870430_2018_海存志合_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 海存志合 NEEQ : 870430 北京海存志合科技股份有限公司 Beijing SeaStor Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 31 日，根据国家认监委的规定及规范相关 要求，北京中瑞联合认证有限公司对我司进行现场审 核，经技术专家组评定，荣获“质量管理体系认证” 认证证书。 2018 年 5 月 14 日，北京海存志合科技股份有限公司实 时备份数据保护系统软件（SeaStor CDP）通过北京软 件产品质量检测检验中心的检测，成功获得软件产品登 记测试报告。 2018 年 3 月 15 日，北京海存志合科技股份有限公司的 SeaStor 系列存储产品在北京市政府采购中心 2018 年 货物类产品协议供货采购项目中中标。 2018 年 9 月 17 日，海存志合控股子公司北京海存科仪科技有限公司完成工商登记，并获得营业执照。该控股子公司并 于 2018 年 11 月 13 日通过北京市司法局审核，并获得由北京市司法局下发的《中华人民共和国司法鉴定许可证》，开始 从事声像资料鉴定（限于电子数据）。 2018 年 5 月 2 日，海存志合获得全国中小企业转让系 统颁发的《关于北京海存志合科技股份有限公司股票 发行股份登记的函》，本次股票发行 1,005,880 股，至 此海存注册资本变更为 6,705,880.00 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、海存志合、股份公司 指 北京海存志合科技股份有限公司 东方科诺 指 北京东方科诺科技发展有限公司 海存科仪 指 北京海存科仪科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 北京海存志合科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京海存志合科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京海存志合科技股份有限公司监事会 审计机构、会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《北京海存志合科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人游波、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 前五大客户和前五大供应商存在集中 销售和集中采购的风险 公司 2018 年向前五大客户的销售金额为 11,862,766.93 元，销售金额占全年收入比重为 90.34%，报告期内，公司存在 一定的销售集中现象。该现象主要为数据处理和存储服务行业 特征所致，单一客户合同执行完毕后，公司必须重新开发新客 户，老客户后续收入金额较小，主要为运维服务。因此，虽然 公司存在重大客户依赖现象，但该现象对公司持续经营和业绩 产生重大影响风险较小。 公司 2018 年度向前五大供应商采购金额为 10,338,586.80 元，采购比例为 94.28%，公司原材料采购存在一定的集中现象。 该现象主要为数据处理和存储服务行业特征所致，公司所处行 业为轻资产行业，采购的原材料主要为硬件设备，这些设备可 替代性非常高，例如服务器，公司可以自由选择供应商供货， 不存在采购壁垒，且公司重要供应商每年都在发生较大变动， 因此，公司单一供应商依赖风险较小。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理不够规范，公司存在诸如会议通 知未签署、会议届次记录不清，相关决议及会议文件的书面记 录及保存不完整等不规范现象。公司由有限公司整体变更为股 份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理 结构并制定了相应的议事规则，制定了《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》等各项管理制 6 度。但随着今后公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组 织结构也愈加复杂，对公司治理提出更高的要求，加上公司规 范治理时间尚短，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执 行，公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 税务风险 2015 年 11 月 24 日取得证书编号为 GR201511004171 号高新 技术企业证书，有限期三年，享受所得税税收优惠税率 15%；2018 年公司已继续申报了新一批的高新技术企业资格，已于 2018 年 10 月 31 日取得证书，证书编码为：GR201811004953。2016 年 4 月 19 日取得北京市海淀区国家税务局下发的“海国税软字 【2016】20160419090569 号”通知，本公司自 2016 年 04 月 01 日起享受关于《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政 策的通知》（财税【2011】100 号）规定的软件产品《海存志合 磁盘阵列资源件 V1.0》、《海存志合虚拟应用集中管控软件 V1.2》、《海存志合双活数据中心存储引擎管理软件 V2.0》以及 《海存志合实时备份数据保护系统软件 V1.0》按 16%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。未来若国家关于支持高新技术和软件产品的税收优惠政策 发生改变，或者公司的研发投入和自主创新能力不能满足相关 税收优惠政策的认定条件，不能继续享受高新技术企业和软件 产品的税收优惠政策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 核心技术人员泄密的风险 软件和信息技术服务行业是高科技行业，产品技术含量高， 核心技术是行业内企业核心的竞争要素之一。公司经过多年的 研发和积累，在技术上形成了竞争优势，得到了客户和市场的 认可，相关产品获得北京市自主创新产品认证。公司若要持续 保持市场竞争优势，很大程度上依赖于所拥有的核心技术和正 在进行的技术研发。为防止技术泄密，公司加强了保密工作， 并与核心技术人员签订了保密协议，但仍然不排除核心技术人 员泄密或者竞争对手通过非正常渠道获取公司商业机密的情况 发生，进而对公司的生产经营、市场竞争和技术创新造成影响。 人才流失风险 公司自主研发和产品创新主要为项目实施过程中累积的成 果和核心技术，报告期内，公司核心技术主要为软件技术，该 技术被核心技术人员所掌握，若出现核心技术人员离职或者将 核心技术出售给竞争对手的情况，可能对公司持续经营造成不 利影响。 产品无法适应市场技术需求风险 信息爆炸时代，行业数据呈现剧烈增长模式，市场需求的 不断变化，导致产品更新换代迅速，这对公司软件技术提高、 产品创新等提出了更高的要求，企业需要在研发设施、研发人 员和研发资金等方面不断加大投入，应对市场变化的风险。随 着移动互联网、云计算、物联网等技术的发展，行业也在不断 进行调整与改变，企业的产品规划与市场定位能力十分重要。 如果公司不能敏锐地捕捉到市场变化情况、跟进主流技术的发 展、对自身的目标市场有着清晰的定位以及对技术、产品和市 场的发展趋势作出正确判断并及时调整自身研发、市场策略， 将导致公司的市场竞争力、市场影响力与市场份额下降。 7 市场竞争加剧风险 信息技术和互联网高速发展、各行业应用需求不断扩大， 软件技术服务化、平台化越加明显，同时，新兴技术模式不断 推出，包括 SAAS、大数据、云计算、物联网等的不断热化，给 软件和信息技术服务业企业技术提出更高要求。公司成立于 2005 年，至今已经运营 14 年，在数据存储、备份行业虽然已经 有一定的客户认知、认可度和市场竞争力，但是，随着市场产 品和技术更新换代迅速，客户需求不断变化，同行业企业不断 崛起，公司将面临更加激烈的市场竞争环境。 可持续经营风险 公司 2018 年度、2017 年度营业收入分别为 1,313.13 万元、 645.58 万元，净利润分别为 71.43 万元、-253.01 万元，经营 活动产生的现金流量净额分别为-500.36 万元、228.68 万元， 公司截至 2018 年 12 月 31 日股本为 670.588 万元、净资产为 1,039.94 万元。目前公司业绩在稳步增长，公司 2018 年已经转 为盈利状态。但如果未来公司市场开拓失败，集成商不予和公 司进行合作，业绩持续下滑，公司将存在一定的持续经营能力 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京海存志合科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing SeaStor Technology Co.,Ltd 证券简称 海存志合 证券代码 870430 法定代表人 游波 办公地址 北京市海淀区信息路甲 28 号 7 层 D 座 07A28 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李莹 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 010-82897230 传真 010-62987323 电子邮箱 liying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区信息路甲 28 号 7 层 D 座 07A28（邮政编码：100085） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-数据 处理和存储服务-数据处理和存储服务 主要产品与服务项目 专业从事数据存储管理、系统信息安全保护、大数据智能场景解 决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 6,705,880 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 游波 实际控制人及其一致行动人 游波 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108771957900Y 否 注册地址 北京市海淀区信息路甲 28 号 7 层 D 座 07A28 否 注册资本（元） 6,705,880.00 是 北京海存志合科技股份有限公司分别于 2017 年 11 月 24 日召开第一届第十次董事会、2017 年 12 月 11 日召开公司 2017 年第七次临时股东大会审议通过《关于北京海存志合科技股份有限公司股票发行方 案的议案》、《关于公司发行股票收购北京东方科诺科技发展有限公司 51%股权的议案》等议案,并于 2018 年 5 月 2 日获得《关于北京海存志合科技股份有限公司股票发行股份登记的函》本次股票发行 1,005,880 股。 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 主办券商投资者沟通电话 010-83496346 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋峰刚、田梦珺 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,131,278.41 6,455,811.45 103.40% 毛利率% 46.66% 35.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 369,316.18 -2,530,071.01 114.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 150,338.81 -2,537,392.03 105.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.91% -38.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.00% -38.42% - 基本每股收益 0.06 -0.44 112.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,641,502.91 14,159,691.60 -3.66% 负债总计 3,242,069.47 8,820,685.44 -63.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,138,373.14 5,339,006.16 71.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 0.94 44.68% 资产负债率%（母公司） 30.19% 62.29% - 资产负债率%（合并） 23.77% 62.29% - 流动比率 3.02 1.58% - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,003,633.97 2,286,826.90 -319% 应收账款周转率 6.60 5.21 - 存货周转率 2.50 3.16 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.66% 63.79% - 营业收入增长率% 103.40% -45.25% - 净利润增长率% -128.23% -214.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,705,880 5,700,000 17.65% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 其他收益（与经营相关的政府补助） 32,150.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 397,216.51 非经常性损益合计 429,367.40 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 210,390.03 非经常性损益净额 218,977.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 64,652.63 管理费用 3,924,785.68 3,278,133.05 按照财政部 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 12 [2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知 附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项 目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-数据处理和 存储服务（I654）-数据处理和存储服务（I6540）的生产商及服务提供商。 专利技术、核心团队：公司员工近 50%为技术研发人员，团队带头人为北京航空航天大学博导，是 一支高素质、高技能的技术研发队伍，大多毕业于 985、211 工程等国家重点院校，骨干研发人员都具 有十年以上数据应用、数据挖掘领域的技术研发经验，在数据仓库、多维分析及数据挖掘、人机智能交 互、全息可视化分析等技术方面拥有多项发明专利、软件著作权，如：考虑词语相似度的计算文档所对 应的主题的方法、一种基于感知最大化的网络突发热点的感知方法、一种基于匹配学习的多标签分类学 习发放、一种基于语义的特定任务文本关键词提取方法等发明。 公司主营业务：公司专业从事数据存储管理、系统信息安全保护，基于数据存储与数据价值挖掘， 面向行业用户提供基于在线、近线、离线数据的存储、备份及安全容灾等全系列的专业解决方案和全方 位的专业服务。公司自成立以来，已累计向数百家企事业单位提供了万余套存储备份系统，涉及多种应 用与技术平台。2018 年公司成功并购以研发大数据、人工智能技术为主的研发型企业-北京东方科诺科 技发展有限公司，成为其控股母公司。北京东方科诺科技发展有限公司成立于 2015 年，是一家专业从 事大数据与人工智能应用的技术型企业，一直专注于海量数据分析、数据可视化、异构数据融合、互联 网数据服务、大数据集群服务等方面的研究，致力于打造大数据在业务领域的创新应用，寻求独特的业 务模式和发展思路。凭借强大的技术团队、独有的技术优势为客户提供全方位一体化的大数据解决方案， 帮助客户一站式解决业内其他同行无法解决的大数据落地难题，助力客户突破现有数据系统架构的各种 瓶颈，更便捷地集成和管理各类数据，并在 2018 年申报了多个发明性专利。2018 年公司对外投资成立 了北京海存科仪科技有限公司，成为其控股母公司，该控股子公司现有 5 名专业的司法鉴定执业人员， 并于 2018 年 11 月通过北京市司法局审核，并获得由北京市司法局下发的《中华人民共和国司法鉴定许 可证》，将在声像资料鉴定（限于电子数据）方面开展电子数据司法鉴定业务。 产品或服务：公司产品主要为客户提供大数据智能场景解决方案。 客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源等：公司产品主要应用于政府、教育行业，目前产品已 应用于北京市东城区、西城区、石景山区、朝阳区和海淀区等多个城区，除此之外公司业务还扩张到江 西省南昌市、湖北省武汉市、贵州等地区。 公司通过销售人员自行开发直接用户及向集成商提供产品两种方式实现销售。集成商客户来源于： 老客户推荐、销售人员自主挖掘客户群，不断开拓与维护信息技术领域的集成商；公司网站宣传、参加 行业展会等方式取得；公司技术人员针对最终用户每两个月巡检一次，提供完善的售后服务；公司销售 人员定期拜访最终用户，了解其需求和市场动向，为用户提供全方位的服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 因公司2018年并购了北京东方科诺科技发展有限公司（以下简称：“东方科诺”），该公司主要以 大数据智能场景解决方案，专注于大数据操作系统、智能认知产品以及智能决策应用场景的搭建为主。 根据公司2018年8月22日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《2018年半年度报告》 （公告编号：2018-029），数据处理业务收入报告期为6,128,503.10元，收入占比达到报告期营业收入 6,821,281.02元的89.84%。 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》“第三章分类原则与方法”之“第七条具体分类方法：（一） 挂牌公司某项业务的营业收入占比大于或等于50%，将其归入该项业务所属行业类别”。 因此，公司主营业务、主要产品发生变更。 本次主营业务、产品变更有利于优化公司未来的战略布局，突出公司的业务增长点，提高公司 盈利能力和水平，改善公司现有经营情况，培育利润增长点。有利于公司未来长期稳定发展，将会 对公司未来经济效益产生较大的积极影响。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，企业外部经营环境没有得到明显改善，行业内竞争也日趋激烈。同时公司也面临着人力 和运行成本高的内部经营压力。面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结 构，积极拓展业务渠道，加大研发力度与技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增 效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展。 报告期内，公司对内部组织结构进行重新梳理，通过业务培训等多种形式，提升队伍整体素质和业 务执行能力。同时，公司继续在整体策划和集中营销的基础上，进一步加强各业务环节的合作，提升客 户服务；公司根据客户的类型以及特征，对目标客户进一步细分，实现客户的精准定位，并通过优化资 源配置，实现全程监控，进一步保持营业收入的稳定和增长。 在产品及服务方面，公司持续进行产品优化和服务改进，保持产品与服务水平的先进性；同时公司 持续注重研发投入，使产品多元化发展，提升市场竞争力以增加公司产品附加值。 报告期内，公司经过多番考察以及结合企业战略发展目标，在下半年成功并购以研发大数据、人工 智能技术为主的研发型企业-北京东方科诺科技发展有限公司，成为其控股母公司。北京东方科诺科技 发展有限公司成立于 2015 年，是一家专业从事大数据与人工智能应用的技术型企业，一直专注于海量 数据分析、数据可视化、异构数据融合、互联网数据服务、大数据集群服务等方面的研究，致力于打造 大数据在业务领域的创新应用，寻求独特的业务模式和发展思路。凭借强大的技术团队、独有的技术优 势为客户提供全方位一体化的大数据解决方案，帮助客户一站式解决业内其他同行无法解决的大数据落 地难题，助力客户突破现有数据系统架构的各种瓶颈，更便捷地集成和管理各类数据，并且成功入围海 关查验项目，在大数据领域奠定了第一个成功案例。2018 年公司对外投资成立了北京海存科仪科技有限 公司，成为其控股母公司，该控股子公司现有 5 名专业的司法鉴定执业人员，并于 2018 年 11 月通过北 京市司法局审核，并获得由北京市司法局下发的《中华人民共和国司法鉴定许可证》，将在声像资料鉴 定（限于电子数据）方面开展电子数据司法鉴定业务。 公司产品目前主要面向政府、教育行业，包括事业单位、教育集团、信息中心等。2018 年公司实现 营业收入 13,131,278.41 元，较上年同期减少 103.40%，净利润为 714,292.18 元，2018 年末公司总资 产 13,641,502.91 元，负债总额 3,242,069.47 元，净资产 10,399,433.44 元，净资产较上年增加 5,060,427.28 元，主要原因为本期为合并东方科诺及成立海存科仪后的数据，经营活动现金流量净额为 15 -5,003,633.97 元，较 2017 年减少 7,290,460.87 元。 (二) 行业情况 一、行业整体情况 随着新一代信息技术加速渗透到经济和社会生活的各个领域，软件产业呈现出网络化、服务化、平 台化、融合化新趋势。目前，新一代信息技术正在转向软件主导，软件在信息产业中的贡献不断增加。 《中国制造 2025》、《积极推进“互联网+”行动的指导意见》和《加快推进网络信息技术自主创新》等 国策的深入推进和落实，将会对产业变革产生深远影响，国民经济各个领域对软件产业的需求将更加强 劲，尤其是对操作系统、数据库等基础软件、行业应用软件、大数据软件产生更高、更广泛的需求。“互 联网+”所形成的大众创业、万众创新以及国民经济各个领域对大数据、云计算、物联网和数据传输、 获取、存储、信息安全的巨大需求都建立在强大的基础信息平台之上，拥有强大的基础信息平台，“互 联网+”的能量才能充分发挥出来。 2018 年我国软件和信息技术服务业继续保持稳中向好发展态势，业务收入加快增长，利润总额增速 提升，从业人数和工资总额稳步增加。软件产品收入稳定，信息技术服务收入较快增长。东部地区软件 业保持集聚和较快发展态势，中部地区软件业增长较快，主要软件大省运行良好。同时，2018 年度中国 软件行业发展具有新的发展特点： （一）“软件定义”成为新时代发展的重要特征。 “软件定义”作为信息革命的重要标志，重塑了社会生产生活的产品形态、服务模式和生态环境， 催生了云计算、大数据、物联网、区块链、人工智能等新技术、新业态，驱动了分享经济、平台经济、 算法经济等新的商业模式，“软件定义”成为推动新时代经济增长向高质量发展阶段迈进的重要使能工 具和核心驱动力量。 （二）软件成为驱动智能社会变革的内在动力。 当今世界科技和产业正呈现新的发展态势和特征，孕育着新一轮技术和产业革命。软件驱动下的新 技术、新产品、新业态和新模式多点突破逐步促使人类的生活、技术创新、产业变革和社会运行模式发 生重大变革，软件成为智能变革的重要内在驱动，由此而引发的智能社会初见端倪。 （三）新时代软件产业发展的规模质量效益全面跃升。 “18 号文件”、“4 号文件”、《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020）》、《大数据产业发展规 划（2016-2020）》等产业政策体系逐步建立健全；软件产业规模迈上新台阶，2017 年 1-11 月软件业务 收入达到 4.9 万亿元，比 2000 年增长了 85 倍，预计全年将突破 5 万亿元，软件收入占电子信息产业的 比重近三成；骨干企业实力大幅提升，软件百强收入门槛从 2002 年的不足 1 亿元提高到 14.5 亿元；软 件从业人数稳步增长到 2016 年的 586 万人，软件行业薪酬水平首次超过金融行业位居国民经济各行业 第一；产业创新能力显著增强，软件百强研发投入占比与全球软件 500 强研发投入水平差距逐步缩小； 产业集聚发展态势明显，8 个软件名城业务收入占全国比重超过 60%。 2019 年，以数字经济为代表的新经济将成为发展新动能。随着我国新旧动能加快转换，也为软件产 业发展创造了良好的外部环境。云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术将加速渗透经济和社会生 活各个领域，软件产业服务化、平台化、融合化趋势更加明显。 2018 年，尽管全球经济增长持续放缓、产业加快变革调整，我国软件和信息技术服务业务收入同比 增速预计仍高达 15%，实属来之不易。 展望 2019 年，软件业发展仍将是一抹亮色。人工智能等新兴技术构筑起产业发展新支柱，软件业 与制造业融合发展依然是主攻方向，并将在融合中不断释放新动能。 2019 年，随着《扩大和升级信息消费三年行动计划（2018—2020 年）》《工业互联网 APP 培育工程 实施方案（2018—2020 年）》《促进新一代人工智能产业发展三年行动计划（2018—2020 年）》等国家政 策的深入推进和贯彻落实，云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术将加速渗透经济和社会生活的 16 各个领域，软件产业服务化、平台化、融合化趋势更加明显。 同时，我国国民经济各个领域对软件和信息技术服务产业的需求持续强劲，产业发展进入融合创新、 快速迭代的关键期，产业整体将保持平稳健康发展态势。 2018 年 1 月份至 11 月份，软件业出口呈低速增长，共实现出口 478 亿美元，同比增长 2.7%。2019 年，随着“一带一路”相关国家基础设施互联互通以及各类国际合作不断落地，对“一带一路”相关国 家和地区的软件出口将明显呈上升趋势，国际化发展将成为国内企业实现业务增长的新动能。 得益于客户巨大的信息化建设需求和软件行业的高速发展，硬件市场的发展拥有强大的动力引擎。 2018 年的存储行业更像是 2017 年的延伸：发生巨大变化。很多趋势——如云采用率提高、从磁盘转向 闪存、向软件定义一切转变——将塑造存储和数据中心基础设施。 尽管这些趋势是大家所熟悉的，但是 2018 年并不无聊。大大小小的厂商们，还有他们的渠道合作 伙伴，都必须做出可能会影响其生死存亡的决策。旧式存储的持续转变，在美国缺乏对 GDPR 巨大影响 的认识，这些意味着 2019 年将是激动人心的一年。 企业需要私有云的安全性和公有云的灵活性。将两者结合成为混合云，其中数据可以迁移到最有用 处的地方，这就是企业未来的发展方向。存储厂商可以从帮助企业构建私有云、简化数据在他们产品与 公有云之间迁移来获益。在这方面他们行动缓慢，因为存在着这样的潜在风险：有太多数据迁移到公有 云导致他们的业务模式受影响。 2018 年，存储行业界进行了一场拥抱软件定义存储的运动。所有存储厂商，不管是大型厂商还是小 型厂商都走向软件定义，不管是否愿意承认，他们都准备放下硬件业务，客户不再喜欢特定的硬件。 2018 年全球超融合基础设施收入继续增长，前四大厂商实现了高双位数和三位数的增长，大型存储 厂商和初创公司都在进入这个市场。展望 2019 年，这将是企业又一重要之年，因为有越来越多的企业 用户认识到超融合基础设施相比自建基础设施所具有的便捷性和灵活性，尽管超融合基础设施相比传统 IT 基础设施要更加昂贵一些。 物联网技术在近几年也得到了快速发展，从智能家居、安防到智慧城市，越来越多的物联网应用出 现在我们的视野中。通常，物联网应用系统中有成千上万个传感器、摄像头等边缘设备，这些设备产生 的数据量是非常庞大的，因此需要存储系统具备海量存储空间以及高可扩展性、高性能。 另外，位于网络边缘的设备也需要对数据进行存储。此类存储需求将扩大典型数据中心存储系统的 边界。同时，由于摄像头等设备通常位于阴晴难测的户外等边缘环境，这也对存储器件的耐用性、功耗 的特性提出了新的需求。目前，许多上游存储器件厂商都已经推出了面向边缘场景的产品，这种趋势还 会继续进行。 二、行业竞争现状 伴随着国家大力推进信息化进程，越来越多传统行业着手布局信息化，对企业信息化解决方案提供 商的需求也随之增加，行业信息化技术更加成熟。在这个大环境下，软件和信息技术服务行业内大量企 业将加大企业信息化业务投入，扩大自己市场占有率。 随着越来越多企业进入，行业竞争越来越激烈，客户对企业服务质量要求逐渐提高，具有高质量综 合服务的企业越来越受到客户的认可。 企业信息化服务提供商数量较多，竞争较为激烈，行业覆盖面广，对项目团队素质要求较高。客户 在选择企业信息化服务商时，主要偏向于在业内已经具备名气的服务商。 硬件方面，中国的信息化建设经过多年的发展，正在进入以自主创新、自主可控为标志的新阶段， 虽然国外存储厂商在技术实力、产品组合、市场影响力和品牌知名度方面享有一定的先发优势，但得益 于国家信息化安全的需要和国产化替代的趋势，近年来国内存储厂商开始崛起，整体市场份额逐渐超越 国外存储厂商。 虽然目前国内存储市场从国外厂商的绝对垄断时期逐步进入开放竞争时期，部分具备自主研发能力 的本土优秀厂商开始挑战一线国外厂商，但在金融、电信等传统市场领域，由于信息化时间较早，国外 厂商凭借先发优势占据了市场主要份额，且这些领域的市场需求主要是对已有存储产品的升级换代，因 17 此国外厂商仍然占据优势地位，但亦从侧面说明该细分市场的国产化替代空间较大，而在信息化时间较 晚的新兴市场，其存储需求从经济性和可用性角度更适合采用性价比较高的中低端产品，故国内厂商具 备和国外厂商进行竞争的实力。 当前国内存储市场中，国外厂商凭借先发的技术和产品优势，在中高端市场具有较强的市场影响力 和品牌知名度，近年来在存储国产化的政策支持下，随着产品技术和研发经验的不断积累，部分国内优 秀厂商已开发出更贴近本土用户需求的高性价比存储产品，因此市场份额持续上升，同时，少数技术领 先的国内厂商更突破了传统技术壁垒，陆续推出了一系列高端存储产品，使得国内厂商的市场份额和产 品结构逐步进入良性化的发展通道。在低端存储领域，国内存储厂商市场占有率较大，进入市场排名的 厂商的总市场份额达到 80.3%。 随着中国全面进入以自主创新、自主可控为标志的信息化发展新阶段，政府和军工单位的用户需求 持续扩大，但由于行业的特殊性和敏感性，其对存储厂商有严格的准入制度和保密制度，外资品牌难以 进入，在这类用户的信息化建设中，通常会优先选择自主创新的国产品牌产品，因此，本土存储厂商在 这些领域增长较快。 三、影响行业发展的有利和不利因素 （一）影响行业发展的有利因素 1、产业政策扶持营造良好的发展环境 软件和信息技术服务产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业。 自 2000 年以来，国家出台了一系列法规和政策，从投融资体制、税收、产业技术、软件出口、收 入分配、人才吸引与培养、知识产权保护、行业组织与管理等多方面为软件产业发展提供了政策保障和 扶持，营造了良好的发展环境。 2016 年，国务院颁布了《国家创新驱动发展战略纲要》，明确提出到 2020 年进入创新型国家行列、 2030 年跻身创新型国家前列、到 205 年建成世界科技创新强国的“三步走”目标。而软件和信息技术服 务产业作为国家创新驱动发展的核心产业，将会得到国家大力的支持与保护。 2、企业信息化建设推动市场需求不断扩张 在我国企业信息化建设大力推进的背景下，各行各业对信息化建设的需求不断增大，信息技术服务 商的市场不断扩张。随着我国企业的不断发展，产品创新、个性化客户服务、差异化市场营销等一系列 需求都将促使其经营管理越来越依赖信息技术及 IT 系统的支持，信息化建设已经成为各企业提升自身 竞争力不可或缺的重要手段。未来几年，面对逐步扩大的信息化市场，软件和信息技术服务行业的市场 需求将会不断扩张。 3、信息技术升级推动行业的持续发展 软件和信息技术服务产业具有技术更新快、产品生命周期短、技术继承性较强等特点。系统软件、 数据库技术与网络技术的不断升级，计算机运算与存储能力等硬件设备制造技术的不断提高，将促使 IT 系统进行持续更新，以实现对各种技术应用的有效支持，使得其功能和性能更加完善，其服务更加柔性 化和个性化，从而更好的去创造和满足市场需求，进而推动行业的持续发展。 （二）影响行业发展的不利因素 1、专业人才缺乏 软件和信息技术服务产品的研发对人员的技术要求较高，人才培养周期长，导致了相关研发人才队 伍建设不能充分满足行业发展的需求。与此同时，我国软件和信息技术服务行业起步较晚，经验丰富、 技术能力强的专业技术人才和管理人才较为缺乏。随着行业的不断发展，相关产品市场规模稳步扩大增 长，专业人才缺乏的问题将会更加突出。 2、市场认可度相对较低 国内客户由于既有的使用习惯，对本土软件厂商的产品质量和服务水平认可度较低。同时，国内客 户接受付费软件服务的观念尚未成熟，本土软件厂商产品的价值获得认可尚需市场的进一步完善。因此， 市场认可度相对较低在一定程度上制约了软件和信息技术服务行业的发展。 18 我公司致力于数据存储管理、大数据、系统信息安全保护方面的技术研究、产品转化和销售，主要 服务客户分布于教育、政府、科研和医疗等行业。2018 年公司处于软硬件研发的关键一年，软件方面和 硬件方面都有多项项目立项和研发并取得符合公司预期的丰硕成果。市场方面，传统硬件业务受市场影 响较大，销售业绩不及预期，主要原因为目前传统外部存储市场受云计算等新技术影响市场需求萎缩， 因此公司加大研发方面投入，希望通过更加成熟的新型超融合和分布式存储产品占领市场；软件方面， 产品整体仍处于研发阶段，部分产品已经成型，下一步将投放市场，公司坚信通过大数据产品带动硬件 方面业务，两方面业务互相促进，具有更大技术和成本优势的一站式解决方案具有极大的市场前景，因 此，2019 年将成为我公司业务发展的关键一年。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,876,328.05 21.09% 7,779,903.82 54.94% -63.03% 应 收 票 据 与 应 收账款 2,369,372.40 17.37% 1,610,192.05 11.37% 47.15% 存货 4,197,527.38 30.77% 1,411,309.00 9.97% 197.42% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 452,531.22 3.32% 88,655.23 0.63% 410.44% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期内货币资金较年初减少 4,903,575.77 元，减幅 63.03%，主要原因为期末货款收现较 少且本期支付了部分项目采购款所致。 应收票据及应收账款：报告期内应收账款较年初增加 759,180.35 元，增幅 47.15%，主要原因是 12 月新 增客户及合并东方科诺公司应收账款的增加。 存货：报告期内存货增加了 2,786,218.38 元，增幅 197.42%，为项目需求，正常采购备货。 固定资产：报告期内固定资产增加了 363,875.99 元，增幅 410.44%，原因为对外投资成立的北京海存科 仪科技有限公司，新购一批电子鉴定设备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 13,131,278.41 - 6,455,811.45 - 103.40% 营业成本 7,004,272.98 53.34% 4,163,048.17 64.49% 68.25% 19 毛利率% 46.66% - 35.51% - - 管理费用 2,900,833.12 22.09% 3,278,133.05 50.78% -11.51% 研发费用 1,557,305.60 11.86% 646,652.63 10.02% 140.83% 销售费用 1,201,525.92 9.15% 880,747.98 13.64% 36.42% 财务费用 -1,393.62 -0.01% -9,373.17 -0.15% -85.13% 资产减值损失 124,391.92 0.95% -690.80 -0.01% 18,106.94% 其他收益 32,150.89 0.24% 100% 投资收益 0 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 298,274.38 2.27% -2,538,580.35 -39.32% 111.75% 营业外收入 397,389.29 3.03% 8,612.96 0.11% 4,513.85% 营业外支出 172.78 0.00% 100% 净利润 714,292.18 5.44% -2,530,071.01 -39.19% 128.23% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内营业收入上年同期增加 6,675,466.96 元，增幅比例为 103.4%，主要原因公司收购 东方科诺公司，报告期合并科诺销售收入为 880,408.25 元 ；两家合作执行的贵阳海关智慧海关大数据 平台项目，根据项目进度情况，确认项目收入 9,9678,596.15 元，同时渠道销售也在不断扩展。 毛利率：报告期内毛利率比上年同期增长 11.15%，原因收购的控股子公司东方科诺公司主要以研发为主， 成本为人工成本，毛利率较高。 营业成本：报告期内营业成本较上年同期增加 2,841,224.81 元，增幅比例为 68.25%，主要原因为营业 收入增加，业务成本也随收入按比例增加。 管理费用：报告期内管理费用节约 377,299.93 元，主要原因为 2018 年新三板中介服务费较挂牌第一年 有所降低。 研发费用：报告期内研发费用增加 910,652.97 元，增长比例为 140.83%，主要原因为公司业务范围扩大， 同时加大了研发投入；2018 年 5 月完成以研发为主的北京东方科诺科技发展有限公司收购。 销售费用：报告期内销售费用较上年增长 320,777.94 元，增长比例为 36.42%，主要原因为销售人员变 化，以及销售人员薪酬变动。 营业利润：报告期内营业利润的增长主要原因为营业收入的增长。 其他收益：报告期内其他收益为收到软件增值税即征即退款及科技型小企业研发费用补贴。 营业外收入：报告期内营业外收入为个税返还及中关村国家自主创新示范区企业改制和挂牌资金支持。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,131,278.41 6,455,181.45 103.40% 其他业务收入 0 主营业务成本 7,004,272.98 4,163,048.17 68.25% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 20 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数据存储业务 2,214,641.94 16.87% 6,455,811.45 100% 数据处理及分析 10,916,636.47 83.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本公司因收购北京东方科诺科技发展有限公司，将业务类型由原数据存储服务变更为数据存储服务及数 据处理及分析，并于 2018 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转让系统进行变更公告，公告编号：2018-034， 本次变更不会导致所属行业发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州省铜仁市投资控股集团有限公司 9,967,596.15 75.91% 否 2 江西天使妇产医院有限公司 1,140,359.46 8.68% 否 3 北京玉福科技有限公司 310,344.83 2.36% 否 4 北京中勤瑞达科技有限公司 237,569.94 1.81% 否 5 北京友邦佳通电子科技有限公司 206,896.55 1.58% 否 合计 11,862,766.93 90.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 同方威视技术股份有限公司 4,166,136.16 37.99% 否 2 北京众志慧能电子工程技术有限公司 3,291,709.38 30.02% 否 3 北京东方科诺科技发展有限公司 2,152,961.94 19.63% 否 4 上海戴鑫信息技术有限公司 466,810.35 4.26% 否 5 中库（北京）数据系统有限公司 260,968.97 2.38% 否 合计 10,338,586.80 94.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,003,633.97 2,286,826.90 -318.80% 投资活动产生的现金流量净额 -199,941.80 -5,042.92 3,864.80% 筹资活动产生的现金流量净额 300,000.00 0 100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期减少 7,290,460.87 元，主要原因为期末项目货款未到账期，收现 较少，应收账款金额增加 47.15%；且本期支付了铜仁项目采购款 6,386,679.9 元所致。 投资活动产生的现金流量净额增加 194.898.88 元，主要原因为新成立子公司构建固定资产支付现金 21 339,766.99 元。 筹资活动产生的现金流量金额主要为投资新公司并吸收新股东入资款 300,000.00 元，成立了海存科仪 公司。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2018 年 8 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《北京海存志合科 技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2018-035），公司拟与王宏霞、王俊麟共同出资设立控 股子公司北京海存科仪科技有限公司，注册地为北京市海淀区，注册资本为人民币 1,000,000.00 元， 其中，本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%；王宏霞出资人民币 350,000.00 元，占 注册资本的 35.00%；王俊麟出资人民币 140,000.00 元，占注册资本的 14.00%。 本次对外投资不构成关联交易，不构成重大资产重组。 本次对外投资是为了进一步拓展本公司的业务范围，拓宽本公司的收入来源，从而更加有效地提高 本公司的综合竞争力，实现本公司的长期战略发展目标，有利于提高公司的综合实力和核心竞争力，对 公司拓展市场、提高盈利能力产生积极影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 2018 年 9 月 17 日，海存志合控股子公司北京海存科仪科技有限公司完成工商登记，并获得营业执 照。该控股子公司并于 2018 年 11 月 13 日通过北京市司法局审核，并获得由北京市司法局下发的《中 华人民共和国司法鉴定许可证》，开始从事声像资料鉴定（限于电子数据）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 按照财政部 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通 知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表 项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并本财务报表的合并范围：2018 年 5 月份，公司正式并购北京东方科诺科技发展有限公司，持股 比例为 51%，故自 2018 年 5 月起，将其纳入合并报表范围。 2018 年 9 月 17 日，控股子公司北京海存科仪科技有限公司成立，控股比例为 51%，9 月份起，将其 纳入合并报表范围。 22 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以 科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任。 报告期内，公司没有扶贫事项。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中可能导致对持续经营假设 产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司 不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的 情形。此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情 形。 虽然目前公司整体经营情况稳定，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，但是， 公司 2018 年度、2017 年度、2016 年度营业收入分别为 1,313.13 万元、645.58 万元、1,179.10 万元， 净利润分别为 71.43 万元、-253.01 万元、-80.40 万元，连续两年亏损，2018 年转亏为盈，主要原因有： 一、销售市场原因：存储行业的发展趋势正在逐步向“软件定义产品”方向迈进，市场竞争较为激烈， 此外公司项目多为需要财政批复类型，近年来政府因财政硬件设备的批复有所减少，影响了项目的执行 时间及批复数量，造成公司项目同期有所减少；二、人员变动：销售总监的离任，销售人员变动，造成 公司销售业绩下滑；三、费用成本增高：公司筹备改制及挂牌，中介费用剧增，同时由于存储设备的主 要硬件的市场价格不断上涨，增加了硬件的采购成本。因此，公司在积极改善产品结构及经营模式，但 是如果未来公司市场开拓失败，集成商不予和公司进行合作，业绩持续下滑，公司将存在一定的持续经 营能力的风险。 但公司经过十多年的积累，在教育行业尤其是普教当中已经取得了一定的竞争优势和地位。公司核 心管理和技术团队人员稳定，对行业了解深入，经验丰富，与客户、用户形成成熟稳定的合作关系。同 时，面对国内信息技术服务行业激烈的竞争环境，公司通过加强自主研发提高产品和公司的核心竞争力， 通过了高新技术企业认定。生产经营上，通过加强管理优化流程，利用信息化手段提升公司效率、降低 各项综合成本。且公司建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，业务、资产、人员、财 务、机构均保持独立运行。 针对上述情形，公司将进一步加强业务开拓和产品研发，保持公司营业收入的稳定和增长，同时不 断完善公司产品，向市场提供更加具有高附加值和黏性的产品，保持公司较高的综合毛利率。同时公司 将进一步梳理公司组织结构，加强成本控制，降低综合成本。目前，公司经营状况良好，各项业务有序 进行，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 23 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、前五大客户和前五大供应商存在集中销售和集中采购的风险 公司 2018 年向前五大客户的销售金额为 10,338,586.80 元，销售金额占全年收入比重为 94.28%， 报告期内，公司存在一定的销售集中现象。该现象主要为数据处理和存储服务行业特征所致，单一客户 合同执行完毕后，公司必须重新开发新客户，老客户后续收入金额较小，主要为运维服务。因此，虽然 公司存在重大客户依赖现象，但该现象对公司持续经营和业绩产生重大影响风险较小。 公司 2018 年度向前五大供应商采购金额为 11,862,766.93 元，采购比例为 90.34%，公司原材料采 购存在一定的集中现场。该现象主要为数据处理和存储服务行业特征所致，公司所处行业为轻资产行业， 采购的原材料主要为硬件设备，这些设备可替代性非常高，例如电脑，公司可以自由选择供应商供货， 不存在采购壁垒,且公司重要供应商每年都在发生较大变动，因此，公司单一供应商依赖风险较小。 应对措施：积极进行业务开拓，公司目前业务主要集中在北京，除南昌办事处外，公司不存在其他 外埠办事处，未来公司将大力开拓其他外埠市场；公司在原材料采购时，将严格按照公司合同要求的质 量标准验收入库，同时，公司将进一步扩大合格供应商的备选库。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理不够规范，公司存在诸如会议通知未签署、会议届次记录不清，相关决议 及会议文件的书面记录及保存不完整等不规范现象。公司由有限公司整体变更为股份有限公司后，建立 健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构并制定了相应的议事规则，制定了《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》等各项管理制度。但随着今后公司经营规模扩大、员工数 量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理提出更高的要求，加上公司规范治理时间尚短，若公 司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 应对措施：一是全员上下提高内控意识，严格执行公司现已制定、实施的管理制度。二在经营过程 中发现的新问题，结合公司实际情况及时整改，不断完善公司管理制度体系，持续降低公司运营中的治 理风险。 3、税收优惠相关政策变动的风险 2018 年 10 月 31 日取得证书编号为 GR201811004953 高新技术企业证书，有限期三年，享受所得税 税收优惠税率 15%。 2016 年 4 月 19 日取得北京市海淀区国家税务局下发的“海国税软字【2016】20160419090569 号” 通知，本公司自 2016 年 04 月 01 日起享受关于《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税【2011】100 号）规定的软件产品《海存志合磁盘阵列资源件 V1.0》、《海存志合虚拟应用 集中管控软件 V1.2》、《海存志合双活数据中心存储引擎管理软件 V2.0》、《海存志合实时备份数据 保护系统软件 V1.0》，按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 未来若国家关于支持高新技术和软件产品的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创 新能力不能满足相关税收优惠政策的认定条件，不能继续享受高新技术企业和软件产品的税收优惠政 策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：进一步加强对公司产品的研发，提供更加具有附加值的优质产品，同时使得公司研发情 况符合相关税收优惠政策的相关要求。 4、核心技术人员泄密的风险 软件和信息技术服务行业是高科技行业，产品技术含量高，核心技术是行业内企业核心的竞争要素 之一。公司经过多年的研发和积累，在技术上形成了竞争优势，得到了客户和市场的认可，相关产品获 得北京市自主创新产品认证。公司若要持续保持市场竞争优势，很大程度上依赖于所拥有的核心技术和 正在进行的技术研发。为防止技术泄密，公司加强了保密工作，并与核心技术人员签订了保密协议，但 仍然不排除核心技术人员泄密或者竞争对手通过非正常渠道获取公司商业机密的情况发生，进而对公司 24 的生产经营、市场竞争和技术创新造成影响。 应对措施：与核心技术人员签订了保密协议，加强对公司核心技术人员的激励措施，完善公司的文 化制度并加强对技术人员的宣导，营造温馨、舒适的工作环境，使得技术人员加强对公司的认同。 5、人才流失的风险 公司自主研发和产品创新主要为项目实施过程中累积的成果和核心技术，报告期内，公司核心技术 主要为软件技术，该技术被核心技术人员所掌握，若出现核心技术人员离职或者将核心技术出售给竞争 对手的情况，可能对公司持续经营造成不利影响。 应对措施：完善公司的员工激励措施和公司的文化制度，营造温馨、舒适的工作环境，不断增强员 工的归属感和集体荣誉感。 6、产品无法适应市场技术需求风险 信息爆炸时代，行业数据呈现剧烈增长模式，市场需求的不断变化，导致产品更新换代迅速，这对 公司软件技术提高、产品创新等提出了更高的要求，企业需要在研发设施、研发人员和研发资金等方面 不断加大投入，应对市场变化的风险。随着移动互联网、云计算、物联网等技术的发展，行业也在不断 进行调整与改变，企业的产品规划与市场定位能力十分重要。如果公司不能敏锐地捕捉到市场变化情况、 跟进主流技术的发展、对自身的目标市场有着清晰的定位以及对技术、产品和市场的发展趋势作出正确 判断并及时调整自身研发、市场策略，将导致公司的市场竞争力、市场影响力与市场份额下降。 应对措施：公司将不断提升技术水平、及时把握市场动态、准确了解用户需求，从而及时推出新的 产 品及服务，以提升自身的是市场竞争力。 7、市场竞争加剧的风险 信息技术和互联网高速发展、各行业应用需求不断扩大，软件技术服务化、平台化越加明显，同时， 新兴技术模式不断推出，包括 SaaS、大数据、云计算、物联网等的不断热化，给软件和信息技术服务业 企业技术提出更高要求。公司成立于 2005 年，至今已经运营 14 年，在数据存储、备份行业虽然已经有 一定的客户认知、认可度和市场竞争力，但是，随着市场产品和技术更新换代迅速，客户需求不断变化， 同行业企业不断崛起，公司将面临更加激烈的市场竞争环境。 应对措施：不断提升公司业务水平和研发能力，紧跟市场大趋势，使得公司产品和服务能够适应不 断变化的市场需求。 8、可持续经营风险 公司 2018 年度、2017 年度营业收入分别为 1,313.13 万元、645.48 万元，净利润分别为 71.43 万 元、-253.01 万元，经营活动产生的现金流量净额分别为-500.36 万元、228.68 万元，公司截至 2018 年 12 月 31 日股本为 670.588 万元、净资产为 1039.94 万元。目前公司业绩在稳步增长，公司 2018 年已经 转为盈利状态，公司流动资金较为充裕。但如果未来公司市场开拓失败，集成商不予和公司进行合作， 业绩持续下滑，公司将存在一定的持续经营能力的风险。 应对措施：公司将进一步加强业务开拓和产品研发，保持公司营业收入的稳定和增长，同时不断完 善公司产品，向市场提供更加具有高附加值和黏性的产品，保持公司较高的综合毛利率。同时公司将进 一步梳理公司组织结构，加强成本控制，降低综合成本。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 552,000.00 441,079.70 公司日常性关联系公司向股东、监事张晓燕租赁办公场所、车辆。 2018 年 1 月 23 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，对公司上述关联方租赁事审议通过， 26 并对公司 2018 年关联交易金额进行了合理预计。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 8 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《北京海存志合科 技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2018-035），公司拟与王宏霞、王俊麟共同出资设立控 股子公司北京海存科仪科技有限公司，注册地为北京市海淀区，注册资本为人民币 1,000,000.00 元， 其中，本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%；王宏霞出资人民币 350,000.00 元，占 注册资本的 35.00%；王俊麟出资人民币 140,000.00 元，占注册资本的 14.00%。 本次对外投资不构成关联交易，不构成重大资产重组。 本次对外投资是为了进一步拓展本公司的业务范围，拓宽本公司的收入来源，从而更加有效地提高 本公司的综合竞争力，实现本公司的长期战略发展目标，有利于提高公司的综合实力和核心竞争力，对 公司拓展市场、提高盈利能力产生积极影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 2018 年 9 月 17 日，海存志合控股子公司北京海存科仪科技有限公司完成工商登记，并获得营业执 照。该控股子公司并于 2018 年 11 月 13 日通过北京市司法局审核，并获得由北京市司法局下发的《中 华人民共和国司法鉴定许可证》，开始从事声像资料鉴定（限于电子数据）。 (四) 股权激励情况 北京海存志合科技股份有限公司分别于 2018 年 10 月 26 日召开第一届第六次监事会和第一届第十 五次董事会、2018 年 11 月 12 日召开公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过《北京海存志合科技股 份有限公司控股子公司北京东方科诺科技发展有限公司员工股权激励计划的议案》,并和激励名单员工 签订股权激励协议。 为回馈老员工，肯定老员工对公司发展所作出的贡献，引进优秀人才，鼓励并保留不同岗位的优秀 骨干员工，本次股权激励采取直接持股的方式，通过公司自然人股东吴俊杰、薛塔将其持有的北京东方 科诺科技发展有限公司的部分合伙份额同比转让给激励对象，从而授予激励对象一定数量的公司股票。 公司拟以限制性股票的方式总计向激励对象（翟书杰）授予公司 1.66%的出资份额（相当于 5 万股 公司股票），占激励计划审核通过时公司股本总额 300 万股的 1.66%。如无特别说明，计划所指限制性股 票是指激励对象获授的公司出资份额及相应直接持有的公司股票。 (五) 承诺事项的履行情况 报告期内，承诺具体事项如下： 1、避免同业竞争承诺 为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东、实际控制人游波、董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》。并根据股转公司相关要求在申报时提交了董事、监事及 高级管理人员声明和承诺。报告期内，董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。 2、董事、监事及高级管理人员任职资格的承诺 公司董事、监事及高级管理人员作出承诺如下： 本人具有完全的民事权利能力和民事行为能力；不是国家公务员；不存在因犯有贪污、贿赂、侵占 财产、挪用财产罪或破坏社会经济秩序罪而判处刑罚或被剥夺政治权利的情况；不存在因担任经营不善 破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理而需对该公司、企业的破产负有个人责任的情况；不存在因 担任违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人而负有个人责任的情况；无数额较大的 到期未清偿债务；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情 形；不存在被有关主管机构裁定违反有关证券法规的规定，且涉及欺诈或者不诚实行为的情形；不存在 27 自营或为他人经营与公司竞争的业务或从事损害公司利益的活动，且均不存在同公司签订除劳动合同或 聘任合同以外的任何合同的情形，亦不存在与公司进行交易的情形；不存在最近两年受到中国证券管理 委员会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开谴责 的情形。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。公司今后将严格依据股转系 统的披露要求开展信息披露工作。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,689,166 29.63% 668,136 2,357,302 35.15% 其中：控股股东、实际控制 人 875,000 15.35% - 875,000 13.05% 董事、监事、高管 892,500 15.66% 501,470 1,393,970 20.79% 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,010,834 70.37% 337,744 4,348,578 64.85% 其中：控股股东、实际控制 人 2,625,000 46.05% - 2,625,000 39.14% 董事、监事、高管 3,677,500 64.52% 504,410 4,181,910 62.36% 核心员工 - - - - - 总股本 5,700,000 - 1,005,880 6,705,880 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 游波 3,500,000 - 3,500,000 52.19% 2,625,000 875,000 2 张晓燕 1,000,000 - 1,000,000 14.91% 750,000 250,000 3 薛塔 - 603,528 603,528 9.00% 452,646 150,882 4 北京心和力科 技发展中心（有 限合伙） 500,000 - 500,000 7.46% 166,668 333,332 5 吴俊杰 - 402,352 402,352 6.00% 301,764 100,588 合计 5,000,000 1,005,880 6,005,880 89.56% 4,296,078 1,709,802 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 游波是北京心和力科技发展中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有北京心和力科技发展中心（有 限合伙）64%的股权，其余股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 游波持有公司 3,500,000 股股份，占股本总额的 52.19%，且游波担任董事长兼总经理职务，能够通 过董事会及股东大会，对公司的经营方针、发展方向施加重大影响。因此，认定公司的控股股东、实际 控制人为游波。 游波，男，1978 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 6 月，南昌市计算机职业学校 专科毕业。1999 年 3 月至 2000 年 11 月，就职于北京海峡恒业科技有限公司，担任技术经理一职；2000 年 12 月至 2005 年 1 月，就职于北京天地空间科技有限公司，担任副总经理一职；2005 年 3 月至 2016 年 6 月，就职于北京海存志合科技发展有限公司，担任董事长、总经理一职，2013 年 3 月至 2016 年 6 月，担任北京海存志合科技发展有限公司执行董事；2016 年 7 月至今担任北京海存志合科技股份有限公 司董事长兼总经理。 实际控制人与控股股东一致。报告期内，公司实际控制人为游波，未发生变更。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 11 月 24 日 2018 年 5 月 17 日 3.41 1,005,880 0 2 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 此次定向发行不涉及现金认购，不存在募集资金情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 游波 董事长兼总经理 男 1978 年 8 月 大专 2016.07.06-2019.07.05 是 薛塔 董事 男 1979 年 3 月 中专 2017.11.16-2019.07.05 否 吴俊杰 董事 男 1979 年 7 月 博士 2017.11.16-2019.07.05 否 李莹 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 1979 年 6 月 硕士 2018.06.01-2019.07.05 是 王珊珊 董事 女 1983 年 7 月 本科 2016.07.06-2019.07.05 是 王娜 董事 女 1978 年 10 月 硕士 2017.04.03-2019.07.05 否 熊涛 董事 男 1977 年 6 月 中专 2017.05.24-2019.07.05 是 张晓燕 监事会主席 女 1976 年 6 月 大专 2016.07.06-2019.07.05 是 肖冬 监事 男 1973 年 12 月 高中 2016.07.06-2019.07.05 是 贾喜瑞 监事 男 1991 年 7 月 本科 2018.05.17-2019.07.05 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理游波为公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员与公司控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 游波 董事长兼总经理 3,500,000 0 3,500,000 52.19 0 薛塔 董事 0 603,528 603,528 9.00 0 吴俊杰 董事 0 402,352 402,352 6.00 0 张晓燕 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 14.91 0 王娜 董事 20,000 0 20,000 0.30 0 肖冬 董事 50,000 0 50,000 0.75 0 合计 - 4,570,000 1,005,880 5,575,880 83.15 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 32 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 金凤荣 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 无 个人原因辞职 秦倩 监事 离任 无 个人原因辞职 李莹 无 新任 董事、董事会秘 书、财务负责人 新聘任 贾喜瑞 无 新任 监事 新聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李莹，女，汉族，1979 年 06 月，中国国籍，无境外永久居留权。硕士毕业于中央财经大学，获得 财政学硕士学位。2006 年 6 月至 2008 年 10 月就职中国海诚国际工程投资总院，任财务主办一职；2008 年 11 月至 2015 年 11 月就职中国轻工集团公司，任财务主管一职；2018 年 5 月入职北京海存志合科技 股份有限公司，任财务负责人一职，未取得股转系统董秘资格证书。 贾喜瑞，男，汉族，1991 年 07 月，中国国籍，无境外永久居留权。本科毕业于湖南大学，获学士 学位。2014 年 7 月至 2015 年 3 月就职东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司，任热电工程师一职；2015 年 7 月至 2015 年 8 月就职三石稳力(北京)科技有限公司，任助理工程师一职；2015 年 11 月入职北京海 存志合科技股份有限公司，任产品总监一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 销售人员 9 5 技术人员 10 17 财务人员 4 4 生产人员 2 2 员工总计 32 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 16 20 专科 15 10 专科以下 0 2 员工总计 32 35 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司员工保持相对稳定，因 2018 年并购北京东方科诺科技发展有限公司，技术研发人员 增长人数较多。 1、人员变动及人才引进 报告期内，公司本着优化人员结构，提高人均产值及技术水平，服务于公司战略目标，技术人员共 增长至 17 人,其中包括子公司北京东方科诺科技发展有限公司研发人员 8 名。公司核心人员稳定，没有 发生较大变化。 2、员工薪酬政策 报告期内，依据《劳动合同法》等法律法规规定，公司员工的薪资报酬均依据公司制定的有关工资 管理和绩效考核的规定按月发放。 3、招聘、培训计划 报告期内，公司按人力资源开展多方式的招聘渠道并计划完成战略工作群组及关键岗位招聘。开展 了形式多样化的培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训、产品销售培训、送外培训等， 另外还会定期进行员工素质培训。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 国家行业政策摘录： 【1】2018 年 12 月 27－28 日，全国工业和信息化工作会议在京召开。会议以习近平新时代中国特色社 会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央经济工作会议部 署，传达学习贯彻国务院领导同志重要批示，总结 2018 年工作，分析形势变化，部署 2019 年任务。 会议提到：新兴产业和先进制造业加速壮大，互联网、大数据、人工智能与实体经济融合持续深化。印 发三年行动计划，启动实施一批试点示范项目，工业互联网提速发展。智能制造工程全面实施。两化融 合管理体系贯标全面推广，重点行业骨干企业“双创”平台普及率超过 75%，制造业数字化转型步伐加 快。涌现了一批服务型制造示范典型。 【2】北京市经信局正式印发《北京工业互联网发展行动计划（2018-2020 年）》。 《行动计划》提出，到 2020 年，北京市推进工业互联网创新发展实现“535”总体部署。具体如下： 实现五个目标——推动规模以上工业企业产线和业务系统上云上平台；建成工业互联网标识解析国家顶 级（北京）节点和 20 个以上行业标识解析二级节点；重点工业骨干企业创新应用工业技术软件化率达 到 50%；创建具有国际竞争力的跨行业跨领域工业互联网平台；打造以北京为中心，辐射津冀两地、服 务全国的工业互联网创新应用示范基地。 开展三个行动——推进基础设施与公共服务体系建设，内容包括企业内外网络升级改造，标识解析服务 体系构建，公共服务支撑体系建设；推进高端供给能力建设，内容包括平台体系建设，关键技术突破， 解决方案供给；推进应用创新生态建设，内容包括工业互联网应用体系，产业生态与业务模式创新，工 业互联网技术创新与产业发展联盟建设。 实施五大工程——网络建设工程、平台发展工程、应用创新工程、安全提升工程及生态培育工程。 为确保计划顺利实施，推进北京“互联网+制造”创新发展，北京市经信局还提出要强化组织保障、加 大财政支持、强化产业协同、注重人才培养、推进国际合作等一系列保障措施。 今后北京市将进一步发挥在大数据、云计算、物联网、人工智能、网络安全领域的产业优势和科技创新、 人才齐聚等资源优势，努力打造国际领先的工业互联网生态，促进大众创业万众创新和大中小企业融通 发展，深入推进“互联网＋”，形成实体经济与网络经济相互促进、同步提升的良好格局，有力推动现 代化经济体系建设。 【3】国务院印发《新一代人工智能发展规划》中提到的战略目标： 分三步走： 第一步，到 2020 年人工智能总体技术和应用与世界先进水平同步，人工智能产业成为新的重要经济增 长点，人工智能技术应用成为改善民生的新途径，有力支撑进入创新型国家行列和实现全面建成小康社 会的奋斗目标。 ——新一代人工智能理论和技术取得重要进展。大数据智能、跨媒体智能、群体智能、混合增强智能、 自主智能系统等基础理论和核心技术实现重要进展，人工智能模型方法、核心器件、高端设备和基础软 件等方面取得标志性成果。 ——人工智能产业竞争力进入国际第一方阵。初步建成人工智能技术标准、服务体系和产业生态链，培 育若干全球领先的人工智能骨干企业，人工智能核心产业规模超过 1500 亿元，带动相关产业规模超过 1 万亿元。 ——人工智能发展环境进一步优化，在重点领域全面展开创新应用，聚集起一批高水平的人才队伍和创 新团队，部分领域的人工智能伦理规范和政策法规初步建立。 第二步，到 2025 年人工智能基础理论实现重大突破，部分技术与应用达到世界领先水平，人工智能成 35 为带动我国产业升级和经济转型的主要动力，智能社会建设取得积极进展。 ——新一代人工智能理论与技术体系初步建立，具有自主学习能力的人工智能取得突破，在多领域取得 引领性研究成果。 ——人工智能产业进入全球价值链高端。新一代人工智能在智能制造、智能医疗、智慧城市、智能农业、 国防建设等领域得到广泛应用，人工智能核心产业规模超过 4000 亿元，带动相关产业规模超过 5 万亿 元。 ——初步建立人工智能法律法规、伦理规范和政策体系，形成人工智能安全评估和管控能力。 第三步，到 2030 年人工智能理论、技术与应用总体达到世界领先水平，成为世界主要人工智能创新中 心，智能经济、智能社会取得明显成效，为跻身创新型国家前列和经济强国奠定重要基础。 ——形成较为成熟的新一代人工智能理论与技术体系。在类脑智能、自主智能、混合智能和群体智能等 领域取得重大突破，在国际人工智能研究领域具有重要影响，占据人工智能科技制高点。 ——人工智能产业竞争力达到国际领先水平。人工智能在生产生活、社会治理、国防建设各方面应用的 广度深度极大拓展，形成涵盖核心技术、关键系统、支撑平台和智能应用的完备产业链和高端产业群， 人工智能核心产业规模超过 1 万亿元，带动相关产业规模超过 10 万亿元。 ——形成一批全球领先的人工智能科技创新和人才培养基地，建成更加完善的人工智能法律法规、伦理 规范和政策体系。 【4】国务院印发的《促进大数据发展行动纲要》中指出： “大数据是以容量大、类型多、存取速度快、应用价值高为主要特征的数据集合，正快速发展为对数量 巨大、来源分散、格式多样的数据进行采集、存储和关联分析，从中发现新知识、创造新价值、提升新 能力的新一代信息技术和服务业态。 政策机制： （一）完善组织实施机制。建立国家大数据发展和应用统筹协调机制，推动形成职责明晰、协同推进的 工作格局。 （二）加快法规制度建设。修订政府信息公开条例。积极研究数据开放、保护等方面制度，实现对数据 资源采集、传输、存储、利用、开放的规范管理，促进政府数据在风险可控原则下最大程度开放，明确 政府统筹利用市场主体大数据的权限及范围。 （三）健全市场发展机制。建立市场化的数据应用机制，在保障公平竞争的前提下，支持社会资本参与 公共服务建设。鼓励政府与企业、社会机构开展合作，通过政府采购、服务外包、社会众包等多种方式， 依托专业企业开展政府大数据应用，降低社会管理成本。 （四）建立标准规范体系。推进大数据产业标准体系建设，开展标准验证和应用试点示范，建立标准符 合性评估体系，充分发挥标准在培育服务市场、提升服务能力、支撑行业管理等方面的作用。 （五）加大财政金融支持。强化中央财政资金引导，集中力量支持大数据核心关键技术攻关、产业链构 建、重大应用示范和公共服务平台建设等。 （六）加强专业人才培养。创新人才培养模式，建立健全多层次、多类型的大数据人才培养体系。鼓励 高等院校、职业院校和企业合作，加强职业技能人才实践培养，积极培育大数据技术和应用创新型人才。 依托社会化教育资源，开展大数据知识普及和教育培训，提高社会整体认知和应用水平。 （七）促进国际交流合作。坚持平等合作、互利共赢的原则，建立完善国际合作机制，积极推进大数据 技术交流与合作，充分利用国际创新资源，促进大数据相关技术发展。” 同时，伴随着“走出去”战略的全面落实，我国每年对外投资金额近万亿，商务部《境外中资企业 机构和人员安全管理指南》指出，海外投资项目中安保投入不应低于项目总投资的 3%，海外安保领域每 年存在百亿级市场空间，其中海外社会安全情报、资讯保障在海外安保体系中占据重要地位。作为海外 安全资讯领域的开拓者，海存志合通过 AI 技术对公开互联网海量安全资讯进行分析和评估，从时间、 空间、风险类型、风险等级等维度立体呈现目前国家和地区的安全风险态势，实现海外安全风险可视化、 实时预测预警。海存志合致力于帮助“走出去”中资企业建立智能、高效的海外安全源头风险控制体系。 36 用中国“智能”，捍卫中国海外利益。 以上，不难看出“数据”、“软件”、“大数据”、“云计算”等是国家未来发展的大方向，也是国家重 点支持的行业，从不断出台的政策机制中可以体会到，国家正在大力推动云计算、大数据的决心，正是 企业所处行业，最佳的发展时机。 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。此外，公司根据相关 法律、法规制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《关联方资金 往来管理制度》，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》等法律法规及规范性文件要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、及财务决策均按照 《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 6 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《北京海存志合科 技股份有限公司关于完成工商变更登记手续及公司章程修正案的公告》（公告编号：2018-028），因 2018 38 年 5 月 2 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统出具的股转系统函【2018】1675 号《关于北京海存 志合科技股份有限公司股票发行股份登记的函》，故分别修正公司章程中“注册资本”、“股本结构情况”、 “公司股份总数”情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司第一届董事会第十一次会议决议公告（2018 年 1 月 23 日） 审议事项： 《关于公司变更会计师事务所的议案》 《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》 《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》 2、公司第一届董事会第十二次会议决议公告（2018 年 4 月 16 日） 审议事项： 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 《关于续聘 2018 年度财务审计机构的议案》 《关于会计政策变更的议案》 《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》 《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 《2017 年审计报告》 《关于召开公司 2017 年度股东大会的议案》 3、公司第一届董事会第十三次会议决议公告（2018 年 5 月 18 日） 审议事项： 《关于公司董事会秘书、财务负责人、董事任免情况 的议案》 4、公司第一届董事会第十四次会议决议公告（2018 年 8 月 22 日） 审议事项： 《公司 2018 年半年度报告的议案》 《关于未弥补亏损达实收股本总额 1/3 的议案》 《北京海存志合科技股份有限公司主营业务变更的 议案》 《北京海存志合科技股份有限公司关于办理小微快 贷的议案》 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会通 知的议案》 39 5、公司第一届董事会第十五次会议决议公告（2018 年 10 月 26 日） 审议事项： 《关于北京海存志合科技股份有限公司控股子公司 北京东方科诺科技发展有限公司员工股权激励计划 的议案》 《关于北京海存志合科技股份有限公司召开 2018 年 第四次临时股东大会通知的议案》 监事会 3 1、公司第一届监事会第四次会议决议公告（2018 年 4 月 16 日） 审议事项： 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《关于续聘 2018 年度财务审计机构的议案》 《关于会计政策变更的议案》 《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 《2017 年审计报告》 2、公司第一届监事会第五次会议决议公告（2018 年 8 月 22 日） 审议事项： 《公司 2018 年半年度报告》 3、公司第一届监事会第六次会议决议公告（2018 年 10 月 26 日） 审议事项： 《关于北京海存志合科技股份有限公司控股子公司 北京东方科诺科技发展有限公司员工股权激励计划 的议案》 股东大会 5 1、公司 2018 年度第一次临时股东大会（2018 年 2 月 7 日） 审议事项： 《关于公司变更会计师事务所的议案》 《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》 2、公司 2017 年度股东大会（2018 年 5 月 8 日） 审议事项： 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 《关于续聘 2018 年度财务审计机构的议案》 《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》 《关于公司 2017 年度利润分配的议案》 《2017 年审计报告》 3、公司 2018 年度第二次临时股东大会（2018 年 6 40 月 1 日） 审议事项： 《关于公司董事会秘书、财务负责人、董事任免情况 的议案》 4、公司 2018 年度第三次临时股东大会（2018 年 9 月 12 日） 审议事项： 《关于未弥补亏损达实收股本总额 1/3 的议案》 《北京海存志合科技股份有限公司关于办理小微快 贷的议案》 《关于北京海存志合科技股份有限公司对外投资设 立控股子公司的议案》 5、公司 2018 年度第四次临时股东大会（2018 年 11 月 12 日） 审议事项： 《关于北京海存志合科技股份有限公司控股子公司 北京东方科诺科技发展有限公司员工股权激励计划 公告的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司 章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求； 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公 司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事 认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职 责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督 并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决 议等均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 41 逐步规范公司治理。 报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件，真实、 准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息 披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表 决权得到尊重、保护。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构 报告公司相关事项，确保公司信息披露规范。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构 等方面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、业务独立 本公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场的独立 经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、资产独立 公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司继承，公司资产与股东的资产严格分 开，并独立运营。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立完整的生 产经营场所，不存在与股东单位共用的情形，拥有与生产经营相关的机器设备，具有独立的原料采购和 产品销售系统。 3、人员独立 经过多年的规范运作，公司逐步建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人的任免严格 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会 计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务 42 核算体系，能够独立做出财务决策。公司已开设单独的银行账户，未与控股股东及其他关联方共用账户。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与控股股东及其他关联方无混合纳税 现象。 5、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的 管理制度和办法，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、内部控制制度建设情况：根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相 关配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度，正在逐 步进行内部管理及运行的规范化，以建立规范的内部控制系。 2、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算真实、准确、完整、 客观、公正的反应公司的实际情况。 3、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1078 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019-04-16 注册会计师姓名 宋峰刚、田梦珺 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）1078 号 北京海存志合科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京海存志合科技股份有限公司及其子公司（以下简称海存志合）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2018 年度合并及母公司合并利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海存志合 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海存志合，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 海存志合管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，海存志合管理层负责评估海存志合的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算海存志合、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层责监督海存志合的财务报告过程。 44 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海 存志合持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致海存志合不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 宋峰刚、田梦珺 中国•北京 中国注册会计师 宋峰刚、田梦珺 二Ｏ一九年四月十六日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,876,328.05 7,779,903.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 2,369,372.40 1,610,192.05 预付款项 六、（三） 64,150.72 2,945,603.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 281,781.00 219,807.30 买入返售金融资产 存货 六、（五） 4,197,527.38 1,411,309.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,789,159.55 13,966,815.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（六） 452,531.22 88,655.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 六、（七） 538,538.72 商誉 六、（八） 2,788,820.19 长期待摊费用 六、（九） 33,108.07 89,864.83 递延所得税资产 六、（十） 39,345.16 14,356.37 其他非流动资产 46 非流动资产合计 3,852,343.36 192,876.43 资产总计 13,641,502.91 14,159,691.60 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 2,251,212.00 1,448,300.00 预收款项 六、（十二） 68,632.08 7,257,382.50 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 应交税费 六、（十四） 481,145.70 70,151.00 其他应付款 六、（十五） 441,079.69 44,851.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,242,069.47 8,820,685.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,242,069.47 8,820,685.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 6,705,880.00 5,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 47 资本公积 六、（十七） 5,415,920.03 2,991,749.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） -2,983,426.89 -3,352,743.07 归属于母公司所有者权益合计 9,138,373.14 5,339,006.16 少数股东权益 1,261,060.30 所有者权益合计 10,399,433.44 5,339,006.16 负债和所有者权益总计 13,641,502.91 14,159,691.60 法定代表人：游波 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,410,326.37 7,779,903.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,953,272.40 1,610,192.05 预付款项 61,665.00 2,945,603.00 其他应收款 164,280.00 219,807.30 存货 4,169,322.25 1,411,309.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,758,866.02 13,966,815.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,680,050.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 70,503.56 88,655.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 48 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 33,108.07 89,864.83 递延所得税资产 33,442.66 14,356.37 其他非流动资产 非流动资产合计 3,817,105.09 192,876.43 资产总计 12,575,971.11 14,159,691.60 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,241,212.00 1,448,300.00 预收款项 7,257,382.50 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 114,362.92 70,151.00 其他应付款 441,079.69 44,851.94 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,796,654.61 8,820,685.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,796,654.61 8,820,685.44 所有者权益： 股本 6,705,880.00 5,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,415,920.03 2,991,749.23 减：库存股 其他综合收益 49 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,342,483.53 -3,352,743.07 所有者权益合计 8,779,316.50 5,339,006.16 负债和所有者权益合计 12,575,971.11 14,159,691.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,131,278.41 6,455,811.45 其中：营业收入 六、（十九） 13,131,278.41 6,455,811.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、（十九） 12,865,154.92 8,994,391.80 其中：营业成本 7,004,272.98 4,163,048.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 78,219.00 35,873.94 销售费用 六、（二十一） 1,201,525.92 880,747.98 管理费用 六、（二十二） 2,900,833.12 3,278,133.05 研发费用 六、（二十三） 1,557,305.60 646,652.63 财务费用 六、（二十四） -1,393.62 -9,373.17 其中：利息费用 利息收入 -9,644.04 -12,257.92 资产减值损失 六、（二十五） 124,391.92 -690.80 信用减值损失 加：其他收益 六、（二十六） 32,150.89 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 298,274.38 -2,538,580.35 加：营业外收入 六、（二十七） 397,389.29 8,612.96 减：营业外支出 六、（二十八） 172.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 695,490.89 -2,529,967.39 减：所得税费用 -18,801.29 103.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 714,292.18 -2,530,071.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 714,292.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 344,976.00 2.归属于母公司所有者的净利润 369,316.18 -2,530,071.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 714,292.18 -2,530,071.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 369,316.18 归属于少数股东的综合收益总额 344,976.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.44 （二）稀释每股收益 0.02 -0.44 法定代表人：游波 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 51 一、营业收入 12,250,870.16 6,455,811.45 减：营业成本 7,799,570.40 4,163,048.17 税金及附加 37,952.81 35,873.94 销售费用 1,201,525.92 880,747.98 管理费用 2,643,022.15 3,278,133.05 研发费用 855,345.54 646,652.63 财务费用 -5,262.03 -9,373.17 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 127,241.92 -690.80 信用减值损失 加：其他收益 4,706.89 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -403,819.66 -2,538,580.35 加：营业外收入 395,165.69 8,612.96 减：营业外支出 172.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,826.75 -2,529,967.39 减：所得税费用 -19,086.29 103.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,259.54 -2,530,071.01 （一）持续经营净利润 10,259.54 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,259.54 -2,530,071.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 52 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,831,503.00 14,043,232.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,472.58 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 636,627.44 141,930.09 经营活动现金流入小计 7,474,603.02 14,185,162.59 购买商品、接受劳务支付的现金 6,628,513.90 5,689,220.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,335,492.16 3,160,681.14 支付的各项税费 330,862.14 610,313.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 2,183,368.79 2,438,121.25 经营活动现金流出小计 12,478,236.99 11,898,335.69 经营活动产生的现金流量净额 -5,003,633.97 2,286,826.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 339,766.99 5,042.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -139,825.19 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 199,941.80 5,042.92 投资活动产生的现金流量净额 -199,941.80 -5,042.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 300,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,903,575.77 2,281,783.98 加：期初现金及现金等价物余额 7,779,903.82 5,438,119.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,876,328.05 7,779,903.82 法定代表人：游波 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,493,003.00 14,043,232.50 收到的税费返还 6,472.58 收到其他与经营活动有关的现金 752,628.44 141,930.09 经营活动现金流入小计 7,252,104.02 14,185,162.59 购买商品、接受劳务支付的现金 7,601,013.90 5,689,220.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,844,481.82 3,160,681.14 支付的各项税费 258,740.58 610,313.30 支付其他与经营活动有关的现金 1,659,447.17 2,438,121.25 经营活动现金流出小计 12,363,683.47 11,898,335.69 经营活动产生的现金流量净额 -5,111,579.45 2,286,826.90 54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,998.00 5,042.92 投资支付的现金 250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 257,998.00 5,042.92 投资活动产生的现金流量净额 -257,998.00 -5,042.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,369,577.45 2,281,783.98 加：期初现金及现金等价物余额 7,779,903.82 5,498,119.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,410,326.37 7,779,903.82 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,005,880.00 2,424,170.80 369,316.18 1,261,060.30 5,060,427.28 （一）综合收益总额 369,316.18 344,976.00 714,292.18 （二）所有者投入和减少资本 1,005,880.00 2,424,170.80 916,084.30 4,346,135.10 1．股东投入的普通股 1,005,880.00 2,424,170.80 916,084.30 4,346,135.10 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,705,880.00 5,415,920.03 -2,983,426.89 1,261,060.30 10,399,433.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 57 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -822,672.06 7,869,077.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -822,672.06 7,869,077.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,530,071.01 -2,530,071.01 （一）综合收益总额 -2,530,071.01 -2,530,071.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 58 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 法定代表人：游波 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 加：会计政策变更 59 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,005,880.00 2,424,170.80 10,259.54 3,440,310.34 （一）综合收益总额 10,259.54 10,259.54 （二）所有者投入和减少资 本 1,005,880.00 2,424,170.80 3,430,050.80 1．股东投入的普通股 1,005,880.00 2,424,170.80 3,430,050.80 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 60 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,705,880.00 5,415,920.03 -3,342,483.53 8,779,316.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -822,672.06 7,869,077.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -822,672.06 7,869,077.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,530,071.01 -2,530,071.01 （一）综合收益总额 -2,530,071.01 -2,530,071.01 （二）所有者投入和减少资 61 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 62 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,700,000.00 2,991,749.23 -3,352,743.07 5,339,006.16 63 北京海存志合科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京海存志合科技股份有限公司（以下简称“本公司”） 系由北京海存志合 科技发展有限公司（原企业名称）改制变更而来。 北京海存志合科技发展有限公司（以下简称“海存有限”）于 2005 年 3 月 8 日成立，北京市工商行政管理局向海存有限核发了《企业法人营业执照》（注册 号：110108280166），准予公司设立登记。海存有限设立时，股东及出资情况如 下： 股东 认缴出资额（万元） 认缴比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例（%） 游波 16.50 33.00 16.50 33.00 余建 12.00 24.00 12.00 24.00 刘顺桥 11.50 23.00 11.50 23.00 徐志华 10.00 20.00 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 50.00 100.00 2005 年 7 月 18 日，公司召开股东会并修订公司章程，决议增加公司注册资 本 50.00 万元，注册资本由原 50.00 万元增至 100.00 万元，公司全体股东按照 其各自持股比例同比例增资。2005 年 7 月 19 日，北京市工商行政管理局核准了 本次变更并向海存有限核发新的《企业法人营业执照》 （注册号：110108280166）， 根据该营业执照，海存有限的实收资本变更为 100.00 万元。本次变更完成后， 各股东持股情况如下： 股东 认缴出资额（万元） 认缴比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例（%） 游波 33.00 33.00 33.00 33.00 余建 24.00 24.00 24.00 24.00 刘顺桥 23.00 23.00 23.00 23.00 徐志华 20.00 20.00 20.00 20.00 64 合计 100.00 100.00 100.00 100.00 2010 年 4 月 30 日，公司召开股东会并修订公司章程，决议增加公司注册资 本 200.00 万元，注册资本由原 100.00 万元增至 300.00 万元，各股东按照其各 自持股比例同比例增资。2010 年 4 月 30 日，北京正大会计师事务所（普通合伙） 出具“正大验字（2010）第 B538 号”《验资报告》，审验确认：截至 2010 年 4 月 30 日，贵公司已收到股东徐志华、余建、刘顺桥、游波缴纳的新增注册资本（实 收资本）合计贰佰万元整。2010 年 5 月 7 日，北京市工商行政管理局核准了本 次变更。同时公司注册号由原“110108280166”变更为“110108008010665”。本 次变更完成后，股东及持股情况如下： 股东 认缴出资额（万元） 认缴比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例（%） 游波 99.00 33.00 99.00 33.00 余建 72.00 24.00 72.00 24.00 刘顺桥 69.00 23.00 69.00 23.00 徐志华 60.00 20.00 60.00 20.00 合计 300.00 100.00 300.00 100.00 2013 年 3 月 16 日，公司召开股东会并修订公司章程，同意股东余建将其持 有的公司 24.00%股权转让给股东游波；同意股东刘顺桥将其持有的公司 23.00% 股权转让给股东游波；同意徐志华将其持有的公司20.00%股权转让给股东游波。 2013 年 3 月 23 日，股权转让双方就上述股权转让事宜分别签订了《出资转让协 议书》。2013 年 4 月，北京市工商行政管理局核准了本次变更。至此，游波成为 海存有限唯一的自然人股东。本次变更完成后，股东及持股情况如下： 股东 认缴出资额（万元） 认缴比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例（%） 游波 300.00 100.00 300.00 100.00 合计 300.00 100.00 300.00 100.00 2016 年 5 月 15 日，公司召开股东会并修订公司章程，决议增加注册资本 200.00 万元，公司注册资本由原 300.00 万元变更为 500.00 万元，并引入新股 东张晓燕、北京心和力科技发展中心（有限合伙），新增加的注册资本分别由游 波以货币出资 50.00 万元，张晓燕以货币出资 100.00 万元，北京心和力科技发 展中心（有限合伙）以货币出资 50.00 万元。2016 年 5 月 19 日，上述股东以现 金缴存的方式将各自认缴的新增注册资本存入公司。2016 年 8 月 12 日，北京隆 盛会计师事务所有限责任公司出具“隆盛验字（2016）第 031 号”《验资报告》， 65 审验确认：截至 2016 年 5 月 31 日，贵公司已收到股东游波、张晓燕、北京心和 力科技发展中心（有限合伙）缴纳的新增注册资本（实收资本）合计贰佰万元整。 2016 年 5 月 30 日，北京市工商行政管理局核准了本次变更。本次变更完成后， 股东及持股情况如下： 股东 认缴出资额（万元） 认缴比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例（%） 游波 350.00 70.00 350.00 70.00 张晓燕 100.00 20.00 100.00 20.00 北京心和力科技发展中心（有 限合伙） 50.00 10.00 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 500.00 100.00 2016 年 6 月 12 日，海存有限召开股东会，会议一致同意将海存有限整体变 更为海存股份，并决定以截至 2016 年 5 月 31 日经审计确定的公司账面净资产值 折股投入股份有限公司。2016 年 6 月 17 日，天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）出具“天职业字【2016】12935 号”《审计报告》，确认截至 2016 年 5 月 31 日 ， 北 京 海 存 志 合 科 技 发 展 有 限 公 司 经 审 计 账 面 净 资 产 为 人 民 币 5,107,749.23 元。2016 年 6 月 18 日，北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通 合伙）出具“北方亚事评报字【2016】第 01-355 号”《资产评估报告》，确认截 至 2016 年 5 月 31 日，有限公司经评估的净资产为人民币 5,116,112.61 元。2016 年 6 月 18 日，海存有限召开股东会，确认以截至 2016 年 5 月 31 日经审计确定 的公司账面净资产值人民币 5,107,749.23 元，按照 1：1.02 的比例折股投入股 份有限公司，整体变更设立后的股份有限公司注册资本为 5,000,000.00 元，剩 余 107,749.23 元计入资本公积。2016 年 6 月 18 日，有限公司股东 2 名自然人 和 1 名有限合伙共同签订了《北京海存志合科技股份有限公司发起人协议》，约 定共同发起设立股份有限公司。2016 年 6 月 18 日，天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙）出具“天职业字【2016】12937 号”《验资报告》，审验确认：公司 （筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 5,000,000.00 元，出资方式 为净资产出资。2016 年 7 月 14 日，股份公司（筹）办理完成由有限责任公司变 更为股份有限公司的工商变更登记，并取得《营业执照》（统一社会信用代码： 91110108771957900Y）。海存志合股份合设立时的股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 游波 350.00 净值产折股 350.00 70.00 66 张晓燕 100.00 净值产折股 100.00 20.00 北京心和力科技发展中心 （有限合伙） 50.00 净值产折股 50.00 10.00 合计 500.00 500.00 100.00 2016 年 8 月 3 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会并修订公司章程， 决议增加注册资本 70.00 万元，注册资本由原 500.00 万元变更为 570.00 万元， 新增股本分别由新股东景艳伟、扈文广、张春蕾、肖冬、李利平、王娜、徐勇、 李仁峰、徐淑琴、刘美玉、王玉梅、孙静、王美霞以 5.12 元/股的价格购入，其 中：景艳伟出资 768,000.00 元，持有公司 150,000.00 股，持股比例为 2.63%； 扈文广出资 512,000.00 元，持有公司 100,000.00 股，持股比例为 1.75%；张春 蕾、肖冬、徐勇、徐淑琴、王玉梅、孙静、王美霞均分别出资 256,000.00 元， 各持有公司 50,000.00 股，持股比例各为 0.88%；李利平出资 153,600.00 元， 持有公司 30,000.00 股，持股比例为 0.53%；王娜出资 102,400.00 元，持有公 司 20,000.00 股，持股比例为 0.35%；李仁峰出资 204,800.00 元，持有公司 40,000.00 股，持股比例为 0.70%；刘美玉出资 51,200.00 元，持有公司 10,000.00 股，持股比例为 0.17%。以上新股东共计投资 3,584,000.00 元，其中 700,000.00 元计入股本，余额 2,884,000.00 元计入资本公积。2016 年 8 月 17 日，天职国 际会计师事务所（普通合伙）出具“天职业字[2016]14497 号”《验资报告》，审 验确认：截至 2016 年 8 月 16 日，贵公司已收到股东景艳伟、扈文广、张春蕾、 肖冬、李利平、王娜、徐勇、李仁峰、徐淑琴、刘美玉、王玉梅、孙静、王美霞 的新增注册资本（实收资本）合计柒拾万元整。本次变更后，公司注册资本及股 权结构变更如下： 股东 出资金额（万元） 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 游波 350.00 净值产折股 350.00 61.40 张晓燕 100.00 净值产折股 100.00 17.54 北京心和力科技发展中心（有限 合伙） 50.00 净值产折股 50.00 8.77 景艳伟 15.00 货币资金 15.00 2.63 扈文广 10.00 货币资金 10.00 1.75 张春蕾 5.00 货币资金 5.00 0.88 肖冬 5.00 货币资金 5.00 0.88 徐勇 5.00 货币资金 5.00 0.88 67 徐淑琴 5.00 货币资金 5.00 0.88 王玉梅 5.00 货币资金 5.00 0.88 孙静 5.00 货币资金 5.00 0.88 王美霞 5.00 货币资金 5.00 0.88 李仁峰 4.00 货币资金 4.00 0.70 李利平 3.00 货币资金 3.00 0.53 王娜 2.00 货币资金 2.00 0.35 刘美玉 1.00 货币资金 1.00 0.17 合计 570.00 570.00 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 570 万股，注册资本 为 570 万元，注册地址：北京市海淀区信息路甲 28 号 7 层 D 座 07A28，实际控 制人为游波。 2017 年 12 月 11 日，2017 年第七次临时股东大会审议通过《关于公司发行 股票收购北京东方科诺科技发展有限公司 51%股权的议案》，决议增加注册资本 100.588 万元，注册资本由原 570.00 万元变更为 670.588 万元。新增股本分别 由新股东薛塔、吴俊杰以发行价 3.41 元/股的价格购入，其中：薛塔出资 2,058,030.48 元，持有公司 603,528.00 股，持股比例为 9.00%；吴俊杰出资 1,372,020.32 元，持有公司 402,352.00 股，持股比例为 6.00%；以上新股东共 计投资 3,430,050.80 元，其中 1,005,880.00 元计入股本，余额 2,424,170.80 元计入资本公积。2018 年 6 月 9 日完成股权转让变更，变更后股份总额由 570 万股变更为670.588万股，本次增加注册资本100.588万元，注册资本由原570.00 万元变更为 670.588 万元。本次变更后，公司注册资本及股权结构变更如下： 股东 出资金额（万元） 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 游波 350.00 净值产折股 350.00 52.19% 张晓燕 100.00 净值产折股 100.00 14.91% 北京心和力科技发展中心（有限 合伙） 50.00 净值产折股 50.00 7.46% 景艳伟 15.00 货币资金 15.00 2.24% 扈文广 10.00 货币资金 10.00 1.49% 张春蕾 5.00 货币资金 5.00 0.75% 肖冬 5.00 货币资金 5.00 0.75% 徐勇 5.00 货币资金 5.00 0.75% 68 徐淑琴 5.00 货币资金 5.00 0.75% 王玉梅 5.00 货币资金 5.00 0.75% 孙静 5.00 货币资金 5.00 0.75% 王美霞 5.00 货币资金 5.00 0.75% 李仁峰 4.00 货币资金 4.00 0.60% 李利平 3.00 货币资金 3.00 0.45% 王娜 2.00 货币资金 2.00 0.30% 刘美玉 1.00 货币资金 1.00 0.15% 薛塔 60.3528 购买股份 60.3528 9.00% 吴俊杰 40.2352 购买股份 40.2352 6.00% 合计 670.588 670.588 100.00% 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 670.588 万股，注册 资本为 670.588 万元，注册地址：北京市海淀区信息路甲 28 号 7 层 D 座 07A28， 实际控制人为游波。 2018 年 9 月 12 日，2018 年第三次临时股东大会审议通过关于对外投资设立 控股子公司的议案，并于 2018 年 9 月 17 日成立北京海存科仪科技有限公司，出 资比例为 51%。 2016 年 12 月 19 日经全国中小企业股份转让系统批准挂牌，股票代码 870430。 （二）公司营业期限：公司为永久存续 （三）业务性质及主要经营活动 技术推广；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） （四）母公司名称 北京海存志合科技股份有限公司 （五）本年度合并财务报表范围 公司名称 2017/12/31 2018/12/31 北京东方科诺科技发展有限公司 （以下简称“东方科诺”） 未合并 合并 北京海存科仪科技有限公司 未合并 合并 （六）财务报告批准报出情况 本公司财务报告已经董事会批准于 2019 年 4 月 16 日报出。 69 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 70 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 71 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 72 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 73 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 74 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 10．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 75 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 76 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 77 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 78 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 押金、保证金组合 如无客观证据发生减值的，不计提 押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 25.00% 25.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 非关联方信用账期组 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；② 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债 务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按移动加权平均计价。 79 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13．划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 80 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 81 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 82 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 20XX 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 83 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 5 5% 19.000% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.000% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 84 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 85 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 19.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 86 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 87 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 20．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 88 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； 22.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 89 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24．股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 90 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 91 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 25.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）本公司主要提供数据存储服务和数据处理及分析业务，具体收入确认 原则如下： 数据存储服务：公司根据合同将货物送达客户，经过安装并取得客户验收单 后，确认收入同时结转相应成本。 数据处理及分析：公司根据合同将货物送达客户，经过安装并取得客户验收 单后，确认收入同时结转相应成本。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 92 计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。 26．政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （a）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （b）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或 冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （a）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （b）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 93 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 94 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 95 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29. 重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 a.照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公 司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表， 并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示 产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 b.其他会计政策变更 无。 (2)重要会计估计变更 无 四、财务报表列报项目变更说明 见附注三、29 五、税项 1. 主要税种及税率 96 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2．税收优惠 2015 年 11 月 24 日公司取得证书编号为 GR201511004171 号高新技术企业证 书，有效期三年，证书到期后，于 2018 年 10 月 31 日重新取得高新技术企业证 书，证书编号为 GR201811004953 号，证书有效期为三年，从 2018 年 10 月 31 日 至 2021 年 10 月 30 日期间，可继续享受所得税税收优惠税率 15%。 非全资子公司北京东方科诺科技发展有限公司，于 2018 年 10 月 31 日取得 高新技术企业证书，从 2018 年 10 月 31 日至 2021 年 10 月 30 日期间享受高新技 术企业 15%企业所得税优惠税率。科诺公司因符合小微企业条件，本年度享受所 得税税收优惠税率 10%。 六、财务报表项目注释 （一）．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 1,110.90 7,599.74 银行存款 2,875,217.15 7,772,304.08 其他货币资金 合 计 2,876,328.05 7,779,903.82 注：截止 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在质押、冻结、存放境外或有潜在收 回风险的款项。 （二）.应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 97 应收账款 2,614,223.47 1,705,074.50 合计 2,614,223.47 1,705,074.50 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,614,223.47 100.00 244,851.07 9.37 2,369,372.40 合计 2,614,223.47 100.00 244,851.07 9.37 2,369,372.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,705,074.50 100.00 94,882.45 5.56 1,610,192.05 合计 1,705,074.50 100.00 94,882.45 5.56 1,610,192.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 909,148.97 45,457.44 0.05 1 至 2 年 1,512,500.00 151,250.00 0.10 2 至 3 年 192,574.50 48,143.63 0.25 3 至 4 年 4 年以上 合计 2,614,223.47 244,851.07 （2）本期不存在核销的应收账款 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 98 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例 坏账准备 北京星格科技有限公司 1,512,500.00 57.86 151,250.00 江西天使妇产医院有限公司 632,834.91 24.21 31,641.74 贵州省铜仁市投资控股集团有限公 司 276,314.06 10.56 13,815.70 北京凯英信业科技股份有限公司 192,574.50 7.37 48,143.63 合计 2,614,223.47 100.00 244,851.07 （三）．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 44,150.72 68.82 2,925,603.00 99.32 1 至 2 年 20,000.00 0.68 2 至 3 年 20,000.00 31.18 3 年以上 合计 64,150.72 100.00 2,945,603.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 北京东方德康软件有限公司 20,000.00 31.18 北京育网阳光科技有限公司 20,000.00 31.18 中石化北京分公司 8,825.00 13.76 深圳市越洋数码科技有限公司 6,640.00 10.35 颜阳房租 4,200.00 6.55 合计 59,665.00 93.01 （四）.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 99 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 281,781.00 100.00 - 281,781.00 其中：账龄组合 - 保证金、押金组合 281,781.00 100.00 - 281,781.00 合计 281,781.00 100.00 - 281,781.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 220,634.00 100.00 826.70 0.37 219,807.30 其中：账龄组合 13,534.00 6.13 826.70 6.11 12,707.30 保证金、押金组合 207,100.00 93.87 207,100.00 合计 220,634.00 100.00 826.70 0.37 219,807.30 组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 组合中，保证金、押金组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金、押金组合 281,781.00 0.00 0.00 合计 281,781.00 0.00 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来及其他 13,534.00 保证金及押金 281,781.00 207,100.00 合计 281,781.00 220,634.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 100 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 同方股份有限公司-保 证金 150,000.00 53.23 - 广州市高奈特网络科技 有限公司 99,000.00 35.13 北京牡丹电子集团有限 责任公司 9,918.00 3.52 北京牡丹科技孵化器有 限公司 7,830.00 2.78 王珊珊 6,000.00 2.13 合计 272,748.00 96.79 （五）.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 4,197,527.38 4,197,527.38 1,411,309.00 1,411,309.00 合计 4,197,527.38 4,197,527.38 1,411,309.00 1,411,309.00 (六).固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 203,237.55 52,223.59 255,461.14 2.本期增加金额 428,954.77 - 428,954.77 （1）购置 338,663.81 338,663.81 （2）合并 90,290.96 90,290.96 3.本期减少金额 4.期末余额 632,192.32 52,223.59 684,415.91 二、累计折旧 1.期初余额 149,975.63 16,830.28 166,805.91 2.本期增加金额 55,670.61 9,408.17 65,078.78 （1）计提 36,090.12 9,408.17 45,498.29 （2）合并 19,580.49 19,580.49 3.本期减少金额 4.期末余额 205,646.24 26,238.45 231,884.69 101 项目 电子设备 办公设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 426,546.08 25,985.14 452,531.22 2.期初账面价值 53,261.92 35,393.31 88,655.23 （七）开发支出 项 目 期末余额 期初余额 资本化项目 538,538.72 合 计 538,538.72 （八） 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 北 京 东 方 科 诺 科 技 发展有限公司 2,788,820.20 2,788,820.20 合计 2,788,820.20 2,788,820.20 2、本期商誉未发生减值。 (九)长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费用 89,864.83 56,756.76 33,108.07 合计 89,864.83 56,756.76 33,108.07 （十）.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 262,301.06 39,345.16 95,709.15 14,356.37 合计 262,301.06 39,345.16 95,709.15 14,356.37 （十一）.应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 102 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,251,212.00 1,448,300.00 合计 2,251,212.00 1,448,300.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 2,251,212.00 1,448,300.00 合计 2,251,212.00 1,448,300.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京汉铭信通科技有限公司 1,440,500.00 未到期 合计 1,440,500.00 （十二）. 预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 预收货款 68,632.08 7,257,382.50 合计 68,632.08 7,257,382.50 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十三）. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,965,660.05 2,965,660.05 二、离职后福利-设定提存计划 369,832.11 369,832.11 三、辞退福利 合计 3,335,492.16 3,335,492.16 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,545,611.29 2,545,611.29 2、职工福利费 55,231.35 55,231.35 103 3、社会保险费 364,817.41 364,817.41 其中：医疗保险费 188,392.40 188,392.40 工伤保险费 7,438.40 7,438.40 生育保险费 14,848.61 14,848.61 4、住房公积金 154,138.00 154,138.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 2,965,660.05 2,965,660.05 - （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 355,229.89 355,229.89 2、失业保险费 14,602.22 14,602.22 合计 369,832.11 369,832.11 （十四）.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 422,166.71 63,925.91 个人所得税 9,588.15 5,678.27 城市维护建设税 25,338.43 318.98 教育费附加 18,098.88 227.84 印花税 5,953.53 企业所得税 -- 合计 481,145.70 70,151.00 （十五）. 其他应付款 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 441,079.69 44,851.94 合计 441,079.69 44,851.94 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 104 项目 期末余额 期初余额 其他费用类—房租 441,079.69 44,851.94 合计 441,079.69 44,851.94 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十六）.股本 类别/投 资者名 称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 游波 3,500,000.00 3,500,000.00 张晓燕 1,000,000.00 1,000,000.00 北 京 心 和 力 科 技 发 展 中心（有 限合伙） 500,000.00 500,000.00 张春蕾 50,000.00 50,000.00 徐淑琴 50,000.00 50,000.00 徐勇 50,000.00 50,000.00 王美霞 50,000.00 50,000.00 景艳伟 150,000.00 150,000.00 李利平 30,000.00 30,000.00 肖冬 50,000.00 50,000.00 扈文广 100,000.00 100,000.00 李仁峰 40,000.00 40,000.00 王娜 20,000.00 20,000.00 王玉梅 50,000.00 50,000.00 刘美玉 10,000.00 10,000.00 孙静 50,000.00 50,000.00 薛塔 603,528.00 603,528.00 603,528.00 吴俊杰 402,352.00 402,352.00 402,352.00 合计 5,700,000.00 1,005,880.00 1,005,880.00 6,705,880.00 105 （十七）.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,991,749.23 2,424,170.80 5,415,920.03 合计 2,991,749.23 2,424,170.80 5,415,920.03 （十八）.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,352,743.07 -822,672.06 调整后期初未分配利润 -3,352,743.07 -822,672.06 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 369,316.18 -2,530,071.01 减：提取法定盈余公积 所有者权益内部划转 期末未分配利润 -2,983,426.89 -3,352,743.07 （十九）.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,131,278.41 7,004,272.98 6,455,811.45 4,163,048.17 其他业务 合计 13,131,278.41 7,004,272.98 6,455,811.45 4,163,048.17 （1） 产品类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 数据存储服务 2,214,641.94 1,289,302.96 6,455,811.45 4,163,048.17 数据处理及分析 10,916,636.47 5,714,970.02 合计 13,131,278.41 7,004,272.98 6,455,811.45 4,163,048.17 说明：本公司因收购北京东方科诺科技发展有限公司，将业务类型由原数据 存储服务变更为数据存储服务及数据处理及分析，并于 2018 年 8 月 22 日在全国 106 中小企业股份转让系统进行变更公告，公告编号：2018-034，本次变更不会导致 所属行业发生变化。 （2） 前五大客户 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 1 贵州省铜仁市投资控股集团有限公司 9,967,596.15 75.91 2 江西天使妇产医院有限公司 1,140,359.46 8.68 3 北京玉福科技有限公司 310,344.83 2.36 4 北京中勤瑞达科技有限公司 237,569.94 1.81 5 北京友邦佳通电子科技有限公司 206,896.55 1.58 合计 11,862,766.93 90.34 （二十）.营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 32,828.23 18,877.92 教育费附加 23,448.74 13,484.22 印花税 21,942.03 3,511.80 合计 78,219.00 35,873.94 （二十一）.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 995,854.12 725,971.05 差旅费 52,616.30 12,357.56 交通费 11,136.21 12,543.00 通讯费 - - 招待费 141,487.27 43,118.00 办公费 149.00 11,051.00 广告宣传费 283.02 68,604.78 其他 7,102.59 合计 1,201,525.92 880,747.98 （二十二）.管理费用 107 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,137,940.40 1,577,667.21 中介服务费 557,717.52 796,509.97 房租 595,381.35 416,369.08 装修费 63,476.88 81,193.16 招待费 50,606.40 64,863.62 办公费 64,928.40 46,741.44 交通费 27,075.44 40,406.75 水电费 54,299.81 30,056.97 累计折旧 45,498.29 28,003.57 会议费 - 19,876.00 差旅费 21,965.35 13,633.51 通讯费 9,870.00 10,850.00 快递费 5,829.00 5,078.60 低值易耗品 2,599.00 4,841.12 其他 263,645.28 142,042.05 合计 2,900,833.12 3,278,133.05 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,499,569.65 551,104.75 差旅费 22,042.58 11,301.00 房租费 179.00 81,281.88 办公费 5,276.98 检测费 3,018.87 688.00 交通费 12,124.18 2,277.00 开发服务费 15,094.34 合计 1,557,305.60 646,652.63 （二十四）.财务费用 108 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 利息收入 -9,644.04 -12,257.92 其他 8,250.42 2,884.75 合计 -1,393.62 -9,373.17 （二十五）.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 124,391.92 -690.80 合计 124,391.92 -690.80 （二十六）. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件退税及研发费用补贴 32,150.89 合计 32,150.89 （二十七）.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他收入 397,389.29 8,612.96 397,389.29 合计 397,389.29 8,612.96 397,389.29 注：其他收入为个税返还及中关村补贴收入等。 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 172.78 172.78 合计 172.78 172.78 (二十八).所得税费用 （1）所得税费用表 109 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 -- 二、递延所得税费用 -18,801.29 103.62 合计 -18,801.29 103.62 （3） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 695,490.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 104,323.63 子公司适用不同税率的影响 -37,862.10 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 51,166.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,634.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -147,125.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 -7,938.63 所得税费用 -18,801.29 （二十九）.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 325,903.40 81,745.17 利息收入 9,644.04 12,257.92 保证金 301,080.00 47,927.00 合计 636,627.44 141,930.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用、研发费用 2,175,118.37 2,235,236.50 金融手续费 8,250.42 2,884.75 往来款 -- -- 保证金 -- 200,000.00 合计 2,183,368.79 2,438,121.25 110 （三十）. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 714,292.18 -2,530,071.01 加：资产减值准备 124,391.92 -690.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 45,498.29 28,003.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 56,756.76 56,756.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,393.62 -9,373.17 其他损失（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列 -24,988.79 103.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,786,218.38 -190,046.19 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -821,154.05 6,508,268.32 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -2,310,818.28 -1,576,124.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,003,633.97 2,286,826.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,876,328.05 7,779,903.82 减：现金的期初余额 7,779,903.82 5,498,119.84 现金及现金等价物净增加额 -4,903,575.77 2,281,783.98 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,876,328.05 7,779,903.82 其中：库存现金 1,110.90 7,599.74 111 可随时用于支付的银行存款 2,875,217.15 7,772,304.08 二、期末现金及现金等价物余额 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买 方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 北 京 东 方 科 诺 科 技 发 展 有 限 公司 2018 年 5 月 17 日 3,430,050.80 51% 非公开 发行股 份购买 标的资 产 2018 年 6 月 8 日 营 业 执 照 2,776,959.95 756,956.92 （2）合并成本及商誉 合并成本 北京东方科诺科技发展有限公司 现金 非现金资产的公允价值 3,430,050.80 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 3,430,050.80 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 641,230.60 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 金额 2,788,820.20 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 北京东方科诺科技发展有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 139,873.99 139,873.99 应收账款 470,250.00 470,250.00 预付款项 28,236.43 28,236.43 其他应收款 18,018.00 18,018.00 112 存货 373,216.90 373,216.90 固定资产 70,710.47 70,710.47 开发支出 538,538.72 538,538.72 递延所得税资产 6,187.50 6,187.50 取得的资产总额 1,645,032.01 1,645,032.01 预收款项 400,000.00 400,000.00 应交税费 -12,282.90 -12,282.90 取得的负债总额 387,717.10 387,717.10 实收资本（或股本） 900,000.00 900,000.00 盈余公积 103,380.87 103,380.87 未分配利润 253,934.04 253,934.04 取得的净资产总额 1,257,314.91 1,257,314.91 八、关联方及关联交易 1. 本企业的实际控制人情况 名称 籍贯 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 游波 中国 52.1931% 52.1931% 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张晓燕 股东、监事会主席、持有公司 14.91%股权 北京心和力科技发展中心（有限合伙） 持有公司 7.46%股权 景艳伟 持有公司 2.24%股权 扈文广 持有公司 1.49%股权 张春蕾 持有公司 0.75%股权 肖冬 监事、股东、持有公司 0.75%股权 徐勇 持有公司 0.75%股权 徐淑琴 持有公司 0.75%股权 王玉梅 持有公司 0.75%股权 孙静 持有公司 0.75%股权 王美霞 持有公司 0.75%股权 李仁峰 持有公司 0.60%股权 李利平 持有公司 0.45%股权 王娜 董事，持有公司 0.30%股权 113 刘美玉 持有公司 0.15%股权 薛塔 持有公司 9.00%股权 游波 董事长，持有公司 52.19%股权 李莹 董事、财务总监、董秘 王珊珊 董事 吴俊杰 董事，持有公司 6.00%股权 熊涛 董事 贾喜瑞 监事 3.关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张晓燕 房屋出租 441,079.70 529,295.63 4. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王珊珊 6,000.00 2,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 张晓燕 352,863.75 44,107.96 九、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）.应收票据及应收账款 114 1、总体列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,176,223.47 1,705,074.50 合计 2,176,223.47 1,705,074.50 2、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,176,223.47 100.00 222,951.07 10.24 1,953,272.40 合计 2,176,223.47 100.00 222,951.07 9.37 1,953,272.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,705,074.50 100.00 94,882.45 5.56 1,610,192.05 合计 1,705,074.50 100.00 94,882.45 5.56 1,610,192.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 471,148.97 23,557.45 0.05 1 至 2 年 1,512,500.00 151,250.00 0.10 2 至 3 年 192,574.50 48,143.63 0.25 3 至 4 年 4 年以上 合计 2,176,223.47 222,951.07 （2）本期不存在核销的应收账款 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款情况。 115 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例 坏账准备 北京星格科技有限公司 1,512,500.00 69.50 151,250.00 铜仁市梵净山投资有限公司铜仁凤 凰机场航站区改扩建工程项目业主 276,314.06 12.70 13,815.70 江西天使妇产医院有限公司 194,834.91 8.95 9,741.75 北京凯英信业科技股份有限公司 192,574.50 8.85 48,143.62 合计 2,176,223.47 100.00 222,951.07 （二）.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 164,280.00 100.00 - 164,280.00 其中：账龄组合 - 保证金、押金组合 164,280.00 100.00 - 164,280.00 合计 164,280.00 100.00 - 164,280.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 220,634.00 100.00 826.70 0.37 219,807.30 其中：账龄组合 13,534.00 6.13 826.70 6.11 12,707.30 保证金、押金组合 207,100.00 93.87 207,100.00 合计 220,634.00 100.00 826.70 0.37 219,807.30 组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 组合中，保证金、押金组合计提坏账准备的其他应收款： 116 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金、押金组合 164,280.00 0.00 0.00 合计 164,280.00 0.00 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 826.70 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来及其他 13,534.00 保证金及押金 164,280.00 207,100.00 合计 164,280.00 220,634.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收账 款 占其他应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 同方股份有限公司-保证金 150,000.00 91.31 - 王珊珊 6,000.00 3.65 韩丽萍 4,200.00 2.56 南昌办事处 3,000.00 1.83 北京市石景山区教育信息中心 1,080.00 0.66 合计 164,280.00 100.00 （三）、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,680,050.80 3,680,050.80 -- -- 合计 3,680,050.80 3,680,050.80 -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京东方科诺科技发展有限公司 3,430,050.80 3,430,050.80 北京海存科仪科技有限公司 250,000.00 250,000.00 合计 3,680,050.80 3,680,050.80 （四）、营业收入和营业成本 117 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,250,870.16 7,799,570.40 6,455,811.45 4,163,048.17 其他业务 合计 12,250,870.16 7,799,570.40 6,455,811.45 4,163,048.17 1、 产品类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 数据存储服务 2,283,274.01 754,364.95 6,455,811.45 4,163,048.17 数据处理及分析 9,967,596.15 7,045,205.45 合计 12,250,870.16 7,799,570.40 6,455,811.45 4,163,048.17 2、 前五大客户 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 1 贵州省铜仁市投资控股集团有限公司 9,967,596.15 81.36 2 江西天使妇产医院有限公司 385,187.06 3.14 3 北京玉福科技有限公司 310,344.83 2.53 4 北京中勤瑞达科技有限公司 237,569.94 1.94 5 北京友邦佳通电子科技有限公司 206,896.55 1.69 合计 11,107,594.53 90.67 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 - 投资收益 其他收益 32,150.89 除上述各项之外的其他营业外收支净额 397,216.51 非经常性损益合计 429,367.40 扣除：非经常性损益所得税 -- 非经常性损益净额 429,367.40 少数股东权益影响额（税后） 210,390.03 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 218,977.37 118 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.91% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.00% 0.02 0.02 北京海存志合科技股份有限公司 2019 年 4 月 16 日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京海存志合科技股份有限公司董事会秘书办公室