870305_2017_华威股份_华威粘结材料（上海）股份有限公司2017年公司年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 华威股份 NEEQ:870305 华威粘结材料（上海）股份有限公司 VALENCE BONDING TECHNOLOGY (SHANGHAI)CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 11 月 23 日，公司取得高新技 术企业证书。 2017 年 5 月，公司被上海市金山区人 民政府评为 2015-2016 年度金山区“百强 企业”。 2017 年 10 月 14 司在公拍网进行竞拍 厂房。 2017 年 12 月，公司技术部被上海市金 山区漕泾镇总工会授予 2017 年度漕泾镇优 秀班主（团队）。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、华威股份 指 华威粘结材料（上海）股份有限公司 浦东发展银行上海金山支行 指 上海浦东发展银行股份有限公司上海金山支行 上海银行金山支行 指 上海银行股份有限公司金山支行 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《企业所得税法》 指 中华人民共和国企业所得税法 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《华威粘结材料（上海）股份有限公司章程》 股东大会 指 华威粘结材料（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 华威粘结材料（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 华威粘结材料（上海）股份有限公司监事会 三会 指 华威粘结材料（上海）股份有限公司股东大会、董事 会和监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2017 年度 万/万元 指 人民币元/万元 水基胶 指 由能分散或能溶解于水中的成膜材料制成的胶黏剂 热熔胶 指 一种可塑性的粘合剂,常温呈固体状态,加热融化后能 快速粘接 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人CHAI CHOON HIONG、主管会计工作负责人王慧英及会计机构负责人（会计主管人员） 盛王洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、技术泄密风险及核心技术人员流失 风险 公司长期以来十分重视新产品的研发,及对现有产品的优 化改良,掌握了水基胶、热熔胶多种系列产品生产工艺,产品的 配方系公司最重要的无形资产之一。而随着胶粘剂行业的发展, 部分竞争对手逐步向中、高端市场开拓,对行业技术人才的争夺 也将日趋激烈。如果因公司核心技术人员的离开或其他原因造 成公司技术失密,将可能削弱公司产品在市场上的竞争优势,从 而对公司的发展造成影响。 二、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人CHAI CHOON HIONG和THNG HOOI JOO在华威股份股东大会中所享有的表决权占总表决权的 95.69%,其所享有的表决权足以对股东大会的决议产生支配性的 影响。若实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用实际控制 人的地位,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能给公 司的正常运营和其他中小股东的利益带来重大不利影响。 三、主要原材料价格波动风险 公司生产所使用的主要原材料EVA和VAE乳液等,系从石 油、页岩油或其他沥青矿物油的某些馏出物中提取出来的一种 烃类混合物经过特殊聚合工艺而形成的高分子材料,此类原材 料价格的波动与原油价格的走势高度相关,若未来原油价格上 涨带来其副产品价格的上涨将会使公司原材料采购成本上升, 而公司不能及时调整产品销售价格,将会对公司经营业绩造成 不利影响。 2015年12月31日、2016年12月31日及2017年12月31日,公司 6 四、公司应收账款余额较大风险 应收账款账面余额分别为29,504,751.97元、32,806,282.23及 45,755,302.24元,占流动资产比例分别为50.83%、39.26%及 56.35%, 公司应收账款金额较大，占流动资产比例较高，虽然截 至 2017 年 12月 31 日公司97.16%的应收账款账龄均在1年以 内,且公司报告期内已计提了充分的坏账准备,但若客户对信用 期和信用额度有不断增加的诉求,销售额增长、信用期延长和信 用额度的增加将占用公司更多的营运资金,使公司面临更大的 资金压力。 五、新产品、新技术开发失败的风险 胶粘剂的配方需要经过专业技术人员长期实践与摸索获 得,只有经过长年积累才能掌握。持续开发新产品新技术以适应 市场需求变化,占领新市场,提高市场竞争力,是胶粘剂行业盈 利持续稳定增长的有力保证。由于新产品、新技术研发周期较 长,需要较多的人力和资金投入,开发过程还存在各种不可预见 因素,新产品新技术开发失败会在一定程度上影响公司的盈利 能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司保持经营团队的稳定性，健全内部管理和控制体系，2016 年度实际控制人发生变更 的风险，已不存在。 2017 年 10 月 14 日，公司通过“公拍网”注册报名，参与竞拍上海市金山区人民法院处置拍卖的 位于上海市金山区漕泾镇蒋庄村 2050 号 1-5 幢房地产。虽然法院拍卖的房产交接手续复杂，要等 2018 年才能过户，但已消除 2016 年度公司无自由产权的土地使用权及房产的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华威粘结材料（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 VALENCE BONDING TECHNOLOGY (SHANGHAI)CO.,LTD 证券简称 华威股份 证券代码 870305 法定代表人 CHAI CHOON HIONG 办公地址 上海市金山区漕泾镇平业路 82 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王慧英 职务 财务负责人及董事会秘书 电话 021-67256978-8006 传真 021-67256975 电子邮箱 sophia.wang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市金山区漕泾镇平业路82号(201507) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-5-8 挂牌时间 2017-3-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品 制造(C266)-其他专用化学产品制造（C2669） 主要产品与服务项目 水基胶及热熔胶等胶粘剂的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 Valence Chemical Technology Limited 实际控制人 CHAI CHOON HIOGN ,THNG HOOI JOO 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 913100006873885738 否 注册地址 上海市金山区漕泾镇平业路 82 号 否 注册资本 37,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋长发、郭晓婧 会计师事务所办公地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔5-11层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 158,872,666.90 132,238,466.09 20.14% 毛利率% 27.33% 30.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,150,768.05 4,344,004.59 -50.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 46,009.93 3,947,032.21 -98.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.08% 10.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.11% 9.86% - 基本每股收益 0.06 0.14 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 110,521,082.57 87,939,740.75 25.68% 负债总计 65,622,672.04 46,639,104.29 40.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,433,046.00 41,300,636.46 5.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.12 4.81% 资产负债率%（母公司） 59.88% 53.04% - 资产负债率%（合并） 59.38% 53.04% - 流动比率 1.24 1.79 - 利息保障倍数 4.90 4.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,408,298.42 -1,498,292.98 6.01% 应收账款周转率 3.83 4.01 - 存货周转率 7.08 6.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.68% 41.89% - 营业收入增长率% 20.14% 11.37% - 净利润增长率% -51.29% -7.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,000,000 37,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值的冲销部 分 -49,319.64 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受政府补助除外 2,161,875.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 374,673.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,044.11 非经常性损益合计 2,476,186.02 所得税影响数 371,427.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,104,758.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）盈利模式公司主要从事工业用粘合剂的研发、生产和销售，主要为纸品、书本装订、木材加 工、卷烟、空气滤清器以及一次性手术衣等行业的制造企业提供产品而获得盈利。这些行业的客户和国 民经济发展及日常消费需求紧密相关，因而公司的粘合剂产品需求稳定，销售持续增长。同时公司掌握 关键原材料配比技术，产品具有进口替代优势，具有较强的市场竞争力。随着公司生产规模不断扩大， 以及新产品的研发和创新，客户领域逐渐拓宽，公司盈利能力将不断提升。 （二）采购模式公司采用MRP采购模式，由生产计划部门编制MPS（MASTER PRODUCTION SCHEDULE，生产计划）和BOM（BILL OF MATERIALS，物料清单），逐步计算出生产所需原材料和 包装材料的投产时间、投产数量，据此进一步制定出订货时间、订货数量。也即在制定出所有原材料和 包装材料的生产计划和采购计划后，依据采购计划进行采购。同时公司通过建立开发供应商资料库，每 年对合格供应商在交货信誉、产品质量、服务质量等方面进行评价，严格保证公司原材料采购的渠道稳 定性、质量及价格。除上述原材料采购以外，公司对于销售量较小或附带销售的部分特殊热熔胶产品， 直接对外采购成品并贴牌销售。 （三）研发模式公司致力于成为纸品加工、木材加工、香烟和食品包装、卫生用品等工业领域最受 推崇的粘合剂供应商，为客户提供粘合剂的全面最佳解决方案。在建立知识管理体系的基础上，依靠企 业技术和研发经验的积累，逐渐形成自身特有的研发模式。公司拥有专门、独立的研发团队，负责对市 场技术信息的调研，制定和实施公司技术发展战略，负责公司新技术研发、知识产权管理以及新产品认 证工作，目前公司已形成了一支成熟的研发团队，人员专业知识、学历结构和年龄结构均相对合理。公 司联合华东理工大学成立基础研究实验室，为公司产品研发提供技术支持。 （四）生产模式公司的产品分为两种不同的生产计划模式：一、安全库存模式：公司对于部分通用 产品采用的是安全库存生产，即库存产品低于安全库存标准时即对其进行批量生产；二、以销定产模式： 公司对于其他产品则采用以销定产的方式，即销售业务部门获得订单后，由公司总调度、生产工厂调度、 销售业务部门以及采购部会同进行订单评审，评审通过后由ERP 将订单分解成BOM（物料清单）和生产 订单，生产工厂根据生产订单制定生产计划并组织和实施生产。在生产的全过程中，公司相关质量管理 部门进行全面的管理和监控，以保证产品符合相应的标准。 （五）销售模式公司采取直销模式进行销售，对于长期合作的客户，公司销售部直接获知客户需求， 与客户签订合同并按照合同收款发货。公司对于部分长期合作、采购量较大客户，为其免费提供涂布机 等 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，虽然胶粘剂行业的发展较为迅速，新的胶粘剂不断在市场涌现，但公司凭借着优异的产 品质量，良好的售后服务，推进业绩增长。公司坚持技术创新，优化产品，力争于行业之巅，尤其是国 内高端书本装订热熔胶市场和手术衣制造粘合剂市场，一次性卫生用纸、三层快递标签等胶粘剂细分市 场中稳稳占据龙头地位。 报告期内，公司实现营业收入 158,872,666.90 元，较 2016 年度增加 26,634,200.81 元，收入增长率 达到 20.14%，其中水基胶营业收入较上年增长 8,903,624.33 元，热熔胶营业收入较上年增长 17,730,576.48 元，主要系公司一方面不断研发新产品开拓新市场，另一方面凭借着良好的客户服务理念，提高了原有 客户的新增销售量。2017 年度公司主营业务成本 115,453,545.39 元，较 2016 年度增长 25.70%，增加金 额 23,605,789.68 元，主要是由于营业收入的增加导致营业成本随之增加。公司 2017 年度净利润为 2,116,132.58 元，较 2016 年度下降 51.29%，减少金额 2,227,872.01 元。虽然销售收入显著增长，但期间 费用的涨幅更大，销售费用项下的运输费增加，此外为激励销售人员，改变绩效考核制度，销售人员的 薪资增加；通过第三方推广销售产品，销售代理咨询费上涨。管理费用项下的研发费用增加，为了研发 新产品及改善现有技术，加大研发资金的投入；服务费用增加，为了新三板挂牌，报告期内新增券商、 审计、律师服务费。 报告期末，公司总资产 110,521,082.57 元，较 2016 年年末增长 25.68%，主要由于 2016 年年末应收 账款、在建工程的增加，其中 2017 年末应收账款较 2016 年末增加 12,949,020.01 元，2017 年末在建工 程较 2016 年末增加 25,125,000.00 元；负债总额 65,622,672.04 元，较 2016 年末增长 40.70%，主要由于 股东借款增加所致；归属于母公司所有者的股东权益 43,433,046.00 元，较 2016 年末增长 5.16%，主要 由于公司净利润增加所致。 (二) 行业情况 1、胶粘剂行业发展概况 胶粘剂是使物体与另一物体紧密连接为一体的非金属媒介材料。在两个被粘物面之间胶粘剂只占很 薄的一层体积，但使用胶粘剂完成胶接施工之后，所得胶接件在机械性能和物理化学性能方面，能满足 实际需要的各项要求，能有效的将物料粘结在一起。 胶粘剂种类繁多，常见的分类方法有三种：（1）根据性能不同分为：胶粘剂和密封胶。具有优良 的粘合性能，在物体之间主要起到粘结功能的胶粘物质称为胶粘剂；主要起到密封性能的胶粘物质称为 密封胶。（2）根据化学成分及固化方式不同分为：溶剂型胶粘剂、水基型胶粘剂、热熔型胶粘剂、反 应型胶粘剂等几大类。（3）根据性能及应用领域的不同分为：普通胶粘剂和工程胶粘剂。其中工程胶 粘剂是特指应用于受力结构件的粘接场合，能承受较大动负荷、静负荷，并能长期使用的胶粘剂，通常 称结构胶或半结构胶，主要包括：丙烯酸酯胶、厌氧胶、聚氨酯胶、环氧树脂胶等，还包括了近年来在 汽车工业、工业制造、电子电器、太阳能和风能领域快速发展的高性能有机硅胶。 从国际市场看，发达国家的合成胶粘剂工业已经高度发达，由于胶粘材料和密封材料在汽车、航空 工业以及交通运输等领域具有广泛用途，胶粘材料市场前景良好。未来低污染的水基胶和热熔胶将基本 占领全球合成胶粘剂的市场。为了简化操作工艺，提高产品质量，提高施工效率，发达国家已经研制出 一系列专用设备，这不仅给合成胶粘剂用户提供了更好的施工手段，更为胶粘剂工业的持续发展创造了 重要条件。欧盟、美国、日本等发达国家已拥有全球领先的生产技术及强大的创新能力，其合成胶粘剂 工业已发展到高级阶段，集中表现在：产品技术水平高、档次高、性能优异、品种齐全；科研开发和创 新能力强，高新技术产品不断涌现；环保安全型产品备受青睐并迅速发展。 近三十年来，我国胶粘剂行业持续、快速、稳定发展，胶粘剂的产量和销售额持续高速增长。但目 13 前，建材、包装、木工、书刊装订、制鞋等传统领域使用量在我国胶粘剂市场上占比较大，大部分低端 市场基本成熟与饱和，竞争激烈，这些胶粘剂生产企业数量众多，但都规模较小。风能、太阳能等新兴 领域对胶粘剂性能要求严格，用量小，附加值高，产品利润空间大，但对生产企业的研发实力、技术水 平、产品性能等提出了更高要求。中国产业调研网发布的《2015-2020 年中国胶粘剂行业发展调研与市 场前景预测报告》显示，未来的企业竞争将由价格竞争过渡到以品牌、技术创新等为核心的竞争，缺乏 自主创新、技术水平落后、产品档次低的企业将被陆续淘汰。最近几年，国内企业纷纷投入巨资引进或 自行开发生产技术、工艺配方、生产装置和设备，陆续向市场推出高性能、高品质的产品，以满足汽车 车辆、节能建筑、电子电器、医疗卫生、高档家具等方面的需要，初步具备了与国外进口或合资企业的 产品相抗衡并争夺高端市场的实力。 2、当下国内胶粘剂市场的主要特点 （1）新产品不断涌现 由于各类合成树脂和合成橡胶的研制成功，特别是一些具有代表性的聚合物如酚醛树脂、脲醛树脂、不 饱和树脂、环氧树脂、氯丁橡胶等的投产和商品化，促使胶粘剂和胶粘技术的迅速发展。近年来，新的 性能优异的胶粘剂不断出现，且由于独特的胶粘技术，能够实现多重目的。一些改性型、接技型、共聚 共混型及特种胶粘剂相继开发出来，部分已实现产业化，不仅满足各种基本胶粘需求，而且可以逐步取 代部分进口产品。 （2）生产技术进步快我国胶粘剂生产的工艺技术已取得长足进步。以辐射法、紫外光固化法和互穿网 络法等为代表的新生产技术，在改进产品性能、提高产品质量方面发挥了重要作用。伴随着新技术的应 用，新产品层出不穷，既满足了下游应用行业不断发展的各种需求，更提升了我国胶粘剂行业的整体水 平。 （3）应用领域不断拓宽目前，胶粘剂的应用已渗入到国民经济中的各个部门，比如服装、轻工、机械 制造、航天航空、电子电器、交通运输、医疗卫生等众多领域，成为工业生产必不可少的材料。随着我 国社会经济和人民生活水平的提高，现代工业建设和先进科技的发展均需要大量高性能胶粘剂支撑。胶 粘剂在日常生活及生产中正发挥着越来越重要的作用。 3、胶粘剂行业未来发展趋势 随着胶粘剂在汽车、新能源、电子电器等新兴领域应用的不断成熟，市场竞争越来越激烈，国内胶粘剂 企业必将走上集约化道路，推行胶粘剂生产的全过程标准化，向高质量胶粘剂看齐。而且随着我国环保 法规的日趋健全以及健康意识的提高，无污染、与国际标准接轨的环保型胶粘剂，将在未来成为胶粘剂 行业的主流产品。 （1）集约化 目前我国胶粘剂产品市场上主要以中低档胶粘剂产品为主，部分胶粘剂产品（如通用型产品）的产能已 超过市场需求，导致竞争十分激烈。相对而言，高端胶粘剂产品却供不应求。激烈的市场竞争必会淘汰 一部分规模小、竞争力弱的生产企业，而存留下来的企业会选择扩大规模以面对市场竞争。因此，整个 行业会呈现出规模化、集约化的趋向。 （2）标准化 近年来，我国密集出台了一系列针对胶粘剂的国家标准以规范行业发展，包括苯乙烯-丁二烯-苯乙 烯嵌段共聚物（SBS）胶粘剂（GB/T 27561-2011）、建筑胶粘剂有害物质限量（GB 30982-2014）、鞋 和箱包用胶粘剂（GB 19340-2014）、胶粘带初粘性试验方法环形法（GB/T 31125-2014）、胶粘剂抗流 动性试验方法（GB/T 31113-2014）等，并对某些标准加以强制实行。行业产品高质量、标准化是发展的 必然趋势。 （3）环保化 随着我国环保法规的日趋健全以及人们健康意识的逐步提高，无污染的环保型胶粘剂已慢慢发展为 胶粘剂行业的主流产品。水性胶粘剂在各类胶粘剂品牌中产量最大、市场占有率最高。2006 年-2013 年， 水基型胶粘剂产量从 192万吨上升到 370 万吨，市场保持在 65%左右。未来我国合成胶粘剂市场中， 14 将进一步提升低污染的水基胶和热熔胶的主导地位。 4、上下游发展对胶粘剂行业的影响 （1）胶粘剂行业与上游的关系 胶粘剂行业的上游行业为化工材料制造行业，主要原材料为有机原料、合成树脂、丙烯酸及丙烯酸 酯、MDI、TDI等。改革开放以来，该行业发展迅速，化工材料生产企业纷纷在华新建、扩建，部分胶 粘剂原材料供给不足、依赖进口的局面得到明显改善，总体处于供求平衡的状况。 （2）胶粘剂行业与下游的关系 胶粘剂是人造板、木制品、家具等工业的配套产品，其性能需满足国民经济各行业的需求，满足全 社会的环保需求，几乎绝大部分重要行业都与胶粘剂业相关，胶粘剂是各工业类型的辅助体。近几年经 过技术改造、产品开发以及引进新技术、新装置，中国胶粘剂行业有了很大的发展，产品应用范围也扩 大到建筑、汽车、木制品、包装产品、制鞋等领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,684,223.59 10.57% 12,802,470.76 14.56% -8.73% 应收账款 45,755,302.24 41.40% 32,806,282.23 37.31% 39.47% 存货 18,266,133.56 16.53% 14,332,495.24 16.30% 27.45% 长期股权投资 固定资产 3,762,011.93 3.40% 3,892,419.97 4.43% -3.35% 在建工程 25,125,000.00 22.73% 0 0.00% 100.00% 短期借款 10,000,000.00 9.05% 8,500,000.00 9.67% 17.65% 长期借款 资产总计 110,521,082.57 - 87,939,740.75 - 25.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年末，应收账款较 2016 年末增长 39.47%，一方面系公司本年的销售收入增长了 20.14%引起的 同比例增加，另一方面客户系对信用期和信用额度的要求不断增加所致。 2、2017 年末，在建工程相比 2016 年末增加 2,512.50 万元，系 2017 年 10 月，公司通过公开拍卖购入厂 房转入在建工程所致。 3、2017 年末，存货余额相比 2016 年末增长 27.45%，主要系随着 2017 年度销售收入的大幅增长，存货 备货量随之增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 158,872,666.90 - 132,238,466.09 - 20.14% 15 营业成本 115,453,545.39 72.67% 91,847,755.71 69.46% 25.70% 毛利率% 27.33% - 30.54% - - 管理费用 16,447,227.51 10.35% 12,462,813.01 9.42% 31.97% 销售费用 24,617,850.60 15.50% 21,393,204.80 16.18% 15.07% 财务费用 1,276,329.32 0.80% 161,167.08 0.12% 691.93% 营业利润 1,644,559.87 1.04% 5,930,556.20 4.48% -72.27% 营业外收入 1,003,955.89 0.63% 635,034.24 0.48% 58.09% 营业外支出 64,319.64 0.04% 206,765.12 0.16% -68.89% 净利润 2,116,132.58 1.33% 4,344,004.59 3.28% -51.29% 项目重大变动原因： 1、2017年度销售费用较2016年度增加3,224,645.80元，增长15.07%，主要系代理咨询费及薪酬支出增加。 其中本期代理咨询费较上年增长1,281,773.43元，增幅33.63%，主要系公司通过独立第三方完成公司产品 的销售推广及销售的比例较上年度有所提升导致代理咨询费上涨；本期工资增加1,035,289.72元，上涨幅 度为21.57%，主要变动原因如下：一是本期销售人员基本工资上涨15.00%，二是销售人员的销售提成随 着今年销售收入的增长而增长约20.00%，三是由于本期销售人员基本工资上涨导致员工社保、公积金共 计增加313,786.99元。 2、2017年度管理费用较2016年度增加3,984,414.50元，增长31.97%，主要系研发支出、业务招待费及职 工薪酬增加所致，其中本期研发费较上期增加2,653,550.15元，上涨幅度为50.65%，研发支出主要用于对 现有产品技术改进、常规检测及日常实验；本期业务招待费增加618,179.77元，增长幅度为29.10%，主 要原因系本期企业管理层为扩大公司的行业知名度以及拓展业务规模，邀请潜在客户来场视察，导致招 待费支出增加近57.00万元；本期职工薪酬增加883,924.19元，增长幅度为46.38%，主要是企业法人CHAI CHOON HIONG从2016年9月1日起，在公司全日制上班，并从公司领取薪资，造成管理费用项下的职工 薪酬费用直接上涨。 3、2017年度公司财务费用较2016年度增加1,115,162.24元，主要系公司在2017年度申请银行借款，借款 利息支出1,059,212.51元。 4、公司2017年度营业利润相比2016年度下降72.27%，主要系公司为了吸引客户，在原材料价格上涨的 情况下未上涨销售单价，使得公司毛利率大幅下降所致。 5、公司2017年度营业外收入相比2016年度增长58.09%，主要系公司本年度收到政府的挂牌补助合计 100.00万元，较上年有大幅增加。 6、公司2017年度营业外支出相比2016年度下降68.89%，主要系公司在2016年度存在固定资产处置损失 195,262.02元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 158,872,666.90 132,238,466.09 20.14% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 115,453,545.39 91,847,755.71 25.70% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 水基胶 112,004,803.46 70.50% 103,101,179.13 77.97% 热熔胶 46,867,863.44 29.50% 29,137,286.96 22.03% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，客户结构有较大的变动。公司通过积极开拓下游市场，凭借良好的客户服务理念，不仅 提高了原有客户的销售量，还开拓了不少热熔胶新客户。报告期内，新增客户有苏州东朗纺织新材料有 限公司,福建杉禾纺织有限公司，嘉兴德永纺织品有限公司，收入增长显著，分别增长了 255.00 万元、 107.00 万元、83.00 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州申渡化工有限公司 8,459,026.07 5.32% 否 2 鸿兴印刷（中国）有限公司 6,646,299.15 4.18% 否 3 金红叶纸业集团有限公司 4,940,230.21 3.11% 否 4 重庆岩石科技有限公司 4,308,276.07 2.71% 否 5 宁波捷丰现代家俱有限公司 4,140,031.20 2.61% 否 合计 28,493,862.70 17.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甲基贸易（上海）有限公司 8,809,879.34 8.00% 否 2 赛拉尼斯（上海）国际贸易有限公司 8,049,947.88 7.31% 否 3 寿光永升化工有限公司 7,786,530.11 7.07% 否 4 上海普恩化工有限公司 5,605,377.96 5.09% 否 5 张家港凯美化学试剂有限公司 5,229,828.61 4.75% 否 合计 35,481,563.90 32.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,408,298.42 -1,498,292.98 6.01% 投资活动产生的现金流量净额 -12,947,153.03 -16,147,209.30 19.82% 筹资活动产生的现金流量净额 12,360,510.59 20,454,896.25 -39.57% 现金流量分析： 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额为 12,360,510.59 元，较 2016 年度减少 8,094,385.66 元，主 要系 2016 年度公司增资所致。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有1家全资子公司，1家参股子公司。 公司全资子公司华威贸易（香港）有限公司于2016年10月20日在香港设立，子公司注册资本10,000.00 港币,实缴资本为10,000.00港币。公司于2016年9月30日召开的第一届董事会第三次会议审议通过设立香 港子公司的议案。华威贸易（香港）有限公司的注册证书编号为2440544，商业登记证号为66800717， 经营范围为投资和贸易。关于本次全资子公司设立的相关公告已于2017年3月29日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台()上进行披露，公告编号分别为：2017-002、2017-007。 公司控股子公司上海瑭威新材料科技有限公司于2017年9月27日在上海设立，注册资本10,000,000.00 人民币，实缴资本为2,000,000.00人民币。公司于2017年9月7日召开的第一届董事会第七次会议审议通过 设立控股子公司的议案。上海瑭威新材料科技有限公司的统一社会信用代码为91310116MA1J9Y7R38， 经营范围为从事新材料科技、胶粘剂、水性涂料、合成乳胶水处理剂化工原料及产品（危险品外）的批 发进出口、佣金代理（拍卖除外），提供相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管 理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。以上各项以工商行政管理部门核定为准。关于本次控 股子公司设立的相关公告已于2017年9月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ()上进行披露，公告编号分别为：2017-020、2017-021。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在使用自有闲置资金购买理财产品情况，2017 年度，公司累计购买理财产品 47,000,000.00 元，累计赎回金额为 62,000,000.00 元，公司 2017 年度理财产品投资收益为 374,673.97 元， 截至 2017 年年末，公司银行理财产品余额为 0 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 18 本年新设子公司上海瑭威新材料科技有限公司，公司注册资本为 1,000 万元人民币，华威股份公司 认缴 70.00%。 (八) 企业社会责任 公司面向本地区招聘职员，为当地创造了大量的就业机会，除此以外，公司会定期组织员工到所在 社区进行卫生打扫等公益活动，履行公司应有的社会责任。公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和 保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立。保持有良好的公司独立自主经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务业务等经营指标健康，经 营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳定，资产 负债结构合理，外部环境未发生重大不利变化。因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司风险因素及应对措施情况如下： 1、技术泄密风险及核心技术人员流失风险 公司长期以来十分重视新产品的研发及对现有产品的优化改良，掌握了水基胶、热熔胶多种系列产 品生产工艺，产品的配方系公司最重要的无形资产之一。而随着胶粘剂行业的发展，部分竞争对手逐步 向中、高端市场开拓，对行业技术人才的争夺也将日趋激烈。如果因公司核心技术人员的离开造成公司 技术失密，将可能削弱公司产品在市场上的竞争优势，从而对公司的发展造成影响。 应对措施：目前公司已意识到核心技术人才的流失所造成的影响，因此将通过让核心技术人员间接 持有公司股份的方式保持公司核心人员及管理团队的稳定性并能使他们得到充分的激励。 2、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人CHAI CHOON HIONG和THNG HOOI JOO在华威股份股东大会中所享有的表 决权占总表决权的95.69%，其所享有的表决权足以对股东大会的决议产生支配性的影响。若实际控制人 不能有效执行内部控制制度，利用实际控制人的地位，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来重大不利影响。 应对措施：公司将不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制体系，同时强化制度的执行和监督 检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进公司更快更好的发展。在今后的工作中， 公司将会根据业务发展需要逐步完善公司治理机制，进一步提高公司治理水平，全面落实公司治理机制 的建立健全、贯彻实施及有效监督。 3、主要原材料价格波动风险 19 公司生产所使用的主要原材料EVA和VAE乳液等，系从石油、页岩油或其他沥青矿物油的某些馏出物中提 取出来的一种烃类混合物经过特殊聚合工艺而形成的高分子材料，此类原材料价格的波动与原油价格的 走势高度相关，若未来原油价格上涨带来其副产品价格的上涨将会使公司原材料采购成本上升，而公司 不能及时调整产品销售价格，将会对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将进一步加强对产品的研发，并坚持走“差异化”的路线，通过向客户提供更加优质、 性能更好的产品，提高公司对产品的定价权而抵御原材料价格波动的风险。 4、公司应收账款余额较大风险 2017年12月31日，公司应收账款账面余额为45,968,830.44元，占流动资产比例为58.39%，公司应收账款 金额较大，占流动资产比例较高，虽然大部分应收账款账龄均在1年以内，且公司报告期内已计提了充 分的坏账准备，但若客户对信用期和信用额度有不断增加的诉求，销售额增长、信用期延长和信用额度 的增加将占用公司更多的营运资金，使公司面临更大的资金压力。 应对措施：公司采取了相应的措施应对应收账款风险，加强对应收账款的核算和管理。公司建立了 客户信用管理制度和合理的信用政策，完善了业务部门的奖励和约束机制，并加大应收账款的催收力度， 以降低应收账款增加的风险，提高企业资金使用率，降低经营风险。 5、新产品、新技术开发失败的风险 胶粘剂的配方需要经过专业技术人员长期实践与摸索获得，只有经过长年积累才能掌握。持续开发新产 品新技术以适应市场需求变化，占领新市场，提高市场竞争力，是胶粘剂行业盈利持续稳定增长的有力 保证。由于新产品、新技术研发周期较长，需要较多的人力和资金投入，开发过程还存在各种不可预见 因素，新产品新技术开发失败会在一定程度上影响公司的盈利能力。 应对措施：公司将继续增加在研发和技术领域的投入，在新品立项前做好市场调研和风险评估，规范研 发立项程序，凭借自身的人才和技术优势，借鉴行业的领先技术，不断开发新产品及改良现有产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 CHAI CHOON HIONG 担保 5,000,000.00 是 2017-9-8 2017-022 明俊江 担保 5,000,000.00 是 2017-3-29 2017-006 明俊江 关联方资金拆入 1,428,000.00 是 2017-12-8 2017-035 卢冰 关联方资金拆入 1,275,000.00 是 2017-12-8 2017-035 诸华锋 关联方资金拆入 1,275,000.00 是 2017-12-8 2017-035 熊庆 关联方资金拆入 1,275,000.00 是 2017-12-8 2017-035 杨红军 关联方资金拆入 1,020,000.00 是 2017-12-8 2017-035 王慧英 关联方资金拆入 280,500.00 是 2017-12-8 2017-035 谢世杰 关联方资金拆入 127,500.00 是 2017-12-8 2017-035 彭厚生 关联方资金拆入 1,020,000.00 是 2017-12-8 2017-035 季朝亮 关联方资金拆入 701,250.00 是 2017-12-8 2017-035 21 陈伟民 关联方资金拆入 280,500.00 是 2017-12-8 2017-035 蒋文峰 关联方资金拆入 637,500.00 是 2017-12-8 2017-035 李超杰 关联方资金拆入 153,000.00 是 2017-12-8 2017-035 梁凯华 关联方资金拆入 153,000.00 是 2017-12-8 2017-035 李春燕 关联方资金拆入 102,000.00 是 2017-12-8 2017-035 何炜 关联方资金拆入 153,000.00 是 2017-12-8 2017-035 李英 关联方资金拆入 612,000.00 是 2017-12-8 2017-035 胡海 关联方资金拆入 127,500.00 是 2017-12-8 2017-035 肖洪山 关联方资金拆入 306,000.00 是 2017-12-8 2017-035 Valence Chemical Technology Limited 见备注 120,580.20 否 总计 - 21,047,330.20 - - - 备注：挂牌前，母公司 ValenceChemical Technology Limited 存在代销公司产品的情况，为解决同业 竞争，公司在香港成立了控股子公司华威贸易（香港）有限公司，将原母公司 Valence Chemical Technology Limited 的业务全部由子公司华威贸易（香港）有限公司承接，母公司 Valence Chemical Technology Limited 在销售剩余尾货时，款项由子公司华威贸易（香港）有限公司代收，收取货款 120,580.20 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足业务发展需要，公司于 2017 年 1 月 3 日向上海浦东发展银行股份有限公司上海金山支行借 款人民币 500.00 万元，用于公司日常运营需求，借款期限 1 年，上述借款系由公司董事、总经理明俊江 先生及其配偶提供连带责任保证。2017 年 1 月 3 日明俊江先生及其配偶商利容与上海浦东发展银行股份 有限公司上海金山支行签订了合同编号为 YB9835201628012301 号《保证合同》。关于本次关联交易的 相关公告已于 2017 年 3 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台()上进 行披露，公告编号分别为：2017-006。 为满足业务发展需要，公司于2017年9月7日向上海浦东发展银行股份有限公司上海金山支行借款人 民币500.00万元，用于公司日常运营需求，借款期限1年，上述借款系由公司董事长CHAI CHOON HIONG 先生及其配偶提供连带责任保证。2017年9月7日CHAI CHOON HIONG先生及其配偶THNG HOOI JOO与 上海浦东发展银行股份有限公司上海金山支行签订了合同编号为YB98352017280087号《保证合同》。关 于本次关联交易的相关公告已于2017年9月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ()上进行披露，公告编号分别为：2017-022。 2017 年10 月14 日，公司通过“公拍网”注册报名，参与竞拍上海市金山区人民法院处置拍卖的位于 上海市金山区漕泾镇蒋庄村2050 号1-5 幢房地产（标的物拍卖起拍价为2,500.00万元），为了保证交易 的成功进行，公司向关联方借款10,926,750.00元，满足临时、大额的资金周转需要。关于本次关联方资 金拆入的相关公告已于2017年12月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ()上进行补充追认披露，公告编号为：2017-035。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,000,000 100% 0 37,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 19,316,624 52.21% 0 19,316,624 52.21% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 37,000,000 - 0 37,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 Valence Chemical Technology Limited 19,316,624 0 19,316,624 52.21% 19,316,624 0 2 上 海 维 威 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 16,088,205 0 16,088,205 43.48% 16,088,205 0 3 上 海 明 恪 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,274,751 0 1,274,751 3.44% 1,274,751 0 4 北 京 嘉 和 创 智 科 技咨询有限公司 320,420 0 320,420 0.87% 320,420 0 合计 37,000,000 0 37,000,000 100.00% 37,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东 Valence Chemical Technology Limited 的实际控制人之一 CHAI CHOON HIONG 完 全持股的 HongKong SCK Group Ltd 的下属全资子公司华风贸易（上海）有限公司系公司第二大股 东上海维威投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除此以外，公司股东间不存在关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 Valence Chemical Technology Limited 持有华威股份的股权比例为 52.21%，其为华威股份的控股股东。 根据香港公司注册处的信息显示，Valence Chemical Technology Limited（华威材料科技有限公司）注册 地为 Room1401,Cambridge House,26-28Cameron Road,Tsimshatsui,Kowloon；公司类别属于私人公司；公 司编号为 1318701；业务性质为 TRADING, INVESTMENT,DEVELOPMENT。报告期内，公司控股股东 未发生变化。 (二) 实际控制人情况 CHAI CHOON HIONG 持有 Valence Chemical Technology Limited 50.74%的股权，其配偶 THNG HOOI JOO 持有 Valence Chemical Technology Limited35.67%的股权，二人合计持有 Valence Chemical Technology Limited86.41%的股权，而 Valence Chemical Technology Limited 持有华威股份 52.21%的股份， 是华威股份的控股股东。此外， CHAI CHOON HIONG 完全持股的 HongKong SCK Group Ltd 的下属全 资子公司华风贸易（上海）有限公司系上海维威投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，而上海 维威投资合伙企业（有限合伙）持有华威股份 43.48%的股份，故 CHAI CHOON HIONG 及其配偶 THNG HOOI JOO 在华威股份股东大会中所享有的表决权占总表决权的 95.69%，且 CHAI CHOON HIONG 担任 华威股份的董事长，其二人能够实际支配公司的行为，系华威股份的共同实际控制人。报告期内公司实 际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期银行借款 上海浦发银行股份 有限公司上海金山 支行 5,000,000.00 5.22% 2017.1.11-2018.1.10 否 短期银行借款 上海浦东发展银行 股份有限公司上海 金山支行 5,000,000.00 5.22% 2017.9.7-2018.9.6 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 CHAI CHOON HIONG 董事长 男 57 研究生 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 明俊江 董事兼总经 理 男 47 研究生 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 缪益新 董事 男 44 本科 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 熊庆 董事 男 49 研究生 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 否 卢冰 董事 男 48 本科 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 否 诸华锋 监事会主席 男 41 大专 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 谢世杰 监事 男 37 大专 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 杨红军 监事 男 45 高中 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 王慧英 财务总监兼 董事会秘书 女 40 本科 2016 年 8 月 11 日 —2019 年 8 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 CHAI CHOON HIONG 董事长 0 0 0 0% 0 明俊江 董事兼总经理 0 0 0 0% 0 缪益新 董事 0 0 0 0% 0 26 熊庆 董事 0 0 0 0% 0 卢冰 董事 0 0 0 0% 0 诸华锋 监事会主席 0 0 0 0% 0 谢世杰 监事 0 0 0 0% 0 杨红军 监事 0 0 0 0% 0 王慧英 财务总监兼董 事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 公司董事、监事及高级管理人员均不存在持有持有公司股份的情况。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 5 行政管理人员 7 7 技术人员 13 14 销售人员 16 21 生产人员 36 43 员工总计 76 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 28 32 专科 26 30 专科以下 18 24 员工总计 76 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进 公司历来重视人才引进,有针对性招聘专业性人才和优秀应届毕业生,并提供与自身价值相适应的待遇、 职位和晋升通道。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了培训计划,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培 27 训，员工岗位技能培训，员工安全培训，不断提高公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公 司发展目标的实现提供坚实的技术和基础的保障。 3、员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地 方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按照相关法律、法规及地方相关社会保 险政策, 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、报告期公司不存在需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈伟民 技术经理 0 李超杰 高级主管 0 季朝亮 高级销售经理 0 彭厚生 销售区域经理 0 李英 销售 0 蒋文峰 仓库主管 0 梁凯华 行政主管 0 李春燕 计划主管 0 何炜 质检主管 0 闫琪 客服主管 0 胡海 销售区域经理 0 肖洪山 销售区域经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司于2017年10月31日召开第一届董事会第九次会议，审议了《关于提名公司核心员工的议案》。 为增强公司管理团队和业务团队的稳定性，吸引和留住优秀人才，保证公司的长期稳健发展，公司董事 会提名陈伟民、李超杰、季朝亮、彭厚生、李英、蒋文峰、梁凯华、李春燕、何炜、闫琪、肖洪山、胡 海为公司核心员工。根据《非上市公众公司监督管理办法》向全体员工公示并征求意见。公示期为:2017 年10月31日至2017年11月7日。公司于2017年11月7日召开2017年第一次职工代表大会和第一届监事会第 五次会议，于2017年11月17日召开2017年度第三次临时股东大会审议通过核心员工认定的议案。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人 事变动、对外投资、关联担保均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召 集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。报告期内， 公司各项制度均得到了有效执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发 挥了积极有效的作用。 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第五次会议审议通过了《2016 年度董事会工作报告的议案》、《2016 年度总经 理工作报告的议案》、《2016 年度财务决算暨 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于 2016 年年度 报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度控股 股东及其他关联方占用资金的情况说明的议 案》、《关于<补充确认公司 2016 年度使用自有 闲置资金购买理财产品情况>的议案》； 2、第一届董事会第六次会议审议通过了《关于 公司<2017 年半年度报告>的议案》； 3、第一届董事会第七次会议审议通过了《关于 投资设立控股子公司的议案》（即：上海瑭威新 材料科技有限公司的设立）、《关于偶发性关联 交易的议案》（即：向上海浦东发展银行股份有 限公司上海金山支行贷款人民币500.00万元系 由公司董事长CHAI CHOON HIONG及其配偶 THNG HOOI JOO 提供信用担保）、《关于使用 自有闲置资金购买理财产品的议案》； 4、第一届董事会第八次会议审议通过了《关于 竞拍<上海市金山区漕泾镇蒋庄村 2050 号 1-5 幢房地产>的议案》； 5、第一届董事会第九次会议审议通过了《关于 提名公司核心员工的议案》； 6、第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 补充追认偶发性关联交易的议案》（即：向员工 借款的议案）。 监事会 3 1、第一届监事会第三次会议审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算 暨2017年度财务预算报告》、《关于2016年度 利润分配方案的议案》、《关于2016年年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度控 股股东及其他关联方占用资金的情况说明》；2、 第一届监事会第四次会议审议通过了《关于公 司<2017 年半年度报告>的议案》； 30 3、第一届监事会第五次会议审议通过了《关于 提名核心员工的议案》。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于追认关联交易的议案》、《关于公司董事兼总 经理明俊江及其配偶商利容第二次为公司向上 海浦东发展银行股份有限公司金山支行申请流 动资金贷款提供担保的议案》； 2、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关 于偶发性关联交易的议案》（即：向上海浦东发 展银行股份有限公司上海金山支行贷款人民币 500.00 万元系由公司董事长 CHAI CHOON HIONG 及其配偶 THNG HOOI JOO 提供信用 担保）、《关于使用自有闲置资金购买理财产品 的议案》； 3、2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关 于提名公司核心员工的议案》； 4、2017 年第四次临时股东大会审议通过了 《关于补充追认偶发性关联交易的议案》（即： 向员工借款的议案）。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止至报告期末，公司有 4 名股东，全部为法人股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待 所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：截止至报告期末，公司有5名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有3名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会一层运行正常，股东大会、董事会、监事会、信息披露负责人和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。公司治理与《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 31 (四) 投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是社会公众投 资者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内 容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在本年度内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务等方面独立。公司具备独立自主经营的能力。公司拥有独立的研发、 销售、经营、财务、行政管理体系，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司的业务 独立于控股股东及其他关联方，在业务上已与控股股东、实际控制人完全分开、相互独立。 公司完整拥有房屋、车辆、机器设备等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制 和使用，公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的 情形，公司资产具有独立性。 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在股份 公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控 制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将不断更新和完善相关制度， 保障公司健康发展。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。报告期内， 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、税收 风险、技术风险、人才风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司将尽快建立《年度报告重大 差错责任追究制度》，更好地落实年报信息披露工作，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 32 准确性、完整性和及时性。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31020019 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 宋长发、郭晓婧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2018]31020019 号 华威粘结材料（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华威粘结材料（上海）股份有限公司（以下简称“华威股份公司”）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华威股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 华威股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华威股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华威股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华威股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华威股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 35 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华 威股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就华威股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋长发 中国·北京 中国注册会计师： 郭晓婧 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 36 货币资金 六、1 11,684,223.59 12,802,470.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 856,271.33 7,770,563.48 应收账款 六、3 45,755,302.24 32,806,282.23 预付款项 六、4 3,953,711.70 618,335.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 683,521.00 238,467.09 买入返售金融资产 存货 六、6 18,266,133.56 14,332,495.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,448.87 15,000,000.00 流动资产合计 81,201,612.29 83,568,613.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 3,762,011.93 3,892,419.97 在建工程 六、9 25,125,000.00 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 432,458.35 478,706.94 其他非流动资产 非流动资产合计 29,319,470.28 4,371,126.91 资产总计 110,521,082.57 87,939,740.75 流动负债： 37 短期借款 六、12 10,000,000.00 8,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 4,183,049.50 应付账款 六、14 19,446,057.99 17,618,416.72 预收款项 六、15 142,113.48 78,790.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,571,679.08 1,536,016.46 应交税费 六、17 3,608,661.41 3,052,220.47 应付利息 六、18 15,950.00 12,325.00 应付股利 其他应付款 六、19 26,653,207.00 15,841,335.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,620,718.46 46,639,104.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、11 1,953.58 其他非流动负债 非流动负债合计 1,953.58 负债合计 65,622,672.04 46,639,104.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 38 永续债 资本公积 六、22 226,119.20 226,119.20 减：库存股 其他综合收益 六、23 -18,358.51 专项储备 盈余公积 六、24 520,037.26 284,106.20 一般风险准备 未分配利润 六、25 5,705,248.05 3,790,411.06 归属于母公司所有者权益合计 43,433,046.00 41,300,636.46 少数股东权益 1,465,364.53 所有者权益合计 44,898,410.53 41,300,636.46 负债和所有者权益总计 110,521,082.57 87,939,740.75 法定代表人：CHAI CHOON HIONG 主管会计工作负责人：王慧英 会计机构负责人：盛王洁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,851,867.85 12,802,470.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 856,271.33 7,770,563.48 应收账款 十三、1 45,968,830.44 32,806,282.23 预付款项 2,323,666.30 618,335.04 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 654,128.36 238,467.09 存货 18,066,518.66 14,332,495.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,000,000.00 流动资产合计 78,721,282.94 83,568,613.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 839,570.00 投资性房地产 固定资产 3,762,011.93 3,892,419.97 在建工程 25,125,000.00 工程物资 39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 368,830.42 478,706.94 其他非流动资产 非流动资产合计 30,095,412.35 4,371,126.91 资产总计 108,816,695.29 87,939,740.75 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 8,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,183,049.50 应付账款 19,446,057.98 17,618,416.72 预收款项 142,113.48 78,790.00 应付职工薪酬 1,309,218.80 1,536,016.46 应交税费 3,608,661.41 3,052,220.47 应付利息 15,950.00 12,325.00 应付股利 其他应付款 26,451,697.03 15,841,335.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,156,748.20 46,639,104.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 65,156,748.20 46,639,104.29 所有者权益： 40 股本 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 226,119.20 226,119.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 520037.26 284,106.20 一般风险准备 未分配利润 5,913,790.63 3,790,411.06 所有者权益合计 43,659,947.09 41,300,636.46 负债和所有者权益合计 108,816,695.29 87,939,740.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 158,872,666.90 132,238,466.09 其中：营业收入 六、26 158,872,666.90 132,238,466.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 158,764,656.80 126,408,937.28 其中：营业成本 六、26 115,453,545.39 91,847,755.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 410,893.32 445,643.86 销售费用 六、28 24,617,850.60 21,393,204.80 管理费用 六、29 16,447,227.51 12,462,813.01 财务费用 六、30 1,276,329.32 161,167.08 资产减值损失 六、31 558,810.66 98,352.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 374,673.97 101,027.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、33 1,161,875.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,644,559.87 5,930,556.20 加：营业外收入 六、34 1,003,955.89 635,034.24 减：营业外支出 六、35 64,319.64 206,765.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,584,196.12 6,358,825.32 减：所得税费用 六、36 468,063.54 2,014,820.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,116,132.58 4,344,004.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,116,132.58 4,344,004.59 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -34,635.47 2.归属于母公司所有者的净利润 2,150,768.05 4,344,004.59 六、其他综合收益的税后净额 -18,358.51 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -18,358.51 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -18,358.51 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -18,358.51 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,097,774.07 4,344,004.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,132,409.54 4,344,004.59 归属于少数股东的综合收益总额 -34,635.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.06 0.14 （二）稀释每股收益 十四、2 0.06 0.14 法定代表人：CHAI CHOON HIONG 主管会计工作负责人：王慧英会计机构负责人：盛王洁 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 158,482,679.90 132,238,466.09 减：营业成本 十三、4 115,528,160.29 91,847,755.71 税金及附加 410,893.32 445,643.86 销售费用 24,406,592.18 21,393,204.8 管理费用 15,852,644.22 12,462,813.01 财务费用 1,327,210.89 161,167.08 资产减值损失 544,041.71 98,352.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 374,673.97 101,027.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,161,875.80 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,949,687.06 5,930,556.20 加：营业外收入 1,003,955.89 635,034.24 减：营业外支出 64,319.64 206,765.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,889,323.31 6,358,825.32 减：所得税费用 530,012.68 2,014,820.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,359,310.63 4,344,004.59 （一）持续经营净利润 2,359,310.63 4,344,004.59 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,359,310.63 4,344,004.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.14 （二）稀释每股收益 0.06 0.14 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,203,743.20 147,663,364.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,428,315.59 709,078.84 经营活动现金流入小计 181,632,058.79 148,372,443.37 购买商品、接受劳务支付的现金 134,938,000.35 106,404,270.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,301,890.97 12,699,757.98 支付的各项税费 6,367,945.11 12,093,889.39 支付其他与经营活动有关的现金 25,432,520.78 18,672,818.22 经营活动现金流出小计 183,040,357.21 149,870,736.35 经营活动产生的现金流量净额 -1,408,298.42 -1,498,292.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 374,673.97 101,027.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 160.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,374,673.97 50,101,187.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 28,321,827.00 1,248,396.69 44 的现金 投资支付的现金 47,000,000.00 65,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,321,827.00 66,248,396.69 投资活动产生的现金流量净额 -12,947,153.03 -16,147,209.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 19,532,511.97 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,210,341.00 10,786,405.06 筹资活动现金流入小计 22,710,341.00 38,818,917.03 偿还债务支付的现金 8,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 485,315.00 7,689,701.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,364,515.41 10,674,319.49 筹资活动现金流出小计 10,349,830.41 18,364,020.78 筹资活动产生的现金流量净额 12,360,510.59 20,454,896.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,083.79 239,924.27 五、现金及现金等价物净增加额 -1,954,857.07 3,049,318.24 加：期初现金及现金等价物余额 12,802,470.76 9,753,152.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,847,613.69 12,802,470.76 法定代表人：CHAI CHOON HIONG 主管会计工作负责人：王慧英会计机构负责人：盛王洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,567,456.51 147,663,364.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,390,693.62 709,078.84 经营活动现金流入小计 180,958,150.13 148,372,443.37 购买商品、接受劳务支付的现金 134,811,892.29 106,404,270.76 支付给职工以及为职工支付的现金 16,034,649.80 12,699,757.98 支付的各项税费 6,367,945.11 12,093,889.39 支付其他与经营活动有关的现金 25,161,908.99 18,672,818.22 经营活动现金流出小计 182,376,396.19 149,870,736.35 经营活动产生的现金流量净额 -1,418,246.06 -1,498,292.98 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 62,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 374,673.97 101,027.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 160.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,374,673.97 50,101,187.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,747,731.60 1,248,396.69 投资支付的现金 47,000,000.00 65,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 839,570.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,587,301.60 66,248,396.69 投资活动产生的现金流量净额 -12,212,627.63 -16,147,209.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,532,511.97 取得借款收到的现金 10,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,126,750.00 10,786,405.06 筹资活动现金流入小计 21,126,750.00 38,818,917.03 偿还债务支付的现金 8,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 485,315.00 7,689,701.29 支付其他与筹资活动有关的现金 1,364,515.41 10,674,319.49 筹资活动现金流出小计 10,349,830.41 18,364,020.78 筹资活动产生的现金流量净额 10,776,919.59 20,454,896.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,741.29 239,924.27 五、现金及现金等价物净增加额 -2,787,212.81 3,049,318.24 加：期初现金及现金等价物余额 12,802,470.76 9,753,152.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,015,257.95 12,802,470.76 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -18,358.51 235,931.06 1,914,836.99 1,465,364.53 3,597,774.07 （一）综合收益总额 -18,358.51 2,150,768.05 -34,635.47 2,097,774.07 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 235,931.06 -235,931.06 1．提取盈余公积 235,931.06 -235,931.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 -18,358.51 520,037.56 5,705,248.05 1,465,364.53 44,898,410.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 48 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 16,584,023.80 11,341.79 828,754.31 7,458,788.79 24,882,908.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,584,023.80 11,341.79 828,754.31 7,458,788.79 24,882,908.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,415,976.20 214,777.41 -544,648.11 -3,668,377.73 16,417,727.77 （一）综合收益总额 4,344,004.59 4,344,004.59 （二）所有者投入和减少资本 19,483,678.54 48,833.43 19,532,511.97 1．股东投入的普通股 19,483,678.54 48,833.43 19,532,511.97 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 434,400.46 -7,893,189.25 -7,458,788.79 1．提取盈余公积 434,400.46 -434,400.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,458,788.79 -7,458,788.79 4．其他 （四）所有者权益内部结转 932,297.66 165,943.98 -979,048.57 -119,193.07 49 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 932,297.66 165,943.98 -979,048.57 -119,193.07 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 法定代表人：CHAI CHOON HIONG 主管会计工作负责人：王慧英 会计机构负责人：盛王洁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 50 二、本年期初余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 235,931.06 2,123,379.57 2,359,310.63 （一）综合收益总额 2,359,310.63 2,359,310.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 235,931.06 -235,931.06 1．提取盈余公积 235,931.06 -235,931.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 520,037.26 5,913,790.63 43,659,947.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,584,023.80 11,341.79 828,754.31 7,458,788.79 24,882,908.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,584,023.80 11,341.79 828,754.31 7,458,788.79 24,882,908.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,415,976.20 214,777.41 -544,648.11 -3,668,377.73 16,417,727.77 （一）综合收益总额 4,344,004.59 4,344,004.59 （二）所有者投入和减少资 本 19,483,678.54 48,833.43 19,532,511.97 1．股东投入的普通股 19,483,678.54 48,833.43 19,532,511.97 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 52 4．其他 （三）利润分配 434,400.46 -7,893,189.25 -7,458,788.79 1．提取盈余公积 434,400.46 -434,400.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,458,788.79 -7,458,788.79 4．其他 （四）所有者权益内部结转 932,297.66 165,943.98 -979,048.57 -119,193.07 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 932,297.66 165,943.98 -979,048.57 -119,193.07 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,000,000.00 226,119.20 284,106.20 3,790,411.06 41,300,636.46 53 财务报表附注 华威粘结材料（上海）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 华威粘结材料（上海）股份有限公司（前身为华威化工（上海）有限公司， 以下简称“本公司”或“公司”）是经上海市工商行政管理局批准的由股东 ValenceChemicalTechnologyLimited、上海维隆化工有限公司、深圳和邦贸易有 限公司、吴国宝于 2009 年 5 月 8 日发起设立的有限责任公司（台港澳与境内合 资），发起设立时注册资本为 100 万美元。 2016 年 7 月 11 日，经本公司股东会决议，以原有限公司 2016 年 4 月 30 日经审计和评估后的净资产整体折股改制变更为股份有限公司，变更前后各股东 的持股比例不变。经审计后的净资产为 37,226,119.20 元，其中注册资本为 36,067,702.34 元，资本公积 60,175.22 元，盈余公积 979,048.57 元，未分配利 润 119,193.07 元，折合股份 3,700 万股，每股面值 1 元，其中股本 37,000,000.00 元，余额 226,119.20 元转入资本公积，本次审计由瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）出具瑞华审字[2016]31020043 号《审计报告》。公司 2016 年 4 月 30 日的净资产评估价值为 38,503,942.11 元，本次评估经由万隆（上海）资产评估 有限公司出具万隆评报字（2016）第 1476 号《评估报告》。本次净资产折股情 况 由 瑞 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 进 行 验 资 ， 并 出 具 瑞 华 验 字 [2016]31020016 号《验资报告》。 公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8808 号核准，本公司股票于2016年11月30日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让。本公司证券简称：华威股份，证券代码：870305。 本公司经营范围：胶黏剂、水性涂料、合成乳液、水处理剂等相关化工产品 （除危险化学品外）的研发和生产，销售公司自产产品，以及上述同类商品的批 发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关配套服务。 企业统一社会信用代码：913100006873885738。住所位于上海市金山区漕 泾镇平业路82号。 法定代表人：CHAICHOONHIONG。 本财务报表经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八、1“在子公 司中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范 54 围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事胶黏剂、水性涂料、合成乳液、水处理剂等相关化工产品（除危 险化学品外）的研发和生产，销售公司自产产品，以及上述同类商品的批发、进 出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关配套服务。子公司上海瑭威新材料科技 有限公司从事新材料科技专业领域内技术开发、技术咨询、技术服务，水性涂料， 化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制 毒化学品），胶粘制品，胶粘剂，水处理剂销售，从事货物进出口及技术进出口 业务。子公司华威贸易（香港）有限公司从事贸易业务。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、22“重大会 计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 55 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 56 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 57 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的按交易日的即期汇率的近 似汇率（月初汇率）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 58 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项。是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、 其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 59 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值。以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记 至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产 在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 60 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 61 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项确定组合。 组合 2：其他组合 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否 获得收款保证为划分类似信用风险特征确定组合。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 62 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：其他组合 不计提坏账 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款 项的特征为应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 63 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按加权平均法摊 销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 64 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 65 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 66 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 67 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 4.00 9.60 电子设备及其他 年限平均法 5 4.00 19.20 运输设备 年限平均法 5 4.00 19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期资产 减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 68 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达 到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期 资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 69 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 类别 摊销方法 摊销年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 财务软件 年限平均法 5 20.00 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期资产 减值”。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 70 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 71 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）公司收入确认的具体方法 公司的主营业务为生产、销售水基胶、热熔胶、烟胶。按照不同销售地区可 将收入划分为内销收入和外销收入。其中，内销收入以货物发出并取得客户验收 单时确认收入；外销收入以货物发出并报关离岸时确认收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 72 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 73 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）本年未发生重要的会计估计变更。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 74 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 75 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、16.5%计缴，详见下表（1） 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 （2）存在不同企业所得税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 华威粘结材料（上海）股份有限公司 15% 上海瑭威新材料科技有限公司 25% 华威贸易（香港）有限公司 16.5% 根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二 十八条第二款，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所 得税。2017 年 11 月 23 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国 家税务局、上海市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，认定华威粘结材 料（上海）股份有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR201731002020，有 效期自颁发之日起三年。华威粘结材料（上海）股份有限公司暂按所得 15%的 税率计算所得税，最终适用税率以企业所得税汇算清缴结果为准。 76 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 160.00 银行存款 10,847,613.69 12,802,310.76 其他货币资金 836,609.90 合计 11,684,223.59 12,802,470.76 其中：存放在境外的款项总额 676,911.17 注：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 856,271.33 7,770,563.48 合计 856,271.33 7,770,563.48 （2）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 18,912,656.54 合计 18,912,656.54 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1：账龄组合 47,267,396.13 98.15 1,512,093.89 3.20 45,755,302.24 77 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：其他组合 组合小计 47,267,396.13 98.15 1,512,093.89 3.20 45,755,302.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 888,979.13 1.85 888,979.13 100.00 合计 48,156,375.26 100.00 2,401,073.02 4.99 45,755,302.24 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 组合 1：账龄组合 33,825,059.00 97.44 1,018,776.77 3.01 32,806,282.23 组合 2：其他组合 组合小计 33,825,059.00 97.44 1,018,776.77 3.01 32,806,282.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 888,979.13 2.56 888,979.13 100.00 合计 34,714,038.13 100.00 1,907,755.90 5.50 32,806,282.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,923,510.39 1,377,705.32 3.00 1 至 2 年 1,343,885.74 134,388.57 10.00 合计 47,267,396.13 1,512,093.89 3.20 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 78 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,767,559.00 1,013,026.77 3.00 1 至 2 年 57,500.00 5,750.00 10.00 合计 33,825,059.00 1,018,776.77 3.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 478,689.39 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 广州申渡化工有限公司 货款 2,242,397.04 1 年以内 4.66 67,271.91 金红叶纸业集团有限公司 货款 2,257,769.98 1 年以内 4.69 67,733.10 甘肃烟草工业有限责任公司 货款 2,038,360.00 1 年以内 4.23 61,150.80 苏州东朗纺织新材料有限公 司 货款 1,961,291.67 1 年以内 4.07 58,838.75 当纳利（上海）贸易有限公司 货款 1,715,998.15 1 年以内 3.56 51,479.94 合计 10,215,816.84 21.21 306,474.50 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,953,711.70 100.00 618,335.04 100.00 合计 3,953,711.70 100.00 618,335.04 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额 的比例（%） PINGAOCORPORATION 非关联方 1,028,717.80 1 年以内 26.02 国网上海市电力公司 非关联方 804,800.00 1 年以内 20.36 沃特世科技（上海）有限公司 非关联方 360,000.00 1 年以内 9.11 上海万捷科技有限公司 非关联方 165,000.00 1 年以内 4.17 仪征鸿钧化工机械有限公司 非关联方 142,500.00 1 年以内 3.60 合计 2,501,017.80 63.26 79 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 组合 2：其他组合 683,521.00 98.72 683,521.00 组合小计 683,521.00 98.72 683,521.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 8,893.99 1.28 8,893.99 100.00 合计 692,414.99 100.00 8,893.99 1.28 683,521.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 10,594.94 4.32 317.85 3.00 10,277.09 组合 2：其他组合 228,190.00 92.93 228,190.00 组合小计 238,784.94 97.25 317.85 0.13 238,467.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 6,754.00 2.75 6,754.00 100.00 合计 245,538.94 100.00 7,071.85 2.88 238,467.09 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 80 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 合计 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,594.94 317.85 3.00 合计 10,594.94 317.85 3.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,822.14 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 10,594.94 保证金、押金 580,808.46 233,954.00 备用金 109,466.54 990.00 其他 2,139.99 合计 692,414.99 245,538.94 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 甘肃省招标中心 保证金 152,194.00 1 年以内 21.98 2,194.00 湖南省公共资源交易中心 保证金 150,000.00 1 年以内 21.66 鹤山雅图仕印刷有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 14.44 吴国宝 备用金 69,662.61 1 年以内 10.06 上海美宝置业有限公司 押金 60,000.00 5 年以上 8.67 合计 — 531,856.61 — 76.81 2,194.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,697,408.91 8,697,408.91 库存商品 7,899,616.28 63,530.18 7,836,086.10 发出商品 372,655.30 372,655.30 81 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 613,733.83 613,733.83 在产品 179,927.94 179,927.94 委托加工物资 566,321.48 566,321.48 合计 18,329,663.74 63,530.18 18,266,133.56 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,372,579.21 6,372,579.21 库存商品 6,885,953.23 6,885,953.23 发出商品 333,711.53 333,711.53 周转材料 613,595.03 613,595.03 在产品 126,656.24 126,656.24 合计 14,332,495.24 14,332,495.24 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 63,530.18 63,530.18 合计 63,530.18 63,530.18 （3）存货跌价准备计提依据 项目 计提存货跌价准备的具体依据 库存商品 产品售价降低，账面价值高于可变现净值 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 15,000,000.00 未抵扣进项税 2,448.87 合计 2,448.87 15,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,322,544.60 967,705.32 950,357.06 6,240,606.98 82 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 2、本年增加金额 408,691.48 250,331.82 659,023.30 （1）购置 408,691.48 250,331.82 659,023.30 3、本年减少金额 134,272.95 53,846.15 188,119.10 （1）处置或报废 134,272.95 53,846.15 188,119.10 4、年末余额 4,596,963.13 967,705.32 1,146,842.73 6,711,511.18 二、累计折旧 1、年初余额 1,572,387.15 174,207.18 601,592.68 2,348,187.01 2、本年增加金额 433,608.22 185,799.36 120,704.12 740,111.70 （1）计提 433,608.22 185,799.36 120,704.12 740,111.70 3、本年减少金额 87,107.16 51,692.30 138,799.46 （1）处置或报废 87,107.16 51,692.30 138,799.46 4、年末余额 1,918,888.21 360,006.54 670,604.50 2,949,499.25 三、账面价值 1、年末账面价值 2,678,074.92 607,698.78 476,238.23 3,762,011.93 2、年初账面价值 2,750,157.45 793,498.14 348,764.38 3,892,419.97 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋建筑物 25,125,000.00 25,125,000.00 合计 25,125,000.00 25,125,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 房屋建筑物 32,000,000.00 25,125,000.00 25,125,000.00 合计 32,000,000.00 25,125,000.00 25,125,000.00 10、无形资产 无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 24,529.92 24,529.92 2、本年增加金额 83 项目 财务软件 合计 3、本年减少金额 4、年末余额 24,529.92 24,529.92 二、累计摊销 1、年初余额 24,529.92 24,529.92 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 24,529.92 24,529.92 三、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,473,497.19 371,244.00 1,914,827.75 478,706.94 可抵扣亏损 298,535.42 61,214.35 合计 2,772,032.61 432,458.35 1,914,827.75 478,706.94 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 未实现内部交易形成的递延所得税负债 13,023.86 1,953.58 合计 13,023.86 1,953.58 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押及保证借款 3,500,000.00 保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 8,500,000.00 注：保证借款情况如下： 贷款银行 贷款金额 保证人 浦发银行金山支行 5,000,000.00 明俊江、商利容 浦发银行金山支行 5,000,000.00 CHAICHOONHIONG;THNGHOOIJOO 84 合计 10,000,000.00 13、应付票据 种类 年末余额 商业承兑汇票 4,183,049.50 合计 4,183,049.50 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 19,311,224.78 17,313,990.39 设备款 73,903.00 31,126.10 其他 60,930.21 273,300.23 合计 19,446,057.99 17,618,416.72 （2）年末无 1 年以上重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 142,113.48 78,790.00 合计 142,113.48 78,790.00 （2）年末无 1 年以上重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,536,016.46 15,042,400.89 15,006,738.27 1,571,679.08 二、离职后福利-设定提存计划 1,353,858.27 1,353,858.27 合计 1,536,016.46 16,396,259.16 16,360,596.54 1,571,679.08 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,536,016.46 12,161,544.80 12,125,882.18 1,571,679.08 2、职工福利费 1,417,289.21 1,417,289.21 3、社会保险费 751,498.97 751,498.97 其中：医疗保险费 614,145.57 614,145.57 工伤保险费 71,763.09 71,763.09 生育保险费 61,076.40 61,076.40 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他 4,513.91 4,513.91 4、住房公积金 541,551.90 541,551.90 5、其他短期薪酬 170,516.01 170,516.01 合计 1,536,016.46 15,042,400.89 15,006,738.27 1,571,679.08 注：其他为香港子公司为员工缴纳的强制性公积金。 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,316,642.73 1,316,642.73 2、失业保险费 37,215.54 37,215.54 合计 1,353,858.27 1,353,858.27 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按公司所在地人力资源和社会保障局下达的社保缴费标准，每月 向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,127,998.36 1,626,177.49 企业所得税 133,187.74 1,225,650.62 城市维护建设税 21,345.81 5,671.07 教育费附加 64,037.44 17,013.21 地方教育费附加 42,691.62 11,342.14 河道管理费 5,671.07 个人所得税 219,400.44 160,694.87 合计 3,608,661.41 3,052,220.47 18、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 15,950.00 12,325.00 合计 15,950.00 12,325.00 19、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 借款 21,701,885.71 11,241,544.71 86 项目 年末余额 年初余额 运费 1,468,741.52 1,689,501.08 服务费 1,047,086.60 租赁费 911,767.61 648,600.00 利息费用 374,669.63 418,912.53 咨询费 228,498.00 差旅费 192,876.47 644,251.32 业务招待费 153,370.52 213,350.55 废物处理 115,812.08 9,000.00 仓储费 92,131.58 89,559.16 办公费 67,108.77 180,921.31 其他 299,258.81 705,694.98 合计 26,653,207.00 15,841,335.64 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 CHAI CHOON HIONG 6,292,569.77 资金拆借款，双方协商一致暂不归还 卢冰 3,175,000.00 资金拆借款，双方协商一致暂不归还 明俊江 3,175,131.50 资金拆借款，双方协商一致暂不归还 熊庆 1,458,575.98 资金拆借款，双方协商一致暂不归还 合计 14,101,277.25 20、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实际 收到 其他收益 营业外收入 新三板挂牌补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 中介机构服务费补贴 500,000.00 500,000.00 增值税返还 581,000.00 581,000.00 是 上海市商务委员会中小企业开拓资金 55,920.00 55,920.00 是 专利补贴 16,000.00 16,000.00 是 上海市残疾人就业服务中心奖励 4,157.30 4,157.30 是 上海市知识产权补贴费 4,798.50 4,798.50 是 合计 2,161,875.80 1,161,875.80 1,000,000.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 87 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 新三板挂牌补助 与收益相关 1,000,000.00 中介机构服务费补贴 与收益相关 500,000.00 增值税返还 与收益相关 581,000.00 上海市商务委员会中小企业开拓资金 与收益相关 55,920.00 专利补贴 与收益相关 16,000.00 上海市残疾人就业服务中心奖励 与收益相关 4,157.30 上海市知识产权补贴费 与收益相关 4,798.50 合计 —— 1,161,875.80 1,000,000.00 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 37,000,000.00 37,000,000.00 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 226,119.20 226,119.20 合计 226,119.20 226,119.20 23、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前发 生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损 益的其他综合收益 其中：外币财务报 表折算差额 -18,358.51 -18,358.51 其他综合收益合计 -18,358.51 -18,358.51 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 284,106.20 235,931.06 520,037.26 合计 284,106.20 235,931.06 520,037.26 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 25、未分配利润 项目 本年 上年 88 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 3,790,411.06 7,458,788.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,790,411.06 7,458,788.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,150,768.05 4,344,004.59 减：提取法定盈余公积 235,931.06 434,400.46 对所有者（或股东）的分配 7,458,788.79 净资产折股 119,193.07 年末未分配利润 5,705,248.05 3,790,411.06 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 158,872,666.90 115,453,545.39 132,238,466.09 91,847,755.71 合计 158,872,666.90 115,453,545.39 132,238,466.09 91,847,755.71 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 61,003.04 54,514.69 教育费附加 183,009.13 163,544.09 地方教育费附加 122,006.09 109,029.39 河道管理费 14,875.06 54,514.69 印花税 30,000.00 64,041.00 合计 410,893.32 445,643.86 注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五“税项”。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 6,308,946.02 5,890,642.13 职工薪酬 5,936,005.61 4,799,547.56 代理咨询费 5,093,513.00 3,811,739.57 差旅费 3,139,358.56 3,384,287.45 市场推广费 1,044,113.85 630,515.83 租赁费 794,700.00 935,550.00 招待费 491,971.95 237,392.38 会议费 474,240.00 366,373.00 89 项目 本年发生额 上年发生额 仓储费 360,085.92 355,308.09 办公费 316,612.02 416,337.55 折旧费 143,039.89 130,362.28 其他 515,263.78 435,148.96 合计 24,617,850.60 21,393,204.80 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 7,897,259.40 5,239,202.56 职工薪酬 3,221,070.73 1,905,694.86 业务招待费 2,762,009.17 2,124,257.54 服务费 1,058,756.17 2,134,260.75 差旅费 429,969.10 407,099.79 办公费 353,861.59 225,710.08 折旧费 174,246.39 41,701.82 保险费 124,804.24 租赁费 115,045.54 69,395.75 其他 310,205.18 315,489.86 合计 16,447,227.51 12,462,813.01 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,059,212.51 662,150.03 减：利息收入 71,911.14 74,044.60 汇兑损失 508,307.66 227,192.87 减：汇兑收益 261,793.80 681,304.17 其他 42,514.09 27,172.95 合计 1,276,329.32 161,167.08 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 495,280.48 98,352.82 存货跌价损失 63,530.18 合计 558,810.66 98,352.82 32、投资收益 90 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品在持有期间的投资收益 374,673.97 101,027.39 合计 374,673.97 101,027.39 33、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税返还 581,000.00 581,000.00 中介机构服务费补贴 500,000.00 500,000.00 上海市商务委员会中小企业开拓资金 55,920.00 55,920.00 专利补贴 16,000.00 16,000.00 上海市残疾人就业服务中心奖励 4,157.30 4,157.30 科技创新补助 4,798.50 4,798.50 合计 1,161,875.80 1,161,875.80 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 625,058.10 1,000,000.00 其他 3,955.89 9,976.14 3,955.89 合计 1,003,955.89 635,034.24 1,003,955.89 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 49,319.64 195,262.02 49,319.64 对外捐赠支出 15,000.00 15,000.00 其他 11,503.10 合计 64,319.64 206,765.12 64,319.64 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 420,136.16 2,039,408.94 递延所得税费用 47,927.38 -24,588.21 合计 468,063.54 2,014,820.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 91 项目 本年发生额 利润总额 2,584,196.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 387,629.42 子公司适用不同税率的影响 -17,674.17 调整以前期间所得税的影响 -460,821.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 367,446.63 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 191,482.77 研发支出加计扣除的影响 所得税费用 468,063.54 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,161,875.80 625,058.10 押金、保证金 1,146,944.69 金融机构利息收入 71,911.14 74,044.60 借款 10,594.94 其他 36,989.02 9,976.14 合计 3,428,315.59 709,078.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 4,788,119.91 2,537,847.67 代理咨询费 4,865,015.00 3,572,792.81 差旅费 4,020,702.51 3,768,490.04 业务招待费 3,313,961.25 2,411,912.52 租赁费 2,024,248.80 799,040.90 押金、保证金 1,493,799.15 市场推广费 1,025,434.60 630,515.83 办公费 909,090.39 577,256.21 服务费 856,345.04 2,234,004.87 会议费 591,763.00 1,299,335.00 其他 1,544,041.13 841,622.37 合计 25,432,520.78 18,672,818.22 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 92 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 11,210,341.00 10,786,405.06 合计 11,210,341.00 10,786,405.06 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 750,000.00 10,674,319.49 资金拆借利息 614,515.41 合计 1,364,515.41 10,674,319.49 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,116,132.58 4,344,004.59 加：资产减值准备 558,810.66 98,352.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 740,111.70 567,932.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,319.64 195,262.02 财务费用（收益以“－”号填列） 991,849.22 422,225.76 投资损失（收益以“－”号填列） -374,673.97 -101,027.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,248.59 -24,588.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,953.58 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,997,168.50 -996,506.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,726,406.04 -6,705,883.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,185,524.12 701,934.56 经营活动产生的现金流量净额 -1,408,298.42 -1,498,292.98 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 10,847,613.69 12,802,470.76 减：现金的年初余额 12,802,470.76 9,753,152.52 现金及现金等价物净增加额 -1,954,857.07 3,049,318.24 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 10,847,613.69 12,802,470.76 其中：库存现金 160.00 可随时用于支付的银行存款 10,847,613.69 12,802,310.76 93 项目 年末余额 年初余额 二、年末现金及现金等价物余额 10,847,613.69 12,802,470.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 676,911.17 注：本公司境外子公司华威贸易（香港）有限公司的现金及现金等价物年末 余额为人民币 676,911.17 元，由于该子公司所在地区实行外汇管制，该子公司 向母公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。 39、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 121,561.02 6.5342 794,304.02 港币 1,659,286.15 0.8359 1,387,013.88 日元 19,832,431.00 0.0579 1,147,960.61 应收账款 其中：美元 241,932.47 6.5342 1,580,835.15 港币 875,447.50 0.8359 731,786.57 日元 3,264,000.00 0.0579 188,930.11 （2）境外经营实体说明 华威贸易（香港）有限公司主要经营地位于中国香港，记账本位币为港币。 七、合并范围的变更 本年新设子公司上海瑭威新材料科技有限公司，公司注册资本为 1,000 万元 人民币，华威股份公司认缴 70%。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 华威贸易（香港）有限公司 香港 香港 投资及贸易 100.00 设立取得 上海瑭威新材料科技有限公司 上海 上海 制造业 70.00 设立取得 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金 94 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、 港币、日元有关，本公司的下属子公司华威贸易（香港）有限公司主要以港币进 行采购和销售，本公司少数业务活动以美元或日元进行采购及销售，其他主要业 务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外 币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产 生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 美元： 货币资金 121,561.02 277,918.45 应收账款 241,932.47 232,619.07 应付账款 193,372.22 35,346.00 港币： 货币资金 1,659,286.15 942,753.52 应收账款 875,447.50 70,775.00 其他应收款 91,537.45 其他应付款 171,017.00 日元： 货币资金 19,832,431.00 902,989.76 应收账款 3,264,000.00 95 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任 何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、12“短期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮 动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合 并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 96 （三）金融资产与金融负债的抵销 不存在金融资产与金融负债的抵消。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） Valence Chemical Technology Limited 香港 贸易 52.21 52.21 注：本公司的最终控制方是 CHAICHOONHIONG。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 ValenceChemicalTechnologyLimited 母公司 上海明恪投资合伙企业（有限合伙） 股东 北京嘉和创智科技咨询有限公司 股东 上海维威投资合伙企业（有限合伙） 股东 华风贸易（上海）有限公司 同一控制人控制的其他企业 HongKongSCKGroupLtd 同一控制人控制的其他企业 嘉洛斯塑料着色剂（苏州）有限公司 董事长为 CHAICHOONHIONG 上海蔻兰色料科技有限公司 董事长为 CHAICHOONHIONG 宝莲华新能源技术（上海）有限公司 董事熊庆之弟熊健，持股该公司 90%，并出任董事长 美高工业器材（上海）有限公司 董事卢冰之弟卢偀，出任该公司董事兼总经理 LowKimGeik 原公司实际控制人 明俊江 公司董事、总经理 熊庆 公司董事 谬益新 公司董事 卢冰 公司董事 诸华锋 监事会主席 谢世杰 监事 杨红军 公司职工代表监事 王慧英 董事会秘书、财务负责人 彭厚生 核心员工 97 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 季朝亮 核心员工 陈伟民 核心员工 蒋文峰 核心员工 李超杰 核心员工 梁凯华 核心员工 李春燕 核心员工 何炜 核心员工 李英 核心员工 胡海 核心员工 肖洪山 核心员工 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保期限 担保是否已 经履行完毕 明俊江、商利容 5,000,000.00 主债务履行期届满之日起两年止 否 CHAICHOONHIONG;THNGHOOIJOO 5,000,000.00 主债务履行期届满之日起两年止 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 拆入： 明俊江 1,428,000.00 流动资金拆借 熊庆 1,275,000.00 流动资金拆借 卢冰 1,275,000.00 流动资金拆借 诸华锋 1,275,000.00 流动资金拆借 谢世杰 127,500.00 流动资金拆借 杨红军 1,020,000.00 流动资金拆借 王慧英 280,500.00 流动资金拆借 彭厚生 1,020,000.00 流动资金拆借 季朝亮 701,250.00 流动资金拆借 陈伟民 280,500.00 流动资金拆借 蒋文峰 637,500.00 流动资金拆借 李超杰 153,000.00 流动资金拆借 98 关联方 拆借金额 说明 梁凯华 153,000.00 流动资金拆借 李春燕 102,000.00 流动资金拆借 何炜 153,000.00 流动资金拆借 李英 612,000.00 流动资金拆借 胡海 127,500.00 流动资金拆借 肖洪山 306,000.00 流动资金拆借 Valence Chemical Technology Limited 120,580.20 流动资金拆借 合计 11,047,330.20 拆出： 明俊江 300,000.00 流动资金拆借 缪益新 450,000.00 流动资金拆借 合计 750,000.00 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,342,315.90 833,039.86 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： Valence Chemical Technology Limited 1,204,600.61 120,460.06 1,487,178.60 44,615.36 合计 1,204,600.61 120,460.06 1,487,178.60 44,615.36 预付款项： 华风贸易（上海）有限公司 24,339.59 合计 24,339.59 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： CHAI CHOON HIONG 6,292,569.77 6,266,544.71 明俊江 3,175,131.50 2,025,000.00 卢冰 3,175,000.00 1,900,000.00 99 项目名称 年末余额 年初余额 诸华锋 1,418,995.24 100,000.00 熊庆 1,458,575.98 杨红军 1,038,390.93 8,872.54 王慧英 282,500.00 3,438.00 谢世杰 504,130.50 缪益新 64,042.85 450,000.00 彭厚生 1,042,789.20 季朝亮 715,460.00 陈伟民 287,168.00 蒋文峰 648,320.50 李超杰 153,810.00 梁凯华 156,199.64 李春燕 102,000.00 何炜 155,076.00 李英 621,060.00 胡海 173,614.00 肖洪山 317,859.00 Valence Chemical Technology Limited 120,580.20 合计 21,903,273,31 10,753,855.25 十一、承诺及或有事项 （1）重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （2）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 100 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 46,779,805.20 96.74 1,497,466.16 3.20 45,282,339.04 组合 2：其他组合 686,491.40 1.42 686,491.40 组合小计 47,466,296.60 98.16 1,497,466.16 3.15 45,968,830.44 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 888,979.13 1.84 888,979.13 100.00 合计 48,355,275.73 100.00 2,386,445.29 4.94 45,968,830.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 33,825,059.00 97.44 1,018,776.77 3.01 32,806,282.23 组合 2：其他组合 组合小计 33,825,059.00 97.44 1,018,776.77 3.01 32,806,282.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 888,979.13 2.56 888,979.13 100.00 合计 34,714,038.13 100.00 1,907,755.90 5.50 32,806,282.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 45,435,919.47 1,363,077.59 3.00 1 至 2 年 1,343,885.73 134,388.57 10.00 101 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 46,779,805.20 1,497,466.16 3.20 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,767,559.00 1,013,026.77 3.00 1 至 2 年 57,500.00 5,750.00 10.00 合计 33,825,059.00 1,018,776.77 3.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 478,689.39 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 广州申渡化工有限公司 货款 2,242,397.04 1 年以内 4.64 67,271.91 金红叶纸业集团有限公司 货款 2,257,769.98 1 年以内 4.67 67,733.10 甘肃烟草工业有限责任公司 货款 2,038,360.00 1 年以内 4.22 61,150.80 苏州东朗纺织新材料有限公司 货款 1,961,291.67 1 年以内 4.06 58,838.75 当纳利（上海）贸易有限公司 货款 1,715,998.15 1 年以内 3.55 51,479.94 合计 10,215,816.84 21.14 306,474.50 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 组合 2：其他组合 654,128.36 98.66 654,128.36 组合小计 654,128.36 98.66 654,128.36 102 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 8,893.99 1.34 8,893.99 100.00 合计 663,022.35 100.00 8,893.99 1.34 654,128.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 10,594.94 4.32 317.85 3.00 10,277.09 组合 2：其他组合 228,190.00 92.93 228,190.00 组合小计 238,784.94 97.25 317.85 0.13 238,467.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 6,754.00 2.75 6,754.00 100.00 合计 245,538.94 100.00 7,071.85 2.88 238,467.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,594.94 317.85 3.00 合计 10,594.94 317.85 3.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,594.94 317.85 3.00 合计 10,594.94 317.85 3.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,822.14 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 10,594.94 押金 573,954.00 233,954.00 103 备用金 39,803.93 990.00 其他 49,264.42 合计 663,022.35 245,538.94 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 甘肃省招标中心 保证金 152,194.00 1 年以内 22.95 2,194.00 湖南省公共资源交易中心 保证金 150,000.00 1 年以内 22.62 鹤山雅图仕印刷有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 15.08 上海美宝置业有限公司 押金 60,000.00 5 年以上 9.05 昆明华昆招标代理有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 7.54 合计 — 512,194.00 — 77.24 2,194.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 839,570.00 839,570.00 合计 839,570.00 839,570.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海瑭威新材料科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 华威贸易（香港）有 限公司 339,570.00 339,570.00 合计 839,570.00 839,570.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 158,482,679.90 115,528,160.29 132,238,466.09 91,847,755.71 合计 158,482,679.90 115,528,160.29 132,238,466.09 91,847,755.71 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品在持有期间的投资收益 374,673.97 101,027.39 104 项目 本年发生额 上年发生额 合计 374,673.97 101,027.39 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -49,319.64 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,161,875.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 374,673.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,044.11 小计 2,476,186.02 所得税影响额 371,427.90 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,104,758.12 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.33 0.0729 0.0729 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.39 0.0161 0.0161 华威粘结材料（上海）股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 华威粘结材料（上海）股份有限公司董事会办公室