870382_2020_浦漕科技_2020年年度报告_2021-03-09.txt

1 2020 年度报告 浦 漕 科 技 NEEQ : 870382 江苏浦漕科技股份有限公司 （JANGSU PUCAO TECHNOLOGYCO., LTD） 2 公司年度大事记 2020 年 4 月 17 日公司获得国网新疆电力有限公司 2020 年第一次配网物资协 议库存招标采购中标通知书，中标金额为 1152.55 万元。 2020 年 5 月 27 日公司与国网陕西省电力有限公司签订电力电缆销售合同，合 同金额为 1283.17 万元。 2020 年 6 月 29 日公司获得国网湖北省电力有限公司 2020 年第一次配网物资 协议库存招标采购中标通知书，中标金额为 2461.79 万元。 2020年9月，实用新型专利“一种高强度防水刚性电缆”获得授权。 2020年9月，实用新型专利“一种柔软型云母带矿物绝缘波纹铜护套防火 电缆”获得授权。 2020年9月，实用新型专利“一种防火电缆接头”获得授权。 2020年9月，实用新型专利“一种屏蔽性好的低烟无卤同轴电缆”获得授 权。 2020年11月，实用新型专利“一种隔氧层铜芯铝护套防火电缆”获得授 权。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 40 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 45 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 54 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 149 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人芮黎春、主管会计工作负责人沈琴华及会计机构负责人（会计主管人员）沈琴华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 电线电缆行业为资源密集型行业,其主要原材料铜、铝等导体材 料占电线电缆产品成本的 80%左右,导致其对上游产业的依赖 非常明显。原材料与公司产品产量紧密相关,原材料铜、铝价格 波动将直接影响本公司的生产成本和盈利能力,进而影响本公司 的经营业绩。报告期内,电线电缆的主要原材料铜、铝价格均波 动剧烈。上海现货 1#电解铜最高价超过 58,835 元/吨,最低价 接近 37,630 元/吨;上海现货 A00 铝锭价格最高超过 17,100 元/吨,最低价接近 11,210 元/吨。主要原材料价格的剧烈波动将 引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利能力以及资金周转 需求的变化,从而加大了公司成本管理的难度,对公司经营带来 一定风险。 行业竞争激励，产品结构化矛盾突出 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争，行业 企业中低端产能超过市场需求，如遇到宏观经济下行，行业景 气度下降或者国家宏观调控，导致行业经营环境出现不利变化， 5 将加剧行业竞争，挤压行业利润空间，从而对行业企业生产经 营带来不利影响。同时，行业虽然总体产能趋于饱和，但对于 技术含量较高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不 足，对进口有所依赖，结构性矛盾较为突出。 应收账款回款风险 2019 年末、2020 年末,公司的应收账款账面价值分别为 167,376, 596.43 元和 226,060,910.56 元；占当期主营业务收入的比重分别 33.58%和 42.28%，占当期流动资产的比例分别为 41.12%和 50. 37%，应收账款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款质量 良好,2020 年末账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款的比例为 93.59%。虽然公司主要客户多为大型电力企业、电网公司,且公 司与主要客户合作关系良好,应收账款坏账风险相对较小,但若 公司不能及时筹措资金进行周转，不断增长的应收账款规模将 导致资金占用风险，阻碍公司业务规模的进一步扩大。 公司实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为芮黎春，其直接持有公司 43.57%的股份，为公 司实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短，如果未来 实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行 不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策 出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 对外担保风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 2560 万元。公 司对外担保的金额较大，虽然目前被担保方的营收规模大且近 两年保持着持续增长，资产规模雄厚，信用状况良好，也不存 在重大债务纠纷，发生不能到期偿还债务的可能性较小。但如 果被担保方发生违约情形，公司仍存在承担连带担保责任的风 险。 公司存货可能发生减值的风险 公司基本采用“以销定产”的生产模式，但对于销量较好的常用规 格产品公司会进行适当的储备。报告期各期末，公司未发生重 大存货跌价损失的情形，但随着发行人业务规模不断增加，存 货余额也会相应增加，鉴于铜、铝等主要原材料价格波动的不 确定性以及销量不及预期导致的产品积压贬值，公司存货仍存 在发生跌价损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 6 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏浦漕科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 天风证券、主办券商 指 天风证券股份有限公司 实际控制人、控股股东 指 芮黎春 浦漕科技 指 江苏浦漕科技股份有限公司 全资子公司 指 无锡箔鼎电子科技有限公司 有限公司 指 宜兴市程通电缆有限公司、无锡市程通电缆有限公司、 无锡市浦漕电缆有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 江苏浦漕科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏浦漕科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏浦漕科技股份有限公司监事会 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏浦漕科技股份有限公司 英文名称及缩写 JANGSU PUCAO TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 浦漕科技 证券代码 870382 法定代表人 芮黎春 二、 联系方式 董事会秘书姓名 沈琴华 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 宜兴市官林镇东虹路 电话 0510-80778568 传真 0510-80775098 电子邮箱 pc@ 公司网址 办公地址 宜兴市官林镇东虹路 邮政编码 214251 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 8 月 25 日 挂牌时间 2016 年 12 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电器机械和器材制造业-电线、电缆、光缆及电工器材制 造-电线、电缆制造 主要产品与服务项目 电线电缆产品的研发、生产及销售业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 185,936,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 芮黎春 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（芮黎春），一致行动人为（芮黎辉） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320282703535773M 否 注册地址 江苏省宜兴市官林镇东虹路 35 号 是 注册资本 185,936,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 尹传松 颜新才 （姓名 3） （姓名 4） 1 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 534,673,238.66 498,390,717.47 7.28% 毛利率% 14.91% 15.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,245,702.08 33,030,701.58 21.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 39,487,111.60 32,465,678.70 21.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.16% 15.55% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.86% 15.29% - 基本每股收益 0.22 0.18 22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 495,466,564.72 457,057,687.45 8.40% 负债总计 226,310,381.70 228,147,206.51 -0.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 269,156,183.02 228,910,480.94 17.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.23 17.89% 资产负债率%（母公司） 45.48% 49.48% - 资产负债率%（合并） 45.68% 49.92% - 流动比率 2.0373 1.7839 - 利息保障倍数 14.46 11.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,813,452.43 26,281,066.04 13.44% 应收账款周转率 2.6203 3.5199 - 存货周转率 3.8367 3.8297 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.40% 45.48% - 营业收入增长率% 7.28% 21.57% - 净利润增长率% 21.84% 53.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 185,936,000 185,936,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 98,146.79 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 733,229.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,083.60 非经常性损益合计 892,459.39 所得税影响数 133,868.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 758,590.48 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事电线电缆产品的研发、生产及销售业务，主要产品包括中低压电力电缆、电气装备用 电线电缆和裸电线等。公司研发生产的聚氯乙烯绝缘电缆、耐油聚氯乙烯绝缘屏蔽电缆、高韧性不锈钢 连锁铠装铝合金电缆、耐高温的交联聚乙烯绝缘电缆、高导电率钢带铠装铝合金电缆、高柔韧性多芯非 铠装铝合金电缆均获得了实用新型专利证书，其产品得到了省内电力公司和国内重点建设项目用户的认 可。公司的产品广泛应用于电力、交通、石化、钢铁等行业。公司通过研发、生产和销售电线电缆产品 获得营业收入和企业经营的现金流，并通过合理控制成本，获取较高的利润。 （一）采购模式 公司主要原材料为导体材料（铜杆、铜丝、铝杆、铝丝）、绝缘材料、屏蔽材料和护套材料等，由 于这些材料的生产厂家或者供应商众多，属于充分竞争的成熟市场，一般不会出现供应瓶颈，公司可以 按采购计划以性价比最优方式来选择合适的供应商。 （二）销售模式 公司的销售模式均为直销，主要包括以下两种方式：一是参加省内各个地级市电网在当地组织的招 投标，中标后签订合同（通过江苏苏供集体资产运营中心——江苏省电网委托的招投标主体）；二是经 公司业务员开拓客户并与客户签订销售合同、取得订单，此种模式的主要用户群体为各地的电线电缆终 端用户，如企业用户、居民用户等。 （三）盈利模式 公司主要通过向客户销售电线电缆获得产品销售收入。在其他业务收入方面，公司通过接受其他公 司委托，加工电线电缆获取委托加工收入，通过直接销售原材料获取销售收入。 商业模式在报告期内及报告期后至年报披露日未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 13 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，在有效把控风险的前提下，以强大的执行能 力为保障，优化细节管理，公司继续保持稳步发展。报告期内公司实现营业收入 534,673,238.66 元，同 比增长 7.28%，收入增长的原因主要是本期销售量增长；报告期内公司实现利润总额 47,301,831.70 元， 同比增长 23.59%；报告期末，公司总资产为 495,466,564.72 元，净资产为 269,156,183.02 元。 2、公司发展情况 （1）公司坚持科技创新，报告期内取得了一系列知识产权成果。申请的实用新型专利 5 个授权， 累计授权 26 个；发明专利累计授权 2 个。 （2）报告期内，公司继续积极布局国家电网业务，集中资源和精力发展主营业务。 (二) 行业情况 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争，行业企业中低端产能超过市场需求。报告 期内，国家宏观经济下行，行业景气度下降导致行业经营环境出现不利变化，加剧行业竞争，挤压行业 利润空间，从而对行业企业生产经营带来不利影响。同时，行业虽然总体产能趋于饱和，但对于技术含 量较高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不足。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 98,875,318.47 19.96% 101,319,503.52 22.17% -2.41% 应收票据 7,116,955.28 1.44% 791,671.33 0.17% 798.98% 应收账款 202,803,979.44 40.93% 145,962,147.38 31.94% 38.94% 存货 103,719,821.75 20.93% 132,086,064.31 28.90% -21.48% 投资性房地产 长期股权投资 16,614,529.17 3.35% 16,793,654.42 3.67% -1.07% 固定资产 25,026,839.26 5.05% 27,689,407.36 6.06% -9.62% 在建工程 2,038.00 0.00% 无形资产 4,133,349.18 0.83% 4,091,851.18 0.90% 1.01% 商誉 短期借款 63,835,308.36 12.88% 71,800,000.00 15.71% -11.09% 长期借款 6,000,000.00 1.21% 应付票据 74,000,000.00 14.94% 31,300,000.00 6.85% 136.42% 应付账款 62,020,570.91 12.52% 72,423,961.78 15.85% -14.36% 预付款项 2,396,226.50 0.48% 224,696.83 0.05% 966.43% 其他应收款 4,477,748.96 0.90% 2,339,755.71 0.51% 91.38% 其他流动资产 826,806.04 0.17% 2,862,840.84 0.63% -71.12% 递 延 所 得 税 资 产 857,052.55 0.17% 1,479,607.52 0.32% -42.08% 14 合同负债 6,946,142.12 1.40% 25,492,425.03 5.58% -72.75% 其他应付款 140,459.58 0.03% 12,286,404.81 2.69% -98.86% 其他流动负债 902,998.47 0.18% 3,314,015.25 0.73% -72.75% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内主要重大变动项目: 货币资金期末比期初下降 2.41%，较期初下降了 244.42万元，主要是由于本期公司应收账款增加导 致。 应收票据期末比期初增长 798.98%，较期初增长了 632.53 万元，是由于销售增长，部分票据未到 结算期所致。 应收账款期末比期初增长 38.94%，较上年增长5,684.18万元，是由于 2020年10-12月电力系统销售 增长，但尚未到结算期导致应收账款余额加大。 应付票据期末比期初增长 136.42%，较期初增长 4,270.00 万元，是由于江苏江南农商行新增了120 0万元 50%保证金敞口票据，从而开具了2400 银行承兑汇票，交通银行到期解付票据100万，江苏江南 农商行到期解付票据30万, 民生银行新增了1000万元 50%保证金敞口票据，从而开具了2000万元银行承 兑汇票。 应付账款期末比期初下降 14.36%，较期初下降 1,040.34 万元，是由于部分材料供应商和运输公司 2019 年度货款在 2020年年初大量结算支付导致应付账款下降。 预付款项期末比期初增长996.43%，是由于公司拟申请挂牌精选层所聘请的天风证券、大华会计师 事务所、德恒律所等中介服务机构的预付款增加216.98万元所致。 其他应收款期末比期初增长91.38%，是由于期末招标保证金比期初增加了263.56万元。 其他流动资产是本期尚未抵扣的增值税税金，期末比期初下降71.12%,是由于本期材料采购金额比上 年下降导致。 递延所得税资产期末比期初下降42.08%，是由于报告期加强了应收账款的催收工作，降低了3-5年内 应收账款比例，坏账准备转回导致。 合同负债是原预收账款科目不含税金额，期末比期初下降72.75%，是由于无锡江南电缆有限公司年 初的预收款在本期转为应收导致。 其他应付款期末比期初下降98.86%，是由于报告期内归还了上海沪安电缆（无锡）有限公司的借款 及利息1048.47万元 其他流动负债期末比期初下降72.75%，是预收账款增值税部分，随着合同负债的减少而相应减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 534,673,238.66 - 498,390,717.47 - 7.28% 营业成本 454,957,961.19 85.09% 419,080,267.11 84.09% 8.56% 毛利率 14.91% - 15.91% - - 销售费用 4,876,630.19 0.91% 9,175,740.05 1.84% -46.85% 管理费用 5,019,794.49 0.94% 5,122,001.81 1.03% -2.00% 研发费用 19,020,492.94 3.56% 18,263,486.89 3.66% 4.14% 15 财务费用 7,018,709.06 1.31% 5,938,059.99 1.19% 18.20% 信用减值损失 4,603,146.07 0.86% -1,267,459.21 -0.25% -463.18% 资产减值损失 -452,779.64 -0.08% -310,439.21 -0.06% 45.85% 其他收益 102,429.00 0.02% 15,338.00 0.00% 567.81% 投资收益 -179,125.25 -0.03% -6,345.58 0.00% -2,722.83% 公允 价值变动 收益 - 资产处置收益 98,146.79 0.02% 674,749.75 0.14% -85.45% 汇兑收益 - 营业利润 46,609,948.10 8.72% 38,221,422.19 7.67% 21.95% 营业外收入 735,545.96 0.14% 82,513.06 0.02% 791.43% 营业外支出 43,662.36 0.01% 32,030.17 0.01% 36.32% 净利润 40,245,702.08 7.53% 33,030,701.58 6.63% 21.84% 项目重大变动原因： 报告期内主要重大变动项目： 营业收入较上年同期增长7.28%,主要是由于新增国网浙江省电力有限公司物资分公司（本期销售 6, 905.52万元,），产品类别上主要是电力电缆销售比上年同期增长4,659.73万，增幅10.06%；电气装备用 电缆销售比上年同期下降801.73万元，增幅-25.14%。 营业成本较上年同期增长8.56%，较上年同期增长3,587.77万元，是由于运输费用调整到营业成本以 及收入销售增长导致对应的成本增加。 销售费用比上年同期下降46.85%，主要由于按照新的收入确认准则运输费调整至营业成本406.56万 元所致。 财务费用比上年同期增长18.20%，主要由于本期增加应付票据贴现导致贴现利息较上年同期增长10 1.09万元，。 信用减值损失较上年同期下降463.18%，主要由于报告期内公司加强了应收账款的催收工作，降低 了 3-5年内的应收账款余额比例，坏账准备转回导致。 资产减值损失较上年同期增长45.85%，主要由于报告期内2年以上库龄存货减值金额较上年同期减 少，增加了合同资产减值损失导致。 其他收益较上年同期增加567.81%，主要由于报告期内较上年多收到高新补助6万，稳岗补贴2.71万。 投资收益较上年同期下降2722.83%，主要由于报告期内参股公司江苏箔华亏损较上年增加17.28万。 资产处置收益较上年同期下降85.45%，主要由于上年同期全资子公司无锡箔鼎电子科技有限公司以 土地对外投资造成的处置收益64.46万元。 营业利润比上年同期增长838.85万元，涨幅21.95%，主要因为营业收入增加导致毛利额增加，营业 税金及期间费用、信用减值损失等较上年同期均减少。 营业外收入比上年同期增长791.43%，主要因为本期收到政府补助63.08万元所致。 营业外支出比上年同期增长36.32%，主要因为本期较上年同期增加账面尾款处理及滞纳金1.1万元所 致。 净利润比上年同期增长 21.84%，主要因为营业收入增加、毛利额提升、加强应收账款催款工作减少 信用减值损失。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 533,974,138.48 495,267,407.38 7.82% 其他业务收入 699,100.18 3,123,310.09 -77.62% 主营业务成本 454,386,134.76 417,251,147.54 8.90% 其他业务成本 571,826.43 1,829,119.57 -68.74% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电力电缆 509,968,392. 21 433,134,43 5.16 15.07% 10.06% 11.26% -5.71% 电 气 装 备 用 电缆 23,878,945.4 3 21,137,561. 65 11.48% -25.14% -24.35% -7.42% 裸电线 126,800.84 114,137.95 9.99% 其 他 业 务 收 入 699,100.18 571,826.43 18.21% -77.62% -68.74% -56.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国网浙江省电力有限公司 69,055,215.58 12.92% 否 2 远东买卖宝网络科技有限公司 66,436,302.84 12.43% 否 3 国网电商科技有限公司 36,607,578.53 6.85% 否 4 淮南矿业（集团）有限责任公司 27,808,991.19 5.20% 否 5 无锡江南电缆有限公司 19,658,130.54 3.68% 否 合计 219,566,218.68 41.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 17 比% 系 1 宜兴市紫金铜业有限公司 250,568,590.18 59.67% 否 2 上海宏勋金属材料有限公司 50,205,046.34 11.95% 否 3 广州万宝铜业有限公司 25,653,622.68 6.11% 否 4 无锡东春辉贸易有限公司 12,343,433.35 2.94% 是 5 常州市中色金属材料有限公司 7,326,013.65 1.74% 否 合计 346,096,706.20 82.41% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,813,452.43 26,281,066.04 13.44% 投资活动产生的现金流量净额 -3,245,827.69 -2,437,729.58 -33.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -43,515,352.62 2,750,210.80 -1,682.26% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加353.24 万元，主要原因是较上年同期应收 账款回款增加 367.53 万元，购买商品支出较上年同期增加710.68万元,支付职工薪酬及税费较上年同期 增加了135.60万元，收到其他和支付其他支付净额较上年同期减少了 831.99 万元；投资活动产生的现 金流量净额较上年同期减少 80.81 万元，主要原因是本年较上年同期支付的固定资产款项增加 244.27 万元，处置固定资产较上年增加163.46万元；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4,626.56 万，主要原因是银行借款发生净额较上年同期减少 1,510.00 万元、收到其他和支付其他支付净额较上 年同期减少 3,116.97 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 无锡箔鼎电 子科技有限 公司 控股子公司 电子铜箔制 品的技术研 发、技术咨 询、制造、销 售 16,618,27 7.64 14,608,27 7.64 0 -188,323. 24 江苏箔华电 子科技有限 公司 参股公司 电子产品的 技术研发、技 术咨询、销售 56,782,08 8.78 58,896,00 6.92 0.00 -1,066,22 1.75 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司共有一家子公司，一家参股公司。子公司无锡箔鼎电子科技有限公司为全资子公司， 参股公司为江苏箔华电子科技有限公司。箔华电子拟开展业务与浦漕科技不存在相关性，不存在协同效 18 应，持有该公司股权是基于未来发展的战略考虑，为拓展公司业务范围，进一步优化产业结构，提升公 司盈利能力和综合能力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 19,020,492.94 18,263,486.89 研发支出占营业收入的比例 3.56% 3.66% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 21 22 研发人员总计 21 22 研发人员占员工总量的比例 14.38% 14.97% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 28 23 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 报告期内，公司共投入八个研发项目，研发投入 19,020,492.94 元，占营业收入的 3.56%， 共申请 实用新型专利 19 个，发明专利 7 个，其中已取得授权的实用新型专利 5 个，目前在申请中的实用新型 专利 14 个：一种新型多股异形铜导体、一种轨道交通用信号线缆、一种应用于轨道交通的光电复合线 缆、一种高可靠性监控信号线、一种防火耐火型中压电力电缆、耐低温中压电力电缆、一种新型中压防 火电力电缆、一种多股异形铜导体电缆、一种超柔防火电缆、一种高强度超柔性防火电缆、一种加强型 高保真电话线、一种电缆生产用搅拌装置、一种电缆生产用双螺杆挤出机、一种高保真电话线。发明专 利 7 个：聚乙烯绝缘聚烯烃护套低烟无卤阻燃同轴电缆、柔软型矿物绝缘防火电缆、一种高速挤出阻燃 PVC 高线束材料及其制备方法、一种轨道交通用信号电缆检测设备及检测工艺、一种轨道交通用通信电 缆压接设备及压接工艺、一种阻燃 PVC 高压线束回收处理设备及处理工艺、一种高可靠性监控信号线及 屏蔽连接结构。 19 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确认收入确认是需要在审计报告中沟通的关健审计事项： 1.事项描述 如财务报表附注六、注释 27 所述，2020 年度浦漕科技营业收入为 534,673,238.66 元。由于营业收 入是浦漕科技的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此 我们将收入确认列为关键审计事项。 根据 2017 年《企业会计准则第 14 号—收入》（修订）的规定，浦漕科技在履行了合同中的履约义 务，即客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，浦漕科技属于在某一时段 内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，浦漕科技 在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单 项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 浦漕科技根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，浦漕 科技在货物已发出，客户验收合格后，收款或取得收款的权利时确认收入。 2.审计应对 在审计过程中，我们实施了以下审计程序： （1）对浦漕科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对收入确认等重要的控 制点执行了控制测试。 （2）通过检查主要销售合同及与管理层访谈，对收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估， 进而评估浦漕科技收入的确认政策。 （3）采用抽样方式对收入执行以下程序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销 售发票、客户验收单、运输单、客户回款流水单等；针对资产负债日前后确认收入核对至客户验收单、 发货单等支持性文件；针对大额收入执行函证程序，以评估收入是否在恰当的期间确认。 （4）执行分析性复核程序，对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利 率波动分析，将报告期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查合理性； （5）分析销售前 10 名客户是否发生重大变化，我们查阅了公司新增客户和销售变动较大的客户及 其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对收入确 认的时点的判断是合理的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年 发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号--收入〉的通知》（财 会〔2017〕 22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行修订后的《企业会计准则 第 14 号——收 20 入》（以下简称“新收入准则”）。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则, 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易 的具体规定调整了相关会计政策。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为 合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 （2）本期无会计估计变更事项，无重大会计差错更正事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司的良好发展促进了当地的经济繁荣和增加了就业岗位，公司始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，诚信经营、依法纳税，对客户负责，对全体员工负责，对公司股东负责，对社会负责，将社会 责任意识融入到发展实践中，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心技术人员、核心业务人员队伍保持稳定；公司和全体员工未发生违法、违规行为；公司拥有自己的 产品和商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动的风险 电线电缆行业为资源密集型行业,其主要原材料铜、铝等导体材料占电线电缆产品成本的 80%左右, 导致其对上游产业的依赖非常明显。原材料与公司产品产量紧密相关,原材料铜、铝价格波动将直接影响 21 本公司的生产成本和盈利能力,进而影响本公司的经营业绩。 报告期内,电线电缆的主要原材料铜、铝价格均波动剧烈。上海现货 1#电解铜最高价超过 58,835 元/吨,最低价接近 37,630 元/吨;上海现货 A00 铝锭价格最高超过 17,100 元/吨,最低价接近 11,210 元 /吨。主要原材料价格的剧烈波动将引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利能力以及资金周转需求的 变化,从而加大了公司成本管理的难度,对公司经营带来一定风险。 应对措施：为了应对铜价波动带来的风险,公司将积极研究分析铜价的走势,根据订单情况，利用套 期保值等手段规避部分风险，以最大限度地降低铜价波动的风险。 （二）行业竞争激烈，产品结构化矛盾突出 电线电缆行业因市场需求大、门槛低而形成了充分竞争，行业企业中低端产能超过市场需求，如遇 到宏观经济下行，行业景气度下降或者国家宏观调控，导致行业经营环境出现不利变化，将加剧行业竞 争，挤压行业利润空间，从而对行业企业生产经营带来不利影响。同时，行业虽然总体产能趋于饱和， 但对于技术含量较高的高压、超高压电缆和特种电缆产品供应仍然不足，对进口有所依赖，结构性矛盾 较为突出。 应对措施：公司未来将进一步提高研发水平，引进专业化人才，持续提高企业创新能力，用差异 化的竞争策略创新铝合金电缆和光伏电缆等市场潜力较大的新产品，用质量、成本、服务领先的竞 争策略做大普通中低压电缆产品。 （三）应收账款回款风险 2019 年末、2020 年末,公司的应收账款账面价值分别为 167,376,596.43 元和 226,060,910.56 元；占当 期主营业务收入的比重分别 33.58%和 42.28%，占当期流动资产的比例分别为 41.12%和 50.37%，应收账 款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款质量良好,2020 年末账龄在 1 年以内的应收账款占应收账 款的比例为 93.59%。虽然公司主要客户多为大型电力企业、电网公司,且公司与主要客户合作关系良好, 应收账款坏账风险相对较小,但若公司不能及时筹措资金进行周转，不断增长的应收账款规模将导致资金 占用风险，阻碍公司业务规模的进一步扩大。 应对措施：公司应收账款质量良好,账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款的 93.59%以上,公司主要 客户多为大型电力企业、电网公司,且公司与主要客户合作关系良好,应收账款坏账风险相对较小。公司 将进一步建立健全规章制度约束减少坏账风险,对客户切实做好跟踪与服务,最大程度的降低回款风险。 （四）公司实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为芮黎春，其直接持有公司 43.57%的股份，为公司实际控制人。公司整体变更为股份 公司时间较短，如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，或者 对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 应对措施：公司将继续完善法人治理结构，并计划未来逐步引入外部股东以及在适当的时候引进独 立董事，同时建立健全内部监督机制，逐渐减少实际控制人不当控制造成的风险。 （五）对外担保风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 2560 万元。公司对外担保的金额较大，虽然目前被 担保方的营收规模大且近两年保持着持续增长，资产规模雄厚，信用状况良好，也不存在重大债务纠纷， 发生不能到期偿还债务的可能性较小。但如果被担保方发生违约情形，公司仍存在承担连带担保责任的 风险。 应对措施：公司将及时与被担保企业沟通、了解其经营信息和财务状况，若被担保企业经营情况出 现异常，公司将及时采取相应措施减少公司可能承担担保责任而造成的损失。同时，公司制定了《对外 担保管理制度》并严格执行，未来对于对外担保将更加谨慎，并减少对外担保的金额。 22 （六）公司存货可能发生减值的风险 公司基本采用“以销定产”的生产模式，但对于销量较好的常用规格产品公司会进行适当的储备。 报告期各期末，公司未发生重大存货跌价损失的情形，但随着发行人业务规模不断增加，存货余额也会 相应增加，鉴于铜、铝等主要原材料价格波动的不确定性以及销量不及预期导致的产品积压贬值，公司 存货仍存在发生跌价损失的风险。 应对措施：公司将加强对存货的管理，通过优化生产模式和销售模式提高存货的周转力度，优化存 货的采购模式，减小存货的可能跌价风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 √是 □否 单位：元 担保对象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 附属企 业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日 期 江苏斯普 瑞科技有 否 5,000,000.00 5,000,0 00.00 5,000,0 00.00 2020 年 2 月 2021 年 2 月 保证 连带 已事前 及时履 24 限公司 12 日 12 日 行 江苏斯普 瑞科技有 限公司 否 4,400,000.00 4,400,0 00.00 4,400,0 00.00 2020 年 6 月 8 日 2021 年 6 月 8 日 保证 连带 已事前 及时履 行 江苏道和 有限公司 否 3,500,000.00 3,200,0 00.00 3,200,0 00.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 9 月 24 日 保证 连带 已事前 及时履 行 江苏道和 有限公司 否 3,000,000.00 3,000,0 00.00 3,000,0 00.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 12 月 10 日 保证 连带 已事前 及时履 行 江苏益帆 高分子材 料有限公 司 否 10,000,000.0 0 10,000, 000.00 10,000, 000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 4 日 保证 连带 已事前 及时履 行 江苏道和 有限公司 否 7,000,000.00 0.00 7,000,0 00.00 2020 年 1 月 7 日 2020 年 8 月 20 日 保证 连带 已事后 补充履 行 总计 - 32,900,000.0 0 25,600, 000.00 32,600, 000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 32,900,000.00 25,600,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 截止目前公司的对外担保事项均不存在清偿风险和违规担保情况。 报告期内，公司存在一笔未及时履行决策程序及信息披露义务的对外担保事项，具体情况如下： 2020 年1 月7 日，公司、蒋研华、吴桂芬、芮黎春与江苏宜兴农村商业银行股份有限公司十里牌 支行（以下简称“宜兴农商行十里牌支行”）签署《最高保证合同》，为江苏道和有限公司（以下简称 “江苏道和”）与宜兴农商行十里牌支行700 万元流动资金贷款提供连带责任保证担保（借款期限为到 期日为2020 年1 月7 日至2021 年1 月7 日），担保期限为上述借款到期截止日期满之日起2 年，上述 对外担保为江苏道和与宜兴农商行十里牌支行借款到期归还后重新签署的借款合同的续保行为，由于公 司相关工作人员工作疏忽，在保证合同签署时未及时履行内部决策程序，上述担保违反了公司章程及公 司对外担保制度的相关规定。 针对上述不规范的担保行为，公司已于2020 年5 月28 日召开第二届董事会第十七次会议补充审议 并履行信息披露义务。同时，经协商，借款人和贷款人一致同意，江苏道和已于2020 年8 月20 日提前 向宜兴农商行十里牌支行归还上述700 万元借款。至此，公司违规对江苏道和承担的人民币700万元的 连带担保责任已全部解除。 25 除上述不规范情况外，报告期内，公司其他对外担保均按照公司章程、对外担保管理制度等规定履 行相应的决策程序。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 12,343,433.55 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 4．其他 180,000,000.00 76,500,000.00 注：其他项主要交易内容为关联方向公司及子公司提供财务资助、贷款担保。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 12 月 26 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 26 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 限售承诺 关于股份流通限 制及自愿锁定承 诺 正在履行中 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 其他承诺 关于稳定公司股 价的承诺 正在履行中 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 其他承诺 关于填补被摊薄 即期回报的措施 及承诺 正在履行中 26 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 其他承诺 关于未能履行承 诺时的约束措施 及承诺 正在履行中 公司 2020 年 9 月 30 日 发行 分红承诺 利润分配政策的 承诺 正在履行中 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 其他 2020 年 9 月 30 日 发行 其他承诺 关于规范和减少 关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 9 月 30 日 发行 资金占用 承诺 避免资金占用的 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 2020 年 9 月 30 日，公司向全国股转系统报送公开发行并精选层挂牌申报材料。 报告期末，公司及相关主体涉及承诺主要分为两部分，一为公司新三板挂牌及董监高任职相关承诺， 二为公司公开发行股票并精选层挂牌相关承诺。 一、公司新三板挂牌及董监高任职相关承诺公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控 制人存在的本年度或持续到本年度已披露的承诺事项如下： 1、公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表 示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、公司管理层关于诚信状况的书面声明。 3、公司管理层与公司不存在利益冲突情况的声明。 4、公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面 声明。 5、公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和 公司章程的书面声明。 6、公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的说明。 上述承诺事项在公开转让说明书中做出了完整的披露。 报告期内，承诺人员均遵守上述承诺，严格履行。 二、公司公开发行股票并精选层挂牌相关承诺 1、关于股份流通限制及自愿锁定承诺 （1）发行人控股股东、实际控制人芮黎春及其亲属承诺 自发行人股票在精选层挂牌之日起十二个月内，不转让或委托他人代为管理本次发行前本人持有或 控制的发行人股份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公积转增等），也不由发行人回购该部 分股份。 发行人股票在精选层挂牌之日起后六个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价， 或者精选层挂牌后六个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接持有的发行人股份在上述锁定期限 届满后自动延长六个月（若上述期间发生分配股利、送红股、转增股本或配股等除息权行为的，则发行 价以经上述因素调整后的价格计算，下同）。 本人所持股票在锁定期后两年内减持的，减持价格不低于发行价。 （2）持有发行人股份的董事及高级管理人员承诺 27 自发行人股票在精选层挂牌之日起十二个月内，不转让或委托他人代为管理本次发行前本人持有或 控制的发行人股份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公积转增等），也不由发行人回购该部 分股份。 发行人股票在精选层挂牌之日起后六个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价， 或者精选层挂牌后六个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接持有的发行人股份在上述锁定期限 届满后自动延长六个月（若上述期间发生分配股利、送红股、转增股本或配股等除息权行为的，则发行 价以经上述因素调整后的价格计算，下同）。 本人所持股票在锁定期后两年内减持的，减持价格不低于发行价。 本人担任发行人董事、监事或高级管理人员职务期间，每年转让的股份不得超过本人直接或间接持 有的发行人股份总数的 25%，并且在卖出后六个月内不再买入，买入后六个月内不再卖出发行人的股份； 在离职六个月内，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。 上述承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行。 2、关于稳定公司股价的承诺 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国证监会关于进一步推进新股 发行体制改革的意见》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的要求，为维护公司精选层挂牌后股 价的稳定，保护广大投资者尤其是中小投资者的权益，公司拟定了向不特定合格投资者公开发行股票并 在精选层挂牌后三年内稳定股价预案，并经公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第六次会议 和公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过，具体如下： （1）启动股价稳定措施的具体条件 启动条件：自公司股票在精选层挂牌之日起一个月内，若公司股票出现连续 5 个交易日的收盘价均 低于本次发行价格，公司将启动股价稳定预案。 自公司股票在精选层挂牌之日起第二个月至三年内，如非因不可抗力因素所致，一旦出现公司股票 连续 20 个交易日的收盘价均低于上一年度末经审计的每股净资产（若公司最近一期审计基准日后有资 本公积转增股本、派送股票或现金红利、股份拆细、增发、配股或缩股等事项导致公司净资产或股份总 数发生变化的，每股净资产相应进行调整，下同）时，应当按照本预案启动股价稳定措施。自股价稳定 预案触发之日起，公司董事会应在 2 个交易日内制订稳定公司股价的具体方案，并在履行完毕相关内部 决策程序和外部审批/备案程序（如需）后实施，按照证监会和全国中小企业股份转让系统信息披露要求 予以公告。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合精选层挂牌条件。 停止条件：①自公司股票在精选层挂牌之日起一个月内，公司启动稳定股价具体方案的实施期间内， 公司股票收盘价连续 5 个交易日高于本次发行价格；②自公司股票在精选层挂牌之日起第二个月至三年 内，在稳定股价具体方案的实施期间内，公司股票连续 5 个交易日收盘价高于上一年度末经审计的每股 净资产；③继续实施股价稳定措施将导致股权分布不符合精选层挂牌条件；④各相关主体在连续 12 个 月内购买股份的数量或用于购买股份的数量的金额已达到上限；⑤继续增持股票将导致需要履行要约收 购义务。 上述稳定股价具体方案实施完毕或停止实施后，如再次发生上述启动条件，则再次启动稳定股价措 施。 （2）稳定股价的具体措施 当上述启动股价稳定措施的条件触发时，将按如下优先顺序采取部分或全部股价稳定措施，直至触 发稳定股价预案的条件消除：①公司控股股东、实际控制人增持股票；②董事（独立董事、控股股东、 实际控制人除外，下同）、高级管理人员增持股票；③公司回购股票。 增持或回购价格不超过本次发行价格（适用于公司股票在精选层挂牌之日起的第一个月）或公司上 一年度末经审计的每股净资产（适用于公司股票在精选层挂牌之日起的第二个月至三年内）。控股股东、 公司董事（不含独立董事）、高级管理人员在公司出现需稳定股价的情形时，必须履行所承诺的增持义 务，在履行完强制增持义务后，可自愿选择继续增持。 28 ①控股股东增持股票 如公司出现启动条件所列情形时，则启动公司控股股东增持股票： A. 公司控股股东应在符合《非上市公众公司收购管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持； B. 控股股东单次增持股份的金额不超过最近一次从公司所获得的税后现金分红金额的 30%； C. 如控股股东单次增持股份后，仍不能达到稳定股价措施的停止条件，则控股股东继续进行增持， 单一年度用以稳定股价的增持资金不超过其最近一次从公司所获得税后现金分红金额的 60%。 ②公司董事（不含独立董事）、高级管理人员增持股票 当公司根据稳定股价措施完成控股股东增持股票后，仍符合启动条件时，则启动公司董事（不含独 立董事）、高级管理人员增持： A. 在公司任职并领取薪酬的公司董事（不含独立董事）、高级管理人员应在公司符合《公司法》《非 上市公众公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持； B. 有增持义务的公司董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺，其单次用于增持公司股份的货币 资金不超过该董事、高级管理人员在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税 后薪酬的 20%，如单次增持股份后，仍不能达到稳定股价措施的停止条件，则该等人员继续进行增持， 单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从 公司处领取的税后薪酬的 40%； C. 公司将要求新聘任的董事、高级管理人员履行本公司精选层挂牌时董事、高级管理人员已作出的 相应承诺。 ③公司回购股票 当公司根据稳定股价措施完成控股股东增持股票、董事（不含独立董事）及高级管理人员增持股票 后，仍符合启动条件时，则公司可采取回购股票的措施以稳定公司股价： A. 公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《公司法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购 股份实施办法》等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合精选层挂牌条件； B. 公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过； C. 公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列各项： a、公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额； b、公司单次用于回购股份数量最大限额为公司股本总额的 1%； c、如公司单次回购股份后，仍不能达到稳定股价措施的停止条件，则公司继续进行回购，12 个月 内回购股份数量最大限额为公司股本总额的 2%。 （3）稳定股价措施的启动程序 ①控股股东及董事、高级管理人员增持股票： A.公司董事会应在控股股东及董事、高级管理人员增持启动条件触发之日起 2 个交易日内做出增持 公告； B.控股股东及董事、高级管理人员应在增持公告做出之日起次一交易日开始启动增持，并应在履行 相关法定手续后的 30 个交易日内实施完毕。 ②公司回购股票： A.如公司出现连续 20 个交易日的收盘价均低于上一年度经审计的每股净资产时，则公司可自愿采取 回购股票的措施以稳定公司股价； B.公司董事会应当在上述公司回购股份启动条件触发之日起的 15 个交易日内作出回购股份的决议， 并在决议做出后 2 个工作日内公告董事会决议、回购股份预案（如不回购需公告理由），并发布召开股 东大会的通知；股东大会审议通过股份回购方案后，公司将依法通知债权人，并向证券监督管理部门、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）等主管部门报送相关材料，办 理审批或备案手续； 29 C.公司回购应在公司股东大会决议做出之日起次一交易日开始启动，并应在履行相关法定手续后，3 0 个交易日内实施完毕； D.公司回购方案实施完毕后，应在 2 个交易日内公告公司股份变动报告，并在 10 日内依法注销所回 购的股份，办理工商变更登记手续。 （4）股价稳定措施的约束措施 在本预案规定的启动条件满足时，如控股股东、有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理人 员及公司未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东、有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理 人员及公司拟承诺接受以下约束措施： 公司控股股东及有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：在启动股价稳定措施的 前提条件满足时，如本人未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，将在公司股东大会及中国证监会、 全国股转系统指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉，在前述事 项发生之日起，本人将暂停从公司领取薪酬、股东分红或津贴，同时本人直接和间接持有的公司股份不 得转让，直至本人按本预案内容的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止。 公司承诺：在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未采取本预案内容规定的具体措施，公 司将在股东大会及中国证监会、全国股转系统指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公 众投资者道歉。 3、关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[201 3]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[20 15]31 号）等相关法律、法规、规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次公开发行股票 并在精选层挂牌对即期回报摊薄的影响及填补即期回报的措施进行了相关分析，拟定了关于填补被摊薄 即期回报的具体措施，并经公司第二届董事会第十八次会议和公司 2020 年第四次临时股东大会审议通 过。此外，公司控股股东、实际控制人、全体董事、高级管理人员为公司填补回报措施能够得到切实履 行，拟作出相关承诺。具体如下： 本次公开发行完成后，公司的股本规模、净资产规模较发行前将有较大幅度增长。但公司本次募集 资金投资项目需要一定的建设周期，募集资金产生经济效益需要一定的时间，因此，发行人存在每股收 益及净资产收益率下降的风险。为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司拟通过多种措施防范即 期回报被摊薄的风险，提高公司未来的持续回报能力，实现公司业务的可持续发展，以填补股东回报， 充分保护中小股东的利益，但公司为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司 未来利润做出保证。 （1）公司关于填补被摊薄即期回报的具体措施 ①保证募集资金规范、有效使用 本次发行募集资金到账后，公司将根据董事会决议开设募集资金专项账户，并与开户行、保荐机构 签订募集资金三方监管协议，确保募集资金专款专用。同时，公司将严格遵守募集资金管理制度的规定， 积极配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金规范、有效使用，合理防 范募集资金使用风险。 ②积极、稳妥地实施募集资金投资项目，力争实现项目预期回报 本次发行募集资金投资项目符合国家产业政策、行业发展趋势与公司发展战略，可进一步提高公司 的盈利能力与综合竞争力。本次募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目的实施，争取尽早 实现预期效益。 ③进一步提高经营管理能力 公司已建立健全了内部管理体系，能够保证公司各项经营活动得到有序开展。公司未来将进一步提 高经营管理能力，完善决策程序，优化管理流程，强化执行监督，全面提升公司的经营效率和效果。 ④完善内部控制，加强资金使用管理 30 公司将进一步完善内部控制，加强资金管理，防止资金被挤占挪用于非经营性活动，提高资金使用 效率；严格控制费用支出，加大成本控制力度，降低运营成本，提升公司经营业绩。 ⑤完善利润分配制度 根据现行有关法律、法规和《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等的相关规定，公司制定了《江苏浦漕科技股份有限公司利润分配管理制度》。此外， 公司还制定了精选层挂牌后三年具体股东分红回报规划，对利润分配政策尤其是现金分红的相关政策作 了明确规定。本次发行后，公司将积极推动对股东的利润分配，有效维护和增加对股东的回报。 ⑥其他方式 公司承诺未来将根据中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等证券监管机构出台的 具体细则及要求，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。 （2）控股股东、实际控制人就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺： ①不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 ②自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公开发行股票实施完毕，若中国证监会、全国中小企业 股份转让系统有限责任公司等证券监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监 管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构规定的，本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺。 ③作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同 意按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司等证券监管机构制定或发布的有关规定、 规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的， 本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 （3）公司全体董事、高级管理人员就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺： ①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 益。 ②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 ③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 ④本人承诺由董事会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 ⑤若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补被摊 薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 ⑥自承诺出具日至公司向不特定合格投资者公开发行股票实施完毕，若中国证监会、全国中小企业 股份转让系统有限责任公司等证券监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监 管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构规定的，本人承诺将按照证券监管机构最新规定作出承诺。 ⑦作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同 意按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司等证券监管机构制定或发布的有关规定、 规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的， 本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 4、相关责任主体关于发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 （1）发行人的承诺 公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的公开发行说明书不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 若公开发行说明书中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的，并已由有权部门作出有效司法裁决的，将依法回购本次公开发行的全部 新股。具体回购方案如下： ①在相关司法裁决文书作出之日起十日内，公司将召开董事会并作出决议，通过股份回购的具体方 案，同时发出召开相关股东大会的会议通知，并进行公告。 ②回购数量为本次公开发行的全部新股。 31 ③回购价格不低于公司本次公开发行的发行价格与按照股票发行日至回购日银行同期存款利率计 算的利息之和（在此期间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购的股 份包括本次公开发行的全部股份及其派生股份，发行价格相应进行除权除息调整）。 公司将持续遵守上述承诺，如公司未能履行该承诺，则： ①公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门、司法机关的要求承担相应的法律责任； ②自公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起十二个月内，公司不得发行证券，包 括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等； ③若致使投资者在证券交易中遭受损失，公司自愿按照相应的赔偿金额冻结自有资金，为赔偿相关 投资者损失提供保障。 （2）控股股东及实际控制人的承诺 ①公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的公开发行说明书不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 ②若证券监督管理部门或其他有权部门认定公开发行说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人承诺将促使公司在中国证券 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股 转公司”）等有权机关作出行政处罚或人民法院作出相关判决认定公司存在上述事实之日起的 2 个交易 日内公告，并促使公司在上述事实认定之日起 10 个交易日内根据相关法律、法规及公司章程的规定召 开董事会并发出召开股东大会的通知，促使公司在遵守相关法律法规及中国证监会、股转公司规定的前 提下，按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购公司公开发行的全部新股，并依法购回 已转让的原限售股份（如有），若公司股票有送股、资本公积金转增股本等事项的，回购数量将相应进 行调整。回购/购回价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购/购回时相关期间银行同期存款利 息。如公司挂牌后有利润分配或送配股份等除权除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。 ③若公开发行说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 本人将根据中国证监会、股转公司或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔 偿投资者损失。 ④上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上 述承诺本人将依法承担相应责任。 （3）发行人董事、监事、高级管理人员承诺 ①公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的公开发行说明书不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 ②若公开发行说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 本人将根据中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司或人民法院等有权部门的最终处理决 定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。 ③上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 ④上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上 述承诺本人将依法承担相应责任。 5、关于未能履行承诺时的约束措施及承诺 （1）发行人的承诺 为保证浦漕科技能够切实履行在公开发行股票并在精选层挂牌过程中所作出的全部公开承诺事项， 保护广大中小投资者的利益，公司作为发行主体，承诺如下： 公司将严格履行就本次发行所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 如公司未能履行、确已无法履行或无法按期履行有关承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害 及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外）的，将采取以下措施： ①公司将在股东大会暨中国证监会指定报刊上公开说明并向股东和投资者道歉； 32 ②披露承诺事项未能履行的原因； ③提出补充承诺或替代承诺等处理方案； ④依法承担相关法律责任，承担相应赔偿责任； ⑤自公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，公司不得以任何形式向董事、监事及 高级管理人员增加薪资或津贴，并不得向股东分配红利或派发红股（如有）； ⑥公司将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发股份、发行债券以及重大资产 重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺。 （2）控股股东及实际控制人的承诺 本人作为发行人控股股东、实际控制人、董事长，保证将严格履行发行人公开发行股票并在精选层 挂牌过程中出具的一系列承诺，如本人未能履行、确已无法履行或无法按期履行有关承诺（因相关法律 法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外）的，将采取以下措施： ①本人将在股东大会暨中国证监会指定报刊上公开说明并向股东和投资者道歉； ②解释承诺事项未能履行的原因； ③向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益； ④因违反相关承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，并将在获得收益的 5 日内将前述 收益支付给发行人指定账户； ⑤因违反相关承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法 承担赔偿责任。 （3）公司董事、监事和高级管理人员的承诺 本人作为发行人董事/监事/高级管理人员，保证将严格履行发行人公开发行股票并在精选层挂牌过 程中出具的一系列承诺，如本人未能履行、确已无法履行或无法按期履行有关承诺（因相关法律法规、 政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外）的，将采取以下措施： ①本人将在股东大会暨中国证监会指定报刊上公开说明并向股东和投资者道歉； ②披露承诺事项未能履行的原因； ③向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益； ④因违反相关承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，并将在获得收益的 5 日内将前述 收益支付给发行人指定账户； ⑤因违反相关承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法 承担赔偿责任。 6、利润分配政策的承诺 为保障投资者合法权益，根据相关政策，发行人出具了《关于利润分配政策的承诺》，具体如下： “本公司承诺，将严格遵守《江苏浦漕科技股份有限公司章程》以及相关法律法规中关于利润分配 政策的规定，按照《江苏浦漕科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三 年股东分红回报规划》履行分红义务。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过 程将充分考虑独立董事和公众投资者的意见，保护中小股东、公众投资者的利益。” 7、关于避免同业竞争的承诺 为避免与本公司产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东分别出具了《避免同 业竞争的承诺函》。具体承诺内容详见本公开发行说明书“第六节 公司治理”之“六、同业竞争”之 “（二）公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东作出的避免同业竞争的承诺” 8、关于规范和减少关联交易的承诺 为规范关联方与发行人之间的潜在关联交易，发行人控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高 级管理人员及持股 5%以上的股东分别作出如下承诺： （1）发行人控股股东、实际控制人芮黎春关于减少并规范关联交易的承诺 ①本人、本人所控制的公司及关联方将尽最大努力减少或避免与公司之间的关联交易。在进行确属 33 必要且无法规避的关联交易时，保证遵循平等、自愿、等价、有偿的原则进行公平操作，签署关联交易 协议，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，保证交易公平，价格公允， 并按相关法律法规、规范性文件规定履行交易程序及信息披露义务。 ②本人作为公司控股股东、实际控制人，保证将按照法律法规、规范性文件和公司章程的规定，在 审议涉及与公司的关联交易事项时，切实遵守公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序； 严格遵守公司关联交易的决策制度，确保不损害公司和其他股东的合法利益；保证不利用在公司的地位 和影响，通过关联交易损害公司以及其他股东的合法权益。 ③本人将促使本人控制的企业遵守上述承诺，如本人或本人控制的企业违反上述承诺而导致公司或 其他股东的权益受到损害，本人将依法承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司或其他股 东造成的一切实际损失。在本人作为公司控股股东、实际控制人期间，上述承诺持续有效且不可撤销。 （2）发行人持股 5%以上的股东芮黎辉关于减少并规范关联交易的承诺 ①本人、本人所控制的公司及关联方将尽最大努力减少或避免与公司之间的关联交易。在进行确属 必要且无法规避的关联交易时，保证遵循平等、自愿、等价、有偿的原则进行公平操作，签署关联交易 协议，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，保证交易公平，价格公允， 并按相关法律法规、规范性文件规定履行交易程序及信息披露义务。 ②本人作为持股 5%以上的股东，保证将按照法律法规、规范性文件和公司章程的规定，在审议涉及 与公司的关联交易事项时，切实遵守公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守 公司关联交易的决策制度，确保不损害公司和其他股东的合法利益；保证不利用在公司的地位和影响， 通过关联交易损害公司以及其他股东的合法权益。 ③本人将促使本人控制的企业遵守上述承诺，如本人或本人控制的企业违反上述承诺而导致公司或 其他股东的权益受到损害，本人将依法承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司或其他股 东造成的一切实际损失。在本人作为公司持股 5%以上股东期间，上述承诺持续有效且不可撤销。 （3）发行人董事、监事、高级管理人员关于减少并规范关联交易的承诺 ①本人、本人所控制的公司及关联方将尽最大努力减少或避免与公司之间的关联交易。在进行确属 必要且无法规避的关联交易时，保证遵循平等、自愿、等价、有偿的原则进行公平操作，签署关联交易 协议，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，保证交易公平，价格公允， 并按相关法律法规、规范性文件规定履行交易程序及信息披露义务。 ②本人作为公司董事/监事/高级管理人员，保证将按照法律法规、规范性文件和公司章程的规定， 在审议涉及与公司的关联交易事项时，切实遵守公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序； 严格遵守公司关联交易的决策制度，确保不损害公司和其他股东的合法利益；保证不利用在公司的地位 和影响，通过关联交易损害公司以及其他股东的合法权益。 ③本人将促使本人控制的企业遵守上述承诺，如本人或本人控制的企业违反上述承诺而导致公司或 其他股东的权益受到损害，本人将依法承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司或其他股 东造成的一切实际损失。在本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间，上述承诺持续有效且不可撤销。 9、避免资金占用的承诺 为避免控股股东占用发行人资金，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免资金占用的承诺函》， 具体如下： “截至本承诺函出具之日，本人及本人投资或控制的企业不存在占用浦漕科技资金的情况。 本人承诺，自本承诺函出具之日起，本人及本人投资或控制的企业不以任何方式直接或间接占用浦 漕科技资金或其他资产，不损害浦漕科技及其他股东的利益。如出现因本人违反上述承诺而导致浦漕科 技或其他股东的权益受到损害，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给浦漕科技或 其他股东造成的实际损失。” 34 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 36,000,000.00 7.27% 银行承兑汇票保证金 货币资金 流动资产 冻结 6,000,000.00 1.21% 信用证保证金 货币资金 流动资产 冻结 1,873,301.70 0.38% 保函担保 应收账款 流动资产 质押 40,000,000.00 8.07% 应收账款质押 固定资产 非流动资产 抵押 10,246,396.36 2.07% 贷款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 1,113,662.70 0.22% 贷款抵押 总计 - - 95,233,360.76 19.22% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无影响 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 85,282,880 45.87% -29,022,071 56,260,809 30.26% 其中：控股股东、实 际控制人 1,560 0.00% -1,560 0 0.00% 董事、监事、高管 552,640 0.30% -552,640 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 100,653,120 54.13% 29,022,071 129,675,191 69.74% 其中：控股股东、实 际控制人 81,004,680 43.57% 1,560 81,006,240 43.57% 董事、监事、高管 100,653,120 54.13% 552,740 101,205,860 54.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 185,936,000 - 0 185,936,000 - 普通股股东人数 475 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 芮黎春 81,006, 240 0 81,006, 240 43.57% 81,006, 240 0 0 0 2 芮黎辉 18,000, 000 0 18,000, 000 9.68% 18,000, 000 0 0 0 3 徐达秋 5,091,6 80 0 5,091,6 80 2.74% 5,091,6 80 0 0 0 4 袁里 3,001,4 40 0 3,001,4 40 1.61% 3,001,4 40 0 0 0 5 宗英俊 2,423,5 20 0 2,423,5 20 1.30% 2,423,5 20 0 0 0 6 王丽敏 2,423,5 20 0 2,423,5 20 1.30% 2,423,5 20 0 0 0 36 7 薛峰 2,199,5 20 100 2,199,6 20 1.18% 2,199,6 20 0 0 0 8 王迎新 1,818,0 80 0 1,818,0 80 0.98% 1,818,0 80 0 0 9 韦月忠 1,812,6 40 0 1,812,6 40 0.97% 1,812,6 40 0 0 0 10 施洪泉 1,664,0 00 0 1,664,0 00 0.89% 0 1,664,000 0 0 合计 119,44 0,640 100 119,44 0,740 64.22% 117,77 6,740 1,664,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 芮黎春和芮黎辉为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为芮黎春。芮黎春，男，1973 年 1 月 26 日出生，中国籍，无境外永久 居留权，本科学历。1998 年 8 月至 1999 年 9 月，任有限公司销售经理；1999 年 9 月至 2015 年 7 月， 任有限公司销售副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今， 任股份公司董事长兼总经理。报告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。 37 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借款 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司 流 动 资 金 贷款 4,340,000.00 2020 年 2 月 18 日 2021 年 2 月 1 8 日 5.50% 2 银行借款 江苏江南农村 商业银行股份 流 动 资 金 3,660,000.00 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 2 日 5.50% 38 有限公司 贷款 3 银行借款 江苏江南农村 商业银行股份 有限公司 流 动 资 金 贷款 2,000,000.00 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 4 日 5.25% 4 银行借款 华夏银行股份 有限公司宜兴 支行 流 动 资 金 贷款 5,000,000.00 2020 年 6 月 28 日 2021 年 6 月 2 8 日 5.22% 5 银行借款 无锡农村商业 银行股份有限 公司 流 动 资 金 贷款 5,000,000.00 2020 年 8 月 11 日 2021 年 8 月 1 0 日 5.22% 6 银行借款 无锡农村商业 银行股份有限 公司 流 动 资 金 贷款 5,000,000.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 1 3 日 5.22% 7 银行借款 中国光大银行 股份有限公司 无锡分行 流 动 资 金 贷款 4,000,000.00 2020 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 2 3 日 5.22% 8 银行借款 中国建设银行 股份有限公司 宜兴支行 流 动 资 金 贷款 9,000,000.00 2020 年 8 月 25 日 2021 年 8 月 2 4 日 3.85% 9 银行借款 中国建设银行 股份有限公司 宜兴支行 流 动 资 金 贷款 8,000,000.00 2020 年 8 月 25 日 2021 年 8 月 2 4 日 3.85% 10 银行借款 中国建设银行 股份有限公司 宜兴支行 流 动 资 金 贷款 7,000,000.00 2020 年 8 月 25 日 2021 年 8 月 2 4 日 3.85% 11 银行借款 江苏银行股份 有限公司宜兴 支行 流 动 资 金 贷款 3,500,000.00 2020 年 10 月 1 6 日 2021 年 10 月 13 日 4.50% 12 银行借款 中国银行股份 有限公司宜兴 支行 流 动 资 金 贷款 6,000,000.00 2020 年 11 月 2 4 日 2023 年 11 月 20 日 5.22% 13 银行借款 中国银行股份 有限公司宜兴 支行 流 动 资 金 贷款 2,000,000.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 8 日 5.22% 14 银行借款 江苏银行股份 有限公司宜兴 支行 流 动 资 金 贷款 3,800,000.00 2020 年 3 月 11 日 2020 年 10 月 10 日 5.66% 合计 - - - 68,300,000.0 0 - - - 39 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 40 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 芮黎春 董事、经理 男 1973 年 1 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 芮黎辉 董事、副经理 男 1988 年 1 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 沈琴华 董事会秘书、财务总 监 女 1978 年 2 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 沈琴华 董事 女 1978 年 2 月 2020 年 6 月 13 日 2022 年 3 月 18 日 史俊燕 董事 女 1975 年 9 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 吴贤良 董事 男 1966 年 3 月 2020 年 6 月 13 日 2022 年 3 月 18 日 郭建新 独立董事 男 1972 年 7 月 2020 年 6 月 13 日 2022 年 3 月 18 日 钱美芳 独立董事 女 1969 年 1 月 2020 年 6 月 13 日 2022 年 3 月 18 日 薛峰 监事会主席 男 1975 年 9 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 储重阳 监事 女 1979 年 9 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 顾小林 监事 男 1978 年 8 月 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 18 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 芮黎春担任公司董事长兼总经理，公司董事兼副总经理芮黎辉与芮黎春为兄弟关系，董事史俊燕与 芮黎春为夫妻关系。此外，监事顾小林与监事储重阳为夫妻关系。除上述关系外，公司董事、监事、高 级管理人员相互之间不存在其他的亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 芮黎春 董事、经理 81,006,240 0 81,006,240 43.57% 0 0 芮黎辉 董事、副经 理 18,000,000 0 18,000,000 9.68% 0 0 沈琴华 董事、董事 会秘书、财 务总监 0 0 0 0.00% 0 0 41 史俊燕 董事 0 0 0 0.00% 0 0 吴贤良 董事 0 0 0 0.00% 0 0 郭建新 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 钱美芳 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 薛峰 监事会主席 2,199,520 100 2,199,620 1.18% 0 0 储重阳 监事 0 0 0 0.00% 0 0 顾小林 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 101,205,76 0 - 101,205,86 0 54.43% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 芮正东 董事 离任 无 个人原因 徐根娣 董事 离任 无 个人原因 沈琴华 董事会秘书、财 务总监 新任 董事、董事会秘书、 财务总监 原董事辞职导致董事 会成员人数低于法定 最低人数 吴贤良 无 新任 董事 原董事辞职导致董事 会成员人数低于法定 最低人数 郭建新 无 新任 独立董事 进一步完善公司治理 结构，促进公司规范运 作，保障公司及股东权 益 钱美芳 无 新任 独立董事 进一步完善公司治理 结构，促进公司规范运 作，保障公司及股东权 益 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、沈琴华女士，1978 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 1 月至 2008 年 8 42 月，任无锡市百盛商贸有限公司会计；2008 年 9 月至 2010 年 8 月，任江苏三九医药连锁有限公司宜兴 分公司财务负责人；2010 年 9 月至 2012 年 8 月，任无锡羿飞科技有限公司财务负责人；2012 年 9 月至 2013 年 8 月，任罗普阀业（宜兴）有限公司财务经理；2013 年 9 月至 2015 年 1 月，任昱辉阳光能源江 苏有限公司成本主管；2015 年 2 月至 2016 年 3 月，任有限公司财务负责人；2016 年 3 月至今，任股份 公司董事会秘书、财务总监；2020 年 6 月至今，任股份公司董事。 2、吴贤良先生，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1987 年 8 月至 1992 年 5 月，任沪宜联合塑料助剂公司技术科长；1992 年 5 月至 2005 年 10 月，任宜兴市工业设备安装公司技术 员；2005 年 10 月至 2012 年 5 月，任江苏超能电缆有限公司生产技术副总；2012 年 6 月至 2013 年 10 月，任江苏长峰电缆有限公司生产技术副总；2013 年 11 月至 2016 年 2 月，任有限公司技术主管；201 6 年 3 月至今，任股份公司技术主管；2020 年 6 月至今，任股份公司董事。 3、郭建新先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1995 年 7 月至 2013 年 7 月，任宜兴市公安局交通警察大队民警；2013 年 7 月至今，任江苏谋盛律师事务所律师。 4、钱美芳女士，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，注册会计师。1988 年 9 月至 1997 年 12 月，任宜兴市精细化工厂出纳、助理会计、财务科长；1997 年 12 月至 2002 年 3 月，任宜兴万昌食品有限公司助理会计、财务科长；2002 年 3 月至 2005 年 3 月，任江苏德威节能有限 公司财务副总；2005 年 6 月至 2009 年 6 月任舟山万昌食品有限公司财务副总；2010 至 1 月至 2016 年 11 月任江苏雅克科技股份有限公司（002409）财务总监、董事会秘书、行政副总；2017 年 3 月至今， 任江苏幕盛企业管理有限公司首席咨询顾问；2017 年 5 月至今任江苏智卓企业管理有限公司首席咨询顾 问；2019 年 1 月 18 日至今任鹏鹞环保股份有限公司独立董事；2019 年 1 月至今在无锡工艺职业技术学 院担任产业教授；2020 年 6 月至今，任股份公司独立董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 6 生产人员 91 3 88 销售人员 17 1 16 技术人员 21 1 22 财务人员 6 2 8 行政人员 5 2 7 员工总计 146 5 4 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 9 专科 40 41 43 专科以下 96 97 员工总计 146 147 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考 核制度,实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核工资等,同时,公司也结合各部门特点 制定相应的奖惩措施,激发员工的工作积极性和精益求精的工作态度。 2、培训 公司十分重视员工的培训和职业发展工作,制定了一系列培训计划。多层次、多渠道、多领域、多 形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等,不 断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。 3、离退休职工 报告期内,不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 44 第八节 行业信息 是否自愿披露 □适用 √不适用 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公 司治理机制。此外，公司还通过修订或制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、 《对外投资管理制度》、《独立董事制度》、《董监高薪酬管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司 相关治理制度的操作性。公司董事会由 7 人组成，其中独立董事 2 名，实行董事会领导下的总经理负责 制。监事会由 3 人组成，其中股东代表监事 1 名，职工监事 1 名。目前公司设董事长兼总经理 1 名，副 总经理 1 名，财务负责人兼董事会秘书 1 名。股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司 治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立以来，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列制度，包含投资者关系 管理、纠纷解决等内容，建立健全了公司法人治理机制，据此进一步对公司的重大投资、关联交易、信 息披露及投资者管理等行为进行规范和监督，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外担保、关联交易等重大决策均按照《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《证券法》、《公司章程》以及其他相关法律法规与规范性文件的要求规范运作，未出 现违法违规现象和重大缺陷，公司董事会、监事会及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于2020年4月17日召开第二届董事会第十四次会议，2020年5月3日召开2020年第二次临时股 46 东大会，审议通过了《关于公司拟修订<公司章程>》的议案》。本次对《公司章程》的修订是为适应新 发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定的要求， 有利于公司公司治理、日常运营的进一步规范，对公司长远发展有着积极的影响。 议案具体内容详见2020年4月17日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的《江苏浦漕科技有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-008）。 2、公司于2020年5月28日召开第二届董事会第十七次会议，2020年6月13日开2020年第三次临时股 东大会，审议通过了《关于公司拟修订<公司章程>的议案》。本次对《公司章程》的修订是按照《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号-独立董事》的规定修改公司章程。有利于公司公司治理、 日常运营的进一步规范，对公司长远发展有着积极的影响。 议案具体内容详见2020年5月29日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的《江苏浦漕科技有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-041）。 3、公司于2020年7月16日召开第二届董事会第十八次会议，2020年8月4日召开2020年第四次临时股 东大会，审议通过了《关于制订<江苏浦漕科技股份有限公司章程（草案）>（精选层挂牌后适用）的议 案》，公司拟公开发行股票并在精选层挂牌，现根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规定，制定《江苏浦漕科技股份有限公司章程》 （草案），并拟于公司在精选层挂牌后实施。 议案具体内容详见2020年7月17日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 披露的《江苏浦漕科技有限公司<公司章程>草案（精选层挂牌后适用）》（公告编号：2020-058）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 （1）第二届董事会第十二次会议审议通过：1、审议通过《关于为江苏斯普瑞 科技有限公司流动资金贷款提供担保的议案》 （2）第二届董事会第十三次会议审议通过：1、审议通过《关于公司与东北证 券股份有限公司签署解除持续督导协议的议案》；2、审议通过《关于公司与天 风证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》；3、审议通过《关于<公司与 东北证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》；4、审议通过 《关于提请股东大会授权董事会全权办理更换公司持续督导主办券商相关事 宜的议案》；5、审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 （3）第二届董事会第十四次会议审议通过：1、关于公司拟修订《公司章程》 的议案；2、关于公司拟修订《股东大会议事规则》的议案；3、关于公司拟修 订《董事会议事规则》的议案；4、关于公司拟修订《监事会议事规则》的议 案；5、关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案 （4）第二届董事会第十五次会议审议通过：1、关于公司 2019 年度经理工作 报告；2、关于公司 2019 年度董事会工作报告；3、关于公司 2019 年年度报告 及其摘要；4、关于公司 2019 年度财务决算报告；5、关于公司 2020 年度财务 预算报告；6、关于公司 2019 年度利润分配方案；7、关于预计公司 2020 年度 日常性关联交易的议案；8、关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 47 公司 2020 年度审计机构的议案；9、关于公司 2019 年度募集资金存放及实际 使用情况的专项说明；10、关于更正《公司 2017 年年度报告及摘要》；11、关 于更正《公司 2018 年年度报告及摘要》；12、关于公司前期会计差错更正的议 案；13、关于公司追认 2017-2019 年关联交易的议案；14、关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案 （5）第二届董事会第十六次会议审议通过：1、关于为江苏斯普瑞科技有限公 司流动资金贷款提供担保的议案 （6）第二届董事会第十七次会议审议通过：1、关于公司拟变更营业执照住所 的议案；2、关于聘任郭建新先生为公司独立董事的议案；3、关于聘任钱美芳 女士为公司独立董事的议案；4、关于公司董事任命的议案；5、关于华夏银行 宜兴支行为江苏浦漕科技股份有限公司提供 500 万元组合额度贷款的议案；6、 关于追认为江苏道和有限公司申请银行流动资金贷款提供担保的议案；7、 关 于公司拟修订《公司章程》的议案；8、关于公司制定《独立董事制度》的议 案；9. 关于公司制定《董监高薪酬管理制度》的议案；10. 关于公司修订《董 事会议事规则》的议案；11. 关于独立董事津贴预案的议案；12. 关于提请召 开 2020 年第三次临时股东大会的议案。 （7）第二届董事会第十八次会议审议通过：1、《关于公司申请股票向不特定 合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》；2、《关于公司向不特定合格投 资者公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》；3、《关于公开发行股 票前滚存利润分配方案的议案》；4、《关于公司向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的议案》；5、《关于制定<公司向 不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预 案>的议案》；6、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌 摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》；7、《关于设立募集资金专项账 户并签署募集资金三方监管协议的议案》；8、《关于确认聘请本次公开发行并 在精选层挂牌有关中介机构的议案》；9、《关于授权董事会全权办理公开发行 并精选层挂牌相关事宜的议案》；10、《关于制订<江苏浦漕科技股份有限公司 章程（草案）>（精选层挂牌后适用）的议案》；11、《关于修订<江苏浦漕科技 股份有限公司股东大会议事规则>（精选层挂牌后适用）的议案》；12、《关于 修订<江苏浦漕科技股份有限公司董事会议事规则>（精选层挂牌后适用）的议 案》；13、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司经理工作细则>（精选层挂牌 后适用）的议案》；14、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司董事会秘书工 作细则>（精选层挂牌后适用）的议案》；15、《关于修订<江苏浦漕科技股份有 限公司对外担保管理制度>（精选层挂牌后适用）的议案》；16、《关于修订<江 苏浦漕科技股份有限公司关联交易管理办法>（精选层挂牌后适用）的议案》； 17、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司投资者关系管理制度>（精选层挂 牌后适用）的议案》；18、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司重大事项决 策管理制度>（精选层挂牌后适用）的议案》；19、《关于修订<江苏浦漕科技股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>（精选层挂牌后适用）的议 案》；20、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司信息披露管理制度>（精选层 挂牌后适用）的议案》；21、《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司募集资金 管理制度>（精选层挂牌后适用）的议案》；22、《关于修订<江苏浦漕科技股份 有限公司承诺管理制度>（精选层挂牌后适用）的议案》；23、《关于修订<江苏 浦漕科技股份有限公司对外投资管理制度>（精选层挂牌后适用）的议案》；24、 48 《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司利润分配管理制度>（精选层挂牌后适 用）的议案》；25、《关于制定<江苏浦漕科技股份有限公司内部审计制度>（精 选层挂牌后适用）的议案》；26、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌事项出具相关承诺并提出相应约束措施的议案》；27、《关于公 司对公开发行股票说明书信息披露违规承担责任的议案》；28、《关于提议召开 公司 2020 年第四次临时股东大会的议案》 （8）第二届董事会第十九次会议审议通过：1、《公司 2020 年半年度报告》；2、 《关于公司内部控制自我评价报告的议案》 （9）第二届董事会第二十次会议审议通过：1、《关于为江苏道和有限公司申 请银行流动资金贷款提供担保的议案》；2、《关于为江苏道和有限公司申请银 行承兑汇票提供担保的议案》；3、《公司 2020 年半年度审计报告的议案》；4、 《关于公司<非经常性损益鉴证报告>的议案》；5、《关于公司<内控制度鉴证报 告>的议案》；6、《关于公司<前次募集资金使用情况鉴证报告>的议案》；7、《关 于更正<公司 2020 年半年度报告>的议案》 （10）第二届董事会第二十一次会议审议通过：1、《关于为江苏益帆高分子材 料有限公司申请银行风险敞口余额 1000 万贷款提供担保的议案》 监事会 3 （1）第二届监事会第五次会议审议通过：1. 2019 年度监事会工作报告；2. 2 019 年年度报告及其摘要；3. 2019 年度财务决算报告；4. 2020 年度财务预算 报告；5. 关于公司 2019 年度利润分配方案；6. 关于预计公司 2020 年日常性 关联交易的议案；7. 关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 202 0 年度审计机构的议案；8. 关于公司 2019 年度募集资金存放及实际使用情况 的专项说明；9. 关于更正《公司 2017 年年度报告及摘要》；10. 关于更正《公 司 2018 年年度报告及摘要》；11. 关于公司前期会计差错更正的议案；12. 关 于公司追认 2017-2019 年关联交易的议案 （2）第二届监事会第六次会议审议通过：1.《关于公司申请股票向不特定合格 投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》；2.《关于公司向不特定合格投资者公 开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》；3.《关于公开发行股票前滚存 利润分配方案的议案》；4.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精 选层挂牌后三年股东分红回报规划的议案》；5.《关于制定<公司向不特定合格 投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案>的议案》； 6.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报 的填补措施及相关承诺的议案》；7.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股 票并在精选层挂牌事项出具相关承诺并提出相应约束措施的议案》；8.《关于公 司对公开发行股票说明书信息披露违规承担责任的议案》；9.《关于制订<江苏 浦漕科技股份有限公司章程（草案）>（精选层挂牌后适用）的议案》；10.《关 于修订<江苏浦漕科技股份有限公司利润分配管理制度>（精选层挂牌后适用） 的议案》；11.《关于修订<江苏浦漕科技股份有限公司监事会议事规则>（精选 层挂牌后适用）的议案》 （3）第二届监事会第七次会议审议通过：1.《公司 2020 年半年度报告》；2.《关 于公司内部控制自我评价报告的议案》 股东大会 5 （1）2020 年第一次临时股东大会审议通过：1、关于公司与东北证券股份有限 公司签署解除持续督导协议的议案；2、关于公司与天风证券股份有限公司签 署持续督导协议的议案；3、关于《公司与东北证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》的议案；4、关于提请股东大会授权董事会全权办理更换 49 公司持续督导主办券商相关事宜的议案 （2）2020 年第二次临时股东大会审议通过：1、关于公司拟修订《公司章程》 的议案；2、关于公司拟修订《股东大会议事规则》的议案；3、关于公司拟修 订《董事会议事规则》的议案；4、关于公司拟修订《监事会议事规则》的议 案 （3）2019 年年度股东大会审议通过：1、2019 年度董事会工作报告；2、2019 年度监事会工作报告；3、公司 2019 年度报告及其摘要；4、公司 2019 年度财 务决算报告；5、公司 2020 年度财务预算报告；6、关于公司 2019 年度利润分 配方案；7、关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议案；8、关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构议案；9、关于公司 2019 年度募集资金存放及实际使用情况的专项说明；10、关于更正《公司 201 7 年年度报告及摘要》；11、关于更正《公司 2018 年年度报告及摘要》；12、关 于公司前期会计差错更正的议案；13、关于公司追认 2017-2019 年关联交易的 议案 （4）2020 年第三次临时股东大会审议通过：1、关于公司拟变更营业执照住所 的议案；2、关于选举郭建新先生为公司独立董事的议案；3、关于选举钱美芳 女士为公司独立董事的议案；4、关于公司董事任命的议案；5、关于华夏银行 宜兴支行为江苏浦漕科技股份有限公司提供 500 万元组合额度贷款的议案；6、 关于公司拟修订《公司章程》的议案；7、关于公司制定《独立董事制度》的 议案；8、关于公司制定《董监高薪酬管理制度》的议案；9、关于公司修订《董 事会议事规则》的议案；10、关于独立董事津贴预案的议案 （5）2020 年第四次临时股东大会审议通过：1、关于公司申请股票向不特定合 格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案；2、关于公司向不特定合格投资者 公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案；3、关于公开发行股票前滚 存利润分配方案的议案；4、关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在 精选层挂牌后三年股东分红回报规划的议案；5、关于制定《公司向不特定合 格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案》的议 案；6、关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期 回报的填补措施及相关承诺的议案；7、关于设立募集资金专项账户并签署募 集资金三方监管协议的议案；8、关于确认聘请本次公开发行并在精选层挂牌 有关中介机构的议案；9、关于授权董事会全权办理公开发行并精选层挂牌相 关事宜的议案；10、关于制订《江苏浦漕科技股份有限公司章程（草案）》（精 选层挂牌后适用）的议案；11、关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司股东大 会议事规则》（精选层挂牌后适用）的议案；12、关于修订《江苏浦漕科技股 份有限公司董事会议事规则》（精选层挂牌后适用）的议案；13、关于修订《江 苏浦漕科技股份有限公司对外担保管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案；1 4、关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司关联交易管理办法》（精选层挂牌后 适用）的议案；15、关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司重大事项决策管理 制度》（精选层挂牌后适用）的议案；16、关于修订《江苏浦漕科技股份有限 公司募集资金管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案；17、关于修订《江苏 浦漕科技股份有限公司承诺管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案；18、关 于修订《江苏浦漕科技股份有限公司对外投资管理制度》（精选层挂牌后适用） 的议案；19、关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司利润分配管理制度》（精 选层挂牌后适用）的议案；20、关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并 50 在精选层挂牌事项出具相关承诺并提出相应约束措施的议案；21、关于公司对 公开发行股票说明书信息披露违规承担责任的议案；22、关于修订《监事会议 事规则》（精选层挂牌后适用）的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事 项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监 会相关法律法规的要求，独立履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现重大违法、违规行为，能够较好履 行应尽的职责和义务。在今后的工作中，公司将进一步完善内控制度，切实维护股东权益，奠定公司健 康稳定发展的基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时，《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系管理制度作出了详细 规定，该制度旨在“信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 1.公司的业务独立性 公司主要从事电线电缆产品的研发、生产及销售业务。公司具有独立面向市场的自主经营能力以及 独立的研发、采购、生产和销售体系，公司拥有业务所需的资质证书，具有独立的经营场所，以及独立 的采购、生产、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立采购、生产、销售等，能够独立开 展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2.公司的资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司所有的资产全部由股份公司承继。公司 51 具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施；公司合法独立拥有与其 生产经营有关的土地、房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在重大权属 纠纷。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占用的情形。 3.公司的人员独立性 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职 务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4.公司的财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按 照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财 务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签 订各项合同。 5.公司的机构独立性 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公 司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有 效地保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证 了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司 发展的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照建立的年度报告重大差错责任追究制度，促使公司提高了规范运作水平，增强 52 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，期内未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 公司临时股东大会采用现场投票及网络投票相结合方式召开，公司同一股东只能选择现场投票、网 络投票中的一种方式，如果同一表决出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。 1、公司2020年第三次临时股东大会，现场会议召开时间：2020年6月13日9:00，网络投票起止时间： 2020年6月12日15:00-6月13日15:00，审议以下相关议案： （1）关于公司拟变更营业执照住所的议案 （2）关于选举郭建新先生为公司独立董事的议案 （3）关于选举钱美芳女士为公司独立董事的议案 （4）关于提名沈琴华女士为公司董事的议案 （5）关于提名吴贤良先生为公司董事的议案 （6）关于华夏银行宜兴支行为江苏浦漕科技股份有限公司提供500万元组合额度贷款的议案 （7）关于公司拟修订《公司章程》的议案 （8）关于公司制定《独立董事制度》的议案 （9）关于公司制定《董监高薪酬管理制度》的议案 （10）于公司修订《董事会议事规则》的议案 （11）关于独立董事津贴预案的议案 上述议案存在累计投票议案，议案序号为：（2）、（3）、（4）、（5）。 2、公司2020年第四次临时股东大会，现场会议召开时间：2020年8月4日9:00-11:00，网络投票起止 时间：2020年8月3日15:00-8月4日15:00，审议以下相关议案： （1）关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案 （2）关于公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案 （3）关于公开发行股票前滚存利润分配方案的议案 （4）关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的议案 （5）关于制定《公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的 预案》的议案 （6）关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关 承诺的议案 （7）关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案 （8）关于确认聘请本次公开发行并在精选层挂牌有关中介机构的议案 （9）关于授权董事会全权办理公开发行并精选层挂牌相关事宜的议案 （10）关于制订《江苏浦漕科技股份有限公司章程（草案）》（精选层挂牌后适用）的议案 （11）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司股东大会议事规则》（精选层挂牌后适用）的议案 （12）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司董事会议事规则》（精选层挂牌后适用）的议案 （13）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司对外担保管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案 （14）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司关联交易管理办法》（精选层挂牌后适用）的议案 53 （15）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司重大事项决策管理制度》（精选层挂牌后适用）的议 案 （16）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司募集资金管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案 （17）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司承诺管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案 （18）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司对外投资管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案 （19）关于修订《江苏浦漕科技股份有限公司利润分配管理制度》（精选层挂牌后适用）的议案 （20）关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌事项出具相关承诺并提出相应约 束措施的议案 （21）关于公司对公开发行股票说明书信息披露违规承担责任的议案 （22）关于修订《监事会议事规则》（精选层挂牌后适用）的议案 上述议案不存在累计投票议案。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 54 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]001453 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 3 月 8 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 尹传松 颜新才 （姓名 3） （姓名 4） 1 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审计报告 大华审字[2021]001453 号 江苏浦漕科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏浦漕科技股份有限公司（以下简称浦漕科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浦漕科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于浦漕科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确认收入确认是需要在审计报告中沟通的关健审计事项： 1.事项描述 如财务报表附注六、注释 27 所述，2020 年度浦漕科技营业收入为 534,673,238.66 元。由于营业收 入是浦漕科技的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此 我们将收入确认列为关键审计事项。 根据 2017 年《企业会计准则第 14 号—收入》（修订）的规定，浦漕科技在履行了合同中的履约义 55 务，即客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，浦漕科技属于在某一时段 内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，浦漕科技 在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单 项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 浦漕科技根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，浦漕 科技在货物已发出，客户验收合格后，收款或取得收款的权利时确认收入。 2.审计应对 在审计过程中，我们实施了以下审计程序： （1）对浦漕科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对收入确认等重要的控 制点执行了控制测试。 （2）通过检查主要销售合同及与管理层访谈，对收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估， 进而评估浦漕科技收入的确认政策。 （3）采用抽样方式对收入执行以下程序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销 售发票、客户验收单、运输单、客户回款流水单等；针对资产负债日前后确认收入核对至客户验收单、 发货单等支持性文件；针对大额收入执行函证程序，以评估收入是否在恰当的期间确认。 （4）执行分析性复核程序，对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利 率波动分析，将报告期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查合理性； （5）分析销售前 10 名客户是否发生重大变化，我们查阅了公司新增客户和销售变动较大的客户及 其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对收入确认的 时点的判断是合理的。 四、其他信息 浦漕科技管理层对其他信息负责。其他信息包括浦漕科技 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 浦漕科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，浦漕科技管理层负责评估浦漕科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浦漕科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浦漕科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 56 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对漕 漕科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致浦漕科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就浦漕科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 颜新才 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 尹传松 二〇二一年三月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 57 货币资金 六、注释 1 98,875,318.47 101,319,503.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 7,116,955.28 791,671.33 应收账款 六、注释 3 202,803,979.44 145,962,147.38 应收款项融资 六、注释 4 5,361,007.00 预付款项 六、注释 5 2,396,226.50 224,696.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 6 4,477,748.96 2,339,755.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 7 103,719,821.75 132,086,064.31 合同资产 六、注释 8 23,256,931.12 21,414,449.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 9 826,806.04 2,862,840.84 流动资产合计 448,834,794.56 407,001,128.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、注释 10 16,614,529.17 16,793,654.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 11 25,026,839.26 27,689,407.36 在建工程 六、注释 12 2,038.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 13 4,133,349.18 4,091,851.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 14 857,052.55 1,479,607.52 其他非流动资产 非流动资产合计 46,631,770.16 50,056,558.48 58 资产总计 495,466,564.72 457,057,687.45 流动负债： 短期借款 六、注释 15 63,835,308.36 71,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、注释 16 74,000,000.00 31,300,000.00 应付账款 六、注释 17 62,020,570.91 72,423,961.78 预收款项 合同负债 六、注释 18 6,946,142.12 25,492,425.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 19 4,044,490.80 4,078,341.57 应交税费 六、注释 20 8,420,411.46 7,452,058.07 其他应付款 六、注释 21 140,459.58 12,286,404.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、注释 22 902,998.47 3,314,015.25 流动负债合计 220,310,381.70 228,147,206.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、注释 23 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 负债合计 226,310,381.70 228,147,206.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 24 185,936,000 185,936,000 59 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 25 12,067,539.96 8,024,137.43 一般风险准备 未分配利润 六、注释 26 71,152,643.06 34,950,343.51 归属于母公司所有者权益合计 269,156,183.02 228,910,480.94 少数股东权益 所有者权益合计 269,156,183.02 228,910,480.94 负债和所有者权益总计 495,466,564.72 457,057,687.45 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 98,873,165.40 101,316,485.45 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,116,955.28 791,671.33 应收账款 十四、注释 1 202,803,979.44 145,962,147.38 应收款项融资 5,361,007.00 - 预付款项 2,396,226.50 224,696.83 其他应收款 十四、注释 2 6,487,748.96 2,339,755.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 103,719,821.75 132,086,064.31 合同资产 23,256,931.12 21,414,449.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 825,210.64 2,861,525.44 流动资产合计 450,841,046.09 406,996,795.50 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 长期应收款 60 长期股权投资 十四、注释 3 16,800,000.00 16,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,026,839.26 27,689,407.36 在建工程 - 2,038.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,133,349.18 4,091,851.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 857,052.55 1,479,607.52 其他非流动资产 非流动资产合计 46,817,240.99 50,062,904.06 资产总计 497,658,287.08 457,059,699.56 流动负债： 短期借款 63,835,308.36 71,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 74,000,000.00 31,300,000.00 应付账款 62,020,570.91 72,423,961.78 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,044,490.80 4,078,341.57 应交税费 8,420,411.46 7,452,058.07 其他应付款 140,459.58 10,285,017.80 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,946,142.12 25,492,425.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 902,998.47 3,314,015.25 流动负债合计 220,310,381.70 226,145,819.50 非流动负债： 长期借款 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 61 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 负债合计 226,310,381.70 226,145,819.50 所有者权益： 股本 185,936,000.00 185,936,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,067,539.96 8,024,137.43 一般风险准备 未分配利润 73,344,365.42 36,953,742.63 所有者权益合计 271,347,905.38 230,913,880.06 负债和所有者权益合计 497,658,287.08 457,059,699.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、注释 27 534,673,238.66 498,390,717.47 其中：营业收入 534,673,238.66 498,390,717.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 492,235,107.53 459,275,139.03 其中：营业成本 六、注释 27 454,957,961.19 419,080,267.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 28 1,341,519.66 1,695,583.18 62 销售费用 六、注释 29 4,876,630.19 9,175,740.05 管理费用 六、注释 30 5,019,794.49 5,122,001.81 研发费用 六、注释 31 19,020,492.94 18,263,486.89 财务费用 六、注释 32 7,018,709.06 5,938,059.99 其中：利息费用 六、注释 32 6,788,629.96 5,781,915.85 利息收入 六、注释 32 117,594.10 107,868.10 加：其他收益 六、注释 33 102,429.00 15,338.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 34 -179,125.25 -6,345.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、注释 34 -179,125.25 -6,345.58 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 35 4,603,146.07 -1,267,459.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 36 -452,779.64 -310,439.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 37 98,146.79 674,749.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,609,948.10 38,221,422.19 加：营业外收入 六、注释 38 735,545.96 82,513.06 减：营业外支出 六、注释 39 43,662.36 32,030.17 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,301,831.70 38,271,905.08 减：所得税费用 六、注释 40 7,056,129.62 5,241,203.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,245,702.08 33,030,701.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,245,702.08 33,030,701.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 40,245,702.08 33,030,701.58 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 63 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,245,702.08 33,030,701.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,245,702.08 33,030,701.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.18 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、注释 4 534,673,238.66 498,390,717.47 减：营业成本 十四、注释 4 454,957,961.19 419,080,267.11 税金及附加 1,341,519.66 1,450,125.52 销售费用 4,876,630.19 9,175,740.05 管理费用 5,011,686.49 4,880,939.24 研发费用 19,020,492.94 18,263,486.89 财务费用 7,017,619.07 5,936,745.89 其中：利息费用 6,788,629.96 5,781,915.85 利息收入 117,502.89 107,780.90 加：其他收益 102,429.00 15,338.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,603,146.07 -1,267,558.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -452,779.64 -310,439.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 98,146.79 30,128.13 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,798,271.34 38,070,881.15 64 加：营业外收入 735,545.96 82,513.06 减：营业外支出 43,662.36 32,030.17 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,490,154.94 38,121,364.04 减：所得税费用 7,056,129.62 5,241,178.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,434,025.32 32,880,185.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 40,434,025.32 32,880,185.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 40,434,025.32 32,880,185.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.18 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 468,725,671.81 465,050,373.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 65 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 41 20,661,796.57 20,951,090.06 经营活动现金流入小计 489,387,468.38 486,001,463.94 购买商品、接受劳务支付的现金 405,773,569.90 398,666,737.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,751,928.91 10,359,844.09 支付的各项税费 14,891,015.31 12,927,143.32 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 41 29,157,501.83 37,766,672.82 经营活动现金流出小计 459,574,015.95 459,720,397.90 经营活动产生的现金流量净额 29,813,452.43 26,281,066.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 132,743.36 -1,501,823.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,743.36 -1,501,823.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,378,571.05 935,905.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,378,571.05 935,905.64 投资活动产生的现金流量净额 -3,245,827.69 -2,437,729.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,300,000.00 72,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 41 11,300,000.00 35,093,396.47 筹资活动现金流入小计 79,600,000.00 107,893,396.47 66 偿还债务支付的现金 75,600,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,513,965.61 3,518,112.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 41 44,001,387.01 36,625,072.72 筹资活动现金流出小计 123,115,352.62 105,143,185.67 筹资活动产生的现金流量净额 -43,515,352.62 2,750,210.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 42 -16,947,727.88 26,593,547.26 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 42 71,949,744.65 45,356,197.39 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 42 55,002,016.77 71,949,744.65 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 468,725,671.81 465,050,373.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,661,705.36 20,946,002.86 经营活动现金流入小计 489,387,377.17 485,996,376.74 购买商品、接受劳务支付的现金 405,773,569.90 398,666,737.67 支付给职工以及为职工支付的现金 9,751,928.91 10,284,060.19 支付的各项税费 14,891,015.31 12,855,347.32 支付其他与经营活动有关的现金 31,157,932.63 37,758,615.63 经营活动现金流出小计 461,574,446.75 459,564,760.81 经营活动产生的现金流量净额 27,812,930.42 26,431,615.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 132,743.36 27,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 132,743.36 27,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,378,571.05 875,188.51 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,378,571.05 875,188.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,245,827.69 -848,188.51 67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,300,000.00 72,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,300,000.00 33,317,396.47 筹资活动现金流入小计 79,600,000.00 106,117,396.47 偿还债务支付的现金 75,600,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,513,965.61 3,518,112.95 支付其他与筹资活动有关的现金 42,000,000.00 36,586,593.73 筹资活动现金流出小计 121,113,965.61 105,104,706.68 筹资活动产生的现金流量净额 -41,513,965.61 1,012,689.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,946,862.88 26,596,117.21 加：期初现金及现金等价物余额 71,946,726.58 45,350,609.37 六、期末现金及现金等价物余额 54,999,863.70 71,946,726.58 68 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 185,936,00 0.00 8,024, 137.4 3 34,950, 343.51 228,91 0,480.9 4 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 185,936,00 0.00 8,024, 137.4 3 34,950, 343.51 228,91 0,480.9 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 4,043, 402.5 3 36,202, 299.55 40,245, 702.08 （一）综合收益总额 40,245, 702.08 40,245, 702.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 69 （三）利润分配 4,043, 402.5 3 -4,043, 402.53 1．提取盈余公积 4,043, 402.5 3 -4,043, 402.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 185,936,00 0.00 12,06 7,539. 96 71,152, 643.06 269,15 6,183.0 2 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 其他 70 债 一、上年期末余额 116,210,00 0.00 34,462, 505.74 4,736,1 18.89 40,471, 154.73 195,879, 779.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 116,210,00 0.00 34,462, 505.74 4,736,1 18.89 40,471, 154.73 195,879, 779.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69,726,00 0.00 -34,46 2,505.7 4 3,288,0 18.54 -5,520, 811.22 33,030,7 01.58 （一）综合收益总额 33,030, 701.58 33,030,7 01.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,288,0 18.54 -3,288, 018.54 1．提取盈余公积 3,288,0 18.54 -3,288, 018.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69,726,00 0.00 -34,46 2,505.7 4 -35,26 3,494.2 6 1．资本公积转增资本（或股本） 34,462,50 5.74 -34,46 2,505.7 71 4 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 35,263,49 4.26 -35,26 3,494.2 6 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 185,936,00 0.00 8,024,1 37.43 34,950, 343.51 228,910, 480.94 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 185,93 6,000.0 0 8,024,1 37.43 36,953, 742.63 230,91 3,880.0 6 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 185,93 8,024,1 36,953, 230,91 72 6,000.0 0 37.43 742.63 3,880.0 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,043,4 02.53 36,390, 622.79 40,434, 025.32 （一）综合收益总额 40,434, 025.32 40,434, 025.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,043,4 02.53 -4,043, 402.53 1．提取盈余公积 4,043,4 02.53 -4,043, 402.53 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 185,93 6,000.0 0 12,067, 539.96 73,344, 365.42 271,34 7,905.3 8 73 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 116,21 0,000.0 0 34,462, 505.74 4,736,1 18.89 42,625, 070.06 198,03 3,694.6 9 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 116,21 0,000.0 0 34,462, 505.74 4,736,1 18.89 42,625, 070.06 198,03 3,694.6 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69,726, 000.00 -34,46 2,505.7 4 3,288,0 18.54 -5,671, 327.43 32,880, 185.37 （一）综合收益总额 32,880, 185.37 32,880, 185.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,288,0 18.54 -3,288, 018.54 1．提取盈余公积 3,288,0 18.54 -3,288, 018.54 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69,726, 000.00 -34,46 2,505.7 -35,26 3,494.2 74 4 6 1．资本公积转增资本（或股本） 34,462, 505.74 -34,46 2,505.7 4 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 35,263, 494.26 -35,26 3,494.2 6 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 185,93 6,000.0 0 8,024,1 37.43 36,953, 742.63 230,91 3,880.0 6 法定代表人：芮黎春 主管会计工作负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 75 三、 财务报表附注 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江苏浦漕科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2016 年 3 月 2 日，根 据无锡市浦漕电缆有限公司股东会决议及公司章程，全体股东一致同意以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日无锡市浦漕电缆有限公司的净资产 119,881,939.71 元，按原出资比例认购公 司股份，折合股份总额 11,000.00 万股，每股面值 1.00 元，共计股本人民币 11,000.00 万元。 净资产大于股本部分 988.19 万元计入资本公积。由各发起人按照各自在公司的出资比例持有 相应数额的股份，整体变更设立股份公司。于 2016 年 3 月 14 日在无锡市工商行政管理局登 记注册，2016 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统上市（股票代码：870382）。 经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发 行股本总数 185,936,000.00 股，注册资本为 185,936,000.00 元。 公司营业执照的统一社会信用代码为：91320282703535773M 公司住所：江苏省宜兴市官林镇东虹路。 公司法定代表人：芮黎春。 (二) 经营范围 许可经营项目：电缆及电缆材料的研发；电线电缆、塑料制品的制造、销售；铜铝拉丝 加工；金属材料及制品、玻璃纤维及制品、橡胶制品、化工产品及原料（不含危险化学品） 的销售；电缆租赁；售电；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 3 月 8 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡箔鼎电子科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 76 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四） 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以该标准作为资产和负债的流动性划分标准。 （五） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 77 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 78 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （七） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 79 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 80 D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 81 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （九） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （十） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 82 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十一） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 83 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收款项融资、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 84 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 85 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 86 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 87 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 88 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具 的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十二） 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 89 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用 损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能 力很强 参考历史信用经验，结合当 前状况以及未来经济状况 的预期计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银行 承 兑票据高 （十三） 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法 组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 按账龄与未来 12 个月或整个存续期预期 信用损失率对照表计提 合并范围内 关联方组合 合并范围内关联方在合并时进行抵销 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计提坏账准备 （十四） 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 （十五） 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法 组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄 进行信用风险组合分类 按账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用 损失率对照表计提 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 90 合并范围内 关联方组合 合并范围内关联方在合并时进行抵销 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计提坏账准备 （十六） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、生产成本、 周转材料、低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （十七） 合同资产 1． 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 91 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2． 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工 具减值。 （十八） 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十九） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 92 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 93 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 94 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 95 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （二十） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 96 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 97 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （二十一） 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （二十二） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 98 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （二十三） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 99 用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 管理软件 3 年 根据软件可使用期，按不低于 10 年摊销 土地使用权 50 年 土地权证有效期内 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 100 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十四） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 101 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十五） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装饰、装修费、其他等 5 （二十六） 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 102 （二十八） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十九） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 103 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （三十） 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 销售商品收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 104 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 2． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 3． 收入确认的具体方法 公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地 点，公司在货物已发出，客户验收合格后，收款或取得收款的权利时确认收入。 （三十一） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 105 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （三十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （三十三） 租赁 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 106 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二 十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十四） 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 107 列示。 （三十五） 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 执行新收入准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号-收入（修订）》 （以下简称“新收入准则”）， 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整，调整后的相关 会计政策分别详见本附注四（三十）。 执行新收入准则对本公司的影响 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负 债列示。本公司向客户销售产品，并负责将产品运送到客户指定的地点，如果该产品的控制 权在运输之前已经转移给客户，则企业提供的运输服务构成一项单独的履约义务；如果该产 品的控制权在送达指定地点时才转移给客户，则企业从事的运输活动不够成一项单独的履约 义务。 新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入，以控制权转移替代 风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。收入确认的金额应反映主体预计因向客户交付 该等商品和服务而有权获得的金额，并对合同成本、履约义务、可变对价、主要责任人和代 理人等事项的判断和估计进行了规范。 本公司就执行新收入准则的影响进行了评估，对与客户之间合同中的履约业务等进行了 审阅，公司主要从事电线电缆、塑料制品的生产与销售，于本公司履行了合同中的履约义务， 在客户取得相关商品控制权时确认收入。 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 应收票据 791,671.33 791,671.33 应收账款 167,376,596.43 -21,414,449.05 -21,414,449.05 145,962,147.38 合同资产 +21,414,449.05 +21,414,449.05 21,414,449.05 其他流动资产 2,862,840.84 2,862,840.84 其他非流动资产 资产合计 457,057,687.45 457,057,687.45 预收款项 28,806,440.28 -28,806,440.28 -28,806,440.28 合同负债 +25,492,425.03 +25,492,425.03 25,492,425.03 应交税费 7,452,058.07 7,452,058.07 其他流动负债 +3,314,015.25 +3,314,015.25 3,314,015.25 负债合计 228,147,206.51 228,147,206.51 盈余公积 8,024,137.43 8,024,137.43 未分配利润 34,950,343.51 34,950,343.51 少数股东权益 所有者权益合计 228,910,480.94 228,910,480.94 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 108 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收账款 7,849,140.59 -7,849,140.59 合同负债 6,946,142.12 6,946,142.12 其他流动负债 902,998.47 902,998.47 负债合计 7,849,140.59 7,849,140.59 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 454,957,961.19 450,892,390.04 4,065,571.15 销售费用 4,876,630.19 8,942,201.34 -4,065,571.15 其中：运输费用 4,065,571.15 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 无锡箔鼎电子科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 经江苏省科学技术厅批准，本公司于 2019 年 11 月 7 日取得编号为 GR201932001766 的高 新技术企业证书，有效期三年，公司自 2019 年至 2021 年享受国家关于高新技术企业的相关 税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 109 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,661.18 38,183.19 银行存款 54,953,355.59 71,841,561.46 其他货币资金 43,873,301.70 29,439,758.87 未到期应收利息 合计 98,875,318.47 101,319,503.52 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 16,000,000.00 11,300,000.00 信用证保证金 6,000,000.00 用于担保的定期存款或通知存款 20,000,000.00 10,000,000.00 保函保证金 1,873,301.70 8,069,758.87 合计 43,873,301.70 29,369,758.87 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,340,000.00 791,671.33 商业承兑汇票 5,776,955.28 合计 7,116,955.28 791,671.33 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 7,175,308.36 100.00 58,353.08 0.81 7,116,955.28 其中：无风险银行承兑票 据组合 1,340,000.00 18.68 1,340,000.00 商业承兑汇票组合 5,835,308.36 81.32 58,353.08 1.00 5,776,955.28 合计 7,175,308.36 100.00 58,353.08 0.81 7,116,955.28 续： 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 110 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 791,671.33 791,671.33 其中：无风险银行承兑票 据组合 791,671.33 791,671.33 商业承兑汇票组合 合计 791,671.33 791,671.33 3． 期末公司无已质押的应收票据 4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期初余额 终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 29,261,458.50 42,748,807.10 商业承兑汇票 5,335,308.36 2,970,877.83 合计 29,261,458.50 5,335,308.36 45,719,684.93 5． 本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 196,449,335.25 133,524,031.25 1－2 年 7,504,355.49 7,489,157.99 2－3 年 1,918,497.57 3,937,016.04 3－4 年 159,182.70 8,469,951.55 4－5 年 713,389.74 211,136.21 5 年以上 383,232.19 1,351,058.84 小计 207,127,992.94 154,982,351.88 减：坏账准备 4,324,013.50 9,020,204.50 合计 202,803,979.44 145,962,147.38 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 111 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 207,127,992.94 100.00 4,324,013.50 2.09 202,803,979.44 其中：账龄分析法组合 207,127,992.94 100.00 4,324,013.50 2.09 202,803,979.44 合计 207,127,992.94 100.00 4,324,013.50 2.09 202,803,979.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 其中：账龄分析法组合 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 合计 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 196,449,335.25 1,964,493.35 1.00 1－2 年 7,504,355.49 750,435.55 10.00 2－3 年 1,918,497.57 575,549.27 30.00 3－4 年 159,182.70 79,591.35 50.00 4－5 年 713,389.74 570,711.79 80.00 5 年以上 383,232.19 383,232.19 100.00 合计 207,127,992.94 4,324,013.50 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 133,524,031.25 1,335,240.31 1.00 1－2 年 7,489,157.99 748,915.80 10.00 2－3 年 3,937,016.04 1,181,104.81 30.00 3－4 年 8,469,951.55 4,234,975.78 50.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 112 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 211,136.21 168,908.96 80.00 5 年以上 1,351,058.84 1,351,058.84 100.00 合计 154,982,351.88 9,020,204.50 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 其中：账龄分析法组合 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 合计 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 远东买卖宝网络科技有限公司 24,914,120.98 12.03 249,141.21 国网电商科技有限公司 16,253,674.93 7.85 238,565.68 安徽三环电力工程集团有限公司 11,648,757.56 5.62 254,844.17 北京良业环境技术有限公司 10,036,070.27 4.85 100,360.70 无锡江南电缆有限公司 9,520,000.55 4.60 95,200.01 合计 72,372,624.29 34.95 938,111.77 7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 8． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 9． 应收账款其他说明： 无 注释4． 应收款项融资 1. 应收款项融资分类列示 项目 期末余额 成本 公允价值变动 账面价值 坏账准备 以公允价值计量的应收票据 5,361,007.00 5,361,007.00 其中：银行承兑汇票 5,361,007.00 5,361,007.00 合计 5,361,007.00 5,361,007.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 113 续： 项目 期初余额 成本 公允价值变动 账面价值 坏账准备 以公允价值计量的应收票据 其中：银行承兑汇票 合计 2.期末公司无已质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期初余额 终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 29,118,088.59 35,206,903.61 商业承兑汇票 合计 29,118,088.59 35,206,903.61 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,396,226.50 100.00 224,696.83 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,396,226.50 100.00 224,696.83 100.00 2． 期末账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 天风证券股份有限公司 943,396.22 39.37 2020 年 未到结算期 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 754,716.99 31.50 2020 年 未到结算期 北京德恒律师事务所 471,698.10 19.69 2020 年 未到结算期 国网江苏省电力有限公司宜兴市供 电分公司 196,986.44 8.22 2020 年 未到结算期 中国石化销售股份有限公司江苏无 锡宜兴石油分公司 25,746.42 1.07 2020 年 未到结算期 合计 2,392,544.17 99.85 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 114 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,477,748.96 2,339,755.71 合计 4,477,748.96 2,339,755.71 (一) 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,416,920.67 2,216,235.57 1－2 年 42,000.00 142,425.00 2－3 年 92,425.00 25,000.00 3－4 年 5,000.00 4－5 年 5 年以上 小计 4,556,345.67 2,383,660.57 减：坏账准备 78,596.71 43,904.86 合计 4,477,748.96 2,339,755.71 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金、履约保证金等 4,270,987.29 1,635,340.00 往来款及其他 285,358.38 748,320.57 合计 4,556,345.67 2,383,660.57 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 4,556,345.67 100.00 78,596.71 1.72 4,477,748.96 其中：账龄分析法组合 4,556,345.67 100.00 78,596.71 1.72 4,477,748.96 合计 4,556,345.67 100.00 78,596.71 1.72 4,477,748.96 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 115 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 其中：账龄分析法组合 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 合计 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,416,920.67 44,169.21 1.00 1－2 年 42,000.00 4,200.00 10.00 2－3 年 92,425.00 27,727.50 30.00 3－4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 4,556,345.67 78,596.71 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,216,235.57 22,162.36 1.00 1－2 年 142,425.00 14,242.50 10.00 2－3 年 25,000.00 7,500.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,383,660.57 43,904.86 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 116 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 22,162.36 21,742.50 43,904.86 期初余额在本期 —转入第二阶段 -4,200.00 4,200.00 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 22,006.85 12,685.00 34,691.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 44,169.21 34,427.50 78,596.71 6． 本报告期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 灌云县公共资源交易服务中心 保证金 564,100.00 1 年以内 12.38 5,641.00 国网湖南省电力有限公司物资 公司 保证金 552,069.29 1 年以内 12.12 5,520.69 武汉天虹工程管理咨询有限公 司 保证金 450,000.00 1 年以内 9.88 4,500.00 中建八局广西建设有限公司 保证金 396,000.00 1 年以内 8.69 3,960.00 东海县建设工程交易市场管理 中心 保证金 372,000.00 1 年以内 8.16 3,720.00 合计 2,334,169.29 51.23 23,341.69 8． 涉及政府补助的其他应收款：无 9． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 10． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 117 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,862,918.88 25,862,918.88 20,956,969.45 20,956,969.45 在产品 33,661,790.91 33,661,790.91 38,362,533.10 38,362,533.10 库存商品 21,995,078.67 429,783.66 21,565,295.01 35,290,327.03 310,439.21 34,979,887.82 发出商品 22,629,816.95 22,629,816.95 37,786,673.94 37,786,673.94 合计 104,149,605.41 429,783.66 103,719,821.75 132,396,503.52 310,439.21 132,086,064.31 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 库存商品 310,439.21 119,344.45 429,783.66 发出商品 合计 310,439.21 119,344.45 429,783.66 注释8． 合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 24,079,867.84 822,936.72 23,256,931.12 21,903,950.58 489,501.53 21,414,449.05 合计 24,079,867.84 822,936.72 23,256,931.12 21,903,950.58 489,501.53 21,414,449.05 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 应收质保金 489,501.53 333,435.19 822,936.72 合计 489,501.53 333,435.19 822,936.72 注释9． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 826,806.04 2,862,840.84 合计 826,806.04 2,862,840.84 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 118 注释10． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 二．联营企业 江苏箔华电子科技有 限公司 16,793,654.42 -179,125.25 16,614,529.17 小计 16,793,654.42 -179,125.25 16,614,529.17 合计 16,793,654.42 -179,125.25 16,614,529.17 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 119 注释11． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 25,026,839.26 27,689,407.36 固定资产清理 合计 25,026,839.26 27,689,407.36 (一) 固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 21,405,538.14 25,122,399.88 3,601,557.44 2,661,538.35 52,791,033.81 2． 本期增加金额 3,533.57 473,451.32 272,566.37 75,161.38 824,712.64 重分类 购置 473,451.32 272,566.37 75,161.38 821,179.07 其他增加 3,533.57 3,533.57 3． 本期减少金额 691,933.77 691,933.77 处置或报废 691,933.77 691,933.77 4． 期未余额 21,409,071.71 25,595,851.20 3,182,190.04 2,736,699.73 52,923,812.68 二. 累计折旧 1． 期初余额 8,033,394.43 12,202,707.75 2,411,171.18 2,454,353.09 25,101,626.45 2． 本期增加金额 999,043.61 2,099,621.28 318,569.75 35,449.53 3,452,684.17 重分类 本期计提 999,043.61 2,099,621.28 318,569.75 35,449.53 3,452,684.17 其他增加 3． 本期减少金额 657,337.20 657,337.20 处置或报废 657,337.20 657,337.20 其他减少 4． 期末余额 9,032,438.04 14,302,329.03 2,072,403.73 2,489,802.62 27,896,973.42 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末余额 12,376,633.67 11,293,522.17 1,109,786.31 246,897.11 25,026,839.26 2． 期初余额 13,372,143.71 12,919,692.13 1,190,386.26 207,185.26 27,689,407.36 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 120 2． 暂时闲置的固定资产 无。 3． 通过融资租赁租入的固定资产 无。 4． 通过经营租赁租出的固定资产 无。 5． 尚未办妥产权证书的固定资产 无。 6． 固定资产的其他说明 无。 注释12． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,038.00 工程物资 合计 2,038.00 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 (一) 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 2,038.00 2,038.00 合计 2,038.00 2,038.00 2． 重要在建工程项目本期变动情况 无。 3． 本期计提在建工程减值准备情况 无。 4． 在建工程其他说明 无。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 121 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,100,564.03 225,500.49 5,326,064.52 2． 本期增加金额 161,553.49 161,553.49 购置 161,553.49 161,553.49 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 投资减少 其他原因减少 4． 期末余额 5,100,564.03 387,053.98 5,487,618.01 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,021,746.29 212,467.05 1,234,213.34 2． 本期增加金额 102,011.16 18,044.33 120,055.49 本期计提 102,011.16 18,044.33 120,055.49 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 投资减少 其他原因减少 4． 期末余额 1,123,757.45 230,511.38 1,354,268.83 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置子公司 其他原因减少 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末余额 3,976,806.58 156,542.60 4,133,349.18 2． 期初余额 4,078,817.74 13,033.44 4,091,851.18 2． 截至 2020 年 12 月 31 日止未办妥产权证书的土地使用权情况 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 122 无。 注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,713,683.67 857,052.55 9,864,050.10 1,479,607.52 合计 5,713,683.67 857,052.55 9,864,050.10 1,479,607.52 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,335,308.36 抵押借款 2,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 56,500,000.00 62,800,000.00 合计 63,835,308.36 71,800,000.00 注： 2020 年 1 月 6 日，公司以不动产权证苏（2016）宜兴不动产权第 0009277 号房产与江 苏江南农村商业银行股份有限公司宜兴支行签订编号为 09011082020720001 最高额抵押合 同，抵押最高额为 1766 万元，2020 年 1 月 6 日，担保人芮黎春、史俊燕与江苏江南农村商 业银行股份有限公司宜兴支行签订编号为 Z09011002020710004 的最高额保证合同，为公司 与江苏江南农村商业银行股份有限公司宜兴支行签订的编号为 09011082020620004 的最高 额借款合同提供担保，截至报表日，借款金额为贰佰万元。 2020 年 1 月 6 日，担保人江苏斯普瑞科技有限公司与江苏江南农村商业银行股份有限 公司签订的编号为 09011082020710002 号最高额保证合同，为公司与江苏江南农村商业银 行股份有限公司自 2020 年 1 月 6 日至 2023 年 1 月 6 日期间，在人民币肆佰叁拾肆万元整的 本金余额下提供担保，截至报表日，担保金额为肆佰叁拾肆万元。2020 年 1 月 6 日，担保 人芮黎春、史俊燕与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订最高额保证合同，编号为 Z09011002020710006 为公司与江苏江南农村商业银行股份有限公司自 2020 年 1 月 6 日至 2023 年 1 月 6 日主合同项下的一系列债务提供最高本金余额为人民币肆佰叁拾肆万元整的 保证。 2020 年 3 月 2 日，担保人江苏斯普瑞科技有限公司与江苏江南农村商业银行股份有限 公司签订的编号为 09011082020710006 号保证合同，为公司与江苏江南农村商业银行股份 有限公司自 2020 年 3 月 2 日至 2021 年 3 月 2 日期间，在人民币叁佰陆拾陆万元整的本金余 额下提供担保，截至报表日，担保金额为叁佰陆拾陆万元。2020 年 3 月 2 日，担保人芮黎 春 、 史 俊 燕 与 江 苏 江 南 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 签 订 保 证 合 同 ， 编 号 为 Z09011002020710013 为公司与江苏江南农村商业银行股份有限公司自 2020 年 3 月 2 日至 2021 年 3 月 2 日借款合同提供连带责任保证担保，截至报表日，担保金额为叁佰陆拾陆万 元。保证期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起后三年止。 2020 年 6 月 28 日，担保人江苏益帆高分子材料有限公司与华夏银行股份有限公司宜兴 支行签订的编号为 WXZX10（高保）20200010 号的最高额保证合同，为公司与华夏银行股份 有限公司宜兴支行自 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28 日期间，在人民币伍佰万元的最 高本金余额下提供担保，截至报表日，担保金额为伍佰万元。2020 年 6 月 28 日，担保人芮 黎春、史俊燕与华夏银行股份有限公司宜兴支行签订最高额保证合同，编号为 WXZX10（个 人高保）20200030，为公司与华夏银行股份有限公司宜兴支行 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 123 6 月 28 日主合同项下的一系列债务提供最高本金余额为人民币伍佰万元整的保证。 2020 年 8 月 11 日，担保人江苏斯普瑞科技有限公司与无锡农村商业银行股份有限公司 签订的编号为锡农商保字 2020 第 0146030811001 的最高额保证合同，为公司与无锡农村商 业银行股份有限公司自 2020 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 10 日期间，在人民币伍佰万元的 最高本金余额下提供担保，截至报表日，担保金额为伍佰万元。 2020 年 8 月 14 日，担保人江苏益帆高分子材料有限公司与无锡农村商业银行股份有限 公司签订的编号为锡农商保字 2020 第 0146030814001 的保证合同，为公司与无锡农村商业 银行股份有限公司自 2020 年 8 月 14 日至 2021 年 8 月 13 日期间，在人民币伍佰万元的最 高本金余额下提供担保，截至报表日，担保金额为伍佰万元。 2020 年 8 月 24 日，担保人史俊燕、芮黎春与中国光大银行股份有限公司无锡分行签订 的编号为锡光银保综 2020 第 0376 号的最高额保证合同，为公司与中国光大银行股份有限公 司无锡分行签订编号为锡光银贷2020第0609号的流动资金贷款合同提供最高本金余额人民 币肆佰万元的担保，截至报表日，担保金额为肆佰万元。 2020 年 9 月 1 日，担保人江苏道和有限公司与中国建设银行股份有限公司宜兴支行签 订的编号为 HTC320616200ZGDB202000067 号的最高额保证合同，为公司与中国建设银行股 份有限公司宜兴支行 2020 年 8 月 25 日至 2021 年 8 月 24 日主合同项下的一系列债务提供 最高额保证，最高限额为人民币贰仟陆佰肆拾万元，截至报表日，担保金额为贰仟肆佰万元； 2020 年 9 月 1 日，担保人芮黎春、史俊燕与中国建设银行股份有限公司宜兴支行签订的编 号为 HTC320616200ZGDB202000068 号的最高额保证合同，为公司与中国建设银行股份有限 公司宜兴支行 2020 年 8 月 25 日至 2021 年 8 月 24 日主合同项下的一系列债务提供最高额 保证，最高限额为人民币贰仟陆佰肆拾万元，截至报表日，担保金额为贰仟肆佰万元。 2020 年 10 月 16 日，担保人江苏道和有限公司与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订 的编号为 BZ023320000774 号的保证合同，为公司与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订编 号为 JK023320002208 号的流动资金借款合同提供保证，截至报表日，担保金额为叁佰伍拾 万元。2020 年 10 月 16 日，担保人芮黎春、史俊燕与江苏银行股份有限公司宜兴支行签订 个人连带责任保证书，编号 BZ023320000775，为公司与江苏银行股份有限公司宜兴支行签 订的编号为 JK023320002208 的主合同项下的一系列债务提供本金余额为人民币叁佰伍拾万 元的保证，截至报表日，担保金额为叁佰伍拾万元。 2020 年 11 月 17 日，担保人江苏道和有限公司与中国银行股份有限公司宜兴支行签订 的编号为 150273700BZ201116 号的最高额保证合同，为公司与中国银行股份有限公司宜兴 支行自 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 17 日期间，在人民币捌佰万元的最高本金余额 下提供担保，截至报表日，担保金额为贰佰万元。2020 年 11 月 17 日，担保人芮黎春、史 俊燕与中国银行股份有限公司宜兴支行签订最高额保证合同，编号 150273700BZ20111601， 为公司与中国银行股份有限公司宜兴支行 2020 年 11 月 17 日至 2022 年 11 月 17 日主合同 项下的一系列债务提供最高本金余额为人民币捌佰万元的保证，截至报表日，担保金额为贰 佰万元。 2．已逾期未偿还的短期借款 无。 注释16． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 62,000,000.00 31,300,000.00 商业承兑汇票 国内信用证 12,000,000.00 合计 74,000,000.00 31,300,000.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 124 注释17． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 57,567,810.24 65,606,554.30 应付设备款 164,902.66 2,984,501.48 应付运费 4,287,858.01 3,832,906.00 合计 62,020,570.91 72,423,961.78 1． 账龄超过一年的重要应付账款 无。 注释18． 合同负债 1． 合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 货款 6,946,142.12 25,492,425.03 合计 6,946,142.12 25,492,425.03 2． 账龄超过一年的重要合同负债 无。 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,025,548.17 9,923,227.46 9,904,284.83 4,044,490.80 离职后福利-设定提存计划 52,793.40 51,126.24 103,919.64 辞退福利 合计 4,078,341.57 9,974,353.70 10,008,204.47 4,044,490.80 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,925,804.92 8,529,044.20 8,486,851.51 3,967,997.61 职工福利费 802,105.63 802,105.63 社会保险费 34,235.15 266,590.12 274,689.59 26,135.68 其中：基本医疗保险费 25,596.80 230,287.78 232,362.08 23,522.50 工伤保险费 6,079.05 5,887.08 11,966.13 生育保险费 2,559.30 30,415.26 30,361.38 2,613.18 住房公积金 14,702.00 307,535.00 289,832.00 32,405.00 工会经费和职工教育经费 50,806.10 17,952.51 50,806.10 17,952.51 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 125 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,025,548.17 9,923,227.46 9,904,284.83 4,044,490.80 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 51,193.60 49,576.96 100,770.56 失业保险费 1,599.80 1,549.28 3,149.08 合计 52,793.40 51,126.24 103,919.64 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,300,439.39 2,022,137.23 企业所得税 5,758,905.70 4,961,803.45 个人所得税 1,543.73 2,997.05 城市维护建设税 161,030.76 141,549.61 房产税 41,687.78 41,438.74 土地使用税 21,389.63 134,693.13 教育费附加 115,021.97 101,106.86 印花税 20,392.50 46,332.00 合计 8,420,411.46 7,452,058.07 注释21． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 140,459.58 12,286,404.81 合计 140,459.58 12,286,404.81 (一) 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 73,751.50 2,025,607.01 非金融机构借款 10,212,500.00 其他 66,708.08 48,297.80 合计 140,459.58 12,286,404.81 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 126 无。 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 902,998.47 3,314,015.25 合计 902,998.47 3,314,015.25 注释23． 长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注：2020 年 11 月 17 日，担保人江苏道和有限公司与中国银行股份有限公司宜兴支行 签订的编号为 150273700BZ201116 号的最高额保证合同，为公司与中国银行股份有限公司 宜兴支行自 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 17 日期间，在人民币捌佰万元的最高本金 余额下提供担保，截至报表日，担保金额为陆佰万元。2020 年 11 月 17 日，担保人芮黎春、 史俊燕与中国银行股份有限公司宜兴支行签订最高额保证合同，编号 150273700BZ20111601， 为公司与中国银行股份有限公司宜兴支行 2020 年 11 月 17 日至 2022 年 11 月 17 日主合同 项下的一系列债务提供最高本金余额为人民币捌佰万元的保证，截至报表日，担保金额为陆 佰万元。 注释24． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 185,936,000.00 185,936,000.00 合计 185,936,000.00 185,936,000.00 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 8,024,137.43 4,043,402.53 12,067,539.96 合计 8,024,137.43 4,043,402.53 12,067,539.96 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上期期末未分配利润 34,950,343.51 — 追溯调整金额 本期期初未分配利润 34,950,343.51 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,245,702.08 — 减：提取法定盈余公积 4,043,402.53 — 提取任意盈余公积 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 127 项目 金额 提取或分配比例(%) 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 71,152,643.06 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 533,974,138.48 454,386,134.76 495,267,407.38 417,251,147.54 其他业务 699,100.18 571,826.43 3,123,310.09 1,829,119.57 合计 534,673,238.66 454,957,961.19 498,390,717.47 419,080,267.11 2． 营业收入其他说明 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电线电缆 530,736,173.72 451,552,880.65 478,562,374.09 402,718,773.06 一般贸易 3,237,964.76 2,833,254.11 16,705,033.29 14,532,374.48 委托加工 7,048.50 53.20 209,625.63 1,869.68 原材料销售 692,051.68 571,773.23 2,481,528.72 1,827,249.89 租赁 432,155.74 合计 534,673,238.66 454,957,961.19 498,390,717.47 419,080,267.11 3． 报告期前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司营业收入的比例（%） 国网浙江省电力有限公司 69,055,215.58 12.92 远东买卖宝网络科技有限公司 66,436,302.84 12.43 国网电商科技有限公司 36,607,578.53 6.85 淮南矿业（集团）有限责任公司 27,808,991.19 5.20 无锡江南电缆有限公司 19,658,130.54 3.68 合计 219,566,218.68 41.08 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设费 562,682.32 656,211.90 教育费附加 401,915.94 493,637.60 土地使用税 85,558.52 245,786.52 房产税 168,992.48 165,754.96 印花税 117,210.40 128,312.20 车船使用税 5,160.00 5,880.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 128 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,341,519.66 1,695,583.18 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 3,870,114.84 职工薪酬 1,070,998.50 1,038,467.03 中标费 2,007,488.18 3,014,088.24 差旅费 847,235.42 780,531.65 招待费 310,331.89 234,899.00 标书费 174,268.90 91,441.27 折旧费 5,019.39 4,704.12 其他 461,287.91 141,493.90 合计 4,876,630.19 9,175,740.05 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,660,417.08 1,590,224.76 折旧摊销 501,456.44 967,251.46 差旅费 203,593.06 187,488.16 招待费 1,282,817.79 860,317.60 办公费 234,892.42 183,954.10 咨询费 578,436.46 736,227.83 董事会费 70,373.58 其他 487,807.66 596,537.90 合计 5,019,794.49 5,122,001.81 管理费用说明：其他为机物料消耗、低值易耗品消耗、保险费等。 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 耐油耐腐蚀高阻燃海工平台有特种电缆关键技术 的研发 743,885.13 RTTW 系列矿物绝缘防火电缆的研制及产业化 5,688,136.41 低烟无卤同轴电缆的研制及产业化 5,951,844.88 矿物绝缘防火电缆附件的研制及产业化 5,879,620.47 超柔性防火电缆的研发 2,356,863.44 高保真电话线的研发 2,470,332.80 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 129 项目 本期发生额 上期发生额 高可靠性监控信号线的研发 2,386,930.77 耐低温中压电力电缆的研发 2,342,447.39 电缆多股异型铜导体的研发 1,950,438.61 新型中压防火电力电缆的研发 2,337,797.25 一种高速挤出阻燃 PVC 高线束材料 2,156,572.44 轨道交通用信号电缆的研发 3,019,110.24 合计 19,020,492.94 18,263,486.89 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,513,965.61 3,518,112.95 减：利息收入 117,594.10 107,868.10 银行手续费 347,673.20 264,012.24 贴现利息 3,274,664.35 2,263,802.90 合计 7,018,709.06 5,938,059.99 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 102,429.00 15,338.00 合计 102,429.00 15,338.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 高新补助 60,000.00 与收益相关 稳岗补贴 42,429.00 15,338.00 与收益相关 合计 102,429.00 15,338.00 注释34． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -179,125.25 -6,345.58 合计 -179,125.25 -6,345.58 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 4,696,191.00 -1,286,246.62 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 130 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -58,353.08 其他应收款坏账损失 -34,691.85 18,787.41 合计 4,603,146.07 -1,267,459.21 注释36． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -333,435.19 存货跌价损失 -119,344.45 -310,439.21 合计 -452,779.64 -310,439.21 注释37． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资 产而产生的处置利得 或损失 98,146.79 674,749.75 非货币性资产交换产生的利得或损失 合计 98,146.79 674,749.75 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 630,800.00 630,800.00 其他 104,745.96 82,513.06 104,745.96 合计 735,545.96 82,513.06 735,545.96 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 2019 年高质量发展意见资金 630,800.00 合计 630,800.00 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款滞纳金 39,426.44 311.80 39,426.44 其他 4,235.92 31,718.37 4,235.92 合计 43,662.36 32,030.17 43,662.36 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 131 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,433,574.65 5,477,878.33 递延所得税费用 622,554.97 -236,674.83 合计 7,056,129.62 5,241,203.50 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 47,301,831.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,095,274.75 子公司适用不同税率的影响 -18,832.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 44,781.31 不可抵扣的成本、费用和损失影响 406,474.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,299.50 研发支出加计扣除 -473,868.48 所得税费用 7,056,129.62 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 19,810,973.47 20,827,883.96 利息收入 117,594.10 107,868.10 政府补助 733,229.00 15,338.00 合计 20,661,796.57 20,951,090.06 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 347,673.20 264,012.24 支付押金及保证金 16,250,163.59 26,434,845.09 付现费用 12,420,052.21 11,037,603.69 业务往来 100,186.39 营业外支出 39,426.44 30,211.80 合计 29,157,501.83 37,766,672.82 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他企业和个人借款 18,076,000.00 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 132 项目 本期发生额 上期发生额 银行汇票保证金 11,300,000.00 17,017,396.47 合计 11,300,000.00 35,093,396.47 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 32,000,000.00 30,286,593.73 个人和其他企业借款 12,001,387.01 6,338,478.99 合计 44,001,387.01 36,625,072.72 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,245,702.08 33,030,701.58 加：信用减值损失 -4,269,710.88 1,267,459.21 资产减值准备 119,344.45 310,439.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,452,684.17 3,367,716.49 无形资产摊销 120,055.49 277,654.44 长期待摊费用摊销 133,333.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -98,146.79 -674,749.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,513,965.61 3,518,112.95 投资损失（收益以“－”号填列） 179,125.25 6,345.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 622,554.97 -236,674.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,246,898.11 -45,936,196.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,873,981.96 -119,258,642.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,554,961.93 150,475,567.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,813,452.43 26,281,066.04 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 55,002,016.77 71,949,744.65 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 133 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 71,949,744.65 45,356,197.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,947,727.88 26,593,547.26 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 55,002,016.77 71,949,744.65 其中：库存现金 48,661.18 38,183.19 可随时用于支付的银行存款 54,953,355.59 71,841,561.46 可随时用于支付的其他货币资金 70,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 55,002,016.77 71,949,744.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2020 年 12 月 31 日账面余额 受限原因 货币资金 16,000,000.00 银行承兑汇票保证金 货币资金 6,000,000.00 信用证保证金 货币资金 20,000,000.00 用于担保的定期存款或通知存款 货币资金 1,873,301.70 保函担保，详见注 1 应收账款 40,000,000.00 应收账款质押详见注 2 固定资产 10,246,396.36 贷款抵押，详见注 3 无形资产 1,113,662.70 贷款抵押，详见注 3 合计 95,233,360.76 其他说明： 注 1：2019 年 5 月 8 日，公司以 27.24 万元保证金与中国银行股份有限公司无锡宜兴支 行签订编号为 GC2617619000723 一份履约保函，合同编号：SGZJWZOOHTMM1806331。 2019 年 5 月 16 日，公司以 17.20 万元保证金与中国银行股份有限公司无锡宜兴支行签 订编号为 GC2617619000798 一份履约保函，合同编号：GXAG-18-C-LD-20181205012。 2019 年 7 月 29 日，公司以 119.16 万元保证金与中国银行股份有限公司无锡宜兴支行签 订编号为 GC2617619001240 一份履约保函，合同编号：SGZJWZ00HTMM1902605。 2019 年 9 月 20 日，公司以 16.42 万元保证金与交通银行股份有限公司无锡分行签订编 号为 B0CGL-A010(2019)-1092-A 一份履约保函, 合同编号：SGSNXY00WZMM1900261。 2020 年 10 月 21 日，公司以 1.78 万元保证金与江苏江南农村商业银行股份有限公司签 订编号为 G09011202010210016 一份履约保函,合同编号:SGSNXYOOWZMM1901062。 2020 年 12 月 16 日，公司以 5.02 万元保证金与交通银行股份有限公司无锡分行签订编 号为 BOCGL-A010(2020)-1087-1 一份质量保函, 合同编号：雨润地产-陕西-02[2019]-009。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 134 注 2:2020 年 12 月 17 日,公司与中国民生银行股份有限公司无锡分行签订应收账款最高 额质押合同，公司以持有的国网电力公司类（如国网浙江省电力有限公司物资分公司、国网 湖北省电力有限公司、国网电商科技有限公司等）的现有及未来的所有应收账款进行质押， 质押登记金额不低于 4,000 万元，为编号 ZH2000000145681 号的《综合授信合同》项下主合 同债务提供担保。 注 3：2020 年 1 月 6 日，公司以不动产权证为苏（2016）宜兴不动产权第 0009277 号 房产与江苏江南农村商业银行股份有限公司宜兴支行签订编号为 09011082020720001 最高 额抵押合同，为公司与江苏江南农村商业银行股份有限公司宜兴支行签订的编号为 09011082020620004 的壹仟柒佰陆拾陆万元《最高额借款合同》提供抵押担保。 注释44． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 102,429.00 102,429.00 详见附注六注释 33 计入营业外收入的政府补助 630,800.00 630,800.00 详见附注六注释 38 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 733,229.00 733,229.00 续： 政府补助种类 上期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 15,338.00 15,338.00 详见附注六注释 33 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 15,338.00 15,338.00 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 135 性质 直接 间接 无锡箔鼎电子科技 有限公司 宜兴市 宜兴市官林镇 启迪路 18 号 批发和零 售业 100.00 投资设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 江苏箔华电子科技 有限公司 宜兴市 宜兴市官林镇 启迪路 18 号 制造业 16.80 权益法 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 江苏箔华电子科技有限公司 流动资产 28,149,784.55 非流动资产 28,632,304.23 资产合计 56,782,088.78 流动负债 -2,029,256.14 非流动负债 负债合计 -2,029,256.14 少数股东权益 归属于母公司股东权益 58,896,006.92 按持股比例计算的净资产份额 9,894,529.17 调整事项 6,720,000.00 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 6,720,000.00 对联营企业权益投资的账面价值 16,614,529.17 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -1,066,221.75 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,066,221.75 企业本期收到的来自联营企业的股利 3． 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 4． 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 5． 与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 136 6． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 (三) 重要的共同经营 无。 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日 的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入 值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产小计 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产小计 债务工具投资 权益工具投资 其他 衍生金融资产 应收款项融资 ,5361,007.00 ,5361,007.00 其他债权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产小计 出租的土地使用权 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 137 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 出租的建筑物 持有并准备增值后 转让的土地使用权 在建工程 其他权益工具小计 债务工具投资 权益工具投资 其他投资 生物资产小计 资产合计 5361,007.00 5361,007.00 交易性金融负债小计 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 负债合计 （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 （四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定 性及定量信息 无。 （五） 持续和非持续第三层次允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 应收款项融资：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 （六） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及 确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 （七） 本期内发生的估值技术变更及变更原因 本报告期未发生估值技术变更 （八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 芮黎春 公司控制人 43.57 43.57 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 138 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 江苏箔华电子科技有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 芮黎辉 公司重要股东，副总经理兼董事 史俊燕 董事 吴贤良 董事 薛峰 监事会主席 顾小林 监事 储重阳 监事 沈琴华 董事、财务总监、董事会秘书 郭建新 独立董事 钱美芳 独立董事 赵县环投污水处理有限公司 公司董事、财务总监及董秘沈琴华的配偶实际控制 的企业 邯郸市肥乡区环投污水处理有限公司 公司董事、财务总监及董秘沈琴华的配偶实际控制 的企业 河北环投环保科技有限公司 公司董事、财务总监及董秘沈琴华的配偶实际控制 的企业 河北环投环境工程有限公司 公司董事、财务总监及董秘沈琴华的配偶实际控制 的企业 鹏鹞环保股份有限公司 公司独立董事钱美芳担任独立董事的企业 无锡苏迪扬金属科技有限公司 公司董事史俊燕的胞弟实际控制的企业 无锡东春辉贸易有限公司 实际控制人芮黎春能够实施重大影响的企业 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无锡东春辉贸易有限公司 原材料采购 12,343,433.55 96,621,238.95 合计 12,343,433.55 96,621,238.95 3． 关联担保情况 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 139 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 史俊燕、芮黎春 3,500,000.00 2020.10.16 2021.10.13 否 史俊燕、芮黎春 4,000,000.00 2020.8.24 2021.8.23 否 史俊燕、芮黎春 24,000,000.00 2020.8.25 2021.8.24 否 史俊燕、芮黎春 8,000,000.00 2020.11.17 2022.11.17 否 史俊燕、芮黎春 5,000,000.00 2020.06.28 2021.06.28 否 史俊燕、芮黎春 3,660,000.00 2020.03.02 2021.03.02 否 史俊燕、芮黎春 4,340,000.00 2020.01.06 2023.01.06 否 史俊燕、芮黎春 2,000,000.00 2020.01.06 2023.01.06 否 史俊燕、芮黎春 6,000,000.00 2020.01.06 2023.01.06 否 史俊燕、芮黎春 6,000,000.00 2020.01.06 2023.01.06 否 史俊燕、芮黎春 10,000,000.00 2020.12.17 2021.12.17 否 合计 76,500,000.00 4． 关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期借入金额 本期归还金额 期末余额 芮黎春 2,001,387.01 2,001,387.01 合计 2,001,387.01 2,001,387.01 本公司 2019 年度由于经营运转向股东芮黎春借款 8,076,000.00 元， 2019 年归还芮黎 春借款 6,074,612.99 元，本报告期归还借款 2,001,387.01 元，无利息。 5． 关联方资产转让、债务重组情况 无。 6． 其他关联交易 无。 7． 关联方应收应付款项 （1） 其他应付款 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 芮黎春 2,001,387.01 应付账款 无锡东春辉贸易有限公司 9,137,382.01 合计 11,138,769.02 8． 关联方承诺情况 无。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 140 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司对外提供担保情况如下： 被担保单位名称 担保事项 担保金额 被保证的债权人主债权期限 备注 江苏益帆高分子材料有限公 司 保证担保 10,000,000.00 2020 年 11 月 4 日-2021 年 11 月 4 日 注 1 江苏道和有限公司 保证担保 3,200,000.00 2020 年 09 月 24 日-2021 年 09 年 24 日 注 2 江苏道和有限公司 保证担保 3,000,000.00 2020 年 11 月 23 日-2021 年 12 月 10 日 注 3 江苏斯普瑞科技有限公司 保证担保 5,000,000.00 2020 年 2 月 12 日至 2021 年 2 月 12 日 注 4 江苏斯普瑞科技有限公司 保证担保 4,400,000.00 2020 年 6 月 8 日至 2021 年 6 月 8 日 注 5 合计 25,600,000.00 注 1：江苏益帆高分子材料有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行申请风 险敞口余额贷款，金额为人民币壹仟万元整（10,000,000 元），期限 1 年，公司为该笔贷款作 保证担保，保证金额最高不超过人民币壹仟万元，保证期间为各期债务履行期届满之日起， 至该单笔合同最后一期还款期限届满之日后两年止。 注 2：江苏道和有限公司向江苏宜兴农村商业银行股份有限公司十里牌支行申请流动资 金贷款，金额为人民币叁佰伍拾万元整（3,500,000 元），期限 1 年，公司为该笔贷款作连带 责任保证担保，截至 2020 年 12 月 31 日保证金额 3,200,000.00 元，保证期间为主合同约定的 债务人履行债务期限届满之日起二年。 注 3：江苏道和有限公司向江苏宜兴农村商业银行股份有限公司十里牌支行申请开具银 行承兑汇票，金额为人民币陆佰万元整（6,000,000 元），期限 1 年，公司为该笔银行承兑汇 票扣除保证金(叁佰万元)差额部分提供连带责任保证担保，保证期间为主合同约定的债务人 履行债务期限届满之日起二年。 注 4：江苏斯普瑞科技有限公司向交通银行股份有限公司无锡分行申请流动资金贷款， 金额为人民币伍佰万元整（5,000,000.00），期限 1 年，公司为该笔贷款作连带责任保证担保， 保证金额与贷款金额相同，保证期间为主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之 日起后二年止。 注 5：江苏斯普瑞科技有限公司向交通银行股份有限公司无锡分行申请流动资金贷款， 金额为肆佰肆拾万元整（4,400,000.00），期限 1 年，公司为该笔贷款作连带责任保证担保， 保证金额与贷款金额相同，保证期间为主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之 日起后二年止。 除存在上述或有事项外，截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重 要或有事项。 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 141 十三、资产负债表日后事项 江苏斯普瑞科技有限公司向交通银行股份有限公司无锡分行申请流动资金贷款，金额为 人民币伍佰万元整（5,000,000.00），贷款期限为 2021 年 1 月 19 至 2021 年 7 月 30 日，公司为 该笔贷款作连带责任保证担保。江苏斯普瑞科技有限公司已于 2021 年 1 月 18 日归还上述贷 款。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 196,449,335.25 133,524,031.25 1－2 年 7,504,355.49 7,489,157.99 2－3 年 1,918,497.57 3,937,016.04 3－4 年 159,182.70 8,469,951.55 4－5 年 713,389.74 211,136.21 5 年以上 383,232.19 1,351,058.84 小计 207,127,992.94 154,982,351.88 减：坏账准备 4,324,013.50 9,020,204.50 合计 202,803,979.44 145,962,147.38 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 207,127,992.94 100.00 4,324,013.50 2.09 202,803,979.44 其中：账龄分析法组合 207,127,992.94 100.00 4,324013.50 2.09 202,803,979.44 合计 207,127,992.94 100.00 4,324,013.50 2.09 202,803,979.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 142 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄分析法组合 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 合计 154,982,351.88 100.00 9,020,204.50 5.82 145,962,147.38 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 196,449,335.25 1,964,493.35 1.00 1－2 年 7,504,355.49 750,435.55 10.00 2－3 年 1,918,497.57 575,549.27 30.00 3－4 年 159,182.70 79,591.35 50.00 4－5 年 713,389.74 570,711.79 80.00 5 年以上 383,232.19 383,232.19 100.00 合计 207,127,992.94 4,324,013.50 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 133,524,031.25 1,335,240.31 1.00 1－2 年 7,489,157.99 748,915.80 10.00 2－3 年 3,937,016.04 1,181,104.81 30.00 3－4 年 8,469,951.55 4,234,975.78 50.00 4－5 年 211,136.21 168,908.96 80.00 5 年以上 1,351,058.84 1,351,058.84 100.00 合计 154,982,351.88 9,020,204.50 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 其中：账龄分析法组合 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 合计 9,020,204.50 4,696,191.00 4,324,013.50 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 143 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 远东买卖宝网络科技有限公司 24,914,120.98 12.03 249,141.21 国网电商科技有限公司 16,253,674.93 7.85 238,565.68 安徽三环电力工程集团有限公司 11,648,757.56 5.62 254,844.17 北京良业环境技术有限公司 10,036,070.27 4.85 100,360.70 无锡江南电缆有限公司 9,520,000.55 4.60 95,200.01 合计 72,372,624.29 34.95 938,111.77 7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 8． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 9． 应收账款其他说明： 无 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,487,748.96 2,339,755.71 合计 6,487,748.96 2,339,755.71 (一) 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,426,920.67 2,216,235.57 1－2 年 42,000.00 142,425.00 2－3 年 92,425.00 25,000.00 3－4 年 5,000.00 4－5 年 5 年以上 小计 6,566,345.67 2,383,660.57 减：坏账准备 78,596.71 43,904.86 合计 6,487,748.96 2,339,755.71 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 144 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金、履约保证金等 4,270,987.29 1,635,340.00 往来款及其他 2,295,358.38 748,320.57 合计 6,566,345.67 2,383,660.57 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 6,566,345.67 100.00 78,596.71 1.20 6,487,748.96 其中：账龄分析法组合 4,556,345.67 100.00 78,596.71 1.72 4,477,748.96 合并范围内关联方组合 2,010,000.00 2,010,000.00 合计 6,566,345.67 100.00 78,596.71 1.20 6,487,748.96 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 其中：账龄分析法组合 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 合并范围内关联方组合 合计 2,383,660.57 100.00 43,904.86 1.84 2,339,755.71 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,416,920.67 44,169.21 1.00 1－2 年 42,000.00 4,200.00 10.00 2－3 年 92,425.00 27,727.50 30.00 3－4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 4,556,345.67 78,596.71 续： 账龄 期初余额 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 145 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,216,235.57 22,162.36 1.00 1－2 年 142,425.00 14,242.50 10.00 2－3 年 25,000.00 7,500.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,383,660.57 43,904.86 （2）合并范围内关联方组合 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 2,010,000.00 合计 2,010,000.00 续： 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 合计 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 22,162.36 21,742.50 43,904.86 期初余额在本期 —转入第二阶段 -4,200.00 4,200.00 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 22,006.85 12,685.00 34,691.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 44,169.21 34,427.50 78,596.71 6． 本报告期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 146 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡箔鼎电子科技有限公司 往来款 2,010,000.00 1 年以内 30.61 灌云县公共资源交易服务中心 保证金 564,100.00 1 年以内 8.59 5,641.00 国网湖南省电力有限公司物资 公司 保证金 552,069.29 1 年以内 8.41 5,520.69 武汉天虹工程管理咨询有限公 司 保证金 450,000.00 1 年以内 6.85 4,500.00 中建八局广西建设有限公司 保证金 396,000.00 1 年以内 6.03 3,960.00 合计 3,972,169.29 60.49 19,621.69 8． 涉及政府补助的其他应收款：无 9． 本报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 10． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释3． 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 无锡箔鼎电子 科技有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 合计 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 533,974,138.48 454,386,134.76 495,267,407.38 417,251,147.54 其他业务 699,100.18 571,826.43 3,123,310.09 1,829,119.57 合计 534,673,238.66 454,957,961.19 498,390,717.47 419,080,267.11 十五、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 147 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 98,146.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 733,229.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投 资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,083.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 133,868.91 少数股东权益影响额（税后） 合计 758,590.48 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.16 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.86 0.22 0.22 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 148 法定代表人：芮黎春 主管会计工作的负责人：沈琴华 会计机构负责人：沈琴华 江苏浦漕科技股份有限公司 （公章） 二〇二一年三月八日 江苏浦漕科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 149 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏浦漕科技股份有限公司 董事会办公室