022-006 39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 2,443,630.96 2,493,325.69 应交税费 五、（十四） 657,033.12 873,313.64 其他应付款 五、（十五） 217,326.48 195,392.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 1,937,778.08 其他流动负债 五、（十七） 125,711.08 70,996.69 流动负债合计 10,394,138.16 6,276,830.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（十八） 5,965,637.93 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,965,637.93 负债合计 16,359,776.09 6,276,830.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 30,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 2,341,269.02 2,341,269.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 1,429,453.59 1,322,559.08 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 12,865,082.32 11,903,031.75 公告编号：2022-006 40 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 46,635,804.93 45,566,859.85 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 46,635,804.93 45,566,859.85 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 62,995,581.02 51,843,690.00 法定代表人：杭利军 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：郭茂林 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 53,307,296.67 49,749,090.18 其中：营业收入 五、（二十三） 53,307,296.67 49,749,090.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,867,939.74 49,417,144.86 其中：营业成本 五、（二十三） 33,235,292.66 33,631,480.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 322,231.79 274,166.44 销售费用 五、（二十五） 2,505,075.51 2,571,974.73 管理费用 五、（二十六） 13,170,705.04 10,658,034.11 研发费用 五、（二十七） 2,671,613.70 2,496,241.76 财务费用 五、（二十八） -36,978.96 -214,752.48 其中：利息费用 五、（二十八） 262,716.46 利息收入 五、（二十八） 203,013.81 135,888.58 加：其他收益 五、（二十九） 198,627.20 914,658.89 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2022-006 41 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -592,492.34 -171,451.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,045,491.79 1,075,152.81 加：营业外收入 五、（三十一） 177,891.98 24,714.58 减：营业外支出 五、（三十二） 0 134.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,223,383.77 1,099,733.39 减：所得税费用 五、（三十三） 154,438.69 137,133.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,068,945.08 962,599.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,068,945.08 962,599.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 1,068,945.08 962,599.68 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 公告编号：2022-006 42 税后净额 七、综合收益总额 1,068,945.08 962,599.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,068,945.08 962,599.68 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十、（二） 0.04 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 十、（二） 0.04 0.03 法定代表人：杭利军 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：郭茂林 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,893,459.58 45,831,401.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 122,923.15 30,149.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 675,808.84 1,357,284.81 经营活动现金流入小计 45,692,191.57 47,218,836.43 购买商品、接受劳务支付的现金 21,288,488.06 27,985,393.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,389,775.85 15,421,396.12 支付的各项税费 3,145,149.45 2,404,944.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 2,562,936.87 4,261,214.50 公告编号：2022-006 43 经营活动现金流出小计 46,386,350.23 50,072,949.29 经营活动产生的现金流量净额 -694,158.66 -2,854,112.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 269,449.74 1,018,889.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 269,449.74 1,018,889.00 投资活动产生的现金流量净额 -269,449.74 -1,018,889.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 2,054,293.47 筹资活动现金流出小计 2,054,293.47 筹资活动产生的现金流量净额 -2,054,293.47 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,017,901.87 -3,873,001.86 加：期初现金及现金等价物余额 12,254,450.14 16,127,452.00 六、期末现金及现金等价物余额 9,236,548.27 12,254,450.14 法定代表人：杭利军 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：郭茂林 公告编号：2022-006 44 公告编号：2022-006 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 2,341,269.02 1,322,559.08 11,903,031.75 45,566,859.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 2,341,269.02 1,322,559.08 11,903,031.75 45,566,859.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 106,894.51 962,050.57 1,068,945.08 （一）综合收益总额 1,068,945.08 1,068,945.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 106,894.51 -106,894.51 公告编号：2022-006 46 1．提取盈余公积 106,894.51 -106,894.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 2,341,269.02 1,429,453.59 12,865,082.32 46,635,804.93 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2022-006 47 备 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,226,299.11 11,036,692.04 44,604,260.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,226,299.11 11,036,692.04 44,604,260.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 96,259.97 866,339.71 962,599.68 （一）综合收益总额 962,599.68 962,599.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 96,259.97 -96,259.97 1．提取盈余公积 96,259.97 -96,259.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2022-006 48 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,341,269.02 1,322,559.08 11,903,031.75 45,566,859.85 法定代表人：杭利军 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：郭茂林 公 告 编 号 ： 2022-006 49 三、 财务报表附注 北京首量科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京首量科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2012 年 11 月 19 日，地址：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号，取得 的企业法人营业执照统一社会信用代码为 911101120573382059 号；法定代表人：杭利军； 注册资本 3000 万元，于 2012 年 11 月 9 日经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具捷汇 验通字（2012）1698 号已予验证，由北京市工商行政管理局通州分局批准，股本结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例 北京一轻研究院有限公司 2,850.00 95.00% 北京一轻资产经营管理有限公司 150.00 5.00% 合计 3,000.00 100.00% 1、第一次变更经营范围 2013 年 3 月 20 日，股东会决议同意，将一般经营项目范围变更为技术推广；销售光纤 产品、晶体材料、光学镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计。 2013 年 4 月 7 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 2、第一次变更法定代表人和董事会成员 2015 年 12 月 25 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由葛云程变更为甄 西合。 2015 年 12 月 28 日，股东会审议通过，葛云程、黄亚强不再担任董事，由刘钢、李迎 红担任。 2016 年 1 月 22 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 3、股份公司成立 2016 年 6 月 20 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为 股份有限公司，确定审计和评估本公司净资产的基准日为 2016 年 5 月 31 日。 2016 年 06 月 28 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴审字 第 08010960 号《审计报告》。根据该《审计报告》，截至 2016 年 5 月 31 日，有限公司经审 公 告 编 号 ： 2022-006 50 计的账面总资产为人民币4,385.40万元，负债为人民币698.65万元，净资产为人民币3,686.75 万元。 2016 年 06 月 29 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2016] 第 090027 号《资产评估报告》，有限公司截至 2016 年 5 月 31 日经评估的总资产为人民币 4,627.24 万元，负债为人民币 698.65 万元，净资产为人民币 3,928.59 万元。 2016 年 7 月 13 日，有限公司全体股东签署《发起人协议》，约定将有限公司按照股东 会审议通过的方案整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 15 日，公司召开创立大会，股份公司 2 位发起人均出席了会议。会议审议 通过了公司章程，选举了公司第一届董事会成员和第一届监事会成员。 2016 年 7 月 25 日，兴华会计师出具了[2016]京会兴验字第 08010067 号《验资报告》， 有限公司经审计的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产为人民币 3,686.75 万元，经国融兴华评 报字[2016]第 090027 号《评估报告》评估确认的截至 2016 年 5 月 31 日的净资产评估值为 人民币 3,928.59 万元，将上述净资产按原股东持股比例折股，共折 30,000,000 股，每股面值 人民币 1 元，折股后净资产余额计入资本公积。经审验，截至 2016 年 7 月 25 日，已收到全 体股东缴纳的注册资本人民币 3,000.00 万元整。 北京市工商行政管理局通州分局于 2016 年 7 月 29 日核准了上述变更登记事项。 股份公司设立时股东及持股比例如下： 序号 股东名称 出资方式 所持股份数 持股比例% 1 北京一轻研究院 净资产 28,500,000 95.00% 2 北京玻璃集团公司 净资产 1,500,000 5.00% 合计 —— 30,000,000 100.00% 注：北京一轻研究院于 2020 年，变更为北京一轻研究院有限公司。 2016 年 12 月 26 日，北京首量科技股份有限公司取得全国中小企业股份转让系统同意 挂牌的函，本公司实际控制人北京一轻控股有限责任公司下发京一轻证券发（2016）191 号 文件，同意北京首量科技股份有限公司国有股权管理方案报市国资委审批后挂牌全国中小企 业股份转让系统。股票代码为 870437。 4、变更法定代表人 2019 年 8 月 14 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由甄西合变更为方珍 意。 2019 年 8 月 15 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 5、变更法定代表人 公 告 编 号 ： 2022-006 51 2020 年 12 月 15 日，董事会审议通过，公司董事长（法定代表人）由方珍意变更为杭 利军。 2021 年 1 月 13 日，北京市工商行政管理局通州分局核准了上述变更登记事项。 6、股东变更 2021 年 3 月 2 日，北京玻璃集团公司转让其持有本公司 5%股权，予北京一轻资产经营 管理有限公司，经此次交易后，北京一轻资产经营管理有限公司持有本公司 5%股权，并于 2021 年 6 月 2 日，办理完成了上述特定事项协议转让相关过户手续，变更后股权情况如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例 北京一轻研究院有限公司 2,850.00 95.00% 北京一轻资产经营管理有限公司 150.00 5.00% 合计 3,000.00 100.00% （一） 公司注册地、组织形式、总部地址 公司注册地：北京市通州区中关村科技园区通州园光机电一体化产业基地兴光四街 5 号 组织形式：非上市股份有限公司 （二） 经营范围 生产光纤产品、晶体材料、光学镀膜、特种玻璃、专业承包；技术推广；销售光纤产品、 晶体材料、光学镀膜、特种玻璃；货物进出口；产品设计；销售计算机软件及辅助设备、专 用设备、仪器仪表、机械设备、通讯设备、电子产品；技术进出口。 （三） 公司业务性质和主要经营活动 业务性质：生产、销售； 主要经营活动：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售； 主要业务板块情况：光纤、晶体材料、特种玻璃等生产及销售。 （四） 财务报表批准报出 本财务报表业经公司（董事会）于 2022 年 4 月 13 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 公 告 编 号 ： 2022-006 52 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 公 告 编 号 ： 2022-006 53 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 公 告 编 号 ： 2022-006 54 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 公 告 编 号 ： 2022-006 55 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （八）应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（1）预期信用损失的确定方法本公司对 于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较 小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分本公司认为所持有的银行承兑汇票不存 在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇 票，按组合评估预期信用损失，按 1.00%的比例计提坏账准备，商业承兑汇票逾期后，转入 应收账款按照不同业务组合计量损失准备。（2）预期信用损失的会计处理方法信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （九）应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。(1)预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的 应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某 项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损 失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，采用迁移 公 告 编 号 ： 2022-006 56 模型法计算预期信用损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 单项金额重大是指：单笔交易金额超过或者单户 余额超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 相同账龄具有类似风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 迁徙率模型 迁移模型法说明：公司对于划分为组合方式的应收账款，结合应收款项的账齢，期初应 收账款余额迁移至本期又形成应收账款，将应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账款， 求出迁移率，然后再计算历史违约损失率；根据已有数据进行前瞻性估计调整，在结合历史 违约损失率与前瞻性估计调整后，即为综合损失率。该综合损失率乘以划分为组合方式的应 收账款组合余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大计提坏账准备的理 由 期末对于单项金额不重大的应收款项（包括应收账款、其他应收 款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （十）其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。预 期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观 证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上 确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是 否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值 损失。 单项测试后已发生信用减值的其他 应收款组合 个别认定法 公 告 编 号 ： 2022-006 57 单项测试后未发生信用减值的其他 应收款组合 不计提坏账准备 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。本公司单项测试后未发生信用减值的其他应收款组合主要为员工备用金、保证金、 押金等，本公司认为预期信用损失较低，不计提坏账准备。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 公 告 编 号 ： 2022-006 58 - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出 其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 公 告 编 号 ： 2022-006 59 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十“预期 公 告 编 号 ： 2022-006 60 信用损失的确定方法及会计处理方法”。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减 值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处 置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 公 告 编 号 ： 2022-006 61 产生的合同权利。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 公 告 编 号 ： 2022-006 62 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 公 告 编 号 ： 2022-006 63 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 无形资产类别 估计使用年限 无形资产类别 软件 10 年 软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形 资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 公 告 编 号 ： 2022-006 64 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 公 告 编 号 ： 2022-006 65 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 数或比率确定； 公 告 编 号 ： 2022-006 66 (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 公 告 编 号 ： 2022-006 67 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十五）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 境内销售：客户收到货物后，与公司确认商品验收合格并办理结算，客户取得商品控 制权后，公司据此确认收入。 境外销售：公司发出商品后，以客户确认的型号和数量向海关申报出口，客户收到货 物后与公司确认商品验收合格并办理结算，客户取得商品控制权后，公司据此确认收入。 （二十六）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 公 告 编 号 ： 2022-006 68 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 公 告 编 号 ： 2022-006 69 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公 告 编 号 ： 2022-006 70 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十七）”和“附注三、（二十三）”。 公 告 编 号 ： 2022-006 71 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致 租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产 的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 4. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁 有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行 分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定 经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 公 告 编 号 ： 2022-006 72 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的 确定方法及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理： ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租 赁资产的账面价值； ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （七）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 5. 售后租回交易 本公司按照“附注三、（二十三）”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1) 本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回 获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确 认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（七）金融工 具”对该金融负债进行会计处理。 (2) 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理， 并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资 产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照本附注“三、（七）金融工具”对该金融资产进行会计处理。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 公 告 编 号 ： 2022-006 73 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十四）。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 公 告 编 号 ： 2022-006 74 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计 准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则 的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。 ● 本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法 之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借 款利率作为折现率）。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初 始直接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准 备金额调整使用权资产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更 的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支 付的最低租赁付款额 - 公 告 编 号 ： 2022-006 75 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,298,184.53 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,298,184.53 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) - ● 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执 行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进 行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ● 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 公司作为承租人对于首次执行日 前已存在的经营租赁的调整 使用权资产 3,298,184.53 租赁负债 1,610,831.82 一年到期的非流动负债 1,687,352.71 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 附注 流动资产： 货币资金 12,254,450.14 12,254,450.14 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 1,333,313.03 1,333,313.03 - 应收账款 19,262,403.31 19,262,403.31 - 应收款项融资 - - - 预付款项 860,426.86 860,426.86 - 其他应收款 5,060.00 5,060.00 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 9,119,806.91 9,119,806.91 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 公 告 编 号 ： 2022-006 76 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 附注 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 42,835,460.25 42,835,460.25 - 非流动资产： - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 8,886,008.27 8,886,008.27 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 3,298,184.53 3,298,184.53 无形资产 60,191.67 60,191.67 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 62,029.81 62,029.81 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 9,008,229.75 12,306,414.28 3,298,184.53 资产总计 51,843,690.00 55,141,874.53 3,298,184.53 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 2,097,672.80 2,097,672.80 - 预收款项 - - - 合同负债 546,128.35 546,128.35 - 应付职工薪酬 2,493,325.69 2,493,325.69 - 应交税费 873,313.64 873,313.64 - 其他应付款 195,392.98 195,392.98 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,687,352.71 1,687,352.71 其他流动负债 70,996.69 70,996.69 - 流动负债合计 6,276,830.15 7,964,182.86 1,687,352.71 公 告 编 号 ： 2022-006 77 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 附注 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 1,610,831.82 1,610,831.82 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,610,831.82 1,610,831.82 负债合计 6,276,830.15 9,575,014.68 3,298,184.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,341,269.02 2,341,269.02 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,322,559.08 1,322,559.08 - 未分配利润 11,903,031.75 11,903,031.75 - 所有者权益（或股东权益）合计 45,566,859.85 45,566,859.85 - 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 51,843,690.00 55,141,874.53 3,298,184.53 四、税项 （一） 主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 6%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 公 告 编 号 ： 2022-006 78 税种 计税依据 税率或征收率 企业所得税 应纳税所得额 15% （二） 税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2020 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，从 2020 年 10 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,581.26 327.26 银行存款 9,234,967.01 12,254,122.88 其中：存放财务公司款项 - - 其他货币资金 - - 合计 9,236,548.27 12,254,450.14 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使 用有限制的款项总额 - - 因资金集中管理支取受限的 资金 - - 其他说明：本期无受限货币资金。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 994,604.00 896,801.24 商业承兑票据 3,765,688.74 436,511.79 合计 4,760,292.74 1,333,313.03 2 期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,596,161.52 - 商业承兑票据 - - 合计 4,596,161.52 - 4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 公 告 编 号 ： 2022-006 79 5、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,798,330.00 100.00 38,037.26 0.79 4,760,292.74 预期损失率 3,803,726.00 79.27 38,037.26 1.00 3,765,688.74 无风险组合 994,604.00 20.73 - - 994,604.00 合计 4,798,330.00 —— 38,037.26 —— 4,760,292.74 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,337,722.24 100.00 4,409.21 0.33 1,333,313.03 预期损失率 440,921.00 32.96 4,409.21 1.00 436,511.79 无风险组合 896,801.24 67.04 - - 896,801.24 合计 1,337,722.24 —— 4,409.21 —— 1,333,313.03 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 预期损失率 3,803,726.00 38,037.26 1.00 无风险组合 994,604.00 - - 合计 4,798,330.00 38,037.26 —— 按组合计提坏账的确认标准及说明：根据承兑汇票风险等级划分为预期损失率组合和无风 险组合，其中预期损失率组合为商业承兑汇票按照预期损失率 1%计提，无风险组合为银行 承兑汇票。 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期损失率 4,409.21 33,628.05 - - 38,037.26 无风险组合 - - - - - 合计 4,409.21 33,628.05 - - 38,037.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 7、本期实际核销的应收票据情况 无。 （三）应收账款 1、按账龄披露 公 告 编 号 ： 2022-006 80 账龄 期末余额 期初金额 1 年以内 19,415,240.21 18,154,956.21 1 至 2 年 131,034.50 1,099,348.62 2 至 3 年 554,184.62 121,843.85 3 至 4 年 97,522.85 90,299.00 4 至 5 年 88,070.00 156,578.50 5 年以上 205,078.50 48,500.00 合计 20,491,130.68 19,671,526.18 坏账准备 967,987.16 409,122.87 净值 19,523,143.52 19,262,403.31 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,491,130.68 100.00 967,987.16 4.72 19,523,143.52 (1)按预期信用损失 20,491,130.68 100.00 967,987.16 4.72 19,523,143.52 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 20,491,130.68 ------ 967,987.16 ------ 19,523,143.52 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,671,526.18 100.00 409,122.87 2.08 19,262,403.31 (1)按预期信用损失 19,671,526.18 100.00 409,122.87 2.08 19,262,403.31 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,671,526.18 ------ 409,122.87 ------ 19,262,403.31 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 预期信用损失 20,491,130.68 967,987.16 4.72 合计 20,491,130.68 967,987.16 / 按组合计提坏账的确认标准及说明： 迁移模型法说明：公司对于划分为组合方式的应收账款，结合应收款项的账齢，期初 应收账款余额迁移至本期又形成应收账款，将应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账 公 告 编 号 ： 2022-006 81 款，求出迁移率，然后再计算历史违约损失率；根据已有数据进行前瞻性估计调整，在结 合历史违约损失率与前瞻性估计调整后，即为综合损失率。该综合损失率乘以划分为组合 方式的应收账款组合余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。 应收账款账龄 账面余额 综合损失率 坏账准备 1 年以内 19,415,240.21 1.87% 362,679.60 1-2 年 131,034.50 26.62% 34,878.69 2-3 年 554,184.62 45.50% 252,160.86 3-4 年 97,522.85 59.65% 58,169.16 4-5 年 88,070.00 62.47% 55,020.35 5 年以上 205,078.50 100.00% 205,078.50 合计 20,491,130.68 —— 967,987.16 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损 失 409,122.87 558,864.29 - - - 967,987.16 合计 409,122.87 558,864.29 - - - 967,987.16 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余 额 中国航空工业集团公司洛阳电光 设备研究所 3,191,120.00 15.57 59,610.60 美迪希实验仪器（上海）有限公 司 2,222,943.79 10.85 41,524.93 深圳市鑫锐光技术有限公司 2,128,225.00 10.39 39,755.56 德丰电创科技股份有限公司 1,359,954.91 6.63 25,404.16 瑞尔通（苏州）医疗科技有限公 司 922,136.00 4.50 17,225.64 合计 9,824,379.70 47.94 183,520.89 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 449,767.25 88.18 860,426.86 100.00% 1-2 年 60,300.00 11.82 - - 合计 510,067.25 ------ 860,426.86 ------ 公 告 编 号 ： 2022-006 82 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 武汉君邦光电科技有限公 司 60,300.00 业务未完结押金 合计 60,300.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 菏泽市光博科技有限公司 非关联 方 105,194.00 20.62 1 年以 内 尚未发货 U-FLEX(H.K)CO.,LTD 非关联 方 90,615.45 17.77 1 年以 内 尚未发货 中国电子工程设计院有限公司 非关联 方 69,000.00 13.53 1 年以 内 尚未发货 武汉君邦光电科技有限公司 非关联 方 60,300.00 11.82 1 年以 内 尚未发货 东莞市臻晶光学科技有限公司 非关联 方 56,000.00 10.98 1 年以 内 尚未发货 合计 / 381,109.45 74.72 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 55,736.99 5,060.00 合计 55,736.99 5,060.00 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 55,736.99 5,060.00 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合计 55,736.99 5,060.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 52,043.00 3,810.00 保证金、押金 3,693.99 1,250.00 合计 55,736.99 5,060.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公 告 编 号 ： 2022-006 83 未来12个 月预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 - - - - 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 - - - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 李锦 备用金 50,000.00 1 年以内 89.71 - 孙威 备用金 2,043.00 1 年以内 3.67 - 中华人民共和国首都机场海 关 押金 3,693.99 1 年以内 6.62 - 合计 / 55,736.99 / 100.00 - （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （六）存货 1、存货分类 公 告 编 号 ： 2022-006 84 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 原材料 7,853,774.54 - 7,853,774.54 5,333,590.71 - 5,333,590.71 半成品 4,055,367.87 - 4,055,367.87 3,049,025.54 - 3,049,025.54 库存商品 950,342.91 - 950,342.91 736,920.66 - 736,920.66 低值易耗品 68,878.86 - 68,878.86 270.00 - 270.00 合计 12,928,364.1 8 - 12,928,364.1 8 9,119,806.91 - 9,119,806.91 （七）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,749,219.23 8,886,008.27 固定资产清理 - - 合计 7,749,219.23 8,886,008.27 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,947,377.80 141,605.13 365,881.01 14,454,863.94 2.本期增加金额 163,328.68 - 108,373.45 271,702.13 (1)购置 163,328.68 - 108,373.45 271,702.13 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 14,110,706.48 141,605.13 474,254.46 14,726,566.07 二、累计折旧 1.期初余额 5,345,158.20 75,109.68 148,587.79 5,568,855.67 2.本期增加金额 1,333,218.29 13,452.48 61,820.40 1,408,491.17 (1)计提 1,333,218.29 13,452.48 61,820.40 1,408,491.17 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 6,678,376.49 88,562.16 210,408.19 6,977,346.84 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 公 告 编 号 ： 2022-006 85 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 1.期末账面价值 7,432,329.99 53,042.97 263,846.27 7,749,219.23 2.期初账面价值 8,602,219.60 66,495.45 217,293.22 8,886,008.27 （八）使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,298,184.53 - 3,298,184.53 2.本期增加金额 6,148,953.44 247,854.96 6,396,808.40 （1）新增租赁合同 6,148,953.44 247,854.96 6,396,808.40 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 9,447,137.97 247,854.96 9,694,992.93 二、累计折旧 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 1,538,301.94 123,927.48 1,662,229.42 （1）计提 1,538,301.94 123,927.48 1,662,229.42 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 1,538,301.94 123,927.48 1,662,229.42 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 7,908,836.03 123,927.48 8,032,763.51 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 3,298,184.53 - 3,298,184.53 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 116,500.00 116,500.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 116,500.00 116,500.00 二、累计摊销 1.期初余额 56,308.33 56,308.33 2.本期增加金额 11,650.00 11,650.00 （1）计提 11,650.00 11,650.00 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 67,958.33 67,958.33 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 公 告 编 号 ： 2022-006 86 项目 软件 合计 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 48,541.67 48,541.67 2.期初账面价值 60,191.67 60,191.67 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 1,006,024.42 150,903.66 413,532.08 62,029.81 合计 1,006,024.42 150,903.66 413,532.08 62,029.81 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 3,901,565.17 2,055,432.80 1 至 2 年(含 2 年) 101,845.00 36,150.00 2 至 3 年(含 3 年) 36,150.00 6,090.00 3 至 4 年(含 4 年) 6,090.00 - 合计 4,045,650.17 2,097,672.80 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 AMS Technologies AG 6,090.00 尾款未结算 苏州标能新材料有限公司 137,995.00 尾款未结算 合计 144,085.00 / 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 深圳市爱普斯达光电科技有限 公司 非关联方 665,062.85 1 年以内 16.44 Hellma Materials GmbH 非关联方 663,297.15 1 年以内 16.40 武汉豆飞信息服务有限公司 非关联方 542,522.12 1 年以内 13.41 MOLEX 非关联方 358,888.20 1 年以内 8.87 苏州普京真空技术有限公司 非关联方 277,631.15 1 年以内 6.86 合计 ------ 2,507,401.47 ------ 61.98 （十二）合同负债 公 告 编 号 ： 2022-006 87 项目 期末余额 期初余额 预收货款 967,008.27 546,128.35 合计 967,008.27 546,128.35 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,493,325.69 17,981,053.65 18,030,748.38 2,443,630.96 二、离职后福利-设定提 存计划 - 1,619,751.24 1,619,751.24 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福 利 - - - - 合计 2,493,325.69 19,600,804.89 19,650,499.62 2,443,630.96 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,500,000.00 13,761,523.71 13,961,523.71 1,300,000.00 二、职工福利费 - 1,320,352.81 1,320,352.81 - 三、社会保险费 - 1,175,799.80 1,175,799.80 - 其中：医疗及生育保险费 - 1,083,593.39 1,083,593.39 - 工伤保险费 - 92,206.41 92,206.41 - 四、住房公积金 - 1,241,724.00 1,241,724.00 - 五、工会经费和职工教育 经费 993,325.69 481,653.33 331,348.06 1,143,630.96 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,493,325.69 17,981,053.65 18,030,748.38 2,443,630.96 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,561,027.04 1,561,027.04 - 2.失业保险费 - 58,724.20 58,724.20 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,619,751.24 1,619,751.24 - （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 395,749.82 555,603.12 城市维护建设税 24,026.42 27,780.16 教育费附加 14,415.86 16,668.09 地方教育费附加 9,610.56 11,112.06 个人所得税 13,140.24 4,513.95 公 告 编 号 ： 2022-006 88 企业所得税 200,090.22 257,636.26 合计 657,033.12 873,313.64 （十五）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 217,326.48 195,392.98 合计 217,326.48 195,392.98 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款 217,326.48 195,392.98 合计 217,326.48 195,392.98 （十六）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,937,778.08 1,687,352.71 合计 1,937,778.08 1,687,352.71 （十七）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 125,711.08 70,996.69 合计 125,711.08 70,996.69 （十八）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 8,633,822.76 3,446,951.52 减：未确认的融资费用 730,406.75 148,766.99 重分类至一年内到期的非流动负 债 1,937,778.08 1,687,352.71 租赁负债净额 5,965,637.93 1,610,831.82 （十九）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 公 告 编 号 ： 2022-006 89 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 合计 2,341,269.02 - - 2,341,269.02 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,322,559.08 106,894.51 - 1,429,453.59 合计 1,322,559.08 106,894.51 - 1,429,453.59 本期按照净利润 1,068,945.08 元的 10%，计提盈余公积 106,894.51 元。 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 11,903,031.75 11,036,692.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 11,903,031.75 11,036,692.04 加：本期净利润 1,068,945.08 962,599.68 减：提取法定盈余公积 106,894.51 96,259.97 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 12,865,082.32 11,903,031.75 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 53,307,296.67 33,235,292.66 49,749,090.18 33,631,480.30 其他业务 - - - - 合计 53,307,296.67 33,235,292.66 49,749,090.18 33,631,480.30 2、合同产生的收入的情况 产品类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 晶体销售收入 15,274,358.23 7,868,482.48 13,865,384.70 8,564,321.28 光纤销售收入 34,249,922.16 21,675,964.78 29,569,849.57 19,944,208.24 光学销售收入 3,783,016.28 3,690,845.40 6,313,855.91 5,122,950.78 合计 53,307,296.67 33,235,292.66 49,749,090.18 33,631,480.30 3、履约义务的说明： 本公司提供晶体、光纤及光学等产品的生产与销售。这些销售行为在产品移交，并按照 合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 公 告 编 号 ： 2022-006 90 4、本公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 客户一 5,187,485.50 9.73 客户二 4,070,562.88 7.64 客户三 3,598,208.71 6.75 客户四 2,921,911.55 5.48 客户五 1,167,787.60 2.19 合计 16,945,956.24 31.79 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 143,558.09 126,772.98 教育费附加 86,134.88 76,063.78 地方教育费附加 57,423.22 50,709.18 车船税 1,550.00 1,900.00 印花税 33,565.60 18,720.50 合计 322,231.79 274,166.44 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,348,954.33 946,520.01 折旧费 9,548.58 5,717.41 运输费 140,874.59 426,008.94 展览费 394,575.61 607,114.35 广告费 119,507.35 175,226.42 服务费 282,428.85 333,961.00 包装费 188,218.54 61,554.00 仓库保管费 20,967.66 6,438.64 修理费 - 9,433.96 合计 2,505,075.51 2,571,974.73 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,445,785.37 7,495,462.61 折旧费 161,673.46 150,462.78 无形资产摊销费 11,650.00 11,650.00 修理费 145,700.71 142,919.41 保险费 5,499.95 8,558.61 劳动保护费 76,010.00 97,542.31 办公费 561,643.02 654,676.83 会议费 23,009.90 5,376.42 差旅费 180,441.14 177,047.33 水电费 37,763.37 34,868.52 租赁费 696,020.47 373,618.17 中介费 449,148.89 456,896.69 诉讼及律师费 60,000.00 60,000.00 机物料消耗费 605,285.58 485,833.14 公 告 编 号 ： 2022-006 91 项目 本期发生额 上期发生额 取暖费 167,651.08 167,651.08 业务招待费 22,849.16 38,389.72 交通费 11,793.69 15,727.34 服务费 85,917.94 37,721.28 党建工作经费 7,085.45 - 残疾人保障金 156,521.11 - 其他 259,254.75 243,631.87 合计 13,170,705.04 10,658,034.11 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 2,155,435.02 1,906,176.24 材料费 295,016.85 290,261.09 动力费 164,558.06 292,566.25 设计费 56,603.77 - 差旅费 - 5,238.18 评审费 - 2,000.00 合计 2,671,613.70 2,496,241.76 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 262,716.46 - 其中：租赁利息费用 262,716.46 - 利息收入 203,013.81 135,888.58 手续费支出 31,785.13 30,755.53 汇兑损失 -128,466.74 -109,619.43 合计 -36,978.96 -214,752.48 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2020 年第一批支持外贸企业提升国际化经营 能力项目资金 89,938.00 - 与收益相关 互联网职业技能培训补贴 83,000.00 - 与收益相关 知识产权专项经费 - 28,000.00 与收益相关 国家知识产权局专利局北京代办处专利资助 金 1,900.00 - 与收益相关 通州区科学技术委员会科技项目（准分子激光 器光学元件开发研制） - 500,000.00 与收益相关 “两高”人才工程“运河计划”专项资助款 - 150,000.00 与收益相关 第一批中小（中央）提升国际化经营能力项目 资金 - 78,099.00 与收益相关 运河计划人才培养扶持经费 - 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 12,941.73 104,790.84 与收益相关 税收优惠 10,847.47 3,769.05 与收益相关 合计 198,627.20 914,658.89 —— 公 告 编 号 ： 2022-006 92 （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -33,628.05 11,854.70 应收账款坏账损失 -558,864.29 -183,306.10 合计 -592,492.34 -171,451.40 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 4,901.37 24,714.58 4,901.37 国外展会退款 172,990.61 - 172,990.61 合计 177,891.98 24,714.58 177,891.98 其他说明：本期其他主要为顺丰丢货补偿款。 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 退运滞报金 - 134.00 - 罚款支出 - - - 合计 - 134.00 - （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 243,312.54 162,851.42 递延所得税费用 -88,873.85 -25,717.71 合计 154,438.69 137,133.71 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,223,383.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 183,507.57 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -30,439.83 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,370.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 154,438.69 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 203,013.81 135,888.58 收到的补贴 198,627.20 914,658.89 公 告 编 号 ： 2022-006 93 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入款 177,891.98 24,714.58 收到的往来款及其他 96,275.85 282,022.76 合计 675,808.84 1,357,284.81 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 1,146,572.60 1,619,737.31 支付的管理费用及经营费用 1,416,364.27 2,641,477.19 合计 2,562,936.87 4,261,214.50 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 支付租金 2,054,293.47 - 合计 2,054,293.47 - （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 1,068,945.08 962,599.68 加：信用减值损失 592,492.34 171,451.40 加：资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,408,491.17 1,322,413.91 使用权资产折旧 1,662,229.42 - 无形资产摊销 11,650.00 11,650.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 134,249.72 -109,619.43 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,873.85 -25,717.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,808,557.27 -2,722,509.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,693,321.44 -3,744,220.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,018,536.17 1,279,839.33 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -694,158.66 -2,854,112.86 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金 额 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 公 告 编 号 ： 2022-006 94 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 9,236,548.27 12,254,450.14 减：现金的期初余额 12,254,450.14 16,127,452.00 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,017,901.87 -3,873,001.86 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,236,548.27 12,254,450.14 其中：库存现金 1,581.26 327.26 可随时用于支付的银行存款 9,234,967.01 12,254,122.88 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,236,548.27 12,254,450.14 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 2020 年第一批支持外贸企业提升国际化经营能 力项目资金 89,938.00 其他收益 89,938.00 互联网职业技能培训补贴 83,000.00 其他收益 83,000.00 国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金 1,900.00 其他收益 1,900.00 稳岗补贴 12,941.73 其他收益 12,941.73 税收优惠 10,847.47 其他收益 10,847.47 合计 198,627.20 —— 198,627.20 （三十七）租赁 1. 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 262,716.46 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 - 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已 包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外） - 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额 - 其中：售后租回交易产生 - 转租使用权资产取得的收入 - 与租赁相关的总现金流出 8,898,921.46 售后租回交易产生的相关损益 - 售后租回交易现金流入 - 公 告 编 号 ： 2022-006 95 项目 本期金额 售后租回交易现金流出 - 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： 剩余租赁期 租赁付款额（未折现） 1 年以内 2,126,076.34 1 至 2 年 2,126,076.34 2 至 3 年 2,126,076.34 3 年以上 2,126,076.34 合计 8,504,305.36 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 北京一轻研究院有限公 司 北京 技术开发 32,381.45 95 95 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 与公司关系 杭利军 公司法人、董事、董事长 张小川 公司董事 李杰 公司董事 高峰 公司董事、常务副总经理 袁辉平 公司董事 谢娜 监事、监事会主席 王浩 监事 胡静新 监事 朱文华 副总经理 李锦 副总经理 王燕 财务总监、董事会秘书 （三）其他关联方情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方 企业情况如下： 序号 企业名称 注册地址 与本公司关系 组织形式 1、 北京玻璃研究院有限公司 中国·北京 同一实际控制 人 有限责任公司 2、 北京鑫企旺物业管理中心有限责任 公司 中国·北京 同一实际控制 人 有限责任公司 3、 北京鸿运物业管理有限责任公司 中国·北京 同一实际控制 人 其他有限责任公 司 4、 北京鸿运置业股份有限公司 中国·北京 同一实际控制 人 其他股份有限公 司 5、 北京义利食品商业连锁有限公司 中国·北京 同一实际控制 人 有限责任公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公 告 编 号 ： 2022-006 96 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 北京玻璃研究院有限公司 采购商品 市场价格 493,805.32 475,663.71 北京玻璃研究院有限公司 水电物业费 市场价格 3,377,818.80 3,136,396.22 北京义利食品商业连锁有限公 司 采购商品 市场价格 - 5,200.00 北京鑫企旺物业管理中心有限 责任公司 接受劳务 市场价格 - 42,812.00 合计 —— —— 3,871,624.12 3,660,071.93 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 北京玻璃研究院有限公司 产品销 售 市场价格 677,287.94 1,552,132.84 北京鸿运物业管理有限责任公 司 产品销 售 市场价格 165,263.71 188,566.44 北京一轻研究院有限公司 产品销 售 市场价格 1,327.43 - 北京鸿运置业股份有限公司 产品销 售 市场价格 - 6,483.19 合计 —— —— 843,879.08 1,747,182.47 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项 北京玻璃研究院有限公司 房屋及设备 1,946,975.79 1,423,322.48 北京一轻研究院有限公司 设备 107,317.68 107,317.68 （2）公司作为承租方当年新增的使用权资产 出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加 北京玻璃研究院有限公司 房屋及设备 6,191,436.49 3,298,184.53 北京一轻研究院有限公司 设备 205,371.91 - （3）公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出 出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出 北京玻璃研究院有限公司 房屋及设备 255,702.33 - 北京一轻研究院有限公司 设备 7,014.13 - 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,190,046.68 1,129,202.00 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 公 告 编 号 ： 2022-006 97 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 合同负债 北京一轻研究院有限公司 339,823.01 - 七、承诺及或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 无。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说 明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 198,627.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 177,891.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 376,519.18 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 56,477.88 非经常性损益净额 320,041.30 （二）净资产收益率及每股收益 公 告 编 号 ： 2022-006 98 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 2.32 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 1.62 0.02 0.02 北京首量科技股份有限公司 二〇二二年四月十三日 公 告 编 号 ： 2022-006 99 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室